アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
形式
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります へ
委員会ファイル番号 ：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 |
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(税務署の雇用主 |
会社や組織) |
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識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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登録者が （ 1 ） 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） により提出されるすべての報告書を過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出することが求められたそれより短い期間 ） に提出しており、 （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大規模な加速申請者、加速申請者、非加速申請者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。 取引法規則 12b—2 における「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長会社」の定義を参照。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います
2024年6月30日までの登録者普通株の流通株数は、額面は1.00ドル大体そうです
前向き陳述に関する情報
本報告には、将来の結果に関連するいくつかの陳述が含まれているか、またはArthur J Gallagher&Co.およびその子会社(本明細書では総称して私たち、私たち、カラゲルまたは会社と総称する)に対する私たちの未来の意図、信念、および予想または予測が記載されており、これらの陳述はすべて前向きな陳述であり、1995年の“プライベート証券訴訟改革法”を定義している。展望的な陳述は未来の事件の予想または予測と関連がある。このような陳述は、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“考え込んでいる”、“予測”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“潜在”などの類似した用語、および“可能”、“見る”、“見るべき”、“将”および“将”などの将来時または条件時制動詞を使用する。あなたはまた、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していない事実によって前向きな陳述を識別することができる。例えば、以下のテーマを議論する際に、私たちは展望的な陳述を使用することができる：全体的な経済状況の影響、著しいインフレ、金利、および市場不確実性を含む、ウクライナと中東戦争の影響を含む地政学的変動の影響、競争および定価傾向を含む市場と業界の状況、私たちの買収計画の予想規模を含む買収戦略。Willis Towers Watson plc条約再保険ブローカー事業(Willis Reと呼ぶ)、BCHR Holdings、L.P.およびその子会社、dba Buck(Buckと呼ぶ)、Cadence Insurance，Inc.(Cadence Insuranceと呼ぶ)、東方保険グループ、LLC(East Insuranceと呼ぶ)の予想収益に関するコメントを含む、買収と処置の予想影響および統合最近の買収。My Plan Manager Group Pty Ltd(My Plan Managerと呼ぶ)と、私たちの典型的なプラグイン買収よりも大きな買収と、このような大型買収の予想される持続時間とコストを統合する他の。私たちのサービスと製品の発展と表現；私たちの収入または収益構成またはレベルの変化；私たちのコスト構造とコスト節約または再構成措置の規模と結果；未来の資本支出；将来の債務レベルと満期債務に関する予想行動；未来の債務と収益比率；事件の結果；配当政策；年金義務；キャッシュフローと流動性；資本構造と財務損失；規制機関の将来の行動；既存の監督管理行動、監査、審査または訴訟の結果、会計規則変化の影響、金融市場、金利、為替レート、私たちの業務に関連する事項、所得税、多様性と包括的なイニシアティブへの期待、気候適応能力と気候コンサルティング製品とサービス、炭素排出を含む環境、社会とガバナンス事項を含む、私たちの投資、人的資本管理。これらの展望性陳述はいくつかのリスクと不確定要素の影響を受けることができ、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が歴史或いは予想結果と大きく異なることを招く可能性があり、これは各種の要素に依存する。
結果に影響を与える可能性のある潜在的な要因は、
- 2 -
- 3 -
展望的な陳述は未来の業績を保障することができない。それらは上述したリスク要素を含むリスク、不確定要素、そして仮定に関するものだ。私たちの未来の業績と実際の結果や結果は前向きな陳述で表現されたものとは大きく異なるかもしれない。したがって、これらの陳述は、関連文書が発行された日のみであり、適用文書の発行日に得られた情報に基づいているので、前向き陳述に過度に依存してはならない。このような結果を決定する多くの要素は私たちの制御や予測能力を超えている。私たちまたは私たちを代表する誰のその後のすべての書面および口頭前向き陳述に起因することができ、そのすべての内容は、本節に記載または言及された警告的陳述によって明確に制限されている。前向きな陳述は、発行された日にのみ発表され、私たちは、法律または法規要件が適用されない限り、本報告日後のイベントまたは状況を反映するために、そのような陳述または公開発表の任意の義務を負うことなく、本報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または新しい情報、未来または予期されたイベントまたは他の状況を反映する。さらに、持続可能性に関連する、または持続可能な開発に関連する歴史、現在および展望性陳述は、まだ発展中の進展を測定する基準、持続可能な開発の内部制御およびプロセス、および将来変化する可能性のある仮定に基づいている可能性がある。
実際の業績が公表された予想と大きく異なる可能性のある要因についての詳細な議論は、 2023 年 12 月 31 日に終了した会計年度の Form 10—K の年次報告書を含む証券取引委員会 （ SEC ） への提出書類の「リスク要因」の見出しに記載されています。このフォーム 10—Q の四半期報告書および将来 SEC に提出するその他の報告書。
- 4 -
アーサー·J·ガラゲル社は
索引.索引
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ページ番号. |
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第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし)： |
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2024年6月30日と2023年6月30日終了の3ヶ月と6ヶ月の合併収益表 |
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6 |
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2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の合併包括収益表 |
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7 |
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2024年6月30日と2023年12月31日までの連結貸借対照表 |
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8 |
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2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の統合現金フロー表 |
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9 |
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2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益合併報告書 |
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10-11 |
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2024年6月30日連結財務諸表付記 |
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12-34 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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35-62 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
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62-63 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
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63 |
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第二部です。 |
その他の情報 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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64 |
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第1 A項。 |
リスク要因. |
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64 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
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64-65 |
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第六項です。 |
陳列品 |
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65 |
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サイン |
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66 |
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- 5 -
第 1 部 — ファイナンシAL情報
項目 1 。 金融 Staテンメント （ 未監査 ）
アーサー·J·ガラゲル社は
合併状態収益の評価
（ 監査なし — 単位 ： 百万、 1 株あたりのデータを除く ）
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3 ヶ月期終了 |
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6 ヶ月間終了 |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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手数料 |
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費用.費用 |
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収入を補充する |
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収入があるか |
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利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
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精算前収入 |
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精算する |
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総収入 |
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補償 |
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運営中です |
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精算する |
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利子 |
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減価償却 |
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償却 |
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買い入れ割増支払いの変動を見積もる |
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総費用 |
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所得税前収益 |
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所得税支給 |
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純収益 |
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非持株権の純収益に起因することができる |
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持株権益の純収益に起因することができる |
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基本的に1株当たり純収益 |
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希釈して1株当たり純収益 |
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発表された1株当たり普通配当金 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
- 6 -
アーサー·J·ガラゲル社は
連結報告書of 総合利益
（ 未監査 — 単位 ）
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3 ヶ月期終了 |
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6 ヶ月間終了 |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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純収益 |
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年金負債変動，税引き後純額 |
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外貨換算，税引き後純額 |
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( |
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デリバティブ投資の公正価値の変化、 |
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総合収益 |
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総合利益 ： |
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総合利益 ： |
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$ |
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||||
連結財務諸表付記を参照してください。
- 7 -
アーサー·J·ガラゲル社は
合併B受取書
（ 未監査 — 単位 ）
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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現金 · 現金同等物 |
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信託資産 （ 信託現金を含む ） |
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売掛金純額 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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固定資産-純額 |
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繰延所得税 （ $の税額控除繰越を含む |
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他の非流動資産 |
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使用権資産 |
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グッドウィル |
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無形資産の償却が可能--純額 |
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総資産 |
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責任を負う |
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その他の流動負債を補償しなければならない |
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繰延収入--当期 |
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保費融資債務 |
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会社関連の借金-現在 |
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流動負債総額 |
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会社関連の借金--非流動ローン |
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繰延収入-非流動収入 |
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賃貸負債--非流動負債 |
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他の非流動負債 |
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負債総額 |
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株主権益： |
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普通株式 — 発行済 · 発行済 |
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額面価値を超えた資本 |
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留保利益 |
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その他の総合損失を累計する |
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) |
持株権益に帰属する株主権益 |
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非持株権益に帰属する株主権益 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
- 8 -
アーサー·J·ガラゲル社は
合併状態キャッシュフロー管理
（ 未監査 — 単位 ）
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6 ヶ月間終了 |
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六月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収益 |
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純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する |
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投資等の純利益 |
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減価償却 · 償却 |
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買い入れ割増支払いの変動を見積もる |
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繰延報酬と制限株式償却 |
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株式やその他の非現金に基づく報酬支出 |
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買収割増の支払いは当初の見積もりを超えている |
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( |
) |
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( |
) |
繰延所得税準備金 |
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( |
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為替レート変動の影響 |
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売掛金の純変動純額 |
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( |
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繰延収入純変化 |
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その他流動資産純変動 |
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( |
) |
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補償その他計算すべき負債の純変化を計算しなければならない |
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( |
) |
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所得税の純変動に対処する |
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その他非流動資産と負債純変動 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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資本支出 |
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( |
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買収のための現金、得られた現金と制限された現金を差し引く |
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販売業務·業務帳簿の純収益 |
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投資取引資金純額 |
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保険融資融資の資金純額 |
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投資活動に使用した現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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買い入れ割増支払い |
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( |
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普通株式を発行して得た金 |
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非持株権益に金を支払う |
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( |
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( |
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支払済み配当金 |
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受託資産と負債純変動 |
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( |
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保険融資債務手配の純借款 |
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( |
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( |
) |
信用限度額ローン |
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信用限度額に応じてローンの返済を手配する |
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( |
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) |
会社関係の長期債務の純借款 |
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債務購入コスト |
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終了した金利交換決済 |
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資金調達活動による純現金 （ 使用 ） |
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為替レートの変動が現金、現金同等物に与える影響 |
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現金、現金等価物、制限現金、および受託現金の純増加 |
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期初時点の現金、現金同等物、制限現金及び受託現金 |
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期末現金、現金同等物、制限現金及び受託現金 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
連結財務諸表付記を参照してください。
- 9 -
アーサー · J · ガラガー & カンパニー。
株主権益合併報告書
（ 未監査 — 単位 ）
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積算 |
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資本が流入する |
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他にも |
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普通株 |
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超過 |
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保持 |
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全面的に |
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非制御性 |
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株価 |
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金額 |
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パー値 |
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収益.収益 |
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損 |
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利益． |
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総額 |
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2023年12月31日の残高 |
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純収益 |
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付属会社株を純買いする |
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非支配者への配当 |
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年金資産の純変動 / |
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連結財務諸表付記を参照してください。
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アーサー·J·ガラゲル社は
株主権益合併報告書
（ 未監査 — 単位 ）
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2024 年 6 月 30 日までの注釈連結d 財務諸表 （ 監査なし ）
1.主な会計政策の概要
連結財務諸表付記で使用される用語
ASC--会計基準の編纂。
ASU-会計基準の更新。
FASB--財務会計基準委員会。
会計原則を公認する- 米国では会計原則が一般的。
IRC-国内収益コード。
アメリカ国税局-アメリカ国税局
引受企業−保険会社、再保険会社、および他の様々な形態のリスク負担エンティティは、保険企業の仲介機関を含む。
業務の性質と陳述の基礎
Arthur J.Gallagher&Co.及びその子会社は、本文で総称して私たち、私たち、ガラゲル或いは会社と呼ばれ、国内と国際実体に保険と再保険ブローカー、コンサルティングと第三者の賠償と管理サービスを提供する。私たちは
私たちのブローカー業務部門は、商業、非営利、公共部門の実体、および保険と再保険の配置、損失リスク管理、雇用主が福祉計画管理分野のより小さい程度の個人を支援するなど、すべてのタイプの実体にブローカーとコンサルティングサービスを提供する。私たちのリスク管理部門業務は、商業、非営利、自己保険と公共部門実体、および自己保証財産/傷害保険を選択するか、または保険企業が提供するクレームサービスではなく第三者クレーム管理機関を選択する各種の他の組織に契約クレーム決済、クレーム管理、損失制御サービスとリスク管理コンサルティングを提供する。会社の一部は、我々の債務や他社コスト、クリーンエネルギー投資、外部買収関連費用、外貨換算影響に関する財務情報を報告しています。
私たちは純額で保険引受リスクを負担しません。組織専属自己保険、集合、専門保険者またはリスク保留グループに最低限または資本を監督するために必要な最低金額を提供しない限り。代わりに、損失を補うために必要な資本は引受企業によって提供される。
利息収入、保険料融資収入とその他の収入は主に私たちの保険融資業務、私たちが顧客を代表して持っている投資現金と制限された現金、そしてクリーンエネルギー投資から来ています。また，一部の所有実体に関する純収益におけるシェアも他の収入に含まれており，これらの純収益は権益法で計算されている.
私たちは世界的な保険ブローカー、リスク管理、コンサルティングサービス会社で、イリノイ州のロリンメドスに本部を置いています。これらのサービスを提供しているのは
- 12 -
予算の使用
公認会計原則に基づいて監査されていない総合財務諸表を作成する際には、経営陣は財務諸表や付記に報告されている金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。これらの会計原則は、監査されていない連結財務諸表の日付の資産および負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債の開示に影響を与えるために、推定および仮定を行うことを要求する。私たちは、営業権および他の無形資産、使用権資産、投資、所得税、収入確認、繰延コスト、株式ベースの補償、クレーム処理義務、退職計画、訴訟、または事項の推定値に関する推定と仮定を含む私たちの推定と仮定を定期的に評価する。我々の見積りは，歴史的経験と特定の状況に基づくと考えられる合理的な様々な仮定に基づいている.これらの推定および仮定は、将来、より多くの情報の開示に伴って変化する可能性があり、これは、本明細書に付記された報告および開示された金額に影響を与える可能性がある。
- 13 -
2.新しい会計公告の効力
細分化市場報告
2023年11月、FASBは米国会計基準委員会第2023-07号、支部報告(主題280)：報告可能支部開示の改善を発表し、これは実体が主題280に基づいて、支部報告支部情報を報告することを要求する。ASUにおける修正案は，主に重大な支部費用の開示を強化することで，報告可能な支部の開示要求を向上させることを目的としている。本更新における改訂は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。私たちは現在、新しい基準が私たちの総合財務諸表に与える影響を評価しており、これがより多くの開示につながると予想される。
所得税
FASBは2023年12月に米国会計基準委員会第2023-09号、所得税(740主題)：所得税開示の改善を発表し、その中で、1つのエンティティには、主に税率調整および支払いされた所得税に関連する追加の所得税情報の開示が要求されている。ASUにおける改正案は、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を向上させることを目的としている。今回の更新中の改正案は2024年12月15日以降の財政年度から発効する。私たちは現在、新しい基準が私たちの総合財務諸表に与える影響を評価しており、これがより多くの開示につながると予想される。
気候変動リスクの開示
2024年3月、米国証券取引委員会は、自己または制御された作業の重大な気候関連リスクおよび重大な直接温室効果ガス排出(範囲1)および/または自己または制御作業で消費される購入エネルギーから発生する重大な間接温室効果ガス排出(範囲2)の開示を要求する最終的な気候関連開示規則を発表した。さらに、規則は、財務諸表の付記において、悪天候イベントおよび他の自然条件の影響を開示することが要求されるが、いくつかの重大な閾値によって制限されなければならない。開示要求計画は、2025年からの年次期間の財務情報を含む年次報告書及び登録表を段階的に提出することを開始する。2024年4月4日、米国証券取引委員会は、ルールの有効性が一連の法的課題に直面している未解決の間、ルールの実行を一時停止する命令を発表した。私たちは、これらの開発を監視し続けており、統合財務諸表に対するルールの影響を評価し、より多くの情報開示につながると予想されています。
3.ビジネス統合
.の間に2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちは、普通株式および/または現金と交換するために、以下の会社のほとんどの所有権権益または純資産(適用される場合)を買収しました。これらの買収は、すでに記録業務組合の買収方法を用いて計算されている(単位は百万であり、株式データを含まない)
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買収に関連して発行された普通株は、買収の発効日や株式発行が適用された日(購入コストが遅延するなど)は市価で計算される。私たちは、信託決済時に営業減損として得られた純資産を調整して返してくれる信託保証金を記録します。上の表に開示された最高潜在的割増売掛金は、買収が適用される購入契約条項に従って支払うことができる追加対価格の最高金額を表す。プレミアム対応金として記録された金額は、主に買収日後2年から3年の間に買収された実体の推定未来の経営業績に基づいて、買収日の公正価値によって計量し、その上に表に記録された購入価格対価格を計上する。私たちは、割引の増加を含む、これらの推定された収益負債の後続の変化を、発生時に私たちの総合収益表に記録する。
- 14 -
これらの収益債務の公正価値は、一般的に、各買収契約の規定に従って買収事業体の売り手に支払われる予定の将来の支払いの現在価値に基づいており、これはレベル 3 の公正価値測定 （ 収益アプローチの割引キャッシュフロー法 ） です。 公正価値を決定するにあたり、当社は、経営陣が作成した買収事業体の財務予測と、収益成長および / または収益性について導き出された市場参加者の仮定を用いて、買収事業体の将来の業績を推定しました。 売上高成長率は概ね
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間我々は認めました$
以下は，買収日ごとに買収された純資産の推定公正価値の概要である2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 （ 百万単位 ） ：
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Twenty—one その他 |
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環境影響報告書 |
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TRA |
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OPR |
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買収する |
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総額 |
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現金 · 現金同等物 |
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受託資産 |
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その他流動資産 |
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固定資産 |
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非流動資産 |
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グッドウィル |
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期限切れリスト |
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競業禁止協定 |
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商号 |
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買収した総資産 |
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責任を負う |
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経常負債 |
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非流動負債 |
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負担総負債 |
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買収した総純資産 |
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$ |
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$ |
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また、これらの買収は、理想的な地理的位置に拡張することができ、小売·卸保険·再保険ブローカー市場の存在をさらに拡大し、現在提供されている一般サービスの数を増加させることができる。購入価格が購入日有形純資産推定公正価値を超えた部分が営業権、満期リスト、競業禁止協定、商号に割り当てられた金額は#ドルである
- 15 -
