目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 | |
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| | 四半期終了時 または |
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| 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| |
アクセラレーテッド・ファイラー ☐ | |
| |
ノンアクセラレーテッドファイラー ☐ | 小規模な報告会社 |
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2024年7月23日現在、登録者のクラスA普通株式の発行済み株式の総数は
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アンフェノールコーポレーション
四半期報告書の索引
フォーム10-Qで
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| | ページ |
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パート I | | 財務情報 | |
| | | |
アイテム 1. | | 財務諸表(未監査): | |
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| | 2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 2 |
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| | 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結損益計算書 | 3 |
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| | 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 | 4 |
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| | 2024年および2023年6月30日までの6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
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| | 要約連結財務諸表の注記 | 6 |
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アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
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アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 45 |
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アイテム 4. | | 統制と手続き | 46 |
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パート 2 | | その他の情報 | |
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アイテム 1. | | 法的手続き | 47 |
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アイテム 1A. | | リスク要因 | 47 |
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アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 47 |
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アイテム 3. | | シニア証券のデフォルト | 48 |
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アイテム 4. | | 鉱山の安全に関する開示 | 48 |
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アイテム 5. | | その他の情報 | 48 |
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アイテム 6. | | 展示品 | 49 |
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署名 | | | 52 |
1
目次
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
アンフェノールコーポレーション
要約連結貸借対照表
(未監査)
(百万ドル)
| | 6月30日 | | 12月31日 | | ||
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| 2024 |
| 2023 |
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資産 | | | | | | | |
現在の資産: | | | | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | | | $ | | |
短期投資 | |
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現金、現金同等物および短期投資の合計 | |
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売掛金、貸倒引当金から$の貸倒引当金を差し引いた金額 | |
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インベントリ | |
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前払費用およびその他の流動資産 | |
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流動資産合計 | |
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不動産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いたもの | | | | | | | |
グッドウィル | | | | | | | |
その他の無形資産、純額 | |
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その他の長期資産 | | | | | | | |
総資産 | | $ | | | $ | | |
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負債、償還可能な非支配持分と株式 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
買掛金 | | $ | | | $ | | |
未払給与、賃金、従業員福利厚生 | |
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未払所得税 | |
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未払配当金 | | | | | | | |
その他の未払費用 | |
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長期債務の現在の部分 | |
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流動負債合計 | |
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長期債務、流動分を差し引いたもの | |
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未払年金と退職後の給付債務 | |
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繰延所得税 | | | | | | | |
その他の長期負債 | |
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負債合計 | | | | | | | |
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償還可能な非支配持分 | | | | | | | |
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株式: | | | | | | | |
普通株式 | | | | | | | |
その他の払込資本 | |
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利益剰余金 | |
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自己株式(原価) | | | ( | | | ( | |
その他の包括損失の累計 | |
| ( | |
| ( | |
アンフェノールコーポレーションに帰属する株主資本の総額 | |
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非支配持分 | |
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総資本 | |
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負債総額、償還可能な非支配持分および資本 | | $ | | | $ | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
アンフェノールコーポレーション
要約連結損益計算書
(未監査)
(ドルと株式、1株あたりのデータを除く)
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
売上原価 | |
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売上総利益 | |
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買収関連費用 | |
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販売費、一般管理費 | |
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営業利益 | |
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支払利息 | |
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バーゲン購入による利益 | |
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その他の収益(費用)、純額 | |
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税引前利益 | |
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所得税引当金 | |
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純利益 | | | | | | | | | | | | | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
アンフェノール株式会社に帰属する純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
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Amphenol Corporationに帰属する普通株式1株当たりの純利益 — 基本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
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加重平均発行済普通株式 — ベーシック | |
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Amphenol Corporationに帰属する普通株式1株あたりの純利益 — 希薄化後 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
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加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | |
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要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
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目次
アンフェノールコーポレーション
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(百万ドル)
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | | | | | | | | | | | | |
純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
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その他の包括利益(損失)の合計(税引後): | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算調整 | |
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| ( | |
| ( | |
年金および退職後の給付制度の調整、税引後 ($) | |
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その他の包括利益(損失)の合計、税引後 | |
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包括的収入の合計 | |
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控除:非支配持株主に帰属する包括利益 | |
| ( | |
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アンフェノール社に帰属する包括利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
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目次
アンフェノールコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(百万ドル)
| | 6月30日に終了した6か月間 | | ||||
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| 2024 |
| 2023 |
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営業活動による現金: | | | | | | | |
純利益 | | $ | | | $ | | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | | | | |
減価償却と償却 | |
