1。会社と重要な会計方針

これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、米国で中間財務情報として一般に認められている会計原則に従って、アイダホ・ストラテジック・リソース株式会社（「IDR」、「アイダホ・ストラテジック」または「当社」）の経営陣によって作成されました。したがって、これらには、一般に認められている会計原則で完全な連結財務諸表に必要なすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。当社の経営陣の見解では、暫定要約連結財務諸表の公正な記述に必要と考えられるすべての調整（通常の定期発生のみで構成される）が含まれています。

米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額、財務諸表が公開された時点で存在することがわかっている偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を使用する必要があります。このような見積もりや仮定に関する不確実性は、会社の連結財務諸表の作成に内在しています。したがって、実際の結果がこれらの見積もりや仮定と異なる可能性があり、会社の連結財政状態と経営成績の報告額に重大な影響を与える可能性があります。2024年6月30日までの3か月および6か月間の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する通年で予想される業績を示すものではありません。

詳細については、2024年3月25日に証券取引委員会に提出された当社のフォーム10-kの、2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表の財務諸表とその脚注を参照してください。

統合の原則

収益認識

インベントリ

鉱山の探査と開発費用

公正価値測定

2。ゴーイング・コンサーン

同社は現在、ゴールデンチェスト鉱山の地下採掘から収益を上げています。これまで、当社は普通株の売却、先渡金契約、および負債から必要な資本を調達することに成功してきました。収益性の高い生産、株式売却、および潜在的な債務の借入または再編の結果、経営陣は、事業からのキャッシュフローと既存の現金は、計画された事業を遂行し、今後12か月間の契約上の義務を果たすのに十分であると考えています。

3。インベントリ

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の在庫は次のもので構成されていました。

4。製品の販売

当社の製品は、単一のブローカーに販売する金浮選精鉱鉱石（H&H Metals）と、貴金属精製所に販売するドレと呼ばれる未精製の金銀製品（カスケード精製）の両方で構成されています。2024年6月30日の時点で、売却されたが最終的に決済されなかった金属には6,358オンスが含まれ、そのうち2,666オンスは所定の価格で販売され、残りの3,692オンスは将来の価格変動の影響を受けます。当社は、これらのオンスの売却による仮支払いを受けており、残りの金額は金の売掛金に反映されています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の金属タイプ別の製品の売上高は次のとおりです。

2024年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の主要製品タイプ別の売上高は次のとおりです。

2024年6月30日の時点で、H&Hメタルズおよびカスケードリファイニングとの契約に関連する当社の金売掛金残高は$です1,516,514。2023年12月31日現在の当社の金売掛金残高は1,038,867、H&H Metalsから支払うべき金額のみで構成されていました。疑わしいアカウントには手当はありません。

5。関連当事者取引

2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、関係者に支払うべき手形はありませんでした。2023年5月10日、当社は、役員2人と元役員1人が所有するオフィール・ホールディングスに支払うべき残額を支払いました。

会社は特定の関係者から月ごとにオフィススペースをリースしています。$2,000 会社の社長であるジョン・スワローが所有する会社、NP Depot LLCに月額が支払われ、約$が支払われます1,700 は、当社の副社長であるグラント・ブラッケブッシュが一部所有しているマイン・システムズ・デザイン社に四半期ごとに支払われます。これらの短期リース契約に基づく支払いは、連結営業報告書の一般管理費に含まれており、2024年6月30日および2023年6月30日に終了する3か月および6か月間の支払いは次のとおりです。

6。合弁会社アレンジメント

NJMV契約書

同社はNJMJVの65％を所有しており、その運営に大きな影響を与えています。したがって、合弁会社は非支配持分の表示とともに連結財務諸表に含まれます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、他の合弁会社参加者であるクレッセント・シルバー合同会社（「クレッセント」）に1ドルの売掛金がありました1,413 と $2,080それぞれ、合弁契約で定義されている共有運用コスト用です。

ビュート・ハイランズ合同会社

2016年1月29日に、 同社はビュート・ハイランズ合同会社（「BHJV」）の持分の 50% を購入しました 合計$の対価で435,000。もう1つは、ハイランド・マイニング合同会社（「ハイランド」）です 50% 合弁会社のオーナー兼マネージャー。この契約に基づき、ハイランドは今後のすべてのプロジェクト探査と鉱山開発費を負担します。契約では、ハイランドがBHJVのマネージャーであり、すべての鉱山開発費から$を差し引いた額までBHJVを管理することが規定されています2 将来の鉱山生産による収益のうち、100万がハイランドに分配されます。同社は、現在合弁会社の活動に大きな影響を与えていないため、費用ベースで投資を計上すると判断しました。

7。一株当たりの利益

1株当たりの純利益（損失）は、非支配持分に帰属する純利益（損失）を除いた純金額を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、ストックオプション、新株予約権、その他の転換証券を通じて発行可能な普通株式から生じる可能性のある希薄化を反映しています。このような普通株式同等物は、次のように、各期間の希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算に含まれるか、除外されます。

8。不動産、プラント、設備

2024年6月30日および2023年12月31日時点の不動産、プラント、設備は以下のとおりです。