米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム10-K

[X]1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく年次報告書

終了した会計年度について12 月 31 日、 2023

[ ]取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート

_____________から_____________への移行期間について

コミッションファイル番号001-13126

フォモ・ワールドワイド株式会社

（憲章に明記されている中小企業発行体の正確な名前）

625 スタンウィックスストリート #2504、 ピッツバーグ、 PA15222

(主要行政機関の住所) (郵便番号)

(630) 708-0750

(発行者の電話番号)

証券取引法のセクション12（b）に基づいて登録された証券：

登録者が証券法第405条で定義されている有名なベテラン発行体である場合は、チェックマークで示してください。はい []いいえ[X]

登録者が法の第13条または第15（d）条に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークで示してください。はい []いいえ[X]

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい[X] いいえ []

登録者が、過去12か月間に規則S-tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または、登録者がそのようなファイルを提出して投稿する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい[X] いいえ []

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。[]

登録者がその報告と証明を提出したかどうかをチェックマークで示してください 財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価 登録市民によるサーベンス・オクスリー法（15 U.S.C. 7262（b））のセクション404（b）に基づいて 監査報告書を作成または発行した会計事務所。[ ]

証券が法のセクション12（b）に従って登録されている場合は、チェックマークで示してください 申告書に含まれる登録者の財務諸表に、以下の修正が反映されているかどうか 以前に発行された財務諸表に誤りがあります。[ ]

それらのエラー修正のいずれかが必要な言い直しのものであるかどうかをチェックマークで示してください 登録者の幹部のいずれかが受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析 §240.10D-1 (b) に基づく該当する回復期間中の役員。[]

登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい []いいえ[X]

非関連会社が保有する議決権のある普通株式と議決権のない普通株式の合計市場価値は、普通株式が最後に売却された価格、または登録者が最後に終了した2023会計年度の最終営業日における当該普通株式の平均買値と売掛価格を基準にして計算され、$でした338,237。

2024年7月16日の時点で112,745,800発行済普通株式。

参照により組み込まれた文書

[なし]。

説明文

このフォーム10-kは未監査で、監査されずに提出されています 会社の独立登録公認会計士事務所によって。私たちはPCaObを採用しました（#6993) 監査会社 ボラデール ローワル・アンド・カンパニー。、の ラゴス、ナイジェリア 近い将来、Form 10-K/Aに基づいて監査結果を提出する予定です。

目次

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このフォーム10-kの年次報告書に含まれる情報には、純粋に歴史的な記述ではなく、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における「将来の見通しに関する記述」であり、リスクや不確実性が伴う場合があります。これらの将来の見通しに関する記述は、とりわけ、当社が事業を展開する事業環境への期待、市場における機会の認識、および当社の使命とビジョンに関する記述に関するものです。さらに、将来の出来事や状況に関する予測、予測、その他の特徴付けに言及している記述は、基礎となる仮定も含めて、すべて将来の見通しに関する記述です。一般的に、将来の見通しに関する記述は、「期待する、信じる、続ける、できる、見積もる、期待、意図、かもしれない、かもしれない、計画する、可能性がある、潜在する、予測する、計画する、求める、すべき、願う、する」という言葉や同様の表現を含む記述、またはそのような用語の否定的なものとして識別できますが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。

将来の見通しに関する記述には、実際の結果や結果が将来の見通しに関する記述で表明されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性が伴います。ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、さまざまな仮定に基づいており、その多くは、さらに別の仮定に基づいています。私たちの期待、信念、および将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた時点での経営陣の見解と仮定に基づいて誠意を持って表現されていますが、経営陣の期待、信念、または予測が結果的、達成、または達成されるという保証はありません。

本書の他の場所で説明されている他の要因や事項に加えて、実際の結果が将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があると私たちが考える重要な要因は次のとおりです。技術の進歩、競争の影響、主要人材への依存と新しい経営陣の誘致の必要性、コストとマーケティング活動の効果、製品の受け入れ、市場を拡大する能力、および私たちが満足できる条件での資本やその他の資金の利用可能性です。当社は、本書の日付以降の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を更新する義務を一切負いません。

このフォーム10-kの年次報告書（「年次報告書」）で使用されているように、「FOMO」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、FOMO Worldwide, Inc. とその子会社を指します。

パートI

アイテム 1.ビジネスの説明。

会社の背景

2014年から2019年にかけて、当時「2050 Motors、Inc.」として知られていた同社は、中国人民地域にある江蘇省奥新エネルギー汽車有限公司（「Aoxin Automobile」）が製造する予定の「e-Go」軽量炭素繊維全電気自動車および電気軽トラックを米国、プエルトリコ、米国領土、ペルーで輸入、販売、販売することを目指していました。中華民国（「PRC」）。当社はAoxin Automobileと最終合意を結んでいましたが、中国が課した輸出制限と、中国との貿易紛争の結果として米国が課した関税により、当社は大幅な遅延に見舞われ、米国で車両を商業的に発売することができませんでした。そのため、2019年5月、当社は計画していた電気自動車事業を中止し、代わりに経営陣がより良いと信じている投資機会の探求に注力しました。収益を生み出す可能性と株主価値を創造します。

IAQテクノロジーズ合同会社の買収

2020年10月19日、当社は、80万ドル相当の200万株のシリーズB優先株式を会員に発行することと引き換えに、Purge Virus, LLCの会員持分の 100% を取得しました。その後、会社名をIAQ Technologies LLC（「IAQ」）に変更しました。ペンシルバニア州フィラデルフィアに拠点を置くIAQは、ホテル、病院、クルーズ船、オフィス、政府施設などの企業、および個人向けに、消毒製品とサービスのマーケティングと販売を行っています。IAQが販売している製品とサービスには以下が含まれます。

IAQは、2人の社内セールスマネージャーを通じて消毒製品とサービスのマーケティングと販売を行っています。

インディペンデンスLEDライティング合同会社とエナジー・インテリジェンス・センター合同会社の買収

2021年2月12日、当社は、大気質の消毒と改善を目的としたクリーンエア製品の販売を目的とした330万iLEDドル相当の25万株のシリーズB優先株式の発行と引き換えに、後にIAQ Technologies, LLCとしてブランド名を変更したインディペンデンスLED照明合同会社（「iLED」）の資産を購入しました。

2021年3月7日、当社は、1,479,121ドル相当の125,000株のシリーズB優先株式の発行と引き換えに、iLEDの関連会社であるエナジー・インテリジェンス・センターLLC（「EIC of PA」）の資産を購入しました。EICは、商業ビルのHVACシステムと連携して建物内を循環する空気をきれいにするように設計されたソフトウェアの商品化、マーケティング、ライセンス供与を行っています。

ILEDとEICの資産を取得した後、当社はiLEDとEIC PAの資産と事業を統合し、新たに設立された完全子会社であるエナジー・インテリジェンス・センターLLC（「EICワイオミング」）を設立しました。この事業の資産は後継事業体と統合され、EICは2024年に解散しました。