公正価値の仮推定は、買収毎に決定し、その後、買収日後に運営された最初の年以内に審査と最終決定を行い、調整が必要かどうかを決定する。その間、私たちは独立した第三者推定専門家を使用して、買収された資産と負担する負債の公正な価値を最終的に決定することに協力するかもしれません。公正価値調整(ある場合)に最も一般的なのは、償却可能無形資産(満期リスト、競業禁止協定と商号を含む)及びソフトウェアの買収と利益負債の確定のための価値であり、任意の所得税の影響を差し引いて商誉と相殺することである。我々は公正価値の仮推定を用いて、買収日までの4つの買収を初歩的に記録し、これらの買収は2023年第4四半期に完成した。その後、我々は独立した第三者推定専門家を招いて、これらの取引買収の資産と負担する負債の公正価値の決定に協力し、これらの取引の推定値は2024年6月30日までの3ヶ月以内に完了した。これらの推定値に基づいて、最初に記録された割増負債、満期リスト、競業禁止協定、商号、買収ソフトウェアの金額を調整し、営業権の純増加を招いた#ドル
買収日には、買収が適用される有形資産および負債の公正価値はその額面とほぼ同じである。一般に、満期リストの公正価値は、超過収益法を用いて決定され、これは、管理層が市場参加者を使用して各被買収エンティティについて想定した財務予測を推定する収入方法である。収入増加と流出率は
私たちの買収に関する満期リスト、競業禁止協定、商品名使用直線方法は、その推定使用寿命内に償却します(へ 期限切れのリストではへ
ドルの中で
当社の 2024 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間の監査済み連結財務諸表には、 2024 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間に取得された事業体の業務が含まれています。それぞれの取得日からです
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3 ヶ月期終了 |
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6 ヶ月間終了 |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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総収入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
持株権益の純収益に起因することができる |
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基本的に1株当たり純収益 |
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希釈して1株当たり純収益 |
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上記の未監査の暫定決算は、比較目的のみで作成されたものであり、これらの買収が 2023 年 1 月 1 日に行われた場合に実際に結果として生じる事業の結果を示すものではなく、必ずしも将来の事業結果を示すものではありません。 2024 年 6 月 30 日期に取得した事業体の年次売上高合計で約$となる
- 16 -
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の買収に関する監査済み連結決算書に計上されました。合計$となる
4.お客様との契約
契約資産と負債/契約残高
顧客と締結した契約における未開請求書入金、契約資産、契約負債に関する情報は以下の通り(単位：百万)：
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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未開票売掛金 |
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$ |
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繰延契約コスト |
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繰延収入 |
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当社の総合貸借対照表の売掛金に計上された未開未収金は、主に当社が報告日に完了したが未開の仕事に掛け値の権利があることと関係がある。顧客に請求書を発行すると、これらは売掛金に移行します。繰延契約コストとは、契約発効日までに顧客と新しい契約または更新契約を履行することによって生じるコストのことです。これらの費用は契約が発効した日に支出される。統合貸借対照表における繰延収入には、私たちの契約下の残りの履行義務を表す金額と、前払い請求書および顧客から受信された預金に関連する金額が含まれており、これらは最終的に将来の収入として確認される可能性があるか、または確認されない可能性がある。顧客から受け取った保証金は、実際の取引量が最初に発行した取引量よりも低い取引量に応じて顧客に返却することができる。
この間、外貨換算調整を含めた繰延収入残高の大きな変化は以下の通りである(百万で計算)
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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総額 |
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2023年12月31日までの繰延収入 |
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$ |
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逓増繰延収入 |
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終了した 6 ヶ月間に計上した収益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
お客様から受け取った請求書/保証金の純変化 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
為替レートの変動の影響 |
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( |
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( |
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( |
) |
企業買収から確認された繰延収入 |
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— |
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2024 年 6 月 30 日時点の繰延収益 |
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$ |
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上記表の 2024 年 6 月 30 日に計上された 6 ヶ月間の収益には、前期に反映されない 2023 年の買収による収益が含まれています。
余剰履行義務
残りの履行義務は、作業が実施されていない契約価格の部分を表します。 2024 年 6 月 30 日現在、残りの履行義務に割り当てられた契約価格の総額は $でした。
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仲買業務 |
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リスク |
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総額 |
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（ 残り 6 ヶ月間 ） |
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$ |
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$ |
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総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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- 17 -
繰延契約コスト
当社は、契約履行にかかる費用を繰延契約費用として資本化し、連結貸借対照表の他の経常資産に計上しています。 繰延契約コストは $
我々は実際の便宜策を採用しており，本来確認すべき資産の償却期間が我々のブローカーにとって1年以下であれば，発生時に契約を取得する増額コストを費用として確認する.このような費用は私たちの総合収益表の給与と運営費用に含まれている。
5. 無形資産 （ 株 ）
商誉の帳簿価値2024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日の国内外事業別配分は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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仲買業務 |
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リスク |
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会社 |
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総額 |
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2024 年 6 月 30 日まで |
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アメリカ合衆国 |
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イギリス |
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カナダ |
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オーストラリア |
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ニュージーランド |
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他の外国 |
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総営業権 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
2023年12月31日 |
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アメリカ合衆国 |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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イギリス |
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— |
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カナダ |
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— |
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— |
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オーストラリア |
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— |
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ニュージーランド |
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— |
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他の外国 |
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総営業権 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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のれんの帳簿額の変動について 2024 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間の金額は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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|
仲買業務 |
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リスク |
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会社 |
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総額 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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期間中に取得したのれん |
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— |
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— |
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評価その他の買収によるのれん true—up |
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— |
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事業の売却および減損に伴う親善の償却 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
期間中の外貨換算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2024年6月30日までの残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
- 18 -
償却可能な無形資産の主な種類 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日は以下のとおりです （ 百万単位 ） 。
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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期限切れリスト |
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$ |
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$ |
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累計償却-満期リスト |
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( |
) |
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( |
) |
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競業禁止協定 |
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累計償却-競業禁止協定 |
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( |
) |
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( |
) |
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商号 |
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累計償却--商品名 |
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( |
) |
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( |
) |
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純資産の償却ができる |
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$ |
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$ |
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今後 5 年間以降の累計償却費の推定額 （ 百万単位 ） は以下の通りです。
2024 年 （ 残り 6 ヶ月 ） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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|
その後 |
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総額 |
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$ |
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- 19 -
6. 信用契約その他の債務契約
以下は私たちの会社と他の債務の概要(百万単位)です |
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六月三十日 |
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|
十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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高度な注釈： |
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半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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$ |
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$ |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
— |
|
|
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
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|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
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|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
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|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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— |
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|
高級債券合計 |
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注：調達契約： |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
— |
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|
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|
|
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
— |
|
|
|
|
|
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
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|
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|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
|
|
|
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|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
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|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
|
|
|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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|
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|
||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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||
半年ごとに利息、固定金利を支払います |
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手形購入契約合計 |
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信用協定： |
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利子と元本、プライムまたは SOFR の定期的な支払いをプラス |
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保険料融資債務ツール-満期 |
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施設B |
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オーストラリアドル建ての部分、銀行間金利プラス |
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ニュージーランドドル建て分、銀行の同業借り換え金利プラス |
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— |
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— |
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施設CとD |
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オーストラリアドル建ての部分、銀行間金利プラス |
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— |
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ニュージーランドドル建て分、銀行の同業借り換え金利プラス |
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保費融資債務融資総額 |
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会社の債務とその他の債務総額 |
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||
高級手形と手形購入協定の未償却債務買収コストは低い |
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( |
) |
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|
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債券の未償却割引を差し引く |
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会社の債務とその他の債務の純額 |
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シニアノート —2024 年 2 月 12 日、私たちはクローズし、 $のオファリングを調達しました。
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Vt入って入ってこれらの手形に関連する発行前金利ヘッジ取引に 当社は約 $の純損失を計上しました。
7. 1 株当たり利益
以下の表に1株当たりの基本純収益と希釈後の純収益の計算方法(単位百万、1株当たりデータを除く)を示す
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3 ヶ月期終了 |
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6 ヶ月間終了 |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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持株権益の純収益に起因することができる |
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株による逆希釈奨励
8. ストック · オプション
2022年5月10日、私たちの株主は、以前に株主が承認したArthur J.Gallagher&Co.2017長期インセンティブ計画(2017 LTIPと呼ぶ)の代わりに、Arthur J.Gallagher&Co.2022長期インセンティブ計画(LTIPと呼ぶ)を承認した。LTIPの任期は2022年5月10日から始まり、2032年の株主年次会議の日までは、我々の取締役会が早期に終了しない限り終了します。私たちのすべての高級職員、従業員、非従業員役員は長期的なインセンティブ計画下での奨励を受ける資格がある。私たちの取締役会の報酬委員会はLTIPに基づいて毎年支給される株式数を決定した。LTIPは非制限性および奨励性株式オプション、株式付加価値権、制限株式および制限株式単位を規定しており、いずれまたはすべては業績基準の実現状況に応じて定めることができる。
長期投資協定に従って発行可能な普通株式は、許可普通株および未発行普通株を含むか、または再買収して在庫株として保有するか、または他の方法で保有する許可普通株および発行済み普通株、またはそれらの組み合わせを含む。利用可能な株式の数は、LTIPによって付与された未償還報酬の株式総数を差し引く。最も多い
LTIP の下で利用可能な制限付き株式、制限付き株式単位報酬および株式で決済された業績単位報酬の最大株式数 （ すなわち、ストックオプションと株式増価権以外のすべての賞は
LTIP は、ストックオプションの付与を規定しています。ストックオプションは、税務上の適格なインセンティブストックオプションまたは非適格ストックオプションおよび株式増価権のいずれかです。 報酬委員会は、非適格ストックオプション、税務適格インセンティブストックオプション又は株式増価権の行使期間を決定する。ただし、これ以降はオプションを行使できない場合がある。
- 21 -
提供オプションに併せて付与された株式増価権の基本価格は、関連するオプションの行使価格となります。
行使時には，オプション行使価格は現金で支払うことができ，我々が以前所有していた普通株株を渡すことで，純行使手配，あるいは仲介人の協力によるキャッシュレス行使手配を行うことができる.報酬委員会は、障害、退職、死亡、または任意の他の理由による、雇用終了時のオプションまたは株式付加価値権の行使、取り消し、または他の方法での処置に関連するすべての条項を決定する。LTIP下の株式オプションと株式付加価値権奨励は譲渡できない.
2024 年 3 月 1 日、報酬委員会は
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間我々は認めました$
費用認識の目的のために、ストックオプション付与の推定公正価値は、オプションの付与期間にわたって費用に償却されます。 当社は、以下の加重平均を仮定して、ブラック · ショールズオプション価格モデルを用いて、付与日におけるストック · オプションの公正価値を推定しました。
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2024 |
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期待配当収益率 |
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予想寿命(年) |
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オプション評価モデルは、予想株価ボラティリティを含む非常に主観的な仮定の入力を必要とする。 Black—Scholes オプション価格モデルは、譲渡制限を持たず、完全に譲渡可能な取引オプションの公正価値を推定するために開発されました。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日に付与された全オプションのオプションあたりの加重平均公正価値ブラック · ショールズオプション価格モデルを用いて付与日に決定された値は $でした
以下は、 2024 年のストックオプション活動および関連情報の概要です （ 百万単位、行使価格および年次データを除く ） 。
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2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
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重みをつける |
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トレーニングをする |
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選択権 |
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以下の方面の選択権について
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2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間のオプションの本質的価値の合計はい$です
発行済みと以下のサイトで行使可能な株式オプションに関するその他の情報2024 年 6 月 30 日の要約は以下の通り （ 百万単位、行使価格と年度のデータを除く ） 。
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トレーニングをする |
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9. 繰延補償
当社は、繰延持分参加計画 （ DEPP と呼ばれます ） を有しています。これは、一般的に、当社の主要役員の一部が持分に達したときに配分を提供する非適格計画です。
私たちがラビ信託に発行した普通株またはラビ信託によって購入された普通株は、歴史的コストで評価され、これは付与または購入の日の公平な市場価値に等しい。普通株式発行時には、合併貸借対照表において、稼いでいない繰延補償義務を額面を超える資本減少として記録し、参加者の帰属中に補償費用に比例して償却する。私たちが参加者に不足している普通株式市場価値の将来の変化は、監査されていない総合財務諸表に記録されている金額に何の影響も与えないだろう。
2024年と2023年の第1四半期に報酬委員会は承認しました
2024年と2023年の第1四半期に報酬委員会は承認しました
- 23 -
サブプラン 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間. $ありました
2024 年 6 月 30 日まで2023 年 12 月 31 日には $
当社は、繰延現金参加プラン （ DCPP と呼ばれます ） を有しています。これは、執行役員を除く特定の主要従業員に対する適格でない繰延報酬プランであり、通常、授与日から 5 年以内に譲渡および / または分配を行うことができます。 当社は、 DCPP の規定に基づき、通常、 DCPP に参加する役員に代わって、報酬委員会が承認した金額の現金をラビ信託に拠出するとともに、受託者に対し、公開市場または参加者選挙に基づく非公開の交渉により、当社の普通株式を一定数取得するよう指示します。 2024 年と 2023 年の第 1 四半期に、報酬委員会は $を承認しました。
10.限定株、業績株、および現金奨励
制限株式賞
これらの監査されていない連結財務諸表付記8で述べたように、我々の株主は、2022年5月10日に、以前の株主が承認した2017 LTIPの代わりにLTIPを承認した。LTIPは、株式奨励を制限株式又は制限株式単位として高級職員、従業員及び非従業員取締役に付与することを規定している。いずれの場合も、報酬委員会は、報酬が既定の業績期間内に業績測定基準に達するかどうかに依存することを決定することができる。株式配当金及び関連配当等価物は譲渡することができず、所有者が適用された制限期間中に引き続き我々に雇用されていない場合、又は業績に基づく報酬の場合、適用された業績測定基準に達していない場合、株式報酬及び関連配当等価物は没収される。報酬委員会は、業績測定基準を満たし、制限期間を終了するか、または障害、退職、死亡、または任意の他の理由で雇用を終了する場合に、制限株報酬の没収および廃止に関連するすべての条項を決定する。
LTIPが制限された株式単位を付与するプロトコルによれば、このような報酬は、一般株、現金または株式および現金の組み合わせで決済することができるかどうか、およびそのような報酬に関連する当期または繰延配当等価物を得る権利があるかどうかが具体的に規定されるであろう。制限株式単位の決済前には、制限株式単位の保有者は会社株主の権利を有していない。LTIPに規定する制限株式、制限株式単位及び株式決済の業績単位で奨励する(すなわち株式オプション及び株式付加価値権以外のすべての奨励)の最高利用可能株式数は
2024年と2023年の第1四半期に承認しました
当社は、制限付き株式の報酬を、付与当日の公正市場価値に等しい歴史的コストで計上し、参加者の譲渡期間にわたって報酬費用に配分的に償却します。 参加者に支払われる普通株式の公正市場価値の将来の変更は、監査済み連結財務諸表に計上される金額に影響を及ぼしません。 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間我々は認めました$
- 24 -
業績共有賞
2024 年 3 月 1 日、 2023 年 3 月 15 日、 LTIP に基づき、報酬委員会はそれぞれ承認しました。
現金賞
当社のパフォーマンス · ユニット · プログラム （ 以下、プログラムといいます ） に従い、
2022年3月15日、賠償委員会は“案”に基づき、臨時現金賠償金#ドルを承認した
2021年3月16日、賠償委員会は“案”に基づき、臨時現金賠償金#ドルを承認した
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間， 合計公正価値 $の 2021 暫定賞に関連する現金賞
- 25 -
11. デリバティブ · ヘッジ業務
私たちは外貨為替レートと金利の変化を含む市場リスクに直面している。これらのリスク開放に関するリスクを管理するために，様々なデリバティブツールを構築し，相殺的な開放を作成することでこれらのリスクを低減した。私たちは一般的に取引や投機目的のための派生ツール取引をしないだろう。
外国為替リスク管理
私たちが収入を稼いだり、費用を支払ったり、私たちの機能通貨とは異なる通貨で価格を計算する会社間通貨振込や、私たちの機能通貨以外の通貨で価格を計算する他の取引を行う場合、私たちは外国為替リスクに直面します。私たちは外国為替派生商品を使用して、通常は長期契約とオプションで、私たちの貨幣変動がキャッシュフローに与える影響の全体的な開放を減少します。このような危険なヘッジ期間は平均3年未満だ。
金利リスク管理
私たちは様々な長期債務協定を締結した。我々は金利デリバティブを使用しており、通常はスワップであり、金利変動が今後3年間に及ぶ予測金利に与える影響を減らす。
2024 年 6 月 30 日時点で、デリバティブアレンジメントに関連する担保を受領または約束していません。
ヘッジツールに指定された派生ツールの名目価値と公正価値は以下のとおりである2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日 （ 百万単位 ） ：
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貸借対照表 |
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2024 年 6 月 30 日まで |
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その他流動資産 |
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その他の流動負債を補償しなければならない |
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その他流動資産 |
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その他の流動負債を補償しなければならない |
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キャッシュフローヘッジ会計が累積したその他の包括損失に及ぼす影響 2024 年 6 月 30 日と 2023 年の 6 ヶ月間は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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再分類する |
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収入の面で |
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(損を)得る |
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送信者 |
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関連記事 |
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認められるのは |
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積算 |
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金額 |
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積算 |
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他にも |
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排除しました |
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他にも |
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全面的に |
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送信者 |
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全面的に |
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損成 |
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有効性 |
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損益表 |
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楽器 |
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損失(1) |
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収益.収益 |
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テストをする |
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分類する |
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2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
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2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
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2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
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私たちは約ドルがあると思います
12. 支払いを受ける、あるいは事項と表外の手配があります
当社の投資および事業活動に関連して、当社は一定の契約上の義務およびコミットメントを締結しています。
- 27 -
購入2024 年 6 月 30 日時点の契約、信用契約、プレミアムファイナンス債務ファシリティ、営業リースおよび購入債務は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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期限どおりの支払い |
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契約義務 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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総額 |