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株式ベースの報酬費用 | |
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繰延所得税給付 | |
| ( | | | ( | |
バーゲン購入による利益 | |
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| ( | |
運転資本の構成要素の正味変化 | | | ( | | | ( | |
その他の長期資産と負債の純増減額 | | | ( | | | ( | |
営業活動による純現金 | |
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投資活動による現金: | | | | | | | |
資本支出 | |
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不動産、プラント、設備の処分による収入 | |
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投資の購入 | |
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投資の売上と満期 | |
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買収(取得した現金を差し引いたもの) | |
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その他、ネット | | | | | | | |
投資活動に使用された純現金 | |
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財務活動による現金: | | | | | | | |
シニアノートやその他の長期債務の発行による収入 | |
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シニアノートやその他の長期債務の返済 | |
| ( | | | ( | |
コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく(返済)借入金、純額 | | | | | | ( | |
デットファイナンスに関連する費用の支払い | |
| ( | |
| ( | |
自己株式の購入 | |
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| ( | |
ストックオプションの行使による収入 | | | | | | | |
非支配持分への分配と購入 | | | ( | | | ( | |
配当金の支払い | |
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その他、ネット | | | | | | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | |
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現金および現金同等物の純減少 | |
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現金および現金同等物の残高、期初 | |
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現金および現金同等物の残高、期末 | | $ | | | $ | | |
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現金支払い額: | | | | | | | |
利息 | | $ | | | $ | | |
所得税、純額 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
アンフェノールコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
(要約連結財務諸表の以下の注記に含まれる金額)
は、特に明記されていない限り、1株と1株あたりのデータを除いて、百万単位で表示されます)
注1—表示の基礎と連結の原則
2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表、2024年および2023年6月30日および2023年に終了した3か月および6か月間の関連する要約連結損益計算書および要約連結包括利益計算書、および2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の関連する連結キャッシュフロー計算書には、Amphenol Corporationおよびその子会社の勘定が含まれています(「Amphenol、」「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」)。連結により、重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。ここに含まれる要約連結財務諸表は未監査です。経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則に従い、結果を公正に表示するために必要と考えられる通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。これらの要約連結財務諸表および関連する注記は、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの当社の年次報告書(「2023年次報告書」)に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
株式分割
2024年5月20日、当社は取締役会(「取締役会」)が承認したことを発表しました
株式数および1株当たりの情報、ストックオプション、制限付株式および関連する1株当たりデータを含む株式ベースの報酬データ、基本および希薄化後の1株当たり利益、1株当たりの配当額など、添付の要約連結財務諸表および本フォーム10-Qの注記に記載されている現在および前年のすべてのデータは、株式分割の影響を反映するように調整されています。株式分割の結果、前期の一部の金額が、要約連結財務諸表およびそれに付随する注記に記載されている当期の表示に合わせて調整されました。要約連結貸借対照表への影響と、本書の注記7に含まれる連結資本変動の繰り越しにより、ドルが増加しました
注2—新しい会計宣言
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2023-07号を発行しました。 セグメント報告(トピック280):報告可能なセグメント開示の改善 (「ASU 2023-07」)は、ASC 280を修正するものです。ASU 2023-07の目的は、上場企業の報告対象セグメントに関する開示を改善し、報告対象セグメントの費用に関する追加的で詳細な情報を求める投資家からの要求に応えることです。これは、事業体に年次および暫定ベースで、(i)最高執行意思決定者(「CODM」)に定期的に提供され、報告された各指標に含まれる重要なセグメント経費
6
目次
セグメントの利益または損失、および(ii)報告対象セグメント別の他のセグメント項目の金額とその構成の説明。これは、セグメント収益から多額の経費原則に基づいて開示されたセグメント費用を差し引いたものと、報告された各セグメントの利益または損失の指標との差を表します。さらに、企業は、(i) セグメントの損益およびASC 280で現在義務付けられている資産に関するすべての年次開示を暫定的に提供すること、(ii) 企業がセグメントの業績を評価し、リソースを割り当てる方法を決定する際にCoDMが使用するセグメントの利益または損失の追加指標を報告することを妨げられないことを明確にし、(iii) 役職と役職を開示する必要があります。CoDMについて、そしてCoDMがセグメントの業績評価において報告されたセグメントの利益または損失の測定値をどのように使用するかについての説明そして資源の配分方法を決定します。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。ASU 2023-07の評価は継続していますが、現時点ではその採用が連結財務諸表と開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年12月、FASBはASU番号2023-09を発行しました。 所得税(トピック740):所得税開示の改善 (「2023-09年オーストラリア」)。ASU 2023-09の目的は、企業の税率調整情報と、企業が支払う必要のある特定の種類の所得税に関する開示を改善することです。具体的には、これらの新しい開示要件により、企業が米国およびその他の国で支払う所得税に関する透明性が高まり、企業の税率調整に関する開示が強化され、その他の新しい開示要件の中でも、企業の税率調整に関する開示が増えます。これにより、財務諸表のユーザーは、企業の運営、関連する税務リスク、税務計画、および事業機会が実効税率や将来のキャッシュフローの見通しにどのように影響するかについて、より良い情報を得ることができます。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年次会計年度に有効で、まだ発行されていない、または発行可能になっていない年次財務諸表には早期採用が許可されています。ASU 2023-09に基づく改正は、遡及適用は可能ですが、将来的に適用する必要があります。ASU 2023-09の評価は継続していますが、現時点ではその採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
注3—インベントリ
在庫は次のもので構成されています:
| | 6月30日 | | 12月31日 |
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| 2024 |
| 2023 |
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原材料と消耗品 |
| $ | |
| $ | | |
作業中 | |
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完成品 | |
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| $ | |
| $ | | |
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注記4—債務
会社の負債(未償却割引を差し引いたもの)は以下のとおりです。
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| | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日です |
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| | | | 持ち運び | | おおよその値 | | 持ち運び | | おおよその値 |
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| 金額 |
| 公正価値 |
| 金額 |
| 公正価値 |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ | | | | $ | |
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| $ | |
| $ | | |
米国コマーシャル・ペーパー・プログラム | | | |
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ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラム | | | |
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タームローンクレジットファシリティ | | | | | |
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その他の債務 | | | |
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少ない:未償却の繰延債務発行費用 | | | |
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負債総額 | | | |
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減少:現在の部分 | | | |
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長期負債総額 | | | | $ | |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ
2024年3月21日、当社は、修正および改訂された3番目のクレジット契約を締結しました。この契約では、その金額が修正および再表示されています。
タームローンクレジットファシリティ
2022年4月19日に、当社は2年間契約を結びました、$
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目次
コマーシャル・ペーパー・プログラム
当社にはコマーシャル・ペーパー・プログラム(「米国コマーシャル・ペーパー・プログラム」)があり、これに従って当社は短期の無担保コマーシャル・ペーパー・ノート(「USCPノート」または「USコマーシャル・ペーパー」)を米国で1回以上の私募で発行することができます。USCPノートの満期はさまざまですが、超えることはできません
会社と
コマーシャル・ペーパー・プログラムで利用できる金額は、時々借りたり、返済したり、再借りたりすることができます。リボルビング・クレジット・ファシリティと併せて、2024年6月30日現在、理事会の承認により、USCP債券、ECP紙幣、その他のコマーシャル・ペーパーまたは同様のプログラムの未払い額の上限元本総額と、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い額は、いつでも$に制限されています
米国シニアノート
2024年4月5日、当社は
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目次
新しいシニアノートは、2024年10月5日から半年ごとに毎年4月5日と10月5日に支払われます。2027年3月5日より前に、当社は時折、2027年発行のシニアノートの一部または全部を以下の償還価格で償還することができます
2024年4月1日、当社は手持ちの現金を使ってドルを返済しました
2023年3月30日、当社はドルを発行しました
当社の米国における未払いのシニアノート(「米国シニアノート」)はすべて無担保であり、ユーロノートに基づくユーロ発行体の債務に対する当社の保証を含め、当社の他のすべてのシニア無担保および非劣後債務と同等に支払権があります。米国シニアノートの各シリーズの利息は半年ごとに支払われます。当社は、支払いを含む特定の条件に従い、いつでも任意のシリーズの米国シニアノートの一部または全部を償還することができます。
ユーロシニアノート
ユーロ発行者は
シニアノートの各シリーズの公正価値は、活発な市場での最近の入札価格に基づいているため、公正価値階層ではレベル1に分類されます(注5)。シニアノートは会社に特定の義務を課し、特定の財務要件を満たさない限り、会社によるさまざまな行為を禁止します。
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目次
注5—公正価値の測定
公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取るか、元本市場または資産または負債にとって最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)に基づいて決定されます。これらの要件により、市場または観察可能なインプットが好ましい価値源として確立されます。仮想取引に基づく仮定は、市場からのインプットがない場合に使用されます。当社には、定期的に公正価値で会計処理される非金融商品はありません。