スマートソリューション・テクノロジーズL.P. とスマートソリューション・テクノロジーズ株式会社の買収

2022年2月28日、FOMOは、2022年2月28日付けの証券購入契約（以下「SPA」）に基づき、当社とジェネラル・パートナーシップおよびリミテッド・パートナーシップの受益者であるミッチェル・シュワルツ（「売主」）との間の2022年2月28日付けの証券購入契約（以下「SPA」）に基づき、スマートソリューション・テクノロジーズ株式会社の一般およびすべてのリミテッド・パートナーシップ持分およびスマートソリューション・テクノロジーズ株式会社（以下、総称して「SST」）の株式の取得を完了しました。St. に興味があります。SStは、ペンシルベニア州ピッツバーグを拠点とするオーディオ/ビジュアルシステムインテグレーション会社で、企業、教育機関、その他の非営利団体向けのプレゼンテーション、電話会議、コラボレーションシステムを設計および構築しています。

スパによると、FOMO：

SStは25年以上にわたり、教育、技術、サービス事業に携わってきました。SStは、小学校、中学校、高校、カレッジ、大学、商業施設にシステムを販売し、設置しています。これらのインタラクティブなスマートボードは、パソコン、ラップトップ、タブレット、および同様のデバイスを介して、学生に自宅や他の場所から教室や教師へのインタラクティブなリモートアクセスを提供します。SStは現在、主にペンシルバニア州、オハイオ州、ウェストバージニア州でシステムを販売しており、アラバマ州とミシガン州の市場への拡大を進めており、有機的または戦略的買収を通じて機会が現れるにつれて、米国全土にさらに拡大する予定です。

新型コロナウイルスのパンデミックと、ESSER基金（小学校緊急救援）やCARES法（コロナウイルス援助、救済、経済安全保障）などの政府資金に一部牽引された遠隔学習の成長により、SStは現在、注文と売上が大幅に増加し、バックログも継続的に増加しています。買収完了以来、FOMOはSSTによる追加注文の履行と未処理の引き渡しを支援するために数百万ドルの資金を確保してきました。

SSTのインタラクティブオーディオビジュアルシステムの重要な要素を形成するデジタルスマートボードは、主にカナダに拠点を置く大手メーカーから供給されています。このメーカーは、中国、台湾、Foxconnで国際的にホンハイテクノロジーグループとして取引されている大規模な多国籍企業であるホンハイ精密工業株式会社の子会社です。SSTは、サプライヤーとの関係は良好であると考えています。ただし、サプライヤーとの関係が中断されたり、その他の悪影響を受けた場合に、商業的に妥当な費用で代替供給源が利用可能になったり、SSTの事業に深刻な被害が及ばないという保証はありません。流動性の問題と2023年6月以降の景気低迷により、SSt isは2024年4月1日をもって当社のシニアレンダーによって管財人の管轄下に置かれ、会計上の目的で廃止された事業として運営される予定です。

SStは現在、管理部門1名、販売管理部門1名、設置部門2名の計4人を雇用しています。その未処理分と離職により、SStは現在、設置および販売スタッフの増員を模索しています。2023年6月15日頃、私たちはLPとGPの両方を所有していたため、スマートソリューション・テクノロジーズLPをスマートソリューション・テクノロジーズ株式会社に合併しました。

ダイヤモンド・テクノロジー・ソリューションズ合同会社の設立

2023年6月15日頃、スマートボード、アクセス制御システム、スマートカメラ、屋内農業など、全国の顧客に幅広い製品とサービスを提供するために、新しい子会社であるDiamond Technology Solutions、LLCを設立しました。2024年1月、私たちはEIC事業の資産と知的財産をDTSに統合し、その提供内容をさらに拡大しました。私たちは現在、成長のためにDTSを活用しようとしています。

企業情報

私たちはに法人化されました 1990年2月27日にカリフォルニア州を取得し、ワイオミング州に再定住しました 2023年11月22日。当社の主な役員室は、ペンシルバニア州ピッツバーグのスタンウィックス通り #2504 625番地にあり、電話番号は (630) 708-0750です。私たちのウェブサイト ですwww.fomoworldwide.com。

アイテム 1A.リスク要因。

小規模な報告会社には適用されません

アイテム 1B。未解決のスタッフのコメント。

[なし]。

アイテム 2.プロパティ。

同社は現在、全額不動産を借りています ウェスト・ノース・アベニュー831番地にある子会社のスマートソリューション・テクノロジーズLPは、 ペンシルバニア州ピッツバーグ 15233。物件のレンタルは スマートソリューション・テクノロジーズLPとGramax LLCの間で、同社が完全子会社です SSTの創設者でブランドアンバサダーのミッチェル・シュワルツ。SSTの終了時に 2022年2月28日の買収、最初のリース期間は5年でした 年間リースは84,000ドルで、変更される場合があります。リースは 現在はデフォルトです。

アイテム 3.法的手続き。

私たちは、未払いのコミッションで元営業担当者が、マーチャント・キャッシュアドバンス・プロバイダーのCFS、Globex、Swift Fundingによって、171,343.35ドルに利息を加えたもの、161,631.25ドルに利息を加えたもので訴訟で指名されました。 それぞれ142,739.21ドルに利息を加えたもので、無担保判決に至りました。また、当社の上級貸し手であるサーモ・コミュニケーションズ・ファンディング合同会社による1,074,276.15ドルに利息を加えた金額。私たちは、裁判所の承認を条件として、計画的な資金調達と資産の売却を通じて、これらの請求を解決するよう取り組んでいます。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。

[なし]。

パート 2

アイテム 5.登録者の普通株式関連の株主事項および発行者による株式の購入に関する市場。

マーケット情報

当社の普通株式は、OTC Markets Group Inc. が運営する店頭市場のOTCピンクティアに「IGOT」のシンボルで上場されています。そのような市場は非常に限られています。当社の普通株式がOTCピンクまたは他の取引所で引き続き取引されること、または取引された場合、現在の公開市場が持続可能であるという保証はできません。

記録保持者

当社の譲渡代理人の報告によると、この年次報告書の日付の時点で、当社の普通株式の登録保有者は約457人でした。登録株主数を計算する際、顧客に代わって株式を保有する各ブローカー・ディーラーおよび清算会社は単一株主としてカウントされます。したがって、当社は普通株式の受益者の数が大幅に多いと考えています。

配当金

私たちは、普通株式の現金配当を申告または支払ったことはありません。また、近い将来に支払う予定もありません。さらに、将来の収益は事業と拡大の資金として維持する予定です。将来の現金配当金の支払いは、取締役会の裁量に委ねられます。

株式報酬制度に基づく発行が承認された証券

[なし]。

最近の未登録証券の売上

[なし]。

アイテム 6.[予約済み]

アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

この年次報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。一般的な経済状況や、そのような将来の見通しに関する記述を行う際に使用される仮定の変化により、実際の結果は記載されているものと大きく異なる可能性があります。当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、監査済みの連結財務諸表と添付の注記、およびこの年次報告書の他の場所に記載されているその他の財務情報と併せてお読みください。上記の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。