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高級付記 |
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注購入契約書 |
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債務利息 |
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契約債務総額 |
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上の表に記載されている額は、将来の支払いの実際の時間が前述の契約義務と異なる可能性があるため、私たちの将来の実際の現金資金需要を反映するとは限らない。
優先手形、手形購入協定、信用協定、およびプレミアム融資債務ツール-シニア社債、社債買取契約、信用契約及びプレミアム · ファイナンス · デット · ファシリティの残高の概要については、これらの未監査連結財務諸表の注記 6 を参照してください。
オペレーティングリース義務 —私たちの会社の執行事務室と経営とリスク管理部門のいくつかの子会社と支店は私たちが所有するイリノイ州ロリンメドスゴルフ路2850号の建物内にあります。私たちはそこに約
私たちは普通他の場所のレンタル場所で運営します。その中のいくつかのレンタルには、より長い期間の更新を許可するオプションがある。最低固定賃貸料以外に、いくつかの賃貸借契約には年間アップグレード条項が含まれており、これらの条項は通常インフレ指数の上昇と関係がある。
私たちは経営性分譲手配に基づいていくつかのオフィス空間をいくつかの非関連テナントに貸しました。通常のビジネスプロセスでは、いくつかのレンタル契約は更新や交換されないと予想されます。私たちは毎年実費に応じて不動産税と公共地域維持費用を調整し、発生費用の当年に関連収入を確認しています。これらの額は、前の表の契約債務表で受け取る将来の最低賃貸料には含まれていません。
未返済の購入債務-上記の契約債務表に記載されている金額は、 2024 年 6 月 30 日時点で未記録の購入債務の合計です。 これらの義務は、通常の事業の過程で実行された商品またはサービスを購入する契約を表します。
表外引受金 - 2024 年 6 月 30 日時点の信用状および財務保証に関連する未記録債務の総額は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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総額 |
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各期間の承諾期間満了金額 |
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数量 |
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表外引受金 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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Vbl.約束 |
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信用状 |
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引受支払いは満期になる可能性があるため使用されていません。上の表に記載されている額は必ずしも私たちの未来の実際の現金資金調達需要を反映しているとは限りません。 私たちの信用状の議論については、次の表外債務部分を参照してください。すべての信用状は長年承諾書であり、年間自動更新条項があり、最新の承諾日によって分類される。
2002年1月1日以来私たちは買収しました
- 28 -
義務取得日の公正価値で計量され、それに基づいて各取得の記録購入価格の対価に含めます。 収益支払金として計上される金額は、主に買収日以降の 2 ～ 3 年間の買収事業体の将来の業績見通しに基づいています。 これらの買収に関連する最大収益債務の合計額は $でした。
表外債務 - 私たちの未合併ポートフォリオは私たちの所有権を含んでいます
2024 年 6 月 30 日までもう掲示しました
訴訟、規制、税務私たちは、本節で述べた場合を含む、我々の業務の正常な過程や付随過程で生じる法的手続き、クレーム、紛争、規制事項、政府の検査または調査に常に参加しています。不利な結果が生じる可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合には、監査されていない連結財務諸表に、未決訴訟の請求項目を記録する。私たちの開示された事項については、損失金額または損失範囲の推定が含まれていない場合、そのような推定は不可能であるか、または無関係であり、以下に開示されない限り、非金銭的救済措置の適用によって生じる可能性のある損失または損失範囲を推定することができない可能性がある。私たちは現在、これらの訴訟の最終結果は、単独でも全体的にも、私たちの財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な損害を与えないと考えている。しかしながら、法的手続きや政府調査は、固有の不確実性の影響を受け、巨額の金銭損害賠償金または禁止またはその他の命令の支払いを含む不利な裁決または他の不利な事件が発生する可能性があり、特定の商業行為を排除し、または他の救済措置を要求することを任意の方法または特定の方法で販売することを禁止することは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
先に開示したように、我々のIRC 831(B)(または“微自己保”)コンサルティングサービス業務は、2013年から米国国税局の監査を受けてきた。他の事項を除いて、アメリカ国税局は私たちがこのような行動で租税回避推進者として働いてきたかどうかを調査している。また，米国国税局はIRC 831(B)マイクロ自己保証販売企業の刑事調査を行っている。私たちは私たちが刑事調査の目標ではないと聞いた。私たちはこの二つのことに全面的に協力している。
負債を抱えています私たちが保険を購入するのは、正常な業務過程で起こりうるミスと漏れ(E&Oと呼ぶ)のクレームの保護を提供するためです。現在私たちは最初の$を保持しています
税金優遇投資はもう持っていません1996 年から 2007 年の間に、様々なエネルギー関連投資の所有権の一部を開発し、売却しました。その多くは IRC セクション 29 に基づく税額控除の対象となります。 これらの投資の所有権に関連した税金優遇措置を計上しました。 2024 年 6 月 30 日までドルに開口があります
- 29 -
このエクスポージャーの偶発的な性質とその可能性に関する我々の関連する評価のために、 2024 年 6 月 30 日には準備金を記録していません。このオープンに関連した総合貸借対照表。
13. キャッシュフロー情報の補足開示
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6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
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キャッシュフロー情報の補足開示(単位：百万)： |
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2024 |
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2023 |
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利子支払 |
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所得税を納めた純額 |
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以下は、連結キャッシュ · フロー計算書に記載されている期末現金、現金同等物、制限付き現金および受託現金残高の調整です。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間 （ 百万単位 ） ：
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六月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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現金と現金等価物--非限定的現金 |
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現金と現金等価物--制限された現金 |
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現金と現金等価物の合計 |
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現金を受託する |
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現金総額、現金等価物、制限現金、および受託現金 |
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受託現金は、連結貸借対照表の受託資産に含まれています。
私たちは合格した支払い型貯蓄と貯蓄401(K)計画を持っていて、私たちのほとんどの国内従業員をカバーしています。計画年齢とサービス要求に合った合格者には、従来から一致しています
14. その他の総合損失を累計する
持株資本の累積他の総合損失に起因することができる税引後構成要素には、以下の内容が含まれる
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外国 |
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公正な価値があります |
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積算 |
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年金.年金 |
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通貨 |
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導関数 |
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全面的に |
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責任 |
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訳す |
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投資する |
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損 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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期間純変動 |
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2024年6月30日までの残高 |
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2024年6月30日までの6ヶ月間の外貨換算とは、ドルに対する現地通貨の価値変化がオーストラリア、カナダ、カリブ海、インド、ニュージーランド、イギリスでの業務に及ぼす純影響である。他の場所ではありません私たちの財務諸表の報告通貨はドルです。私たちのある資産、負債、費用と収入はドル以外の通貨で価格を計算して、主にオーストラリアドル、ポンド、カナダドルとニュージーランドドルです。監査されていない連結財務諸表を作成するためには、これらの資産、負債、費用、収入を適用された為替レートに従ってドルに換算しなければならない。非ドル機能通貨業務の資産と負債は期末レートでドルに換算され、収入、費用、キャッシュフローは当期平均毎月レートに換算される。権益は歴史的為替レートで換算し、それによって発生した累積換算調整は累計他の全面的な損失の構成部分として連結残高に計上する
- 30 -
シーツです。外貨換算の純変化は、2024年6月30日までの6ヶ月間、主に営業権(営業権への影響は付記5参照)と、非ドル機能通貨を使用した業務が保有する償却可能無形資産に関連する。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間, $
15. 市場情報を細分化する
私たちは
仲買業務は主に私たちの小売と卸売り保険及び再保険仲買業務からなります。受託業務(私たちの小売財産/傷害、卸売、再保険、福祉、専属自己保険業務を含む)は、保険企業によって支払われた手数料と、私たちの顧客から徴収された費用によって収入を生成します。私たちのマネージャー、代理人、管理人は保証企業と私たちの顧客の間の中間者として働き、私たちは純保証リスクを負いません。
リスク管理部は、商業、非営利、専属および公共部門実体、および自己保証部分または全財産/傷害保険を選択する各種組織、および一部または全財産/傷害クレーム部門をアウトソーシングする保証企業を選択するために、契約クレーム決済および管理サービスを提供する。これらの業務はまた、クレーム管理、損失制御コンサルティング、保険財産評価サービスを提供する。収入は主に毎回のクレームまたは毎回のサービス料金に基づいて協議されて生じる。我々のリスク管理部門はリスク管理コンサルティングサービスも提供しており，これらのサービスはサービス提供時に認められている。
会社部門管理 私たちのクリーンエネルギーと他の投資。また、会社部門は、我々の債務や他社コスト、外部買収に関連する費用及び外貨再計量の影響に関する財務情報を報告する。
利息収入とある費用の分配は合理的な仮定と推定に基づいており、主に収入、従業員の人数とその他の情報を使用する。私たちは現地国家の法定税率を使用して所得税をブローカーとリスク管理部門に分配する。異なる方法を採用すると、部門別に報告された経営結果が変化する。
私たちの部門に関する財務情報2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月および 6 ヶ月期間は以下の通りです。
(単位：百万)：
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3 ヶ月期終了 |
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6 ヶ月間終了 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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仲買業務 |
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総収入 |
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所得税前収益 |
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2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の特定資産 |
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リスク管理 |
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総収入 |
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所得税前収益 |
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2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の特定資産 |
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会社 |
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総収入 |
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所得税前損失 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の特定資産 |
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$ |
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$ |
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総額 |
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総収入 |
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所得税前収益 |
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2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点の特定資産 |
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$ |
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- 31 -
収入の分類
当社は、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済要因によってどのように影響されるかを最もよく表していると考えており、顧客との契約からの収益をセグメントごとに種類や地域別に内訳しています。
種類別 · セグメント別の売上高 2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の金額は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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手数料 |
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費用.費用 |
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収入を補充する |
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収入があるか |
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利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
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精算前収入 |
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精算する |
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総収入 |
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2024 年 6 月 30 日期までの 6 ヶ月間の売上高は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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手数料 |
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費用.費用 |
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収入を補充する |
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収入があるか |
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利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
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精算前収入 |
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精算する |
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総収入 |
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$ |
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地理的位置別とセグメント別の収益 2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の金額は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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アメリカ合衆国 |
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イギリス |
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オーストラリア |
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カナダ |
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ニュージーランド |
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他の外国 |
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総収入 |
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- 32 -
2024 年 6 月 30 日期までの 6 ヶ月間の地域別 · セグメント別売上高は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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アメリカ合衆国 |
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イギリス |
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オーストラリア |
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他の外国 |
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総収入 |
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種類別 · セグメント別の売上高 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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総額 |
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収入： |
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費用.費用 |
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収入を補充する |
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収入があるか |
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利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
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精算前収入 |
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精算する |
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総収入 |
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2023 年 6 月 30 日期における事業種別 · セグメント別売上高は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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手数料 |
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費用.費用 |
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収入を補充する |
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収入があるか |
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利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
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精算前収入 |
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精算する |
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総収入 |
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地理的位置別とセグメント別の収益 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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アメリカ合衆国 |
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イギリス |
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オーストラリア |
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カナダ |
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ニュージーランド |
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他の外国 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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- 33 -
2023 年 6 月 30 日期における地域別 · セグメント別売上高は以下の通り （ 百万単位 ） 。
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リスク |
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仲買業務 |
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管理する |
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会社 |
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総額 |
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収入： |
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|
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アメリカ合衆国 |
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$ |
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イギリス |
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オーストラリア |
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カナダ |
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ニュージーランド |
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他の外国 |
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— |
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|
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総収入 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
- 34 -
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績
以下の議論と分析は、2024年6月30日までの6ヶ月間の財務状況と運営結果に関するものです。読者は、当社の2023年12月31日までの年次報告Form 10-Q第I部第1項に含まれる未監査の総合財務諸表と付記、および監査された総合財務諸表と付記と、経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析とを組み合わせて、本情報を一緒に読むべきである。
前年の結果と比較の議論
2023年度第2四半期の業績と同様の比較に関する情報は、2023年6月30日までの会計年度3ヶ月および6ヶ月間のForm 10-Qの“項目7.経営陣の財務状況および運営結果の検討および分析”を参照されたい。
非GAAP測定基準およびその他の指標に関する情報
以下の経営業績の検討と分析において、公認会計基準に基づいて財務業績を報告するほか、EBITDAC、EBITDAC利益率、調整後EBITDAC、調整後EBITDAC利益率、希釈後1株当たり調整後の純収益(調整後1株当たり収益)、 調整後の収入、調整後の給与と経営費用、調整後の給与費用比率、調整後の経営費用比率、有機収入。これらの評価基準は、本四半期報告Form 10-Qで提供されているGAAP情報と一致しないか、代替されていると考えられます。これらの陳述は、経営陣、アナリスト、投資家に、当社の経営結果および財務状況に関する財務および業務傾向に関する有用な情報を提供しているか、または、企業の業績を審査する際に投資家に私たちの首席運営決定者が使用する測定基準を提供しているためと考えられます。これらの措置が投資家に有用な定義やその他の理由については、以下を参照されたい。当業者は、同じ用語または比較可能な用語を使用しない可能性があるが、同じ調整が行われない可能性があるが、そのうちの1つまたは複数の測定基準について同様の補完的な非GAAP情報を提供するかもしれない。我々が提供する非GAAP情報は，提供するGAAP情報の補完として利用すべきであるが，代替としては利用できない.著者らが最新の依頼書で開示したように、著者らは幹部激励報酬、業績株奨励と年間現金激励奨励のある要素について決定し、一部は調整後のEBITDACと関連する測定基準に基づいている。
調整後の非GAAP列報 -以下のページに記載されている今期および前期情報の調整後の非公認会計基準列は、株主および他の興味のある人に、いくつかの財務指標に関する有用な情報を提供し、これらの情報は、将来の収益展望を策定する際に、彼らが私たちの経営業績を分析するのに役立つかもしれないと信じている。調整に関連する税引後金額は、その期間ごとの標準化有効税率を用いて計算される。
- 35 -
非公認会計基準収益評価基準
ブローカーとリスク管理部門のEBITDAC，EBITDAC利益率，調整後EBITDAC，調整後EBITDAC利益率，調整後の1株当たり収益と調整後の純収益の列報は以下のように，我々の経営業績に有意義な代表を提供していると信じている。調整後の1株当たりの収益は業績指標であり、私たちの流動性を評価する指標として使用されてはならない。EBITDACとEBITDACの利益率は財務業績を継続的に測定する方法であると考えられる。また，調整後のEBITDAC，調整後のEBITDAC利益率 また、ブローカーとリスク管理部門の調整後の1株当たり収益を提案し、高度な変異性を持つプロジェクトの影響を除去し、それによって著者らの異なる時期の業績の比較可能性を高めた。
有機収入(非公認会計基準) -ブローカーの場合、基本的な手数料および手数料収入、補充収入およびまたは収入の有機的な変化は、買収によって生成されたそのような収入の最初の12ヶ月間を含まず、販売または閉鎖による営業、剥離事業、ならびに毎年提案されている計画および製品の再編および/または再価格を含む剥離事業に関連する収入。これらの収入は有機収入から除外され，興味のある人が本四半期や前期の我々の業務の一部である業務に関連した収入増加を分析するのを支援する。また、基本手数料と手数料収入、補充収入及び又は有収入の有機的な変化は、外貨換算が期間に与える影響を含まず、私たちの異なる期間の業績の比較性を向上させる。リスク管理部門では，手数料収入の有機的な変化には，買収による最初の12カ月の収入や剥離業務に関する収入は含まれていない。また、手数料収入の有機的な増加の変化は外貨換算による期間への影響を含まず、我々の異なる時期の業績の比較可能性を向上させる。
- 36 -
これらの収入項目は、本年度以降も存在すると予想される収入源に関連する収入増加の比較可能ではあるが、公認されていない会計基準測定基準を決定し、高度変動性項目の影響を除去するために、有機収入から除外される。私たちの経営とリスク管理部門の表現を評価し、評価する時、私たちは従来有機収入の増加を重要な指標としてきた。また、この非GAAP測定基準を用いて、私たちの財務諸表の読者が意義と一致した方法で私たちのブローカー業務とリスク管理部門の成長を測定、分析、比較できるようにしたと考えられる。
GAAP測定基準に提供される非GAAP情報の入金 -このForm 10-Q四半期報告には、EBITDAC(ページ)と最も比較可能なGAAP測定基準との表台帳が含まれています45そして 51)、調整後収入、調整後EBITDACと調整後希釈後の1株当たり純収益(1ページ参照)39そして 40有機収入対策に用いられる(第1頁参照)46そして 51ブローカーとリスク管理部門は，それぞれ調整後の報酬と運営費用および調整後のEBITDAC利益率である(ページ参照)48そして 49)取次業務部門及び(第1頁参照)52そして 53)をリスク管理部門に使用します。
その他の情報設ける -投資収入とある費用の分配は合理的な仮定と推定に基づいており、主に収入、従業員の人数とその他の情報を使用する。私たちは現地の法定税率を使用して所得税をブローカーとリスク管理部門に分配する。予測可能な将来において，ブローカーの有効税率は約24.5%から26.5%，リスク管理部門の有効税率は約25.0%から27.0%と予想される。異なる分配方法を採用すると、部門別に報告された経営結果が変化する。
次の私たちの経営業績に関する議論では、私たちの経営業績に関する以下の比率を提供します。税前利益率、報酬費用比率、経営費用比率。税前利益率は税引き前収益を総収入で割ることを表す。給与費用比率は給与支出を総収入で割る。営業費用比率は営業費用を総収入で割ったものです。
概要と2024年第2四半期のハイライト
私たちは世界各地の実体と個人に保険ブローカー、再保険ブローカー、コンサルティングサービスと第三者財産/意外傷害クレーム賠償と管理サービスを提供することに力を入れている。2024年6月30日までの6ヶ月間、ブローカーとリスク管理総合業務の国内収入は私たちの総収入の約%を占め、国際収入は約36%を占め、主にオーストラリア、カナダ、ニュージーランド、イギリスから来た。私たちは報告しなければならない三つの部門がある：ブローカー、リスク管理、そして会社。2024年6月30日までの6カ月間，ブローカーとリスク管理部門はそれぞれ収入に約87%，13%貢献した。2024年6月30日までの6ヶ月間、企業部門は何の顕著な収入も生じなかった。私たちの営業収入の主な源は手数料、手数料、ブローカー業務からの補充収入とあるいは収入とリスク管理業務からの費用です。利息収入は現金、現金等価物、受託現金から、収入は保険料融資に由来する。
保険料率環境の指標として，保険代理人と仲介人協会(CIABと呼ぶ)保険定価四半期調査を用いた。CIABは国内と国際をリードする保険仲介人を代表し、米国の約85%の商業財産/傷害保険料を負担している。本報告書の提出日まで、2024年第2四半期の調査は発表されていない。2024年第1四半期の調査によると、商業財産/死傷率は平均7.7%増加しており、CIABが2024年第2四半期の調査報告を発表した場合にも、同様の傾向に気づくことが予想され、大多数の業界全体の価格が堅調で堅調であることを示している。
損失コストの上昇、再保険市場の堅調、巨大な災害損失の頻度の増加、前年準備金の変動と社会インフレにより、財産/傷害率は2024年の残り時間内に引き続き上昇すると考えられる。損失傾向が今後数四半期で悪化すれば、自然災害の影響を含め、あるいは死傷回線の利益懸念が増加すると、特定の回線のレートや条件環境がより困難になる可能性がある。(賃金インフレを含むインフレにより)保証価値の増加、労働市場の緊張と低失業率の共同作用は、顧客保険の開放的な増加を招く可能性がある。また、私たちが事業者パートナーにもたらした強力な新しい事業の発生、堅固な保留、強化された付加価値サービスの歴史は、世界各地にさらなる有機的な成長機会をもたらすと予想される。全体的に、リスクの開放が増加している積極的な料率環境において、私たちの専門家は、顧客の保険ポートフォリオを強化し、顧客予算内に保険とリスク管理解決策を提供することによって、彼らの専門知識と質の高い付加価値能力を示すことができると信じている。私たちの経験によると、保険と再保険会社は合理的な価格決定を下しており、市場でほとんどの保険範囲に十分な容量を提供しているようだ.
- 37 -
財務結果の概要-2024年6月30日と2023年6月30日終了の3ヶ月間
ページの非GAAP測定基準の台帳を参照してください41.
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
|
2024 年第 2 四半期 |
|
|
2023 年第 2 四半期 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
すでに報告した |
|
|
調整後の |
|
|
すでに報告した |
|
|
調整後の |
|
|
すでに報告した |
|
|
調整後の |
|
||||||
|
|
会計原則を公認する |
|
|
非公認会計原則 |
|
|
会計原則を公認する |
|
|
非公認会計原則 |
|
|
会計原則を公認する |
|
|
非公認会計原則 |
|
||||||
取次業務部門 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
売上高 |
|
$ |
2,376.3 |
|
|
$ |
2,374.3 |
|
|
$ |
2,088.4 |
|
|
$ |
2,075.2 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
14 |
% |
有機的収入 |
|
|
|
|
$ |
2,145.9 |
|
|
|
|
|
$ |
1,993.4 |
|
|
|
|
|
|
7.7 |
% |
|||
純収益 |
|
$ |
332.8 |
|
|
|
|
|
$ |
290.3 |
|
|
|
|
|
|
15 |
% |
|
|
|
|||
純利益率 |
|
|
14.0 |
% |
|
|
|
|
|
13.9 |
% |
|
|
|
|
+ 10 bpts |
|
|
|
|
||||
調整したEBITDAC |
|
|
|
|
$ |
784.8 |
|
|
|
|
|
$ |
665.7 |
|
|
|
|
|
|
18 |
% |
|||
調整後EBITDAC利益率 |
|
|
|
|
|
33.1 |
% |
|
|
|
|
|
32.1 |
% |
|
|
|
|
+ 97 bpts |
|
||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
1.48 |
|
|
$ |
2.46 |
|
|
$ |
1.31 |
|
|
$ |
2.09 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
18 |
% |
リスク管理細分化市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
精算前収入 |
|
$ |
358.6 |
|
|
$ |
358.5 |
|
|
$ |
318.6 |
|
|
$ |
317.8 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
13 |
% |
有機的収入 |
|
|
|
|
$ |
335.1 |
|
|
|
|
|
$ |
311.3 |
|
|
|
|
|
|
7.7 |
% |
|||
純収益 |
|
$ |
47.8 |
|
|
|
|
|
$ |
36.7 |
|
|
|
|
|
|
30 |
% |
|
|
|
|||
純利益率 （ 償還前 ） |
|
|
13.3 |
% |
|
|
|
|
|
11.5 |
% |
|
|
|
|
+ 181 bpts |
|
|
|
|
||||
調整したEBITDAC |
|
|
|
|
$ |
73.9 |
|
|
|
|
|
$ |
61.6 |
|
|
|
|
|
|
20 |
% |
|||
調整 EBITDAC マージン （ 償還前 ） |
|
|
|
|
|
20.6 |
% |
|
|
|
|
|
19.4 |
% |
|
|
|
|
+ 123 bpts |
|
||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
0.21 |
|
|
$ |
0.22 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.18 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
22 |
% |
企業細分化市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
薄めて1株当たり純損失 |
|
$ |
(0.43 |
) |
|
$ |
(0.42 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.38 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
会社の総数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
2.26 |
|
|
$ |
1.07 |
|
|
$ |
1.89 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
20 |
% |
トータルブローカー · リスクマネジメントセグメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
1.69 |
|
|
$ |
2.68 |
|
|
$ |
1.48 |
|
|
$ |
2.27 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
18 |
% |
決算概要 — 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月期
ページの非GAAP測定基準の台帳を参照してください42.