必要な評価手法は、観察可能な入力と観察不可能な入力に基づいています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは会社の市場仮定を反映しています。これら2種類のインプットにより、次のような公正価値階層が生まれます。
レベル1 活発な市場における同一の商品の相場価格。
レベル2 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似商品の相場価格、およびインプットが観察可能または重要な価値ドライバーが観察可能なモデル導出バリュエーション。
レベル3 評価モデルへの重要なインプットは観察できません。
当社は、現在、公正価値開示要件のあるこのような基準の対象となっている資産または負債は、主に(i)債務証書、(ii)年金制度資産、(iii)短期および長期投資、(iv)デリバティブ商品と(v)取得資産、および買収会計の一部として引き受けられる負債と非支配持分であると考えています。これらの資産と負債のそれぞれについて以下で説明します。ただし、2023年次報告書の連結財務諸表の注記に加えて、負債証券、年金制度資産、取得資産の公正価値、買収会計の一部として引き受けられる負債と非支配持分は例外です。当社の短期および長期投資のほとんどすべてが預金証書で構成されており、公正価値階層ではレベル2とみなされます。長期投資は、添付の要約連結貸借対照表の「その他の長期資産」に記録されます。これらの短期および長期商品の帳簿価額は、その大部分が米国以外の銀行口座にあり、それぞれの公正価値に近い金額です。当社のデリバティブ商品は主に外国為替先渡契約で構成されており、フォワードレートやスポットレートなど、市場で観察可能なインプットに基づく銀行見積もりを使用して評価されるため、公正価値階層ではレベル2に分類されます。これらのデリバティブ金融資産に関連する信用リスクの影響は重要ではありません。
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目次
当社は、四半期ごとに公正価値階層分類を見直し、とりわけ評価インプットを観察する能力に基づいて、公正価値階層基準の対象となる資産と負債の適切な分類を決定します。2024年6月30日および2023年12月31日現在の、このような基準の対象となる当社の金融および非金融資産と負債の公正価値は次のとおりです。
| | 公正価値測定 | ||||||||||
| | | | | の見積もり価格は | | 重要な | | 重要な | |||
| | | | | 活発な市場 | | 観察可能 | | 観察不能 | |||
| | | | | 同一の場合 | | インプット | | インプット | |||
| | 合計 | | 資産(レベル1) | | (レベル 2) | | (レベル 3) | ||||
2024年6月30日: | | | | | | | | | | | | |
短期投資 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
長期投資 | | | | | | | | | | | | |
先渡契約 | | | ( | | | | | | ( | | | |
償還可能な非支配持分 | | | ( | | | | | | | | | ( |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日: | | | | | | | | | | | | |
短期投資 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
長期投資 | | | | | | | | | | | | |
先渡契約 | | | ( | | | | | | ( | | | |
償還可能な非支配持分 | | | ( | | | | | | | | | ( |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( |
当社は、外貨エクスポージャーの管理において、キャッシュフローヘッジとして計上される外国為替先渡契約、ヘッジ手段を利用しています。さらに、当社は、特定の外国子会社への純投資と同等の米ドルの変動によるリスクをヘッジするために、純投資ヘッジとして計上される外国為替先渡契約も締結しています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社は
特定の買収の結果、場合によってはプットオプションを受ける資格のある非支配株主が、買収対象者の株式の償還可能な持分の一部または全部を会社に譲渡できるようになります。具体的には、非支配持分保有者が行使した場合、Amphenolはオプション保有者の償還可能な持分の一部または全部を、それぞれの買収契約に規定されている特定の期間に償還価格で購入する必要があります。添付の要約連結貸借対照表に記載されている償還可能な非支配持分は、最近の買収に関するものです。それぞれの買収契約の条件に基づき、該当するプットオプションが完全に行使されるか、失効するまで、一時株式として残ります。2024年6月30日までの3か月間、契約条件に従い、非支配オプション保有者はプットオプションを行使し、会社に未払いの償還可能な非支配持分の一部を取得するよう要求しました。償還可能な非支配持分の償還額は、通常、収益の倍数に基づいて、レベル3の観察不可能なインプットを使用して計算されます。これは、現在未払いの償還可能な非支配持分について、おおよその公正価値です。そのため、償還額は公正価値階層ではレベル3に分類され、2024年6月30日現在の要約連結貸借対照表には償還可能な非支配持分として計上されています。
12
目次
2023年12月31日です。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の償還可能な非支配持分の繰越については、本書の注記7を参照してください。
買収会計に関連して取得した資産の公正価値と引き受けた負債を除き、当社には、非経常ベースで公正価値で測定される重要な金融または非金融資産および負債は他にありません。
注6—所得税
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | ||||||||
|
| 6月30日 |
| 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | ||||
所得税引当金 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | |
実効税率 | |
| % |
| % |
| % |
| % |
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、ストックオプションの行使活動は、当社の所得税引当金をドル引き下げるという影響を及ぼしました
米国連邦政府は2017年12月に減税および雇用法(「税法」)を制定しました。その結果、2017年に、当社は、当社の海外子会社の未送金の収益と利益の累積の本国送金とみなされることに関連する移行税(「移行税」)を計上しました。当社は、該当する税額控除と控除額を差し引いた移行税の第7回年次分割払いを2024年の第2四半期に支払い、税法で認められているとおり、該当する税額控除と控除額を差し引いた移行税の残高を2025年に支払う予定です。移行税の現在の部分と長期の部分は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の未払所得税とその他の長期負債にそれぞれ記録されています。
当社は、米国および多数の外国の課税管轄区域で事業を展開しており、いつでも、完了のさまざまな段階で多数の監査が行われています。いくつかの例外を除いて、当社は2017年以降に税務当局による所得税審査の対象となります。会社は通常、監査終了までの最終的な決済額やタイミングを正確に見積もることができません。当社は、基礎となる税務上の立場は完全に支持可能であると当社が考えているにもかかわらず、税務上の立場を評価し、税務当局から異議申し立てを受ける可能性があり、完全には維持できない可能性のある不確実な税務上の地位に対する負債を設定します。2024年6月30日の時点で、罰金や利息を含む、認識されなかった税制上の優遇措置は、認識されれば実効税率に影響しますが、金額は約$でした
13
目次
2022年のインフレ削減法
2022年8月16日、米国大統領は2022年のインフレ削減法(「IRA」)に署名しました。これは、特定の大企業に対する15%の法人代替最低税(「CAMT」)や特定の企業の株式買戻しに対する1%の物品税など、いくつかの税関連の規定を導入する税と支出のパッケージです。企業は、制定期間中に、影響を受ける特定の繰延税金資産の評価引当金を再評価する必要がありますが、CaMTの関連する税務会計上の影響から繰延税金残高を再測定する必要はありません。2023年1月1日にアンフェノールに対して発効したIRA条項は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間、会社に重大な影響を及ぼしませんでした。これらの条項が将来及ぼす完全な影響は、まだ発表されていない解釈上の規制ガイダンスを含むいくつかの要因によって異なりますが、当社は現在、他のいくつかの非税務関連条項を含むIRAの規定が、財政状態、経営成績、流動性、キャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
注7—株主資本と非支配持分
非支配持分に帰属する純利益は純利益に分類されます。1株当たり利益は、非支配持分のシェアが会社の純利益に及ぼす影響を考慮して決定されます。さらに、非支配持分に帰属する株式は、株式内の別のキャプションとして表示されます。
2024年6月30日までの3か月間の株式および償還可能な非支配持分の連結変動の繰越は次のとおりです。
|
| アンフェノール株式会社に帰属する株主資本 | | | | | | | | | | |||||||||||||||||
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | 償還可能 | ||
|
| 普通株式 | | 財務省株式 | | [追加] | | | | | その他 | | 非- | | | | | 非- | ||||||||||
|
| 株式 | | | | | 株式 | | | | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 制御する | | 合計 | | 制御する | ||||||
|
| (百万単位) |
| 金額 |
| (百万単位) |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| 興味 (1) |
| エクイティ |
| 興味 | ||||||||
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日現在の残高 |
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| $ | |
| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
純利益 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
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| | | | |
その他の包括利益 (損失) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | |
| ( | |
| ( | | | ( |
非支配持分からの資本拠出 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | |
非支配持分の購入 |
| | | | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | ( |
非支配持分の株主への分配 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| ( | | | |
自己株式の購入 |
| | | | | | ( | |
| ( | | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | |
自己株式の消却 | | ( | | | | | | |
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行使されたストックオプション |
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| | | | ( | | | | | | | |
| | | | |
配当金の申告額 ($) |
| | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | | | | | |
| ( | | | |
株式ベースの報酬費用 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2024年6月30日現在の残高 | | | | $ | | | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | |
14
目次
2024年6月30日までの6か月間の株式および償還可能な非支配持分の連結変動の繰越は次のとおりです。
|
| アンフェノール株式会社に帰属する株主資本 | | | | | | |
| | | |||||||||||||||||
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | 償還可能 | ||
|
| 普通株式 | | 財務省株式 | | [追加] | | | | | その他 | | 非- | | | | | 非- | ||||||||||
|
| 株式 | | | | | 株式 | | | | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 制御する | | 合計 | | 制御する | ||||||
|
| (百万単位) |
| 金額 |
| (百万単位) |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| 興味 (1) |
| エクイティ |
| 興味 | ||||||||
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 |
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| $ | |
| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
純利益 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
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| | | | |
その他の包括利益 (損失) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | |
| ( | |
| ( | | | ( |
非支配持分からの資本拠出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非支配持分の購入 |
| | | | | | | | | | | | ( | | | | | | | | | | | | ( | | | ( |
非支配持分の株主への分配 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | |
| ( | | | |
自己株式の購入 |
| | | | | | ( | |
| ( | | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | |
自己株式の消却 |
| ( | | | | | | |
| | | | | |
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| | | | |
行使されたストックオプション |
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| | | | ( | | | | | | | |
| | | | |
配当金の申告額 ($) |
| | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | | | | | |
| ( | | | |
株式ベースの報酬費用 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | |
2024年6月30日現在の残高 |
| |
| $ | |
| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1) 償還可能な非支配持分を除きます。
2023年6月30日までの3か月間の株式および償還可能な非支配持分の連結変動の繰越は次のとおりです。
|
| アンフェノール株式会社に帰属する株主資本 | | | | | | | | | | |||||||||||||||||
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | 償還可能 | ||
|
| 普通株式 | | 財務省株式 | | [追加] | | | | | その他 | | 非- | | | | | 非- | ||||||||||
|
| 株式 | | | | | 株式 | | | | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 制御する | | 合計 | | 制御する | ||||||
|
| (百万単位) |
| 金額 |
| (百万単位) |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| 興味 (1) |
| エクイティ |
| 興味 | ||||||||
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日現在の残高 |
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| $ | |
| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
純利益 |
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その他の包括利益 (損失) |
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| ( | |
| ( | |
| ( | |
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非支配持分の株主への分配 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | |
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自己株式の購入 |
| | | | | | ( | |
| ( | | | | | | | | | | | | | |
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自己株式の消却 |
| ( | | | | | | |
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行使されたストックオプション |
| | | | | | | | | | |
| | | | ( | | | | | | | |
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配当金の申告額 ($) | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | | | | | |
| ( | |
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株式ベースの報酬費用 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2023年6月30日現在の残高 |
| | | $ | | | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | |
15
目次
2023年6月30日までの6か月間の株式および償還可能な非支配持分の連結変動の繰越は次のとおりです。
|
| アンフェノール株式会社に帰属する株主資本 | | | | | | | | | | |||||||||||||||||
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | 償還可能 | ||
|
| 普通株式 | | 財務省株式 | | [追加] | | | | | その他 | | 非- | | | | | 非- | ||||||||||
|
| 株式 | | | | | 株式 | | | | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 制御する | | 合計 | | 制御する | ||||||
|
| (百万単位) |
| 金額 |
| (百万単位) |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| 興味 (1) |
| エクイティ |
| 興味 | ||||||||
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 |
| |
| $ | |
| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
純利益 |
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| | | | | |
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その他の包括利益 (損失) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | ( | |
| ( | | | |
非支配持分につながる買収 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | |
非支配持分の株主への分配 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ( | |
| ( | | | |
自己株式の購入 |
| | | | | | ( | |
| ( | | | | | | | | | | | | | |
| ( | | | |
自己株式の消却 |
| ( | | | | | | |
| | | | | |
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| | | | |
行使されたストックオプション |
| | | | | | | | | | |
| | | | ( | | | | | | | |
| | | | |
配当金の申告額 ($) |
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株式ベースの報酬費用 |
| | | | | | | | | |
|
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| | |
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| | |
|
| | | | |
2023年6月30日現在の残高 |
| |
| $ | |
| ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | | $ | |
(1) 償還可能な非支配持分を除きます。
株式買戻しプログラム
2024年4月23日、取締役会は、会社が最大$を購入できる新しい株式買戻しプログラムを承認しました
2021年4月27日、取締役会は、会社が最大$を購入できる株式買戻しプログラムを承認しました
16
目次
配当金
取締役会の宣言を条件として、当社は普通株式に四半期配当を支払います。次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間に申告および支払われた配当金をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | | ||||||||
|
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | ||||
配当金の宣言 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
支払った配当金(前年に申告されたものを含む) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
2023年10月24日、取締役会は会社の四半期配当率をドルから引き上げることを承認しました
注8—株式ベースの報酬
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、会社の税引前利益は、株式ベースの報酬費用から減額されました
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、会社の税引前利益は、株式ベースの報酬費用によって減額されました
連結財務諸表の所得税引当金におけるオプション行使による超過税優遇措置の認識に伴う影響により、所得税引当金は将来の株式ベースの報酬授与行使のタイミングと本質的価値の影響を受けるため、将来の実効税率が大幅に変動する可能性があります。
株式ベースの補償費用には、没収の推定影響が含まれます。これらの影響は、実際の没収額がその見積もりと異なる、または異なると予想される範囲で、必要なサービス期間にわたって調整されます。予想される没収額の変更は変更期間中に認識され、将来の期間に計上される費用の額に影響します。株式ベースの報酬プランで発生する費用は、添付の要約連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。
ストックオプション
2017年5月、当社はアンフェノールおよび子会社の主要従業員を対象とした2017年の株式購入およびオプション制度(「2017年従業員オプション制度」)を採用しました。この制度は、以下のものの発行を規定しています。
17
目次
普通株式は、2017年のオプションプランに基づく追加のストックオプションの付与に利用できます。2017年の従業員オプション制度の承認に先立ち、当社はアンフェノールおよび子会社の主要従業員を対象とした2009年の株式購入およびオプション制度、およびその改正(「2009年従業員オプション制度」)に基づいてストックオプションを発行しました。
2024年6月30日までの3か月と6か月間のストックオプション活動は次のとおりです。
|
| | | | | | 加重 | | | |
|
|
| | | | | 平均 | | 集計 |
| ||
|
| | | 加重 | | 残り | | 固有の |
| ||
|
| | | 平均 | | 契約上 | | 価値 | | ||
|
| [オプション] |
| 行使価格 |
| 期間 (年単位) |
| (百万単位) |
| ||
2024年1月1日に未払いのオプション |
| | | $ | |
| | $ | | | |
オプションが付与されました |
| | |
| | | | | | | |
行使したオプション |
| ( | |
| | | | | | | |
オプションは没収されました |
| ( | |
| | | | | | | |
2024年3月31日に未払いのオプション |
| | | | | | | | | | |
オプションが付与されました |
| | |
| | | | | | | |
行使したオプション |
| ( | |
| | | | | | | |
オプションは没収されました |
| ( | |
| | | | | | | |
2024年6月30日に未払いのオプション |
| | | $ | |
| | $ | | | |
2024年6月30日に権利が確定する予定の既得オプションと非既得オプション |
| | | $ | |
| | $ | | | |
2024年6月30日に行使可能なオプション |
| | | $ | |
| | $ | | |
2024年6月30日現在の当社の未確定オプションの状況と、その後に終了した3か月と6か月の間の変化の概要は次のとおりです。
|
| |
| 加重 |
| |
| | | | 平均 | | |
| | | | 適正価格で | | |
| | [オプション] | | 付与日 |
| |
2024年1月1日の未確定オプション |
| | | $ | | |
オプションが付与されました |
| | |
| | |
オプションは既得です |
| ( | |
| | |
オプションは没収されました |
| ( | |
| | |
2024年3月31日の未確定オプション |
| | | | | |
オプションが付与されました |
| | |
| | |
オプションは既得です |
| ( | |
| | |
オプションは没収されました |
| ( | |
| | |
2024年6月30日の未確定オプション |
| | | $ | | |
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、会社のオプションプランの下で次の活動が行われました。
|
| 3 か月が終了 |
| 6 か月間終了 |
| ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | ||||
行使したストックオプションの本質的価値の合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
権利が確定したストックオプションの公正価値の合計 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
2024年6月30日現在、まだ認識されていない非既得オプションに関連する報酬費用の合計は約$でした
18
目次
2009年の従業員オプションプランと2017年のオプションプランに基づく各オプション付与の付与日の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して見積もられます。各株式付与の付与日の公正価値は、付与日の当社の普通株式の終値に基づいて決定されます。その後、公正価値は、報奨の必要なサービス期間(通常は権利確定期間)にわたって定額法で償却されます。オプション付与に評価モデルを使用するには、経営陣は選択したモデル入力に関して特定の仮定を行う必要があります。予想される株価のボラティリティは、普通株式の過去のボラティリティと、関連する上場オプションから導き出されるインプライドボラティリティに基づいて計算されます。平均期待寿命は、オプションの契約期間、予想行使期間、および過去の経験に基づいています。リスクフリー金利は、米国財務省のゼロクーポン発行に基づいており、残存期間は、付与日に想定される予想耐用年数と同じです。1株当たりの予想年間配当金は、会社の配当率に基づいています。
制限付株式
2024年5月16日、当社の株主は、アンフェノール社の取締役向けの2024年制限付株式制度(「2024年取締役制限付株式制度」)を承認しました。これは、取締役会の報酬委員会と準備金によって管理されます
2024年6月30日までの3か月と6か月間の制限付株式活動は次のとおりです。
| | | | | | | 加重平均 | |
| | | | | | 残り | | |
| | 制限付き | | 適正価格で | | 償却 | | |
|
| 株式 |
| 付与日 |
| 期間 (年単位) |
| |
2024年1月1日に発行された制限付株式 |
| | | $ | | | | |
制限付株式が付与されました |
| | |
| | | | |
2024年3月31日に発行された制限付株式 |
| | | | |
| | |
制限付株式が付与されました |
| | |
| | | | |
2024年6月30日に発行された制限付株式 |
| | | $ | |
| |
2024年6月30日現在、まだ認識されていない権利確定していない制限付株式に関連する報酬費用の総額は約$でした
ファントムストック
2023年6月5日、当社は以下を付与しました
注9—一株当たり利益
普通株式1株あたりの基本利益(「EPS」)は、Amphenol Corporationに帰属する純利益を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは、Amphenol Corporationに帰属する純利益を、ストックオプションに関連する希薄化普通株式を含む発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。以下は、基本加重平均発行済普通株式と希薄化後の加重平均発行済普通株式との調整です。
19
目次
2024年および2023年6月30日までの3か月と6か月間の1株当たり利益(基本および希薄化後)の計算に使用されました。