業務結果

2023年12月31日に終了した年度と、2022年12月31日に終了した年度の比較

収益。2023年12月31日に終了した年度の当社の営業収益は2,498,566ドルでしたが、2022年12月31日に終了した年度の営業収益は7,515,451ドルでした。2022年から2023年にかけて減少したのは、5,016,975ドル（67％）でした。この減少は、SStの売上が減少したためです。

収益コスト。2023年12月31日に終了した年度の売上原価は1,920,142ドルでしたが、2022年12月31日に終了した年度の費用または収益は6,467,990ドルでした。2022年から2023年にかけての減少額は4,547,848ドル（70％）でした。売上原価には、主に設備費、人件費、輸送費と配送費、および企業諸経費の配分が含まれます。この減少は、SStの売上が減少したためです。

売上総利益。2023年12月31日に終了した年度の総利益は578,424ドルでしたが、2022年12月31日に終了した年度の総利益は1,047,551ドルでした。2022年の売上に対する売上総利益の割合は、2022年の14％に対して23％でした。

営業経費。2023年12月31日に終了した年度中に、当社は 発生した営業費用は2,241,606ドルで、主に のれんおよび無形資産の減損、給与、専門職、 コンサルティング料。営業費用のうち、1,031,638ドルは非現金です 減価償却費、株式費用などの経費 サービスの新株予約権が発行されました。12月31日に終了した年度中に、 2022年、会社は2,645,480ドルの営業費用を負担しました 主に給与、専門職、コンサルティングの費用です。運営費のうち、 981,594ドルは、減価償却などの現金以外の費用で構成されています およびサービスのために発行された株式と新株予約権の費用。

その他の収入 (費用)。2023年12月31日に終了した年度に、当社は、支払利息、債務割引の償却、投資利益、債務決済、貸付免除、債務転換損失、デリバティブ負債費用、デリバティブ費用およびデリバティブ費用からなる79,444ドルのその他の収益（費用）を計上しました。2022年12月31日に終了した年度中に、当社は、利息費用、債務割引の償却、投資損失、債務決済、ローン免除、債務転換損失、デリバティブ負債費用、デリバティブ費用およびデリバティブ費用からなるその他の収益（費用）2,083,561ドルを被りました。

純損失。上記の結果、当社は2023年12月31日に終了した年度に1,583,738ドルの純損失を被りました。これに対し、2022年12月31日に終了した年度の純損失は3,681,490ドルでした。

私たちの監査人はゴーイング・コンサーンの意見を発表しました

当社の独立登録公認会計士事務所は、2023年12月31日現在、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を表明しています。このレポートフォーム10-kの連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されています。連結財務諸表の注記で説明されているように、これらの状況は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。これらの事項に関する当社の計画は、当社の連結財務諸表の注記にも記載されています。連結財務諸表には、当社が継続企業として存続できなくなった場合に生じる可能性のある、資産帳簿価額の回収可能性と分類、または負債の金額と分類に関する調整は含まれていません。

これらの連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債とコミットメントの決済を考慮した継続企業ベースで作成されています。

添付の連結財務諸表に反映されているように、2023年12月31日に終了した年度について、当社は次のことを行っていました。

さらに、2023年12月31日時点で、当社は次のことを行っていました。

2023年12月31日現在の流動性と資本資源

営業活動

2023年12月31日および2022年に終了した年度について、当社は、営業活動に使用された純現金がそれぞれ176,588ドルと858,229ドルで、681,641ドル（79％）減少しました。営業活動は主に、現金以外の純費用361,878ドルで相殺された1,583,738ドルの純損失と、売掛金、在庫、および前払費用の増加が、買掛金の増加と繰延収益の減少によって相殺されています。

投資活動

2023年12月31日および2022年に終了した年度について、当社は投資活動によって提供された（使用された）純現金を9,007ドルと89,941ドルに反映しました。

資金調達活動

2023年12月31日および2022年に終了した年度について、当社は、財務活動によって提供された純現金がそれぞれ93,071ドルと817,612ドルで、724,541ドル（89％）減少しました。資金調達活動は主に、負債からの収益と返済、売掛金クレジットファシリティの収益と関連するドローダウン、および普通株式とクラスA優先株式の発行による収益で構成されていました。

私たちは、販売と運営を支援するために必要な資本源と資本を継続的に見直すことで流動性リスクを管理しています。2022年12月31日現在、当社の手元現金は99,954ドルです。当社は追加の負債と自己資本を調達する予定ですが、短期的には引き続き営業損失を被り、営業活動によるキャッシュフローがマイナスになる可能性があります。報酬、専門家費用、事業開発、規制遵守に関連する費用とともに、売上が増加するにつれて、将来の潜在的な損失は甚大になる可能性があります。

当社は創業以来大きな損失を被っており、自社の製品やサービスの販売から収益性の高い事業を達成するのに十分な収益を生み出す能力を示していません。収益性の高い事業が達成されるという保証や、達成されたとしても継続できるという保証はありません。この評価を行うにあたり、2023年12月31日に終了した12か月間の財政状態、キャッシュフローと現金使用量の予測、および株式ベースの商品や債務を含む現在の資本構造など、現在の状況を包括的に分析しました。

会社が追加の資本を獲得しない場合、会社は事業開発活動の範囲を縮小するか、事業を停止する必要があります。当社は引き続き追加の資本融資の取得を検討しており、現金残高、現金ニーズ、経費水準を注意深く監視しています。

これらの要因により、これらの連結財務諸表が発行された日から12か月以内に継続企業として存続できるかどうかについて、大きな疑問が生じます。連結財務諸表には、継続企業として継続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。したがって、連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提とし、通常の事業過程における資産の実現と負債とコミットメントの履行を考慮した基礎に基づいて作成されています。

経営陣の戦略計画には次のものが含まれます。

運営費の増加と、クリーンエアおよびオーディオ/ビジュアル事業の発展の結果として、当面の間、経費は増加し続けると予想しています。したがって、将来の負債または株式投資からの収益への依存は、合併や買収を通じて事業を拡大し、クリーンエアおよびオーディオ/ビジュアル事業での売上の増加を通じて収益を拡大するという事業計画の実施に使用されます。十分な資本を調達できない場合、事業計画の一部を延期または中止する必要があります。これは、予想される事業業績および財政状態に重大な悪影響を及ぼします。必要な金額の追加資本を獲得できるという保証や、必要な資本額の見積もりが正確であることが証明される保証はありません。この報告の日付の時点で、このような追加資本を提供するという約束はいかなるソースからもありませんでした。外部からの資金を確保できたとしても、必要な金額や時間に利用できない場合があります。さらに、そのような資金調達は、銀行ローン、負債または株式の私募またはこれらの組み合わせの形をとる可能性があります。追加の株式を発行すると、現在の投資家の株式所有権が希薄化され、ローン、リース、または負債が発生し、資本要件が増加し、そのような債務が条件に従って返済されなかった場合、貴重な資産が失われる可能性があります。