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
|
6 ヶ月 2024 |
|
|
2023 年 6 月期 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
すでに報告した |
|
|
調整後の |
|
|
すでに報告した |
|
|
調整後の |
|
|
すでに報告した |
|
|
調整後の |
|
||||||
|
|
会計原則を公認する |
|
|
非公認会計原則 |
|
|
会計原則を公認する |
|
|
非公認会計原則 |
|
|
会計原則を公認する |
|
|
非公認会計原則 |
|
||||||
取次業務部門 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
売上高 |
|
$ |
5,241.2 |
|
|
$ |
5,212.7 |
|
|
$ |
4,463.6 |
|
|
$ |
4,455.4 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
17 |
% |
有機的収入 |
|
|
|
|
$ |
4,672.4 |
|
|
|
|
|
$ |
4,313.5 |
|
|
|
|
|
|
8.3 |
% |
|||
純収益 |
|
$ |
985.4 |
|
|
|
|
|
$ |
805.6 |
|
|
|
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
|||
純利益率 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
|
|
|
18.0 |
% |
|
|
|
|
+ 75 bpts |
|
|
|
|
||||
調整したEBITDAC |
|
|
|
|
$ |
1,917.1 |
|
|
|
|
|
$ |
1,623.2 |
|
|
|
|
|
|
18 |
% |
|||
調整後EBITDAC利益率 |
|
|
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
|
|
|
36.4 |
% |
|
|
|
|
+ 35 bpts |
|
||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
4.40 |
|
|
$ |
6.07 |
|
|
$ |
3.68 |
|
|
$ |
5.20 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
17 |
% |
リスク管理細分化市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
精算前収入 |
|
$ |
711.4 |
|
|
$ |
711.5 |
|
|
$ |
616.2 |
|
|
$ |
614.2 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
16 |
% |
有機的収入 |
|
|
|
|
$ |
665.9 |
|
|
|
|
|
$ |
603.2 |
|
|
|
|
|
|
10.4 |
% |
|||
純収益 |
|
$ |
87.1 |
|
|
|
|
|
$ |
70.2 |
|
|
|
|
|
|
24 |
% |
|
|
|
|||
純利益率 （ 償還前 ） |
|
|
12.2 |
% |
|
|
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
|
|
+ 85 bpts |
|
|
|
|
||||
調整したEBITDAC |
|
|
|
|
$ |
146.6 |
|
|
|
|
|
$ |
118.5 |
|
|
|
|
|
|
24 |
% |
|||
調整 EBITDAC マージン （ 償還前 ） |
|
|
|
|
|
20.6 |
% |
|
|
|
|
|
19.3 |
% |
|
|
|
|
+ 131 bpts |
|
||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.42 |
|
|
$ |
0.32 |
|
|
$ |
0.34 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
24 |
% |
企業細分化市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
薄めて1株当たり純損失 |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
(0.76 |
) |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
(0.64 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
会社の総数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
4.01 |
|
|
$ |
5.73 |
|
|
$ |
3.31 |
|
|
$ |
4.90 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
17 |
% |
トータルブローカー · リスクマネジメントセグメント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
希釈して1株当たり純収益 |
|
$ |
4.79 |
|
|
$ |
6.49 |
|
|
$ |
4.00 |
|
|
$ |
5.54 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
17 |
% |
以下は、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の償還前売上高、純利益、 EBITDAC および希釈済み純利益 / 株を 2023 年の同期と比較する際に有用であると考えています。 さらに、これらの表は、調整済み収益、調整済み収益の最も比較可能な GAAP 指標との調整を提供します。
- 38 -
EBITDAC と 1 株当たり希薄化純利益。 ブローカーおよびリスクマネジメントセグメントの EBITDAC の調整は、以下に示されています。 45そして 51それぞれ、このファイリングの。
6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の GAAP を修正しましたd Non—GAAP 照合 ：
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
前の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化純利益 |
|
||||||||||||||||||
|
|
精算する |
|
|
純収益(赤字) |
|
|
EBITDAC |
|
|
1 株当たり （ 損失 ） |
|
||||||||||||||||||||||||
セグメント |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
CHG |
|
|||||||||
|
|
(単位：百万) |
|
|
(単位：百万) |
|
|
(単位：百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
報道によると，仲買業務 |
|
$ |
2,376.3 |
|
|
$ |
2,088.4 |
|
|
$ |
332.8 |
|
|
$ |
290.3 |
|
|
$ |
668.1 |
|
|
$ |
563.8 |
|
|
$ |
1.48 |
|
|
$ |
1.31 |
|
|
|
13 |
% |
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(5.0 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(3.8 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(5.0 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
|
合併を買収する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
51.2 |
|
|
|
53.6 |
|
|
|
68.1 |
|
|
|
0.18 |
|
|
|
0.24 |
|
|
|
|
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20.8 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
27.9 |
|
|
|
31.6 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
|
|
買収に関する調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30.8 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
37.2 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
0.14 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
127.5 |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
|
|
有効所得税率の影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
均等化外貨 |
|
|
— |
|
|
|
(8.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3.6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
|
調整済みブローカー * |
|
|
2,374.3 |
|
|
|
2,075.2 |
|
|
|
550.4 |
|
|
|
459.2 |
|
|
|
784.8 |
|
|
|
665.7 |
|
|
|
2.46 |
|
|
|
2.09 |
|
|
|
18 |
% |
報告されているようにリスク管理は |
|
|
358.6 |
|
|
|
318.6 |
|
|
|
47.8 |
|
|
|
36.7 |
|
|
|
72.3 |
|
|
|
60.5 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
24 |
% |
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
合併を買収する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
買収に関する調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
|
均等化外貨 |
|
|
— |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
リスクマネジメント、調整済み ※ |
|
|
358.5 |
|
|
|
317.8 |
|
|
|
49.1 |
|
|
|
38.4 |
|
|
|
73.9 |
|
|
|
61.6 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.18 |
|
|
|
22 |
% |
会社は報道で述べたように |
|
|
1.1 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(95.2 |
) |
|
|
(91.2 |
) |
|
|
(50.1 |
) |
|
|
(64.0 |
) |
|
|
(0.43 |
) |
|
|
(0.41 |
) |
|
|
|
|
取引関連コスト |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
|
法律や税務関係の |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
|
調整後の会社* |
|
|
1.1 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(92.9 |
) |
|
|
(83.8 |
) |
|
|
(47.3 |
) |
|
|
(55.3 |
) |
|
|
(0.42 |
) |
|
|
(0.38 |
) |
|
|
|
|
報告書で述べたように，会社の総数 |
|
$ |
2,736.0 |
|
|
$ |
2,406.9 |
|
|
$ |
285.4 |
|
|
$ |
235.8 |
|
|
$ |
690.3 |
|
|
$ |
560.3 |
|
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
1.07 |
|
|
|
18 |
% |
調整後の会社総数* |
|
$ |
2,733.9 |
|
|
$ |
2,392.9 |
|
|
$ |
506.6 |
|
|
$ |
413.8 |
|
|
$ |
811.4 |
|
|
$ |
672.0 |
|
|
$ |
2.26 |
|
|
$ |
1.89 |
|
|
|
20 |
% |
総経営手数料とリスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
経営陣は報告書で述べたように |
|
$ |
2,734.9 |
|
|
$ |
2,407.0 |
|
|
$ |
380.6 |
|
|
$ |
327.0 |
|
|
$ |
740.4 |
|
|
$ |
624.3 |
|
|
$ |
1.69 |
|
|
$ |
1.48 |
|
|
|
14 |
% |
総経営手数料とリスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
調整された経営陣* |
|
$ |
2,732.8 |
|
|
$ |
2,393.0 |
|
|
$ |
599.5 |
|
|
$ |
497.6 |
|
|
$ |
858.7 |
|
|
$ |
727.3 |
|
|
$ |
2.68 |
|
|
$ |
2.27 |
|
|
|
18 |
% |
*2024年6月30日までの3ヶ月間、ブローカーが調整した税引前影響総額は29130万ドルであり、主に無形償却に関連する非現金期間支出のため、これらの項目に関連する所得税準備金は7，370ドルに調整された。2024年6月30日までの3カ月間、リスク管理部門が調整した税前影響総額は160万で、これらの項目に関連する所得税は30ドルに調整された。2024年6月30日までの3カ月間、会社部門が調整した税前影響総額は2億8千万ドル、所得税福祉の相応調整は50ドル万となった。2024年所得税条項(福祉)の詳細入金をページに示す41.
*2023年6月30日までの3ヶ月間、ブローカーが調整した税引前影響総額は22520ドルであり、これらの項目に関連する所得税準備金は5，630ドルに調整された。2023年6月30日までの3カ月間、リスク管理部門が調整した税前影響総額は260万で、これらの項目に関する所得税準備金はそれに応じて90ドル万元に調整された。2023年6月30日までの3ヶ月間、会社部門が調整した税前影響総額は870ドル万、所得税福祉の相応調整は130ドル万だった。2023年所得税条項(福祉)の詳細入金をページに示す41.
- 39 -
6月30日までの6ヶ月間に報告されたGAAPから調整後非GAAPへの入金：
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
前の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化純利益 |
|
||||||||||||||||||
|
|
精算する |
|
|
純収益(赤字) |
|
|
EBITDAC |
|
|
1 株当たり （ 損失 ） |
|
||||||||||||||||||||||||
セグメント |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
CHG |
|
|||||||||
|
|
(単位：百万) |
|
|
(単位：百万) |
|
|
(単位：百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
報道によると，仲買業務 |
|
$ |
5,241.2 |
|
|
$ |
4,463.6 |
|
|
$ |
985.4 |
|
|
$ |
805.6 |
|
|
$ |
1,716.8 |
|
|
$ |
1,444.4 |
|
|
$ |
4.40 |
|
|
$ |
3.68 |
|
|
|
20 |
% |
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
|
合併を買収する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
76.4 |
|
|
|
90.9 |
|
|
|
102.3 |
|
|
|
119.3 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
|
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29.5 |
|
|
|
35.5 |
|
|
|
39.5 |
|
|
|
47.0 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
|
|
買収に関する調整 |
|
|
(26.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
61.0 |
|
|
|
22.2 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
|
|
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
244.2 |
|
|
|
189.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.10 |
|
|
|
0.87 |
|
|
|
|
|
有効所得税率の影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
|
均等化外貨 |
|
|
— |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4.5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
|
調整済みブローカー * |
|
|
5,212.7 |
|
|
|
4,455.4 |
|
|
|
1,356.1 |
|
|
|
1,136.9 |
|
|
|
1,917.1 |
|
|
|
1,623.2 |
|
|
|
6.07 |
|
|
|
5.20 |
|
|
|
17 |
% |
報告されているようにリスク管理は |
|
|
711.4 |
|
|
|
616.2 |
|
|
|
87.1 |
|
|
|
70.2 |
|
|
|
142.8 |
|
|
|
116.4 |
|
|
|
0.39 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
22 |
% |
売却による純損失 （ 利益 ） |
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
合併を買収する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
|
買収に関する調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
|
|
均等化外貨 |
|
|
— |
|
|
|
(1.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
リスクマネジメント、調整済み ※ |
|
|
711.5 |
|
|
|
614.2 |
|
|
|
94.5 |
|
|
|
73.8 |
|
|
|
146.6 |
|
|
|
118.5 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
24 |
% |
会社は報道で述べたように |
|
|
1.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
(174.4 |
) |
|
|
(153.4 |
) |
|
|
(112.8 |
) |
|
|
(125.6 |
) |
|
|
(0.78 |
) |
|
|
(0.69 |
) |
|
|
|
|
取引関連コスト |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.03 |
|
|
|
|
|
法律や税務関係の |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
|
調整後の会社* |
|
|
1.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
(169.4 |
) |
|
|
(142.7 |
) |
|
|
(106.8 |
) |
|
|
(112.5 |
) |
|
|
(0.76 |
) |
|
|
(0.64 |
) |
|
|
|
|
報告書で述べたように，会社の総数 |
|
$ |
5,954.1 |
|
|
$ |
5,079.8 |
|
|
$ |
898.1 |
|
|
$ |
722.4 |
|
|
$ |
1,746.8 |
|
|
$ |
1,435.2 |
|
|
$ |
4.01 |
|
|
$ |
3.31 |
|
|
|
21 |
% |
調整後の会社総数* |
|
$ |
5,925.7 |
|
|
$ |
5,069.6 |
|
|
$ |
1,281.2 |
|
|
$ |
1,068.0 |
|
|
$ |
1,956.9 |
|
|
$ |
1,629.2 |
|
|
$ |
5.73 |
|
|
$ |
4.90 |
|
|
|
17 |
% |
総経営手数料とリスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
経営陣は報告書で述べたように |
|
$ |
5,952.6 |
|
|
$ |
5,079.8 |
|
|
$ |
1,072.5 |
|
|
$ |
875.8 |
|
|
$ |
1,859.6 |
|
|
$ |
1,560.8 |
|
|
$ |
4.79 |
|
|
$ |
4.00 |
|
|
|
20 |
% |
総経営手数料とリスク |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
調整された経営陣* |
|
$ |
5,924.2 |
|
|
$ |
5,069.6 |
|
|
$ |
1,450.6 |
|
|
$ |
1,210.7 |
|
|
$ |
2,063.7 |
|
|
$ |
1,741.7 |
|
|
$ |
6.49 |
|
|
$ |
5.54 |
|
|
|
17 |
% |
*2024年6月30日までの6ヶ月間、ブローカーが調整した税前影響総額は49600万ドルで、主に無形償却に関連する非現金期間の支出のため、これらの項目に関連する所得税準備金は12530ドルに調整された。2024年6月30日までの6ヶ月間、リスク管理部門が調整した税前影響総額は1，010万であり、これらの項目に関する所得税の支出は270ドルに調整された。2024年6月30日までの6カ月間、会社部門が調整した税前影響総額は600ドル万、所得税福祉の相応調整は100ドル万となった。2024年所得税条項(福祉)の詳細入金をページに示す42.
*2023年6月30日までの6ヶ月間、ブローカーが調整した税引前影響総額は44420ドルであり、これらの項目に関連する所得税は11290ドルに調整された。2023年6月30日までの6カ月間、リスク管理部門が調整した税前影響総額は520万で、これらのプロジェクトに関連する所得税は160ドルに調整された。2023年6月30日までの6ヶ月間、企業部門が調整した税前影響総額は1，310ドル万、所得税福祉への相応調整は240ドル万だった。2023年所得税条項(福祉)の詳細入金をページに示す42.
- 40 -
非公認会計基準の入金-ニュースE−Tax収益と希釈後の1株当たり純収益
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
収益.収益 |
|
|
規定 |
|
|
|
|
|
純収益(赤字) |
|
|
純収益(赤字) |
|
|
|
|
||||||
|
|
(損をする) |
|
|
(利益) |
|
|
|
|
|
そのせいで |
|
|
そのせいで |
|
|
希釈網 |
|
||||||
|
|
収入前 |
|
|
収入のために |
|
|
純収益 |
|
|
非制御性 |
|
|
制御管 |
|
|
利益 （ 損失 ） |
|
||||||
|
|
税金.税金 |
|
|
税金.税金 |
|
|
(損をする) |
|
|
利益． |
|
|
利益． |
|
|
1株当たり |
|
||||||
2024 年 6 月 30 日期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報道によると，仲買業務 |
|
$ |
446.3 |
|
|
$ |
113.5 |
|
|
$ |
332.8 |
|
|
$ |
2.0 |
|
|
$ |
330.8 |
|
|
$ |
1.48 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
合併を買収する |
|
|
53.6 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
0.18 |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
27.9 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
20.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
20.8 |
|
|
|
0.10 |
|
買収に関する調整 |
|
|
41.0 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
30.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
30.8 |
|
|
|
0.14 |
|
無形資産の償却 |
|
|
170.8 |
|
|
|
43.3 |
|
|
|
127.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
127.5 |
|
|
|
0.57 |
|
調整仲買業務 |
|
$ |
737.6 |
|
|
$ |
187.2 |
|
|
$ |
550.4 |
|
|
$ |
2.0 |
|
|
$ |
548.4 |
|
|
$ |
2.46 |
|
報告されているようにリスク管理は |
|
$ |
65.4 |
|
|
$ |
17.6 |
|
|
$ |
47.8 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
47.8 |
|
|
$ |
0.21 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
合併を買収する |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
1.4 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.01 |
|
買収に関する調整 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
無形資産の償却 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
調整後のリスク管理 |
|
$ |
67.0 |
|
|
$ |
17.9 |
|
|
$ |
49.1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
49.1 |
|
|
$ |
0.22 |
|
会社は報道で述べたように |
|
$ |
(146.1 |
) |
|
$ |
(50.9 |
) |
|
$ |
(95.2 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(95.2 |
) |
|
$ |
(0.43 |
) |
取引関連コスト |
|
|
2.8 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
0.01 |
|
調整後の会社 |
|
$ |
(143.3 |
) |
|
$ |
(50.4 |
) |
|
$ |
(92.9 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(92.9 |
) |
|
$ |
(0.42 |
) |
2023 年 6 月 30 日期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報道によると，仲買業務 |
|
$ |
390.5 |
|
|
$ |
100.2 |
|
|
$ |
290.3 |
|
|
$ |
2.0 |
|
|
$ |
288.3 |
|
|
$ |
1.31 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(5.0 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(3.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3.8 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
合併を買収する |
|
|
68.1 |
|
|
|
16.9 |
|
|
|
51.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
51.2 |
|
|
|
0.24 |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
31.6 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
0.11 |
|
買収に関する調整 |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
無形資産の償却 |
|
|
133.4 |
|
|
|
33.2 |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
0.46 |
|
有効所得税率の影響 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
外貨換算を統一する |
|
|
(3.8 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
調整仲買業務 |
|
$ |
615.7 |
|
|
$ |
156.5 |
|
|
$ |
459.2 |
|
|
$ |
2.0 |
|
|
$ |
457.2 |
|
|
$ |
2.09 |
|
報告されているようにリスク管理は |
|
$ |
49.9 |
|
|
$ |
13.2 |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
0.17 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
合併を買収する |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
買収に関する調整 |
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
無形資産の償却 |
|
|
1.5 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.01 |
|
外貨換算を統一する |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
調整後のリスク管理 |
|
$ |
52.5 |
|
|
$ |
14.1 |
|
|
$ |
38.4 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
38.4 |
|
|
$ |
0.18 |
|
会社は報道で述べたように |
|
$ |
(143.0 |
) |
|
$ |
(51.8 |
) |
|
$ |
(91.2 |
) |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
(90.5 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
取引関連コスト |
|
|
3.2 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
0.01 |
|
所得税関連 |
|
|
5.5 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
0.02 |
|
調整後の会社 |
|
$ |
(134.3 |
) |
|
$ |
(50.5 |
) |
|
$ |
(83.8 |
) |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
(83.1 |
) |
|
$ |
(0.38 |
) |
- 41 -
非 GAAP 基準の調整 — 税引前利益と希釈純利益
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
収益.収益 |
|
|
規定 |
|
|
|
|
|
純収益(赤字) |
|
|
純収益(赤字) |
|
|
|
|
||||||
|
|
(損をする) |
|
|
(利益) |
|
|
|
|
|
そのせいで |
|
|
そのせいで |
|
|
希釈網 |
|
||||||
|
|
収入前 |
|
|
収入のために |
|
|
純収益 |
|
|
非制御性 |
|
|
制御管 |
|
|
利益 （ 損失 ） |
|
||||||
|
|
税金.税金 |
|
|
税金.税金 |
|
|
(損をする) |
|
|
利益． |
|
|
利益． |
|
|
1株当たり |
|
||||||
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報道によると，仲買業務 |
|
$ |
1,322.4 |
|
|
$ |
337.0 |
|
|
$ |
985.4 |
|
|
$ |
6.3 |
|
|
$ |
979.1 |
|
|
$ |
4.40 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
合併を買収する |
|
|
102.3 |
|
|
|
25.9 |
|
|
|
76.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
76.4 |
|
|
|
0.35 |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
39.5 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
29.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
29.5 |
|
|
|
0.13 |
|
買収に関する調整 |
|
|
29.9 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
25.5 |
|
|
|
0.10 |
|
無形資産の償却 |
|
|
326.8 |
|
|
|
82.6 |
|
|
|
244.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
244.2 |
|
|
|
1.10 |
|
調整仲買業務 |
|
$ |
1,818.4 |
|
|
$ |
462.3 |
|
|
$ |
1,356.1 |
|
|
$ |
3.3 |
|
|
$ |
1,352.8 |
|
|
$ |
6.07 |
|
報告されているようにリスク管理は |
|
$ |
118.6 |
|
|
$ |
31.5 |
|
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
0.39 |
|
売却による純損失 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合併を買収する |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
2.6 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
0.01 |
|
買収に関する調整 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
無形資産の償却 |
|
|
6.3 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
0.02 |
|
調整後のリスク管理 |
|
$ |
128.7 |
|
|
$ |
34.2 |
|
|
$ |
94.5 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
94.5 |
|
|
$ |
0.42 |
|
会社は報道で述べたように |
|
$ |
(302.7 |
) |
|
$ |
(128.3 |
) |
|
$ |
(174.4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(174.4 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