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
(ドルと株式、1株あたりのデータを除く) |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
アンフェノール社の株主に帰属する純利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — ベーシック | |
| | |
| | |
| | |
| | |
希薄化型ストックオプションの効果 | |
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| | |
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| | |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | |
| | |
| | |
| | |
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| | | | | | | | | | | | | |
Amphenol Corporationに帰属する普通株式1株当たりの純利益 — 基本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Amphenol Corporationに帰属する普通株式1株あたりの純利益 — 希薄化後 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
上記の計算から除外されたのは、希薄化防止普通株式(主に発行済みのストックオプションに関連する)でした
注10—福利厚生制度とその他の退職後の福利厚生
当社とその一部の国内子会社は確定給付年金制度(「米国制度」)を設けています。これは特定の米国従業員を対象としており、会社の確定給付総合制度の制度資産と給付債務の大部分を占めています。USプランの福利厚生は通常、勤続年数と報酬に基づいており、通常は拠出金はありません。当社には、確定給付年金制度である積立金なしの補足従業員退職制度(「SERP」)があります。これは、給付金の計算を目的とした平均報酬に対する規制上の制限により、退職金制度から支払うことができない年金の部分を支払うことを規定しています。米国の従業員の大多数は米国プランの対象ではなく、代わりにさまざまな確定拠出プランの対象となっています。特定の外国子会社には、従業員を対象とした確定給付制度(「海外制度」、米国制度およびSERPと合わせて「制度」)があります。
以下は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月のプランの、当社の年金給付純費用の最新の保険数理評価に基づく要約です。
| | 6月30日に終了した3か月間、 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
サービスコスト |
| $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
利息費用 | |
| | |
| | |
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計画資産の期待収益率 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
以前のサービス費用の償却 | |
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| | |
| | |
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純保険数理損失の償却 | |
| | |
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純年金費用 |
| $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
あります
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目次
当社は、特定の米国人および外国人の従業員を対象に、さまざまな確定拠出制度を提供しています。これらのプランへの参加は、特定の資格要件に基づいています。当社は、米国の確定拠出金制度への従業員の拠出額を上限としてマッチングしています。
注11—買収
2024件の買収案件
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社は完成しました
カーライル・インターコネクト・テクノロジーズ(「CIT」)の買収
2024年5月21日、当社は約ドルでCiTの買収を完了しました
2024年6月30日の時点で、CiTの買収によりドルが認識されました
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社はドルを負担しました
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目次
2023年の買収
2023年12月31日に終了した年度中に、会社は完成しました
2024年6月30日の時点で、2023年の買収の結果、ドルが認識されました
当社は、取得した資産の公正価値と引き受けた負債の分析を含む買収会計を完了しました。
2023年6月30日までの3か月間に、会社はドルを負担しました
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目次
注12—のれんとその他の無形資産
セグメント別ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです。
|
| 厳しい |
| | | インターコネクト |
| | |
| |||
| | 環境 | | コミュニケーション | | とセンサー | | | |
| |||
| | ソリューション | | ソリューション | | システム | | 合計 |
| ||||
2023年12月31日のグッドウィル | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
買収関連 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
外貨翻訳 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
2024年6月30日のグッドウィル | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
2024年の最初の6か月間ののれんの増加は、主に2024年の買収、特にCiTの買収で認識されたのれんによるもので、外貨換算により一部相殺されました。
上記ののれん以外に、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の無形資産は次のとおりです。
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日です | ||||||||||||||||
| 加重 | | グロス |
| |
| ネット |
| グロス |
| |
| ネット | ||||||
| 平均 | | 持ち運び | | 累積 | | 持ち運び | | 持ち運び | | 累積 | | 持ち運び | ||||||
| 寿命 (年) | | 金額 | | 償却 | | 金額 | | 金額 | | 償却 | | 金額 | ||||||
顧客との関係 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
独自の技術 | |
| | |
| | | | | |
| | |
| | | | | |
バックログとその他 | |
| | |
| | | | | |
| | |
| | | | | |
無形資産の合計(有期限) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商号(無期限) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
2024年の最初の6か月間の無形資産の総帳簿価額の増加は、主に特定の顧客関係と、2024年の買収、特にCiTの買収に関連する買収会計の結果として認識された買収未処理分によるもので、2023年後半に完了した買収に関連する特定の無形資産に関連する測定期間の調整によって一部相殺されました。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の償却費用は約$でした
注13—報告対象事業セグメント
当社は、経営陣が会社の業績を評価する方法と、個々の事業活動の性質および提供される製品ベースのソリューションに基づいて、報告対象の事業セグメントを編成しています。同社は事業を以下のように調整しています
23
目次
このセグメント構造は、(i)会社の最高経営責任者である最高執行意思決定者(「CODM」)が、リソースの配分を含む意思決定の目的で定期的に情報を評価する方法、および(ii)会社が事業を運営し、業績を評価し、結果と戦略などを取締役会とその株主に伝える方法を反映しています。同社は
2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間のセグメント別の純売上高は次のとおりです。
|
| 外部 |
| インターセグメント | ||||||||
6月30日に終了した3か月間、 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
過酷な環境ソリューション |
| $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
コミュニケーションソリューション | | | | | | | | | | | | |
インターコネクトとセンサーシステム | | | | | | | | | | | | |
連結純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | |
過酷な環境ソリューション |
| $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
コミュニケーションソリューション | | | | | | | | | | | | |
インターコネクトとセンサーシステム | | | | | | | | | | | | |
連結純売上高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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目次
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間のセグメント営業利益と税引前連結利益との調整は次のとおりです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
セグメント営業利益: | | | | | | | | | | | | |
過酷な環境ソリューション | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
コミュニケーションソリューション | | | | | | | | | | | | |
インターコネクトとセンサーシステム | | | | | | | | | | | | |
セグメント全体の営業利益 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
企業/その他: | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
買収関連費用 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
その他の営業費用 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
支払利息 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
バーゲン購入による利益 | | | | | | | | | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
税引前利益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間のセグメント別の減価償却費は次のとおりです。
|
| 6月30日に終了した3か月間、 |
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
過酷な環境ソリューション |
| $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
コミュニケーションソリューション | | | | | | | | | | | | |
インターコネクトとセンサーシステム | | | | | | | | | | | | |
企業/その他 | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
2024年6月30日までの3か月と6か月について、過酷な環境ソリューションセグメントの減価償却費にはドルが含まれます
注14—収益認識
収益は、最終顧客とその指定受託メーカー(相手先ブランド品メーカーを含む)または販売業者への製品販売で構成されます。当社の売上の大部分は、支配権が顧客に移転したときに収益を認識するという基本原則のもと、ある時点で計上されます。限られた例外を除いて、当社は、製造施設からお客様に製品を出荷または配送した時点、お客様が商品を受け入れて法的所有権を取得した時点、および当社が現在そのような商品の支払い権を持っている時点で収益を認識します。2024年および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間では、
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目次
2024年6月30日および2023年12月31日現在の前払費用およびその他の流動資産またはその他の未払費用に含まれる要約連結貸借対照表。
当社は、複数の納期で交渉したお客様の注文を受け付けますが、その納期は複数の範囲に及ぶ可能性があります
当社は通常、出荷日から限られた期間、製品が契約で合意された仕様に準拠することを保証する標準の製品保証を提供していますが、2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社の保証負債、および2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月の関連保証費用は、添付の要約連結財務諸表では重要ではありませんでしたし、重要でもありませんでした。
純売上高の細分化
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、および不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを示すために、当社の純売上高を当社が重要と考えるカテゴリー別に示しています。
| | 厳しい | | | | | | | ||||||||||||||||
| | 環境 | | コミュニケーション | | インターコネクトと | | 報告可能な合計 | ||||||||||||||||
| | ソリューション | | ソリューション | | センサーシステム | | ビジネスセグメント | ||||||||||||||||
6月30日に終了した3か月間、 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||||||
純売上基準: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売チャネル: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
最終顧客と委託製造元 | | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | | $ | |
| $ | |
ディストリビューターと再販業者 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
米国 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
