注1-財務諸表の表示の基礎

添付の未監査連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）およびForm 10-Qの指示に従って作成されており、完全な財務諸表に必要な米国会計基準の情報や脚注の一部は含まれていません。連結財務諸表には、ゴーマン・ラップ社（「当社」または「ゴーマン・ルップ」）およびその完全子会社の口座が含まれます。重要な会社間口座と取引はすべて廃止されました。前年の特定の金額が、今年度の表示と一致するように再分類されました。これらの再分類は、報告された結果に影響を与えませんでした。会社の経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。詳細については、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表および付随する注記を参照してください。本書の関連情報はここから導き出されています。

注2 — 収入

収益の細分化

次の表は、総純売上高を最終市場と地理的位置別に分類したものです。

同社は、完成品が出荷される顧客の所在地に基づいて、収益を個々の国に帰属させます。海外での売上はおよそ 252024年と2023年の第2四半期の総純売上高の割合。

2024年6月30日、当社はドルを持っていました224.4 何百万件もの残存履行債務、バックログとも呼ばれます。当社は、1年以内に残りの履行義務を実質的にすべて収益として計上することを期待しています。

2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の契約資産と負債は次のとおりです。

2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に計上され、期首に契約負債残高に含まれていた収益は$でした7.6 百万と $3.7 それぞれ 100 万。

注3-インベントリ

LIFO在庫は原価または市場価格のどちらか低い方で表示され、他のすべての在庫は原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。交換費用は現在の費用の概算で、LIFO費用を超える超過額は約$です97.2 百万と $95.1 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。余剰在庫と古くなった在庫の手当の合計は$です7.4 百万と $7.9 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。LIFO法による在庫の実際の評価は、その時点での在庫レベルとコストに基づいて、毎年末に行われます。暫定LIFOの計算は、年末の予想在庫レベルとコストに関する経営陣の見積もりに基づいており、年末のLIFO在庫評価の対象となります。

税引前LIFO費用は $でした1.1 百万と $2.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル2.1 百万と $4.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。

インベントリは次のもので構成されています。

注4 — 資産、プラント、設備

不動産、プラント、設備、純額は以下で構成されています：

注5-製品保証

賠償責任は、過去の請求経験と特定の製品障害に基づいて、将来の推定保証およびサービス請求に対して設定されます。会社は保証費用を販売した製品の費用に直接費やしています。会社の製品保証責任の変更は次のとおりです。

注6-年金やその他の退職後の福利厚生

当社は、特定の国内従業員を対象とする確定給付年金制度（「GR制度」）を後援しています。福利厚生は、対象となる各従業員の勤続年数と報酬に基づいています。GRプランは、適用される米国規制の資金要件に従って資金提供されます。GRプランは、2008年1月1日をもって、新規参加者の受け入れを終了しました。この日以降に適格地域で雇用された従業員は、確定給付年金制度の代わりに強化された401（k）制度に加入します。この日より前に雇用された従業員は引き続き福利厚生を受けます。

当社がTuthill Corporationの一部門であるFill-RiteとSotera（「Fill-Rite」）の資産を取得した際、2022年6月1日付けで、当社は特定のFill-Rite従業員を対象とした確定給付年金制度（「フィルライト制度」）を確立しました。フィルライトプランは2024年1月31日に凍結され、2024年4月30日に終了しました。Fill-Rite Planの資産は、下半期に従業員に分配されます。Fill-Riteプランの参加者は、会社の強化された401（k）プランに参加するようになりました。

さらに、当社は、国内およびカナダのすべての従業員が利用できる確定拠出年金制度を後援しています。これらの給付の費用は、発生時に会社が負担します。

同社はまた、特定の国内およびカナダの退職者および適格な配偶者および扶養されている子供に健康上の利益を提供する、拠出型ではない確定給付退職後の医療保険を後援しています。これらの給付の費用は、発生時に会社が負担します。