取引関連コスト |
|
|
6.0 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
0.02 |
|
調整後の会社 |
|
$ |
(296.7 |
) |
|
$ |
(127.3 |
) |
|
$ |
(169.4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(169.4 |
) |
|
$ |
(0.76 |
) |
2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報道によると，仲買業務 |
|
$ |
1,081.4 |
|
|
$ |
275.8 |
|
|
$ |
805.6 |
|
|
$ |
2.8 |
|
|
$ |
802.8 |
|
|
$ |
3.68 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
合併を買収する |
|
|
119.3 |
|
|
|
28.4 |
|
|
|
90.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
90.9 |
|
|
|
0.42 |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
47.1 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
35.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
35.5 |
|
|
|
0.16 |
|
買収に関する調整 |
|
|
34.3 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
0.12 |
|
無形資産の償却 |
|
|
253.6 |
|
|
|
64.3 |
|
|
|
189.3 |
|
|
|
— |
|
|
|
189.3 |
|
|
|
0.87 |
|
有効所得税率の影響 |
|
|
— |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
外貨換算を統一する |
|
|
(4.9 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(3.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3.8 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
調整仲買業務 |
|
$ |
1,525.6 |
|
|
$ |
388.7 |
|
|
$ |
1,136.9 |
|
|
$ |
2.8 |
|
|
$ |
1,134.1 |
|
|
$ |
5.20 |
|
報告されているようにリスク管理は |
|
$ |
95.4 |
|
|
$ |
25.2 |
|
|
$ |
70.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
70.2 |
|
|
$ |
0.32 |
|
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
労働力と賃貸が終了する |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
0.01 |
|
買収に関する調整 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
合併を買収する |
|
|
0.8 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
— |
|
無形資産の償却 |
|
|
3.0 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
0.01 |
|
外貨換算を統一する |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
調整後のリスク管理 |
|
$ |
100.6 |
|
|
$ |
26.8 |
|
|
$ |
73.8 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
73.8 |
|
|
$ |
0.34 |
|
会社は報道で述べたように |
|
$ |
(273.6 |
) |
|
$ |
(120.2 |
) |
|
$ |
(153.4 |
) |
|
$ |
(1.4 |
) |
|
$ |
(152.0 |
) |
|
$ |
(0.69 |
) |
取引関連コスト |
|
|
7.6 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
0.03 |
|
所得税関連 |
|
|
5.5 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
0.02 |
|
調整後の会社 |
|
$ |
(260.5 |
) |
|
$ |
(117.8 |
) |
|
$ |
(142.7 |
) |
|
$ |
(1.4 |
) |
|
$ |
(141.3 |
) |
|
$ |
(0.64 |
) |
- 42 -
経営成果
仲買業務
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の売上高の 87% を証券セグメントが占めました。 当社の仲介セグメントは、主に小売、卸売、再保険の仲介事業で構成されています。 当社の仲介セグメントの収益は以下の通りです。
私たちのブローカーサービスの主な収入源は、保証企業が私たちの顧客が支払う保険料のパーセンテージに基づいて受け取る手数料、あるいは合意されたサービスレベルに基づいて顧客から受け取る費用であり、通常手数料の代わりになります。手数料は、契約発効日に固定され、通常、保険料の割合または雇用主が後援する福祉計画の従業員数に基づいている。手数料は大量の要素に依存し、負担するリスクタイプ、特定の保険企業の需要、特定の保険リスクの予想損失経験、及び私たちの配置とサービス保険契約に必要な努力程度をめぐる歴史的基準を含む。費用は保険金額とリンクするのではなく、通常私たちのサービスを提供する予想される努力レベルに基づいています。さらに、場合によっては、小売ブローカーおよび卸売ブローカーサービスは、補充収入およびまたは収入を得ることができる。補充収入とは、引受企業が支払った基本的な手数料より高い収入を支払い、引受企業が確定し、歴史的業績基準に基づいて契約期間前に毎年確定することである。あるいは収入があるとは、引受企業が特定の例年に当該保証企業の全体利益及び/又は業務量に基づいて支払った収入であり、契約期間後に確定される。
訴訟 · 規制 · 税務問題
AS IRC 831 （b） （ または「マイクロキャプティブ」 ） アドバイザリーサービス事業は、 2013 年から IRS の監査下にあります。 とりわけ、 IRS は、これらの事業に関連して当社がタックスシェルターのプロモーターとして行動していたかどうかを調査しています。 さらに、 IRS は、 IRC 831 （ b ） マイクロキャプティブ引受企業に関連する犯罪捜査を行っています。 私たちは、刑事捜査の対象ではないと助言されています。 両問題に全面的に協力します。
- 43 -
2024 年 6 月 30 日期末の 3 ヶ月間および 6 ヶ月間のブローカーセグメントの業績に関する財務情報は、 2023 年の同期と比較して以下のとおりです （ 株当たり、パーセンテージおよび従業員データを除く百万単位 ） 。
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||||||||||
損益表 |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
手数料 |
$ |
1,661.8 |
|
|
$ |
1,410.4 |
|
|
$ |
251.4 |
|
|
$ |
3,655.4 |
|
|
$ |
3,157.8 |
|
|
$ |
497.6 |
|
費用.費用 |
|
477.6 |
|
|
|
478.5 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
1,084.3 |
|
|
|
891.2 |
|
|
|
193.1 |
|
収入を補充する |
|
88.7 |
|
|
|
71.2 |
|
|
|
17.5 |
|
|
|
182.6 |
|
|
|
152.8 |
|
|
|
29.8 |
|
収入があるか |
|
59.8 |
|
|
|
54.2 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
145.8 |
|
|
|
126.0 |
|
|
|
19.8 |
|
利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
|
88.4 |
|
|
|
74.1 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
173.1 |
|
|
|
135.8 |
|
|
|
37.3 |
|
総収入 |
|
2,376.3 |
|
|
|
2,088.4 |
|
|
|
287.9 |
|
|
|
5,241.2 |
|
|
|
4,463.6 |
|
|
|
777.6 |
|
補償 |
|
1,370.3 |
|
|
|
1,196.4 |
|
|
|
173.9 |
|
|
|
2,847.1 |
|
|
|
2,402.5 |
|
|
|
444.6 |
|
運営中です |
|
337.9 |
|
|
|
328.2 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
677.3 |
|
|
|
616.7 |
|
|
|
60.6 |
|
減価償却 |
|
32.3 |
|
|
|
30.6 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
65.1 |
|
|
|
58.5 |
|
|
|
6.6 |
|
償却 |
|
170.8 |
|
|
|
133.4 |
|
|
|
37.4 |
|
|
|
326.8 |
|
|
|
253.6 |
|
|
|
73.2 |
|
取得見積りの変更 |
|
18.7 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
50.9 |
|
|
|
(48.4 |
) |
総費用 |
|
1,930.0 |
|
|
|
1,697.9 |
|
|
|
232.1 |
|
|
|
3,918.8 |
|
|
|
3,382.2 |
|
|
|
536.6 |
|
所得税前収益 |
|
446.3 |
|
|
|
390.5 |
|
|
|
55.8 |
|
|
|
1,322.4 |
|
|
|
1,081.4 |
|
|
|
241.0 |
|
所得税支給 |
|
113.5 |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
337.0 |
|
|
|
275.8 |
|
|
|
61.2 |
|
純収益 |
|
332.8 |
|
|
|
290.3 |
|
|
|
42.5 |
|
|
|
985.4 |
|
|
|
805.6 |
|
|
|
179.8 |
|
それは… |
|
2.0 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
3.5 |
|
それは… |
$ |
330.8 |
|
|
$ |
288.3 |
|
|
$ |
42.5 |
|
|
$ |
979.1 |
|
|
$ |
802.8 |
|
|
$ |
176.3 |
|
希釈して1株当たり純収益 |
$ |
1.48 |
|
|
$ |
1.31 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
4.40 |
|
|
$ |
3.68 |
|
|
$ |
0.72 |
|
その他の情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
希薄化純利益の推移 |
|
13 |
% |
|
|
-10 |
% |
|
|
|
|
|
20 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
|
||
収入が増加する |
|
14 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
|
17 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
||
委員会の有機的変化と |
|
8 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
|
|
8 |
% |
|
|
10 |
% |
|
|
|
||
補償費用比率 |
|
58 |
% |
|
|
57 |
% |
|
|
|
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
||
運営費比率 |
|
14 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
13 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
||
有効所得税率 |
|
25 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
25 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
||
期末労働力(含む) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,566 |
|
|
|
36,609 |
|
|
|
|
||||
6 月 30 日時点の識別資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
58,776.7 |
|
|
$ |
50,623.8 |
|
|
|
|
||||
EBITDAC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純収益 |
$ |
332.8 |
|
|
$ |
290.3 |
|
|
$ |
42.5 |
|
|
$ |
985.4 |
|
|
$ |
805.6 |
|
|
$ |
179.8 |
|
所得税支給 |
|
113.5 |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
337.0 |
|
|
|
275.8 |
|
|
|
61.2 |
|
減価償却 |
|
32.3 |
|
|
|
30.6 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
65.1 |
|
|
|
58.5 |
|
|
|
6.6 |
|
償却 |
|
170.8 |
|
|
|
133.4 |
|
|
|
37.4 |
|
|
|
326.8 |
|
|
|
253.6 |
|
|
|
73.2 |
|
取得見積りの変更 |
|
18.7 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
50.9 |
|
|
|
(48.4 |
) |
EBITDAC |
$ |
668.1 |
|
|
$ |
563.8 |
|
|
$ |
104.3 |
|
|
$ |
1,716.8 |
|
|
$ |
1,444.4 |
|
|
$ |
272.4 |
|
- 44 -
以下は、 2024 年 6 月 30 日期末の 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の EBITDAC および調整済み EBITDAC を前年同期と比較する際に役立つと思われる情報です。me 2023 年の期間 （ 数百万単位 ） ：
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
純収益は報告のように |
$ |
332.8 |
|
|
$ |
290.3 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
985.4 |
|
|
$ |
805.6 |
|
|
|
22 |
% |
所得税支給 |
|
113.5 |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
|
|
|
337.0 |
|
|
|
275.8 |
|
|
|
|
||
減価償却 |
|
32.3 |
|
|
|
30.6 |
|
|
|
|
|
|
65.1 |
|
|
|
58.5 |
|
|
|
|
||
償却 |
|
170.8 |
|
|
|
133.4 |
|
|
|
|
|
|
326.8 |
|
|
|
253.6 |
|
|
|
|
||
取得見積りの変更 |
|
18.7 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
|
|
|
2.5 |
|
|
|
50.9 |
|
|
|
|
||
EBITDAC |
|
668.1 |
|
|
|
563.8 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
1,716.8 |
|
|
|
1,444.4 |
|
|
|
19 |
% |
売却純利益 （ 利益 ） |
|
(2.0 |
) |
|
|
(5.0 |
) |
|
|
|
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
|
||
合併を買収する |
|
53.6 |
|
|
|
68.1 |
|
|
|
|
|
|
102.3 |
|
|
|
119.3 |
|
|
|
|
||
労働力と賃貸が終了する |
|
27.9 |
|
|
|
31.6 |
|
|
|
|
|
|
39.5 |
|
|
|
47.0 |
|
|
|
|
||
買収に関する調整 |
|
37.2 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
|
|
|
61.0 |
|
|
|
22.2 |
|
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(3.6 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(4.5 |
) |
|
|
|
||
調整したEBITDAC |
$ |
784.8 |
|
|
$ |
665.7 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
1,917.1 |
|
|
$ |
1,623.2 |
|
|
|
18 |
% |
純利益率は報告に示すとおりである |
|
14.0 |
% |
|
|
13.9 |
% |
|
+ 10 bpts |
|
|
|
18.8 |
% |
|
|
18.0 |
% |
|
+ 75 bpts |
|
||
調整後のEBITDAC利益率 |
|
33.1 |
% |
|
|
32.1 |
% |
|
+ 97 bpts |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
36.4 |
% |
|
+ 35 bpts |
|
||
報告的収入 |
$ |
2,376.3 |
|
|
$ |
2,088.4 |
|
|
|
|
|
$ |
5,241.2 |
|
|
$ |
4,463.6 |
|
|
|
|
||
調整済み収益 — ページを参照 |
$ |
2,374.3 |
|
|
$ |
2,075.2 |
|
|
|
|
|
$ |
5,212.7 |
|
|
$ |
4,455.4 |
|
|
|
|
||
手数料と費用 - 2023年同期と比較して，2024年6月30日までの3カ月間の基本手数料と手数料の合計が増加したのは，2024年6月30日までの12カ月間の買収関連収入(13070ドル万)と，基本手数料と手数料収入の有機的な変化が原因である。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間の基本手数料と手数料収入の有機的な変化はそれぞれ7.5%と9.6%であった。
2023年同期と比較して，2024年6月30日までの6カ月間の基本手数料と手数料の合計が増加したのは，2024年6月30日までの12カ月間の買収に関する収入(37490ドル)と，基本手数料と手数料収入の有機的な変化が原因である。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の基本手数料と手数料収入の有機的な変化はそれぞれ8.2%と9.5%であった。
私たちの財産/傷害ブローカー業務では、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、持続的な強力な顧客保留率、より高い新しい業務発生、増加している更新保険料(保険料率とリスク開放)が見られます。私たちは、これらの有利な傾向は2024年の残り時間で続くべきだと考えているが、経済状況が悪化したり、保険料率の増加が鈍化したりすれば、収入増加の鈍化が見られるかもしれない。
- 45 -
2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間には、有機収入計算には含まれていないが収入比較に影響を与える項目はing （ 単位 ： 百万 ）
|
3 ヶ月間終了 |
|
|
終わった6ヶ月の間 |
|
||||||||||||||||||
オーガニック収益 （ 非 GAAP ） |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
基地手数料と費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
手数料と費用はご報告のとおりです |
$ |
2,139.4 |
|
|
$ |
1,888.9 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
$ |
4,739.7 |
|
|
$ |
4,049.0 |
|
|
|
17.1 |
% |
買収からの手数料と手数料収入が減少する |
|
(130.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(374.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
剥離の少ない業務 |
|
— |
|
|
|
(13.2 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(13.2 |
) |
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(7.7 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1.7 |
) |
|
|
|
||
有機基手数料と費用 |
$ |
2,008.7 |
|
|
$ |
1,868.0 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
$ |
4,364.8 |
|
|
$ |
4,034.1 |
|
|
|
8.2 |
% |
収入を補充する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報告されたように収入を補充する |
$ |
88.7 |
|
|
$ |
71.2 |
|
|
|
24.6 |
% |
|
$ |
182.6 |
|
|
$ |
152.8 |
|
|
|
19.5 |
% |
買収からの補充収入が減少する |
|
(2.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(5.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
|
||
有機的補充収入 |
$ |
85.9 |
|
|
$ |
71.2 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
$ |
177.5 |
|
|
$ |
153.2 |
|
|
|
15.9 |
% |
収入があるか |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
報告書のような収入があります |
$ |
59.8 |
|
|
$ |
54.2 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
$ |
145.8 |
|
|
$ |
126.0 |
|
|
|
15.7 |
% |
買収や収入減少から |
|
(8.5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(15.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
|
||
有機的あるいは収入がある |
$ |
51.3 |
|
|
$ |
54.2 |
|
|
|
-5.4 |
% |
|
$ |
130.1 |
|
|
$ |
126.2 |
|
|
|
3.1 |
% |
合計報告手数料、手数料、補足 |
$ |
2,287.9 |
|
|
$ |
2,014.3 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
$ |
5,068.1 |
|
|
$ |
4,327.8 |
|
|
|
17.1 |
% |
より少ない手数料、手数料、補足収入と |
|
(142.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(395.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
剥離の少ない業務 |
|
— |
|
|
|
(13.2 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(13.2 |
) |
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(7.7 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1.1 |
) |
|
|
|
||
総オーガニック手数料、手数料、補足 |
$ |
2,145.9 |
|
|
$ |
1,993.4 |
|
|
|
7.7 |
% |
|
$ |
4,672.4 |
|
|
$ |
4,313.5 |
|
|
|
8.3 |
% |
以下は、 2024 年と 2023 年の証券セグメントの買収活動の概要です。
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
完成した買収数量 |
|
12 |
|
|
|
15 |
|
|
|
24 |
|
|
|
25 |
|
得られた経年収入(単位：百万)を見積もる |
$ |
72.0 |
|
|
$ |
349.1 |
|
|
$ |
141.2 |
|
|
$ |
418.1 |
|
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間において、販売者の要請および / または非課税取引所買収に関連して、当社の普通株式 154，000 株および 512，000 株を発行しました。 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間において、販売者の要請および / または非課税取引所買収に関連して、当社普通株式 851，000 株および 1，833，000 株を発行しました。
- 46 -
補足および偶発的収益 —2024 年、 2023 年、 2022 年の四半期ごとの補足および偶発的収益は以下の通りです （ 単位 ： 百万 ） 。
|
|
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
第四に |
|
|
|
|
|||||
|
|
四半期.四半期 |
|
|
四半期.四半期 |
|
|
四半期.四半期 |
|
|
四半期.四半期 |
|
|
黄大仙 |
|
|||||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報告の補充収入 |
|
$ |
93.9 |
|
|
$ |
88.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
182.6 |
|
||
報告されているか収入があるか |
|
|
86.0 |
|
|
|
59.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145.8 |
|
||
報告書の補充収入とまたは収入 |
|
$ |
179.9 |
|
|
$ |
148.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
328.4 |
|
||
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報告の補充収入 |
|
$ |
81.6 |
|
|
$ |
71.2 |
|
|
$ |
70.8 |
|
|
|
90.6 |
|
|
$ |
314.2 |
|
報告されているか収入があるか |
|
|
71.8 |
|
|
|
54.2 |
|
|
|
53.9 |
|
|
|
55.4 |
|
|
|
235.3 |
|
報告書の補充収入とまたは収入 |
|
$ |
153.4 |
|
|
$ |
125.4 |
|
|
$ |
124.7 |
|
|
$ |
146.0 |
|
|
$ |
549.5 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報告の補充収入 |
|
$ |
74.3 |
|
|
$ |
65.7 |
|
|
$ |
64.7 |
|
|
|
80.0 |
|
|
$ |
284.7 |
|
報告されているか収入があるか |
|
|
71.6 |
|
|
|
43.1 |
|
|
|
52.4 |
|
|
|
40.2 |
|
|
|
207.3 |
|
報告書の補充収入とまたは収入 |
|
$ |
145.9 |
|
|
$ |
108.8 |
|
|
$ |
117.1 |
|
|
$ |
120.2 |
|
|
$ |
492.0 |
|
利子収入、プレミアムファイナンス収入、その他の収入 — これは、主に現金、現金同等物、受託現金による利子収入、プレミアムファイナンス収入、株式投資収入、売却および営業帳簿の売却に伴う純利益です。
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の利息収入、プレミアムファイナンス収入およびその他の収入は、主に当社自己および信託基金の利息収入の増加により、 2023 年の同期間に比べて増加しました。
次の表は、連結財務諸表で報告されているブローカーの利息収入、保険料融資収入およびその他の収入と現金、現金等価物、および受託現金で稼いだ利息収入(百万計)との台帳を提供します
|
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利子収入、保険料融資収入、その他の収入 |
|
$ |
88.4 |
|
|
$ |
74.1 |
|
|
$ |
173.1 |
|
|
$ |
135.8 |
|
より 少ない ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売却純利益 （ 利益 ） |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(5.0 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(5.2 |
) |
割増融資収入と持分純収益 |
|
|
(24.1 |
) |
|
|
(20.8 |
) |
|
|
(45.6 |
) |
|
|
(41.0 |
) |
現金、現金等価物、受託現金の利子収入 |
|
$ |
62.3 |
|
|
$ |
48.3 |
|
|
$ |
125.0 |
|
|
$ |
89.6 |
|
- 47 -
補償費用 - 以下は、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の報酬費用を 2023 年の同期間と比較する際に役立つと経営陣が考える非 GAAP 情報です （ 百万単位 ） 。
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
報酬費用は報告されたように |
$ |
1,370.3 |
|
|
$ |
1,196.4 |
|
|
$ |
2,847.1 |
|
|
$ |
2,402.5 |
|
合併を買収する |
|
(30.9 |
) |
|
|
(38.5 |
) |
|
|
(55.4 |
) |
|
|
(72.6 |
) |
労働力と賃貸終了に関する費用 |
|
(24.9 |
) |
|
|
(29.2 |
) |
|
|
(35.3 |
) |
|
|
(42.6 |
) |
買収に関する調整 |
|
(37.2 |
) |
|
|
(10.8 |
) |
|
|
(87.0 |
) |
|
|
(22.2 |
) |
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
3.8 |
|
調整後の報酬費用 |
$ |
1,277.3 |
|
|
$ |
1,116.0 |
|
|
$ |
2,669.4 |
|
|
$ |
2,268.9 |
|
報告された給与費用比率 |
|
57.7 |
% |
|
|
57.3 |
% |
|
|
54.3 |
% |
|
|
53.8 |
% |
調整された給与費用比率 |
|
53.8 |
% |
|
|
53.8 |
% |
|
|
51.2 |
% |
|
|
50.9 |
% |
報告的収入 |
$ |
2,376.3 |
|
|
$ |
2,088.4 |
|
|
$ |
5,241.2 |
|
|
$ |
4,463.6 |
|
調整後の収入-ページ参照 |
$ |
2,374.3 |
|
|
$ |
2,075.2 |
|
|
$ |
5,212.7 |
|
|
$ |
4,455.4 |
|
2024年6月30日までの3ヶ月間、2023年同期と比較して、給与支出が17390ドル増加したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する報酬-7，570ドル、雇用生産者や他の役割サービスや有機的な成長支援に関する基本的なインセンティブ給与の増加、株式報酬とより高い福祉コスト-合計8，370ドル、買収プレミアムに関する調整-2，640万ドル、買収統合コストの減少-760万ドルと労働力関連費用の減少-430万部分によって相殺された。
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの6ヶ月間の給与支出が44460ドル増加したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する報酬-21030ドル、雇用生産者や他の役割サービスや有機的な成長支援に関する基本的なインセンティブ給与の増加、株式報酬とより高い福祉コスト-合計19400ドル、買収プレミアムに関する調整増加-6，480ドル、一部の買収統合コストの減少-1，720万と労働関連費用の減少-730万によって相殺されたためである。
運営費-以下は、経営陣が2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の運営費用を2023年同期(百万単位)と比較する際に有用であると考えている非GAAP情報である
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
運営費用、報告書のように |
$ |
337.9 |
|
|
$ |
328.2 |
|
|
$ |
677.3 |
|
|
$ |
616.7 |
|
合併を買収する |
|
(22.7 |
) |
|
|
(29.6 |
) |
|
|
(46.9 |
) |
|
|
(46.7 |
) |
労働力と賃貸終了に関する費用 |
|
(3.0 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(2.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.3 |
) |
調整後の運営費用 |
$ |
312.2 |
|
|
$ |
293.5 |
|
|
$ |
626.2 |
|
|
$ |
563.3 |
|
報告の運営費比率 |
|
14.2 |
% |
|
|
15.7 |
% |
|
|
12.9 |
% |
|
|
13.8 |
% |
調整後の運営費比率 |
|
13.2 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
12.0 |
% |
|
|
12.6 |
% |
報告的収入 |
$ |
2,376.3 |
|
|
$ |
2,088.4 |
|
|
$ |
5,241.2 |
|
|
$ |
4,463.6 |
|
調整後の収入-ページ参照 |
$ |
2,374.3 |
|
|
$ |
2,075.2 |
|
|
$ |
5,212.7 |
|
|
$ |
4,455.4 |
|
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の運営費用が970万ドル増加したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収関連費用-1，780ドル万と労働力関連費用が60万増加したが、買収統合コストは-690ドル万減少し、専門費用と低い商業保険コストに関する節約-180ドル万部分が相殺されたためである。
2023年同期と比較して，2024年6月30日までの6カ月間の運営費が6，060ドル増加したのは，主に2024年6月30日までの12カ月間に完了した買収に関する費用によるものである
- 48 -
4，630ドル万、旅行および娯楽コストおよび専門費用の基本的なインフレおよび技術への追加投資-1，430ドル万、一部は労働力に関連する費用の減少によって相殺される-20万ドル.
