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ヘッジ商品の経済ヘッジメンバーには指定されていません2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：財務コストメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：財務コストメンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：コスト・オブ・サービス会員2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：コスト・オブ・サービス会員2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：財務コストメンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：財務コストメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：その他の収入と支出のメンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーIBM：その他の収入と支出のメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーIBM：財務コストメンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーIBM：財務コストメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:利子支出メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:利子支出メンバー2023-01-012023-06-300000051143IBM: コストメンバー2024-04-012024-06-300000051143IBM: コストメンバー2023-04-012023-06-300000051143IBM: コストメンバー2024-01-012024-06-300000051143IBM: コストメンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:研究開発費メンバー2024-04-012024-06-300000051143米国会計基準:研究開発費メンバー2023-04-012023-06-300000051143米国会計基準:研究開発費メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-04-012024-06-300000051143米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-04-012024-06-300000051143米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-04-012024-06-300000051143米国会計基準:従業員株式会員2024-04-012024-06-300000051143米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-06-300000051143米国会計基準:従業員株式会員2024-01-012024-06-300000051143国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-01-010000051143国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最低メンバー数2024-01-012024-01-010000051143国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-04-012024-06-300000051143国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2024-01-012024-06-300000051143国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2024-04-012024-06-300000051143US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2023-04-012023-06-300000051143国:米国US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2024-01-012024-06-300000051143US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2023-01-012023-06-300000051143国:米国US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-04-012024-06-300000051143国:米国US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-04-012023-06-300000051143US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:外国計画メンバー2024-04-012024-06-300000051143US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:外国計画メンバー2023-04-012023-06-300000051143国:米国US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2024-01-012024-06-300000051143国:米国US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:外国計画メンバー2024-01-012024-06-300000051143US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:外国計画メンバー2023-01-012023-06-300000051143IBM：米国無年金退職後給付プランメンバー2024-01-012024-06-300000051143IBM：米国無年金退職後給付プランメンバー2023-01-012023-06-300000051143IBM：非USDBプランと複数雇用者プランのメンバー2024-01-012024-06-300000051143IBM：非USDBプランと複数雇用者プランのメンバー2023-01-012023-06-300000051143US-GAAP：従業員に利益をもたらす信託会員2024-01-012024-06-300000051143US-GAAP：従業員に利益をもたらす信託会員2023-01-012023-06-300000051143米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-292024-07-29 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム 10-Q
四半期ごと セクション13または15 (d) に基づく報告
の 証券 1934年の証券取引法
終了した四半期の 2024年6月30日です
1-2360
(コミッションファイル番号)
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
ニューヨークです (法人設立の様子) | 13-0871985 (IRS雇用者識別番号) |
| |
ワン・ニュー・オーチャード・ロード アーモンク、 ニューヨークです (主要執行機関の住所) | 10504 (郵便番号) |
914-499-1900
(登録者の電話番号)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 資本金、額面価格1株あたり0.20ドル | | IBM | | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | ニューヨーク証券取引所シカゴ |
| 1.125% 2024年期限の紙幣 | | IBM 24A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2.875% 2025年期限の紙幣 | | IBM 25A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.950% 2025年期限の紙幣 | | IBM 25B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.875% 2025年満期債券 | | IBM 25C | | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.300% 2026年期限の紙幣 | | IBM 26B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 1.250% 2027年期限の紙幣 | | IBM 27B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 3.375% 2027年期限の紙幣 | | アイビーアイビー27F | | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.300% 2028年期限の紙幣 | | IBM 28B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2028年期限の紙幣 1.750% | | IBM 28A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 1.500% 2029年満期債券 | | アイビーエム 29 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.875% 2030年期限の紙幣 | | アイビーエム30A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 1.750% 2031年期限の紙幣 | | アイビーアム 31 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 3.625% 2031年期限の紙幣 | | IBM 31B | | ニューヨーク証券取引所 |
| 0.650% 2032年期限の紙幣 | | IBM 32A | | ニューヨーク証券取引所 |
| 1.250% 2034年期限の紙幣 | | アイビーエム 34 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2035年期限の紙幣 3.750% | | アイビーエム 35 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.875% 2038年期限の紙幣 | | アイビーエム 38 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 1.200% 2040年期限の紙幣 | | アイビーアム 40 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.000% 2043年までに支払われる手形 | | アイビーアム 43 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2025年満期の 7.00% 社債 | | アイビーエム 25 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期社債 6.22% | | アイビーエム 27 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2028年満期社債 6.50% | | アイビーエム 28 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2032年までに支払われるべき社債5.875% | | IBM 32D | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2045年満期の 7.00% 社債 | | アイビーアム 45 | | ニューヨーク証券取引所 |
| 2096年満期社債 7.125% | | アイビーエム 96 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者（1）が1934年の証券取引法のセクションl3またはl5（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッドファイラー ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 ☐ |
| | 新興成長企業 ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者は 921,148,195です 2024年6月30日に発行された普通株式。
索引
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| ページ |
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パートI-財務情報： | |
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アイテム1。連結財務諸表 (未監査): | |
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2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月の連結損益計算書 | 3 |
| |
2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月の包括利益の連結計算書 | 4 |
| |
2024年6月30日と2023年12月31日の連結貸借対照表 | 5 |
| |
2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| |
2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月の連結株主資本計算書 | 8 |
| |
連結財務諸表に関する注記 | 10 |
| |
アイテム 2.経営成績と財政状態に関する経営陣の議論と分析 | 49 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 83 |
| |
パートII-その他の情報： | |
| |
アイテム 1.法的手続き | 84 |
| |
アイテム 2.株式証券の未登録売却、収益の使用および発行者による持分証券の買戻し | 84 |
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| |
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アイテム 6.展示品 | 85 |
| |
パート I-財務情報
アイテム 1.連結財務諸表:
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収益: | | | | | | | | |
| サービス | | $ | 7,405 | | | $ | 7,553 | | | $ | 14,876 | | | $ | 15,077 | |
| セールス | | 8,195 | | | 7,739 | | | 14,994です | | | 14,271 | |
| 資金調達 | | 169 | | | 183 | | | 361 | | | 380 | |
| 総収入 | | 15,770です | | | 15,475です | | | 30,231 | | | 29,727 | |
| 費用: | | | | | | | | |
| サービス | | 5,126 | | | 5,294 | | | 10,365 | | | 10,604 | |
| セールス | | 1,607 | | | 1,587 | | | 2,988 | | | 2,910 | |
| 資金調達 | | 86 | | | 93 | | | 186 | | | 203 | |
| 総費用 | | 6,820 | | | 6,974 | | | 13,539 | | | 13,717 | |
| 売上総利益 | | 8,950 | | | 8,501 | | | 16,692 | | | 16,010 | |
| 費用とその他（収入）： | | | | | | | | |
| 販売、一般および管理 | | 4,938 | | | 4,900 | | | 9,912 | | | 9,754 | |
| 研究、開発、エンジニアリング | | 1,840 | | | 1,687 | | | 3,637 | | | 3,342 | |
| 知的財産とカスタム開発収入 | | (241) | | | (248) | | | (458) | | | (428) | |
| その他（収入）と費用 | | (233) | | | (261) | | | (550) | | | (506) | |
| 支払利息 | | 427 | | | 423 | | | 859 | | | 790 | |
| 総費用とその他（収入） | | 6,730 | | | 6,501 | | | 13,399% | | | 12,952 | |
| 所得税控除前の継続事業からの収入 | | 2,219 | | | 2,000 | | | 3,293 | | | 3,058 | |
| 所得税の引当金/（給付） | | 389 | | | 419 | | | (112) | | | 543 | |
| 継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 1,581 | | | $ | 3,405 | | | $ | 2,515 | |
| 非継続事業からの利益/（損失）、税引後 | | 4 | | | 2 | | | 34 | | | (4) | |
| 純利益 | | $ | 1,834 | | | $ | 1,583 | | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | |
| | | | | | | | |
| 普通株式の1株当たりの利益/（損失）： | | | | | | | | |
| 希釈を仮定すると： | | | | | | | | |
| 継続業務 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.65 | | | $ | 2.74 | |
| 廃止された事業 | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.00 | |
| 合計 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.68 | | | $ | 2.73 | |
| ベーシック: | | | | | | | | |
| 継続業務 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.71 | | | $ | 2.77 | |
| 廃止された事業 | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.00 | |
| 合計 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.74 | | | $ | 3.74 | | | $ | 2.76 | |
| | | | | | | | |
| 発行済普通株式の加重平均数：(百万株) | | | | | | | | |
| 希釈を前提としています | | 934.4 | | | 919.5 | | | 933.9 | | | 918.6 | |
| ベーシック | | 920.3 | | | 909.9 | | | 918.7 | | | 908.7 | |
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | | $ | 1,834 | | | $ | 1,583 | | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | |
| 税引前その他の包括利益/（損失）： | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | 2 | | | 116 | | | 57 | | | 29 | |
| 売却可能証券に関連する純増額： | | | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | 1 | | | (17) | | | 1 | | | (1) | |
| （利益）/損失を純利益に再分類 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能有価証券に関連する純増額の合計 | | 1 | | | (17) | | | 1 | | | (1) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）： | | | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | 103 | | | 178 | | | 279 | | | 149 | |
| （利益）/損失を純利益に再分類 | | (42) | | | (30) | | | 28 | | | (152) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）の合計 | | 61 | | | 148 | | | 307 | | | (3) | |
| 退職関連の福利厚生制度： | | | | | | | | |
| 以前のサービス費用/（クレジット） | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期間中に発生した純額（損失）/利益 | | 0 | | | 0 | | | 1 | | | 2 | |
| 削減と和解 | | 2 | | | 6 | | | 4 | | | 5 | |
以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
| 純利益（利益）/損失の償却 | | 258 | | | 130 | | | 519 | | | 261 | |
| 退職関連の福利厚生制度の合計 | | 259 | | | 134 | | | 520 | | | 263 | |
| その他の包括利益/（損失）、税引前 | | 322 | | | 381 | | | 885 | | | 289 | |
| その他の包括利益の項目に関連する所得税（費用）/給付 | | (153) | | | (101) | | | (442) | | | (48) | |
| その他の包括利益/ (損失)、税引後 | | 169 | | | 280 | | | 442 | | | 241 | |
| 包括的収入の合計 | | $ | 2,003 | | | $ | 1,863 | | | $ | 3,882 | | | $ | 2,751 | |
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結貸借対照表
(未監査)
資産
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 資産: | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 12,210 | | | $ | 13,068 | |
| 制限付き現金 | | 2,268 | | | 21 | |
| 市場性のある証券 | | 1,481 | | | 373 | |
売掛手形と売掛金 — 取引（$の手当を差し引いた金額）129 2024年と $192 2023年に) | | 5,769 | | | 7,214 | |
| 短期融資債権： | | | | |
投資目的で保有しています（$の手当を差し引いた金額115 2024年と $129 2023年に) | | 5,075 | | | 6,102です | |
| 売りに出されています | | 723 | | | 692 | |
その他の売掛金（$の手当を差し引いたもの）36 2024年と $109 2023年に) | | 757 | | | 640 | |
| 平均コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方の在庫： | | | | |
| 完成品 | | 141 | | | 78 | |
| 仕掛品と原材料 | | 1,093 | | | 1,083 | |
| 在庫合計 | | 1,234 | | | 1,161 | |
| 繰延費用 | | 997 | | | 998 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 2,784 | | | 2,639 | |
| 流動資産合計 | | 33,299 | | | 32,908 | |
| 不動産、プラント、設備 | | 17,911です | | | 18,122 | |
| 控除:減価償却累計額 | | 12,311です | | | 12,621 | |
| 不動産、プラント、設備 — 純額 | | 5,600 | | | 5,501 | |
| 営業使用権資産 — 純額 | | 3,130です | | | 3,220 | |
長期融資売掛金（$の引当金を差し引いた金額）21 2024年と $27 2023年に) | | 5,483 | | | 5,766 | |
| 前払い年金資産 | | 7,630 | | | 7,506 | |
| 繰延費用 | | 820 | | | 842 | |
| 繰延税金 | | 6,378 | | | 6,656 | |
| グッドウィル | | 59,416 | | | 60,178 | |
| 無形資産 — 純額 | | 10,251 | | | 11,036 | |
| 投資と雑貨 | | 1,840 | | | 1,626 | |
| 総資産 | | $ | 133,848 | | | $ | 135,241 | |
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結貸借対照表 —（続き）
(未監査)
負債と資本
| | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 負債: | | | | |
| 現在の負債: | | | | |
| 税金 | | $ | 1,691 | | | $ | 2,270です | |
| 短期債務 | | 3,602 | | | 6,426 | |
| 買掛金 | | 3,631 | | | 4,132 | |
| 報酬と福利厚生 | | 3,125 | | | 3,501 | |
| 繰延収入 | | 13,643 | | | 13,451 | |
| オペレーティングリース負債 | | 762 | | | 820 | |
| その他の未払費用および負債 | | 3,195 | | | 3,521 | |
| 流動負債合計 | | 29,648 | | | 34,122 | |
| 長期債務 | | 52,929 | | | 50,121 | |
| 退職金と年金以外の退職後の給付義務 | | 10,200% | | | 10,808 | |
| 繰延収入 | | 3,489 | | | 3,533 | |
| オペレーティングリース負債 | | 2,546 | | | 2,568 | |
| その他の負債 | | 10,932 | | | 11,475です | |
| 負債総額 | | 109,745 | | | 112,628 | |
| 株式: | | | | |
| iBM株主資本： | | | | |
普通株式、額面価格 $0.20 1株当たり、および追加の払込資本金 | | 60,501 | | | 59,643 | |
承認された株式: 4,687,500,000 | | | | |
発行された株式:2024- 2,273,721,246 | | | | |
2023- 2,266,911,160 | | | | |
| 利益剰余金 | | 151,659 | | | 151,276 | |
| 自己株式-原価で | | (169,815) | | | (169,624) | |
シェア:2024- 1,352,573,051 | | | | |
2023- 1,351,897,514 | | | | |
| その他の包括利益の累計/ (損失) | | (18,319) | | | (18,761) | |
| IBM株主資本の総額 | | 24,026 | | | 22,533 | |
| 非支配持分 | | 77 | | | 80 | |
| 総資本 | | 24,103です | | | 22,613 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 133,848 | | | $ | 135,241 | |
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 純利益 | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | |
| 純利益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整： | | | | |
減価償却 (1) | | 1,081 | | | 1,047 | |
| 資本化されたソフトウェアと取得した無形資産の償却 | | 1,205 | | | 1,104です | |
| 株式ベースの報酬 | | 636 | | | 556 | |
売却、資産売却、その他による純利益（利益）/損失（2） | | (280) | | | (19) | |
買収/売却を差し引いた営業資産と負債の変動 (2) | | 152 | | | 1,214 | |
| 営業活動による純現金 | | 6,234 | | | 6,412 | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 資産、プラント、設備の支払い | | (459) | | | (664) | |
資産、プラント、設備/その他の処分による収入 | | 57 | | | 25 | |
| ソフトウェアへの投資 | | (358) | | | (305) | |
| 事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | | (235) | | | (356) | |
| 事業の売却（送金された現金を差し引いたもの） | | 703 | | | 6 | |
| 市場性のある有価証券の購入およびその他の投資 | | (5,596) | | | (9,260ドル) | |
| 有価証券やその他の投資の処分による収入 | | 3,917 | | | 2,600 | |
| 投資活動によって提供された/（使用された）純現金 | | (1,971) | | | (7,953) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 新規負債からの収入 | | 5,705 | | | 9,432 | |
| 借金を決済するための支払い | | (5,224) | | | (3,260) | |
| 90日未満の短期借入/（返済）— 純額 | | — | | | (3) | |
| 源泉徴収のための普通株式の買い戻し | | (350) | | | (240) | |
| 資金調達 — その他の | | 289 | | | 56 | |
| 現金配当金の支払い | | (3,058) | | | (3,007) | |
| 財務活動によって提供された/（使用された）純現金 | | (2,638) | | | 2,978 | |
| | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (236) | | | (1) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | | 1,389 | | | 1,436 | |
| | | | |
| 1月1日の現金、現金同等物、制限付現金 | | 13,089 | | | 7,988 | |
| 6月30日の現金、現金同等物、制限付現金 | | $ | 14,478 | | | $ | 9,425 | |
(1) オペレーティングリースの使用権資産の償却費用（$）を含みます0.4 2024年には10億ドル、そしてドル0.5 2023年には10億です。
(2) 前の期間は、2024年のプレゼンテーションの変更に合わせて再分類されました。
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | 共通
在庫と
[追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収入/ (損失) | | IBMの合計
株主の
エクイティ | | 非-
制御
興味 | | 合計
エクイティ |
| エクイティ-2024年4月1日 | | $ | 60,145 | | | $ | 151,362 | | | $ | (169,759) | | | $ | (18,488) | | | $ | 23,261 | | | $ | 72 | | | $ | 23,333 | |
| 純利益とその他の包括利益/（損失）を加えたもの： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | | | | 1,834 | | | | | | | 1,834 | | | | | 1,834 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | | | | | | | 169 | | | 169 | | | | | 169 | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | $ | 2,003 | | | | | $ | 2,003 | |
支払った現金配当 — 普通株式 ($)1.67 一株当たり) | | | | (1,537) | | | | | | | (1,537) | | | | | (1,537) | |
従業員プランに基づいて発行された普通株式（2,646,967 株) | | 356 | | | | | | | | | 356 | | | | | 356 | |
購入 (856,885 株式) と売上 (755,447 従業員プランに基づく自己株式の株式 — 純額 | | | | (1) | | | (57) | | | | | (58) | | | | | (58) | |
| 非支配持分の変化 | | | | | | | | | | | | 5 | | | 5 | |
| エクイティ — 2024年6月30日 | | $ | 60,501 | | | $ | 151,659 | | | $ | (169,815) | | | $ | (18,319) | | | $ | 24,026 | | | $ | 77 | | | $ | 24,103です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | 共通
在庫と
[追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収入/ (損失) | | IBMの合計
株主の
エクイティ | | 非-
制御
興味 | | 合計
エクイティ |
| エクイティ-2023年4月1日 | | $ | 58,675です | | | $ | 149,253 | | | $ | (169,544) | | | $ | (16,780) | | | $ | 21,604 | | | $ | 68 | | | $ | 21,672 | |
純利益とその他の包括利益/（損失）を加えたもの： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | | | | 1,583 | | | | | | | 1,583 | | | | | 1,583 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | | | | | | | 280 | | | 280 | | | | | 280 | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | $ | 1,863 | | | | | $ | 1,863 | |
支払った現金配当 — 普通株式 ($)1.66 一株当たり) | | | | (1,510) | | | | | | | (1,510) | | | | | (1,510) | |
従業員プランに基づいて発行された普通株式（3,199,344です 株) | | 288 | | | | | | | | | 288 | | | | 288 |
購入 (1,098,988 株式) と売上 (860,470 従業員プランに基づく自己株式の株式 — 純額 | | | | (8) | | | (37) | | | | | (45) | | | | | (45) | |
| 非支配持分の変化 | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | |
| エクイティ-2023年6月30日 | | $ | 58,963 | | | $ | 149,318 | | | $ | (169,581) | | | $ | (16,499) | | | $ | 22,201 | | | $ | 70 | | | $ | 22,271 | |
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション
と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | 共通
在庫と
[追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収入/ (損失) | | IBMの合計
株主の
エクイティ | | 非-
制御
興味 | | 合計
エクイティ |
| エクイティ-2024年1月1日 | | $ | 59,643 | | | $ | 151,276 | | | $ | (169,624) | | | $ | (18,761) | | | $ | 22,533 | | | $ | 80 | | | $ | 22,613 | |
| 純利益とその他の包括利益/（損失）を加えたもの： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | | | | 3,439 | | | | | | | 3,439 | | | | | 3,439 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | | | | | | | 442 | | | 442 | | | | | 442 | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | $ | 3,882 | | | | | $ | 3,882 | |
支払った現金配当 — 普通株式 ($)3.33 一株当たり) | | | | (3,058) | | | | | | | (3,058) | | | | | (3,058) | |
従業員プランに基づいて発行された普通株式（6,810,086 株) | | 858 | | | | | | | | | 858 | | | | | 858 | |
購入 (1,944,555 株式) と売上 (1,269,017 従業員プランに基づく自己株式の株式 — 純額 | | | | 3 | | | (191) | | | | | (188) | | | | | (188) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非支配持分の変化 | | | | | | | | | | | | (3) | | | (3) | |
| エクイティ-2024年6月30日 | | $ | 60,501 | | | $ | 151,659 | | | $ | (169,815) | | | $ | (18,319) | | | $ | 24,026 | | | $ | 77 | | | $ | 24,103です | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | 共通
在庫と
[追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収入/ (損失) | | IBMの合計
株主の
エクイティ | | 非-
制御
興味 | | 合計
エクイティ |
| エクイティ-2023年1月1日 | | $ | 58,343 | | | $ | 149,825 | | | $ | (169,484) | | | $ | (16,740) | | | $ | 21,944 | | | $ | 77 | | | $ | 22,021 | |
純利益/（損失）にその他の包括利益/（損失）を加えたもの： | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益/ (損失) | | | | 2,511 | | | | | | | 2,511 | | | | | 2,511 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | | | | | | | 241 | | | 241 | | | | | 241 | |
包括的収入の合計 | | | | | | | | | | $ | 2,751 | | | | | $ | 2,751 | |
支払った現金配当 — 普通株式 ($)3.31 一株当たり) | | | | (3,007) | | | | | | | (3,007) | | | | | (3,007) | |
従業員プランに基づいて発行された普通株式（5,580,271 株) | | 619 | | | | | | | | | 619 | | | | | 619 | |
購入 (1,810,313 株式) と売上 (1,144,305です 従業員プランに基づく自己株式の株式 — 純額 | | | | (10) | | | (97) | | | | | (107) | | | | | (107) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非支配持分の変化 | | | | | | | | | | | | (7) | | | (7) | |