重要な会計方針の要約

この年次報告書の項目8に含まれる連結財務諸表の注記2を参照してください。

貸借対照表外の取り決め

[なし]。

アイテム 7A。市場リスクに関する量的および質的開示

「小規模な報告会社」の規制S-kでは義務付けられていません。

アイテム 8.財務諸表と補足データ

未監査の連結財務諸表は以下のとおりです。

FOMOワールドワイド社と子会社

連結財務諸表の索引（未監査）

FOMOワールドワイド社と子会社

連結貸借対照表 (未監査)

添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です

FOMOワールドワイド社と子会社

連結運用明細書（未監査）

添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です

FOMOワールドワイド社と子会社

株主赤字に関する連結報告書

2023年および2022年12月31日に終了した年度について

未監査

添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です

FOMOワールドワイド社と子会社

連結キャッシュフロー計算書

未監査

添付のメモは、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です

FOMOワールドワイド社とその子会社

連結財務諸表の注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

注1 — プレゼンテーションと構成の基本

フォモ・ワールドワイド株式会社（「FOMO」、「私たち」、「当社」または「当社」）は、スマートボード技術および関連する設置サービスの販売に重点を置いた子会社を持つビジネスインキュベーターです。さらに、同社は清浄空気消毒製品を販売しています。

2021年5月18日、FOMOはワイオミング州の有限責任会社であるFOMO ADVISORS LLCを完全子会社のプライベート・マーチャント・バンキングの子会社として設立しました。現在、このエンティティは非アクティブです。

2021年12月14日、FOMOは、従業員へのバックオフィスサービスの提供、および完全所有事業および過半数出資事業のための完全子会社として、ワイオミング州のCコーポレーションであるFOMO CORP.（後に「FOMO WORLDWIDE, INC.」と改称）を完全子会社として設立しました。当社は現在、親会社のFOMOワールドワイド社の短期合併を行っています。（CA）をFOMOワールドワイド社に入社し、一緒に。(なぜ)。

2022年2月28日、当社はスマートソリューション・テクノロジーズ、LP、スマートソリューション・テクノロジーズ株式会社（まとめて「SST」）を買収しました。

2022年6月、当社はカリフォルニア州にFOMOワールドワイド社への社名変更を申請しました。名前の変更はその後承認されました。

2023年6月21日、当社はペンシルベニア州にダイヤモンド・テクノロジー・ソリューションズLLC（「DTS」）を設立しました。同社は、DTSが米国を拠点とするベンダーのインタラクティブフラットパネル、コンピューター機器、通信、セキュリティおよびアクセス制御製品、オーディオビジュアルソリューションなどの教育技術とサービスを提供する予定です。

2023年6月27日に、 会社は営業資産、顧客リスト、データを 100% 割り当てました。 とSSTからDTSまでのソフトウェアシステムとサポート契約。転送は終了しました 2023年10月1日ですが、年末を過ぎると逆転しました

2023年8月3日、当社はワイオミング州EICの資産の 100% を完全子会社のダイアモンド・ソリューション・テクノロジーズLLC（「DTS」）に譲渡することを承認しました。これらの資産には、EICワイオミングのクリーンテクノロジー設置グループの従業員契約、車両、工具、設備、知的財産、EICの契約や注文、および米国の他のベンダーや市場向けのサービスを行うために使用されるウェブサイトが含まれます。

2023年11月22日に、私たちは FOMO WORLDWIDE, Inc.を短期合併によりワイオミング州に再編しました 同名の完全子会社。

FOMO WORLDWIDE, INC. とその子会社は次のように組織されています。

スマートソリューション・テクノロジーズL.P. とスマートソリューション・テクノロジーズ株式会社

2022年2月28日、FOMOは、2022年2月28日付けの証券購入契約（以下「SPA」）に基づき、SmartSolution Technologies L.P. の一般およびすべてのリミテッド・パートナーシップ持分およびスマートソリューション・テクノロジーズ株式会社（以下、総称して「SST」）の株式（以下、総称して「SST」）の株式の取得を完了しました。これは、当社とSSTの一般およびリミテッド・パートナーシップ持分の受益者であるミッチェル・シュワルツ（以下「売主」）との間で、2022年2月28日付けの証券購入契約（以下「SPA」）に基づく。SStは、ペンシルベニア州ピッツバーグを拠点とするオーディオ/ビジュアルシステムインテグレーション会社で、企業、教育機関、その他の非営利団体向けのプレゼンテーション、電話会議、コラボレーションシステムを設計および構築しています。

スパによると、FOMO：

SStは25年以上にわたり、教育、技術、サービス事業に携わってきました。SStは、小学校、中学校、高校、カレッジ、大学、商業施設にシステムを販売し、設置しています。これらのインタラクティブなスマートボードは、パソコン、ラップトップ、タブレット、および同様のデバイスを介して、学生に自宅や他の場所から教室や教師へのインタラクティブなリモートアクセスを提供します。SStは現在、主にペンシルバニア州、オハイオ州、ウェストバージニア州でシステムを販売しており、アラバマ州とミシガン州の市場への拡大を進めており、有機的または戦略的買収を通じて機会が現れるにつれて、米国全土にさらに拡大する予定です。

COVID-19のパンデミックと、ESSER基金（小学校緊急救援）やCARES法（コロナウイルス援助、救済、経済安全）などの政府資金に一部牽引された遠隔学習の成長の結果として、2022年にSStは注文の未処理分により注文と売上が大幅に増加しました。2023年には、売上高はより歴史的なレベルに戻りました。

SSTのインタラクティブオーディオビジュアルシステムの重要な要素を形成するデジタルスマートボードは、主にカナダに拠点を置く大手メーカーから供給されています。このメーカーは、中国と台湾ではホンハイテクノロジーグループ、国際的にはFoxconnとして取引されている大規模な多国籍企業であるホンハイ精密工業株式会社の子会社です。SSTは、サプライヤーとの関係は安定していると考えていますが、サプライヤーとの関係が中断されたり、その他の悪影響を受けた場合に、商業的に妥当な費用で代替の供給源が利用可能になったり、SSTの事業が深刻な被害を受けたりしないという保証はありません。

2023年6月12日、私たちはリミテッド・パートナーとジェネラル・パートナーの両方の持分を所有していたため、ペンシルベニア州にスマートソリューション・テクノロジーズLPとスマートソリューション・テクノロジーズ社の合併を申請しました。その後、合併が承認され、リミテッド・パートナーシップは解消され、その資産と負債は現在の後継事業体であるスマートソリューション・テクノロジーズ社と統合されました。

2023年6月27日に、 会社は営業資産の 100% の譲渡を承認しました、お客様 SSTからDTSまでのリストとデータ、ソフトウェアシステムとサポート契約。 この譲渡は2023年10月1日に行われましたが、取り消されました 年末以降