減価償却 -2024年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、2023年同期と比較して、減価償却費用はそれぞれ170ドル万ドルと660ドル万増加した。2023年と比較して、2024年の減価償却費用が増加した主な原因は、家具、設備の購入、オフィスの合併と移転に関するレンタル改善、コンピュータシステムのアップグレードに関する支出である。減価償却費用が増加したもう一つの原因は、2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する減価償却費用である。
償却 -2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の償却費用が増加したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する無形資産償却費用の影響によるものである。2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の減価審査結果によると、1，400万ドルの償却資産を解約しました。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の減価審査結果によると、それぞれ310ドル万ドルと320万ドルの償却資産を解約しました。私たちは定期的に(少なくとも年に1回)私たちのすべての無形資産の減価準備を審査し、事件や業務環境の変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合に評価を行います。著者らは商業権について部門(即ち報告単位)レベル及び業務単位レベルで無形資産を償却することができ、この等減値審査を行うことができる。無形資産を審査する際に、割引されていない将来の現金流量が対応する(または関連する)資産の帳簿価値より低い場合、減値指標が存在し、損失を当期収益の構成要素として計上する必要があるかどうかを決定するために、さらなる分析を行う必要がある。失効リスト，競業禁止協定，商号はその推定耐用年数(失効リストは2年から15年，競業禁止協定は2年から6年，商品名は2年から15年)で償却する.
買い入れ割増支払いの変動を見積もる - 2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間の推定買収プレミアム債権は変化し、支出が変化し、主に金利上昇と市場変動性の増加及び未来の業績の予測により、改訂仮説に関するプレミアム債務推定公正価値を調整した。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間に、それぞれ1，490ドル万と1，970ドルの支出を確認したことは、2020年から2024年の間に行われた買収におけるプレミアム債務記録の割引の増加に関連している。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間に、それぞれ3，360ドル万と3，930ドルの支出を確認し、これらの支出は、2020年から2024年の間に行われた買収におけるプレミアム債務記録の割引の増加に関連している。また、2024年と2023年6月30日までの3ヶ月間に、380万の支出と1，040万の収入がそれぞれ確認されており、これは、金利、変動性、その他の仮定や将来の買収業績の予測の変化による改訂された仮説に関する利益債務の推定公正価値純調整に関連している。また、2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間に、それぞれ3，110万ドルの収入と1，160万ドルの支出を確認したことは、58項目および45件の買収の将来の業績の金利、変動性および他の仮定や予測の変化による改訂仮説に関するプレミアム債務推定公正価値の純調整に関連している。
私たちは2020年から2024年までの間に買収した初歩的な割増対応金の金額を買収日の公正価値によって計量し、主に買収日後2年から3年の間に買収された実体の将来の経営業績に基づいて推定する。これらのプレミアム債務の公正価値は、将来、それぞれの調達プロトコルで概説された規定に従って被買収エンティティの売り手に支払われることが予想される現在値に基づいている。公正価値を決定する際には、被買収エンティティのために管理層が策定した財務予測と、収入増加および/または収益性のために得られた市場参加者仮説を用いて、買収されたエンティティの将来の業績を推定する。私たちは、各購入プロトコルとこれらの財務予測に規定されているプレミアム式と業績目標を使用して、将来のプレミアム支払いを推定します。基礎財務予測または仮定の後続の変化は、発生時に我々の総合収益表に計上される推定されたプレミアム負債の変化をもたらす。支払うべき債務の増加は確認費用を招き、支払うべき債務の減少は確認収入につながる。
所得税支給 -2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月間、仲買業務の有効所得税税率はそれぞれ25.4%と25.7%だった。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の仲買業務の有効所得税税率はそれぞれ25.5%と25.5%である。今後の期間の税率の既知の変化によると、我々のブローカー部門の有効税率は約24.5%から26.5%と予想される。
非持株権の純収益に起因することができる - この報告書の金額には、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間に、1期間当たり200億ドルの非持株利息収益(万)が含まれている。この一連の報告書の金額には、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間に、630ドル万ドルと2.8億ドル万ドルの非持株権益収益が含まれている。
- 49 -
リスク管理
2024年6月30日までの6ヶ月間、リスク管理部門は私たちの収入の13%を占めている。私たちのリスク管理部門業務は、商業、非営利、自己保険と公共部門実体、および自己保証財産/傷害保険を選択するか、または保険企業が提供するクレームサービスではなく第三者クレーム管理機関を選択する各種の他の組織に契約クレーム決済、クレーム管理、損失制御サービスとリスク管理コンサルティングを提供する。私たちのリスク管理部門の収入には、一般に、(I)各クレームまたは各サービス交渉に基づく費用、(Ii)コストプラスに基づく費用、または(Iii)パフォーマンスベースの費用が含まれる。私たちはまた、サービスを提供する際に認められるリスク管理コンサルティングサービスを提供する。
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間のリスク管理部門の業績に関する財務情報は以下の通りである(100万ドルで、1株当たり、パーセンテージ、労働力データは含まれていない)
損益表 |
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
費用.費用 |
$ |
349.5 |
|
|
$ |
312.0 |
|
|
$ |
37.5 |
|
|
$ |
694.0 |
|
|
$ |
605.0 |
|
|
$ |
89.0 |
|
利子収入とその他の収入 |
|
9.1 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
17.4 |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
6.2 |
|
精算前収入 |
|
358.6 |
|
|
|
318.6 |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
711.4 |
|
|
|
616.2 |
|
|
|
95.2 |
|
精算する |
|
39.4 |
|
|
|
35.0 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
78.0 |
|
|
|
68.2 |
|
|
|
9.8 |
|
総収入 |
|
398.0 |
|
|
|
353.6 |
|
|
|
44.4 |
|
|
|
789.4 |
|
|
|
684.4 |
|
|
|
105.0 |
|
補償 |
|
219.2 |
|
|
|
190.3 |
|
|
|
28.9 |
|
|
|
433.1 |
|
|
|
370.1 |
|
|
|
63.0 |
|
運営中です |
|
67.1 |
|
|
|
67.8 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
135.5 |
|
|
|
129.7 |
|
|
|
5.8 |
|
精算する |
|
39.4 |
|
|
|
35.0 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
78.0 |
|
|
|
68.2 |
|
|
|
9.8 |
|
減価償却 |
|
6.8 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
(2.2 |
) |
|
|
17.7 |
|
|
|
17.7 |
|
|
|
— |
|
償却 |
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
6.3 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
3.3 |
|
取得見積りの変更 |
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
(0.1 |
) |
総費用 |
|
332.6 |
|
|
|
303.7 |
|
|
|
28.9 |
|
|
|
670.8 |
|
|
|
589.0 |
|
|
|
81.8 |
|
所得税前収益 |
|
65.4 |
|
|
|
49.9 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
118.6 |
|
|
|
95.4 |
|
|
|
23.2 |
|
所得税支給 |
|
17.6 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
31.5 |
|
|
|
25.2 |
|
|
|
6.3 |
|
純収益 |
|
47.8 |
|
|
|
36.7 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
87.1 |
|
|
|
70.2 |
|
|
|
16.9 |
|
それは… |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
それは… |
$ |
47.8 |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
11.1 |
|
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
70.2 |
|
|
$ |
16.9 |
|
希釈して1株当たり純収益 |
$ |
0.21 |
|
|
$ |
0.17 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
0.39 |
|
|
$ |
0.32 |
|
|
$ |
0.07 |
|
その他の情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
希釈して1株当たり純収益が変動する |
|
24 |
% |
|
|
31 |
% |
|
|
|
|
|
22 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
|
||
売上高の成長率 （ 以前 ） |
|
13 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
15 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
|
||
手数料の有機的な変化 （ 以前 ） |
|
8 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
10 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
||
報酬費用比率 （ 以前 ） |
|
61 |
% |
|
|
60 |
% |
|
|
|
|
|
61 |
% |
|
|
60 |
% |
|
|
|
||
営業費比率 （ 前 ） |
|
19 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
19 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
||
有効所得税率 |
|
27 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
27 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
||
期末労働力(含む) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,103 |
|
|
|
9,032 |
|
|
|
|
||||
6 月 30 日時点の識別資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,683.4 |
|
|
$ |
1,212.8 |
|
|
|
|
||||
EBITDAC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純収益 |
$ |
47.8 |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
11.1 |
|
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
70.2 |
|
|
$ |
16.9 |
|
所得税支給 |
|
17.6 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
31.5 |
|
|
|
25.2 |
|
|
|
6.3 |
|
減価償却 |
|
6.8 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
(2.2 |
) |
|
|
17.7 |
|
|
|
17.7 |
|
|
|
— |
|
償却 |
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
(1.5 |
) |
|
|
6.3 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
3.3 |
|
取得見積りの変更 |
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
(0.1 |
) |
EBITDAC |
$ |
72.3 |
|
|
$ |
60.5 |
|
|
$ |
11.8 |
|
|
$ |
142.8 |
|
|
$ |
116.4 |
|
|
$ |
26.4 |
|
- 50 -
以下は、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の EBITDAC と調整済み EBITDAC を比較する際に役立つと経営陣が考える非 GAAP 情報です。2023 年の同期間 （ 百万単位 ） ：
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
純収益は報告のように |
$ |
47.8 |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
|
30 |
% |
|
$ |
87.1 |
|
|
$ |
70.2 |
|
|
|
24 |
% |
所得税支給 |
|
17.6 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
|
|
|
31.5 |
|
|
|
25.2 |
|
|
|
|
||
減価償却 |
|
6.8 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
|
|
|
17.7 |
|
|
|
17.7 |
|
|
|
|
||
償却 |
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
6.3 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
|
||
取得見積りの変更 |
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
||
EBITDAC合計 |
|
72.3 |
|
|
|
60.5 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
142.8 |
|
|
|
116.4 |
|
|
|
23 |
% |
売却による純損失 （ 利益 ） |
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
|
||
合併を買収する |
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
|
||
労働力と賃貸が終了する |
|
1.4 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
|
|
|
2.6 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
|
||
買収に関する調整 |
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
|
||
調整したEBITDAC |
$ |
73.9 |
|
|
$ |
61.6 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
146.6 |
|
|
$ |
118.5 |
|
|
|
24 |
% |
純利益率 （ 以前 ） |
|
13.3 |
% |
|
|
11.5 |
% |
|
+ 181 bpts |
|
|
|
12.2 |
% |
|
|
11.4 |
% |
|
+ 85 bpts |
|
||
EBITDAC マージン （ 以前 ） |
|
20.6 |
% |
|
|
19.4 |
% |
|
+ 123 bpts |
|
|
|
20.6 |
% |
|
|
19.3 |
% |
|
+ 131 bpts |
|
||
収益報告 （ 以前 ） |
$ |
358.6 |
|
|
$ |
318.6 |
|
|
|
|
|
$ |
711.4 |
|
|
$ |
616.2 |
|
|
|
|
||
調整収益 （ 以前 ） |
$ |
358.5 |
|
|
$ |
317.8 |
|
|
|
|
|
$ |
711.5 |
|
|
$ |
614.2 |
|
|
|
|
||
料金 —当社のリスクマネジメント業務では、 2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間において、 2023 年および 2024 年の既存顧客および新規顧客からの新規コアワーカーの補償および一般賠償責任請求が改善されました。 しかしながら、経済情勢の悪化や雇用者数の逆転により、今後四半期における新規債務請求やコア労働者補償請求の発生が減少する可能性があります。 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の手数料収益のオーガニック変化率は、 2023 年の同期間の 18.1% から 7.7% でした。 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の手数料収益の有機的な変化率は、 2023 年の同期間の 16.2% から 10.4% でした。
オーガニック料金の計算から除外される項目 i2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の収益の比較は、以下のとおりです （ 百万単位 ） 。
|
3 ヶ月間終了 |
|
|
終わった6ヶ月の間 |
|
||||||||||||||||||
オーガニック収益 （ 非 GAAP ） |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
費用.費用 |
$ |
347.0 |
|
|
$ |
306.6 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
$ |
688.9 |
|
|
$ |
595.4 |
|
|
|
15.7 |
% |
国際業績ボーナス費用 |
|
2.5 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
|
|
|
9.6 |
|
|
|
|
||
報告の費用 |
|
349.5 |
|
|
|
312.0 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
694.0 |
|
|
|
605.0 |
|
|
|
14.7 |
% |
より少ない買収費用 |
|
(14.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(28.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1.8 |
) |
|
|
|
||
有機費用 |
$ |
335.1 |
|
|
$ |
311.3 |
|
|
|
7.7 |
% |
|
$ |
665.9 |
|
|
$ |
603.2 |
|
|
|
10.4 |
% |
精算する - 払い戻しとは、クレーム管理サービスの提供に関連する特定の第三者費用を顧客から払い戻す金額です。 特定のサービスパートナー関係においては、当社が第三者を指揮し、指定されたサービスを管理し、提供されるサービスを統合ソリューションに組み合わせるため、当社はプリンシパルとみなされます。 この主たる関係を踏まえ、連結損益計算書において売上高とサービスパートナーベンダー手数料を営業費用項目に計上する必要があります。
- 51 -
利子収入とその他の収入 -利子収入およびその他の収入は、主に現金、現金等価物および信託現金から得られる利子収入です。 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の利息およびその他の利益は、信託現金に対する利率上昇による利息収入の増加を主として、 2023 年同期に比べて増加しました。
補償費用 -以下は、 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の報酬費用を以下に比較する際に有用であると考えられる非 GAAP 情報です。 2023 年の同じ期間 （ 数百万単位 ） ：
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
報酬費用は報告されたように |
$ |
219.2 |
|
|
$ |
190.3 |
|
|
$ |
433.1 |
|
|
$ |
370.1 |
|
合併を買収する |
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
労働力と賃貸終了に関する費用 |
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
買収に関する調整 |
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1.3 |
) |
調整後の報酬費用 |
$ |
218.2 |
|
|
$ |
189.0 |
|
|
$ |
430.6 |
|
|
$ |
366.9 |
|
報告された報酬費用比率 （ 以前は |
|
61.1 |
% |
|
|
59.7 |
% |
|
|
60.9 |
% |
|
|
60.1 |
% |
補償費用比率 （ 以前 ） |
|
60.9 |
% |
|
|
59.5 |
% |
|
|
60.5 |
% |
|
|
59.7 |
% |
収入を報告する |
$ |
358.6 |
|
|
$ |
318.6 |
|
|
$ |
711.4 |
|
|
$ |
616.2 |
|
調整収益 （ 償還前 ） — |
$ |
358.5 |
|
|
$ |
317.8 |
|
|
$ |
711.5 |
|
|
$ |
614.2 |
|
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の給与支出が2，890万ドル増加したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する報酬-680ドル、雇用生産者や他の役割サービスや有機的な成長支援に関する基本的かつインセンティブ報酬の増加、株式給与とより高い福祉コスト-合計2，190万、および労働力関連費用の増加-40ドル万により、一部は減少した買収統合コスト-20万で相殺された。
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの6ヶ月間の給与支出が6，300ドル増加したのは、主に基本報酬とインセンティブ報酬の増加とより高い福祉コスト-合計5，000ドルと、2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する報酬-1，300ドルである。
運営費 - 以下では、経営陣が2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の運営費を比較すると考えられる運営費を提供する2023年同期(単位：百万)：
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
運営費用、報告書のように |
$ |
67.1 |
|
|
$ |
67.8 |
|
|
$ |
135.5 |
|
|
$ |
129.7 |
|
合併を買収する |
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
労働力と賃貸終了に関する費用 |
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
外貨換算を統一する |
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
調整後の運営費用 |
$ |
66.4 |
|
|
$ |
67.2 |
|
|
$ |
134.3 |
|
|
$ |
128.8 |
|
報告された営業費用比率 （ 以前 ） |
|
18.7 |
% |
|
|
21.3 |
% |
|
|
19.1 |
% |
|
|
21.1 |
% |
調整済み営業費比率 （ 以前 ） |
|
18.5 |
% |
|
|
21.2 |
% |
|
|
18.9 |
% |
|
|
21.0 |
% |
収入を報告する |
$ |
358.6 |
|
|
$ |
318.6 |
|
|
$ |
711.4 |
|
|
$ |
616.2 |
|
調整収益 （ 償還前 ） — |
$ |
358.5 |
|
|
$ |
317.8 |
|
|
$ |
711.5 |
|
|
$ |
614.2 |
|
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の運営費が70万ドル減少したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収に関する費用によるものである
- 52 -
260万ドルおよび買収統合コストは-20万に増加し、顧客関連費用および専門費用の節約-合計350万によって相殺されます。
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの6ヶ月間の運営費が580ドル増加したのは、主に2024年6月30日までの12ヶ月間に完了した買収関連費用-560ドル万買収統合コストが-30ドル万と従業員関連費用-20ドル万に増加し、一部は顧客関連費用と専門費用の節約-合計30ドル万によって相殺されたためである。
減価償却 - 2024年6月30日までの3カ月間、2023年同期に比べて220万ドル減少したが、2023年同期と比較して、2024年6月30日までの6カ月間、2023年同期と横ばいとなったのは、2023年12月に完了したMy Plan Manager買収で、買収ソフトウェアの推定調整に関する減価償却費用が実際に上昇したためである。減価償却支出はコンピュータシステムのアップグレードに関する支出も反映しているが、2023年と2022年の賃貸契約満了により発生したオフィス合併の影響(家具、設備、賃貸改善に関する減価償却減少)は、この支出を部分的に相殺している。
償却 -2024年6月30日までの3ヶ月間、償却費用がゼロになったのは、正常な経常四半期の償却費用が2023年12月に完了したMy Plan Managerが買収した四半期の償却資産推定調整に関する償却費用の実際の引き上げによって相殺されたためである。買収日には，吾らは公正価値の仮見積りを用いてMy Plan Managerを買収する事項を初歩的に記録している.私たちは独立した第三者推定専門家を招いて、2024年6月30日までの3ヶ月間に完成したこの取引所で買収された資産と負担する負債の公正価値を決定するのを手伝ってくれた。2024年6月30日までの6カ月間に，2023年同期に比べて償却費が330万増加したのは，主にMy Plan Managerを買収したためである.2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の減値審査結果によると、減値には注目されていない。
買い入れ割増支払いの変動を見積もる-2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間の推定買収割増料金の変化は、割引の増加による2023年同期の費用変化に変化します。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間、各期間に10万の費用を確認したことは、我々の買収に関連するプレミアム債務記録の割引の増加に関連している。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ20万ドルと30万ドルの費用を確認しましたが、これは私たちの買収に関連するプレミアム債務記録の割引増加に関連しています。
所得税支給 -リスク管理部門の有効所得税率は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月間、それぞれ26.9%と26.5%だった。リスク管理部門の有効所得税率は、2024年6月30日と2023年6月30日までの3カ月間、それぞれ26.6%と26.4%だった。今後の期間の税率の既知の変化によると、調整結果をリスク管理部門で報告した有効税率は約25.0%~27.0%と予想される。