| エクイティ-2023年6月30日 | | $ | 58,963 | | | $ | 149,318 | | | $ | (169,581) | | | $ | (16,499) | | | $ | 22,201 | | | $ | 70 | | | $ | 22,271 | |
(四捨五入の関係で金額が加算されない場合があります。)
（添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。）
1。 プレゼンテーションの基本:
添付のインターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション（IBMまたは当社）の連結財務諸表と脚注は、米国（GAAP）で一般に認められている会計原則に従って作成されています。財務諸表と脚注は未監査です。会社の経営陣の見解では、これらの記述には、会社の経営成績、財政状態、キャッシュフローの公正な記述を提示するために必要な、通常定期的に行われるすべての調整が含まれています。
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表および付随する開示で報告される資産、負債、収益、費用、費用、およびその他の包括利益/（損失）の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、時事問題、過去の経験、会社が将来行う可能性のある行動に関する経営陣の最善の知識、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があります。
2024年6月30日までの3か月と6か月間、会社はドルの所得税引当金を報告しました389 百万ドルで、所得税の恩恵は112 それぞれ100万で、実効税率は 17.5 パーセントと (3.4) それぞれ%。2024年6月30日までの6か月間の所得税の恩恵は、主に第1四半期に特定の税務監査事項が解決されたことによるものです。2023年6月30日までの3か月と6か月間、会社はドルの所得税引当金を報告しました419 百万と $543 それぞれ100万で、実効税率は 21.0 パーセントと 17.8 それぞれ%。
連結損益計算書にその他（収益）および費用の控除額として含まれている非支配利息額は、提示された期間の連結業績にとって重要ではありませんでした。
同社は、第三者金融機関とサプライヤー金融プログラムを実施しており、最初に請求された満期日に、参加サプライヤーからの所定の金額の請求書を金融機関に支払うことに同意しています。その平均期間は 90 に 120 日数、会社の標準支払い条件に従います。金融機関は、サプライヤーの単独の裁量により、割引額で請求書の早期支払いを行っています。同社は、この取り決めに基づき、担保付き法的資産やその他の形態の保証を提供していません。同社は、サプライヤーと金融機関との間の取り決めの当事者ではありません。これらの債務は、連結貸借対照表で買掛金として認識されます。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、これらのプログラムに基づいて未払いの債務は116 百万と $101 それぞれ 100 万。
中間結果は必ずしも通年の財務結果を示すものではありません。このフォーム10-Qに含まれる情報は、会社の2023年次報告書と併せて読む必要があります。
表示されている財務諸表や表では、開示目的で四捨五入された数字を使用しているため、特定の列や行が追加されない場合があります。表示されているパーセンテージは、基礎となる全額から計算されています。前期の一部の金額は、当期表示の変更に合わせて再分類されました。該当する場合、これに注釈が付けられます。
2。 会計上の変更:
実施すべき新しい基準
所得税の開示
標準/説明—発行日：2023年12月。このガイダンスでは、税率調整を8つのカテゴリーに分類して開示する必要があります。特定の基準額を超える項目については、さらに細分化する必要があります。さらに、ガイダンスでは、支払われた所得税を連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類して開示することを義務付けています。
発効日と採用に関する考慮事項—このガイダンスは2025年1月1日に発効し、早期採用が許可されています。同社は、発効日にガイダンスを採用する予定です。
財務諸表への影響またはその他の重要事項—ガイダンスは開示事項の変更のみであるため、会社の年次財務諸表の「税金」の注記には影響しますが、連結財務結果には影響しません。
セグメント報告の開示
標準/説明—発行日：2023年11月。このガイダンスでは、企業の最高執行責任者に定期的に提供され、報告される各セグメントの利益または損失の指標に含まれる重要なセグメント経費の開示が義務付けられています。会社はまた、「その他のセグメント項目」を開示する必要があります。これは、報告された各セグメントの利益または損失の指標について、セグメント収益から重要な費用を差し引いた差と、その構成の説明です。このガイダンスでは、すべてのセグメントの年次開示を暫定的に提供することも義務付けられています。
発効日と採用に関する考慮事項—このガイダンスは、2024年に始まる年次期間と2025年1月1日から始まる中間期間に有効であり、提示されたそれ以前のすべての期間に遡って適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。会社は発効日からガイダンスを採用します。
財務諸表への影響、またはその他の重要事項—ガイダンスは開示のみの変更であるため、会社の四半期および年次財務諸表の「セグメント」注記には影響しますが、連結財務結果には影響しません。
標準が導入されました
サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示
標準/説明—発行日:2022年9月。このガイダンスでは、企業は商品やサービスの購入に関連するサプライヤーファイナンスプログラムの利用について、一定の中間および年次開示を行う必要があります。
発効日と採用に関する考慮事項—このガイダンスは2023年1月1日に発効し、2024年から特定の年次開示が義務付けられ、早期採用が許可されました。会社は発効日時点でガイダンスを採用しました。
財務諸表やその他の重要事項への影響—ガイダンスは開示のみの変更であるため、連結財務結果には影響しませんでした。その他の開示情報については、注記1「表示の基本」を参照してください。
3。 収益認識:
収益の細分化
次の表は、主要な製品/サービス提供別の収益と地域別の収益の詳細を示しています。
主要製品/サービス別の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ハイブリッドプラットフォームとソリューション | | $ | 4,575 | | | $ | 4,350です | | | $ | 8,673 | | | $ | 8,200% | |
| 取引処理 | | 2,164 | | | 1,943 | | | 3,964 | | | 3,685 | |
| トータルソフトウェア | | $ | 6,739 | | | $ | 6,294 | | | $ | 12,637 | | | $ | 11,885 | |
| ビジネストランスフォーメーション | | 2,360です | | | 2,295 | | | 4,677 | | | 4,578 | |
| アプリケーション運用 | | 1,902 | | | 1,991 | | | 3,840 | | | 3,980 | |
| テクノロジーコンサルティング | | 917 | | | 941 | | | 1,848 | | | 1,866 | |
| トータルコンサルティング | | $ | 5,179 | | | $ | 5,226 | | | $ | 10,365 | | | $ | 10,423 | |
| ハイブリッドインフラストラクチャ | | 2,360です | | | 2,260ドル | | | 4,163 | | | 3,969 | |
| インフラサポート | | 1,285 | | | 1,358 | | | 2,558 | | | 2,747 | |
| 総合インフラ | | $ | 3,645 | | | $ | 3,618 | | | $ | 6,721 | | | $ | 6,716 | |
資金調達 (2) | | 169 | | | 185 | | | 362 | | | 380 | |
| その他 | | 38 | | | 152 | | | 146 | | | 321 | |
| 総収入 | | $ | 15,770です | | | $ | 15,475です | | | $ | 30,231 | | | $ | 29,727 | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。追加情報については、注記4の「セグメント」を参照してください。
(2) 顧客との契約による収益に関するガイダンスの対象とならないリースやローン融資の取り決めが含まれています。
地域別の収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 南北アメリカ | | $ | 7,979 | | | $ | 8,046 | | | $ | 15,275 | | | $ | 15,124 | |
| ヨーロッパ/中東/アフリカ | | 4,722 | | | 4,602 | | | 9,035 | | | 8,933 | |
| アジアパシフィック | | 3,069 | | | 2,827 | | | 5,922 | | | 5,670 | |
| 合計 | | $ | 15,770です | | | $ | 15,475です | | | $ | 30,231 | | | $ | 29,727 | |
残りの履行義務
残存履行義務（RPO）の開示には、報告期間の終了時点でまだ認識されていない取引価格の総額と、会社がこれらの金額を収益として計上する時期についての説明が記載されています。これは、まだ実行されていない契約に基づく全体的な作業を説明することを目的としており、特定のAS-A-Service、政府向け、期間限定ソフトウェアライセンス、サービス提供など、顧客が関与していない契約は含まれていません。実質的な違約金を支払わずに都合のいい理由で解約できた場合、その顧客はコミット済みとはみなされません。開示には変動対価の見積もりが含まれています。ただし、変動対価が知的財産のライセンスと引き換えに約束された売上ベースまたは使用量ベースのロイヤルティである場合を除きます。さらに、実際的な便宜上、会社には当初の期間が 一年 またはそれ以下。RPOの見積もりは変更される可能性があり、解約、契約範囲の変更、定期的な再検証、実現していない収益の調整、通貨の調整など、いくつかの要因の影響を受けます。
2024年6月30日の時点で、顧客との契約が不履行または部分的に履行されなかったことに関連するRPOに割り当てられた取引価格の総額は約$でした56 10億。おおよそ 70 金額のパーセントは、次の段階で収益として認識されると予想されます 2 年間、おおよそ 27 次の3つのうち、パーセンテージを 五年 とその後の残高。
前期に履行した（または一部履行した）履行義務について計上された収益
2024年6月30日までの3か月および6か月間、前の期間に履行された、または一部履行された履行義務について計上された収益は重要ではありませんでした。
契約残高の調整
次の表は、手形と売掛金、取引、契約資産、繰延収益残高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
売掛手形と売掛金 — 取引（$の手当を差し引いた金額）129 2024年と $192 2023年に) | | $ | 5,769 | | | $ | 7,214 | |
契約資産 (1) | | $ | 540 | | | $ | 505 | |
| 繰延収入（現在） | | $ | 13,643 | | | $ | 13,451 | |
| 繰延収入（非流動） | | $ | 3,489 | | | $ | 3,533 | |
(1) 連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれます。
2024年6月30日までの6か月間に計上され、2023年12月31日の繰延収入残高に含まれていた収益額は、$でした7.4 10億で、主にソフトウェアとサービスに関連していました。
次の表は、2024年6月30日までの6か月間および2023年12月31日に終了した年度における予想信用損失に対する手形と売掛金取引引当金の繰越を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2024年1月1日 | | 追加/(リリース) | | 償却 (1) | | 外貨とその他 | | 2024年6月30日に |
| $192 | | $(7) | | $(61) | | $4 | | $129 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | | 追加/(リリース) | | 償却 (1) | | 外貨とその他 | | 2023年12月31日 |
| $233 | | $32 | | $(79) | | $6 | | $192 |
(1) 期間中の償却の大部分は、以前に留保されていた売掛金に関するものです。
予想される信用損失に対する契約資産引当金は、提示されたどの期間においても重要ではありませんでした。
4。 セグメント:
2024年の第1四半期に、同社はポートフォリオと市場との整合性を高め、透明性を高め、同業他社とのセグメント比較性を高めるために、組織構造と管理システムに変更を加えました。これらの変更は会社の連結財務諸表には影響しませんでしたが、報告対象セグメントには影響しました。以下に説明するように、セグメント収益性の特定の要素が削除されたため、同社はセグメント業績指標のタイトルを「継続事業からの税引前利益」から「セグメント利益」に変更しました。
次の表は、セグメントの更新を示しています。
| | | | | | | | |
報告対象セグメントの変更 | 結果として生じるセグメントへの影響 |
ウェザー・カンパニーの資産売却 (1) | - | ソフトウェアセグメント |
| + | その他の売却済み事業 |
セキュリティサービスの再編成 | - | ソフトウェアセグメント |
| + | コンサルティングセグメント |
株式ベースの報酬と純利息配分をセグメント収益性から削除 | - | ソフトウェアセグメント、コンサルティングセグメント、インフラセグメント、ファイナンスセグメント (2) |
| + | その他 |
(1) ウェザー・カンパニーの資産売却は2024年1月31日に終了しました。
(2) ファイナンス・セグメントへの関心表示は変わりませんでした。
次の表は、社内で利用されている管理および測定システムに従い、会社のセグメントを継続的に運営した結果を示しており、上記の会社のセグメントの変更を反映して前年同期に修正したものです。これらの結果は、最高執行責任者が各セグメントの業績を評価し、各セグメントにリソースを割り当てる際に使用されます。
セグメント情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | ソフトウェア | | コンサルティング | | インフラストラクチャ | | 資金調達 | | 合計
セグメント |
| 2024年6月30日に終了した3か月間： | | | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 6,739 | | | $ | 5,179 | | | $ | 3,645 | | | $ | 169 | | | $ | 15,732 | |
セグメント利益 | | $ | 2,113 | | | $ | 463 | | | $ | 654 | | | $ | 77 | | | $ | 3,306 | |
| 収益の前年比の変化 | | 7.1 | % | | (0.9) | % | | 0.7 | % | | (8.3) | % | | 2.7 | % |
| セグメント利益の前年比変化 | | 20.8 | % | | (4.0) | % | | (10.7) | % | | 19.3 | % | | 9.2 | % |
| セグメントの利益率 | | 31.3 | % | | 8.9 | % | | 17.9 | % | | 45.3 | % | | 21.0 | % |
| | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した3か月間：(1) | | | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 6,294 | | | $ | 5,226 | | | $ | 3,618 | | | $ | 185 | | | $ | 15,322です | |
セグメント利益 | | $ | 1,749 | | | $ | 483 | | | $ | 732 | | | $ | 64 | | | $ | 3,028 | |
| セグメントの利益率 | | 27.8 | % | | 9.2 | % | | 20.2 | % | | 34.8 | % | | 19.8 | % |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
報告通りIbMとの調整：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) |
| 収益: | | | | |
| 報告対象セグメントの合計 | | $ | 15,732 | | | $ | 15,322です | |
その他の:売却された事業 | | 0 | | | 101 | |
| その他の収入 | | 38 | | | 52 | |
| 継続事業からの総収入 | | $ | 15,770です | | | $ | 15,475です | |
| | | | |
| 継続事業からの税引前収入： | | | | |
報告対象セグメントの利益総額 | | $ | 3,306 | | | $ | 3,028 | |
| 取得した無形資産の償却 | | (439) | | | (389) | |
買収関連（費用）/収入（2） | | (36) | | | (7) | |
営業外退職関連（費用）/収入 | | (98) | | | (1) | |
| | | | |
| 株式ベースの報酬 | | (316) | | | (288) | |
| ファイナンスセグメントを除く純利息 | | (218) | | | (225) | |
労働力リバランス料 | | (18) | | | (117) | |
その他の:売却された事業 | | (4) | | | 23 | |
未配分の企業金額とその他 | | 41 | | | (24) | |
継続事業からの税引前利益の合計 | | $ | 2,219 | | | $ | 2,000 | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
(2) 2024年には、ソフトウェアAGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に会社が締結した外国為替デリバティブ契約の影響が含まれます。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
セグメント情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | ソフトウェア | | コンサルティング | | インフラストラクチャ | | 資金調達 | | 合計
セグメント |
| 2024年6月30日に終了した6か月間： | | | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 12,637 | | | $ | 10,365 | | | $ | 6,721 | | | $ | 362 | | | $ | 30,085 | |
| セグメント利益 | | $ | 3,612 | | | $ | 888 | | | $ | 965 | | | $ | 168 | | | $ | 5,633 | |
| 収益の前年比の変化 | | 6.3 | % | | (0.6) | % | | 0.1 | % | | (4.9) | % | | 2.3 | % |
| セグメント利益の前年比変化 | | 15.5 | % | | (2.4) | % | | (7.1) | % | | 2.4 | % | | 7.5 | % |
| セグメントの利益率 | | 28.6 | % | | 8.6 | % | | 14.4 | % | | 46.5 | % | | 18.7 | % |
| | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間：(1) | | | | | | | | | | |
| 収入 | | $ | 11,885 | | | $ | 10,423 | | | $ | 6,716 | | | $ | 380 | | | $ | 29,406 | |
| セグメント利益 | | $ | 3,128 | | | $ | 910 | | | $ | 1,039 | | | $ | 164 | | | $ | 5,241 | |
| セグメントの利益率 | | 26.3 | % | | 8.7 | % | | 15.5 | % | | 43.2 | % | | 17.8 | % |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
報告通りIbMとの調整：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) |
| 収益: | | | | |
| 報告対象セグメントの合計 | | $ | 30,085 | | | $ | 29,406 | |
その他の:売却された事業 | | 35 | | | 195 | |
| その他の収入 | | 111 | | | 127 | |
| 継続事業からの総収入 | | $ | 30,231 | | | $ | 29,727 | |
| | | | |
| 継続事業からの税引前収入： | | | | |
| 報告対象セグメントの利益総額 | | $ | 5,633 | | | $ | 5,241 | |
| 取得した無形資産の償却 | | (866) | | | (781) | |
買収関連（費用）/収入（2） | | (96) | | | (10) | |
| 営業外退職関連（費用）/収入 | | (194) | | | 4 | |
| 株式ベースの報酬 | | (636) | | | (556) | |
| 金融セグメントを除く純利息 | | (442) | | | (442) | |
| ワークフォース・リバランスの変更 | | (392) | | | (376) | |
| | | | |
その他の:売却した事業 (3) | | 235 | | | 36 | |
| 未配分の企業金額とその他 | | 50 | | | (57) | |
| 継続事業からの税引前利益の合計 | | $ | 3,293 | | | $ | 3,058 | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
(2) 2024年には、ソフトウェアAGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に会社が締結した外国為替デリバティブ契約の影響が含まれます。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
(3) 2024年には、ウェザー・カンパニーの資産の売却益が含まれます。追加情報については、注記5「買収と売却」を参照してください。
5。 買収と売却：
買収
すべての買収の購入価格対価は主に現金で支払われました。特に明記されていない限り、すべての買収は 100 買収した事業に占める割合。取得した現金および現金同等物を差し引いた金額は、連結キャッシュフロー計算書に報告されます。
2024年6月30日までの6か月間に、会社は完成しました 二 ソフトウェアセグメント内の買収と 二 コンサルティングセグメント内の買収を総額$で278 百万。これらの買収により、同社の製品とサービスのポートフォリオ機能が強化され、IBMのハイブリッドクラウドとAI戦略がさらに前進することが期待されます。これらの買収は、会社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
2024年6月30日の時点で、2024年上半期の買収に関連して会社が送金する残りの現金は重要ではありませんでした。
次の表は、これらの買収に関連する購入価格と、2024年6月30日現在の購入価格配分を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 償却
人生 (年単位) | | | | [すべて]
買収 |
| 流動資産 | | | | | | $ | 35 | |
| 不動産、プラント、設備/非流動資産 | | | | | | 3 | |
| 無形資産: | | | | | | |
| グッドウィル | | N/A | | | | 207 | |
| クライアントとの関係 | | 1-7 | | | | 36 | |
| 完成したテクノロジー | | 7 | | | | 37 | |
| 商標 | | 3 | | | | 1 | |
| 取得した総資産 | | | | | | $ | 319 | |
| 現在の負債 | | | | | | 24 | |
| 非流動負債 | | | | | | 16 | |
| 引き受けた負債総額 | | | | | | $ | 41 | |
| 購入金額の合計 | | | | | | $ | 278 | |
N/A — 該当しません
取得した資産と引き受けた負債の評価額は修正される可能性があります。追加情報が得られた場合、会社はできるだけ早く、ただし買収日から1年以内に、購入価格配分をさらに修正する可能性があります。
2024年第3四半期に完了した取引 — 財務諸表の発行時点では、以下の完了した各買収の初期購入価格会計は完了していませんでした。
2024年7月1日、同社はソフトウェアAGからのストリームセットとWebMethodsの買収を約ドルで完了しました2.3 10億 (€)2.13 10億) の現金。StreamSetsはIBMのデータプラットフォームに新しいデータ取り込み機能を追加し、WebMethodsはIBMの自動化ソリューションにサービスとしての統合（iPaaS）機能をもたらします。買収はソフトウェアセグメントに統合されます。買収前に、同社は2024年6月28日までに失効する外貨デリバティブ契約を締結していました。財務上の影響と追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。2024年6月30日の時点で、$2.3 買収に関連して、10億ドルがエスクローに保管され、連結貸借対照表では制限付現金として分類されました。現金は2024年7月1日にソフトウェアAGに送金されました。
2024年7月1日、同社はコンサルティング部門での買収を完了しましたが、これは会社の連結財務諸表に重大な影響はないと予想されます。
発表された取引 — 2024年4月24日、同社はハシコープ株式会社（HashiCorp）の発行済み株式をすべて取得する意向を発表しました。IBMとHashiCorpの組み合わせたポートフォリオは、クライアントが増大するアプリケーションとインフラストラクチャを管理し、AI時代向けに設計された包括的なエンドツーエンドのハイブリッドクラウドプラットフォームを構築するのに役立ちます。最終合意の条件に基づき、締切日の発効時刻の直前に登録されているHashiCorpの株主には、$が支給されます35 1株あたりの現金、企業の総価値は約$です6.4 10億。2024年7月15日、HashiCorpの株主はiBMとの合併を承認する票を投じました。この取引は、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件に従い、2024年末までに完了する予定です。取引終了時に、HashiCorpはソフトウェアセグメントに統合されます。
売却
ウェザー・カンパニーの資産 — 2024年1月31日、同社はウェザー・カンパニーの資産のフランシスコ・パートナーズ（総称してフランシスコ）の完全子会社であるゼファー・バイヤー合同会社への売却を完了しました。この契約に基づき、フランシスコはIbMからウェザー・カンパニーの資産をドルで買収しました1,100100万ドル（ドルを含む）250100万件の偶発対価、そのうち$200100万は、フランシスコが特定の投資収益率指標を達成しているかどうかにかかっています。資産には、ウェザー・カンパニーの消費者向けデジタルサービス、ウェザー・チャンネルのモバイルおよびクラウドベースのデジタルプロパティ（Weather.com、Weather Underground、Storm Radarなど）のほか、放送、メディア、航空、広告技術、その他の新興産業向けのデータソリューションなどのエンタープライズサービスが含まれます。
決算時に、会社は$の現金収入を受け取りました750百万円で、サンフランシスコに売主融資を$という形で提供しました100期間の100万件のローン 7 何年も。売却による現金収入は、連結キャッシュフロー計算書の投資活動による現金に含まれていました。セラーファイナンスは現金以外の投資活動です。2024年6月30日までの6か月間、会社は売却による税引前利益を計上しました239 連結損益計算書には、その他（収益）と費用が100万件あります。注記4の「セグメント」で説明したように、2024年の第1四半期に、Weather Companyのソフトウェアセグメントで以前に報告された資産は、次のセグメントに移動され、再キャストされました その他—売却された事業のカテゴリー。
資産の売却
取引の締結 — 2024年5月、IBMとパロアルトネットワークス（パロアルト）は、パロアルトがQRadarの知的財産、顧客関係、顧客契約を含む特定のQRadar SaaS（サービスとしてのソフトウェア）資産を約ドルでIBMから買収するという最終契約を締結しました500 100万の現金。この取引は、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件に従い、2024年の第3四半期に完了する予定です。同社は、資産の売却による税引前利益を計上する予定ですが、最終的な金額はまだ決定できません。
契約締結時に、IBMとパロアルトは、QRadar SaaSとIBMのQRadarオンプレミス（オンプレミス）クライアントを、セキュリティ運用（SOC）プラットフォームであるパロアルトのCortex xSiamへの移行を促進します。契約の一環として、IBMは、Cortex xSiamプラットフォームへの移行を選択したQRadarのオンプレミス顧客に対して、今後パロアルトから追加の現金支払いを受ける予定です。
また、QRadar SaaS資産の売却に関連して、IBMとパロアルトはさまざまな商業契約を締結します。これに基づいてIBMは特定のパロアルト製品とサービスを購入し、IBMはSaaSを含む特定のソフトウェアやコンサルティングサービスをパロアルトにライセンスおよび/または提供します。IBMはまた、QRadar SaaS顧客契約のサポート、運用、その他のサービスを含む移行サービスをパロアルトに提供します。2024年の第2四半期に締結された商業契約は、IBMの連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2024年6月30日の時点で、QRadar SaaS資産の売却は、保有売却分類の基準を満たしていました。約$の売却資産113 主に無形資産（純額および売却目的で保有されている負債）で構成される百万ドル37 2024年6月30日の会社の連結貸借対照表には、主に繰延収益からなる100万件が含まれています。これらの売却目的で保有されている資産と負債は、会社のソフトウェアセグメント内で報告されますt。
6。 その他（収入）と費用：
その他（収入）と費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他（収入）と費用： | | | | | | | | |
外貨取引の損失/（利益）（1） | | $ | (140) | | | $ | (166) | | | $ | (345) | | | $ | (78) | |
デリバティブ商品の (利益) /損失 (1) | | 140 | | | 141 | | | 427 | | | (1) | |
| 利息収入 | | (217) | | | (201) | | | (427) | | | (371) | |
| 有価証券と投資資産からの純利益（利益）/損失 | | 0 | | | 3 | | | (10) | | | 8 | |
| 退職関連費用/（収入） | | 98 | | | 1 | | | 194 | | | (4) | |
その他 (2) | | (114) | | | (39) | | | (389) | | | (61) | |
| その他（収入）と費用の合計 | | $ | (233) | | | $ | (261) | | | $ | (550) | | | $ | (506) | |
(1) 同社は、外貨ベースの取引に関連する特定の通貨リスクを制限するために、金融ヘッジ手段を使用しています。ヘッジプログラムは、通貨リスクを100％ヘッジするわけではなく、通貨の影響を先延ばしにするか排除します。外国為替リスクに関する追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
(2) 2024年6月30日までの6か月間、会社は税引前利益として計上しました239 ウェザー・カンパニーの資産の売却による100万ドル。追加情報については、注記5「買収と売却」を参照してください。
7。 普通株式の1株当たり利益：
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の普通株式の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 |
| 1株当たりの基本利益が計算される株式数： | | | | |
| 期間中の加重平均発行済株式数 | | 920,287,541 | | 909,855,943 |
| 追加 — 株式ベースの報酬プランに基づく株式数の増加 | | 11,883,820 | | 7,584,035 |
| 追加 — 偶発発行可能な株式に関連する株式の増加 | | 2,226,234 | | 2,012,519% |
| 希薄化後の1株当たり利益が計算される株式数 | | 934,397,595 | | 919,452,496 |
| | | | |
継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 1,581 | |
非継続事業からの収入（税引後） | | 4 | | | 2 | |
1株当たりの基本利益の計算基準となる純利益 | | $ | 1,834 | | | $ | 1,583 | |
| | | | |
継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 1,581 | |
| 偶発発行可能な株式に適用される純利益 | | — | | | — | |
希薄化後の1株当たり利益が計算される継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 1,581 | |
希薄化後の1株当たり利益の計算基準となる非継続事業からの収益（税引後） | | 4 | | | 2 | |
希薄化後の1株当たり利益の計算基準となる純利益 | | $ | 1,834 | | | $ | 1,583 | |
| | | | |
普通株式の1株当たりの利益： | | | | |
| 希釈を前提としています | | | | |
| 継続業務 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.72 | |
| 廃止された事業 | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 合計 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.72 | |
| ベーシック | | | | |
| 継続業務 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.74 | |
| 廃止された事業 | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 合計 | | $ | 1.99 | | | $ | 1.74 | |
購入するストックオプション 2,985,594 株式と 5,541,485 株式はそれぞれ2024年6月30日、2023年6月30日の時点で発行されていましたが、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。それぞれの期間のオプションの行使価格が普通株式の平均市場価格よりも高く、したがって希薄化防止効果があったからです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 |
| 1株当たりの基本利益が計算される株式数： | | | | |
| 期間中の加重平均発行済株式数 | | 918,733,160 | | 908,691,415 |
| 追加 — 株式ベースの報酬プランに基づく株式数の増加 | | 13,070,105 | | 8,096,637 |
| 追加 — 偶発発行可能な株式に関連する株式の増加 | | 2,111,189 | | 1,860,836 |
| 希薄化後の1株当たり利益が計算される株式数 | | 933,914,454 | | 918,648,888 |
| | | | |
継続事業からの収入 | | $ | 3,405 | | | $ | 2,515 | |
| 非継続事業からの利益/（損失）、税引後 | | 34 | | | (4) | |
1株当たりの基本利益の計算基準となる純利益 | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | |
| | | | |
継続事業からの収入 | | $ | 3,405 | | | $ | 2,515 | |
| 偶発発行可能な株式に適用される純利益 | | — | | | — | |
希薄化後の1株当たり利益が計算される継続事業からの収入 | | $ | 3,405 | | | $ | 2,515 | |
| 希薄化後の1株当たり利益が計算される非継続事業からの利益/（損失）（税引後） | | 34 | | | (4) | |
希薄化後の1株当たり利益の計算基準となる純利益 | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | |
| | | | |
| 普通株式の1株当たりの利益/（損失）： | | | | |
| 希釈を前提としています | | | | |
| 継続業務 | | $ | 3.65 | | | $ | 2.74 | |
| 廃止された事業 | | 0.04 | | | 0.00 | |
| 合計 | | $ | 3.68 | | | $ | 2.73 | |
| ベーシック | | | | |
| 継続業務 | | $ | 3.71 | | | $ | 2.77 | |
| 廃止された事業 | | 0.04 | | | 0.00 | |
| 合計 | | $ | 3.74 | | | $ | 2.76 | |
| | | | |
購入するストックオプション 1,523,477 株式と 3,251,207 株式（第1四半期と第2四半期の平均株式金額）は、それぞれ2024年6月30日、2023年6月30日の時点で発行されていましたが、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。それぞれの期間のオプションの行使価格が普通株式の平均市場価格よりも高かったため、希薄化防止効果があったからです。
8。 金融資産と負債：
公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義されています。会社は特定の資産と負債を以下の公正価値階層に基づいて分類しています。
•レベル1—測定日に参照できる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）。
•レベル2—レベル1に含まれる見積価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に確認できる情報。そして
•レベル3—資産または負債に関する観察不可能なインプット。
可能な場合、同社は活発な市場の未調整相場市場価格を使用して公正価値を測定し、そのような項目をレベル1に分類します。相場市場価格がない場合、公正価値は、金利や通貨レートなど、現在の市場ベースまたは独自に調達した市場パラメータを使用する社内で開発されたモデルに基づいています。内部で生成されたモデルを使用して評価された項目は、評価にとって重要な最下位レベルの入力または値ドライバーに従って分類されます。
公正価値の決定では、金利、利回り曲線、金融商品の基礎となる時間価値など、さまざまな要因が考慮されます。デリバティブと債券については、会社は商品の期間に見合った割引率を使用して割引キャッシュフロー分析を行っています。
金融商品の公正価値を決定する際、会社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮するいくつかのパラメータについて、以下に説明する方法を使用して計算された「基本評価額」に対する特定の市場評価調整を考慮します。
•取引相手の信用リスク調整は、クレジット・デフォルト・スワップ市場で観察される取引相手の実際の信用リスクを考慮して、金融商品の真の公正価値を決定します。
•信用リスク調整は、公正価値で測定されたすべての負債を評価する際に、会社自身の信用リスクを反映するように適用されます。この方法論は、取引相手の信用リスク調整の開発に適用される方法論と一致していますが、クレジット・デフォルト・スワップ市場で見られるような会社独自の信用リスクが組み込まれています。
同社は主に、定期預金、預金証書、および売却可能と指定された米国国債に投資しています。同社の現金および負債投資ポートフォリオの主な目的は、高格付けの取引相手との流動性の高い投資証券に投資することで元本を保護することです。
同社の標準的な慣行は、売却可能として分類されたすべての債務担保投資を満期まで保有することです。 いいえ 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月について、それぞれ信用損失による減損と重大な非信用減損は記録されませんでした。
不動産、プラント、設備（PP＆E）、営業使用権資産、のれんおよび無形資産などの特定の非金融資産も、減損していると判断された場合、非経常的公正価値測定の対象となります。非金融資産に使用される減損モデルは、資産の種類によって異なります。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、それぞれ非金融資産の重要な減損はありませんでした。