中国 |
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| | | | | | | | |
その他の海外拠点 | |
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| | | | |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | 厳しい | | | | | | | ||||||||||||||||
| | 環境 | | コミュニケーション | | インターコネクトと | | 報告可能な合計 | ||||||||||||||||
| | ソリューション | | ソリューション | | センサーシステム | | ビジネスセグメント | ||||||||||||||||
6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||||||
純売上基準: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売チャネル: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
最終顧客と委託製造元 | | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | | $ | |
| $ | |
ディストリビューターと再販業者 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
米国 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
中国 |
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| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
その他の海外拠点 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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地域別の純売上高は、製品の出荷先の顧客の所在地に基づいています。製品または製品グループ別の純売上高を開示することは現実的ではありません。
注15—コミットメントと不測の事態
当社は、通常の事業活動から生じる多くの法的および/または規制措置の当事者です。法的助言を求めた経営陣の意見では、損失が発生する可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合、会社は損失コンティンジェンシー責任を記録します。現在入手可能な情報およびそのような情報に対する経営陣の評価に基づくと、当社は、既存の法的または規制上の措置の解決が会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。自社の弁護に関連する会社の法的費用は、発生した費用に計上されます。
会社の特定の事業は、大気や水への汚染物質の排出、固形廃棄物や有害廃棄物の取り扱いと処分を規定する環境法規制の対象となります。当社は、自社の事業は現在、適用される環境法および規制に実質的に準拠しており、コンプライアンスを継続するためのコストが会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
注16—その後のイベント
2024年7月18日、当社は、コムスコープのモバイルネットワーク関連事業、特に屋外ワイヤレスネットワークセグメントと分散アンテナシステム事業(総称して「モバイルネットワーク事業」)を総額約$で買収するために、当社とコムスコープ・ホールディング・カンパニー(以下「コムスコープ」)との間で、購入契約を締結しました。
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目次
アイテム 2. | 経営陣の議論と分析 | |
| 財政状態と経営成績について | |
| | |
| (特に明記されていない限り、1株および1株あたりのデータを除く、百万単位の金額) | |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、Amphenol Corporation(およびその子会社)(およびその子会社「Amphenol」、「当社」、「私たち」)の未監査の要約連結財務諸表および本書のパートI、項目1に含まれる付随する注記から導き出されたものであり、併せて読む必要があります。私たちの」または「私たち」)。以下の説明と分析は、2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-kの当社の年次報告書(「2023年次報告書」)に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」または「GAAP」)に従って、米ドルで作成されています。以下の考察と分析には、以下の「非GAAP財務指標」セクションで定義されている、「固定通貨純売上高の伸び」や「有機的純売上高の伸び」など、特定の非GAAP財務指標への言及も含まれています。以下の説明では、「固定通貨」と「有機的」という用語は、それぞれ前述の非GAAP財務指標と同じ意味です。非GAAP財務指標を含める理由や、指標の有用性に関する重要な制限など、詳細については、この項目2の「非GAAP財務指標」を参照してください。
株式分割
2024年5月20日、当社は取締役会(「取締役会」)が当社のクラスA普通株式(「普通株式」)の2対1の分割を承認したと発表しました。株式分割は、2024年5月31日の営業終了時点で登録株主に支払われる株式配当という形で行われました。追加株式は2024年6月11日に分配され、普通株式は2024年6月12日に分割調整後ベースで取引を開始しました。普通株式の額面価格は1株あたり0.001ドルです。株式数、1株当たりの情報、1株当たりの利益、1株当たりの配当金などを含む、この項目2および本フォーム10-Qに示されている、株式分割の影響を受けた現在および前年のすべてのデータは、株式分割の影響を反映するように遡及的に調整されています。株式分割に関する詳細については、添付の要約連結財務諸表の注記1を参照してください。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらは将来の出来事に関連しており、2023年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているリスク要因を含むがこれらに限定されません。将来発生する可能性がある、または発生すると予想される、または発生すると予想される出来事や進展を扱ったすべての記述は、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E(「取引法」)の意味における将来の見通しに関する記述です。このような将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報を使用した、将来の出来事や状況に関する経営陣の仮定と信念に基づいており、その結果、リスクや不確実性の影響を受けます。将来の見通しに関する記述には、とりわけ、会社の予想される事業および財務実績と財務状況に関する記述には、「予想する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「予測」、「指導」、「意図」、「将来を見据える」、「かもしれない」、「進行中」、「楽観的」、「計画」などの言葉や用語が含まれる場合があります。潜在的な」、「予測する」、「計画する」、「求める」、「すべき」、「ターゲット」、「意志」、「するだろう」、その他の同様の意味の言葉や用語。
将来の見通しに関する記述は、その性質上、期待収益、収益、成長、流動性、実効税率、金利、特定の買収の完了予定時期、またはその他の事項に関する記述など、程度は異なりますが、不確実な事項を扱います。当社は、すべての将来の見通しに関する記述に反映されている期待は合理的な仮定に基づいていると考えていますが、期待が達成されなかったり、大幅に逸脱したりする可能性があります。読者と投資家は、これらの将来を見据えたものに過度に依存しないように注意してください
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目次
発言は、作成された日付の時点でのみ発せられます。実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となるリスクと不確実性があります。これには、米国以外の国での事業運営に関連する政治的、経済的、軍事的、その他のリスク、一般的な経済状況、地政学的状況、米国の貿易政策(制裁を含むがこれに限定されない)、および会社の制御が及ばないその他の要因の変化が含まれますが、これらに限定されません。会社のいずれかの終わりに景気減速または不況が発生したお客様の財政状態に悪影響を及ぼし、需要の減少につながる可能性のある市場、伝染病やパンデミックを含む公衆衛生上の悪影響に関連するリスクと影響、特定の原材料や部品を入手できないことによるリスク、および当社の特定の原材料と部品のコストの上昇、業務を妨害し、当社の情報技術システムへの不正アクセスを得るために使用されるサイバーセキュリティの脅威と技術(これらが含まれますが、これらに限定されません)へ、マルウェア、ソーシャルエンジニアリング/フィッシング、クレデンシャル・ハーベスティング、ランサムウェア、内部関係者による不正行為、人為的・技術的ミス、その他ますます巧妙化する攻撃は、人工知能や機械学習の使用などを通じて拡大と進化を続けています。これらの攻撃は、とりわけ、情報技術システムを損ない、事業運営を混乱させ、評判を落とし、既存または将来の顧客を失ったり、知的財産を失ったりする可能性があります。機密情報や重要な情報を紛失したり、アクセスできなくなったりするビジネス、財務、その他のデータ、および/または機密性の高い機密情報や個人情報の公開を引き起こし、訴訟や政府の調査、罰金やその他の罰則につながる可能性があり、情報セキュリティとプライバシーを取り巻くますます厳しくなる規制環境に関連するリスクと影響(追加の罰金、罰金、費用を含む)、極端な気象条件や自然災害による悪影響(以下によって引き起こまたは激化したものを含む)気候変動とグローバル温暖化、環境、社会、コーポレートガバナンスの問題に関する監視と期待の高まりに関連するリスクで、追加の費用やリスクをもたらしたり、その他の方法で当社の事業に悪影響を及ぼしたりする可能性のある、当社の従業員、顧客、サプライヤー、流通業者、またはその他のビジネスパートナーによる不適切な行為により、当社の事業の評判と財務結果が損なわれ、その結果、米国政府およびさまざまな外国の管轄区域の腐敗防止法および規制が遵守されない可能性があります。当社が事業を行うさまざまな通貨の為替レートの変動、さまざまな経営陣の一員を含め、熟練した従業員の誘致、採用、雇用、維持への依存に関連するリスク、技術革新、製品の品質と業績、価格、顧客サービス、納期に基づいて競争を成功させる際のリスクと困難、当社が製品を販売するための最終市場のダイナミクスへの依存、特に通信、自動車、防衛用市場、当社を含むサプライヤーに定期的に圧力をかける大口顧客から生じる価格圧力、および政治的および予算上の変動と制約の影響を受ける米国政府および非米国政府の防衛費の変化。これらはすべて業績に悪影響を及ぼす可能性があります。新たに買収した事業の購入と統合に関連する困難および予期しない費用(のれんやその他の無形の減損の可能性を含む)対象資産、会社以外の事象財務およびその他の契約や要件を満たすことができなくなり、その結果、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティまたは当社のさまざまなシニアノートのいずれかでデフォルトが発生する可能性のある、一般的な経済または資本市場の状況の大幅な悪化の結果や、会社の信用格付けの格下げの結果など、当社が有利な条件で世界の資本市場にアクセスできなくなることに関連するリスク、金利の変動など料金、会社が受ける可能性のある政府契約上のリスク米国およびその他の外国政府またはそのサプライヤーとの取引に関連する報告義務、政府契約の履行、および関連リスク(直接的および間接的な両方)、政府の輸出および輸入規制、ならびに輸出許可、税関規制、経済制裁、その他の法律を含む、政府による輸出入規制、ならびに特定の製品の対象となる可能性のある制裁および貿易禁止(輸出許可、税関規制、経済制裁、その他の法律を含む)、財政および税制の変更、税務当局による監査と審査、法律を含みます、規制と米国および外国の管轄区域におけるガイダンス、会社の知的財産権の行使と保護におけるあらゆる困難、訴訟、顧客からの請求、自発的または強制的な製品リコール、政府調査、刑事責任または環境問題(当社が対象となる可能性のある法律や規制の変更を含む)、気候変動の悪影響に対処するための取り組みに関連する費用、リスク、規制の増加など。
これらの不確実性やその他のリスクの詳細については、2023年の年次報告書、Form 10-Qの四半期報告書、および証券取引委員会に提出された当社のその他の報告書に記載されています。これらの文書で特定されていない、これらまたはその他の不確実性(現時点では悪影響はないと予想されるもの)
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当社の事業(または現時点で予測または特定できない事業)により、会社の実際の将来の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。当社の将来の見通しに関する記述は、とりわけ、当社が事業を展開する管轄区域のいずれかで発生する可能性のある将来の税制、規制、およびその他の法的変更の影響を受ける可能性があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
報告対象事業セグメント
当社は、事業を以下の3つの報告対象事業セグメントに分類しています。
当社の報告対象事業セグメントに関する詳細については、要約連結財務諸表の注記13および2023年次報告書を参照してください。
2022年のインフレ削減法
2022年8月16日、米国大統領は2022年のインフレ削減法(「IRA」)に署名しました。これは、特定の大企業に対する15%の法人代替最低税(「CAMT」)や特定の企業の株式買戻しに対する1%の物品税など、いくつかの税関連の規定を導入する税と支出のパッケージです。企業は、制定期間中に、影響を受ける特定の繰延税金資産の評価引当金を再評価する必要がありますが、CaMTの関連する税務会計上の影響から繰延税金残高を再測定する必要はありません。2023年1月1日にアンフェノールに対して発効したIRA条項は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間、会社に重大な影響を及ぼしませんでした。これらの条項が将来及ぼす完全な影響は、まだ発表されていない解釈上の規制ガイダンスを含むいくつかの要因によって異なりますが、当社は現在、他のいくつかの非税務関連条項を含むIRAの規定が、財政状態、経営成績、流動性、キャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
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目次
第二の柱フレームワーク
第2の柱として知られる経済協力開発機構(OECD)/G20インクルーシブ・フレームワークは、世界の最低税に関するガイダンスを提供します。このガイダンスは、インクルーシブ・フレームワークの142か国すべてがコンセンサスによって合意した条項を成文化するグローバル最低税を採用し、現地の法律を制定するための共通のアプローチを示しています。欧州連合(「EU」)加盟国は、これらの規則を2段階で採用することに合意しました。最初のコンポーネントは2024年1月1日に発効し、2番目のコンポーネントは2025年1月1日に発効します。非EU諸国も同様のスケジュールで法律を制定しているか、制定する予定です。私たちが事業を展開している特定の国では、第2の柱の枠組みを採用する法律をすでに制定していますが、他のいくつかの国でも、将来同様の法律が施行され、発効日が異なる場合があります。当社が事業を展開するさまざまな国がこの枠組みをいつ、どのように採用または制定するかによって、税の複雑さが増し、不確実性が高まり、米国および米国以外の管轄区域における所得税の規定に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、現在制定されている法律の予備審査を行いました。当初の実施は、2024年6月30日までの3か月から6か月間、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。また、現在のところ、将来の当社の運営、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは予想されていません。ただし、他の国が法律を採択し、制定された法律について個別のガイダンスを発行するにつれて、当社は第2の柱が当社に与える潜在的な影響とその結果を引き続き評価していきます。