次の表は、正味定期給付費用の構成要素を示しています。

サービス費以外の正味定期費用の構成要素は、連結損益計算書の「その他の収益（費用）」に含まれ、純額はその他の収益（費用）に含まれます。

注7 — その他の包括利益（損失）の累計

連結貸借対照表に報告されているその他の包括利益（損失）の累計の構成要素は次のとおりです。

注8 — 普通株式の買戻し

同社には、最大$の購入権限を持つ自社株買いのプログラムがあります50.0 100万株の会社の普通株式。2024年6月30日の時点で、会社の資金は48.1 株式買戻しプログラムでは、100万ユーロを買い戻すことができます。2024年6月30日までの6か月間に、会社は買い戻しました 7,348 1株あたりの平均コストは $です36.34 合計$です0.3 株式買戻しプログラムには含まれていなかった株式報奨の権利確定に関連する税金を賄うために、100万株の普通株式を引き渡しました。2023年6月30日までの6か月間に、会社は買い戻しました 36,105% 1株あたりの平均コストは $です28.51 合計$です1.0 百万。2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間、株式は買い戻されませんでした。

注9 — 資金調達の取り決め

変動金利は、同等の信用リスクを持つ他の市場参加者が利用できる金利に近いため、現在の部分を含む長期債務の帳簿価額は公正価値に近似します。

シニア担保クレジット契約の修正および改訂版

2024年5月31日、当社は複数の貸し手と修正および改訂されたシニア担保クレジット契約（「修正および改訂されたシニアクレジット契約」）を締結しました。これにより、2022年5月31日付けの当社の既存のシニア担保クレジット契約が修正、延長、および改訂されました。修正および改訂されたシニアクレジット契約では、元本総額$のタームローンファシリティが規定されています370百万（「シニア・ターム・ローン・ファシリティ」）、元本総額が最大$のリボルビング・クレジット・ファシリティ100百万（「クレジットファシリティ」）、利用可能な合計金額の最大$での信用状のサブファシリティ30百万、クレジットファシリティのサブリミット、そしてスイングラインサブファシリティの合計利用可能金額は最大$です20百万、クレジットファシリティのサブリミットとして。修正および改訂されたシニアクレジット契約に基づく当社の義務は、実質的にすべての個人資産に対する最優先先取特権によって担保され、当社の完全子会社の特定の直接子会社（「保証人」）によって保証されます。これらの保証は、保証人の実質的にすべての個人財産に対する最優先先取特権によって担保されます。

修正および改訂されたシニアクレジット契約の満期日は2029年5月31日です。シニータームローンファシリティでは、2024年9月30日から四半期ごとの分割払いが必要で、その後は12月、3月、6月、9月の連続する各日の最終日に継続します。

会社の選択により、シニア・ターム・ローン・ファシリティおよびクレジット・ファシリティに基づく借入には、基本金利または調整後期間のSOFRレート（修正および改訂されたシニア・クレジット契約で定義されている）のいずれかで、以下の範囲の該当するマージンを加えた利息がかかります。 0.5% から 1.25基本金利ローンの％と 1.50% から 2.25調整後期間SOFR金利ローンの％。適用されるマージンは、会社の総レバレッジ比率に基づいています。2024年6月30日の時点で、修正および改訂されたシニア担保クレジット契約に基づく適用金利は、調整後期間SOFRプラスでした 2.25%。

修正および改訂されたシニアクレジット契約では、当社は連結総純レバレッジ比率を超えないように維持する必要があります 4.50 2024年6月30日と2024年9月30日に終了する4つの連続した会計四半期期間のそれぞれで1.00になり、に減少します 4.25 2024年12月31日と2025年3月31日に終了する4四半期連続でそれぞれ1.00になり、 4.00 2025年6月30日と2025年9月30日に終了する4つの連続した会計四半期期間のそれぞれで1.00になり、 3.50 2025年12月31日に終了する4四半期連続の会計四半期と、それ以降に終了する4つの連続した会計四半期期間のそれぞれでは、1.00になります。