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定される会社の金融資産と金融負債を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値
階層
レベル | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| (百万ドル) | | | 資産 (6) | | 負債 (7) | | 資産 (6) | | 負債 (7) |
現金同等物：(1) | | | | | | | | | | |
定期預金と預金証書 (2) | | 2 | | $ | 5,307 | | | N/A | | $ | 7,206 | | | N/A |
| マネー・マーケット・ファンド | | 1 | | 471 | | | 該当なし | | 494 | | | N/A |
| 現金同等物の合計 | | | | $ | 5,778 | | | N/A | | $ | 7,699 | | | N/A |
| 株式投資 | | 1 | | — | | | N/A | | 25 | | | N/A |
債務証券-現在のもの（2）（3） | | 2 | | 1,481 | | | N/A | | 373 | | | N/A |
債務証券-非流動証券 (2) (4) | | 2,3 | | 108 | | | N/A | | 8 | | | N/A |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 2 | | — | | | 419 | | | 2 | | | 299 | |
| 外国為替契約 | | 2 | | 402 | | | 161 | | | 131 | | | 275 | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | |
外国為替契約 (5) | | 2 | | 8 | | | 33 | | | 115 | | | 19 | |
| 株式契約 | | 2 | | 22 | | | 10 | | | 93 | | | — | |
| 合計 | | | | $ | 7,799 | | | $ | 624 | | | $ | 8,446 | | | $ | 593 | |
(1) 連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。
(2) 帳簿価額が公正価値に近い売却可能な債務証券。
(3) 連結貸借対照表の有価証券として報告されている定期預金と米国財務省短期証券。2024年6月30日の残高には、2024年第1四半期の債券発行による収益が含まれています。追加情報については、注記12「借入金」を参照してください。
(4) 2024年6月30日の金額にはドルが含まれます100 連結貸借対照表の投資資産および雑貨資産に計上されたウェザー・カンパニーの資産売却に関連する、百万売り手の融資ローンです。追加情報については、注記5「買収と売却」を参照してください。
(5) 2023年12月31日の資産額にはドルが含まれます62 ソフトウェアAGからのStreamSetsとWebMethodsの買収に関連した、100万件の外国為替コールオプション契約。ありませんでした 2024年6月30日に発行されている関連デリバティブ。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
(6) 2024年6月30日の連結貸借対照表における前払費用およびその他の流動資産に含まれるデリバティブ資産、および投資および雑貨資産の総残高は、$でした424 百万と $8 それぞれ百万で、2023年12月31日時点では304 百万と $37 それぞれ 100 万。
(7) 2024年6月30日の連結貸借対照表のその他の未払費用および負債に含まれるデリバティブ負債、およびその他の負債の総残高は173 百万と $450 それぞれ百万で、2023年12月31日時点では294 百万と $299 それぞれ 100 万。
N/A — 該当しません
公正価値で測定されていない金融資産と負債
短期売掛金と買掛金
短期売掛金（長期売掛金の現在の部分を除く）およびその他の投資は、帳簿価額が公正価値に近い金融資産です。買掛金、その他の未払費用、および短期負債（長期負債の現在の部分を除く）は、帳簿価額が公正価値に近い金融負債です。財務諸表で公正価値で測定された場合、これらの金融商品は公正価値階層ではレベル3に分類されます。ただし、短期債務はレベル2に分類されます。
ローンと長期売掛金
公正価値は、同じ残存期間で同様の信用格付けを持つ顧客への同様のローンで提供される現在の金利を使用して、割引された将来のキャッシュフローに基づいています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、貸付金と長期売掛金の帳簿価額と推定公正価値の差はわずかでした。財務諸表で公正価値で測定された場合、これらの金融商品は公正価値階層のレベル3に分類されます。
長期債務
上場している長期債務の公正価値は、活発な市場で資産として取引された場合の、同一負債の相場市場価格に基づいています。相場市場価格が不明なその他の長期債務（長期ファイナンスリース負債を含む）については、期日と残存期間が似ている負債に対して会社が現在利用できる金利を使用する期待現在価値手法を使用して公正価値を見積もります。長期負債の帳簿価は$でした52,929 百万と $50,121 百万、推定公正価値は $49,844 百万と $48,284 2024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。財務諸表で公正価値で測定した場合、長期債務（現在の部分を含む）は公正価値階層のレベル2に分類されます。
9。 融資売掛金：
融資売掛金は、主に、顧客ローンおよび分割払いの売掛金（ローン）、販売型および直接融資リースへの投資（総称して顧客金融債権と呼びます）、および商業金融債権で構成されています。ローンは主に、IBMのハードウェア、ソフトウェア、およびサービスの購入資金を調達するために顧客に提供されます。これらの融資契約の支払い条件は、一般的に以下の条件です 七年間。販売型リースおよび直接融資リースへの投資は、主に会社のインフラ製品に関するもので、条件は一般的に 五年。投資目的で保有されている売掛金と売却目的で保有されている売掛金の両方で構成される商業金融債権は、主にIBM製品とサービスのビジネスパートナーおよび販売業者向けの運転資金融資に関するものです。運転資金融資の支払い条件は、一般的に次の範囲です 30 に 60 日々。
会社の融資債権の構成要素の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | クライアントファイナンス売掛金 | | | | | | |
| | 顧客ローンと分割払いの売掛金 | | 販売型および直接融資への投資 | | | | |
| | | | コマーシャル・ファイナンスの売掛金 | | |
| (百万ドル) | | | | 開催対象 | | 開催対象 | | |
| 2024年6月30日に | | (ローン) | | リース | | 投資 | | セール (1) | | 合計 |
| 融資債権、総額 | | $ | 6,577 | | | $ | 3,938 | | | $ | 618 | | | $ | 723 | | | $ | 11,856 | |
| 不労収入 | | (500) | | | (401) | | | — | | | — | | | (901) | |
| 未保証の残存価値 | | — | | | 464 | | | — | | | — | | | 464 | |
| 償却費用 | | $ | 6,077 | | | $ | 4,000 | | | $ | 618 | | | $ | 723 | | | $ | 11,419 | |
| 信用損失引当金 | | (75) | | | (57) | | | (5) | | | — | | | (137) | |
| 融資債権総額、純額 | | $ | 6,002 | | | $ | 3,944 | | | $ | 613 | | | $ | 723 | | | $ | 11,282 | |
| 現在の部分 | | $ | 2,956 | | | $ | 1,507 | | | $ | 613 | | | $ | 723 | | | $ | 5,799 | |
| 非電流部分 | | $ | 3,046 | | | $ | 2,437 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,483 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | クライアントファイナンス売掛金 | | | | | | |
| | 顧客ローンと分割払いの売掛金 | | 販売型および直接融資への投資 | | | | | | |
| | | | コマーシャル・ファイナンスの売掛金 | | |
| (百万ドル) | | | | 開催対象 | | 開催対象 | | |
| 2023年12月31日に | | (ローン) | | リース | | 投資 | | セール (1) | | 合計 |
| 融資債権、総額 | | $ | 7,060 | | | $ | 4,261 | | | $ | 1,160 | | | $ | 692 | | | $ | 13,173 | |
| 不労収入 | | (486) | | | (429) | | | — | | | — | | | (915) | |
| 未保証の残存価値 | | — | | | 458 | | | — | | | — | | | 458 | |
| 償却費用 | | $ | 6,574 | | | $ | 4,290 | | | $ | 1,160 | | | $ | 692 | | | $ | 12,716 | |
| 信用損失引当金 | | (87) | | | (63) | | | (6) | | | — | | | (156) | |
| 融資債権総額、純額 | | $ | 6,486 | | | $ | 4,227 | | | $ | 1,155 | | | $ | 692 | | | $ | 12,560 | |
| 現在の部分 | | $ | 3,427 | | | $ | 1,520 | | | $ | 1,155 | | | $ | 692 | | | $ | 6,793 | |
| 非電流部分 | | $ | 3,059 | | | $ | 2,707 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,766 | |
(1)売りに出されていると分類される売掛金の帳簿価額は、公正価値に近似しています。
同社は長年にわたり、特定の状況において、信用リスクを第三者に移転するための緩和措置を講じてきました。これらの措置には、信用保険、金融保証、ノンリコース担保付借入、会計ガイダンスに従って真の売上として記録された売掛金の譲渡、またはオペレーティングリースに基づく機器の販売が含まれる場合があります。売掛金の売却契約は、会社の現金および流動性管理の一環として、通常の業務でも利用されます。
担保付借入金の担保として差し入れられた融資債権は、$でした330百万と $2322024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。これらの借入は、注記12「借入金」に含まれています。
金融資産の譲渡
同社は、iBMの短期商業金融債権をリボルビング方式で売却するという既存の契約を第三者投資家と結んでいます。この契約では、以前は$までの販売が許可されていました3.0 10億。2023年12月、同社は契約を修正し、更新しました 1 年間 期間。これにより、限度額が$に減りました1.3 2024年1月には10億です。さらに、同社は第三者の金融機関と、ローン売掛金とリース売掛金の両方を含む、特定の顧客の融資売掛金を現金収入として売却する契約を締結しています。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、重要な顧客金融債権は譲渡されませんでした。
次の表は、譲渡された商業金融債権の総額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 商業金融債権： | | | | |
| 期間中に譲渡された売掛金 | | $ | 3,686 | | | $ | 4,345 | |
期末に未回収の売掛金 (1) | | $ | 786 | | | $ | 928 | |
(1)連結貸借対照表から売却され、認識されなくなった商業金融債権の総額のうち、2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、提示された金額はビジネスパートナーから回収されていません。
これらの売掛金の譲渡は真の売上とみなされ、したがって融資債権が減少しました。売却による現金収入は、営業活動によるキャッシュフローに含まれています。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、商業金融売掛金の譲渡に関連する手数料を含む純損失は、$でした33 百万と $45それぞれ百万で、連結損益計算書のその他（収益）と費用に含まれています。
ポートフォリオセグメント別の融資売掛金
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日時点の顧客融資債権の償却原価基準を、さらに次のように分類して示しています 三 クラス：南北アメリカ、ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA）、アジア太平洋。売掛金は短期であり、現在の推定損失リスクとそれに伴う会社の財務結果への影響は重要ではないため、商業金融債権ポートフォリオセグメントは以下のセクションの表から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2024年6月30日の時点で: | | 南北アメリカ | | エミア | | アジアパシフィック | | 合計 |
| 償却費用 | | $ | 6,075% | | | $ | 2,672 | | | $ | 1,330 | | | $ | 10,077 | |
| 信用損失引当金: | | | | | | | | |
| 2024年1月1日の期首残高 | | $ | 92 | | | $ | 48 | | | $ | 11 | | | $ | 150 | |
| 償却 | | $ | 0 | | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | |
| 回収率 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1 | |
| 追加/（リリース） | | (8) | | | (3) | | | 0 | | | (11) | |
その他 (1) | | (5) | | | (2) | | | 0 | | | (7) | |
| 2024年6月30日の期末残高 | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 10 | | | $ | 131 | |
(1) 主に翻訳の調整を表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に: | | 南北アメリカ | | エミア | | アジアパシフィック | | 合計 |
| 償却費用 | | $ | 6,488 | | | $ | 3,007 | | | $ | 1,368 | | | $ | 10,863 | |
| 信用損失引当金: | | | | | | | | |
| 2023年1月1日の期首残高 | | $ | 88 | | | $ | 60 | | | $ | 20 | | | $ | 168 | |
| 償却 | | $ | (9) | | | $ | (1) | | | $ | (8) | | | $ | (18) | |
| 回収率 | | 0 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | |
| 追加/（リリース） | | 5 | | | (14) | | | (4) | | | (12) | |
その他 (1) | | 7 | | | 1 | | | (1) | | | 8 | |
| 2023年12月31日現在の期末残高 | | $ | 92 | | | $ | 48 | | | $ | 11 | | | $ | 150 | |
(1) 主に翻訳の調整を表します。
引当金を決定する際、融資債権は個人または団体ベースで評価されます。信用損失引当金の決定に関する会社の方針については、同社の2023年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。
期日を過ぎた融資債権
同社は、クライアントの融資売掛金の償却費基準に関する情報をまとめています。これには、90日以上経過していてまだ発生中の償却費用、90日以上経過していてまだ未発生の請求請求書、未発生の償却費用が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計
償却済み
費用 | | 償却済み 費用 > 90日間 (1) | | 償却済み 費用 > 90日と 積算 (1) | | 請求済み
請求書
> 90日と
累積します | | 償却済み 費用 ない 積算 (2) |
| 2024年6月30日の時点で: | | | | | |
| 南北アメリカ | | $ | 6,075% | | | $ | 83 | | | $ | 17 | | | $ | 2 | | | $ | 67 | |
| エミア | | 2,672 | | | 33 | | | 4 | | | 3 | | | 29 | |
| アジアパシフィック | | 1,330 | | | 8 | | | 0 | | | 0 | | | 7 | |
| 顧客の融資債権総額 | | $ | 10,077 | | | $ | 123 | | | $ | 21 | | | $ | 5 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計
償却済み
費用 | | 償却済み 費用 > 90日間 (1) | | 償却済み 費用 > 90日と 積算 (1) | | 請求済み
請求書
> 90日と
累積します | | 償却済み 費用 ない 積算 (2) |
| 2023年12月31日に: | | | | | |
| 南北アメリカ | | $ | 6,488 | | | $ | 111 | | | $ | 40 | | | $ | 6 | | | $ | 71 | |
| エミア | | 3,007 | | | 31 | | | 1 | | | 1 | | | 31 | |
| アジアパシフィック | | 1,368 | | | 9 | | | 1 | | | 0 | | | 8 | |
| 顧客の融資債権総額 | | $ | 10,863 | | | $ | 151 | | | $ | 43 | | | $ | 7 | | | $ | 110 | |
(1) 契約レベルで、90日以上経過した融資売掛金の請求額と未請求額の合計が含まれます。
(2) 未発生の償却費のうち、関連引当金として$がありました99百万と $1062024年6月30日と2023年12月31日にはそれぞれ百万です。これらの売掛金に計上された融資収益は、それぞれ2024年6月30日および2023年に終了した3か月と6か月間は重要ではありませんでした。
信用品質指標
会社の信用品質指標は、格付け機関のデータ、公開されている情報、および顧客から提供された情報に基づいており、相対的なリスクレベルに基づいて定期的に見直されます。結果の指標は、以下に示すように、ムーディーズ・インベスターズ・サービスの信用格付けに対応する数値格付けシステムです。同社は、ムーディーズから提供された情報（入手可能な場合）を、顧客の信用格付けを決定する際の多くのインプットの1つとして使用します。顧客の信用の質はこれらの指標に基づいて評価され、売掛金がリースかローンかにかかわらず、同じリスク格付けが割り当てられます。
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日における顧客融資債権の償却原価基準をそれぞれ信用品質指標別に示しています。信用品質指標がAaaからBaa3の範囲の売掛金は、投資適格とみなされます。それ以外はすべて非投資適格とみなされます。信用品質指標は、IBMへのリスクを軽減するために顧客が行った信用強化措置の緩和を反映しています。2024年6月30日と2023年12月31日のヴィンテージ年度別の総償却額は重要ではありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 南北アメリカ | | エミア | | アジアパシフィック |
| 2024年6月30日の時点で: | | ああ — バア3 | | Ba1 — C | | ああ — バア3 | | Ba1 — C | | ああ — バア3 | | Ba1 — C |
| ビンテージ年: | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 1,176 | | | $ | 381 | | | $ | 423 | | | $ | 223 | | | $ | 296 | | | $ | 61 | |
| 2023 | | 1,766% | | | 588 | | | 472 | | | 358 | | | 356 | | | 39 | |
| 2022 | | 1,258 | | | 168 | | | 515 | | | 262 | | | 322 | | | 34 | |
| 2021 | | 410 | | | 45 | | | 180 | | | 54 | | | 70 | | | 28 | |
| 2020 | | 88 | | | 35 | | | 52 | | | 35 | | | 58 | | | 15 | |
| 2019 とそれ以前 | | 106 | | | 54 | | | 49 | | | 48 | | | 38 | | | 14 | |
| 合計 | | $ | 4,804 | | | $ | 1,271 | | | $ | 1,692 | | | $ | 980 | | | $ | 1,139 | | | $ | 191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 南北アメリカ | | エミア | | アジアパシフィック |
| 2023年12月31日に: | | ああ — バア3 | | Ba1 — C | | ああ — バア3 | | Ba1 — C | | ああ — バア3 | | Ba1 — C |
| ビンテージ年: | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 2,292 | | | $ | 1,028 | | | $ | 750 | | | $ | 520 | | | $ | 501 | | | $ | 70 | |
| 2022 | | 1,645 | | | 268 | | | 687 | | | 374 | | | 386 | | | 42 | |
| 2021 | | 655 | | | 85 | | | 284 | | | 83 | | | 110 | | | 40 | |
| 2020 | | 205 | | | 79 | | | 106 | | | 60 | | | 97 | | | 22 | |
| 2019年 | | 104 | | | 23 | | | 58 | | | 38 | | | 40 | | | 8 | |
| 2018年とそれ以前は | | 55 | | | 50 | | | 16 | | | 30 | | | 39 | | | 12 | |
| 合計 | | $ | 4,955 | | | $ | 1,533 | | | $ | 1,901 | | | $ | 1,106 | | | $ | 1,174 | | | $ | 195 | |
修正
2024年6月30日までの6か月間、または2023年12月31日に終了した年度において、会社は財政難のため大きな変更はありませんでした。
10。 リース:
貸主としてのリースの会計処理
次の表は、貸主活動に関連する連結損益計算書に含まれる金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
リース収入 — 販売型リースと直接融資リース: | | | | | | | | |
| 販売型リース販売価格 | | $ | 367 | | | $ | 248 | | | $ | 480 | | | $ | 338 | |
少ない：原資産の帳簿価額（1） | | (66) | | | (61) | | | (94) | | | (91) | |
| 売上総利益 | | $ | 301 | | | $ | 187 | | | $ | 386 | | | $ | 247 | |
| リース債権の利息収入 | | 69 | | | 59 | | | 138 | | | 118 | |
| 販売型および直接融資によるリース収入の合計 | | $ | 370 | | | $ | 246 | | | $ | 524 | | | $ | 365 | |
リース収入 — オペレーティングリース | | 16 | | | 25 | | | 34 | | | 51 | |
| 変動リース収入 | | 18 | | | 14 | | | 38 | | | 35 | |
| リース収入の合計 | | $ | 404 | | | $ | 284 | | | $ | 596 | | | $ | 451 | |
(1) 保証されていない残存価値を除きます。
11。 のれんを含む無形資産：
無形資産
次の表は、主要資産クラス別の会社の無形資産残高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に |
| (百万ドル) | | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 | | ネットキャリー 金額 (1) |
| 無形資産クラス: | | | | | | |
| 資産計上ソフトウェア | | $ | 1,528 | | | $ | (661) | | | $ | 867 | |
| クライアントとの関係 | | 8,976 | | | (3,911) | | | 5,065 | |
| 完成したテクノロジー | | 5,719 | | | (2,834) | | | 2,885 | |
| 特許/商標 | | 1,803 | | | (483) | | | 1,320です | |
その他 (2) | | 149 | | | (35) | | | 114 | |
| 合計 | | $ | 18,175 | | | $ | (7,924) | | | $ | 10,251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に |
| (百万ドル) | | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 | | ネットキャリー 金額 (1) |
| 無形資産クラス: | | | | | | |
| 資産計上ソフトウェア | | $ | 1,636 | | | $ | (762) | | | $ | 874 | |
| クライアントとの関係 | | 9,053 | | | (3,500) | | | 5,553 | |
| 完成したテクノロジー | | 5,713 | | | (2,510) | | | 3,203 | |
| 特許/商標 | | 1,821 | | | (436) | | | 1,385 | |
その他 (2) | | 41 | | | (20) | | | 22 | |
| 合計 | | $ | 18,265 | | | $ | (7,229) | | | $ | 11,036 | |
(1) 2024年6月30日および2023年12月31日現在の金額には、純無形資産残高の減少が含まれています76百万ドル、そして$の増加50外貨換算により、それぞれ100万です。
(2) その他の無形資産は、主に取得した専有および非独占技術のライセンス、データ、ビジネスプロセス、方法論、システムです。
無形資産の純帳簿価は減りました786 2024年の最初の6か月間の100万件。主に無形資産の償却によるもので、資本化されたソフトウェアと取得した無形資産の追加により一部相殺されました。無形資産の償却費の合計は $607百万と $1,2052024年6月30日までの3か月と6か月間は、それぞれ百万ドル（米ドル）556 百万と $1,104です 2023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。2024年6月30日までの6か月間に、会社は退職しました405100万個の完全償却された無形資産。この金額による総帳簿価額と累積償却額の両方に影響します。
連結貸借対照表に現在記録されている無形資産に関連する将来の償却費用は、2024年6月30日の時点で次のとおりと見積もられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 資本化
ソフトウェア | | 取得済み
無形資産 | | 合計 |
| 2024年の残りの期間 | | $ | 305 | | | $ | 881 | | | $ | 1,186 | |
| 2025 | | 351 | | | 1,724 | | | 2,075 | |
| 2026 | | 180 | | | 1,700 | | | 1,880 | |
| 2027 | | 30 | | | 1,681 | | | 1,710 | |
| 2028 | | — | | | 1,379 | | | 1,379 | |
| その後 | | — | | | 2,020 | | | 2,020 | |
グッドウィル
2024年6月30日までの6か月間および2023年12月31日に終了した年度のセグメント別ののれん残高の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | バランス | | グッドウィル
追加 | | 購入します
価格
調整 | | | | 外国人 通貨 翻訳 およびその他 調整 (1) | | バランス |
| セグメント | | 1/1/2024 | | | | 売却 | | | 6/30/2024 |
| ソフトウェア | | $ | 46,447 | | | $ | 91 | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (408) | | | $ | 46,120 | |
| コンサルティング | | 8,883 | | | 108 | | | 0 | | | — | | | (70) | | | 8,920 | |
| インフラストラクチャ | | 4,384 | | | 8 | | | (1) | | | — | | | (16) | | | 4,376 | |
その他 (2) | | 464 | | | — | | | — | | | (464) | | | — | | | — | |
| 合計 | | $ | 60,178 | | | $ | 207 | | | $ | (11) | | | $ | (464) | | | $ | (494) | | | $ | 59,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | バランス | | グッドウィル
追加 | | 購入します
価格
調整 | | | | 外国人 通貨 翻訳 およびその他 調整 (1) | | バランス |
セグメント | | 1/1/2023 | | | | 売却 | | | 12/31/2023 |
ソフトウェア (3) | | $ | 42,712 | | | $ | 3,538 | | | $ | (17) | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | 46,447 | |
コンサルティング (3) | | 8,409 | | | 403 | | | 2 | | | — | | | 69 | | | 8,883 | |
| インフラストラクチャ | | 4,363 | | | 12 | | | — | | | — | | | 8 | | | 4,384 | |
その他 (3) | | 464 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 464 | |
| 合計 | | $ | 55,949 | | | $ | 3,953 | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | 291 | | | $ | 60,178 | |
(1) 主に外貨換算が原動力です。
(2) 2024年の第1四半期に、同社はウェザー・カンパニーの資産の売却に関連するのれんの認識を取り消しました。追加情報については、注記5「買収と売却」を参照してください。
(3) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。追加情報については、注記4の「セグメント」を参照してください。
あった いいえ 2024年6月30日までの6か月間または2023年12月31日に終了した年度に記録されたのれん減損損損損失で、会社は いいえ 減損損失の累積。2024年6月30日までの6か月間と2023年12月31日に終了した年度に記録された購入価格調整は、買収日から12か月または情報が入手可能になった時点のいずれか早い時期に終了する測定期間の対象となる買収に関するものでした。2024年6月30日までの6か月間と2023年12月31日に終了した年度に記録された正味購入価格の調整は重要ではありませんでした。
12。 借入金:
短期借金
2024年6月30日と2023年12月31日時点の同社の短期負債総額は3,602 百万と $6,426 それぞれ百万で、主に以下の「長期債務」に詳述されている長期債務の現在の満期でした。
長期債務
スワップ前の借入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | バランス | | バランス |
| (百万ドル) | | 満期 | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 |
米ドル債（2024年6月30日現在の加重平均金利）：(1) | | | | | | |
| 3.4% | | 2024 | | $ | 1 | | | $ | 5,003 | |
| 5.1% | | 2025 | | 1,604 | | | 1,601 | |
| 3.7% | | 2026 | | 5,800 | | | 5,201 | |
| 3.3% | | 2027 | | 4,119 | | | 3,619 | |
| 5.0% | | 2028 | | 1,313 | | | 1,313 | |
| 3.6% | | 2029 | | 3,750 | | | 3,250 | |
| 2.0% | | 2030 | | 1,350です | | | 1,350です | |
| 4.8% | | 2031 | | 500 | | | — | |
| 4.4% | | 2032 | | 1,850 | | | 1,850 | |
| 4.8% | | 2033 | | 750 | | | 750 | |
| 4.9% | | 2034 | | 1,000 | | | — | |
| 8.0% | | 2038 | | 83 | | | 83 | |
| 4.5% | | 2039 | | 2,745 | | | 2,745 | |
| 2.9% | | 2040 | | 650 | | | 650 | |
| 4.0% | | 2042 | | 1,107 | | | 1,107 | |
| 5.3% | | 2044 | | 1,000 | | | — | |
| 7.0% | | 2045 | | 27 | | | 27 | |
| 4.7% | | 2046 | | 650 | | | 650 | |
| 4.3% | | 2049 | | 3,000 | | | 3,000 | |
| 3.0% | | 2050 | | 750 | | | 750 | |
| 4.2% | | 2052 | | 1,400です | | | 1,400です | |
| 5.1% | | 2053 | | 650 | | | 650 | |
| 5.3% | | 2054 | | 1,400です | | | — | |
| 7.1% | | 2096 | | 316 | | | 316 | |
| | | | $ | 35,817 | | | $ | 35,317% | |
ユーロ債務（2024年6月30日現在の加重平均金利）：(1) | | | | | | |
| 1.1% | | 2024 | | $ | 803 | | | $ | 829 | |
| 1.6% | | 2025 | | 3,213 | | | 3,315 | |
| 2.3% | | 2027 | | 2,142 | | | 2,210 | |
| 0.7% | | 2028 | | 1,928 | | | 1,989 | |
| 1.5% | | 2029 | | 1,071 | | | 1,105です | |
| 0.9% | | 2030 | | 1,071 | | | 1,105です | |
| 2.7% | | 2031 | | 2,678 | | | 2,762 | |
| 0.7% | | 2032 | | 1,714 | | | 1,768 | |
| 1.3% | | 2034 | | 1,071 | | | 1,105です | |
| 3.8% | | 2035 | | 1,071 | | | 1,105です | |
| 1.2% | | 2040 | | 910 | | | 939 | |
| 4.0% | | 2043 | | 1,071 | | | 1,105です | |
| | | | $ | 18,745 | | | $ | 19,335 | |
その他の通貨（括弧内は2024年6月30日現在の加重平均金利）: (1) | | | | |
英ポンド (4.9%) | | 2038 | | $ | 948 | | | $ | 955 | |
日本円 (0.5%) | | 2024—2028 | | 1,097 | | | 1,251 | |
その他 (12.9%) | | 2024—2027 | | 327 | | | 241 | |
| | | | $ | 56,934 | | | $ | 57,099 | |
ファイナンスリース義務（5.0%) | | 2024—2034です | | 823 | | | 499 | |
| | | | $ | 57,757 | | | $ | 57,598 | |
| 少ない:正味未償却割引 | | | | 844 | | | 838 | |
| 少ない：未償却債務の純発行費用 | | | | 179 | | | 154 | |
追加：公正価値調整（2） | | | | (204) | | | (60) | |
| | | | $ | 56,531 | | | $ | 56,546 | |
| 少ない:現在の満期 | | | | 3,601 | | | 6,425 | |
| 合計 | | | | $ | 52,929 | | | $ | 50,121 | |
(1) 手形、社債、銀行ローン、担保付借入を含みます。
(2) 会社の固定金利債務のうち、ヘッジされている部分は、負債の帳簿価額と、ベンチマーク金利の変動に起因するヘッジされた債務の公正価値の変動を表す公正価値調整額の合計に等しい金額として連結貸借対照表に反映されます。
債務証券、およびさまざまな信用枠を管理する会社の契約にはそれぞれ、元本と利息の迅速な支払い、担保付債務と売却およびリースバック取引の総額を以下に制限する重要な契約が含まれています 10 会社の連結純有形資産の割合。一定の条件が満たされない限り、会社の合併または連結の能力を制限します。信用枠には、会社の連結純利息費用率に関する契約も含まれていますが、それを下回ることはできません 2.20 〜1.0、および少なくとも$のその他の債務不履行に関するクロスデフォルト規定500 百万。
同社は債務契約を遵守しており、貸し手に定期的に証明書を提供しています。その債務契約を順守しなかった場合、そのような規定が適用される債務の債務不履行に陥る可能性があります。特定の債務不履行事由が発生した場合、その債務不履行事由が適用された債務の元本と利息は、直ちに支払期日となり、支払われることになります。
2024年2月5日、IBMインターナショナル・キャピタル社同社の完全子会社であるLtd（IIC）は、ドルを発行しました5.5 満期が次の範囲のトランシェ形式の10億米ドルの固定金利紙幣（IIC紙幣） 2 に 30 年とさまざまなクーポン 4.6 に 5.3 パーセント。これらの注意事項は、会社によって完全かつ無条件に保証されています。
IICは、SECが規則S-Xの規則13-01（a）（4）（vi）で説明しているように、IBMの100％出資の金融子会社です。その主な目的は、IBMとその関連会社の利益のために資金を借りることです。IICノートはIbMによって完全かつ無条件に保証されており、IbMの他の子会社はIICノートを保証していません。
2024年6月30日に未払いの長期債務のスワップ前の年間契約債務は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計 |
| 2024年の残りの期間 | | $ | 1,291 | |
| 2025 | | 5,142 | |
| 2026 | | 6,272 | |
| 2027 | | 6,397 | |
| 2028 | | 3,887 | |
| その後 | | 34,767 | |
| 合計 | | $ | 57,757 | |
負債利息
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 |
| 資金調達コスト | | $ | 167 | | | $ | 173 | |
| 支払利息 | | 859 | | | 790 | |
| 利息が資産計上されました | | 6 | | | 6 | |
| 支払った利息と未払利息の合計 | | $ | 1,032 | | | $ | 969 | |
クレジットライン
2024年6月17日、同社はドルを修正しました2.5 10億 3 年間 クレジット契約と $7.5 10億 5 年間 満期日をそれぞれ2027年6月20日と2029年6月22日に延長するクレジット契約（クレジット契約）。信用契約により、会社とその子会社の借り手は、最大$まで借りることができます10 リボルビングベースで10億。2024年6月30日の時点で、 いいえ これらの信用枠の下での会社またはその子会社による借り入れ。
13。 コミットメント:
会社の第三者機関への延長与信枠には、未使用のドルが含まれています1.4 2024年6月30日と2023年12月31日の両方で10億です。これらの金額の一部は、会社のビジネスパートナーが運転資金のニーズを満たすために提供されました。さらに、同社は、顧客の購入契約に関連して、将来の資金調達を顧客に提供することを約束しています1.9 2024年6月30日と2023年12月31日の両方で10億です。 会社は、コミットメントのポートフォリオと一致する引当金方法論を使用して、これらの取り決めの引当金をまとめて評価します。追加情報については、会社の2023年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。 これらのコミットメントのための引当金は、連結貸借対照表のその他の負債に計上されており、2024年6月30日時点では重要ではありませんでした。
同社は、保証人の履行を要求する可能性が低い場合でも、保証人に特定の種類の保証を開示するよう求めるガイダンスを適用しています。 以下は、会社が保証人となる取り決めの説明です。
会社はさまざまな契約の当事者であり、それに基づいて特定の事項に関して相手方に補償する義務がある場合があります。通常、これらの義務は会社が締結した契約の文脈で発生します。この契約に基づき、売却資産の所有権、特定の知的財産権、特定の環境問題、第三者による非金融契約上の義務の履行、特定の所得税などに関連する表明や契約の違反から生じる損失に対して、会社は慣習的に当事者を無害にすることに同意します。いずれの場合も、会社による支払いは、相手方が特定の契約で指定された手続きに従って請求を行うことを条件としています。この手続きでは、通常、会社は相手方の請求に異議を申し立てることができます。補償規定には通常、会社の支払いの契約上の上限は含まれていませんが、これらの契約に基づく会社の義務は、期間や請求の性質の面で制限されている場合があり、場合によっては、会社が行った特定の支払いについて第三者に訴えることもあります。
会社の義務の条件付き性質、および特定の契約に含まれる固有の事実と状況により、これらまたは類似の契約に基づく将来の最大支払い額を予測することはできません。これまで、これらの契約に基づいて会社が行った支払いは、会社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼしていません。
さらに、会社は特定のローンと財務上の約束を保証します。2024年6月30日と2023年12月31日の連結貸借対照表に記載されているこれらの金融保証に基づく将来の最大支払額と、これらの保証の公正価値は重要ではありませんでした。
連結貸借対照表のその他の未払費用および負債およびその他の負債に含まれる標準保証と、連結貸借対照表の繰延収益に含まれる延長保証契約に対する会社の保証負債の変化を次の表に示します。
標準保証責任
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 |
| 1月1日の残高 | | $ | 65 | | | $ | 79 | |
| 当期の見越額 | | 38 | | | 35 | |
| 実際の経験を反映した積算調整 | | 7 | | | (14) | |
| 発生した料金 | | (41) | | | (43) | |
| 6月30日の残高 | | $ | 70 | | | $ | 57 | |
延長保証責任
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 |
| 1月1日の残高 | | $ | 184 | | | $ | 272 | |
| 新しい延長保証契約では収益が繰り延べられます | | 18 | | | 20 | |
| 繰延収益の償却 | | (62) | | | (73) | |
その他 (1) | | (4) | | | (1) | |
| 6月30日の残高 | | $ | 135 | | | $ | 218 | |
| 現在の部分 | | $ | 82 | | | $ | 119 | |
| 非電流部分 | | $ | 52 | | | $ | 99 | |
(1) その他は主に外貨換算の調整です。
延長保証責任の減少は、主に、会社が保証要素のない代替のメンテナンスおよびサポートサービスに移行したためです。
14。 不測の事態:
かなりの従業員を抱え、それ以上の顧客を抱える企業として 175 国では、IbMは、原告または被告として、通常の事業過程で随時発生するさまざまな継続的な請求、要求、訴訟、調査、税務問題、および手続きに関与しています。同社は情報技術業界のリーダーであるため、著作権や特許の侵害、企業秘密やその他の知的財産権の侵害の申し立てを含め、自社の知的財産権および関連製品および提供物に異議を唱える請求の対象となってきましたし、今後も受け続けるでしょう。さらに、会社はライセンス交渉、訴訟などを通じて、自社の知的財産を侵害から守ります。さらに、サイバーセキュリティ、AI、プライバシーとデータ保護に関する法律、規制、脅威アクターの外部環境が急速に進化していることを考えると、当社とそのクライアントは、さまざまな法域で訴訟または訴訟の対象となっており、今後もそうなるでしょう。また、IBMと同じ範囲と規模の企業によく見られるように、企業はさまざまな法域で、幅広い労働および雇用問題（争われている雇用決定、国別の労働法および雇用法、会社の年金、退職、その他の福利厚生制度に関連する事項を含む）や、契約、製造物責任、サイバーセキュリティ、データプライバシー、証券、外国事業、競争法に関する訴訟の当事者です。と環境問題。これらの措置は、競合他社、顧客、現在または以前の従業員、政府および規制機関、株主、会社が事業を行っている地域の代表者など、さまざまな関係者によって開始される可能性があります。会社が関与している訴訟の中には、特に複雑な技術的問題を含むものもあれば、これらの問題が発生するさまざまな法域の法律の下で新たな疑問が生じるものもあります。
会社は、賠償責任が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に、請求、訴訟、調査、または手続きに関する規定を記録します。2024年6月30日までの四半期に記録された負債は、そのような負債の変更も含めて、連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
関連する会計ガイダンスに従って、会社は重大な損失が発生する可能性が少なくとも合理的に考えられる事項を開示しています。さらに、同社は、業界の他の企業の経験、投資家、顧客、従業員との関係に関する考慮事項など、その他の事項や質的要因を考慮した事項も開示しています。
ここで説明する特定の請求、訴訟、調査、手続きに関しては、手続き上の状況、裁判所の判決、および/またはそれらの問題における会社の抗弁の強さなどを考えると、現時点では、重大な損失が発生する可能性はほとんどないと考えています。本書に記載されている残りの請求、訴訟、調査、手続きに関しては、本書で具体的に説明されている場合を除き、当社は、以下の理由により、発生した金額を超える損失を含む、合理的に起こり得る損失または損失の範囲の見積もりを提供することができません。請求、訴訟、調査、手続きは本質的に不確実であり、これらの問題の最終的な結果を予測することはできません。会社の経験上、訴訟で請求された損害額は信頼性が低く、起こり得る結果とは無関係であるため、会社の潜在的な責任を示す意味のある指標にはなりません。さらに、当社は、これらの請求、訴訟、調査、手続きに関する他の多くの要因により、そのような見積もりを提供することができません。これには、問題となっている問題の手続き上の状況、複雑または斬新な法的理論の存在、および/または問題にとって重要な情報の継続的な発見と開発が含まれます。
会社は請求、訴訟、調査、手続きを少なくとも四半期ごとに見直し、和解の議論、発見、手続き上および実質的な判決、弁護士によるレビュー、および特定の問題に関連するその他の情報の影響と状況を反映するために、条項を記録または調整し、合理的に起こり得る損失または損失の範囲を（個別または全体として）開示することに関して決定を下します。
請求、訴訟、調査、または手続きで最終的に決定された損失、損害、または救済が、会社の事業、財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに合理的に重大な影響を与える可能性があるかどうかは、そのような損失または損害のタイミングと金額、そのような救済の構造と種類、そのような損失、損害、または救済が連結財務諸表に与える影響の重要性など、さまざまな変数によって異なります。参考になるかもしれない特定の問題の事実と状況その他の要因の上昇。会社は引き続き精力的に身を守りますが、これらの問題の1つまたは複数の解決により、特定の期間に会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローが影響を受ける可能性があります。
以下は、会社が関わるより重要な法的事項をまとめたものです。
2021年6月8日、IBMはニューヨーク州最高裁判所でGlobalFoundries U.S.（GF）を訴えました。IBMとGFの間の長期的な戦略的関係に関連する詐欺や契約違反を含む請求で、IBM向けの高度な半導体チップの研究、開発、製造を理由としています。GFは義務から撤退し、IbMは現在、GFに支払われた金額、およびその他の補償的および懲罰的損害賠償（合計で$以上）の回収を求めて訴訟を起こしています1.5 10億。2021年9月14日、裁判所はGFの却下の申立てについて判決を下しました。2022年4月7日、控訴部は、下級裁判所によるIBMの詐欺請求の却下を満場一致で取り消しました。契約違反、約束違反、詐欺に関するIBMの請求は進行中です。
2022年6月2日、米国ニューヨーク南部地区地方裁判所に、IbM Pension Planが1974年の従業員退職所得保障法に違反して古い保険数理表を使用して特定の連帯年金および遺族年金給付を誤って計算したと主張する集団訴訟が米国ニューヨーク州南部地区裁判所に提起されました。iBM、プラン管理者委員会、iBM年金プランが被告として指名されています。2024年4月4日、裁判所は偏見をもって訴訟を却下しました。2024年5月6日、原告は控訴しました。
Kyndryl Form 10とその後のKyndrylの公開書類で開示されているように、2017年、BMC Software, Inc.（BMC）は、IBMの以前のマネージド・インフラストラクチャー・サービス事業をめぐる紛争で、テキサス州南部地区連邦地方裁判所にIBMを相手取って訴訟を起こしました。2022年5月30日、第一審裁判所はBMC $を裁定しました718 100万ドルの直接損害と718 100万件の懲罰的損害賠償、さらに利息と手数料。2024年4月30日、米国第5巡回区控訴裁判所は、地方裁判所の判決を覆し、IBMに有利な判決を下しました。iBMは、この訴訟に関連して重大なリスクがあるとは考えていません。IbMは重大な負債や関連する補償資産を記録していません。
同社は、「スーパーファンド」として知られる包括的環境対応、補償および責任法（CERCLA）またはCERCLAに類似した法律に基づいて米国連邦または州の環境機関が提起した訴訟の当事者または関与しています。このような法令では、サイトの過失や所有権に関係なく、潜在的な責任者が是正活動に参加することが義務付けられています。同社はまた、国、州、地方の環境機関との許可、行政命令、または協定に従って、世界中の複数の現在または以前の事業拠点またはその周辺で環境調査、評価、修復を行っており、現在または以前の特定の事業所に関する訴訟や請求にも関与しています。
また、同社はさまざまな法域で継続的な税務調査や政府による査定を受けています。ブラジルで事業を行っている他の多くの米国企業と同様に、同社は非所得税の査定や非所得税訴訟の問題に関して、ブラジルの税務当局とのさまざまな問題に巻き込まれています。該当するすべての年度におけるこれらすべての事項に関連する見込み金額の合計は、約400 百万。同社は、これらの問題では勝訴すると考えており、この金額は意味のある指標ではないと考えています 責任。
15。 株式活動：
その他の包括利益の項目に関連する再分類と税金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引前
金額 | | 税金（費用）/
メリット | | 税引後
金額 |
| 2024年6月30日に終了した3か月間： | | | |
| その他の包括利益/ (損失): | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 2 | | | $ | (68) | | | $ | (66) | |
| 売却可能証券に関連する純増額： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | 1 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| （利益）/損失をその他（収益）と費用に再分類 | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能有価証券に関連する純増額の合計 | | $ | 1 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | 103 | | | $ | (28) | | | $ | 75 | |
（利益）/損失の再分類： | | | | | | |
| サービスコスト | | (9) | | | 3 | | | (7) | |
| 売上原価 | | (15) | | | 5 | | | (10) | |
| 資金調達コスト | | 2 | | | 0 | | | 1 | |
| 販管費支出 | | (7) | | | 2 | | | (5) | |
| その他（収入）と費用 | | (21) | | | 5 | | | (16) | |
| 支払利息 | | 8 | | | (2) | | | 6 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）の合計 | | $ | 61 | | | $ | (16) | | | $ | 45 | |
退職関連の福利厚生制度：(1) | | | | | | |
| 以前のサービス費用/（クレジット） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 期間中に発生した純額（損失）/利益 | | 0 | | | 2 | | | 2 | |
| 削減と和解 | | 2 | | | (1) | | | 2 | |
| 以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (2) | | | 0 | | | (1) | |
| 純利益（利益）/損失の償却 | | 258 | | | (71) | | | 187 | |
| 退職関連の福利厚生制度の合計 | | $ | 259 | | | $ | (69) | | | $ | 190 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | $ | 322 | | | $ | (153) | | | $ | 169 | |
(1) これらの累積その他の包括利益（AOCI）の構成要素は、正味定期年金費用の計算に含まれます。追加情報については、注記18「退職関連の福利厚生」を参照してください。
その他の包括利益の項目に関連する再分類と税金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引前
金額 | | 税金（費用）/
メリット | | 税引後
金額 |
| 2023年6月30日に終了した3か月間： | | | |
| その他の包括利益/ (損失): | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 116 | | | $ | (34) | | | $ | 82 | |
| 売却可能証券に関連する純増額： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | (17) | | | $ | 4 | | | $ | (12) | |
| （利益）/損失をその他（収益）と費用に再分類 | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能有価証券に関連する純増額の合計 | | $ | (17) | | | $ | 4 | | | $ | (12) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | 178 | | | $ | (48) | | | $ | 130 | |
| （利益）/損失の再分類： | | | | | | |
| サービスコスト | | 3 | | | (1) | | | 2 | |
| 売上原価 | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 資金調達コスト | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| 販管費支出 | | (1) | | | 0 | | | 0 | |
| その他（収入）と費用 | | (55) | | | 14 | | | (41) | |
| 支払利息 | | 22 | | | (5) | | | 16 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）の合計 | | $ | 148 | | | $ | (40) | | | $ | 109 | |
退職関連の福利厚生制度：(1) | | | | | | |
| 以前のサービス費用/（クレジット） | | $ | — | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 期間中に発生した純額（損失）/利益 | | 0 | | | 7 | | | 7 | |
| 削減と和解 | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
| 以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (2) | | | 1 | | | (2) | |
| 純利益（利益）/損失の償却 | | 130 | | | (38) | | | 92 | |
| 退職関連の福利厚生制度の合計 | | $ | 134 | | | $ | (31) | | | $ | 102 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | $ | 381 | | | $ | (101) | | | $ | 280 | |
(1) これらのAOCIコンポーネントは、正味定期年金費用の計算に含まれています。追加情報については、注記18「退職関連の福利厚生」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引前
金額 | | 税金（費用）/
メリット | | 税引後
金額 |
| 2024年6月30日に終了した6か月間： | | | |
| その他の包括利益/ (損失): | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 57 | | | $ | (222) | | | $ | (165) | |
| 売却可能証券に関連する純増額： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | 1 | | | $ | 0 | | | $ | 1 | |
| （利益）/損失をその他（収益）と費用に再分類 | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能有価証券に関連する純増額の合計 | | $ | 1 | | | $ | 0 | | | $ | 1 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | 279 | | | $ | (75) | | | $ | 204 | |
（利益）/損失の再分類： | | | | | | |
| サービスコスト | | (14) | | | 4 | | | (10) | |
| 売上原価 | | (27) | | | 9 | | | (18) | |
| 資金調達コスト | | 3 | | | (1) | | | 2 | |
| 販管費支出 | | (10) | | | 3 | | | (7) | |
| その他（収入）と費用 | | 58 | | | (15) | | | 44 | |
| 支払利息 | | 17 | | | (4) | | | 13 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）の合計 | | $ | 307 | | | $ | (79) | | | $ | 227 | |
退職関連の福利厚生制度：(1) | | | | | | |
| 以前のサービス費用/（クレジット） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 期間中に発生した純額（損失）/利益 | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 削減と和解 | | 4 | | | (1) | | | 3 | |
| 以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
| 純利益（利益）/損失の償却 | | 519 | | | (143) | | | 376 | |
| 退職関連の福利厚生制度の合計 | | $ | 520 | | | $ | (141) | | | $ | 379 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | $ | 885 | | | $ | (442) | | | $ | 442 | |
(1) これらのAOCIコンポーネントは、正味定期年金費用の計算に含まれています。追加情報については、注記18「退職関連の福利厚生」を参照してください。
その他の包括利益の項目に関連する再分類と税金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 税引前
金額 | | 税金（費用）/
メリット | | 税引後
金額 |
| 2023年6月30日に終了した6か月間： | | | |
| その他の包括利益/ (損失): | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 29 | | | $ | 22 | | | $ | 52 | |
| 売却可能証券に関連する純増額： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | |
| （利益）/損失をその他（収益）と費用に再分類 | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能有価証券に関連する純増額の合計 | | $ | (1) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）： | | | | | | |
| 期間中に生じる未実現利益/（損失） | | $ | 149 | | | $ | (41) | | | $ | 107 | |
| （利益）/損失の再分類： | | | | | | |
| サービスコスト | | 5 | | | (1) | | | 4 | |
| 売上原価 | | (17) | | | 5 | | | (12) | |
| 資金調達コスト | | 9 | | | (2) | | | 7 | |
| 販管費支出 | | (10) | | | 3 | | | (7) | |
| その他（収入）と費用 | | (181) | | | 45 | | | (135) | |
| 支払利息 | | 42 | | | (11) | | | 32 | |
| キャッシュフローヘッジの未実現利益/（損失）の合計 | | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | (4) | |
退職関連の福利厚生制度：(1) | | | | | | |
| 以前のサービス費用/（クレジット） | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 期間中に発生した純額（損失）/利益 | | 2 | | | 7 | | | 8 | |
| 削減と和解 | | 5 | | | (1) | | | 4 | |
| 以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
| 純利益（利益）/損失の償却 | | 261 | | | (76) | | | 185 | |
| 退職関連の福利厚生制度の合計 | | $ | 263 | | | $ | (69) | | | $ | 194 | |
| その他の包括利益/ (損失) | | $ | 289 | | | $ | (48) | | | $ | 241 | |
(1) これらのAOCIコンポーネントは、正味定期年金費用の計算に含まれています。追加情報については、注記18「退職関連の福利厚生」を参照してください。
その他の包括利益の累積/（損失）（税引後）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 純未実現
利益/（損失）
キャッシュフローについて
生け垣 | | 外国人 通貨 翻訳 調整 (1) | | ネット・チェンジ
退職-
関連する
メリット
計画 | | 純未実現
利益/（損失）
on 利用可能です-
売り出し中
証券 | | 累積
その他
包括的
収入/（損失） |
| 2024年1月1日 | | $ | (106) | | | $ | (3,488) | | | $ | (15,165) | | | $ | (1) | | | $ | (18,761) | |
| 再分類前のその他の包括利益 | | 204 | | | (165) | | | 2 | | | 1 | | | 42 | |
その他の包括利益の累積から再分類された金額 | | 24 | | | — | | | 377 | | | — | | | 400 | |
| その期間の総変化量 | | $ | 227 | | | $ | (165) | | | $ | 379 | | | $ | 1 | | | $ | 442 | |
| 2024年6月30日に | | $ | 121 | | | $ | (3,653) | | | $ | (14,786) | | | $ | (1) | | | $ | (18,319) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 純未実現
利益/（損失）
キャッシュフローについて
生け垣 | | 外国人 通貨 翻訳 調整 (1) | | ネット・チェンジ
退職-
関連する
メリット
計画 | | 純未実現
利益/（損失）
on 利用可能です-
売り出し中
証券 | | 累積
その他
包括的
収入/（損失） |
| 2023年1月1日 | | $ | (135) | | | $ | (3,591) | | | $ | (13,013) | | | $ | (1) | | | $ | (16,740) | |
| 再分類前のその他の包括利益 | | 107 | | | 52 | | | 9 | | | (1) | | | 167 | |
| その他の包括利益の累積から再分類された金額 | | (112) | | | — | | | 185 | | | — | | | 74 | |
| その期間の総変化量 | | $ | (4) | | | $ | 52 | | | $ | 194 | | | $ | (1) | | | $ | 241 | |
| 2023年6月30日 | | $ | (139) | | | $ | (3,539) | | | $ | (12,819) | | | $ | (2) | | | $ | (16,499) | |
(1) 外貨換算調整額は、関連するヘッジを除いて総額で表示されます。ただし、税抜きで表示されます。
16。 デリバティブ金融商品：
同社は複数の機能通貨で運営されており、世界市場における重要な貸し手および借り手です。通常の事業過程では、会社は金利の変動や外貨の変動の影響を受けますが、程度は低いものの、株式や商品の価格の変動や顧客の信用リスクの影響を受けます。同社は、デリバティブの使用や、費用対効果が高い場合は、資産建て通貨での負債による資金調達など、確立されたリスク管理の方針と手続きに従うことで、これらのリスクを制限しています。金利エクスポージャーの場合、デリバティブは、会社のリースやその他の金融資産に関連する金利と、その融資債務に関連する金利との間の金利変動をより適切に調整するために使用されます。デリバティブは、関連する負債コストの管理にも使用されます。外貨リスクについては、為替レートの変動から生じるキャッシュフローの変動をより適切に管理するために、デリバティブが使用されます。
連結貸借対照表では、会社はマスターネッティング契約におけるデリバティブ資産を負債から相殺しません。また、現金担保の支払いまたは受領時に認識される売掛金または買掛金を、関連するデリバティブ商品の公正価値と相殺することもありません。 2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、現金担保を取り戻す権利として他の売掛金勘定に計上された金額はドルでした56 百万と $11 それぞれ 100 万です。2024年6月30日の時点では、何もありませんでした 現金担保の返還義務のために買掛金勘定に計上される金額。2023年12月31日時点で、当該債務の買掛金勘定に計上された金額はドルでした7 百万。 会社は、受け取った現金担保の使用を仮請求に限定しているため、連結貸借対照表に制限付現金で報告しています。 ありませんでした 2024年6月30日に現金担保が再担保されました。2023年12月31日の時点で、再保証された金額はドルでした7 百万。さらに、適格マスターネッティング契約の対象となるデリバティブ・エクスポージャーが、2024年6月30日と2023年12月31日の連結貸借対照表で差し引かれていたら、デリバティブ資産と負債ポジションの合計はそれぞれドル減っていたでしょう186 百万と $235 それぞれ 100 万。
注記5「買収と売却」で説明したように、同社は2024年7月1日にソフトウェアAGからのStreamSetsとWebMethodsの買収を完了しました。2023年12月、買収の発表に関連して、同社は想定総額が$の外国為替コールオプション契約（コールオプション）を締結しました2.310億 (€)2.1310億）と支払われた保険料の合計は49百万。コールオプションは非ヘッジデリバティブとして計上され、2024年6月18日に失効しました。 経済的価値。会社はオプションの大部分を想定元本$の外貨先渡契約に置き換えました1.8 2024年6月18日から2024年6月28日までの経済的リスクをカバーするために10億ドルです。2024年6月30日までの3か月と6か月間、同社はドルの実現損失を記録しました18 百万と $68 連結損益計算書のその他（収益）と費用はそれぞれ100万です。2023年12月31日時点で、コールオプションの公正価値は$でした62百万円で、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれていました。ありませんでした 2024年6月30日に未払いの関連デリバティブ。
ヘッジプログラムでは、基礎となるエクスポージャーに応じて、先渡契約、先物契約、金利スワップ、クロス通貨スワップ、エクイティスワップ、オプションを使用する場合があります。同社はレバレッジド・デリバティブ商品の当事者ではありません。
主要なヘッジプログラムの概要を、基礎となるリスク別に分類して以下に示します。
金利リスク
固定金利と変動金利の借入金
同社は、事業と資金調達事業の資金を調達するために、世界の資本市場で債務を発行しています。費用対効果の高い資金調達を利用すると、金利と原資産のミスマッチが発生する可能性があります。このようなミスマッチを管理し、全体的な金利コストを削減するために、会社は金利スワップを利用して、特定の固定金利債務の発行を変動金利債務（公正価値ヘッジ）に転換したり、特定の変動金利債務の発行を固定金利債務（キャッシュフローヘッジ）に転換したりすることがあります。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、会社の金利スワップの想定総額はドルでした6.7 10億。2024年6月30日および2023年12月31日のこれらの商品の加重平均残存満期は約 5.0 年と 5.5 それぞれ。これらの金利契約は公正価値ヘッジとして会計処理されました。会社はしました じゃない 2024年6月30日と2023年12月31日に未払いのこのプログラムに関連するキャッシュフローヘッジはありますか。
予想される債務発行
会社は将来の債務発行時に金利の変動にさらされます。このリスクを管理するために、会社は先物金利スワップなどの手段を使用して、予想される債務発行に関連する利払いの金利を確定する場合があります。ありました いいえ 2024年6月30日および2023年12月31日に未払いの商品。
会社の借入に関連する予想利息支払いのキャッシュフローヘッジに関連して、会社は純損失（税引前）を$としました113 百万と $121 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、AOCIではそれぞれ100万件です。会社の見積もりによると14 2024年6月30日のAOCIデリバティブの繰延純損失（税引前）のうち100万件は、今後12か月以内に純利益に再分類され、基礎となる利息支払いに対する経済的影響を相殺します。
外国為替リスク
海外子会社への長期投資（純投資）
同社の外貨建て債務ポートフォリオの大部分は、主要な外国子会社の機能通貨での米ドルに対する外貨為替レートの変動によって生じる株主資本の変動を減らすために、外国子会社への純投資のヘッジとして指定されています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、ヘッジ手段として指定された負債の帳簿価額はドルでした13.5 10億と $15.9 それぞれ 10億です。同社はまた、このリスク管理の目的で外貨デリバティブを使用しています。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の想定総額はドルでした6.0 10億と $4.9 それぞれ 10億です。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、これらの商品の加重平均残存満期は約 0.2 年と 0.1 それぞれ。
予想されるロイヤルティとコスト取引
同社の事業により、米国以外の子会社間および当社へのロイヤルティや商品・サービスのために、機能外通貨、第三者ベンダーへの支払い、およびロイヤルティや商品・サービスに対する会社間支払いが多額発生しています。これらの外貨キャッシュフローを見越し、通貨市場のボラティリティを考慮して、会社は為替リスクを管理するために為替先渡契約を選択的に採用しています。これらの先渡契約はキャッシュフローヘッジとして会計処理されます。2024年6月30日の時点で、会社がエクスポージャーをヘッジできる最大残り期間は約 2 年間。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、予想されるロイヤルティと費用取引のキャッシュフローヘッジとして指定された先渡契約の想定総額は$でした9.6 10億と $9.2 それぞれ 10億です。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、これらの商品の加重平均残存満期は約 0.6 何年も。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、予想されるロイヤルティと費用取引のキャッシュフローヘッジに関連して、同社は予想されるロイヤルティと費用取引のキャッシュフローヘッジに関連して、純利益（税引前）を計上しました312 百万と $40 AOCIではそれぞれ百万です。会社の見積もりによると251 2024年6月30日のAOCIデリバティブの繰延純利益（税引前）100万件は、今後12か月以内に純利益に再分類され、基礎となる予想取引に対する経済的影響を相殺します。
外貨建て借入金
会社は外貨建て債務の為替レートの変動にさらされています。このリスクを管理するために、会社は先渡契約またはクロス通貨スワップを使用して、外貨建て債務の元本、または元本および利息の支払いを、借り手企業の機能通貨建ての債務に転換する場合があります。これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジとして会計処理されます。2024年6月30日の時点で、会社がエクスポージャーをヘッジできる最大残期間は約 七年間。2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、外貨建て債務のキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の想定総額は$でした5.2 10億。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、以前に終了したクロス通貨スワップに関連して、同社は純損失（税引前）を計上しました56 百万と $68 AOCIではそれぞれ100万で、そのうち$18 100万件の繰延純損失（税引前）は、今後12か月以内に純利益に再分類されると推定されています。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、先渡契約に関連して、同社の純利益（税引前）はドルの純利益（税引前）を記録しています38 百万と $23 AOCIではそれぞれ百万です。およそ $52 ヘッジ効果の評価から除外された最初のフォワードポイントに関連する100万件の損失（税引前）は、今後12か月以内にその他（収益）と費用に償却される予定です。
子会社の現金と外貨資産/負債管理
同社はグローバルトレジャリーセンターを利用して子会社の現金を管理しています。これらのセンターは主に、費用対効果の高い方法でキャッシュフローを変換するために通貨スワップを使用しています。さらに、同社は先渡契約を使用して、会社の非機能通貨資産と負債の一部の外貨エクスポージャーをネットベースで経済的にヘッジしています。これらの先渡契約とスワップ契約の条件は、一般的に以下のとおりです 一年。これらの契約と基礎となるヘッジされたエクスポージャーの公正価値の変動は、一般的に相殺され、連結損益計算書のその他（収益）と費用に記録されます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、外貨エクスポージャーの経済ヘッジにおけるデリバティブ商品の想定総額はドルでした7.1 10億と $6.7 それぞれ 10億です。
株式リスク管理
会社は、主に従業員に対する特定の債務に関連して、特定の広範な市場指数や自社株式の市場価格変動にさらされています。これらの従業員報酬債務の総額の変動は、連結損益計算書の販管費に記録されます。会計上のヘッジとしては指定されていませんが、同社は従業員の報酬義務に関連するリスクを経済的にヘッジするために、株式スワップや先物などのデリバティブを利用しています。デリバティブは、特定の幅広い市場指数のトータルリターンまたは会社の普通株式のトータルリターンに連動しており、公正価値で計上され、連結損益計算書の販管費にも損益が報告されます。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、想定総額は
これらの補償債務の経済的ヘッジにおけるデリバティブ商品は $1.4 10億と $1.2 それぞれ 10億です。
公正価値ヘッジの累積基準調整
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、公正価値ヘッジの累積基準調整に関連して、以下の金額が連結貸借対照表に記録されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| 短期債務: | | | | |
| ヘッジ対象商品の帳簿価額 | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 帳簿価額に含まれる累積ヘッジ調整 — 資産/（負債） | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 長期債務: | | | | |
| ヘッジ対象商品の帳簿価額 | | $ | (6,481) | | | $ | (6,629) | |
帳簿価額に含まれる累積ヘッジ調整 — 資産/ (負債) (1) | | $ | 204 | | | $ | 61 | |
(1) には ($) が含まれます177) 百万と ($)200）2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、廃止されたヘッジ関係について、それぞれ数百万件のヘッジ調整を行いました。
連結損益計算書におけるデリバティブ商品の影響
ヘッジ手段として指定されていない公正価値ヘッジ、キャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジ、デリバティブの効果が記録されている連結損益計算書に記載されている収入と費用の項目の合計額と、これらの収益および支出項目に対するヘッジ活動の総影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計 | | の利益/（損失）
ヘッジアクティビティの合計 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 5,126 | | | $ | 5,294 | | | $ | 9 | | | $ | (3) | |
| 売上原価 | | $ | 1,607 | | | $ | 1,587 | | | $ | 15 | | | $ | 2 | |
| 資金調達コスト | | $ | 86 | | | $ | 93 | | | $ | (4) | | | $ | (3) | |
| 販管費支出 | | $ | 4,938 | | | $ | 4,900 | | | $ | 11 | | | $ | 43 | |
| その他（収入）と費用 | | $ | (233) | | | $ | (261) | | | $ | (140) | | | $ | (141) | |
| 支払利息 | | $ | 427 | | | $ | 423 | | | $ | (19) | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結損益計算書で認識される利益（損失） |
| (百万ドル) | | 統合されました
損益計算書
ラインアイテム | | に認識されました
デリバティブ | | リスクに起因します ヘッジされている (2) |
| 6月30日に終了した3か月間： | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