注9を参照してください。

注2 — 重要な会計方針の要約

プレゼンテーションの基礎

添付の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されました。

株式の逆分割

2024年2月22日、当社は 1:100 の株式併合を行いました。 すべての普通株式および1株当たりの情報は遡及的に発表されています 株式併合を考慮して更新しました。ただし、すべてのシリーズの 優先株の普通株式への転換率は比例しています 調整済み。

統合

これらの連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されており、当社とその完全子会社の勘定が含まれています。会社間取引と残高はすべて削除されました。

見積もりの使用

米国会計基準に準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。

重要な見積もりには、貸倒引当金やその他の売掛金の引当金、在庫準備金と分類、投資の評価、のれんと無形資産の評価、不測の事態の評価、デリバティブ負債の評価、株式ベースの報酬の評価、無形資産と資産と設備に関連する推定耐用年数、不確実な税務状況、繰延税の評価引当金が含まれます資産。

リスクと不確実性

当社は、激しい競争と消費者の需要の変化にさらされている業界で事業を展開しています。会社の事業は、事業失敗の潜在的なリスクを含む財務上および運営上のリスクを含む、重大なリスクと不確実性の影響を受けます。

当社は、売上と収益の変動を経験したことがあり、今後も続くと予想しています。この変動に寄与すると予想される要因には、とりわけ、（i）業界の周期的な性質、（ii）経済の全般的な低迷の可能性を含む、当社が競合するさまざまな現地市場における一般的な経済状況、（iii）当社の製品流通に関連する価格の変動が含まれます。これらの要因は、とりわけ、会社の業績を一貫して予測することを困難にしています。

現金

現金は大手国立銀行の預金で構成されています。当社は、そのような口座で損失を被ったことはなく、銀行口座の現金に関するリスクにさらされていないと考えています。

金融商品の公正価値

当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）ASC 820に基づく金融商品の会計処理を行っています。公正価値測定。ASC 820は公正価値を測定するためのフレームワークを提供し、公正価値の測定に関する開示を求めています。公正価値とは、会社の元本、または元本がない場合は特定の資産または負債にとって最も有利な市場に基づいて、測定日に市場参加者間で資産を売却するために受け取る価格、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われる価格と定義されます。

当社は3段階の公正価値階層を使用して、定期的に公正価値で測定されるすべての資産と負債、および非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債を、最初の測定後の期間に分類して開示しています。このヒエラルキーにより、会社は公正価値を決定する際に、可能な場合は観察可能なインプットを使用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。

3つの層は次のように定義されています。

公正価値の決定と測定値の階層内での位置付けの評価には、判断が必要です。レベル3の評価は、多くの場合、より高度な判断と複雑さを伴います。レベル3の評価では、観察できない経営陣の見積もりや仮定に適用される、さまざまなコスト、市場、または収益の評価方法論の使用が必要になる場合があります。経営陣の仮定は、評価される資産または負債、および使用される評価方法によって異なる場合があります。このような仮定には、価格、収益、コスト、市場参加者の行動、市場要因、またはさまざまな評価方法の重み付けの見積もりが含まれる場合があります。また、必要に応じて、公正価値の決定を支援する外部アドバイザーを雇うこともあります。

当社は、当社の金融商品の記録された公正価値は適切であると考えていますが、これらの公正価値は正味実現可能価値を示すものでも、将来の公正価値を反映したものでもない場合があります。

現金、売掛金、在庫、買掛金および未払費用、買掛金、支払手形などの会社の金融商品は、過去の原価で計上されます。これらの商品の短期的な性質のため、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、これらの商品の帳簿価額は公正価値に近いものでした。

ASC 825-10「金融商品」企業が特定の金融資産や負債を公正価値で測定することを自発的に選択できるようにします（「公正価値オプション」）。公正価値オプションは商品ごとに選択でき、新しい選挙日が発生しない限り取り消すことはできません。ある商品に公正価値オプションを選択した場合、その商品の含み損益は、その後の各報告日の収益に報告する必要があります。当社は、未払いの金融商品に公正価値オプションを適用することを選択しませんでした。

当社は、公正価値測定の対象となる金融資産と負債を定期的に評価して、報告期間ごとにそれらを分類する適切なレベルを決定します。この決定には重要な判断が必要です。

2023年12月31日現在の資産と負債は、公正価値で測定されたものです。

2022年12月31日現在の資産と負債は、公正価値で測定されたものです。

レベル1の投資は、流動性が高く、取引が容易であると考えられている上場企業の普通株式、オプション、新株予約権で構成されます。当社はまた、上場企業の優先株へのレベル2の投資も行っています。その価値は、上場企業の普通株式から転換されたかのように導き出されます。また、非公開企業の普通株式へのレベル3の投資も行っています。

デリバティブ負債は、特定の転換社債と新株予約権から生じます。

現金および現金同等物と信用リスクの集中

連結キャッシュフロー計算書では、購入日に満期が3か月以内の流動性の高い商品とマネーマーケット口座はすべて現金同等物と見なしています。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、当社には現金同等物はありませんでした。

口座残高がFDICの保証額である250,000ドルを超えると、金融機関による債務不履行が発生した場合、会社は現金および現金同等物の信用リスクにさらされます。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、当社は、FDICの保険限度額を超える現金残高による損失は発生しませんでした。

売掛金

当社は、既存の売掛金から予想される信用損失額の最良の見積もりに基づいて、回収不能な口座を留保する方針をとっています。私たちは、お客様の財政状態やその他の要因の評価に基づいて、お客様に信用を提供します。当社は通常、売掛金を支え、顧客の継続的な信用評価を行い、必要に応じて潜在的な不良債権引当金を維持するために、担保やその他の担保を必要としません。

貸倒引当金が必要かどうかは、顧客が金融債務を履行できない可能性があることが情報で示されている特定の口座を評価することによって決定されます。このような場合は、入手可能な最善の事実と状況に基づいて、想定と判断を行い、売掛金を回収予定の金額まで減額する予定の金額に対して、お客様の特定の引当金を計上します。これらの特定の手当は、追加情報を受け取ると再評価され、調整されます。計算された金額を分析して、手当の総額を決定します。また、会社は必要に応じて一般手当を計上することもあります。

直接償却は、延滞債権や未払売掛金を回収するため、または売掛金の回収可能性を示すその他の状況を評価するために全力を尽くした期間に行われます。

2023年12月31日と2022年12月31日の貸倒引当金は、それぞれ15,587ドルと0ドルでした。

不良債権費用（回収額）は、添付の連結損益計算書に一般管理費の一部として計上されます。

2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、当社は以下のような集中状態でした。すべての集中はSStの事業にのみ関係しています。

インベントリ

在庫は、サードパーティのサプライヤーから購入した完成品で構成されています。会社の在庫は主にSStが販売するスマートボードです。

在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。費用は完成品の特定の識別方法を使用して決定されます。経営陣は在庫コストを正味実現可能価値と比較し、該当する場合は、在庫を正味実現可能価値まで減価償却します。コストよりも低い場合は、将来の需要と市況の予測に基づいて、推定陳腐化または市場不可能な在庫の減価償却の可能性がないか、在庫を見直します。通常、会社は販売され、入金された在庫のみを手元に置いています。