業務結果
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の比較
2023年第2四半期の純売上高は、2023年第2四半期の3,053.9ドルに対し、3,609.7ドルでした。これは、前年同期と比較して、米ドルで18%、固定通貨ベースで19%、有機的に(通貨と買収の影響の両方を除く)で11%増加しました。2024年第2四半期の純売上高の増加は、主に通信ソリューション部門の堅調な有機的成長とインターコネクトおよびセンサーシステム部門の緩やかな有機的成長、および以下に説明する当社の買収プログラムからの貢献によるものです。最終市場の観点から見ると、2024年第2四半期の純売上高が前年同期と比較して増加したのは、情報技術とデータ通信(「ITデータコム」)と防衛市場の力強い有機的成長と、民間航空宇宙、モバイルデバイス、モバイルネットワーク、自動車市場の緩やかな成長、および当社の買収プログラムからの貢献によるもので、ブロードバンド通信および産業市場の有機的減少によって一部相殺されました。
2023年の最初の6か月は6,028.0ドルでしたが、2024年の最初の6か月は6,866.0ドルでした。これは、前年同期と比較して、米ドルで14%、固定通貨ベースで15%、有機的に(通貨と買収の影響の両方を除く)9%増加しました。2024年の最初の6か月間の純売上高の増加は、主に通信ソリューション部門の堅調な有機的成長と、インターコネクトおよびセンサーシステム部門の緩やかな有機的成長、および以下に説明する当社の買収プログラムからの貢献によるものです。最終市場の観点から見ると、2024年の最初の6か月間の純売上高が前年同期と比較して増加したのは、ITデータコム、民間航空宇宙、自動車および防衛市場の力強い有機的成長と、モバイルデバイス市場の緩やかな成長、および当社の買収プログラムからの貢献によるもので、ブロードバンド通信、モバイルネットワーク、および産業市場の有機的減少によって一部相殺されました。
2024年第2四半期の過酷な環境ソリューション部門の純売上高(純売上高の約 29%)は、2023年の第2四半期と比較して、米ドルベースで18%、固定通貨ベースで18%、有機ベースで1%増加しました。2024年第2四半期の増加は、主に当社の買収プログラムからの貢献と、防衛およびITデータコム市場の堅調な有機的成長と民間航空宇宙市場の緩やかな成長によるもので、産業、自動車、モバイルネットワーク市場の有機的減少によって一部相殺されました。2024年の最初の6か月間の過酷な環境ソリューション部門の純売上高(純売上高の約 29%)は、前年同期と比較して、米ドルベースで13%、固定通貨ベースで13%、有機ベースで2%増加しました。2024年の最初の6か月間の増加は、主に会社からの寄付によるものでした
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買収プログラムは、防衛、民間航空宇宙、ITデータコム市場の堅調な有機的成長とともに、産業、自動車、モバイルネットワーク市場の有機的減少によって一部相殺されました。
2024年第2四半期の通信ソリューション部門の純売上高(純売上高の約 40%)は、2023年の第2四半期と比較して、米ドルベースで24%、固定通貨ベースで25%、オーガニックベースで23%増加しました。2024年第2四半期の増加は、主にITデータコム、自動車、モバイルネットワーク市場の堅調な有機的成長と、モバイルデバイスおよび産業市場の緩やかな成長、および当社の買収プログラムからの貢献によるもので、ブロードバンド通信市場の有機的減少によって一部相殺されました。2024年の最初の6か月間の通信ソリューション部門の純売上高(純売上高の約 39%)は、2023年の最初の6か月と比較して、米ドルベースで18%、固定通貨ベースで19%、オーガニックベースで17%増加しました。2024年の最初の6か月間の増加は、主にITデータコムおよび自動車市場の力強い有機的成長とモバイルデバイス市場の緩やかな成長、および当社の買収プログラムによる貢献によって推進されましたが、ブロードバンド通信、モバイルネットワーク、および産業市場の有機的減少によって一部相殺されました。
2024年第2四半期のインターコネクトおよびセンサーシステム部門の純売上高(純売上高の約 31%)は、2023年の第2四半期と比較して、米ドルで12%、固定通貨ベースで13%、有機ベースで7%増加しました。2024年第2四半期の増加は、主にITデータコム市場の力強い有機的成長と自動車市場の緩やかな成長、および当社の買収プログラムからの貢献によって推進されましたが、産業、防衛、モバイルネットワーク市場の有機的減少によって一部相殺されました。2024年の最初の6か月間のインターコネクトおよびセンサーシステム部門の純売上高(純売上高の約 32%)は、2023年の最初の6か月と比較して、米ドルで10%、固定通貨ベースで11%、オーガニックベースで5%増加しました。2024年の最初の6か月間の増加は、主に当社の買収プログラムからの貢献と、ITデータコム市場の堅調な有機的成長と自動車市場の緩やかな成長によるもので、産業、防衛、モバイルネットワーク市場の有機的減少によって一部相殺されました。
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以下の表は、2024年6月30日までの3か月および6か月間を、2023年6月30日までの3か月および6か月と比較して、セグメント、地域、および連結ごとに、固定通貨純売上高の伸びと有機的純売上高の伸びを、最も直接的に比較可能な米国会計基準の財務指標と比較したものです。
| | | | | | | | 成長率(前年同期との比較)(1) | |||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |||
| | | | 純売上高 | | 外国人 | | 定数 | | | | オーガニック | |||||||||
| | | | | | | | での成長 | | 通貨 | | 通貨ネット | | 買収 | | 純売上高 | |||||
| | | | | | | | 米ドル (2) | | インパクト (3) | | 売上の成長 (4) | | インパクト (5) | | 成長 (4) | |||||
6月30日に終了した3か月間、 |
| 2024 |
| 2023 |
| (GAAP) | | (非GAAP) | | (非GAAP) | | (非GAAP) | | (非GAAP) | |||||||
純売上基準: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
セグメント: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
過酷な環境ソリューション | | $ | 1,046.0 |
| $ | 888.9 | | 18 | % | | (1) | % | | 18 | % | | 17 | % | | 1 | % |
コミュニケーションソリューション | | | 1,444.6 | | | 1,161.6 | | 24 | % | | (1) | % | | 25 | % | | 2 | % | | 23 | % |
インターコネクトとセンサーシステム | |
| 1,119.1 | |
| 1,003.4 | | 12 | % | | (1) | % | | 13 | % | | 5 | % | | 7 | % |
統合されました | | $ | 3,609.7 | | $ | 3,053.9 | | 18 | % | | (1) | % | | 19 | % | | 8 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理 (6): |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
米国 | | $ | 1,256.0です |
| $ | 1,097.0 | | 14 | % | | — | % | | 14 | % | | 14 | % | | — | % |
外国人 | |
| 2,353.7 | |
| 1,956.9 | | 20 | % | | (1) | % | | 22 | % | | 4 | % | | 18 | % |
統合されました | | $ | 3,609.7 | | $ | 3,053.9 | | 18 | % | | (1) | % | | 19 | % | | 8 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||
純売上基準: |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
セグメント: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
過酷な環境ソリューション | | $ | 1,962.0 |
| $ | 1,743.1です | | 13 | % | | — | % | | 13 | % | | 11 | % | | 2 | % |
コミュニケーションソリューション | | | 2,710.3 | | | 2,288.4 | | 18 | % | | (1) | % | | 19 | % | | 2 | % | | 17 | % |
インターコネクトとセンサーシステム | |
| 2,193.7 | |
| 1,996.5 | | 10 | % | | (1) | % | | 11 | % | | 6 | % | | 5 | % |
統合されました | | $ | 6,866.0です | | $ | 6,028.0です | | 14 | % | | (1) | % | | 15 | % | | 6 | % | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理 (6): |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
米国 | | $ | 2,369.1 |
| $ | 2,149.3 | | 10 | % | | — | % | | 10 | % | | 11 | % | | (1) | % |
外国人 | |
| 4,496.9 | |
| 3,878.7 | | 16 | % | | (1) | % | | 17 | % | | 3 | % | | 14 | % |
統合されました | | $ | 6,866.0です | | $ | 6,028.0です | | 14 | % | | (1) | % | | 15 | % | | 6 | % | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) | この表のパーセンテージは、四捨五入されていない実際の結果を使用して計算されています。したがって、四捨五入により構成要素の合計が加算されない場合があります。 |
(2) | 米ドルでの純売上高の伸びは、要約連結損益計算書および要約連結財務諸表の注記の注記13に報告されている純売上高に基づいて計算されます。「米ドルでの純売上高の伸び」という用語は米国GAAP財務指標とは見なされませんが、この表では、GAAPの結果に基づいて報告された(GAAP)指標を導き出しています。これは、同等の非GAAP財務指標との調整の基礎となります。 |
(3) | 非GAAP指標である外貨換算の影響は、現在の報告期間における外貨為替レートの変動による純売上高への影響を、前年の同時期と比較したものです。この金額は、現在の報告期間の純売上高から、前年の各期間の平均外貨為替レートで換算された現在の報告期間の純売上高を、それぞれの前年同期の純売上高に対するパーセンテージとして引いて計算されます。 |
(4) | 固定通貨純売上高の伸びとオーガニック純売上高の伸びは、この項目2の「非GAAP財務指標」セクションで定義されている非GAAP財務指標です。 |
(5) | 買収による影響は、非GAAP指標であり、現在の期間全体および/またはそれ以前の比較対象期間における当社の連結業績に含まれていない買収によって生じた純売上高への影響の割合を表します。これらの買収に関連するこのような純売上高は、比較ベースでの会社の基礎となる成長を反映していません。買収による影響は、前年同期の純売上高に対する割合として計算されます。 |
(6) | 地域別の純売上高は、製品の出荷先の顧客の所在地に基づいています。 |
2024年の第2四半期と最初の6か月間の米ドルが比較的高かったため、売上高は2023年の同時期と比較してそれぞれ約26.7ドルと44.1ドル減少しました。
2024年の第2四半期と最初の6か月間の販売、一般、および管理費はそれぞれ444.3ドル、純売上高の12.3%、純売上高の848.4ドル、純売上高の12.4%でしたが、2023年の第2四半期と最初の6か月はそれぞれ367.8ドル、純売上高の12.0%、714.1ドル、純売上高の11.8%でした。2024年の第2四半期と最初の6か月における純売上高に占める販売、一般、および管理費の割合の増加は、主に買収の影響によるものです。現在、買収による純売上高に占める販売、一般、および管理費の割合は、会社の平均と比較して高くなっています。管理費は、2024年の第2四半期と最初の6か月間の純売上高の約 4.9% を占め、2023年の第2四半期と最初の6か月間の純売上高のそれぞれ約4.9%と4.8%を占めました。研究開発費は、2024年の第2四半期と最初の6か月間の純売上高の約 3.0% を占め、その代表となっています
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2023年の第2四半期と最初の6か月間の純売上高の約 2.8%。販売費とマーケティング費は、2024年の第2四半期と最初の6か月間の純売上高のそれぞれ約4.3%と4.5%を占め、2023年の第2四半期と最初の6か月の純売上高のそれぞれ約4.4%と4.3%を占めました。
2024年の第2四半期と最初の6か月の営業利益は、それぞれ698.8ドル、純売上高の19.4%、純売上高の1,383.7ドル、純売上高の20.2%でしたが、2023年の第2四半期と最初の6か月はそれぞれ619.9ドル、純売上高の20.3%、1,211.6ドル、純売上高の20.1%でした。2024年の第2四半期と最初の6か月の営業利益には、主に2024年の買収に関連する外部取引費用、およびカーライル・インターコネクト・テクノロジーズ(「CIT」)の買収から生じる買収バックログに関連する価値に関連する償却および特定の非現金購入会計費用を含む、70.0ドルの買収関連費用(要約連結損益計算書に個別に記載)が含まれます。2023年第2四半期の営業利益には、買収に関連する外部取引費用を含む買収関連費用(要約連結損益計算書に別途記載)4.0ドルが含まれていました。2023年の最初の6か月間の営業利益には、2023年の第1四半期に完了した買収によって取得した未処理分に関連する価値に関連する償却と、2023年の第2四半期に発生した外部取引費用で構成される、9.4ドルの買収関連費用(要約連結損益計算書に個別に記載)が含まれていました。2024年6月30日までの3か月と6か月間、買収関連費用により、両方の期間で純利益が59.9ドル減少しました。一方、2023年6月30日までの3か月と6か月では、以下の表に示すように、買収関連費用により純利益がそれぞれ3.8ドルと7.8ドル減少しました。これらの買収関連費用の影響を除くと、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の調整後営業利益と調整後営業利益率は、それぞれ下の「非GAAP財務指標」セクションで定義されているように、それぞれ768.8ドル(純売上高の21.3%)、623.9ドル(純売上高の20.4%)でした。これらの買収関連費用の影響を除くと、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の調整後営業利益と調整後営業利益率は、それぞれ1,453.7ドル、つまり純売上高の21.2%、1,221.0ドル、純売上高の20.3%でした。2023年の第2四半期と最初の6か月間の調整後営業利益と調整後営業利益率が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に販売量の増加による好調な業績によるものです。過去12か月以内に完了し、現在当社の平均営業利益率を下回って運営されている買収に関連する営業利益への悪影響によって一部相殺されました。