公正価値ヘッジのデリバティブ商品：(1) | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 資金調達コスト | | $ | (8) | | | $ | (30) | | | $ | 2 | | | $ | 25 | |
| | 支払利息 | | (42) | | | (153) | | | 10 | | | 130 | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品： | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | その他（収入）と費用 | | (161) | | | (196) | | | 該当なし | | 該当なし |
| 株式契約 | | 販管費支出 | | 4 | | | 42 | | | 該当なし | | 該当なし |
| | | | | | | | | | |
| 合計 | | | | $ | (207) | | | $ | (337) | | | $ | 12 | | | $ | 155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結損益計算書およびその他の包括利益で認識される利益（損失） |
| | OCIで認められました | | 統合されました
損益計算書
ラインアイテム | | 再分類されました
アオチから | | から除外された金額 有効性テスト (3) |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| キャッシュフローヘッジのデリバティブ商品： | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | — | | | 資金調達コスト | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | 支払利息 | | (3) | | | (4) | | | — | | | — | |
| 外国為替契約 | | | | | | サービスコスト | | 9 | | | (3) | | | — | | | — | |
| 有効性の評価に含まれる金額 | | 134 | | | 178 | | | 売上原価 | | 15 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 有効性の評価から除外された金額 | | (31) | | | — | | | 資金調達コスト | | (1) | | | (3) | | | — | | | — | |
| | | | | | 販管費支出 | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | その他（収入）と費用 | | 39 | | | 55 | | | (18) | | | — | |
| | | | | | 支払利息 | | (5) | | | (18) | | | — | | | — | |
純投資ヘッジの商品：(4) | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | 269 | | | 136 | | | 資金調達コスト | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | 支払利息 | | — | | | — | | | 21 | | | 27 | |
| 合計 | | $ | 372 | | | $ | 313 | | | | | $ | 61 | | | $ | 30 | | | $ | 6 | | | $ | 32 | |
(1) この金額には、公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ商品の清算公正価値の変動と、これらのデリバティブ契約で義務付けられているクーポン支払いの定期的な発生額が含まれます。
(2) 金額には、期間中に記録されたヘッジ対象項目の帳簿価額の基準調整と、期間中に指定解除されたヘッジ関係に記録された基本調整の償却が含まれます。
(3)会社の方針は、各期間の純利益における純投資ヘッジの有効性テストから除外された金額の公正価値変動をすべて認識することです。外貨建て債務のキャッシュフローヘッジでは、有効性テストから除外された金額は、ヘッジ手段の有効期間中の純利益に償却されます。
(4) 純投資ヘッジの商品には、デリバティブ商品と非デリバティブ商品があり、OCIで認識された金額が外国子会社の換算から相殺されます。
N/A-該当しません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 合計 | | の利益/（損失）
ヘッジアクティビティの合計 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 10,365 | | | $ | 10,604 | | | $ | 14 | | | $ | (5) | |
| 売上原価 | | $ | 2,988 | | | $ | 2,910 | | | $ | 27 | | | $ | 17 | |
| 資金調達コスト | | $ | 186 | | | $ | 203 | | | $ | (7) | | | $ | (7) | |
| 販管費支出 | | $ | 9,912 | | | $ | 9,754 | | | $ | 85 | | | $ | 102 | |
| その他（収入）と費用 | | $ | (550) | | | $ | (506) | | | $ | (427) | | | $ | 1 | |
| 支払利息 | | $ | 859 | | | $ | 790 | | | $ | (34) | | | $ | (31) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結損益計算書で認識される利益（損失） |
| (百万ドル) | | 統合されました
損益計算書
ラインアイテム | | に認識されました
デリバティブ | | リスクに起因します ヘッジされている (2) |
| 6月30日に終了した6か月間： | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
公正価値ヘッジのデリバティブ商品：(1) | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 資金調達コスト | | $ | (35) | | | $ | (21) | | | $ | 23 | | | $ | 13 | |
| | 支払利息 | | (180) | | | (96) | | | 120 | | | 58 | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品： | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | その他（収入）と費用 | | (368) | | | (180) | | | 該当なし | | 該当なし |
| 株式契約 | | 販管費支出 | | 75 | | | 91 | | | 該当なし | | 該当なし |
| 合計 | | | | $ | (509) | | | $ | (206) | | | $ | 143 | | | $ | 71 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結損益計算書およびその他の包括利益で認識される利益（損失） |
| | OCIで認められました | | 統合されました
損益計算書
ラインアイテム | | 再分類されました
アオチから | | から除外された金額 有効性テスト (3) |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| キャッシュフローヘッジのデリバティブ商品： | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | — | | | $ | — | | | 資金調達コスト | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | 支払利息 | | (7) | | | (7) | | | — | | | — | |
| 外国為替契約 | | | | | | サービスコスト | | 14 | | | (5) | | | — | | | — | |
| 有効性の評価に含まれる金額 | | 300 | | | 149 | | | 売上原価 | | 27 | | | 17 | | | — | | | — | |
| 有効性の評価から除外された金額 | | (21) | | | — | | | 資金調達コスト | | (2) | | | (8) | | | — | | | — | |
| | | | | | 販管費支出 | | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| | | | | | その他（収入）と費用 | | (22) | | | 181 | | | (37) | | | — | |
| | | | | | 支払利息 | | (10) | | | (35) | | | — | | | — | |
純投資ヘッジの商品：(4) | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | 881 | | | (88) | | | 資金調達コスト | | — | | | — | | | 8 | | | 11 | |
| | | | | | 支払利息 | | — | | | — | | | 43 | | | 49 | |
| 合計 | | $ | 1,160 | | | $ | 61 | | | | | $ | 9 | | | $ | 152 | | | $ | 14 | | | $ | 60 | |
(1) この金額には、公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ商品の清算公正価値の変動と、これらのデリバティブ契約で義務付けられているクーポン支払いの定期的な発生額が含まれます。
(2) 金額には、期間中に記録されたヘッジ対象項目の帳簿価額の基準調整と、期間中に指定解除されたヘッジ関係に記録された基本調整の償却が含まれます。
(3) 会社の方針は、各期間の純利益における純投資ヘッジの有効性テストから除外された金額の公正価値変動をすべて認識することです。外貨建て債務のキャッシュフローヘッジでは、有効性テストから除外された金額は、ヘッジ手段の有効期間中の純利益に償却されます。
(4) 純投資ヘッジの商品には、デリバティブ商品と非デリバティブ商品があり、OCIで認識された金額が外国子会社の換算から相殺されます。
N/A-該当しません
2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間、ヘッジ有効性の評価から除外された重要な利益または損失（公正価値またはキャッシュフローヘッジの場合）、または発生しなかった、または発生すると予想されなかった原資産エクスポージャー（キャッシュフローヘッジの場合）に関連する重要な利益または損失はありませんでした。また、通常の事業過程で予想されることもありませんでした。
17。 株式ベースの報酬：
株式報奨とストックオプションの株式ベースの報酬費用は、付与日に報奨の公正価値に基づいて測定され、従業員が必要とする勤続期間にわたって計上されます。次の表は、継続事業からの収益に含まれる株式ベースの報酬費用の合計を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 費用 | | $ | 53 | | | $ | 47 | | | $ | 109 | | | $ | 93 | |
| 販売、一般および管理 | | 172 | | | 168 | | | 343 | | | 317 | |
| 研究、開発、エンジニアリング | | 90 | | | 73 | | | 183 | | | 146 | |
| 税引前の株式ベースの報酬費用 | | $ | 316 | | | $ | 288 | | | $ | 636 | | | $ | 556 | |
| 所得税制上のメリット | | (101) | | | (75) | | | (222) | | | (142) | |
| 株式ベースの純報酬費用の合計 | | $ | 214 | | | $ | 213 | | | $ | 414 | | | $ | 414 | |
2024年6月30日までの3か月間の税引前株式ベースの報酬費用は、ドル増加しました28 制限付株式ユニットの増加により、前年の同時期と比較して百万（$）14 百万）、パフォーマンス・シェア・ユニット（$6 百万)、ストックオプション ($)5 百万）と従業員株式購入制度（ESPP）（$3 百万)。この増加は主に、会社が役員やその他の従業員に対して年次サイクルの一部として付与する株式ベースの報酬によるものです。
2024年6月30日までの6か月間の税引前株式ベースの報酬費用は$増加しました79 制限付株式ユニットの増加により、前年の同時期と比較して百万（$）42 百万）、パフォーマンス・シェア・ユニット（$21 百万)、ストックオプション ($)13 百万) とESPP ($)4 百万)。この増加は主に、会社が役員やその他の従業員に対して年次サイクルの一部として付与する株式ベースの報酬によるものです。
2024年6月30日時点の未確定アワードに関連する未認識報酬費用の総額は1.7 10億で、およそ加重平均期間にわたって認識されると予想されています 2.4 何年も。
18。 退職関連の福利厚生：
同社は、確定給付（DB）年金制度、確定拠出制度、および主に退職者の医療給付で構成される非年金後年金制度を提供しています。
IBMの米国退職金制度の変更
2024年1月1日より、IBMは米国における特定の退職関連給付の提供方法を変更しました。IbMは、退職給付口座（RBA）と呼ばれる既存の米国適格個人年金制度（適格PPP）に基づき、ほとんどの米国人従業員に新しい給付を提供しています。これは、米国従業員の401 (k) Plus口座へのIBMの拠出金の代わりになります。IBMの米国の正規のフルタイムおよびパートタイム従業員、少なくとも 一年 のサービスがRBAに参加します。対象となる各従業員のRBAには、毎月次の金額がクレジットされます 五 従業員の拠出金が不要な、対象となる給与の割合。RBAでは、対象となる従業員は収入を得ます 六 2026年までの利息パーセンテージと2027年以降、10年間の米国財務省利回りと同等の利息が得られます。ただし、 三 2033年までの年間の最低パーセンテージ。また、対象となる従業員には、以前に受け取る資格があったiBM 401 (k) Plus拠出率と、それまで受給資格があったIbM 401 (k) Plusの拠出率との差額を、2024年1月1日から昇給しました。 五 RBAペイクレジットの割合。RBAは適格PPPの一部であるため、適格PPPの信託と適格PPPの他のすべての給付金によって資金提供されます。
この変更の結果、非アクティブな年金制度の加入者は、適格PPPの参加者の実質的に全員を代表しなくなりました。米国会計基準で義務付けられているように、これにより、認識されていない保険数理上の損失の償却期間が、非アクティブなプラン参加者の平均残存寿命から、アクティブなプランの平均残存サービス期間に変更されました
2024年の参加者。米国プランの認識された保険数理上の損失は約$増加しました100 百万と $200 2024年6月30日までの3か月と6か月間は、主に償却期間の変更により、前年同期と比較してそれぞれ100万です。償却期間の変更により、適格PPPの積立状況、退職者給付金の支払い、または資金要件に影響はありませんでした。
次の表は、すべての退職関連プランの税引前費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 年から年まで。 |
| (百万ドル) | | | | | | パーセント |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | 変更 |
| 退職関連プラン — 費用: | | | | | | |
| 確定給付年金と確定拠出制度 — 費用 | | $ | 320 | | | $ | 259 | | | 23.6 | % |
| 年金以外の退職後のプラン — 費用 | | 30 | | | 33 | | | (8.1) | |
| 合計 | | $ | 350 | | | $ | 292 | | | 20.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 年から年まで。 |
| (百万ドル) | | | | | | パーセント |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | 変更 |
| 退職関連プラン — 費用: | | | | | | |
| 確定給付年金と確定拠出制度 — 費用 | | $ | 643 | | | $ | 541 | | | 19.0 | % |
| 年金以外の退職後のプラン — 費用 | | 60 | | | 65 | | | (7.1) | |
| 合計 | | $ | 704 | | | $ | 606 | | | 16.2 | % |
退職金制度の費用/（収入）
次の表は、会社の退職関連福利厚生制度の費用/（収入）の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 米国計画 | | 米国以外の。計画 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービス費用 (1) | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | 44 | |
利息費用 (2) | | 254 | | | 272 | | | 264 | | | 292 | |
プラン資産の期待収益率 (2) | | (340) | | | (382) | | | (384) | | | (362) | |
以前のサービス費用の償却/（クレジット）（2） | | — | | | 0 | | | 5 | | | 5 | |
認識された保険数理上の損失 (2) | | 129 | | | 27 | | | 128 | | | 101 | |
削減と和解 (2) | | — | | | — | | | 2 | | | 6 | |
| 複数雇用者制度 | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
その他の費用/ (クレジット) (2) | | — | | | — | | | 12 | | | 10 | |
| 定期年金（収入）の純額/確定給付制度の費用 | | $ | 140 | | | $ | (82) | | | $ | 71 | | | $ | 99 | |
| 確定拠出プランの費用 | | 15 | | | 151 | | | 94 | | | 91 | |
| 連結損益計算書に計上されている確定給付年金と確定拠出制度の費用の合計 | | $ | 155 | | | $ | 69 | | | $ | 165 | | | $ | 190 | |
(1) 2024年の米国プランのサービスコストの増加は、上記の適格PPPプランの変更によるものです。
(2) 正味定期年金費用のこれらの要素は、連結損益計算書のその他（収益）と費用に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 米国計画 | | 米国以外の。計画 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービス費用 (1) | | $ | 197 | | | $ | — | | | $ | 85 | | | $ | 88 | |
利息費用 (2) | | 508 | | | 545 | | | 532 | | | 580 | |
プラン資産の期待収益率 (2) | | (681) | | | (764) | | | (773) | | | (718) | |
以前のサービス費用の償却/（クレジット）（2） | | — | | | 0 | | | 11 | | | 10 | |
認識された保険数理上の損失 (2) | | 257 | | | 55 | | | 258 | | | 203 | |
削減と和解 (2) | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | |
| 複数雇用者制度 | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
その他の費用/ (クレジット) (2) | | — | | | — | | | 20 | | | 19 | |
| 定期年金（収入）の純額/確定給付制度の費用 | | $ | 280 | | | $ | (165) | | | $ | 143 | | | $ | 194 | |
| 確定拠出プランの費用 | | 27 | | | 323 | | | 193 | | | 188 | |
| 連結損益計算書に計上されている確定給付年金と確定拠出制度の費用の合計 | | $ | 307 | | | $ | 158 | | | $ | 336 | | | $ | 382 | |
(1) 2024年の米国プランのサービスコストの増加は、上記の適格PPPプランの変更によるものです。
(2) 正味定期年金費用のこれらの要素は、連結損益計算書のその他（収益）と費用に含まれています。
非年金後退職プランの費用
次の表は、会社の非年金後退職金制度の費用の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 米国プラン | | 米国以外の。計画 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息費用 (1) | | 27 | | | 29 | | | 10 | | | 10 | |
プラン資産の期待収益率 (1) | | — | | | — | | | 0 | | | (1) | |
以前のサービス費用の償却/（クレジット）(1) | | (7) | | | (7) | | | 0 | | | 0 | |
認識された保険数理上の損失 (1) | | — | | | — | | | 0 | | | 0 | |
削減と和解 (1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 連結損益計算書に計上されている年金以外の退職後のプラン費用の総額 | | $ | 20 | | | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 米国プラン | | 米国以外の。計画 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| サービスコスト | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息費用 (1) | | 53 | | | 58 | | | 21 | | | 19 | |
プラン資産の期待収益率 (1) | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
以前のサービス費用の償却/（クレジット）(1) | | (15) | | | (15) | | | 0 | | | 0 | |
認識された保険数理上の損失 (1) | | — | | | — | | | 0 | | | (1) | |
削減と和解 (1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 連結損益計算書に計上されている年金以外の退職後のプラン費用の総額 | | $ | 40 | | | $ | 46 | | | $ | 21 | | | $ | 19 | |
(1) 正味定期年金費用のこれらの要素は、連結損益計算書のその他（収益）と費用に含まれています。
プランの拠出金
同社は、2023年の年次報告書で開示された金額から2024年に予想されるプラン拠出額に大きな変化はないと予想しています。 以下の表には、以下のプランへの拠出金が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | プランの拠出金 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 |
米国の非年金退職後給付制度 | | $ | 110 | | | $ | 134 | |
米国以外の。データベースと複数雇用者制度 (1) | | 40 | | | 29 | |
| プランの拠出金総額 | | $ | 150 | | | $ | 163 | |
(1) 払い戻しを差し引いた金額を報告しました。
上の表にある米国の年金以外の退職後給付制度の拠出金は、米国財務省証券で賄われています。さらに、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に、会社はドルを寄付しました390 百万と $347 それぞれ100万の米国財務省証券。アクティブ・メディカル・トラスト。 米国財務省証券を使った寄付は、現金以外の取引とみなされます。
19。 その後のイベント:
2024年7月29日、同社は取締役会が$の四半期配当を承認したと発表しました1.67 普通株式1株あたり。配当金は、2024年8月9日に登録されている株主に2024年9月10日に支払われます。
アイテム 2.
経営陣の議論と分析
経営成績と財務状況について
2024年6月30日に終了した3か月と6か月間
スナップショット
情報の整理:
2024年の第1四半期に、ポートフォリオを市場に合わせて調整し、透明性を高め、同業他社とのセグメント比較性を向上させるために、組織構造と管理システムに変更を加えました。これらの変更は連結財務諸表には影響しませんでしたが、報告対象セグメントには影響しました。セグメントはすべての期間で比較可能な基準で報告されています。さらに、セグメント収益性の特定の要素が削除されたため、セグメント業績指標のタイトルも継続事業からの税引前利益からセグメント利益に更新しました。報告対象セグメントの詳細については、注記4の「セグメント」を参照してください。
表示されている表では、開示目的で四捨五入された数字を使用しているため、特定の列や行が追加されない場合があります。表示されているパーセンテージは、基礎となる全額から計算されています。前期の一部の金額が、当期の表示に合わせて再分類されました。該当する場合、これに注釈が付けられます。
通貨:
経営陣の議論での「通貨調整後」や「固定通貨で」という記述には、外貨レートの変動から生じる可能性のある事業上の影響は含まれていません。固定通貨での成長率を指したり、通貨に合わせてその成長率を調整したりする場合、外貨為替レートの変動の影響を受けずに特定の財務結果を確認できるようにするため、業績の期間ごとの比較が容易になります。通貨に合わせて調整された財務結果は、前年度と同等の通貨換算レートを使用して、当期の活動を現地通貨に換算して計算されます。このアプローチは、機能通貨が現地通貨である国で使用されます。一般的に、ドルが他の通貨に対して上昇または下落した場合、固定通貨レートまたは通貨調整後の成長率は、実際の為替レートで報告される成長率よりも高くなったり低くなったりします。追加情報については、「通貨レートの変動」を参照してください。
営業（非GAAP）収益：
事業の経営成績の透明性を高めるために、補足的に、経営陣は業績を営業カテゴリーと営業外カテゴリーに分けています。継続事業からの営業利益は非GAAP指標であり、特定の買収関連費用、無形資産の償却、持分法投資の基準差から生じる費用、退職関連費用、およびそれらに関連する税務上の影響を除外しています。米国の減税・雇用法（米国の税制改革）の制定は独特で非経常的であるため、経営陣は2017年の第4四半期に記録された1回限りの暫定費用とその費用に対する調整を営業外と見なしています。調整には主に、契約締結、会計上の選挙、および記録された1回限りの請求に影響する規制、法律、または監査上の調整の変更が含まれます。買収の場合、営業（非GAAP）収益には、購入した無形資産の償却、および進行中の研究開発などの買収関連費用、取引費用、該当する留保費用、リストラおよび関連費用、買収統合に関連する税金、資金調達費用などのクロージング前費用は含まれていません。これらの費用は、期間ごとに金額とタイミングに一貫性がなく、買収の規模、種類、頻度の影響を大きく受けるため、除外されています。その独特で一時的な性質を考慮すると、経営陣は営業外費用、つまりSoftwareAGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に締結した外国為替デリバティブ契約に対する時価総額への影響も特徴づけています。これは、買収の購入価格に関連する外貨リスクを経済的にヘッジするためにSoftwareAGから締結された外国為替デリバティブ契約です。これらのデリバティブ契約は2024年6月28日までに失効しました。この影響は、連結損益計算書のその他（収益）と費用に記録され、これらのデリバティブ契約の公正価値の変動による実現損失を反映しています。買収した企業へのその他すべての支出は、継続事業からの収益と営業（非GAAP）収益の両方に含まれます。退職関連費用について、経営陣はGAAPに従い、特定の項目を営業項目と非営業項目として特徴付けています。営業利益には、確定給付制度と非年金後給付制度のサービス費用、複数雇用者制度の費用、確定拠出制度の費用を含めています。営業外退職関連費用には、確定給付制度と非年金後給付制度、以前のサービス費の償却、利息費用、計画資産の期待収益率、償却された保険数理上の損益、あらゆる制度の削減/決済の影響などがあります。
年金破産費用とその他の費用。営業外退職関連費用は、主に金融市場のパフォーマンスに関連する年金制度の資産と負債の変化に関連しており、これらの費用は事業の業績とは関係ないと考えています。
全体として、経営陣は、上記のように投資家に営業収益の見通しを補足的に提供することで、事業の経営成績と年金制度の業績の両方の透明性と明確性が高まり、経営上の意思決定とそれが経営成績に与える影響の可視性が高まり、同業他社との比較が容易になり、今後の事業について長期的かつ戦略的な見方ができるようになると考えています。さらに、これらの非GAAP指標は、投資家やアナリストから日常的に受けている関心分野と一致する視点を提供します。当社の報告対象セグメントの財務結果は、当社の管理および測定システムに従い、継続事業からの税引前営業利益を反映しています。
決算概要 — 6月30日までの3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除くドルと株式（百万単位） | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
収入 (1) | | $ | 15,770です | | | $ | 15,475です | | | 1.9 | % |
| 売上総利益率 | | 56.8 | % | | 54.9 | % | | 1.8 | ポイント。 |
| 総費用とその他（収入） | | $ | 6,730 | | | $ | 6,501 | | | 3.5 | % |
| 所得税控除前の継続事業からの収入 | | $ | 2,219 | | | $ | 2,000 | | | 11.0 | % |
| 継続事業からの所得税引当金 | | $ | 389 | | | $ | 419 | | | (7.2) | % |
| 継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 1,581 | | | 15.8 | % |
| 継続事業マージンからの収入 | | 11.6 | % | | 10.2 | % | | 1.4 | ポイント。 |
| 非継続事業からの収入（税引後） | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | 72.0 | % |
| 純利益 | | $ | 1,834 | | | $ | 1,583 | | | 15.9 | % |
| 継続事業による1株当たり利益-希薄化を想定 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.72 | | | 14.0 | % |
| 1株当たりの連結利益-希薄化を想定 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.72 | | | 14.0 | % |
| 加重平均発行済株式数-希薄化を想定 | | 934.4 | | | 919.5 | | | 1.6 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 通貨調整後、前年比で3.8パーセントの収益成長率です。
次の表は、2024年と2023年の第2四半期の同社の営業（非GAAP）収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 報告通りの純利益 | | $ | 1,834 | | | $ | 1,583 | | | 15.9 | % |
| 非継続事業からの収入（税引後） | | 4 | | | 2 | | | 72.0 | |
| 継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 1,581 | | | 15.8 | % |
| 営業外調整（税引後）： | | | | | | |
| 買収関連費用 | | $ | 362 | | | $ | 308 | | | 17.3 | % |
| 営業外退職関連費用/（収入） | | 72 | | | 5 | | | nm |
| 米国の税制改革の影響 | | 12 | | | 110 | | | (89.1) | |
営業（非GAAP）収益（1） | | $ | 2,275 | | | $ | 2,003 | | | 13.6 | % |
希薄化後の1株当たり営業（非GAAP）利益（1） | | $ | 2.43 | | | $ | 2.18 | | | 11.5 | % |
(1) 純利益と営業利益のより詳細な調整については、81ページを参照してください。
うーん-意味がありません
マクロ経済環境:
私たちの事業ポートフォリオは、厳しいマクロ経済時代において私たちを良い位置に置いています。地域、業界、顧客、事業構成にわたる多様化と、経常収益基盤により、収益、利益、現金創出はある程度安定しています。クライアントとパートナーは、ビジネスの拡大、効率の促進、成長の促進、競争上の優位性の獲得を可能にするために、引き続きテクノロジーを活用しています。金利とインフレによって引き起こされる短期的な不確実性により、顧客は自由裁量支出を管理するようになっていますが、テクノロジー支出の全体的なマクロ経済見通しは引き続き良好です。
2024年の最初の6か月間、世界通貨の変動は、報告された前年比の収益と利益に影響を与え続けました。私たちは、通貨の影響を遅らせるが、排除しないヘッジプログラムを実行しています。これらのヘッジプログラムからの（利益）/損失は、主にその他の収益と費用に反映されます。追加情報については、「通貨レートの変動」を参照してください。
財務実績の概要 — 6月30日までの3か月間：
2024年の第2四半期には、158億ドルの収益、18億ドルの継続事業からの利益、23億ドルの営業（非GAAP）収益を報告しました。継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は、報告通り1.96ドル、営業ベース（非GAAP）ベースで2.43ドルでした。営業活動から21億ドルの現金、26億ドルのフリーキャッシュフローを生み出し、15億ドルの配当を株主還元しました。第2四半期の業績は、堅調な収益成長とキャッシュフローの創出を反映しており、ハイブリッドクラウドとAI戦略の継続的な成功と、多様なビジネスモデルの強みを示しています。私たちは引き続き事業のファンダメンタルズに注力しました。これにより、キャッシュ創出と相まって、配当を通じて株主に価値を還元しながら、ポートフォリオ全体のイノベーションと専門知識への投資を継続することができます。
ソフトウェアとインフラストラクチャを中心に、総収益は前年同期と比較して報告通り1.9％、通貨調整後は4％増加しました。ソフトウェアの収益は、報告どおり7.1％、通貨調整後では8.4％増加しました。ハイブリッドプラットフォームとソリューションとトランザクション処理全体で堅調な成長を遂げ、取引実績も好調でした。ハイブリッドプラットフォームとソリューションの収益は、Red HatとAutomationの成長に牽引され、報告通り5.2％、通貨調整後では6.3％増加しました。リカーリング・ソフトウェアとトランザクション・ソフトウェアの両方で収益が増加したため、取引処理は報告通りで11.4％、通貨調整後では13.0％増加しました。コンサルティング収益は、報告通り0.9％減少しましたが、通貨調整後では1.8％増加しました。これは、クライアントが引き続きAIと分析による生産性の向上を優先しているため、当社の大規模な変革サービスに対する堅調な需要が続いていることを反映しています。これは、クライアントが支出を優先したために裁量プロジェクトが遅れたことで一部相殺されました。インフラストラクチャの収益は、報告どおり前年比で前年比0.7％、通貨調整後では2.7％増加しました。ハイブリッドインフラストラクチャの成長は、ハードウェアポートフォリオ全体にわたる継続的な需要を反映していますが、インフラストラクチャサポートの減少によって相殺されました。
地理的な観点から見ると、アメリカの収益は報告どおり0.8％減少しました（通貨調整後では0.5％）。ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA）は、報告通り2.6％、通貨調整後では3.2％増加しました。報告されているとおり、アジア太平洋地域は 8.6% 増加しました（通貨調整後 17.2%）。
売上総利益率は 56.8% で、収益の増加、ポートフォリオの構成、継続的な生産性向上による利益率の継続的な拡大により、前年比で1.8ポイント増加しました。57.8パーセントの営業（非GAAP）売上総利益率は、同じダイナミクスにより、前年同期と比較して1.9ポイント増加しました。
2024年第2四半期の総費用とその他（収入）は、主に戦略を推進するためのポートフォリオ・イノベーションへの継続的な投資、買収関連費用の増加、買収関連費用の増加、取得した無形資産の償却、および営業外退職関連費用の増加を反映した支出の増加により、前年同期と比較して3.5％増加しました。生産性向上のためのメリットと労働力再調整費用の削減によって一部相殺されました。営業外（非GAAP）費用とその他（収益）の合計は、主に上記の要因により、前年比で1.2％増加しました。ただし、営業外退職関連費用、買収関連費用、および取得した無形資産の償却額は除きます。
継続事業からの税引前利益は22億ドルで 11.0% 増加し、税引前利益率は 14.1% で、2023年の第2四半期と比較して1.1ポイント増加しました。今四半期の業績は、粗利益の拡大と生産性向上の恩恵を受け、イノベーションを推進するための継続的な投資によって一部相殺されました。2024年第2四半期の所得税の継続事業引当金は、3億8,900万ドルでしたが、2024年第2四半期の所得税引当金は4億1,900万ドルでした
2023年の第2四半期。継続事業からの純利益は18億ドルで 15.8% 増加し、継続事業からの純利益マージンは 11.6% で、前年比で1.4ポイント増加しました。
継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益は28億ドルで、2023年第2四半期と比較して16.5％増加し、継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益率は2.2ポイント増加して17.7％になりました。これは主に、収益の伸びと粗利益のパフォーマンスと生産性向上のメリットの組み合わせによるものです。2024年第2四半期の法人税の営業（非GAAP）引当金は、2023年第2四半期の3億9,300万ドルに対し、5億1,600万ドルでした。継続事業からの営業（非GAAP）純利益は23億ドルで、13.6％増加し、継続事業からの営業（非GAAP）純利益率は14.4％で、前年比で1.5ポイント増加しました。
2024年第2四半期の継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は1.96ドルで、2023年の第2四半期と比較して、営業（非GAAP）希薄化後の1株当たり利益は2.43ドルで、11.5パーセント増加しました。
2024年第2四半期の営業活動による現金は21億ドルで、2023年の第2四半期と比較して6億ドル減少しました。フリーキャッシュフローは26億ドルで、前年同期と比較して5億ドル増加しました。2023年の第2四半期と比較して、22億ドルの投資活動によって提供された純現金は22億ドル増加し、45億ドルの財務活動に使用された純現金は18億ドル増加しました。
決算概要 — 6月30日までの6か月間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除くドルと株式（百万単位） | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
収入 (1) | | $ | 30,231 | | | $ | 29,727 | | | 1.7 | % |
| 売上総利益率 | | 55.2 | % | | 53.9 | % | | 1.4 | ポイント。 |
| 総費用とその他（収入） | | $ | 13,399% | | | $ | 12,952 | | | 3.5 | % |
| 所得税控除前の継続事業からの収入 | | $ | 3,293 | | | $ | 3,058 | | | 7.7 | % |
| 継続事業からの所得税引当金/（その利益） | | $ | (112) | | | $ | 543 | | | nm | |
| 継続事業からの収入 | | $ | 3,405 | | | $ | 2,515 | | | 35.4 | % |
| 継続事業マージンからの収入 | | 11.3 | % | | 8.5 | % | | 2.8 | ポイント。 |
| 非継続事業からの利益/（損失）、税引後 | | $ | 34 | | | $ | (4) | | | nm | |
| 純利益 | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | | | 37.0 | % |
| 継続事業による1株当たり利益-希薄化を想定 | | $ | 3.65 | | | $ | 2.74 | | | 33.2 | % |
| 1株当たりの連結利益-希薄化を想定 | | $ | 3.68 | | | $ | 2.73 | | | 34.8 | % |
| 加重平均発行済株式数-希薄化を想定 | | 933.9 | | | 918.6 | | | 1.7 | % |
| | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日に | | |