2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、インベントリは次のもので構成されていました。

当社は、2023年12月31日、2022年12月31日の時点で、それぞれ次のベンダー購入が集中していました。すべての集中はSStの事業にのみ関係しています。

長期資産の減損

経営陣は、ASC 360-10-35-15の規定に従って、事象や状況により潜在的な減損が存在することが明らかになった場合に、会社の特定可能な無形資産およびその他の長期資産の回収可能性を評価します「長期資産の減損または処分。」特定可能な無形資産やその他の長期資産の帳簿価額を回収できないかどうかを判断する際に当社が考慮する事象や状況には、予想される業績と比較した業績の大幅な変化、資産の使用における著しい変化、業界または経済の大幅なマイナス傾向、および会社の事業戦略の変化が含まれますが、これらに限定されません。減損が存在するかどうかを判断する際、当社は、これらの資産の使用と最終的な処分によって生み出される割引前のキャッシュフローを見積もっています。

資産の帳簿価額と割引前のキャッシュフローの比較に基づいて減損が示された場合、認識される減損は、資産の帳簿価額が資産の公正価値を上回る金額として測定されます。注 10を参照してください。

のれんおよびその他の取得した無形資産

会社は最初に、のれんやその他の無形資産を推定公正価値で記録し、これらの資産の減損がないか定期的に見直します。のれんは、取得した特定可能な有形・無形資産、および企業結合で引き受けた負債の公正価値に対する購入価格の超過額を表し、減損の有無を毎年第4四半期にテストしています。注 10を参照してください。

資産と設備

資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いた金額で表示されます。減価償却は、資産の推定耐用年数（1年から7年の範囲）にわたって定額法で行われます。

不動産や設備の耐用年数を実質的に延長しない修理やメンテナンスの費用は、事業費に計上されます。資産や設備が売却されたり処分されたりすると、費用と関連する減価償却累計額がそれぞれの勘定科目から差し引かれ、その結果生じる利益または損失は事業に反映されます。

経営陣は、事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、その資産と設備の帳簿価額を見直します。

デリバティブ負債

当社は、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、転換社債と特定のワラント（補償用のものを除く）で構成されるデリバティブ金融商品の分類を評価しました。これらの商品は、ASC 815に基づく負債分類の基準を満たしているため、デリバティブ負債として扱われる資格があると判断しました。

一株当たり利益（EPS）

当社は、FasB ASCトピック番号480（「ASC 480」）に基づいて、負債と資本の両方の特徴を持つすべての金融商品を分析しています。」負債と株式の区別」とファストB ASCトピック番号815、（「ASC 815」）」デリバティブとヘッジング」。デリバティブ負債は、各報告期間の公正価値を反映するように調整されます。経営成績（その他の収益/費用）に記録される公正価値の増減は、デリバティブ負債の公正価値の変動として計算されます。当社は、これらの商品の公正価値を決定するために二項価格モデルを使用しています。

普通株式と引き換えに債務証書を転換または返済する際に、埋め込み転換オプションが二分され、デリバティブ負債（通常は転換社債と新株予約権）として計上されている場合、当社は普通株式を公正価値で記録し、関連するすべての債務、デリバティブ、および債務割引を軽減し、債務消滅による純利益または純損失を認識します。債務の消滅に関連して、会社は通常、残りの負債残高の追加払込資本の増加を記録します。

当初は株式として分類されていて、ASCトピック815に基づいて再分類の対象となる株式商品は、再分類日にその商品の公正価値で負債に再分類されます。

オリジナル・イシュー割引

発行された特定の紙幣について、会社は債務者に初回発行割引を提供する場合があります。当初発行分割引は、連結営業報告書に、手形の額面金額を減額する負債割引として計上され、負債の存続期間にわたる利息費用として償却されます。

債務発行費用

貸し手または第三者に支払われる債務発行費用は、連結損益計算書に負債割引として計上され、基礎となる債務証書の存続期間にわたる利息費用として償却されます。

オペレーティングリース

時々、本社を含むオペレーティングリースまたはサブリース契約を締結することがあります。ASCトピック842に従ってリースを会計処理しています：リース、これにより、借手は使用権モデルを利用し、期間が12か月を超えるすべてのリースについて、貸借対照表に使用権資産とリース負債を記録する必要があります。リースは資金調達と営業のどちらかに分類され、その分類は営業明細書における経費認識のパターンに影響します。さらに、貸手はリースを販売タイプ、融資タイプ、営業タイプのいずれかに分類する必要があります。すべてのリスクと報酬、および原資産の管理が借手に譲渡された場合、リースは売却として扱われます。支配権の移転なしにリスクと報酬が伝わる場合、リースは融資として扱われます。貸手がリスクや報酬、または支配権を与えていない場合、リースは営業しているものとして扱われます。契約がリースなのか、それともリースが含まれているのかを開始時に判断し、リース開始、つまり原資産が貸手に使用できるようになった日に、リースを財務諸表に記録します。

使用権資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リース期間にわたってリース料を支払う当社の義務を表します。リース開始時の使用権資産と負債は、最初はリース期間中のリース料の現在価値で測定されます。暗黙の金利がすぐに決定できる場合を除き、通常、リース料の現在価値を決定するために、開始時に入手可能な情報に基づいた増分借入金利を使用します。私たちは、関連する業界データを含む市場情報源に基づいて、増額借入金利を決定します。

私たちは、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを含むリース契約を結んでいる場合があり、供給契約に組み込まれている直接販売タイプのリースと生産設備クラスを除き、借手と貸手の両方の観点から、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを1つの複合リースコンポーネントとしてまとめるという現実的な手段を利用することを選択しました。貸手の観点から見ると、譲渡のタイミングとパターンは、非リースコンポーネントと関連するリースコンポーネントで同じであり、リースコンポーネントが別々に計上された場合、オペレーティングリースとして分類されます。

これらのリースには、リース開始時のリース期間が12か月以下であり、当社が合理的に確実に行使できる購入オプションや更新条件が含まれていないため、貸借対照表に短期リースを表示しないことを選択しました。他のすべてのリース資産とリース負債は、開始日のリース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて認識されます。私たちのリースのほとんどは暗黙の収益率を提供していないので、リース支払いの現在価値を決定する際には、リース開始日に入手できる情報に基づいた増分借入率を使用しました。

私たちが借手である当社のリースには、リース期間を延長するオプションは含まれていません。私たちのリースには、合意されたリース期間の終了前にリースを終了するオプションは含まれていません。リース負債の計算上、リース期間には、当社がそのようなオプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれます。