修正および改訂されたシニアクレジット契約では、会社は金利補償率を少なくとも維持する必要があります 3.00 会計四半期が4四半期連続の場合は、1.00になります。

修正および改訂されたシニアクレジット契約には、先取特権や債務の発生、資産の処分、合併、関連会社との取引、および特定の基準を超える配当金の支払いまたは支払いに関する当社とその子会社に対する制限など、慣習的な肯定的および否定的な契約が含まれています。

修正および改訂されたシニアクレジット契約には、以下の必須の前払いを義務付ける慣習的な規定も含まれています。これには、とりわけ、資産の非通常コース売却による純現金収入や、許可されていない債務の純現金収入の前払いが含まれます。

6.40% ノート契約

2024年5月31日、当社は手形契約（「6.40% 紙幣契約」）を締結し、それによって会社は$を発行しました30.0元本総額百万円 6.40% シニア担保付手形（「6.40% 紙幣」）。6.40% 債に基づく当社の債務は、実質的にすべての個人財産に対する第一優先先取特権によって担保され、各保証人によって保証されています。これらの保証は、保証人の実質的にすべての個人財産に対する最優先先取特権によって担保されます。6.40% 債に基づいて付与される先取特権は、修正および改訂されたシニアクレジット契約に従って付与される先取特権と同等の優先権です。

6.40% 手形契約の満期日は2031年5月31日で、利息は2024年11月30日から毎年5月と11月の最終日に半年ごとに支払われます。

6.40％手形契約には、修正および改訂されたシニアクレジット契約に含まれるものと実質的に一致する、表明、保証、契約、および債務不履行事由が含まれています。

劣後信用契約

2024年5月31日に、大型修正および改訂されたシニア担保クレジット契約と 6.40% 債の発行による収益と、約$を使用します10.0手元に数百万円の現金があり、当社は未払いの債務をすべて全額返済し、2022年5月31日付けの無担保劣後信用契約（「劣後信用契約」）に基づくすべてのコミットメントと債務を終了しました。

劣後信用契約に基づく貸し手への会社の支払いは約$でした91.8百万、これには約$の全額支払いが含まれます1.8百万。この金額は、2027年12月1日に満期となる劣後信用契約に基づく会社の義務をすべて満たします。

その他

2024年の第2四半期に、会社はドルを出費しました1.3 何百万もの取引関連手数料と、現金以外の手数料が計上されました4.4 劣後信用契約と既存のシニア・ターム・ローン・ファシリティの一部の両方に関連する、以前に繰延された未償却取引手数料の償却に充てられます。

会社が負担した発行費用の総額は約$です0.7 修正および改訂されたシニア担保クレジット契約と 6.40% ノート契約に関連するものです。これらの費用は、それぞれの条件で支払利息として償却されます。

当社は、2024年6月30日の時点で、すべての債務契約を遵守していました。

金利デリバティブ

当社は、2022年の第4四半期に、SOFR借入の利息支払いをヘッジする金利スワップを開始しました。すべてのスワップはキャッシュフローヘッジとして指定されています。次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の想定額、関連金利、および金利スワップ契約の残りの条件をまとめたものです。

会社の金利スワップの公正価値は、売掛金でした1.0 2024年6月30日時点で百万ドル、支払額は1.4 2023年12月31日時点で百万です。公正価値は、直接的または間接的に観察可能であり、したがってレベル2と見なされる同一資産の活発な市場における相場価格以外のインプットに基づいています。ヘッジとして有効と考えられる金利スワップ契約の時価総額効果は、その他の包括損失累計に含まれています。2024年6月30日に当社が締結した金利スワップ契約は、引き続き効果的なヘッジになると予想されます。

次の表は、連結貸借対照表に記録されているデリバティブ商品の公正価値をまとめたものです。

次の表は、デリバティブで計上された総利益（損失）をまとめたものです。

デリバティブ商品が当社の連結経営成績書およびOCIの包括利益（損失）に与える影響は次のとおりです。