| 資産 | | $ | 133,848 | | $ | 135,241 | | (1.0) | % |
| 負債 | | $ | 109,745 | | $ | 112,628 | | (2.6) | % |
| エクイティ | | $ | 24,103です | | $ | 22,613 | | 6.6 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 通貨調整後の前年比収益成長率は3.2パーセントです。
うーん-意味がありません
次の表は、2024年と2023年の最初の6か月間の同社の営業（非GAAP）収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 報告された純利益 | | $ | 3,439 | | | $ | 2,511 | | | 37.0 | % |
| 非継続事業からの利益/（損失）、税引後 | | 34 | | | (4) | | | nm | |
| 継続事業からの収入 | | $ | 3,405 | | | $ | 2,515 | | | 35.4 | |
| 営業外調整（税引後）： | | | | | | |
| 買収関連費用 | | $ | 707 | | | $ | 613 | | | 15.4 | % |
| 営業外退職関連費用/（収入） | | 163 | | | 10 | | | nm | |
| 米国の税制改革の影響 | | (436) | | | 115 | | | nm | |
| | | | | | |
営業（非GAAP）収益（1） | | $ | 3,839 | | | $ | 3,252 | | | 18.0 | % |
希薄化後の1株当たり営業（非GAAP）利益（1） | | $ | 4.11 | | | $ | 3.54 | | | 16.1 | % |
(1) 純利益と営業利益のより詳細な調整については、82ページを参照してください。
うーん-意味がありません
財務実績の概要 —6月30日までの6か月間：
2024年の最初の6か月で、302億ドルの収益、34億ドルの継続事業からの収益、38億ドルの営業（非GAAP）収益を報告しました。継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は、報告通り3.65ドル、営業ベース（非GAAP）ベースで4.11ドルでした。営業活動から62億ドルの現金、45億ドルのフリーキャッシュフローを生み出し、31億ドルの配当を株主還元しました。当社の年初来の業績は、継続的な収益成長、利益率の拡大、キャッシュ創出、および当社の事業を支える財務上の柔軟性を備えた堅調な貸借対照表など、事業ファンダメンタルズに重点を置いていることを反映しています。
総収益は、前年同期と比較して報告通り1.7％、通貨調整後は3％増加しました。ソフトウェアの収益は、ハイブリッドプラットフォームとソリューションとトランザクション処理の両方で堅調な成長を遂げ、報告どおりでは6.3％、通貨調整後では7.2％増加しました。コンサルティング収益は、報告通り0.6％減少しましたが、通貨調整後では1.8％増加しました。これは、当社のビジネストランスフォーメーションサービスの好調と、継続的な有機的成長を反映しています。インフラストラクチャの収益は報告どおり横ばいで、通貨調整後では1.5％増加しました。ハイブリッドインフラストラクチャの成長は、ハードウェアポートフォリオ全体にわたる継続的な需要を反映したものでしたが、製品サイクルのダイナミクスを反映したインフラストラクチャサポートの減少によって相殺されました。
地理的な観点から見ると、報告されているように、アメリカの収益は前年比で1.0％増加しました（通貨調整後は1.2％）。EMEAは1.1パーセント増加しました（通貨調整後は0.7パーセント）。アジア太平洋地域は 4.4% 増加しました（通貨調整後 12.5%）。
55.2パーセントの売上総利益率は前年比で1.4ポイント増加しました。これは、ポートフォリオミックスの改善と生産性向上の推進により、すべての報告対象セグメントで売上総利益率が拡大したためです。営業（非GAAP）の売上総利益率は56.3％で、同じ動向により前年同期と比較して1.5ポイント増加しました。
2024年の最初の6か月間の総費用とその他（収入）は、主に戦略を推進するためのポートフォリオ・イノベーションへの継続的な投資、買収関連費用の増加、買収関連費用の増加、取得した無形資産と営業外退職関連費用の償却、および通貨の影響による支出の増加により、前年同期と比較して3.5％増加しました。ウェザー・カンパニーの資産の売却による利益と利益によって一部相殺されました生産性向上アクション。営業外（非GAAP）費用とその他（収益）の合計は、主に上記の要因により、前年比で1.0％増加しました。ただし、営業外退職関連費用、買収関連費用、および取得した無形資産の償却額は除きます。
継続事業からの税引前利益は33億ドルで 7.7% 増加し、税引前利益率は 10.9% で、2023年上半期と比較して0.6ポイント増加しました。2024年の最初の6か月の業績は、当社の売上総利益率の拡大と、投資によるイノベーションの推進を可能にした生産性向上の恩恵を反映しています。2024年の最初の6か月間の継続事業における所得税の恩恵は1億1,200万ドルでしたが、2023年の最初の6か月間の所得税引当金は5億4300万ドルでした。2024年の最初の6か月間の所得税のメリット
主に、第1四半期に発生した特定の税務監査事項の解決によって推進されました。継続事業からの純利益は34億ドルで 35.4% 増加し、継続事業からの純利益マージンは11.3パーセントで、前年比2.8ポイント増加しました。
継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益は44億ドルで、前年同期と比較して15.7％増加し、継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益率は1.8ポイント増加して14.7％になりました。2024年の最初の6か月間の法人税の営業（非GAAP）引当金は6億1,000万ドルでしたが、2023年の最初の6か月は5億9,300万ドルでした。38億ドルの継続事業からの営業（非GAAP）利益は18.0パーセント増加し、継続事業からの営業（非GAAP）利益率は12.7パーセントで、前年比で1.8ポイント増加しました。
2024年の最初の6か月間の継続事業からの希薄化後の1株当たり利益は3.65ドルで、営業の（非GAAP）希薄化後の1株当たり利益は4.11ドルで、2023年上半期と比較して16.1パーセント増加しました。
2024年6月30日の時点で、貸借対照表は堅調に推移し、事業を支援し投資するための財務上の柔軟性もありました。2024年6月30日の現金および現金同等物、制限付現金および有価証券は160億ドルで、2023年12月31日から25億ドル増加し、2024年6月30日の負債は565億ドルで、前年末と横ばいでした。
総資産は、主に現金および現金同等物、制限付現金および有価証券の増加により、2023年12月31日から14億ドル（通貨調整後5億ドル増加）減少しました。売掛金の減少により一部相殺されました。負債総額は、主に税金負債と買掛金の減少により、2023年12月31日から29億ドル（通貨換算で10億ドル）減少しました。繰延利益の増加により一部相殺されました。総資本241億ドルは、主に2024年上半期の純利益と普通株式発行により、2023年12月31日から15億ドル増加しました。支払った配当金によって一部相殺されました。
営業活動によって提供された現金は、2024年の最初の6か月で62億ドルで、2023年の最初の6か月と比較して2億ドル減少しました。フリーキャッシュフローは45億ドルで、前年同期と比較して11億ドル増加しました。フリーキャッシュフローの詳細については、77ページを参照してください。2024年の最初の6か月で、投資活動に使用された純現金は60億ドル減少し、財務活動に使用された純現金は2600億ドルでした 前年同期の純現金源は30億ドルでした。
第2四半期を振り返って
継続事業の結果
セグメント詳細
「情報の組織」セクションで説明したように、2024年の第1四半期に組織構造と管理システムに変更を加えました。これらの変更に伴い、報告対象セグメントを改訂し、セグメント業績指標のタイトルを、継続事業からの税引前利益からセグメント利益に更新しました。
次の表は、各報告対象セグメントの収益と粗利益率の結果を示し、続いて2024年の第2四半期と最初の6か月と、2023年の第2四半期と最初の6か月間の報告対象セグメントの結果を比較したものです。前年の業績は、注記4「セグメント」で説明されているように、2024年1月のセグメント変更を反映するように作り直されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/マージン
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| 収益: | | | | | | | | |
| ソフトウェア | | $ | 6,739 | | | $ | 6,294 | | | 7.1 | % | | 8.4 | % |
| 売上総利益 | | 83.6 | % | | 82.1 | % | | 1.5 | ポイント。 | | |
| コンサルティング | | 5,179 | | | 5,226 | | | (0.9) | % | | 1.8 | % |
| 売上総利益 | | 26.3 | % | | 25.9 | % | | 0.4 | ポイント。 | | |
| インフラストラクチャ | | 3,645 | | | 3,618 | | | 0.7 | % | | 2.7 | % |
| 売上総利益 | | 56.5 | % | | 56.0 | % | | 0.5 | ポイント。 | | |
| 資金調達 | | 169 | | | 185 | | | (8.3) | % | | (6.6) | % |
| 売上総利益 | | 48.9 | % | | 49.2 | % | | (0.3) | ポイント。 | | |
| その他 | | 38 | | | 152 | | | (75.1) | % | | (74.6) | % |
| 売上総利益 | | nm | | | (88.8) | % | | nm | | | |
| 総収入 | | $ | 15,770です | | | $ | 15,475です | | | 1.9 | % | | 3.8 | % |
| 売上総利益 | | $ | 8,950 | | | $ | 8,501 | | | 5.3 | % | | |
| 総売上総利益 | | 56.8 | % | | 54.9 | % | | 1.8 | ポイント。 | | |
| 営業外調整： | | | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | 170 | | | 150 | | | 13.9 | % | | |
| 営業（非GAAP）売上総利益 | | $ | 9,120 | | | $ | 8,650 | | | 5.4 | % | | |
| 営業（非GAAP）売上総利益 | | 57.8 | % | | 55.9 | % | | 1.9 | ポイント。 | | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
nm = 意味がありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/マージン
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| 収益: | | | | | | | | |
| ソフトウェア | | $ | 12,637 | | | $ | 11,885 | | | 6.3 | % | | 7.2 | % |
| 売上総利益 | | 83.0 | % | | 82.3 | % | | 0.7 | ポイント。 | | |
| コンサルティング | | 10,365 | | | 10,423 | | | (0.6) | % | | 1.8 | % |
| 売上総利益 | | 25.8 | % | | 25.7 | % | | 0.1 | ポイント。 | | |
| インフラストラクチャ | | 6,721 | | | 6,716 | | | 0.1 | % | | 1.5 | % |
| 売上総利益 | | 55.4 | % | | 54.1 | % | | 1.4 | ポイント。 | | |
| 資金調達 | | 362 | | | 380 | | | (4.9) | % | | (4.0) | % |
| 売上総利益 | | 48.7 | % | | 46.5 | % | | 2.2 | ポイント。 | | |
| その他 | | 146 | | | 321 | | | (54.6) | % | | (54.6) | % |
| 売上総利益 | | (260.7) | % | | (81.5) | % | | (179.2) | ポイント。 | | |
| 総収入 | | $ | 30,231 | | | $ | 29,727 | | | 1.7 | % | | 3.2 | % |
| 売上総利益 | | $ | 16,692 | | | $ | 16,010 | | | 4.3 | % | | |
| 総売上総利益 | | 55.2 | % | | 53.9 | % | | 1.4 | ポイント。 | | |
| 営業外調整： | | | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | 341 | | | 298 | | | 14.4 | % | | |
| 営業（非GAAP）売上総利益 | | $ | 17,033 | | | $ | 16,308 | | | 4.4 | % | | |
| 営業（非GAAP）売上総利益 | | 56.3 | % | | 54.9 | % | | 1.5 | ポイント。 | | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
ソフトウェア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| ソフトウェア収益: | | $ | 6,739 | | | $ | 6,294 | | | 7.1 | % | | 8.4 | % |
| ハイブリッドプラットフォームとソリューション | | $ | 4,575 | | | $ | 4,350です | | | 5.2 | % | | 6.3 | % |
| レッドハット | | | | | | 6.9 | | | 8.1 | |
| オートメーション | | | | | | 14.6 | | | 15.9 | |
| データと AI | | | | | | (3.0) | | | (2.1) | |
| セキュリティー | | | | | | 2.0 | | | 3.0 | |
| 取引処理 | | 2,164 | | | 1,943 | | | 11.4 | | | 13.0 | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| ソフトウェア収益: | | $ | 12,637 | | | $ | 11,885 | | | 6.3 | % | | 7.2 | % |
| ハイブリッドプラットフォームとソリューション | | $ | 8,673 | | | $ | 8,200% | | | 5.8 | % | | 6.5 | % |
| レッドハット | | | | | | 7.8 | | | 8.6 | |
| オートメーション | | | | | | 13.9 | | | 14.7 | |
| データと AI | | | | | | (1.4) | | | (0.8) | |
| セキュリティー | | | | | | (0.2) | | | 0.3 | |
| 取引処理 | | 3,964 | | | 3,685 | | | 7.6 | | | 8.7 | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
ハイブリッドプラットフォームとソリューションとトランザクション処理の両方における堅調な収益成長により、2024年第2四半期のソフトウェア収益は67億3,900万ドルで、報告通り前年同期比で7.1％（通貨調整後では8.4％）増加しました。クライアントが私たちのAIとハイブリッドクラウドプラットフォームの機能を活用したため、私たちは好調な取引実績を上げました。この収益実績には、当社がこれまで行ってきたソフトウェアへの有機投資と買収投資の両方が反映されています。
ハイブリッドプラットフォームとソリューションの売上高は45億7,500万ドルで、主にレッドハットとオートメーションの成長により、2024年第2四半期に報告されたとおり、前年同期と比較して5.2％（通貨調整後では6.3％）増加しました。Red Hatの収益は、報告どおり6.9％（通貨調整後は8.1％）増加しました。これは、OpenShiftとAnsibleが2桁成長し、2024年の第2四半期にRHELが前年同期と比較して堅調に成長したためです。Red Hatの収益成長は、アプリケーションの近代化、管理の自動化、ジェネレーティブAI、仮想化などのハイブリッドクラウドソリューションに対する需要を反映しています。2023年の第3四半期に完了したApptioの買収による収益貢献を含む、AIOpsやManagementなどのサービスとしてのソフトウェアサブスクリプションサービスの堅調な成長により、自動化収益は報告どおり14.6％（通貨調整後では15.9％）増加しました。ApptioのFinOpsサービスと当社の幅広い自動化ポートフォリオとの相乗効果は、お客様がテクノロジー支出の意思決定を管理、最適化、自動化するのに役立ちます。データとAIの収益は、報告通り3.0％（通貨調整後では2.1％）減少しました。これは、2023年の第2四半期には、広範囲にわたる2桁の収益成長が見られたという厳しい前年比の収益実績比較によるものです。
ハイブリッドプラットフォームとソリューション全体で、当社の年間経常収益（ARR）は141億ドルでした。ARRは、ソフトウェアセグメントにおけるハイブリッドプラットフォームおよびソリューション事業の健全性と成長の軌跡を評価するために経営陣が使用する重要な業績指標です。この指標は、注記4「セグメント」に記載されている組織の変更を反映し、計算を簡略化するために、2024年の第1四半期に更新されました。ARRは、今四半期の経常収益を使用し、その値に4を掛けて計算されます。この価値には、次の消費モデルが含まれます：（1）有期ライセンスを含むソフトウェアサブスクリプション契約、（2）SaaSやPaaSなどのサービスとしての取り決め、（3）保守およびサポート契約。このパフォーマンス指標とそのインプットは、将来の期間に認識される収益を表していない可能性があるため、ARRは収益とは切り離して見る必要があります。
2024年第2四半期のトランザクション処理収益は2,164万ドルで、経常ソフトウェアとトランザクションソフトウェアの両方で収益が引き続き増加したことを反映して、報告されているとおり、前年同期と比較して11.4％（通貨調整後13.0％）増加しました。この成長は、IBM Z、電源、ストレージシステムにわたる当社のミッションクリティカルなハードウェアスタックの革新と価値を反映しています。この業績は、キャパシティに対するお客様の需要の高まり、堅調な更新率、および堅調な大規模取引実績が組み合わさった結果です。さらに、私たちの新しいジェネレーティブAIポートフォリオのイノベーションであるwatsonx Code Assistant for Zは、クライアントの共感を呼んでいます。
2024年の最初の6か月間、ソフトウェアの収益は126億3,700万ドルで、Red HatとAutomationが主導するハイブリッドプラットフォームとソリューション、およびトランザクション処理が主導するハイブリッドプラットフォームとソリューションの堅調な成長により、2023年の同時期と比較して報告どおり6.3％（通貨調整後7.2％）増加しました。この業績は、ハイブリッドプラットフォームとソリューションが提供する高価値機能に対する継続的な需要と、トランザクション処理における当社のミッションクリティカルなソフトウェアの価値を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | |
| ソフトウェア: | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 5,634 | | | $ | 5,167 | | | 9.0 | % |
| 売上総利益率 | | 83.6 | % | | 82.1 | % | | 1.5 | ポイント。 |
| セグメント利益 | | $ | 2,113 | | | $ | 1,749 | | | 20.8 | % |
| セグメントの利益率 | | 31.3 | % | | 27.8 | % | | 3.6 | ポイント。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | |
| ソフトウェア: | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 10,494 | | | $ | 9,785 | | | 7.2 | % |
| 売上総利益率 | | 83.0 | % | | 82.3 | % | | 0.7 | ポイント。 |
| セグメント利益 | | $ | 3,612 | | | $ | 3,128 | | | 15.5 | % |
| セグメントの利益率 | | 28.6 | % | | 26.3 | % | | 2.3 | ポイント。 |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
2024年第2四半期のソフトウェアの売上総利益率は、前年同期と比較して1.5ポイント増加して83.6％になりました。セグメント利益は21億1,300万ドルで、前年同期と比較して20.8パーセント増加し、セグメント利益率は31.3パーセントで3.6ポイント増加しました。セグメント利益の伸びは、当社の収益実績とポートフォリオ構成によって左右される営業レバレッジを反映しています。当社の継続的な生産性向上の恩恵は、ソフトウェアイノベーションへの主要な投資によって一部相殺されましたが、これもセグメント利益と利益率の拡大に貢献しました。
2024年の最初の6か月間、売上総利益率は、2023年の最初の6か月と比較して0.7ポイント増加して83.0パーセントになりました。セグメント利益は36億1,200万ドルで、前年同期と比較して15.5パーセント増加し、28.6パーセントのセグメント利益率は2.3ポイント増加しました。2024年上半期のセグメント利益の伸びは、第2四半期で説明したのと同じ要因によって牽引されました。セグメントの利益率には、通貨による影響の約半分も含まれていました。
コンサルティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| コンサルティング収入: | | $ | 5,179 | | | $ | 5,226 | | | (0.9) | % | | 1.8 | % |
| ビジネストランスフォーメーション | | $ | 2,360です | | | $ | 2,295 | | | 2.8 | % | | 5.5 | % |
| テクノロジーコンサルティング | | 917 | | | 941 | | | (2.5) | | | 0.5 | |
| アプリケーション運用 | | 1,902 | | | 1,991 | | | (4.5) | | | (1.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| コンサルティング収入: | | $ | 10,365 | | | $ | 10,423 | | | (0.6) | % | | 1.8 | % |
| ビジネストランスフォーメーション | | $ | 4,677 | | | $ | 4,578 | | | 2.2 | % | | 4.4 | % |
| テクノロジーコンサルティング | | 1,848 | | | 1,866 | | | (1.0) | | | 1.8 | |
| アプリケーション運用 | | 3,840 | | | 3,980 | | | (3.5) | | | (1.3) | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
5,17900万ドルのコンサルティング収益は、報告通り0.9パーセント減少しましたが、2024年の第2四半期には、前年同期と比較して通貨調整後では1.8パーセント増加しました。クライアントが引き続きAIと分析による生産性の向上を優先しているため、私たちは引き続き当社の大規模な変革サービスに対する堅調な需要がありました。同時に、第1四半期と同様、クライアントが支出を優先したため、裁量プロジェクトを延期する傾向が続きました。私たちの幅広い業界と分野の専門知識により、ジェネレーティブAIへの技術シフトの開始時に、私たちは早い段階で指導的役割を果たしてきました。私たちはお客様と提携して、当社のAI能力と戦略的パートナーのAI能力を活用して、AIソリューションを設計および拡張しています。私たちはジェネレーティブAIソリューションを活用して、クライアントとの契約の範囲内で新しい働き方を開発し、生産性を向上させることで、デリバリーを改善しています。ジェネレーティブAIは次の成長の波を牽引し、企業が収益を増やし、コストを削減し、働き方を変えるきっかけとなっています。これはIBMにとって大きなチャンスを生み出しています。私たちにはテクノロジーとコンサルティングの両方があり、クライアントがこのテクノロジーシフトを乗り切るのを支援するユニークで強力な組み合わせです。人的資本ビジネスでは、クライアントがこの技術移行への支出の優先順位を再確認しており、対応可能な市場全体が拡大する可能性があります。
2024年第2四半期のビジネストランスフォーメーションの収益は23億6,000万ドルで、財務とサプライチェーンの変革が牽引し、報告通り前年同期比で2.8％（通貨調整後の 5.5%）増加しました。データ変換サービスも当四半期の収益成長に貢献しました。
テクノロジーコンサルティングの収益は9億1,700万ドルで、報告どおり2.5％減少しましたが、アプリケーションモダナイゼーションサービスの成長により、2024年の第2四半期には前年同期と比較して通貨調整後では0.5％増加しました。
19億200万ドルのアプリケーション運用収益は、オンプレミスのカスタムアプリケーション管理プロジェクトの減少を反映して、報告通り前年同期比で4.5％（通貨調整後では1.8％）減少しました。これは、クラウドベースのアプリケーション管理サービスの成長によって一部相殺されました。
2024年の最初の6か月間、コンサルティング収益は103億6,500万ドルで、報告どおり0.6％減少しましたが、ビジネストランスフォーメーションサービスの好調に牽引され、通貨調整後では1.8％増加しました。ビジネストランスフォーメーションの収益は、財務とサプライチェーン、データとテクノロジー、カスタマーエクスペリエンスの変革プロジェクトに牽引され、年々増加しました。当社のテクノロジーコンサルティング事業では、収益は報告どおり減少しましたが、通貨調整後は増加しました。オンプレミスとクラウドアプリケーションの開発は減少しましたが、クラウドの近代化に焦点を当てたクライアントのエンゲージメントは増加しました。アプリケーション運用では、オンプレミスのアプリケーション管理サービスが減少しましたが、クラウドアプリケーション管理サービスの成長によって一部相殺されました。
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| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | |
| コンサルティング: | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 1,362 | | | $ | 1,353 | | | 0.7 | % |
| 売上総利益率 | | 26.3 | % | | 25.9 | % | | 0.4 | ポイント。 |
| セグメント利益 | | $ | 463 | | | $ | 483 | | | (4.0) | % |
| セグメントの利益率 | | 8.9 | % | | 9.2 | % | | (0.3) | ポイント。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | |
| コンサルティング: | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 2,676 | | | $ | 2,678 | | | (0.1) | % |
| 売上総利益率 | | 25.8 | % | | 25.7 | % | | 0.1 | ポイント。 |
| セグメント利益 | | $ | 888 | | | $ | 910 | | | (2.4) | % |
| セグメントの利益率 | | 8.6 | % | | 8.7 | % | | (0.2) | ポイント。 |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
2024年の第2四半期に、コンサルティングの売上総利益率は 26.3% で、前年比で0.4ポイント増加しました。4億6,300万ドルのセグメント利益は4.0パーセント減少し、8.9パーセントのセグメント利益率は前年比で0.3ポイント減少しました。売上総利益率の拡大は、私たちが取った生産性と価格設定措置によって推進されましたが、継続的な労働インフレによって一部相殺されました。これは、セグメント利益率の緩やかな低下にも反映されています。
2024年の最初の6か月間、コンサルティングの売上総利益率は 25.8% で、前年同期と比較して0.1ポイント増加しました。2024年の最初の6か月で、8億8,800万ドルのセグメント利益は前年同期と比較して2.4パーセント減少し、セグメント利益率は 8.6% 減少しました。6か月間の利益率のパフォーマンスは、上記の第2四半期と同じ要因によって左右されました。セグメントの利益率には、通貨による影響の約半分も含まれていました。
コンサルティング、署名、請求書
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| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| コンサルティング契約総数 | | $ | 5,678 | | | $ | 5,946 | | | (4.5) | % | | (2.5) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| コンサルティング契約総数 | | $ | 11,189 | | | $ | 11,328 | | | (1.2) | % | | 0.7 | % |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
2024年の第2四半期に、コンサルティング契約は報告通り4.5％、通貨調整後では2.5％減少しました。2024年第2四半期には、裁量支出の制約が小規模なエンゲージメント実績に影響を与えましたが、財務とサプライチェーンの変革、クラウドの近代化、アプリケーション開発にわたる大規模なエンゲージメントに対する堅調な需要がありました。過去12か月間の帳簿と請求の比率は1.15を超えています。帳簿対請求額は、同時期の収益に対するIBMコンサルティングの契約件数の比率を表します。この指標は、長期にわたる当社の事業需要を示す有用な指標です。
契約は、IBM Consulting内のサービス契約に基づくクライアントのコミットメントの価値を経営陣が最初に見積もることです。署名の計算を管理する第三者の基準や要件はありません。経営陣が使用する計算には、契約の種類や期間、解約費用や清算費用の有無など、クライアントのコミットメントの程度を判断するための見積もりや判断が含まれます。
契約の延長や範囲の拡大は、新しい価値が増える範囲でのみ署名として扱われます。署名総数は、少数の大規模な契約に署名するタイミングを含むがこれらに限定されない、さまざまな要因により、時間の経過とともに変化する可能性があります。買収に関連する契約は、見込みベースで評価されます。
経営陣は、開示された契約の見積もり額が、当社の将来の収益見通しを示すものだと考えています。署名は事業の業績を監視するために使用され、経営陣や株主にとって有益な情報と見なされます。契約から収益への転換は、サービスやソリューションのタイプ、契約期間、顧客の決定、およびマクロ経済環境を含むがこれらに限定されないその他の要因によって異なる場合があります。
インフラストラクチャ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | |
| インフラ収入: | | $ | 3,645 | | | $ | 3,618 | | | 0.7 | % | | 2.7 | % |
| ハイブリッドインフラストラクチャ | | $ | 2,360です | | | $ | 2,260ドル | | | 4.4 | % | | 6.1 | % |
| ビム・Z | | | | | | 6.0 | | | 7.6 | |
| 分散インフラストラクチャ | | | | | | 3.3 | | | 5.0 | |
| インフラサポート | | 1,285 | | | 1,358 | | | (5.4) | | | (2.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | |
| インフラ収入: | | $ | 6,721 | | | $ | 6,716 | | | 0.1 | % | | 1.5 | % |
| ハイブリッドインフラストラクチャ | | $ | 4,163 | | | $ | 3,969 | | | 4.9 | % | | 6.2 | % |
| ビム・Z | | | | | | 5.2 | | | 6.5 | |
| 分散インフラストラクチャ | | | | | | 4.6 | | | 6.0 | |
| インフラサポート | | 2,558 | | | 2,747 | | | (6.9) | | | (5.1) | |
2024年第2四半期のインフラ収益は36億4,500万ドルで、報告通りでは0.7％、通貨調整後では前年同期比で2.7％増加しました。ハイブリッドインフラの力強い成長は、インフラサポートの減少により一部相殺されました。
2024年第2四半期のハイブリッドインフラストラクチャの収益は23億6,000万ドルで、前年同期と比較して報告通り4.4％、通貨調整後では6.1％増加しました。ハイブリッド・インフラストラクチャーでは、IBM Zを中心に、ハードウェア・プラットフォーム全体で堅調かつ広範囲にわたる収益成長が見られました。IBM Zは、報告どおり6.0％、通貨調整後では7.6％増加しました。Z16サイクルに入って2年以上が経ちましたが、収益実績は引き続き以前のサイクルアウトパフォームっています。急速な事業拡大、複雑な規制環境、サイバーセキュリティの脅威と攻撃の増加により、クライアントのワークロードに対する需要が高まっています。iBM Zは、ハイブリッドクラウド向けのクラウドネイティブ開発、大規模な組み込みAI、量子安全セキュリティ、エネルギー効率、強力な信頼性とスケーラビリティを組み合わせて、これらのクライアントのニーズに応えます。iBM Zは、ハードウェアと関連ソフトウェア、ストレージ、サービスの両方の採用を促進し、ミッションクリティカルなワークロード向けの永続的なプラットフォームであり続けています。分散型インフラストラクチャの収益は、主に電力およびストレージシステムの力強い成長により、報告どおり3.3％、通貨調整後では5.0％増加しました。Powerでは、SAP Hanaを中心とするPower10でのデータ集約型ワークロードの需要が収益の伸びを牽引しました。ストレージの収益実績は、z16サイクルに関連するハイエンドストレージの成長と、ジェネレーティブAIを拡張するためのデータの保護、管理、アクセスに特化したソリューションによって牽引されました。
2024年第2四半期のインフラストラクチャー・サポート収益は12億8,500万ドルで、IBM以外の機器のサポート量の減少とIBM製品サイクルの動向により、報告通り前年同期比で5.4％（通貨調整後2.9％）減少しました。
2024年の最初の6か月間、インフラストラクチャの収益は67億2100万ドルと報告どおり横ばいで、通貨調整後では前年同期と比較して1.5％増加しました。これは、ハイブリッドインフラストラクチャの前年比の成長により、インフラストラクチャサポートの減少によって一部相殺されました。ハイブリッドインフラストラクチャでは、iBM Zで堅調な収益成長を遂げ、分散インフラストラクチャ内の電力およびストレージシステムでは堅調な成長を遂げました。2024年の最初の6か月間のインフラストラクチャーサポートの収益減少は、第2四半期と同じダイナミクスによって引き起こされました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | |
| インフラストラクチャ: | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 2,060 | | | $ | 2,025 | | | 1.7 | % |
| 売上総利益率 | | 56.5 | % | | 56.0 | % | | 0.5 | ポイント。 |
| セグメント利益 | | $ | 654 | | | $ | 732 | | | (10.7) | % |
| セグメントの利益率 | | 17.9 | % | | 20.2 | % | | (2.3) | ポイント。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント/
マージン
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 (1) | |
| インフラストラクチャ: | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 3,726 | | | $ | 3,631 | | | 2.6 | % |
| 売上総利益率 | | 55.4 | % | | 54.1 | % | | 1.4 | ポイント。 |
| セグメント利益 | | $ | 965 | | | $ | 1,039 | | | (7.1) | % |
| セグメントの利益率 | | 14.4 | % | | 15.5 | % | | (1.1) | ポイント。 |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映するようにリキャストしました。
2024年の第2四半期には、ハイブリッドインフラストラクチャとインフラストラクチャサポートの堅調な利益率の拡大により、56.5パーセントのインフラストラクチャ売上総利益率が前年同期と比較して0.5ポイント増加しました。ハイブリッドインフラストラクチャ内のマージンの増加は、主にパワーシステムズによる分散型インフラストラクチャ内のマージンの拡大と、IBM Zへのポートフォリオ構成によるものです。2024年の第2四半期には、インフラストラクチャセグメントの利益は6億5400万ドル減少し、セグメント利益率は17.9％で、前年同期と比較して2.3ポイント減少しました。セグメントの利益と利益率が前年比で減少したのは、AI、ハイブリッドクラウド、量子などの分野にわたる事業への主要な投資を反映していますが、私たちが取った生産性向上のメリットによって一部相殺されています。セグメントの利益率には、通貨による影響が約1ポイント含まれています。
2024年の最初の6か月間、ハイブリッドインフラストラクチャとインフラストラクチャサポートの利益率の拡大により、55.4パーセントの売上総利益率は前年同期と比較して1.4ポイント増加しました。2024年の最初の6か月で、9億6,500万ドルのインフラ利益は前年同期と比較して7.1パーセント減少し、14.4パーセントのセグメント利益率は1.1ポイント減少しました。この業績は、第2四半期の業績で説明したのと同じ要因を反映していますが、年々増加した知的財産およびカスタム開発収益によって一部相殺されました。セグメントの利益率には、通貨による影響が約1ポイント含まれています。
資金調達
についての議論については、78ページから80ページを参照してください ファイナンシングのセグメント業績。
地域収入
報告対象セグメント別の収益表示に加えて、地域ベースでの収益実績も測定します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | |
| 総収入 | | $ | 15,770です | | | $ | 15,475です | | | 1.9 | % | | 3.8 | % |
| 南北アメリカ | | $ | 7,979 | | | $ | 8,046 | | | (0.8) | % | | (0.5) | % |
| ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA） | | 4,722 | | | 4,602 | | | 2.6 | | | 3.2 | |
| アジアパシフィック | | 3,069 | | | 2,827 | | | 8.6 | | | 17.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | 年から年まで。
パーセント
変更
調整済み
通貨 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | | |
| 総収入 | | $ | 30,231 | | | $ | 29,727 | | | 1.7 | % | | 3.2 | % |
| 南北アメリカ | | $ | 15,275 | | | $ | 15,124 | | | 1.0 | % | | 1.2 | % |
| ヨーロッパ/中東/アフリカ（EMEA） | | 9,035 | | | 8,933 | | | 1.1 | | | 0.7 | |
| アジアパシフィック | | 5,922 | | | 5,670 | | | 4.4 | | | 12.5 | |
2024年6月30日までの3か月間の地域収益実績：
2024年第2四半期のアメリカ大陸の収益は79億7900万ドルで、前年同期と比較して報告通り0.8％、通貨調整後では0.5％減少しました。米国は2.6パーセント増加しました。カナダは報告通り6.2％、通貨調整後では4.4％減少しました。ラテンアメリカは報告通り19.9％、通貨調整後では18.4％減少しました。ブラジルは報告通り22.8％、通貨調整後では20.0％減少しました。
EMEAでは、47億2200万ドルの総収益が報告通り2.6％、通貨調整後では3.2％増加しました。報告されているように、イタリアとドイツはそれぞれ4.6パーセントと3.5パーセント増加し、通貨調整後はそれぞれ5.6パーセントと4.6パーセント増加しました。報告されているとおり、フランスと英国はそれぞれ9.0パーセントと0.3パーセント減少し、通貨調整後ではそれぞれ8.1パーセントと1.1パーセント減少しました。