オペレーティングリースのリース費用は、添付の連結営業報告書に、一般管理費の一部として含まれる営業費用として、リース期間中の定額ベースで計上されます。

特定のオペレーティングリースでは、インデックスまたはレートに基づいてリース料を毎年増やすことができます。当社のリースには明確な増加はなく、支払いはリース開始時に固定されていました。リース開始日のインデックスまたはレートに基づいて、将来のリース支払いの現在価値を計算します。計算されたリース料と実際の支払い額の差額は、発生時に費用計上されます。

注 10を参照してください。

収益認識

当社は、ASC 606「顧客との契約による収益」に従って収益を認識しています。その基本原則は、約束された商品またはサービスを顧客に移転することを示す収益を、それらの商品またはサービスと引き換えに当社が受け取る資格があると予想される対価を反映した金額で認識すべきであるということです。ASC 606の範囲内であると当社が判断した取り決めの収益認識を決定するために、会社は次の5つのステップを実行します。

顧客との契約を特定してください。

顧客との契約は、（i）譲渡されるサービスに関する各当事者の権利を定義し、これらのサービスに関連する支払い条件を特定する強制力のある契約を顧客と締結し、（ii）契約に商業的実体があり、（iii）譲渡されたサービスに対する実質的にすべての対価の徴収は、顧客の意図と約束された対価を支払う能力に基づいて行われる可能性が高いと当社が判断した場合に成立します。当社は、顧客の支払い能力と意思を判断する際に判断を下します。これは、顧客の過去の支払い経験や、新規顧客の場合は、公開されている顧客に関する信用情報や財務情報など、さまざまな要因に基づいて判断します。

契約における履行義務を特定してください。

契約で約束された履行義務は、顧客に移転されるサービスに基づいて特定されます。これにより、顧客は、単独で、または第三者または会社から容易に入手できる他のリソースと一緒にサービスの恩恵を受けることができます。また、契約の文脈では区別され、サービスの譲渡は契約の他の約束とは別に識別できます。契約に複数の約束されたサービスが含まれている場合、会社は約束されたサービスが契約の文脈で区別できるかどうかを判断する必要があります。これらの基準が満たされない場合、約束されたサービスは複合履行義務として計上されます。

取引価格を決定してください。

取引価格は、顧客にサービスを譲渡することと引き換えに会社が受けることができる対価に基づいて決定されます。取引価格に変動対価が含まれている限り、当社は、変動対価の性質に応じて、期待値法または最も可能性の高い金額法のいずれかを使用して、取引価格に含めるべき変動対価の金額を見積もります。当社の判断では、契約に基づく累積収益が将来大幅に逆転する可能性が低い場合は、変動対価が取引価格に含まれます。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、当社の契約には重要な資金調達要素は含まれていませんでした。

取引価格を契約の履行義務に割り当てます。

契約に単一の履行義務が含まれている場合は、取引価格全体が単一の履行義務に割り当てられます。ただし、実質的に同じ一連の異なるサービスが、対価が変動する契約における単一の履行義務とみなされる場合、会社は変動対価が契約全体に起因するのか、契約の特定の部分に起因するのかを判断する必要があります。たとえば、ボーナスやペナルティは、単一の履行義務の一部を構成する一連の個別のサービスで約束された1つ以上の個別のサービスに関連するものですが、すべてではありません。複数の履行義務を含む契約では、取引価格が変動し、完全に履行義務または単一の履行義務の一部を構成する個別のサービスに割り当てられる基準を満たしている場合を除き、相対的な独立した販売価格ベースに基づいて各履行義務に取引価格を割り当てる必要があります。会社は、履行義務を個別に売却する価格に基づいて独立売却価格を決定します。スタンドアロン販売価格が過去の取引で確認できない場合、当社は、市場の状況や履行義務に関連する社内で承認された価格ガイドラインなどの入手可能な情報を考慮して、スタンドアロン販売価格を見積もります。

会社が履行義務を果たすとき、または履行時に収益を認識します。

当社は、長期にわたって、またはある時点で履行義務を果たします。収益は、約束されたサービスを顧客に移管することによって関連する履行義務が履行された時点で計上されます。

収益を決定する際には、重要な判断や仮定は必要ありません。すべての取引で、販売価格は固定されており、決定可能です（変動の対価はありません）。契約による対価はすべて取引価格に含まれています。会社の契約にはすべて単一の履行義務が含まれています。

お客様との契約では、支払条件は通常、製品の納品および/または設置前の前払いから、作業完了から30日以内に支払いが期限となる場合までさまざまです。当社の履行義務を果たすタイミングは、通常の支払い時期と大きく変わりません。

それぞれの収益源について、返品、返金、保証は行っておらず、キャンセルもできません。ただし、当社はスマートボードの保証の再販業者としての役割を果たしており、メーカーが修理を行っており、場合によってはSSTに保証関連のサービスを依頼しています。

売上税やその他の類似の税金は収益から除外されます。

スマートボードと設置サービス

スマートボードは顧客に販売され、前払金が必要な場合があります。同社はまた、売却に関連してスマートボードを設置します。すべての収益は、インストールが完了した時点で計上されます。通常、製品の納品から30日以内に行われます。

設置サービス

特定の顧客は、別の会社/販売者から製品を購入した場合に、インストールのみのサービスを行うように会社と契約しています。すべての収益は、インストールが完了した時点で計上されます。

クリーンエアテクノロジー

すべての売り上げは、お客様に商品が届けられた時点で計上されます。

契約負債（繰延収益）

契約負債とは、履行義務の履行と収益の計上前に顧客が行った預金を指します。契約条件に基づいて当社が顧客に対して負っている履行義務が完了すると、顧客の預金に対する責任は軽減され、収益が計上されます。

2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、当社の繰延収益はそれぞれ59,896ドルと578,354ドルでした。

以下は、2023年12月31日および2022年に終了した年度の当社の収益の詳細を示しています。

2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、当社の売上高はそれぞれ以下のように集中していました。すべての集中はSStの事業にのみ関係しています。

売上原価

売上原価は、主に製品の売上、購入した消耗品、資材、諸経費で構成されます。

所得税

会社は、ASC 740で規定されている資産負債法を使用して所得税を会計処理しています。「所得税」。この方法では、繰延税金資産および負債は、財務報告と資産および負債の課税基準との差異に基づいて、差異が逆転すると予想される年に施行される制定税率を使用して決定されます。入手可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高い場合、会社は繰延税金資産を相殺するための評価引当金を記録します。税率の変更が繰延税金に与える影響は、制定日を含む期間の損益として認識されます。

当社は、ASC 740の「所得税」の規定に基づき、所得税の不確実性に関する会計ガイダンスに従っています。そのガイダンスに従えば、税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が高い場合は、まず財務諸表で税務上の立場を認識する必要があります。2023年12月31日、2022年12月31日の時点で、当社には、財務諸表での認識または開示の対象となる不確実な税務上のポジションはありませんでした。

当社は、不確実な所得税ポジションに関連する利息や罰金をその他の費用に計上しています。2023年12月31日および2022年に終了した年度には、不確実な所得税状況に関連する利息や罰金は計上されませんでした。