- 53 -
会社
会社の一部は、私たちのクリーンエネルギーとその他の投資、私たちの債務、ある会社と買収関連活動、外貨再計量の影響に関する財務情報を報告します。これらの投資性質の詳細な検討については，2023年12月31日までのForm 10−kの最新年次報告付記14を参照されたい。我々の債務性質の詳細な検討については、2024年6月30日現在の監査されていない連結財務諸表の付記6と2023年12月31日現在のForm 10−kの最新年次報告付記8を参照されたい。
2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、わが社部門の業績の財務情報は以下の通りです(単位：百万、1株を除く)
|
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||||||||||||||||||
損益表 |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変わる |
|
||||||
その他の収入 |
$ |
1.1 |
|
|
$ |
(0.1 |
) |
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1.5 |
|
総収入 |
|
1.1 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.5 |
|
補償 |
|
30.6 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
65.8 |
|
|
|
55.9 |
|
|
|
9.9 |
|
運営中です |
|
20.6 |
|
|
|
37.6 |
|
|
|
(17.0 |
) |
|
|
48.5 |
|
|
|
69.7 |
|
|
|
(21.2 |
) |
利子 |
|
94.3 |
|
|
|
77.8 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
186.5 |
|
|
|
145.7 |
|
|
|
40.8 |
|
減価償却 |
|
1.7 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
1.1 |
|
総費用 |
|
147.2 |
|
|
|
142.9 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
304.2 |
|
|
|
273.6 |
|
|
|
30.6 |
|
所得税前損失 |
|
(146.1 |
) |
|
|
(143.0 |
) |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
(302.7 |
) |
|
|
(273.6 |
) |
|
|
(29.1 |
) |
所得税割引 |
|
(50.9 |
) |
|
|
(51.8 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
(128.3 |
) |
|
|
(120.2 |
) |
|
|
(8.1 |
) |
純損失 |
|
(95.2 |
) |
|
|
(91.2 |
) |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(174.4 |
) |
|
|
(153.4 |
) |
|
|
(21.0 |
) |
それは… |
|
— |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.4 |
) |
|
|
1.4 |
|
それは… |
$ |
(95.2 |
) |
|
$ |
(90.5 |
) |
|
$ |
(4.7 |
) |
|
$ |
(174.4 |
) |
|
$ |
(152.0 |
) |
|
$ |
(22.4 |
) |
薄めて1株当たり純損失 |
$ |
(0.43 |
) |
|
$ |
(0.41 |
) |
|
$ |
(0.02 |
) |
|
$ |
(0.78 |
) |
|
$ |
(0.69 |
) |
|
$ |
(0.09 |
) |
6 月 30 日時点の識別資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,547.6 |
|
|
$ |
2,528.6 |
|
|
|
|
||||
EBITDAC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純損失 |
$ |
(95.2 |
) |
|
$ |
(91.2 |
) |
|
$ |
(4.0 |
) |
|
$ |
(174.4 |
) |
|
$ |
(153.4 |
) |
|
$ |
(21.0 |
) |
所得税割引 |
|
(50.9 |
) |
|
|
(51.8 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
(128.3 |
) |
|
|
(120.2 |
) |
|
|
(8.1 |
) |
利子 |
|
94.3 |
|
|
|
77.8 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
186.5 |
|
|
|
145.7 |
|
|
|
40.8 |
|
減価償却 |
|
1.7 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
1.1 |
|
EBITDAC |
$ |
(50.1 |
) |
|
$ |
(64.0 |
) |
|
$ |
13.9 |
|
|
$ |
(112.8 |
) |
|
$ |
(125.6 |
) |
|
$ |
12.8 |
|
売上高 -コーポレートセグメントの収益は、主にレガシー投資の流出による収益で構成されています。
補償費用 -給与、インセンティブ報酬、関連福祉支出を含む2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間の給与支出は、それぞれ3，060ドル万と2，630ドルだった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月間の給与支出が変化したのは、主に奨励的報酬と福祉支出の増加によるものである。
給与、インセンティブ報酬、関連福祉支出を含む2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の給与支出は、それぞれ6，580ドル万と5，590ドルだった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの6ヶ月間の給与支出が変化したのは、主に株式福祉に関するコスト増加およびインセンティブ報酬と福祉支出の増加によるものである。
運営費-2024年6月30日までの3ヶ月間の運営費用には、70万ドルの銀行および関連費用、外部専門費用、および600万ドルの買収に関連する他の職務調査コストが含まれており、その中には、1ページに記載されているように、取引関連コストが含まれている57付記(2)では，他社とクリーンエネルギー関連費用は，訴訟事項，技術，その他の専門費用1，170万，および外貨再計量純損失(220万ドル)を実現していない。
2024年6月30日までの6ヶ月間の運営費用には、160億ドルの銀行および関連費用、外部専門費用、980億ドルの買収に関する他の職務調査コストが含まれており、取引に関連するコスト、例えば取引に関連するコストが含まれている
- 54 -
ページに述べた57付記(2)では、訴訟事項、技術、その他の専門費用3，550万ドル、外国為替再計量純損失(160万ドル)を含む他社とクリーンエネルギー関連費用が含まれている。
2023年6月30日までの3ヶ月間の運営費用には、70万ドルの銀行および関連費用、外部専門費用、640ドル万ドルの買収に関する他の職務調査コストが含まれており、320ドルの取引関連コストが含まれている57付記(2)では，会社やクリーンエネルギーに関するその他の費用には，訴訟事項，3年に1回の全社会議に関する費用，技術と専門費2，090万ドル，外貨再計量を実現していない純損失960万ドルが含まれている。
2023年6月30日までの6ヶ月間の運営費用には、150万ドルの銀行および関連費用、外部専門費用、および1，480ドル万ドルの買収に関連する他の職務調査コストが含まれており、760ドルの取引関連コストが含まれている57付記(2)では，他の会社やクリーンエネルギーに関する費用は，訴訟事項，3年に1回の会社全体会議に関する費用，4，370万ドルの技術と専門費用，未実現の外貨再計量損失純額は970万ドルである。
- 55 -
利子費用 -2023年同期と比較して、2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の利息支出が増加した原因は以下の通りである
利息支出の変動は以下の点と関係がある |
3 ヶ月期終了 |
|
|
6 ヶ月間終了 |
|
||
私たちの信用協定から借金の利息 |
$ |
(3.7 |
) |
|
$ |
(2.6 |
) |
Hシリーズ債券満期日の利息 |
|
(3.8 |
) |
|
|
(5.0 |
) |
Eシリーズ債券満期日の利息 |
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
Nシリーズ債券満期日の利息 |
|
(2.0 |
) |
|
|
(4.1 |
) |
CCシリーズ手形の利息を前払いする |
|
(0.8 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
HHシリーズ債券の満期日利息 |
|
(1.2 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
95000ドル万優先手形の利息 |
|
— |
|
|
|
9.2 |
|
資金調達された 10 億ドルのシニアノートの利子 |
|
16.9 |
|
|
|
33.7 |
|
資金調達された 10 億ドルのシニアノートの利子 |
|
14.2 |
|
|
|
21.3 |
|
ヘッジ損益の償却額 |
|
(3.1 |
) |
|
|
(8.0 |
) |
利子純支出の変化 |
$ |
16.5 |
|
|
$ |
40.8 |
|
減価償却 -2024年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の減価償却費用は、会社本部関連資産と関係がある。
所得税割引 -私たちは現地国家の法定税率を使用して所得税をブローカーとリスク管理部門に分配する。2024年6月30日までの3ヶ月間の総合有効税率は21.9%ですが、2023年同期は20.7%です。2024年6月30日までの6ヶ月間の総合有効税率は21.1%ですが、2023年同期は20.0%です。
非支配権益に起因する純損失 —この一連の報告書の金額には、2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間、Chem-Mod LLCへの私たちの投資に関連する非持株利息損失がそれぞれゼロ和(70万ドル)含まれている。この一連の報告書の金額は、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、Chem-Mod LLCへの私たちの投資に関連する非持株利息損失がそれぞれゼロ和(140万ドル)を含む。2024年6月30日現在、私たちはChem-Mod LLC 46.5%の持株権を持っている。非持株権による純収益には、ガラゲルがいくつかのクリーンエネルギー投資で非ガラゲルが所有している権益に関する相殺額も含まれている。
- 56 -
以下は、 2024 年 6 月 30 日期と 2023 年 6 月 30 日期におけるコーポレートセグメントの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の業績を比較する際に役立つと考えられる非 GAAP 情報です （ 百万単位 ） 。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収益 |
|
||||||
|
|
|
|
|
収入.収入 |
|
|
(損をする) |
|
|
|
|
|
収入.収入 |
|
|
(損をする) |
|
||||||
|
|
|
|
|
税収 |
|
|
そのせいで |
|
|
|
|
|
税収 |
|
|
そのせいで |
|
||||||
|
|
税引き前 |
|
|
(条文) |
|
|
制御管 |
|
|
税引き前 |
|
|
(条文) |
|
|
制御管 |
|
||||||
6 月 30 日までの 3 ヶ月間。 |
|
損 |
|
|
効果がある |
|
|
利益． |
|
|
損 |
|
|
効果がある |
|
|
利益． |
|
||||||
利子と銀行業務コスト |
|
$ |
(95.0 |
) |
|
$ |
24.7 |
|
|
$ |
(70.3 |
) |
|
$ |
(78.5 |
) |
|
$ |
20.4 |
|
|
$ |
(58.1 |
) |
クリーンエネルギーに関する問題(1) |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
0.4 |
|
|
|
(1.8 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
0.8 |
|
|
|
(2.4 |
) |
調達コスト(2) |
|
|
(7.3 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
(6.1 |
) |
|
|
(6.9 |
) |
|
|
1.0 |
|
|
|
(5.9 |
) |
企業 （3） （4） |
|
|
(41.6 |
) |
|
|
24.6 |
|
|
|
(17.0 |
) |
|
|
(53.7 |
) |
|
|
29.6 |
|
|
|
(24.1 |
) |
会社は報道で述べたように |
|
|
(146.1 |
) |
|
|
50.9 |
|
|
|
(95.2 |
) |
|
|
(142.3 |
) |
|
|
51.8 |
|
|
|
(90.5 |
) |
調整する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
取引関連コスト(2) |
|
|
2.8 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
2.3 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
2.4 |
|
法務 · 税務関連 （ 3 ） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
5.0 |
|
コーポレート構成要素 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利子と銀行業務コスト |
|
|
(95.0 |
) |
|
|
24.7 |
|
|
|
(70.3 |
) |
|
|
(78.5 |
) |
|
|
20.4 |
|
|
|
(58.1 |
) |
クリーンエネルギーに関する問題(1) |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
0.4 |
|
|
|
(1.8 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
0.8 |
|
|
|
(2.4 |
) |
仕入コスト |
|
|
(4.5 |
) |
|
|
0.7 |
|
|
|
(3.8 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(3.5 |
) |
企業 （3） （4） |
|
|
(41.6 |
) |
|
|
24.6 |
|
|
|
(17.0 |
) |
|
|
(48.2 |
) |
|
|
29.1 |
|
|
|
(19.1 |
) |
調整 3 ヶ月 |
|
$ |
(143.3 |
) |
|
$ |
50.4 |
|
|
$ |
(92.9 |
) |
|
$ |
(133.6 |
) |
|
$ |
50.5 |
|
|
$ |
(83.1 |
) |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純収益 |
|
||||||
|
|
|
|
|
収入.収入 |
|
|
(損をする) |
|
|
|
|
|
収入.収入 |
|
|
(損をする) |
|
||||||
|
|
|
|
|
税収 |
|
|
そのせいで |
|
|
|
|
|
税収 |
|
|
そのせいで |
|
||||||
|
|
税引き前 |
|
|
(条文) |
|
|
制御管 |
|
|
税引き前 |
|
|
(条文) |
|
|
制御管 |
|
||||||
6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
|
損 |
|
|
効果がある |
|
|
利益． |
|
|
損 |
|
|
効果がある |
|
|
利益． |
|
||||||
利子と銀行業務コスト |
|
$ |
(188.1 |
) |
|
$ |
48.9 |
|
|
$ |
(139.2 |
) |
|
$ |
(147.2 |
) |
|
$ |
38.3 |
|
|
$ |
(108.9 |
) |
クリーンエネルギーに関する問題(1) |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
(3.2 |
) |
|
|
(5.4 |
) |
|
|
1.4 |
|
|
|
(4.0 |
) |
調達コスト(2) |
|
|
(12.0 |
) |
|
|
2.0 |
|
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(16.4 |
) |
|
|
2.5 |
|
|
|
(13.9 |
) |
企業 （3） （4） |
|
|
(98.5 |
) |
|
|
76.5 |
|
|
|
(22.0 |
) |
|
|
(103.2 |
) |
|
|
78.0 |
|
|
|
(25.2 |
) |
会社は報道で述べたように |
|
|
(302.7 |
) |
|
|
128.3 |
|
|
|
(174.4 |
) |
|
|
(272.2 |
) |
|
|
120.2 |
|
|
|
(152.0 |
) |
調整する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
取引関連コスト(2) |
|
|
6.0 |
|
|
|
(1.0 |
) |
|
|
5.0 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
5.7 |
|
法務 · 税務関連 （ 3 ） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
5.0 |
|
コーポレートの構成要素 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利子と銀行業務コスト |
|
|
(188.1 |
) |
|
|
48.9 |
|
|
|
(139.2 |
) |
|
|
(147.2 |
) |
|
|
38.3 |
|
|
|
(108.9 |
) |
クリーンエネルギーに関する問題(1) |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
(3.2 |
) |
|
|
(5.4 |
) |
|
|
1.4 |
|
|
|
(4.0 |
) |
仕入コスト |
|
|
(6.0 |
) |
|
|
1.0 |
|
|
|
(5.0 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
0.6 |
|
|
|
(8.2 |
) |
コーポレート （4） |
|
|
(98.5 |
) |
|
|
76.5 |
|
|
|
(22.0 |
) |
|
|
(97.7 |
) |
|
|
77.5 |
|
|
|
(20.2 |
) |
修正 6 ヶ月 |
|
$ |
(296.7 |
) |
|
$ |
127.3 |
|
|
$ |
(169.4 |
) |
|
$ |
(259.1 |
) |
|
$ |
117.8 |
|
|
$ |
(141.3 |
) |
- 57 -
利子と銀行コストと負債 — 利息と銀行費用には私たちの債務と関連した費用が含まれている。
クリーン · エネルギー - 2024 年の業績は、新規クリーンエネルギープロジェクトへの投資に関連する業績です。
調達コスト-主に、買収に関連する外部専門家の手数料およびその他のデューデリジェンス費用で構成されます。 時折、米ドル以外の通貨で資金調達が必要なコミット済みだが資金調達されていない買収の購入価格に対して、為替ヘッジを行うことがあります。 これらのヘッジ取引に伴う損益 （ もしあれば ） も買収コストに含まれます。
会社-主に会社員の給与、他の会社レベルの活動、外貨純額の再計量を実現していないことに関する間接費用分配を含む。さらに、外国収益部分への課税に関連する税支出、差し引かれない役員報酬および娯楽費用、従業員の株式奨励に帰属する税額収益、およびブローカーおよびリスク管理部門の所得税支出に反映されていない他の恒久的または離散税項目も含まれている。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、帰属または決済された株式奨励金の所得税優遇は、それぞれ6，300ドル万および4，680ドル万であり、上表の会社行に含まれる。
クリーンエネルギー投資企業-これらの要因および上記の情報に影響を及ぼす可能性のある他の要因をより詳細に議論するために、2023年12月31日までの財政年度10-k表年報第11~30ページの“リスク要因”を含む、米国証券取引委員会に提出された文書を参照してください。
流動性と資本資源
流動性は、1つの会社がその業務運営の現金需要を満たすのに十分なキャッシュフローを生成する能力を説明する。保険ブローカーとリスク管理産業は資本集約型産業ではない。歴史的に見ると、私たちの資本要求は主に普通株の配当支払い、普通株の買い戻し、私たちが投資する資金、ブローカー業務とリスク管理業務の買収および資本支出を含み、ITソフトウェア開発プロジェクトへの投資を含む。
運営キャッシュフロー
歴史的に、私たちは私たちの大部分の現金需要を満たすために、運営から正のキャッシュフローを生み出す能力に依存してきた。私たちの信用協定(以下の定義)によると、私たちの運営と借金のキャッシュフローは、予測可能な将来の流動資金需要を満たすために十分な資源を提供してくれると信じています。2023年期間と2024年6月30日までの6ヶ月間の買収に資金を提供するために、私たちは純キャッシュフローの運営、私たちの信用協定での借入収益、優先無担保手形の発行、私たちの普通株の収益に依存しています。
2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、経営活動が提供した現金はそれぞれ90880ドル万と44090ドル万だった。2023年同期と比較して、2024年6月30日までの6ヶ月間、経営活動が提供する現金が増加したのは、主に我々のコアブローカーやリスク管理業務の増加と、売掛金や売掛金補償やその他の流動負債に関する現金収支が2023年同期と比較した時間差によるものである。
6月30日までの6カ月間、2023年に関連する8，600万ドルの401(K)計画に対する2024人の従業員のマッチング支払いは普通株を用いて調達された。2023年6月30日までの6ヶ月間、従業員は2022年に関連する7380ドル万の401(K)計画に対する等額支払いを普通株を用いて調達した。
我々の全体流動資金を評価する際には，総合収益表で報告されている非現金項目(すなわちEBITDAC)で調整された純収益および総合キャッシュフロー表における経営活動が提供する現金に重点を置くべきであると考えられる。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、合併利税前利益はそれぞれ174680ドル万と143520ドル万だった。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、持株権益による純収益はそれぞれ89180ドル万と72100ドル万だった。EBITDACプロジェクトは流動性傾向の指標であると考えられる。
固定収益年金計画
私たちの固定収益年金計画に資金を提供する政策は、供給金額が少なくとも最低資金要求を満たすのに十分だということです
- 58 -
IRCの要求。1974年に改正された“従業員退職所得保障法”(ERISAと呼ぶ)は、私たちの計画に最低資金要求を提出するかもしれない。私たちは2024年計画に最低貢献することを要求されず、2023年計画に最低貢献することも要求されていない。資金需要は凍結された計画と私たちの歴史資金の総額に基づいている。この計画の精算師は私たちの資金調達実践と要求に基づいて納付率を決定する。資金額は、将来の資産表現、割引率レベル、および計画資産および/または負債に影響を与える他の変数の影響を受ける可能性がある。また、規制要件の下で満期になっていない将来の資金は、配当金、買収、普通株買い戻しなど、我々のキャッシュフローの他の用途の影響を受ける可能性がある。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちはこの計画に自由に支配できる貢献をしなかった。私たちは2024年にこの計画にいかなる自由支配可能な貢献も考慮しないが、今後しばらくその計画に最低限の貢献をする必要があるかもしれない。
投資キャッシュフロー
資本支出-2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の資本支出はそれぞれ6，150ドル万と8，880ドルだった。2024年には、資本改善のための総支出は約15000ドル万元と予想され、その一部はオフィス移転支出やITやソフトウェア開発プロジェクトへの投資と関係がある。2023年に比べて2024年の資本支出が低下したのは，主に買収統合に関する支出の減少，情報技術投資に関する支出時間の違い，情報技術の内部ホスト環境からクラウドコンピューティングに基づく技術への移行によるものである。クラウドコンピューティングに基づく技術に関連する支出は、固定資産ではなく繰延コストに計上され、これは資本支出を減少させる。
買収 —2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、買収に用いられた現金(現金と制限現金を差し引く)はそれぞれ51860ドル万と104950ドル万だった。また、2024年買収と2024年支払いのプレミアムの一部として、2024年6月30日までの6ヶ月間に、60万株の普通株(13380ドル)を発行した。2023年6月30日までの6ヶ月間に、2023年の買収と2023年に支払う対価格支払いとして180万株の普通株(36510ドル万)を発行した。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ24件と25件の買収を完了した。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、買収業務の年間化収入はそれぞれ約14120ドル万と41810ドル万だった。2024年の残りの期間で、私たちは新しい債務、私たちの信用協定、運営現金と私たちの普通株、またはそれらの組み合わせを使用して、私たちが完成したすべての買収に資金を提供する予定だ。
流動性の懸念があれば、私たちは普通株を発行して買収に資金を提供する可能性が高いかもしれない。
処分権-2024年6月30日と2023年6月30日までの6カ月間に，それぞれいくつかの業務帳簿を売却し，それぞれ240億ドル万と540億ドル万の純収益を確認した。この2つの2024年と2023年の取引では、それぞれ170億ドルの万と480億ドルの万の現金純収益を獲得した。
融資キャッシュフロー
2024年6月30日現在、455000万の優先手形、352300万の未返済企業関連借金、8，000万の信用協定での未返済借金、20780万のプレミアム融資債務手配による未返済借金、141530万の現金と現金等価物残高があります。
優先手形、手形購入協定、信用協定及びプレミアム融資債務ツールには複数の財務契約が掲載されており、私たちは特定の財務比率を維持しなければならないと規定している。私たちは2024年6月30日にこのような条約を遵守した。
シニアノート —2024年2月12日、私たちは100000ドルの無担保優先手形の発行を完了し、それに資金を提供し、2回に分けて発行した。元金総額5.45%の50000ドル万優先債券は2034年満期(2034年7月債と呼ぶ)、元金総額5.75%の50000ドル万優先債券は2054年に満期となる(2054年7月債と呼ぶ)。引受コストおよび対純損失を差し引いた加重平均年利率は5.71%であった。2023年の間、私たちはこれらの手形に関する発行前金利ヘッジ取引を達成した。我々はヘッジ取引で約14億の純現金損失を実現し，これらの取引は我々が報告した10年間の利息支出の増加を比例して確認する。我々は，これらの発行を利用して，買収，買収に関する収益支払い，および一般企業用途に資金を提供する.
2023年11月2日、私たちは100000ドルの無担保優先手形の発行を完了し、それに資金を提供し、2回に分けて発行した。40000ドルの元本総額6.50%の優先債券は2034年満期(私たちは2034年債券と呼ぶ)、60000ドルの元本総額6.75%の優先債券は2054年に満期になる(私たちは2054年債と呼ぶ)。引受コストおよびヘッジ収益を差し引いた加重平均年利率は5.97%であった。2021年から2023年までの間、これらの手形に関する発行前金利ヘッジ取引を行った。私たちは純現金収益を実現しました
- 59 -
ヘッジ取引の 12800 万ドルは、 10 年間の報告利子費用の減少として比例して認識されます。 これらの募集の収益は、買収資金、買収関連の収益支払い、および一般的な企業目的に使用しました。
2023年3月2日、9億5千万ドルの無担保優先手形の発行を完了し、それに資金を提供し、2回に分けて発行した。元金総額5.50%の高級債券は2033年に満期、元金総額5.50%の優先債券は2033年に満期(私たちは2033年債券と呼ぶ)、元金総額5.75%の高級債券は2053年に満期になる(我々は2053年債券と呼ぶ)。引受コストおよびヘッジ収益を差し引くと、加重平均年利は5.05厘。2019年から2022年までの間、これらの手形に関する発行前金利ヘッジ取引を行いました。私たちはヘッジ取引で約1兆127億ドルの現金純収益を実現しており、これらの取引は私たちが報告した10年間の利息支出の減少を比例して確認する。我々は，これらの発行を利用して，買収，買収に関する収益支払い，および一般企業用途に資金を提供する.