アジア太平洋地域の収益は30億6900万ドルで、報告通り8.6％、通貨調整後では17.2％増加しました。日本は報告通り11.2％、通貨調整後では26.2％増加しました。報告されているように、オーストラリアとインドはそれぞれ13.7パーセントと11.9パーセント増加し、調整後はそれぞれ15.1パーセントと13.5パーセント増加しました 通貨。中国は報告通り4.3％、通貨調整後では2.3％減少しました。
2024年6月30日までの6か月間の地域収益実績：
アメリカの売上高は152億7500万ドルで、報告通り1.0％、通貨調整後では1.2％増加しました。米国は前年同期と比較して3.0パーセント増加しました。カナダは報告通り6.3％、通貨調整後では5.6％減少しました。ラテンアメリカは報告通り6.5％、通貨調整後では5.2％減少しました。ブラジルは報告通り9.0％、通貨調整後では8.8％減少しました。
EMEAでは、総収益が90億3500万ドルで、報告通り1.1％、通貨調整後では0.7％増加しました。ドイツとイタリアは、報告と通貨調整後の両方で、それぞれ3.8パーセントと3.2パーセント増加しました。英国は報告どおり1.9％増加しましたが、通貨調整後は0.6％減少しました。フランスは報告と通貨調整後の両方で3.5パーセント減少しました。
アジア太平洋地域の収益は59億2200万ドルで、報告通り4.4％、通貨調整後では12.5％増加しました。日本は報告通り7.1％、通貨調整後では20.9％増加しました。報告されているように、インドとオーストラリアはそれぞれ8.7パーセントと3.0パーセント増加し、通貨調整後はそれぞれ10.0パーセントと5.5パーセント増加しました。中国は報告通り5.0％、通貨調整後では2.3％減少しました。
経費
総費用とその他（収入）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 総費用とその他（収入） | | $ | 6,730 | | | $ | 6,501 | | | 3.5 | % |
| 営業外調整： | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | $ | (268) | | | $ | (239) | | | 12.2 | % |
| 買収関連費用 | | (36) | | | (7) | | | nm |
| 営業外退職関連（費用）/収入 | | (98) | | | (1) | | | nm |
| 営業（非GAAP）費用とその他（収益） | | $ | 6,328 | | | $ | 6,254 | | | 1.2 | % |
| 総費用対収益の比率 | | 42.7 | % | | 42.0 | % | | 0.7 | ポイント。 |
| 営業（非GAAP）経費と収益の比率 | | 40.1 | % | | 40.4 | % | | (0.3) | ポイント。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 総費用とその他（収入） | | $ | 13,399% | | | $ | 12,952 | | | 3.5 | % |
| 営業外調整： | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | $ | (526) | | | $ | (483) | | | 8.8 | % |
| 買収関連費用 | | (96) | | | (10) | | | nm |
| 営業外退職関連（費用）/収入 | | (194) | | | 4 | | | nm |
| 営業（非GAAP）費用とその他（収益） | | $ | 12,584 | | | $ | 12,463 | | | 1.0 | % |
| 総費用対収益の比率 | | 44.3 | % | | 43.6 | % | | 0.8 | ポイント。 |
| 営業（非GAAP）経費と収益の比率 | | 41.6 | % | | 41.9 | % | | (0.3) | ポイント。 |
うーん-意味がありません
両方の経費表示の合計費用とその他（収入）に関する追加情報については、以下のカテゴリー別の分析を参照してください。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 販売費、一般管理費： | | | | | | |
| 販売、一般、管理 — その他 | | $ | 4,121 | | | $ | 3,991 | | | 3.3 | % |
| 広告費と販促費 | | 354 | | | 372 | | | (5.0) | |
| 労働力リバランス料 | | 20 | | | 117 | | | (82.7) | |
| 取得した無形資産の償却 | | 268 | | | 239 | | | 12.3 | |
| 株式ベースの報酬 | | 172 | | | 168 | | | 2.3 | |
| 予想される信用損失費用の引当金/（その利益） | | 2 | | | 14 | | | (85.4) | |
| 販売費、一般管理費の合計 | | $ | 4,938 | | | $ | 4,900 | | | 0.8 | % |
| 営業外調整： | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | $ | (268) | | | $ | (239) | | | 12.3 | % |
| 買収関連費用 | | (18) | | | (7) | | | 176.4 | |
| 営業（非GAAP）の販売、一般管理費 | | $ | 4,651 | | | $ | 4,655です | | | (0.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 販売費、一般管理費： | | | | | | |
| 販売、一般、管理 — その他 | | $ | 8,036 | | | $ | 7,877 | | | 2.0 | % |
| 広告費と販促費 | | 633 | | | 687 | | | (7.9) | |
| 労働力リバランス料 | | 396 | | | 376 | | | 5.3 | |
| 取得した無形資産の償却 | | 526 | | | 482 | | | 9.0 | |
| 株式ベースの報酬 | | 343 | | | 317 | | | 8.2 | |
| 予想される信用損失費用の引当金/（その利益） | | (21) | | | 16 | | | nm |
| 販売費、一般管理費の合計 | | $ | 9,912 | | | $ | 9,754 | | | 1.6 | % |
| 営業外調整： | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | $ | (526) | | | $ | (482) | | | 9.0 | % |
| 買収関連費用 | | (28) | | | (9) | | | 213.8 | |
| 営業（非GAAP）の販売、一般管理費 | | $ | 9,358 | | | $ | 9,263 | | | 1.0 | % |
うーん-意味がありません
主に以下の要因により、2024年の第2四半期の販売、一般、管理（SG&A）費の合計は、前年同期と比較して0.8％増加しました。
•ハイブリッドクラウドとAI戦略を推進するための継続的な投資の結果として、買収した事業の営業費用を含む支出が増加しました。そして
•買収関連費用と取得した無形資産の償却額の増加（1ポイント）。以下により一部相殺されます
•生産性向上のメリット。
•ワークフォース・リバランス料金の削減（2ポイント）。そして
•通貨の影響（1ポイント）。
営業経費（非GAAP）の販管費は前年同期比で横ばいでした。これは主に、買収関連費用の増加と取得した無形資産の償却を除いた上記と同じ要因によるものです。
販売管理費の合計は、主に以下の要因により、2024年の最初の6か月で前年同期と比較して1.6％増加しました。
•ハイブリッドクラウドとAI戦略を推進するための継続的な投資の結果として、買収した事業からの費用を含む支出が増加しました。そして
•買収関連費用と取得した無形資産の償却額の増加（1ポイント）。以下により一部相殺されます
•生産性向上のメリット。そして
•通貨の影響（1ポイント）。
営業（非GAAP）販管費は前年比で1.0％増加しました。これは主に、買収関連費用の増加と取得した無形資産の償却を除いた上記と同じ要因によるものです。
2024年の最初の6か月で予想される信用損失費用は、前年同期の1,600万ドルの引当金に対し、2,100万ドルの利益となりました。前年比の変化は、主に当年度の準備金要件の引き下げによるものです。追加情報については、72ページの「売掛金と手当」のセクションを参照してください。
研究、開発、エンジニアリング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | $ | 1,840 | | | $ | 1,687 | | | 9.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | $ | 3,637 | | | $ | 3,342 | | | 8.8 | % |
研究開発、エンジニアリング（RD&E）の費用は、2024年の第2四半期と最初の6か月でそれぞれ前年比で9.1パーセントと8.8パーセント増加しました。研究開発費は年々増加しています。これは主に、2025年の次のiBM Zサイクルに先立ち、AI、ハイブリッドクラウド、量子、およびインフラストラクチャのイノベーションを推進するための投資によるものです。
知的財産とカスタム開発収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 | | |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | | | |
| 知的財産とカスタム開発収入： | | | | | | | | |
知的財産収入 (1) (2) | | $ | 77 | | | $ | 129 | | | (40.6) | % | | |
| カスタム開発収入 | | 165 | | | 119 | | | 37.9 | | | |
| | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 241 | | | $ | 248 | | | (2.8) | % | | |
(1) ライセンス、ロイヤリティベースの料金、販売が含まれます。
(2) 前の期間は、2024年の表示の変更に合わせて再分類されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 知的財産とカスタム開発収入： | | | | | | |
知的財産収入 (1) (2) | | $ | 149 | | | $ | 193 | | | (23.0) | % |
| カスタム開発収入 | | 309 | | | 235 | | | 31.5 | |
| | | | | | |
| 合計 | | $ | 458 | | | $ | 428 | | | 6.9 | % |
(1) ライセンス、ロイヤリティベースの料金、販売が含まれます。
(2) 前の期間は、2024年の表示の変更に合わせて再分類されました。
知的財産とカスタム開発の総収入は、第2四半期に前年同期比で前年同期比で2.8％減少し、2024年の最初の6か月で前年同期比で6.9％増加しました。2024年の最初の6か月間の増加は、主に、高度な半導体に関する当社の知的財産と専門知識を活用するための日本のコンソーシアムとの共同開発およびライセンス契約によるものです。
知的財産のライセンスと売却の時期と金額は、ライセンス契約の時期、経済状況、業界の統合、新しい特許とノウハウ開発の時期によって、期間ごとに大きく異なる場合があります。
その他（収入）と費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| その他（収入）と費用： | | | | | | |
| 外貨取引の損失/（利益） | | $ | (140) | | | $ | (166) | | | (15.9) | % |
デリバティブ商品の (利益) /損失 (1) | | 140 | | | 141 | | | (0.8) | |
| 利息収入 | | (217) | | | (201) | | | 7.7 | |
| 有価証券と投資資産からの純利益（利益）/損失 | | 0 | | | 3 | | | nm |
| 退職関連費用/（収入） | | 98 | | | 1 | | | nm |
| その他 | | (114) | | | (39) | | | 193.5 | |
| その他（収入）と費用の合計 | | $ | (233) | | | $ | (261) | | | (10.6) | % |
| 営業外調整： | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | $ | — | | | $ | 0 | | | (100.0) | % |
買収関連費用 (1) | | (18) | | | 0 | | | nm |
| 営業外退職関連（費用）/収入 | | (98) | | | (1) | | | nm |
| 営業（非GAAP）その他（収益）と費用 | | $ | (349) | | | $ | (262) | | | 33.1 | % |
| | | | | | |
(1) 2024年には、Software AGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に会社が締結した外国為替デリバティブ契約で計上された実現損失が含まれます。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
うーん-意味がありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| その他（収入）と費用： | | | | | | |
| 外貨取引の損失/（利益） | | $ | (345) | | | $ | (78) | | | nm |
デリバティブ商品の (利益) /損失 (1) | | 427 | | | (1) | | | nm |
| 利息収入 | | (427) | | | (371) | | | 15.2 | % |
| 有価証券と投資資産からの純利益（利益）/損失 | | (10) | | | 8 | | | nm |
| 退職関連費用/（収入） | | 194 | | | (4) | | | nm |
| その他 | | (389) | | | (61) | | | nm |
| その他（収入）と費用の合計 | | $ | (550) | | | $ | (506) | | | 8.8 | % |
| 営業外調整： | | | | | | |
| 取得した無形資産の償却 | | $ | — | | | $ | (1) | | | (100.0) | % |
買収関連費用 (1) | | (68) | | | (1) | | | nm |
| 営業外退職関連（費用）/収入 | | (194) | | | 4 | | | nm |
| 営業（非GAAP）その他（収益）と費用 | | $ | (812) | | | $ | (504) | | | 61.2 | % |
(1) 2024年には、Software AGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に会社が締結した外国為替デリバティブ契約で計上された実現損失が含まれます。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
うーん-意味がありません
2024年第2四半期のその他（収益）と費用の合計は2億3,300万ドルの収益で、前年同期と比較して2,800万ドル減少しました。前年比の変化は、主に次の要因によって推進されました。
•営業外退職関連費用が9,700万ドル増加した。これは主に、注記18「退職関連の給付」に記載されている償却期間の変更による適格PPPの認識保険数理上の損失の増加によるもので、利息費用の削減により一部相殺され、一部は相殺されました
•「その他」に含まれる土地/建物の処分および無形資産の売却による利益（5400万ドル）の増加。そして
•利息収入（1,500万ドル）の増加は、主に当年度の平均現金残高の増加によるものです。
2024年第2四半期の営業（非GAAP）のその他（収益）および費用の収益は3億4,900万ドルで、前年同期と比較して8,700万ドル増加しました。前年比の変化は、営業外退職関連費用の増加を除いて、主に上記の要因によるものです。
2024年の最初の6か月間のその他（収入）と費用の合計は5億5000万ドルの収益で、前年同期と比較して4,400万ドル増加しました。前年比の変化は、主に次の要因によって推進されました。
•主にウェザー・カンパニーの資産（上の表の「その他」に含まれています）の売却による売却益の増加（2億1,400万ドル）。追加情報については、注記5「買収と売却」を参照してください。そして
•「その他」に含まれる土地/建物の処分および無形資産の売却による利益（7,700万ドル）の増加。そして
•利息収入（5600万ドル）の増加は、主に当年度の平均現金残高の増加によるもので、一部相殺されました
•営業外退職関連費用は1億9,800万ドル増加しました。これは主に、注記18「退職関連の給付」に記載されている償却期間の変更によるもので、利息費用の削減により一部相殺されました。そして
•当年度の純為替損失（デリバティブ商品を含む）は8,200万ドルでしたが、前年度の純為替差益は7,900万ドルでした。
2024年の最初の6か月間の営業（非GAAP）その他（収益）および費用の収益は8億1,200万ドルで、前年同期と比較して3億800万ドル増加しました。前年比の変化は、営業外退職関連費用の増加を除いて、主に上記の要因によるものです。
利息費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 支払利息 | | $ | 427 | | | $ | 423 | | | 1.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 支払利息 | | $ | 859 | | | $ | 790 | | | 8.7 | % |
支払利息は、2024年の第2四半期と最初の6か月に、それぞれ前年比で400万ドルと6,900万ドル増加しました。関連する外部借入が外部資金調達事業を支援するためのものである場合、支払利息は連結損益計算書の資金調達費用に表示されます。2024年の第2四半期と最初の6か月間の総支払利息（資本化利息を除く）は、それぞれ5億900万ドルと10億2600万ドルで、前年同期と比較してそれぞれ300万ドルと6,300万ドル増加しました。2024年の第2四半期と最初の6か月間の前年比の動向は、主に平均金利の上昇と平均負債残高の増加に牽引されました 現在の年。
退職関連プラン
次の表は、すべての退職関連プランの税引前費用の合計を示しています。運営費の金額は、連結損益計算書のプラン参加者の職務に関連するキャプション（費用、販管費、RD&Eなど）に記載されています。営業外費用の金額は、その他（収益）と費用に含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 退職関連プラン — 費用: | | | | | | |
| サービスコスト | | $ | 141 | | | $ | 46 | | | 208.8 | % |
| 複数雇用者制度 | | 3 | | | 3 | | | 1.7 | |
| 確定拠出プランの費用 | | 109 | | | 242 | | | (55.1) | |
| 総運用コスト | | $ | 252 | | | $ | 291 | | | (13.2) | % |
| 利息費用 | | $ | 555 | | | $ | 604 | | | (8.1) | % |
| 計画資産の期待収益率 | | (725) | | | (745) | | | (2.6) | |
| 認識された保険数理上の損失 | | 256 | | | 128 | | | 99.8 | |
| 以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (2) | | | (2) | | | (13.8) | |
| 削減/決済 | | 2 | | | 6 | | | (60.6) | |
| その他の費用 | | 12 | | | 10 | | | 17.0 | |
| 営業外費用の合計/（収入） | | $ | 98 | | | $ | 1 | | | nm | |
| 退職関連プランの合計 — 費用 | | $ | 350 | | | $ | 292 | | | 20.0 | % |
うーん-意味がありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 退職関連プラン — 費用: | | | | | | |
| サービスコスト | | $ | 284 | | | $ | 92 | | | 209.2 | % |
| 複数雇用者制度 | | 6 | | | 6 | | | 1.4 | |
| 確定拠出プランの費用 | | 220 | | | 511 | | | (57.1) | |
| 総運用コスト | | $ | 510 | | | $ | 610 | | | (16.4) | % |
| 利息費用 | | $ | 1,113 | | | $ | 1,203 | | | (7.5) | % |
| 計画資産の期待収益率 | | (1,455) | | | (1,484) | | | (1.9) | |
| 認識された保険数理上の損失 | | 515 | | | 257 | | | 99.9 | |
| 以前のサービス費用の償却/（クレジット） | | (4) | | | (4) | | | (17.5) | |
| 削減/決済 | | 4 | | | 5 | | | (11.4) | |
| その他の費用 | | 20 | | | 19 | | | 7.6 | |
| 営業外費用の合計/（収入） | | $ | 194 | | | $ | (4) | | | nm | |
| 退職関連プランの合計 — 費用 | | $ | 704 | | | $ | 606 | | | 16.2 | % |
うーん-意味がありません
税引前退職関連制度の総費用は、2023年の第2四半期と比較して5,800万ドル増加しました。これは主に、認識された保険数理上の損失の増加（1億2800万ドル）とサービス費用の増加（9,500万ドル）によるもので、確定拠出制度の費用の削減（1億3,400万ドル）と利息費用の削減（4900万ドル）によって一部相殺されました。2024年の最初の6か月間の総費用は、2023年の最初の6か月と比較して9,800万ドル増加しました。これは主に、認識された保険数理上の損失（2億5,700万ドル）の増加、およびサービス費用の増加（1億9200万ドル）の増加によるもので、確定拠出プランの費用の削減（2億9,200万ドル）と利息費用の削減（9,000万ドル）によって一部相殺されました。
「営業（非GAAP）収益」セクションで説明されているように、経営陣は退職関連費用の一部を営業費用として、その他は営業外費用として特徴付けています。この特徴を利用すると、2024年第2四半期の営業退職関連費用は2億5,200万ドルで、2023年の第2四半期と比較して3,800万ドル減少しました。この減少は主に、確定拠出制度の費用の削減（1億3,400万ドル）によるものでしたが、米国の退職金制度の変更によるサービス費用の増加（9,500万ドル）によって一部相殺されました。2024年の最初の6か月間、退職関連の営業費用は5億1,000万ドルで、前年同期と比較して1億ドル減少しました。これは主に確定拠出制度の費用の削減（2億9200万ドル）によるもので、米国の退職金制度の変更によるサービス費用の増加（1億9200万ドル）によって一部相殺されました。2024年1月1日に発効した関連する従業員の昇給を含めて、米国の退職金制度の変更による当社の運営費への正味の影響は、2024年6月30日までの3か月と6か月間は重要ではありませんでした。追加情報については、注記18「退職関連の福利厚生」を参照してください。2024年第2四半期の営業外費用/（収益）は9,800万ドルで、前年同期の400万ドルの収益に対し、前年同期の営業外費用/（収益）は前年同期の400万ドルに対し、前年同期の営業外費用/（収益）は前年同期で9,700万ドルでした。前年比の変化は主に、注記18「退職関連の給付」に記載されている適格PPPの償却期間の変更による、認識された保険数理上の損失の増加によるもので、利息費用の減少により一部相殺されましたs。
税金
2024年第2四半期の所得税の継続事業引当金は、2023年第2四半期の4億1,900万ドルに対し、3億8,900万ドルでした。2024年第2四半期の法人税の営業（非GAAP）引当金は、2023年第2四半期の3億9,300万ドルに対し、5億1,600万ドルでした。
2024年の最初の6か月間の継続事業における所得税の恩恵は1億1,200万ドルでしたが、2023年の最初の6か月の所得税引当金は5億4300万ドルでした。2024年の最初の6か月間の所得税の恩恵は、主に第1四半期に特定の税務監査事項が解決されたことによるものです。2024年の最初の6か月間の法人税の営業（非GAAP）引当金は6億1,000万ドルでしたが、2023年の最初の6か月は5億9,300万ドルでした。
IBMの税規定と実効税率は、税引前利益の地理的構成、優遇措置、認識されていない税制上の優遇措置の変更、所得税監査の解決、税法の変更または新しい解釈などの個別の税務イベントなど、繰り返し発生する要因の影響を受けます。GAAP税規定と実効税率は、法律の変更、新しい規制やガイダンス、監査の調整などに起因する、以前に記録された米国の税制改革費用の調整によっても影響を受ける可能性があります。
2020年の第4四半期に、米国内国歳入庁（IRS）は、2013年と2014年の同社の米国所得税申告書の審査を終了し、2013年に発生した特定の国境を越えた取引に関連する調整を提案する最終的な歳入庁報告書（RAR）を発行しました。同社は2021年の第1四半期にIRS控訴の抗議を行い、2023年10月に、IRSは改訂されたRARを発行しました。これらの調整が継続されれば、会社の課税対象所得は約42億ドル増加し、税は関連する連邦所得税率で計算されます。同社は引き続きIRSの立場に強く反対しており、IRS控訴審で解決を図り、必要に応じて法廷で解決を図ります。2024年の第1四半期に、IRSは会社の2015年と2016年の米国所得税申告書の審査を終了し、2015年に発生した特定の国境を越えた取引に関連する調整を提案する最終RARを発行しました。提案された調整が維持されれば、会社の課税対象所得は約12億ドル増加し、税は関連する連邦所得税率で計算されます。同社はIRSの立場に強く反対し、2024年の第2四半期にIRS控訴抗議を提出しました。2021年の第4四半期に、IRSは会社の2017年と2018年の米国納税申告書の監査を開始しました。同社はこの監査が2024年に完了すると予想しています。米国の主要な州および外国の課税管轄区域に関しては、会社は通常、2016年より前の数年間は税務調査の対象ではなくなりました。同社は、2013年より前の数年間、米国連邦税申告書の所得税審査の対象ではなくなりました。オープンイヤーには、収入の金額や時期、控除、税額控除に関連して、適用される税法や規制の解釈が異なる可能性がある事項が含まれています。税務監査の結果は常に不確実ですが、同社は、これらの年に予定されている調整に対して十分な税金、利息、罰金が支払われていると考えています。
同社は、インドの税務当局が発行する税務査定に異議を唱える、インドの所得税関連の多くの問題に関わっています。2024年6月30日現在、同社はインドで5億8,400万ドルを前払い所得税として計上していました。この残高の大部分は、インドの税務当局が行ったさまざまな所得税査定に対して上訴する会社の権利を保護するために長期にわたって支払われる現金による預金です。税務監査の結果は常に不確実ですが、同社は、これらの年に予定されている調整に対して十分な税金、利息、罰金が支払われていると考えています。
2024年6月30日の時点で認識されていない税制上の優遇措置の額は83億9,800万ドルですが、時期調整、潜在的な移転価格調整、および州の所得税により、5億9,500万ドル減額される可能性があります。78億300万ドルの純額が認識されれば、会社に好影響を与えます 実効税率。
財政状態
ダイナミクス
2024年6月30日の貸借対照表を見ると、事業を支援し投資するための財務上の柔軟性が引き続き得られます。
2024年6月30日の現金および現金同等物、制限付現金および有価証券は159億5900万ドルで、2023年12月31日と比較して24億9,700万ドル増加しました。これには、2024年7月1日に送金されたソフトウェアAGからのStreamSetsおよびWebMethodsの買収に関連してエスクローで保有された制限付現金が含まれます。2024年6月30日の負債総額56,531万ドルは、2023年12月31日と比較して横ばいでした。私たちは、買収中も、事業への投資を犠牲にすることなく、負債水準を管理し続けています。
2024年の最初の6か月で、営業活動から62億3,400万ドルの現金を生み出しました。これは、2023年の最初の6か月と比較して1億7,900万ドル減少しました。2024年6月30日までの6か月間の当社のフリーキャッシュフローは45億2200万ドルで、前年比で10億8,100万ドル増加しました。フリーキャッシュフローの詳細については、76ページから77ページを参照してください。私たちのキャッシュジェネレーションにより、配当を通じて株主に価値を還元しながら、ポートフォリオ全体のイノベーションと専門知識への投資を継続することができます。2024年上半期には、配当を通じて30億5800万ドルを株主に還元しました。
私たちの年金プランは、2023年末時点で十分な資金を調達しており、世界中の適格プランの資金は111％でした。2024年6月末現在の年金積立状況全体は、2023年末とほぼ一致していました。私たちは、すべての人の貢献を期待しています
退職関連の計画は、2024年には約15億ドルで、2023年と比較して約3億ドル減少する見込みです。
IBMの運転資本
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 流動資産 | | $ | 33,299 | | | $ | 32,908 | |
| 現在の負債 | | 29,648 | | | 34,122 | |
| 運転資本 | | $ | 3,651 | | | $ | (1,214) | |
| 現在の比率 | | 1. 12:1 | | 0. 96:1 |
運転資本は、2023年末の位置から48億6,500万ドル増加しました。流動資産は、主に現金および現金同等物、制限付現金、および有価証券で3億9,100万ドル（通貨調整後10億9700万ドル）増加しました。これは主に、季節的に増加した年末残高の回収による売掛金の減少によって一部相殺されました。流動負債は、主に満期、未払税金、買掛金による短期債務の減少により、4,474万ドル（通貨調整後38億800万ドル）減少しましたが、繰延利益の増加により一部相殺されました。
売掛金と手当
信用損失のためのIBM売掛金引当金総額の繰り越し
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | |
| 2024年1月1日 | | 追加/(リリース) (1) | | 償却 (2) (3) | | 外貨とその他 (3) | | 2024年6月30日に |
| 457ドルです | | $ (19) | | $ (125) | | $ (11) | | 302ドルです |
信用損失引当金の (1) 追加/ (リリース) は費用に記録されます。
(2) 信用損失償却引当金に関する追加情報については、2023年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。
(3) 廃止事業に関連する活動を含みます。
売出し目的で保有されている売掛金を除くと、2024年6月30日のIBM売掛金引当金の総補償範囲は 1.7% で、2023年12月31日と比較して50ベーシスポイント減少しました。補償範囲の減少は、主に償却による準備金の減少によるものです。売掛金総額の全体的な減少によって一部相殺されます。2024年6月30日までの6か月間の償却は、主に以前に留保され、第1四半期に償却された非継続事業からの売掛金によるものでした。ファイナンスセグメントの売掛金と引当金に関するその他の詳細については、79ページにあるファイナンスの「財政状態」を参照してください。
非流動資産と負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 非流動資産 | | $ | 100,548 | | | $ | 102,333 | |
| 長期債務 | | $ | 52,929 | | | $ | 50,121 | |
| 非流動負債（負債を除く） | | $ | 27,168 | | | $ | 28,385 | |
非流動資産が17億8,500万ドル（通貨調整後5億5900万ドル）減少したのは、主に償却による無形資産の減少によるものです。
長期負債は、主に第1四半期の債務発行により28億800万ドル（通貨調整後34億1,100万ドル）増加しました。今後の満期を反映して短期債務に再分類されたことで一部相殺されました。
非流動負債（負債を除く）は12億1,700万ドル（通貨調整後5億7,100万ドル）減少しました。これは主に、第1四半期に特定の税務監査事項が解決されたことによる所得税準備金の減少と、退職および退職後の給付債務の減少によるものです。
債務
資産と負債の全体的なプロファイルを管理するための戦略を実行している間、私たちの資金調達要件は継続的に監視されています。さらに、必要に応じてグローバルな資金源にアクセスするための十分な柔軟性を維持しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 負債総額 | | $ | 56,531 | | | $ | 56,547 | |
ファイナンスセグメント債務（1） | | $ | 11,112 | | | $ | 11,879 | |
| 非資金調達債務 | | $ | 45,420 | | | $ | 44,668 | |
(1) 詳細については、79ページの「財務状況」を参照してください。
負債総額56,531万ドルは、主に522.4万ドルの満期と通貨の影響により、2023年12月31日から1,600万ドル（通貨調整後6億700万ドル増加）減少しました。発行による57億500万ドルの収益によって一部相殺されました。
454億2000万ドルの非資金調達負債は、主に第1四半期の債務発行により、2023年12月31日から7億5200万ドル（通貨調整後12億1万ドル）増加しました。一部は満期により相殺されました。
ファイナンスセグメントの負債は111億1,200万ドルで、2023年12月31日から7億6,800万ドル（通貨調整後は5億9,400万ドル）減少しました。これは主に、売掛金の資金調達に関連する資金調達要件の緩和によるものです。
ファイナンスは、主にIBMの外部顧客資産にファイナンス・ソリューションを提供します。ファイナンス資産の資金調達に使用される負債は、主に会社間ローンで構成されています。負債の総変動額は、通常、顧客および商業金融債権の水準、現金および現金同等物の水準、会社間および外部買掛金の変動、およびIBMの会社間投資の変化に対応します。会社間ローンの条件は、売掛金の基礎となる期間、通貨、金利の変動と実質的に一致するように会社によって設定されます。資金調達負債と資本の比率は、2024年6月30日の時点で9.0対1のままでした。
Iファイナンシングの外部顧客および内部事業を支える債務に関連する利息費用は、「財務業績」および注記4「セグメント」に含まれています。連結損益計算書では、Financingの会社への内部融資を支える対外債務関連の支払利息は、支払利息として分類されます。
エクイティ
総資本は2023年12月31日から14億9000万ドル増加しました。これは主に、純利益34億3900万ドルと普通株式8億5800万ドルからの増加によるものです。支払われた30億5800万ドルの配当金によって一部相殺されました。
キャッシュフロー
7ページの連結キャッシュフロー計算書に反映されているように、営業、投資、財務活動による当社のキャッシュフローは、以下の表にまとめられています。これらの金額には、金融事業に関連するキャッシュフローも含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 |
| /(使用した) 提供を受けた正味現金: | | | | |
| 営業活動 | | $ | 6,234 | | | $ | 6,412 | |
| 投資活動 | | (1,971) | | | (7,953) | |
| 資金調達活動 | | (2,638) | | | 2,978 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (236) | | | (1) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | | $ | 1,389 | | | $ | 1,436 | |
営業活動によって提供される純現金は、2023年の最初の6か月と比較して1億7,900万ドル減少しました。これは、売掛金の資金調達によって提供される現金の減少によるもので、純利益における業績関連の改善によって一部相殺されました。連結キャッシュフロー計算書の買収/売却を差し引いた営業資産と負債の変動には、主に2024年第1四半期に予定されている税準備金の削減も含まれています。これは、純利益/（損失）を営業活動による現金と調整するための非現金調整として反映されます。
投資活動に使用された純現金は、主に有価証券やその他の投資に使用される純現金の減少と、2024年第1四半期のウェザー・カンパニーの資産の売却による売却による売却による現金の増加により、59億8,200万ドル減少しました。
2024年の最初の6か月間の資金調達活動の現金純使用額は26億3,800万ドルでしたが、2023年の最初の6か月間の純現金源は29億7,800万ドルでした。これは主に、2023年の最初の6か月間の純負債発行額の減少によるものです。 現在-年間です。
楽しみにしています
テクノロジーは競争上の優位性の基本的な源であることが証明されています。企業が規模の拡大、より良いサービスの提供、効率の向上、新しい市場機会の獲得を目指す中で、テクノロジーに対する継続的な需要は、世界経済とビジネスの成長を支える主要な原動力となります。特にAI主導の生産性は、コスト削減と新たな収益機会の両方において、企業にとって引き続き最優先事項です。
エンタープライズAIは引き続き勢いを増しています。2024年には、生産性を高めるために、実験から大規模なAI導入に移行するクライアントが増えると予想しています。私たちの包括的なAI戦略は、クライアントのAIの拡大を支援するのに適した位置にあると考えています。watsonxとジェネレーティブAI戦略を市場に導入してから1年が経ちました。私たちはビジネス全体にAIを取り入れました。ハイブリッドクラウド環境の管理と最適化にクライアントが使用するツールから、watsonx.ai、.data、.gov にわたる当社のプラットフォーム製品、インフラストラクチャーとコンサルティングまで、すべてのセグメントでAIイノベーションを見つけることができます。たとえば、ソフトウェアでは、Apptioやwatsonx Orchestrateなどの幅広い自動化製品群がAIを活用しています。Red Hatは、OpenShift AIやRHEL AIなどのイノベーションによってAIをプラットフォームにもたらしています。トランザクション処理では、watsonx Code Assistant for Zが早くから勢いを増しています。インフラストラクチャーでは、iBM ZはリアルタイムのAI推論機能を備えています。コンサルティングでは、当社の専門家がクライアントのAI戦略の設計と実装を支援し、それらのサービスの提供にAIテクノロジーを活用しています。
私たちは、お客様が柔軟性を最大限に発揮してスキルを活用できるように、AIを中心としたオープンイノベーションエコシステムに取り組んでいます。IBMとRed Hatは、オープンソースAIの主要な推進力となります。私たちは最近、IBMのGraniteファミリーの大規模言語モデルをオープンソース化したことを発表しました。オープンソースが提供するスピードと革新の結果として、Linuxがエンタープライズサーバーの分野で支配的になった経緯と類似点が見られます。レッドハットとIBMはまた、AIモデルの進化と改善を目的としてInstructLabを立ち上げました。私たちのパートナーエコシステムは、AIとハイブリッドクラウドの両方の成長にとって依然として不可欠であり、業界のリーダーとの戦略的パートナーシップを発展させ続けています。5月、IBMとパロアルトネットワークスは、watsonxを使用してAIを活用したセキュリティソリューションを提供するパートナーシップを発表しました。その一環として、パロアルトは特定のIBM QRadar SaaS資産を買収し、QRadarのお客様にサイアムへのシームレスな移行を提供するために提携しています。QRadar SaaS資産の売却による現金収入は、連結キャッシュフロー計算書ではPP&Eの処分による収益に含まれる投資活動による現金に含まれるため、フリーキャッシュフローに反映されます。これらの収益は、取り残されたコストに対処するための構造的措置によって大部分が相殺されると予想されており、2024年後半のフリーキャッシュフローへの純利益はわずかです。この取引は、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件に従い、2024年の第3四半期に完了する予定です。
私たちは新しい技術への投資を続け、新しいイノベーションを市場にもたらしています。2024年4月初旬、私たちは世界中の大学のキャンパスにIBM初の量子システムであるQuantum System Oneを設置しました。このインスタレーションは、エネルギー、貯蔵、材料科学、財務モデリングなどの重要な分野の研究を進めるでしょう。ポートフォリオの最適化に引き続き注力しているため、1月にウェザー・カンパニーの資産の売却を終了しました。ポートフォリオを補完するために、2024年前半に4件の買収を完了し、2024年7月1日、ソフトウェアAGからのStreamSetsおよびWebMethods資産の買収を完了しました。この買収により、統合、API管理、データ取り込みにおける主要な機能が統合されます。
2024年4月24日、私たちはHashiCorpの発行済み株式をすべて取得する意向を発表しました。IBMとHashiCorpのポートフォリオを組み合わせることで、クライアントは増大するアプリケーションとインフラストラクチャを管理し、AI時代向けに設計された包括的なエンドツーエンドのハイブリッドクラウドプラットフォームを構築するのに役立ちます。最終合意の条件に基づき、締切日の発効時刻の直前に登録されているHashiCorpの株主には35ドルが支給されます