広告費用

広告費は発生時に支出されます。広告費は、連結損益計算書の一般管理費の一部として含まれています。

当社は、2023年12月31日および2022年に終了した年度に、10,148ドルと34,937ドルのマーケティングおよび広告費を認識しました。

株式ベースの報酬

当社は、ASC 718に基づいて株式ベースの報酬を計上しています「報酬 — 株式報酬」公正価値に基づく方法を使用しています。この方法では、報酬費用は授与日に報奨額に基づいて測定され、サービス期間（通常は権利確定期間）にわたって計上されます。このガイダンスは、当社が株式商品を商品またはサービスと交換する取引の会計基準を定めています。また、会社の株式商品の公正価値に基づく商品やサービスと引き換えに、またはそれらの株式商品の発行によって決済される可能性のある商品やサービスと引き換えに、会社が負債を負う取引についても扱っています。

当社は、非従業員に付与される株式商品には公正価値法を使用し、オプションの公正価値の測定にはブラックショールズモデルを使用しています。

株式報酬の公正価値は、付与日またはサービスの実施が完了した日（測定日）の時点で決定され、権利確定期間中に認められます。

公正価値を決定する際、当社はブラック・ショールズモデルにおいて以下の仮定を考慮します。

新株予約権

特定の資金調達（負債または株式）、コンサルティングおよびコラボレーションの取り決めに関連して、当社は普通株式を購入するワラントを発行することがあります。未払いの新株予約権は、保有者が発行したり強制的に償還したりできない独立した商品であり、株式報奨として分類されます。当社は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、報酬として発行されたワラントの公正価値を測定日時点で測定します。ただし、デリバティブ負債の定義を満たす発行されたワラントの場合、公正価値は二項価格モデルの使用に基づいて決定されます。

普通株式の発行に関連して発行された新株予約権は、最初に発行された普通株式の追加払込資本の減額として公正価値で計上されます。他のすべてのワラントは公正価値で記録され、必要なサービス期間にわたって、またはサービス期間がない場合は発行日に支出されます。

1株あたりの基本および希薄化後利益（損失）

ASC 260-10-45に従い、普通株式1株あたりの基本利益（損失）は、純利益（損失）を、提示された期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、純利益を、その期間に発行された普通株式、普通株式同等物、および希薄化する可能性のある有価証券の加重平均数で割って計算されます。希薄化する可能性のある普通株式には、ストックオプションや新株予約権として発行可能な普通株式（自己株式法を使用）、転換社債、発行可能な普通株式などがあります。これらの普通株式同等物は、将来希薄化する可能性があります。純損失の場合、潜在的な普通株式同等物が転換時に及ぼす影響は希薄化防止作用があるため、希薄化後の1株当たり損失は基本1株当たり損失と同じです。

2023年12月31日時点で発行されている希薄化の可能性のある株式は次のとおりです。

潜在的な普通株式に基づいて 2023年12月31日現在の上記の同等物、および潜在的な変動性 株価は、会社の判断能力に直接影響します 可能性のあるすべての負債または株式転換を決済するのに十分な株式を持っています、 会社は、そうだと判断しました 十分な発行済普通株式（無制限） ありとあらゆる潜在的な共通課題を解決すること 株式同等物。

関連パーティ

当事者が直接的または間接的に、1つ以上の仲介者を通じて、会社を支配しているか、会社によって支配されている、または会社と共通の支配下にある場合、当事者は会社と関係があると見なされます。関連当事者には、会社の主要所有者、その経営陣、会社の主要所有者の近親者、およびその経営陣のほか、一方の当事者が他方の経営または運営方針を支配している、または取引当事者の一方が独自の個別の利益を完全に追求することが妨げられる可能性がある場合に、当社が取引する可能性のあるその他の関係者も含まれます。

最近発行された会計上の宣言

会計原則の変更は、ASUのFASBの法典という形でFASBによって制定されます。私たちは、すべてのASUが当社の連結財政状態、経営成績、株主の赤字、キャッシュフロー、またはその表れに適用できるかどうかと影響を検討しています。経営陣は、これらの財務諸表が発行された日までにFASBが最近発行したすべての会計上の声明を会計基準更新（「ASU」）の形で評価しました。最近発行された会計上の宣言は見つからず、まだ有効ではない会計上の宣言が採用された場合、会社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼします。

注3 — 流動性、継続会社、経営計画

これらの連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債とコミットメントの決済を考慮した継続企業ベースで作成されています。

添付の連結財務諸表に反映されているように、2023年12月31日に終了した年度について、当社は次のことを行っていました。

さらに、2023年12月31日時点で、当社は次のことを行っていました。

私たちは、流動性の源泉と資本要件を継続的に見直すことで流動性リスクを管理しています。2023年12月31日現在、当社の手元現金は4,430ドルで、銀行の当座貸越は204ドルです。当社は追加の負債または自己資本を調達する予定ですが、短期的には引き続き事業から多額の損失を被り、営業活動によるキャッシュフローはマイナスになると予想しています。これらの損失は、製品やサービスの売上が増加するとともに、報酬、専門家費用、開発および規制に関連する継続的な費用が発生するにつれて、重大なものになる可能性があります。

当社は創業以来大きな損失を被っており、自社の製品やサービスの販売から収益性の高い事業を達成するのに十分な収益を生み出す能力を示していません。収益性の高い事業が達成されるという保証や、達成されたとしても継続できるという保証はありません。この評価を行うにあたり、2024年12月31日に終了した12か月間の財政状態、キャッシュフローと現金使用量の予測、株式ベースの商品や債務を含む現在の資本構造など、現在の状況を包括的に分析しました。

会社が追加の資本を獲得しない場合、会社は事業開発活動の範囲を縮小するか、事業を停止する必要があります。当社は引き続き追加の資本融資の取得を検討しており、現金残高、現金ニーズ、経費水準を注意深く監視しています。

これらの要因により、当社がこれらの連結財務諸表が発行された日から12か月以内に継続企業として存続できるかどうかについて、大きな疑問が生じます。連結財務諸表には、会社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。したがって、連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提とし、通常の事業過程における資産の実現と負債とコミットメントの履行を考慮した基礎に基づいて作成されています。

経営陣の戦略計画には次のものが含まれます。

注4 — ローンの売掛金、関連当事者

2021年の間に、当社は、企業の運営費を支払うために、当社の最高経営責任者であるヒマラヤ・テクノロジーズ株式会社（OTC：HMLA）の関連会社に資金を前払いしました。同社は2024年に返済を受ける予定です。

2022年9月1日より、 会社は、ヒマラヤへの利用可能な融資額を50,000ドルに増やしました 100,000.00ドルをその運営資金に充てています。その日またはその前後に、私たちはすべてを放棄しました ローンのデフォルトが発生し、ローンの満期が12月31日に延長されました。 2023。年末以降、ローン残高は全額現金で返済されました ヒマラヤから会社への支払いと株式発行。

以下は、会社の進歩の概要です。関連者は次のとおりです。

注5 — 資産と設備

資産と設備は次のもので構成されていました。