付記購入契約-2024年2月期には、運営現金が2024年2月13日に満期となった固定金利4.72%の1億ドルシリーズHH手形を使って資金を提供しています。
2024年2月には、運営現金が2024年2月27日に満期となった3.25億ドルの固定金利4.58%のHシリーズ手形を使って資金を提供する。
2023年6月には、運営現金が2023年6月24日に満期となった固定金利4.13%の2億ドルNシリーズ手形満期を用いて資金を提供しています。
2023年6月には、2024年6月13日に満期を予定していた5，000万ドル系CC手形の前金に運用現金を使用し、変動金利は90日間LIBORプラス1.40%とした。
2023年2月には、運営現金が2023年2月10日に満期となった5，000万ドルの固定金利5.49%のEシリーズ手形を用いて資金を提供します。
信用協定-2023年6月22日、私たちは行政代理店と他の貸主グループと新しい信用協定(私たちは信用協定と呼ぶ)を締結した。クレジット協定は、ポンド、カナダドル、オーストラリアドル、ニュージーランドドル、ユーロ、円、および貸主が同意した任意の他の通貨を提供する120000万の5年間の無担保循環クレジット手配(7，500ドルの万信用状の二次手配を含む)を規定している。2023年11月7日、私たちは信用協定第1修正案を締結し、この改正案に基づき、信用協定下の承諾額を170000ドルに増加させた。2024年6月30日現在、信用協定によると、借金の未返済万は8，000ドル。借金と信用状を返済していないため、2024年6月30日まで、信用協定によると、160840ドルの万人が潜在的な借金を提供することができる。
私たちは信用協定を使用して信用状を掲示し、時々資金を借りて私たちの運営キャッシュフローを補充します。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちは信用協定に基づいて合計166320ドルの万を借り入れ、182690ドルの万を返済した。信用協定によると、2024年と2023年の借入金の主な用途は、買収、買収に関する割増支払い、一般企業目的に資金を提供することである。
保費融資債務ツール-2023年10月31日、オーストラリア(AU)とニュージーランド(ニュージーランド)のプレミアム融資子会社3社に資金を提供するために、私たちの循環融資スケジュール(プレミアム融資債務スケジュールと呼ぶ)を改訂しました。高度融資債務融資ツールには、(I)ツールBが、39000オーストラリアドル万と1，000ニュージーランドドル万部分(ニュージーランドドル部分は2024年10月1日に2，500ニュージーランドドル万に増加する)、(Ii)ツールC、6，000ニュージーランドドル万に相当する多通貨貸越部分、および(Iii)ツールD、1，500ニュージーランド元万に相当する多通貨貸越部分を含む。
2024年6月30日、融資b項下の未返済借款は30000豪ドル万であったが、融資b項下の未返済借款は30000ニューシランド元であり、融資ツールC項の未返済借款は1，340新西蘭元であり、融資ツールD項下の未返済借款は1，340新西蘭元であり、合わせてプレミアム融資債務融資項下の未返済借金20780万であった。
配当をする - 私たちの取締役会は私たちの配当政策を決定した。私たちの取締役会は、私たちの収益、予想される現金需要、および経済·金融市場の現在の状況を考慮した後、四半期ごとに私たちの普通株の配当を決定します。
- 60 -
2024年6月30日までの6ヶ月間、普通株の現金配当金は26350ドル、あるいは1株当たり0.6ドルで、2023年6月30日までの6ヶ月間より9%増加したと発表した。2024年7月24日、2024年第2四半期の普通株式1株当たり0.60ドルの四半期配当金を発表した。2024年のこの配当水準は、2024年の融資活動で使用される年間化純現金が約52530ドル(2024年6月30日現在の流通株数に基づく)、または2023年に比べて予想される現金を約5，170ドル増加させることになる。私たちは未来のどんな配当金の支払い金額も保証しない.
棚登録宣言-2024年2月12日、我々は米国証券取引委員会にS-3表の棚上げ登録声明を提出し、不確定額の債務証券、担保、普通株、優先株、権証、預託株式、購入契約または単位の要約と売却を登録した。この保留登録宣言の下の潜在的流動資金の利用可能性は、投資家の需要、市場状況、および他の要素に依存する。私たちはいつ、または本登録声明に基づいてどんな証券を発行するか保証しない。2022年11月15日、我々は米国証券取引委員会にS-4表の棚上げ登録声明を提出し、私たちの普通株万株700株を登録し、将来の他の業務、資産、あるいは証券の買収に使用するために、これらの普通株を時々発行するかもしれない。2024年6月30日現在、本登録声明によると、560万株の株式が発行可能である。
普通株買い戻し - 私たちは2021年7月に私たちの取締役会によって承認され、許可される普通株式買い戻し計画があります 15ドルまでの普通株を買い戻します。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、普通株を買い戻していません。この計画は、私たちが有利と思われる時間と価格で、公開市場取引または私的協議の取引で私たちの普通株を買い戻すことを許可する。私たちは任意の特定の数量の株を買い戻す約束や義務がありません。その計画はいつでも私たちが適宜一時停止を決定するかもしれません。もし私たちの利用可能な現金が買収機会を超えたら、経営陣は2024年の残り時間に普通株を買い戻すことを考慮するかもしれない。株式買い戻しの資金源は、運営現金、私たちの信用協定下の短期または長期借入金、または他の源を含む様々な資金源がある。本四半期に買い戻した株についてのより多くの情報は、次の“発行者による株式証券購入”を参照されたい。
市場での株式計画-2024年3月14日、モルガン·スタンレー株式会社と更新された株式分配協定を締結し、この合意により、モルガン·スタンレーを介して販売代理として最大300万株の普通株を発売することができます。私たちはこの計画の下での販売純収益を利用して将来の買収に資金を提供し、時には一般会社の目的に使うつもりだ。この合意によると、株式は、ニューヨーク証券取引所では、売却時の市価、当時の市価に関する価格、または協議価格、大口取引または吾など、モルガン·スタンレーと別途協定された方法で販売されることを含む一般仲買取引で販売することができる。2024年6月30日までの四半期に、私たちはこの計画に基づいて普通株を売却しなかった。
普通株発行 -私たちのもう一つの流動性源は私たちの株式オプションと従業員株式購入計画に基づいて私たちの普通株を発行することだ。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、これらの計画により普通株を発行した収益はそれぞれ9，350ドル万と6，600ドル万だった。2022年5月10日、株主は、以前に株主が承認した2017年長期インセンティブ計画に代わる2022年長期インセンティブ計画(LTIPと呼ぶ)を承認しました。私たちのすべての高級職員、従業員、非従業員役員は長期的なインセンティブ計画下での奨励を受ける資格がある。LTIPによって付与可能な報酬は、非制限および奨励株式オプション、株式付加価値権、制限株式単位、および業績単位を含み、任意またはすべての報酬は、業績基準の達成に依存する可能性がある。1，090万株に関する株式オプション(LTIPによって発行された任意の制限株−2024年6月30日に我々の普通株の250万株がこの目的に使用できることを差し引く)は、2024年6月30日にLTIPによって付与されることができる。私たちの従業員株式購入計画は私たちの従業員がその公平な時価の95%で私たちの普通株を購入することを可能にする。私たちは、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、これらの計画に関連する普通株の収益を発行し、融資活動に提供される純現金に有利に貢献し、この有利な傾向は予測可能な未来に続くと信じている。
私たちは合格した支払い型貯蓄と貯蓄401(K)計画を持っていて、私たちのほとんどの国内従業員をカバーしています。計画年齢とサービス要求に符合してマッチング支払いを獲得する合格従業員に対して、私たちは従来100%の税前とRoth選択的に繰延し、最高合格報酬の5.0%に達し、計画支払いの連邦制限を受け、しかも連邦所得税が控除できる最高金額を超えない。2021年に支払われる試合から、会社は適宜マッチング金額を決定し、毎年経営陣が決定する。従業員は計画年度の最終日に雇用され、計画に参加する資格がなければ、一致した納付を得ることができるが、計画文書に列挙されているいくつかの例外は除外される。等額納付は、5年間の漸進的帰属スケジュールの制約を受けて、現金または会社の株式に資金を提供することができる。2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちのこの計画に関連した支出(控除計画没収)はそれぞれ5，600ドル万と4，230ドル万だった。2023年の間、私たちの取締役会は、2023年計画年度401(K)計画の5.0%の条件に適合した給与の雇用主マッチング納付を許可し、2024年2月に資金を提供します。2022年の間、私たちの取締役会は、2022年計画年度401(K)計画の5.0%の条件に適合した給与の雇用主マッチング納付を許可し、2023年2月に資金を提供します。
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展望-私たちは私たちの短期的で長期的なキャッシュフロー需要を満たすために十分な資本と追加資本を持っていると信じている。
肝心な会計見積もり
2023年12月31日までの年次報告Form 10-Kで議論されているように、私たちの重要な会計推定は、収入確認、所得税、および無形資産/収益負債を含む変化はありません。
業務合併と処分
2024年6月30日までの6ヶ月間の業務組合の検討については、監査されていない総合財務諸表の付記3を参照されたい。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちは何の重大な処置もなかった。
プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について
私たちの日常運営で、私たちは様々な市場リスクに直面している。市場リスクとは、金利、外貨為替レート、株価などの市場金利や価格の不利な変化による潜在的損失である。以下の分析では、2024年6月30日に我々が持っている金利変化に敏感な金融商品の公正価値仮定損失を提案する。分析に用いた金利変化範囲は，1年間で合理的に可能な変化に対する我々の見方を反映している。我々の総合貸借対照表に関する市場リスクの検討には，市場リスクの変化による将来の経済環境の推定がある。このような市場リスク要因の実際の変化の影響は私たちの推定とは大きく異なるかもしれない。通常の経営過程においても、信用リスクや法的リスクを含む非金融的または定量化できないリスクに直面している。これらの危険は以下の分析に含まれていない。
我々の投資資産は主に現金や現金等価物の形で保有されており、金利リスクのような様々な市場リスクの影響を受けている。私たちの現金と現金等価物ポートフォリオの2024年6月30日の公正価値は、その短期存続期間によってその帳簿価値に近づいている。市場リスクは，現金および現金等価物ポートフォリオに含まれるツール金利の1ポイント上昇による公正価値の潜在的減少を仮定したものと推定される。これにより生じた公正価値は2024年6月30日の帳簿価値と大きな差はない。
2024年6月30日現在、各種優先手形と手形購入協定に基づき、807300ドルの万借款が返済されていない。これらの借金の長期期限とこれらの債務義務に関する固定金利により、2024年6月30日現在、これらの借金の総推定公正価値は723480ドル万となっている。私たちの私募長期債務には活発な市場や観察可能な市場は存在しない。したがって、この債務の推定公正価値は、将来の金額(例えば、現金流量または収入および支出)を単一の流動(すなわち、割引)金額に変換する推定技術である収益推定方法に基づくものである。公正価値計量は、これらの将来の金額に対する現在の市場の予想によって示される価値に基づいて決定される。我々の債券発行は貸手ごとに測定可能な収入フローをもたらしているため，収益法は私募長期債務を評価する適切な方法と考えられている。債券を発行するたびの元の取引利差を計算する方法は、毎回発行される収益率(額面金利)と当時に相当する基準国債収益率との差額に等しい。推定日までの市場利益差を計算したが、これは投資級保険会社の指数と今日相当の基準国債収益率との差額に等しい。そして、発行取引価格差と推定日市場との差額に基づいて、債券発行毎の額面に対する隠れ割増または割引を計算する。私たちが依存している代表的な投資格付け保険会社の指数はブルームバーグ評価サービス(BVAL)アメリカ保険会社BBB指数です。この指数は主に保険ブローカーで構成されており、私たちの業界を代表している。私たちの分析では、平均BBB金利は私たちにとって適切な借入金利と仮定されている。
我々は2024年6月30日の加重平均借入金金利が1ポイント低下したという仮定に基づいて、市場リスクを総合貸借対照表に記録されている債務価値に潜在的な影響と推定し、それによって生じる公正価値は帳簿価値より19230ドル万(または788070ドル)低くなる。市場リスクは、加重平均借入金金利が2024年6月30日に1ポイント上昇したことが、私たちの総合貸借対照表に記録されている債務価値に潜在的な影響を与えると仮定し、それによって生じる公正価値はその帳簿価値より139440ドル万(または667860ドル)低くなると推定する。
2024年6月30日現在、私たちの信用協定では8，000万の未返済借金があり、私たちの高級融資債務手配では20780万の未返済借金があります。これらの借入金の公正価値がその帳簿価値に近いのは、それらの短期期限と、これらの債務義務に関連する可変金利のためである。市場リスク推定は2024年6月30日に著者らの加重平均短期借入金利が1ポイント低下したことによる公正価値の潜在的な増加を仮定し、それによって生じる公正価値はその帳簿価値と大きな差がない。
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私たちが直面している外貨為替レートのリスクは主に私たちの大きなイギリスから来ている。本社はブローカーの子会社に設置されており、発生した費用は主にポンド建てであるが、その収入の大部分はドル建てである。英国離脱による潜在的な為替リスクに関するより多くの情報は、2023年12月31日までの年次報告Form 10−kの第1 A項目“リスク要因”を参照されたい。また、私たちはオーストラリア、カナダ、インド、ジャマイカ、ニュージーランド、ノルウェー、シンガポール、そして様々なカリブとラテンアメリカ業務の外貨為替レートリスクに直面しています。私たちは彼らの現地通貨で取引しているからです。この市場リスクに関する外貨収益(損失)は、取引発生時に所得税前収益に計上される。2024年6月30日までの6カ月間に平均外貨為替レートに10%の不利な変化(ドルが弱くなった)が生じたと仮定すると、所得税前収益は約4，110ドル増加する。2024年6月30日までの6カ月間の平均外貨レートに10%の有利な変化(ドルが強くなる)が生じたと仮定すると、所得税前収益は約4，430ドル万減少する。私たちはまた私たちの外国子会社の現地通貨の米ドルへの両替に関する外貨為替レートのリスクに直面しています。可能な場合には、我が国海外子会社の貸借対照表を管理し、外国負債を同等の外国資産にマッチングさせ、通貨変動の影響を最小限に抑える“バランス帳簿”を維持する。しかし、私たちの総合財務状況は、私たちのアメリカ子会社と私たちの非アメリカ子会社との間でそれぞれの現地外貨建ての実体内融資に関連する外貨両替リスクに直面しています。外貨による取引は、まず実体の機能(現地)通貨(例えば適用)によって再計量され(これは合併収益の調整である)、その後、合併報告を行うために報告通貨(ドル)(これは合併株主権益の調整である)に換算される。取引がすでに外国実体の機能通貨で価格を計算していれば、ドル報告に換算すればよい。米国公認会計原則によると、このような外貨ローン取引要求の再計量過程は合併の未実現為替損益が発生し、この損益は重大である可能性があり、他の総合収益(損失)を累計計上する。
歴史的に見て、私たちは取引や投機目的のために派生商品や他の類似した金融商品を注文したことがない。しかし、インド、ノルウェー、イギリスの外貨為替リスクを管理する上で、私たちはこのリスクの開放を最小限に抑えるために、定期的に金融商品を購入している。2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月間、外部金融機関といくつかの月間長期契約とオプションを締結し、将来のノルウェーとイギリスの大部分の資産をヘッジすることを目的としています。様々な未来の支払日の通貨収入を通じて。また、2024年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、外部金融機関と数ヶ月間の下落オプションを構築し、様々な将来の支払日を通じてインド通貨の大部分の支出をヘッジすることを目指しています。このようなヘッジ戦略はインド、ノルウェー、そしてイギリスの大きな衝撃から私たちを保護することを目的としているにもかかわらず。通貨レートの変動は、ヘッジされていない支払いと通貨為替レート部分に対して、私たちはまだいくつかの外貨為替レートリスクに直面している。これらのすべてのヘッジはASCテーマ815“派生商品とヘッジ保証”に従って計算し、そしてこのような指導に基づいて定期的に有効性テストを行う。このようなヘッジ値が有効性テストに合格していない場合、ヘッジ値は所定の時点で再計測され、適切な損失が確認される(適用される場合)。2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちの財務報告はこのような影響を受けなかった。これらのヘッジ戦略の影響は、2024年6月30日までの6ヶ月間監査されていない総合財務諸表に重要ではない。これらの派生ツールが2024年6月30日の総合収益に反映される公正価値の変化については、監査されていない総合財務諸表付記11を参照されたい。
項目4.制御プログラムがあります
我々の最高経営責任者及び最高財務責任者の参加の下、本報告で述べた期間の終了時に、“取引所法案”第13 a−15(E)条に定義された我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、適切な保証を提供し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にする合理的な保証を提供すると結論した。
最近の財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。
私たちの開示制御と手続きは上記の目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。しかし、経営陣は私たちの開示制御と手続きがすべてのミスや詐欺を防止または発見することを期待していない。いかなる規制制度も，その設計や運営がどのように整備されても，何らかの仮定に基づいて，絶対的な保証ではなく，その目標が達成できることを確保するために合理的な保証しか提供できない。また，いずれの制御評価も，誤りや詐欺による誤り陳述が発生しないこと，あるいはわが社内のすべての制御問題や詐欺事例(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.
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第 2 部 — オセR情報
項目 1 。 法律訴訟手続き
本明細書に含まれる当社の未監査連結財務諸表の注記 12 の「訴訟、規制および税務に関する事項」に記載されている情報をご参照ください。
1 A 号。 リスK因子
2023 年 12 月 31 日を末日とする年次報告書の Form 10—K の「リスク要因」の見出しに記載されているリスク要因は、本報告書に含まれる情報と併せて考慮する必要があります。
第 2 号。 Equi の未登録販売についてTY証券とその収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2024年6月30日までの3ヶ月間、2024年6月30日までの3ヶ月間、私たちまたは任意の“関連購入者”によって購入された(この用語が1934年証券取引法下の第100-18条(A)(3)条に定義されている)2024年6月30日までの3ヶ月間に購入した私たちの普通株式を示している
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最大額 |
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株式価値 |
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総人数 |
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それは可能かもしれない |
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総額 |
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購入株 |
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購入した |
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量 |
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平均値 |
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公開活動の一部として |
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下にある |
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株価 |
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支払いの価格 |
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発表された計画 |
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計画や |
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期間 |
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購入済み(1) |
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1株当たり(2) |
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または計画(3) |
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番組(3)(4) |
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2024 年 4 月 1 日 ～ 4 月 30 日 |
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22,924 |
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$ |
244.11 |
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— |
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$ |
1,500 |
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2024 年 5 月 1 日 ～ 5 月 31 日 |
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2,219 |
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247.25 |
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|
— |
|
|
|
1,500 |
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2024 年 6 月 1 日 ～ 6 月 30 日 |
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19,298 |
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259.97 |
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|
— |
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1,500 |
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総額 |
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44,441 |
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$ |
251.15 |
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— |
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第 5 話。 その他の情報
2024年6月30日までの四半期には、役員や役人はいない
第 6 話。 EXhibit
このフォームで提出された 10 — Q
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3.1 |
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Arthur J.Gallagher&Co.は、会社登録証明書を再記述する(添付ファイル3.2を参照することにより、2023年5月11日のForm 8-K現在の報告、ファイル番号1-09761を組み込む)。 |
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3.2 |
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Arthur J.Gallagher&Co.の規約を改訂·再改訂した(添付ファイル3.1を参照することにより、2022年12月6日のForm 8-K Current Report，1-09761号ファイルを組み込む)。 |
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31.1 |
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ルール13 a-14(A)CEOの証明。 |
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31.2 |
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細則13 a-14(A)首席財務官の証明。 |
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32.1 |
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第1350条最高経営責任者の証明。 |
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32.2 |
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第1350条首席財務官の証明。 |
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101.INS |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント。インスタンスドキュメントは、 XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.書院 |
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リンクベース文書を埋め込むイントラネットXBRL分類拡張機構. |
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104 |
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内部接続されたXBRLフォーマットを使用したカバー相互作用データファイル(添付ファイル101に含まれる)。 |
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標札本当だよ
取引法の要件に従い、登録者は、正当に許可された下記者によって、この報告書に代わって署名するよう正当に促しました。
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アーサー·J·ガラゲル社は |
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日時 ： 2024 年 7 月 26 日 |
投稿者： |
/S/ダグラス·K·ハウエル |
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ダグラス·K·ハウエル 総裁副総兼首席財務官 (最高財務官および正式に許可された者) |
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