1株あたりの現金。企業総額は約64億ドルです。2024年7月15日、HashiCorpの株主はiBMとの合併を承認する票を投じました。この取引は、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件に従い、2024年末までに完了する予定です。取引終了時に、HashiCorpはソフトウェアセグメントに統合されます。
2024年の最初の6か月間、私たちは有機的・無機的投資を続け、新製品やイノベーションを市場にもたらし、エコシステムを拡大し、事業全体の生産性を高めました。私たちの上半期の業績は、この進歩のもう一つの証拠です。私たちは、持続的な収益成長と堅調なキャッシュ創出を実現した、より焦点を絞った企業です。将来に向けて有利な立場にあるビジネスです。
退職関連プラン
私たちの年金制度は十分な資金があります。すべての退職関連プランへの拠出額は、2024年に約15億ドルになると予想されています。そのうち2億ドルは通常、米国以外の確定給付および複数雇用者プランへの法的に義務付けられた拠出金に関するものです。2024年に拠出総額が3億ドル減少すると予想されるのは、主に、注記18「退職関連給付」に記載されている米国の退職関連給付の変更を含む、退職関連プランの継続的な動向によるものです。2024年の税引前退職関連プランの費用は約15億ドルで、2023年と比較して約3億ドル増加すると予想しています。退職関連プランの費用総額の中で、退職関連プランの運営費用は約11億ドルで、2023年と比較して約10億ドル減少すると予想されています。営業外退職関連プランの費用は約4億ドルで、2023年と比較して約5億ドル増加すると予想されています。これは主に認識された保険数理上の損失の増加によるもので、利息の低下により一部相殺されます 費用。
通貨レートの変動
米国以外の通貨の米ドルに対する相対的価値の変化は、当社の財務結果と財政状態に影響します。2024年6月30日の時点で、通貨の変動により、現地通貨建ての資産と負債は、2023年末よりも少ないドルに換算されました。外貨ベースの取引に関連する特定の通貨リスクを制限するために、金融ヘッジ商品を使用しています。
通貨の変動と、通貨エクスポージャーの100％をヘッジしていないという事実は、2024年を通じて当社の収益、利益、キャッシュフローに通貨の影響を受けます。私たちは、通貨の変動が当社の業績に与える影響を先送りするか、排除するヘッジプログラムを実行しています。通貨の変動が続く時期には、市場と競争は時間の経過とともに変化するレートに合わせて調整されます。
米国以外の事業における収益、費用、費用を、報告された期間の現在の為替レートで換算しています。「通貨調整済み」または「固定通貨」という表現は、単純な数式に基づく調整を反映しています。ただし、この情報を開示するために使用するこの固定通貨の方法論には、変動する通貨レートを軽減するために経営陣が取ることができる運用上の措置は含まれていません。
2024年第2四半期の通貨レートの変動に基づくと、継続事業からの収益は、前年比で報告通り1.9％、固定通貨ベースで4％増加しました。2024年の最初の6か月で、継続事業からの収益は、2023年の同時期と比較して、報告どおり1.7％、固定通貨ベースで3％増加しました。2024年の第2四半期には、通貨換算とヘッジが、前年比の税引前利益の伸びと営業（非GAAP）の税引前利益の伸びに、それぞれ約1億ドルのマイナスの影響を及ぼしました。2024年の最初の6か月間、通貨換算とヘッジは、前年比の税引前利益の伸びと営業（非GAAP）の税引前利益の伸びに、それぞれ約3億ドルと2億5000万ドルのマイナスの影響を及ぼしました。セグメントの観点から見ると、2024年の第2四半期には、通貨換算とヘッジがインフラ部門の利益率の前年比成長率に約1ポイントのマイナスの影響を及ぼしました。2024年の最初の6か月間、通貨換算とヘッジは、インフラストラクチャ部門の利益率に前年比で約1ポイント、ソフトウェアとコンサルティング部門の利益率にそれぞれ約0.5ポイント影響を及ぼしました。これらの金額は、報告された財務結果に対する理論上の最大の影響と見なしています。ヘッジと特定の基礎となる外貨取引の損益は、当社のセグメント業績に配分されます。上記の運用上の対応、為替レートの変動、ヘッジ手段の性質とタイミングを考慮すると、特定の期間における将来の通貨の影響を予測することは困難です。
米ドルで事業を展開している、または経済環境がインフレ率の高い米国以外の子会社や支店の場合、換算調整は業績に反映されます。一般的に、私たちは価格と契約を結びつけることで、これらの事業体の通貨リスクを管理します 米ドル。
流動性と資本資源
2023年の年次報告書の30〜32ページには、3年間のデータを示す2つの表を含め、流動性についての説明があります。30ページの表には、過去3年間の営業活動による純現金、現金および現金同等物、制限付現金および短期有価証券、およびグローバル信用枠の規模が含まれています。終了した6か月間、または該当する場合は2024年6月30日時点で、これらの金額は、それぞれ営業活動による純現金62億ドル、現金および現金同等物160億ドル、制限付現金および短期有価証券、および100億ドルのグローバルクレジットファシリティです。現在、これらのクレジットファシリティを利用する予定はありませんが、バックアップ流動性として利用できます。2024年6月17日、同社は25億ドルの3年間のクレジット契約と75億ドルの5年間のクレジット契約（クレジット契約）を修正し、満期日をそれぞれ2027年6月20日と2029年6月22日に延長しました。これらのクレジットファシリティの詳細については、注記12「借入」を参照してください。
2024年6月30日時点の当社の債務証券に対する主要格付け機関の格付けを次の表に示します。2024年3月31日から変わりません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| IBMの格付け： | | スタンダード
とプアーズ | | ムーディーズ
投資家
サービス | | フィッチ
格付け |
| シニア長期債務 | | A- | | A3 | | A- |
| コマーシャル・ペーパー | | A-2 | | プライム2 | | F1 |
私たちは、堅調な流動性ポジションとキャッシュフローに支えられて、シングルAの信用格付けで運営するための財務上の柔軟性を備えています。2024年6月30日の時点で、当社の負債水準は、満期と通貨の影響により、2023年12月31日から横ばいでした。発行による収益によって一部相殺されました。
当社の債務契約や文書には、保有者が債務不履行を宣言し、信用格付けが変更された場合に債務不履行に基づく支払いを早めることを可能にする「格付けの引き金」条項はありません。私たちの債務契約は必要なレベルを十分に満たしています。デリバティブ商品を管理する契約には、当社の信用格付けが投資適格を下回った場合に契約の終了のきっかけとなる標準的な市場条項が含まれています。2024年6月30日の時点で、負債ポジションにあった商品の公正価値は、該当するネッティングを差し引く前の6億2,400万ドルでした。このポジションは、未払いの商品のレベルと市況に基づいて、期間ごとに公正価値が変動する可能性があります。信用格付けが変更された場合に、当社の財政状態や流動性に重大な悪影響を及ぼすような契約上の取り決めは他にありません。
このフォーム10-Qの7ページにキャッシュフローを表示するために、該当する会計基準に従って連結キャッシュフロー計算書を作成し、73ページではその形式の現金の源泉と用途の根底にある原因と出来事を強調しています。事業運営上、IBMはキャッシュフローをさまざまな方法で管理、監視、分析しています。
管理用途 業績を評価し、株主還元水準や戦略的投資を計画し、負債を負担して返済する能力と必要性を評価するための尺度としてのフリーキャッシュフロー。フリーキャッシュフローの全額が必ずしも任意の支出に利用できるわけではありません。フリーキャッシュフローは、営業活動による純現金から、融資債権と純資本支出の変化（ソフトウェアやその他の資産売却への投資を含む）を差し引いたものと定義しています。ファイナンス事業の主な目的は、高い株主資本利益率を生み出すことであり、当社のファイナンス売掛金はその成長の基盤です。したがって、経営陣は、売掛金の資金調達は利益を生み出す投資であり、効率化のために最小限に抑えるべき運転資金とは考えていません。したがって、経営陣には、売掛金の影響を除いた営業活動によるフリーキャッシュフローと純現金の両方の提示が含まれます。
次は 2024年と2023年の最初の6か月間のキャッシュフローに関する経営陣の見解は、上記の説明と一致する方法で作成されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 |
| GAAPベースの営業活動による純現金 | | $ | 6,234 | | | $ | 6,412 | |
| LESS：融資債権の変化 | | 951 | | | 2,028 | |
| 営業活動による純現金（融資債権を除く） | | $ | 5,283 | | | $ | 4,385 | |
| 資本支出、純額 | | (761) | | | (944) | |
| フリーキャッシュフロー | | $ | 4,522 | | | $ | 3,441 | |
| 買収 | | (235) | | | (356) | |
| 売却 | | 703 | | | 6 | |
| | | | |
| 配当金 | | (3,058) | | | (3,007) | |
| 非資金調達債務 | | 1,076 | | | 8,514 | |
| その他（純売掛金の資金調達と融資負債を含む） | | (510) | | | (1,109) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、および短期有価証券の変動 | | $ | 2,497 | | | $ | 7,489 | |
2024年の最初の6か月で、私たちは45億ドルのフリーキャッシュフローを生み出し、前年同期と比較して11億ドル増加しました。この増加は主に、純利益の業績関連の改善と、資本支出のタイミングによる2億ドルの改善によるものです。
これまでおよび2023年の年次報告書で説明した過去のキャッシュフローのダイナミクスを一時的に変える可能性のある事象には、経営成績の大幅な変化、地理的資金源の大幅な変化、訴訟による予期せぬ悪影響、将来の年金資金要件、資本市場の大幅な低迷期、または納税時期などがあります。訴訟がそのような悪影響を及ぼすかどうかは、いくつかの変数によって決まります。詳細については、このフォーム10-Qの注記14「不測の事態」を参照してください。年金基金に関しては、2024年には、米国以外の特定の確定給付制度に法的に義務付けられた約2億ドルの年金制度の拠出を行う予定です。すべての退職関連プランに関連する拠出金は、2024年には約15億ドルになると予想されています。追加情報については、「退職関連制度」を参照してください。金融市場のパフォーマンスにより、資金状況をより頻繁に再測定する必要がある米国以外の特定の国では、法的に義務付けられている最低拠出額が引き上げられる可能性があります。資本市場における将来の動きや年金制度の資金調達規制の変化を予測することはできないため、年金資金によるさらなる影響を定量化していません。2024年には、米国の確定給付年金制度への拠出が法的に義務付けられなくなりました。
当社のキャッシュフローは、配当や債務返済などの投資および資金調達活動を含む、現在の事業と債務の資金を賄うのに十分です。追加の要件が生じた場合は、いくつかの流動性オプションを用意しています。これらのオプションには、妥当な金利で追加の資金を借りることや、当社が約束するグローバルクレジットファシリティを利用することが含まれる場合があります。当社の株主への配当金は全体的に満足できる水準に保たれており、今後も全力で取り組んでいきます 長年の 配当政策。
F資金調達
ファイナンスは、堅実な株主資本利益率を生み出しながら、ファイナンス・ソリューションを提供することにより、IBMのお客様によるハードウェア、ソフトウェア、サービスの買収を促進する、報告可能なセグメントです。
業務結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した3か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 収入 | | $ | 169 | | | $ | 185 | | | (8.3) | % |
セグメント利益 (1) | | $ | 77 | | | $ | 64 | | | 19.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 年から年まで。
パーセント
変更 |
| 6月30日に終了した6か月間： | | 2024 | | 2023 | |
| 収入 | | $ | 362 | | | $ | 380 | | | (4.9) | % |
セグメント利益 (1) | | $ | 168 | | | $ | 164 | | | 2.4 | % |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映して前年度の金額を再計算しました。
2024年6月30日までの3か月間、財務収益は前年同期と比較して報告どおり8.3％（通貨調整後では6.6％）減少しました。2024年6月30日までの6か月間、財務収益は前年同期と比較して報告どおり4.9％（通貨調整後では4.0％）減少しました。これらの減少は、主に中古機器の売上の減少によるものです。
2024年の第2四半期の金融部門の利益は、前年同期と比較して19.3％増加して7,700万ドルになり、45.3％のセグメント利益率は前年比で10.5ポイント増加しました。セグメント利益の増加は、主に未配分信用損失準備金の要件の減少によるものです。2024年6月30日までの6か月間、金融セグメントの利益は前年同期と比較して2.4％増加して1億6800万ドルになり、セグメントの利益率は46.5％で前年比3.3ポイント増加しました。セグメント利益の増加は、主に当年度の未配分準備金要件の減少によるもので、前年の非発生資産の決済により一部相殺されました。
財政状態
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 現金および現金同等物 | | $ | 412 | | | $ | 555 | |
| クライアントの融資売掛金： | | | | |
販売型リースおよび直接融資リースへの純投資 (1) | | 3,951 | | | 4,237 | |
| 顧客ローン | | 6,002 | | | 6,486 | |
| 顧客の融資債権総額 | | $ | 9,953 | | | $ | 10,723 | |
| 商業金融債権： | | | | |
| 投資目的で保有しています | | 613 | | | 1,155 | |
| 売りに出されています | | 723 | | | 692 | |
| その他の売掛金 | | 15 | | | 26 | |
外部売掛金総額 (2) | | $ | 11,303 | | | $ | 12,596 | |
会社間資産 (3) | | 1,019 | | | 963 | |
| その他の資産 | | 217 | | | 294 | |
| 総資産 | | $ | 12,951 | | | $ | 14,409 | |
| | | | |
借金 (4) | | $ | 11,112 | | | $ | 11,879 | |
その他の負債 (5) (6) | | 608 | | | 1,205 | |
負債合計 (5) | | $ | 11,720 | | | $ | 13,085 | |
株式総額 (5) | | $ | 1,232 | | | $ | 1,324です | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 12,951 | | | $ | 14,409 | |
(1) IBMの連結財務結果に計上される繰延初期直接費用を含みます。
(2) 77ページのフリーキャッシュフロー表示で開示されている外部売掛金総額の13億ドルの変動と、ファイナンスセグメントの売掛金の10億ドルの変化は、主に通貨の影響によるものです。
(3) 合計金額はIBMの連結財務結果のために控除されているため、連結貸借対照表には表示されません。
(4) ファイナンスセグメントの負債は、主に会社間ローンで構成されています。
(5) 2024年1月のセグメント変更を反映して前年度の金額を再計算しました。その他の負債は、2024年の表示の変更に合わせて再分類されました。
(6) 2023年12月31日現在の4億ドルの会社間買掛金を含みます。2024年6月30日の時点で、未払いの会社間買掛金はありませんでした。これらの会社間買掛金は、IBMの連結業績の都合上、削除されました。
ファイナンスセグメントの売掛金と手当
次の表は、売却目的で保有されているものとして分類される売掛金を除く外部金融セグメントの売掛金と、重要でないその他の売掛金を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
償却費用 (1) | | $ | 10,702 | | | $ | 12,034 | |
| 信用損失の特定引当金 | | 104 | | | 111 | |
| 信用損失に対する未配分手当 | | 32 | | | 45 | |
| 信用損失引当金の総額 | | 137 | | | 156 | |
| 純融資売掛金 | | $ | 10,566 | | | $ | 11,878 | |
| 信用損失補償の手当 | | 1.3 | % | | 1.3 | % |
(1) IBMの連結財務結果に計上される繰延初期直接費用を含みます。
2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、ファイナンスセグメントの売掛金の留保率は1.3％でした。
私たちは引き続き厳格なクレジットポリシーを適用しています。外部ポートフォリオ全体の約75％が投資適格顧客によるもので、2023年12月31日と比較して3ポイント増加しました。この投資適格率は、ポートフォリオに含まれる企業の信用格付けに基づいており、IbMのリスクを軽減するために取られた特定の緩和措置を反映しています。
売掛金の売却を含む、会社の信用品質および緩和措置に関する追加情報については、注記9「売掛金の融資」を参照してください。
自己資本利益率の計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間、 | |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) | |
| 分子: | | | | | | | | | |
税引き後のセグメント利益の資金調達 (2) | | $ | 62 | | | $ | 53 | | | $ | 137 | | | $ | 135 | | |
税引き後の年間セグメント利益（A） | | $ | 250 | | | $ | 210 | | | $ | 275 | | | $ | 270 | | |
| 分母: | | | | | | | | | |
平均金融資本（B）(3) | | $ | 1,167 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,219 | | | $ | 1,259 | | |
資金調達の自己資本利益率（A）/（B） | | 21.4 | % | | 17.9 | % | | 22.5 | % | | 21.4 | % | |
(1) 2024年1月のセグメント変更を反映して前年度の金額を再計算しました。
(2) 連結ベースで決定されたIBMの所得税引当金の関数である推定税率に基づいて計算されます。
(3) 6月30日に終了した3か月と6月30日に終了した6か月間の過去2四半期と3四半期のファイナンスの期末資本の平均です。
2024年6月30日、2023年6月30日に終了した3か月間の株主資本利益率はそれぞれ17.9％でしたが、21.4％でした。この増加は純利益の増加によるものです。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の株主資本利益率は、それぞれ21.4パーセントでしたが、22.5パーセントでした。この増加は主に、平均株式残高の減少と純利益の増加によるものです。
残存価額
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日時点の販売型リースおよびダイレクト・ファイナンス・リースの未保証残存価値の記録額を示しています。さらに、この表は、2024年6月30日にリース中の機器に割り当てられた未保証残存価値が会社に返還される予定の期限を示しています。2024年6月30日と2023年12月31日のオペレーティングリースの未保証残存価値は重要ではありませんでした。会社の残存価値に関する追加情報については、同社の2023年次報告書の注記A「重要な会計方針」を参照してください。
保証のない残留物 価値
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に | | 6月30日の時点で、
2024 | | 2024年6月30日の推定残高 |
| (百万ドル) | | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年とそれ以降 |
| 販売型リースと直接融資リース | | $ | 458 | | | $ | 464 | | | $ | 30 | | | $ | 136 | | | $ | 121 | | | $ | 176 | |
GAAPベースの調整
以下の表は、GAAPに基づいて報告された損益計算書の結果と、非GAAP指標である営業利益表示との調整を示しています。経営陣による営業利益（非GAAP）収益の計算は、他の企業が報告した同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。経営陣が営業利益情報を提示する根拠については、「営業（非GAAP）収益」のセクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | ギャップ | | 買収-
関連する
調整 | | 退職-
関連する
調整 | | 米国の税制改革
インパクト | | 運営しています
(非GAAP) |
| 2024年6月30日に終了した3か月間： | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 8,950 | | | $ | 170 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,120 | |
| 売上総利益率 | | 56.8 | % | | 1.1 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 57.8 | % |
| SG&A | | $ | 4,938 | | | $ | (286) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,651 | |
その他（収入）と費用（1） | | $ | (233) | | | $ | (18) | | | $ | (98) | | | $ | — | | | $ | (349) | |
総費用とその他（収入） | | $ | 6,730 | | | $ | (304) | | | $ | (98) | | | $ | — | | | $ | 6,328 | |
| 継続事業からの税引前収入 | | $ | 2,219 | | | $ | 474 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 2,792 | |
| 継続事業からの税引前利益率 | | 14.1 | % | | 3.0 | ポイント。 | | 0.6 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 17.7 | % |
所得税引当金 (2) | | $ | 389 | | | $ | 113 | | | $ | 26 | | | $ | (12) | | | $ | 516 | |
| 実効税率 | | 17.5 | % | | 1.1 | ポイント。 | | 0.3 | ポイント。 | | (0.4) | ポイント。 | | 18.5 | % |
| 継続事業からの収入 | | $ | 1,830 | | | $ | 362 | | | $ | 72 | | | $ | 12 | | | $ | 2,275 | |
| 継続事業からの収益マージン | | 11.6 | % | | 2.3 | ポイント。 | | 0.5 | ポイント。 | | 0.1 | ポイント。 | | 14.4 | % |
| 継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 1.96 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.01 | | | $ | 2.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | ギャップ | | 買収-
関連する
調整 | | 退職-
関連する
調整 | | 米国の税制改革
インパクト | | 運営しています
(非GAAP) |
| 2023年6月30日に終了した3か月間： | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 8,501 | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,650 | |
| 売上総利益率 | | 54.9 | % | | 1.0 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 55.9 | % |
| SG&A | | $ | 4,900 | | | $ | (245) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,655です | |
| その他（収入）と費用 | | $ | (261) | | | $ | 0 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (262) | |
| 総費用とその他（収入） | | $ | 6,501 | | | $ | (246) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 6,254 | |
| 継続事業からの税引前収入 | | $ | 2,000 | | | $ | 395 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2,396 | |
| 継続事業からの税引前利益率 | | 12.9 | % | | 2.6 | ポイント。 | | 0.0 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 15.5 | % |
所得税引当金 (2) | | $ | 419 | | | $ | 87 | | | $ | (3) | | | $ | (110) | | | $ | 393 | |
| 実効税率 | | 21.0 | % | | 0.2 | ポイント。 | | (0.2) | ポイント。 | | (4.6) | ポイント。 | | 16.4 | % |
| 継続事業からの収入 | | $ | 1,581 | | | $ | 308 | | | $ | 5 | | | $ | 110 | | | $ | 2,003 | |
| 継続事業からの収益マージン | | 10.2 | % | | 2.0 | ポイント。 | | 0.0 | ポイント。 | | 0.7 | ポイント。 | | 12.9 | % |
| 継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 1.72 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2.18 | |
(1) 2024年の買収関連の調整には、Software AGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に当社が締結した外国為替デリバティブ契約の実現損失1,800万ドルが含まれています。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
(2) 継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益に対する税の影響は、以下に適用されるのと同じ会計原則に基づいて計算されます 結果に年間実効税率法を採用したGAAPベースの税引前利益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | ギャップ | | 買収-
関連する
調整 | | 退職-
関連する
調整 | | 米国の税制改革 影響 (1) | | 運営しています
(非GAAP) |
| 2024年6月30日に終了した6か月間： | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 16,692 | | | $ | 341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,033 | |
| 売上総利益率 | | 55.2 | % | | 1.1 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 56.3 | % |
| SG&A | | $ | 9,912 | | | $ | (554) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,358 | |
その他（収入）と費用（2） | | $ | (550) | | | $ | (68) | | | $ | (194) | | | $ | — | | | $ | (812) | |
総費用とその他（収入） | | $ | 13,399% | | | $ | (622) | | | $ | (194) | | | $ | — | | | $ | 12,584 | |
| 継続事業からの税引前収入 | | $ | 3,293 | | | $ | 963 | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 4,449 | |
| 継続事業からの税引前利益率 | | 10.9 | % | | 3.2 | ポイント。 | | 0.6 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 14.7 | % |
所得税の引当金/（給付）（3） | | $ | (112) | | | $ | 255 | | | $ | 31 | | | $ | 436 | | | $ | 610 | |
| 実効税率 | | (3.4) | % | | 6.5 | ポイント。 | | 0.9 | ポイント。 | | 9.8 | ポイント。 | | 13.7 | % |
| 継続事業からの収入 | | $ | 3,405 | | | $ | 707 | | | $ | 163 | | | $ | (436) | | | $ | 3,839 | |
| 継続事業からの収益マージン | | 11.3 | % | | 2.3 | ポイント。 | | 0.5 | ポイント。 | | (1.4) | ポイント。 | | 12.7 | % |
| 継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 3.65 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.17 | | | $ | (0.47) | | | $ | 4.11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （1株あたりの金額を除く百万ドル） | | ギャップ | | 買収-
関連する
調整 | | 退職-
関連する
調整 | | 米国の税制改革
インパクト | | 運営しています
(非GAAP) |
| 2023年6月30日に終了した6か月間： | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 16,010 | | | $ | 298 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,308 | |
| 売上総利益率 | | 53.9 | % | | 1.0 | pts。 | | — | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 54.9 | % |
| SG&A | | $ | 9,754 | | | $ | (491) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,263 | |
| その他（収入）と費用 | | $ | (506) | | | $ | (2) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (504) | |
| 総費用とその他（収入） | | $ | 12,952 | | | $ | (493) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 12,463 | |
| 継続事業からの税引前収入 | | $ | 3,058 | | | $ | 791 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 3,845 | |
| 継続事業からの税引前利益率 | | 10.3 | % | | 2.7 | ポイント。 | | 0.0 | ポイント。 | | — | ポイント。 | | 12.9 | % |
所得税引当金 (3) | | $ | 543 | | | $ | 178 | | | $ | (14) | | | $ | (115) | | | $ | 593 | |
| 実効税率 | | 17.8 | % | | 1.0 | ポイント。 | | (0.3) | ポイント。 | | (3.0) | ポイント。 | | 15.4 | % |
継続事業からの収入 | | $ | 2,515 | | | $ | 613 | | | $ | 10 | | | $ | 115 | | | $ | 3,252 | |
継続事業からの収益マージン | | 8.5 | % | | 2.1 | ポイント。 | | 0.0 | ポイント。 | | 0.4 | ポイント。 | | 10.9 | % |
| 継続事業による希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 2.74 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.13 | | | $ | 3.54 | |
(1) 2024年には、第1四半期に特定の税務監査事項が解決されたことによる所得税の恩恵が含まれます。
(2) 2024年の買収関連の調整には、Software AGからStreamSetsとWebMethodsを買収する前に当社が締結した外国為替デリバティブ契約の実現損失6,800万ドルが含まれています。追加情報については、注記16「デリバティブ金融商品」を参照してください。
(3) 継続事業からの営業（非GAAP）税引前利益に対する税の影響は、結果に年間実効税率法を採用するGAAP税引前利益に適用されるのと同じ会計原則に基づいて計算されます。
将来の見通しと注意事項
ここに含まれる過去の情報や議論を除いて、このフォーム10-Qに含まれる記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述を構成する可能性があります。将来の見通しに関する記述は、将来の事業および財務実績に関する会社の現在の仮定に基づいています。これらの記述には、経済環境と顧客の支出予算の低下、会社のイノベーションイニシアチブの失敗、会社の評判の低下、成長機会への投資によるリスク、会社の知的財産ポートフォリオの競争的提供を妨げていないこと、必要なライセンスを取得できなかったことなど、実際の結果が大きく異なる原因となる可能性のある多くのリスク、不確実性、その他の要因が含まれますが、これらに限定されません。会社がうまく管理する能力買収、提携、処分（統合上の課題、目標達成の失敗、負債の引き受けとより高い負債水準を含む）、財務結果の変動、現地の法律、経済、政治、健康、その他の条件の影響、会社の成長目標と生産性目標を達成できなかったこと、内部統制が効果的でない、会社による会計上の見積もりの使用、会社ののれんまたは償却可能な無形資産の減損主要な従業員を引き付けて維持する会社の能力と、重要な従業員への依存スキル、重要なサプライヤーとの関係による影響、製品の品質問題、政府顧客との取引による影響、第三者の流通チャネルとエコシステムへの依存、サイバーセキュリティとデータプライバシーに関する考慮事項、気候変動と環境問題に関連する悪影響、税務問題、法的手続きと調査リスク、会社の年金制度、通貨変動と顧客資金調達リスク、市場の流動性状況の変化と顧客の信用リスクが売掛金に与える影響、潜在的な破綻についての分離Kyndryl Holdings, Inc.は、非課税待遇、IbM証券に関連するリスク要因、および会社のフォーム10-Q、フォーム10-k、および当社が米国証券取引委員会に提出したその他の提出書類、または参考資料に記載されているその他のリスク、不確実性、および要因の対象となります。このフォーム10-Qの将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、会社は将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
アイテム 4.統制と手続き
会社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点における会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。このレポートの対象となった四半期に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に発生した、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このフォーム10-Qの注記14「不測の事態」を参照してください。
アイテム 2.株式証券の未登録売却、収益の使用および発行者による持分証券の買戻し
次の表は、2024年第2四半期における当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 合計数
株式の
購入済み | | 平均
支払い金額
一株当たり | | 合計数 株式の として購入 公開の一部 発表済み プログラム | | おおよその値 ドル価値 その株の まだあるかもしれない 以下で購入 プログラム (1) |
| 2024年4月1日-2024年4月30日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,007,611,768 | |
| | | | | | | | |
| 2024年5月1日-2024年5月31日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,007,611,768 | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月1日-2024年6月30日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,007,611,768 | |
| | | | | | | | |
| 合計 | | — | | $ | — | | | — | | |
(1) 2018年10月30日、取締役会は40億ドルの資金を会社の普通株式買戻しプログラムに使用することを承認しました。同社は、市場の状況に応じて、公開市場または私的取引で株式を買い戻すと述べています。普通株式買戻しプログラムには有効期限がありません。この表には、従業員ストックオプションのキャッシュレス行使に関連して行使価格を満たすために入札された株式や、従業員株式報奨に関連する源泉徴収義務を満たすために入札された株式は含まれていません。同社は、2019年のRed Hatの決算時に、自社株買戻しプログラムを一時停止しました。
アイテム 6.展示品
| | | | | |
| 展示品番号 | |
| |
| 10.1 | 2024年4月1日発効のIBM LTPPエクイティ・アワードの利用規約。 |
| |
| 22 | 2024年3月31日に終了した四半期について別紙22として提出された保証証券の子会社発行者は、ここに参照により法人化されます。 |
| |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13A-14（a）または15D-14（a）に基づく最高執行役員による認証。 |
| |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13A-14（a）または15D-14（a）に基づく最高財務責任者による認証。 |
| |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員による認証。 |
| |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者による認証。 |
| |
| 101.インチ | XBRLインスタンスドキュメント — XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません |
| |
| 101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| |
| 101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| |
| 101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| |
| 101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| |
| 101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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| 104 | カバーページインタラクティブデータファイル — カバーページのインタラクティブデータファイルは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| インターナショナル・ビジネス・マシーンズ・コーポレーション |
| (登録者) |
| |
| 日付: | 2024年7月30日 | | |
| 作成者: | /s/ ニコラス・A・フェーリング |
| | ニコラス・A・フェーリング |
| | バイスプレジデント兼コントローラー |