2024年の第2四半期と最初の6か月間の過酷な環境ソリューション部門の営業利益は、それぞれ259.6ドル、純売上高の24.8%、504.1ドル、純売上高の25.7%でした。これに対し、2023年の第2四半期と最初の6か月はそれぞれ240.3ドル、純売上高の27.0%、466.6ドル、純売上高の26.8%でした。2024年の第2四半期と最初の6か月間の過酷な環境ソリューション部門の営業利益率が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に過去12か月以内に完了した買収、特にCiTで、現在会社の平均営業利益率を下回って運営されている買収に関連する営業利益率への悪影響によるものです。
2024年の第2四半期と最初の6か月間の通信ソリューション部門の営業利益は、それぞれ350.6ドル、純売上高の24.3%、純売上高の636.8ドル、純売上高の23.5%でしたが、2023年の第2四半期と最初の6か月はそれぞれ238.5ドル、純売上高の20.5%、469.1ドル、純売上高の20.5%でした。2024年の第2四半期と最初の6か月間の通信ソリューション部門の営業利益率が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に販売量の増加による好調な業績によるものです。
2024年の第2四半期と最初の6か月間のインターコネクトおよびセンサーシステム部門の営業利益は、それぞれ203.3ドル、純売上高の18.2%、398.7ドル、純売上高の18.2%、398.7ドル、純売上高の18.2%でした。これに対し、2023年の第2四半期と最初の6か月はそれぞれ185.9ドル、純売上高の18.5%、364.7ドル、純売上高の18.3%でした。2024年の第2四半期と最初の6か月間のインターコネクトおよびセンサーシステム部門の営業利益率が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に、過去12か月以内に完了し、現在会社の平均営業利益率を下回っている買収に関連する営業利益率への悪影響によるものです。
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2024年の第2四半期と最初の6か月の支払利息は、それぞれ56.3ドルと94.4ドルでしたが、2023年の第2四半期と最初の6か月はそれぞれ35.0ドルと71.0ドルでした。2024年の第2四半期と最初の6か月間の支払利息の増加は、主にCiT買収を含む買収の全部または一部の資金調達を目的とした平均借入水準の上昇と、金利の上昇環境によるものでした。
2024年の第2四半期と最初の6か月の所得税引当金は、それぞれ20.4%と18.5%の実効税率でした。2023年の第2四半期と最初の6か月の所得税引当金は、それぞれ21.9%と21.4%の実効税率でした。2024年と2023年の第2四半期と最初の6か月間、ストックオプションの行使活動による超過税制上の優遇措置は、各期間に発生した買収関連費用の税効果とともに、実効税率と1株当たり利益に以下の表に記載されている金額の影響を及ぼしました。2024年の最初の6か月間、実効税率は、税務監査の和解とそれに伴う時効の失効に関連する個別の税制上の優遇措置と、米国以外の税務申告の立場の違いによってさらに影響を受けました。2023年の第2四半期と最初の6か月間、実効税率は、2023年の第2四半期に完了したバーゲン購入による利益の影響をさらに受けました。これにより、実効税率と1株当たり利益は、以下の表に記載されている金額だけ影響を受けました。これらの項目の影響を除くと、本項目2の「非GAAP財務指標」セクションで定義されている非GAAP財務指標で、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の調整後実効税率は24.0%でした。以下の表は、GAAPの結果に基づく比較可能な実効税率と調整されています。所得税に関する詳細については、要約連結財務諸表の注記の注記6を参照してください。
アンフェノール株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益とアンフェノール株式会社に帰属する純利益-希薄化後(「希薄化後EPS」)は、2024年第2四半期はそれぞれ524.8ドルと0.41ドルでしたが、2023年第2四半期はそれぞれ460.5ドルと0.37ドルでした。以下の表に記載されている項目の影響を除くと、本項目2の「非GAAP財務指標」セクションで定義されているアンフェノール社に帰属する調整後純利益と調整希薄化後EPSの非GAAP財務指標は、2024年第2四半期はそれぞれ553.8ドルと0.44ドルでしたが、2023年第2四半期はそれぞれ447.0ドルと0.36ドルでした。アンフェノール社と希薄化後EPSに帰属する純利益は、2024年の最初の6か月はそれぞれ1,073.5ドルと0.85ドルでしたが、2023年の最初の6か月はそれぞれ899.7ドルと0.73ドルでした。以下の表に記載されている項目の影響を除くと、2024年の最初の6か月はアンフェノール社に帰属する調整後純利益と調整希薄化後EPSがそれぞれ1,054.2ドルと0.84ドルでしたが、2023年の最初の6か月はそれぞれ873.1ドルと0.71ドルでした。
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次の表は、2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後純利益、調整後実効税率および調整後希薄化後EPS(それぞれ下記の「非GAAP財務指標」セクションで定義されています)を、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標と照合したものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | 純利益 | | | | | | | | | | | 純利益 | | | | | ||||
| | | | | | | 帰属 | | 効果的 | | | | | | | | | 帰属 | | 効果的 | | | ||||
| | 運営しています | | 運営しています | | アンフェノールへ | | 税金 |
| 希釈しました | | 運営しています | | 運営しています | | アンフェノールへ | | 税金 |
| 希釈しました | ||||||
| | 収入 |
| マージン (1) |
| 株式会社 |
| レート (1) |
| EPSです |
| 収入 |
| マージン (1) |
| 株式会社 |
| レート (1) |
| EPSです | ||||||
報告済み (GAAP) | | $ | 698.8 |
| 19.4 | % | $ | 524.8 |
| 20.4 | % | $ | 0.41 | | $ | 619.9 |
| 20.3 | % | $ | 460.5 |
| 21.9 | % | $ | 0.37 |
買収関連費用 | | | 70.0 | | 1.9 | | | 59.9 | | (1.0) | | | 0.05 | | | 4.0 | | 0.1 | | | 3.8 | | (0.1) | | | — |
バーゲン購入による利益 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | (5.4) | | 0.2 | | | — |
株式報酬に関連する超過税制上の優遇措置 | | | — | | — | | | (30.9) | | 4.7 | | | (0.02) | | | — | | — | | | (11.9) | | 2.0 | | | (0.01) |
調整済み(非GAAP)(2) | | $ | 768.8 | | 21.3 | % | $ | 553.8 | | 24.0 | % | $ | 0.44 | | $ | 623.9 | | 20.4 | % | $ | 447.0 | | 24.0 | % | $ | 0.36 |
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | 純利益 | | | | | | | | | | | 純利益 | | | | | ||||
| | | | | | | 帰属 | | 効果的 | | | | | | | | | 帰属 | | 効果的 | | | ||||
| | 運営しています | | 運営しています | | アンフェノールへ | | 税金 |
| 希釈しました | | 運営しています | | 運営しています | | アンフェノールへ | | 税金 |
| 希釈しました | ||||||
| | 収入 |
| マージン (1) |
| 株式会社 |
| レート (1) |
| EPSです |
| 収入 |
| マージン (1) |
| 株式会社 |
| レート (1) |
| EPSです | ||||||
報告済み (GAAP) | | $ | 1,383.7 |
| 20.2 | % | $ | 1,073.5 |
| 18.5 | % | $ | 0.85 | | $ | 1,211.6 |
| 20.1 | % | $ | 899.7 |
| 21.4 | % | $ | 0.73 |
買収関連費用 | | | 70.0 | | 1.0 | | | 59.9 | | (0.5) | | | 0.05 | | | 9.4 | | 0.2 | | | 7.8 | | (0.1) | | | 0.01 |
バーゲン購入による利益 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | (5.4) | | 0.1 | | | — |
株式報酬に関連する超過税制上の優遇措置 | | | — | | — | | | (60.6) | | 4.6 | | | (0.05) | | | — | | — | | | (29.0) | | 2.5 | | | (0.02) |
個別税項目 | | | — | | — | | | (18.6) | | 1.4 | | | (0.01) | | | — | | — | | | — | | — | | | — |
調整済み(非GAAP)(2) | | $ | 1,453.7 | | 21.2 | % | $ | 1,054.2 | | 24.0 | % | $ | 0.84 | | $ | 1,221.0です | | 20.3 | % | $ | 873.1 | | 24.0 | % | $ | 0.71 |
(1) | 「営業利益率」と「実効税率」という用語は米国GAAP財務指標とは見なされませんが、この表では、GAAPの結果に基づいて報告された(GAAP)指標を導き出しています。これは、比較可能な非GAAP財務指標との調整の基礎となります。 |
(2) | この表のすべてのパーセンテージと1株あたりの金額は、四捨五入されていない実際の結果を使用して計算されたものです。したがって、四捨五入により構成要素の合計が加算されない場合があります。 |
流動性と資本資源
流動性と現金の要件
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の現金、現金同等物、短期投資はそれぞれ1,302.2ドルと1,660.2ドルで、手持ちの現金、現金同等物および短期投資の大部分は米国外にあります。
当社の主な流動性源は、営業活動によって提供される社内で生み出された現金、当社の現金、現金同等物、手持ちの短期投資のほか、米国のコマーシャル・ペーパー・プログラム、ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラム、およびリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく入手可能性です。当社は、これらの流動性源と、資本市場へのアクセス(2024年4月初旬に新シニアノートの発行に関連して当社がアクセスしたもの)とともに、短期(今後12か月)および合理的に予見可能な長期の要件と義務の両方を満たすのに十分な流動性を提供すると考えています。会社の債務証書は、以下のこの項目2で定義され、より詳細に説明されています。
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既知の契約上の義務やその他の義務からの現金要件
当社が現在必要としている主な現金要件は、営業資本および運転資金のニーズ、資本支出、製品開発活動、普通株式の買戻し、配当、債務返済、当社の2018年以前に累積した海外子会社の未送金収益および利益のすべてを本国に送金する場合の1回限りの税金(「移行税」)に関連する支払い(「移行税」)であり、2025年までに毎年分割払いで支払われるべき税金海外収益の本国送金(そのような収入の本国送金の際に支払われます)、2023年次報告書の項目7に含まれる年金義務、およびその他の契約上の義務とコミットメントへの資金提供。また、近年の当社のさまざまな買収(2024年5月のCiTの買収を含む)と同様に、将来の買収費用の全部または一部を現金で賄うこともあります。会社の債務返済要件は、主に会社の普通社債の元本と利息で構成され、未払い額の場合は、リボルビング・クレジット・ファシリティとコマーシャル・ペーパー・プログラム(すべて以下に定義されます)で構成されています。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社にはリボルビング・クレジット・ファシリティ、米国コマーシャル・ペーパー・プログラム、およびユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく未払いの借入はありませんでした。しかし、当社は2024年の最初の6か月間、米国のコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づいて借入を行い、その収益は一般的な企業目的に使用されました。これには、この項目2で後述する最近のCiTの買収資金の一部が含まれますが、これらに限定されません。このような借入金はすべて2024年の第2四半期末までに返済されましたが、当社は将来、いずれかの債務証書に基づいて追加の借入を行う可能性があります。近年、米国連邦準備制度理事会がフェデラル・ファンド金利を引き上げた結果、米国のコマーシャル・ペーパー・プログラム(および将来利用される範囲ではリボルビング・クレジット・ファシリティ)に関連する変動金利が大幅に上昇しました。この傾向は2024年の残りの期間、そしてそれ以降も続く可能性があります。この変動金利債務に関連する金利がさらに上昇し、当社が将来これらの変動金利商品のいずれかで借り入れを行う限り、支払利息と支払利息は増加します。当社は、金利の変動が2024年の残りの期間、収益やキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていませんが、金利が現在の水準から大きく変化しないという保証はありません。
海外収益と関連する所得税の本国送金
当社は以前、2024年以前の累積収益のほとんどを本国に送金する意向を示しており、必要に応じて、それらの収益に対して外国税、米国の州税、地方税(該当する場合)を計上しています。関連する税金の支払いは、本国送還が行われたときに支払わなければなりません。当社は、2024年以前の残りの海外収益を無期限に再投資する予定です。2024年6月30日現在、当社は、本国に送金する予定の海外収益に関連する外国税および米国の州税および地方税を計上しています。当社は、将来の収益を本国に送金するために評価し、必要に応じてそれらの分配金から計上し、その他すべての海外収益を無期限に再投資する予定です。さらに、当社は、税法で認められているとおり、適用される税額控除と控除額を差し引いた移行税の残高を2025年に支払う予定です。
キャッシュフローの概要
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書に反映されている、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
営業活動による純現金 | | $ | 1,263.6 | | $ | 1,068.8 |
投資活動に使用された純現金 | |
| (2,195.7) | |
| (375.1) |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | |
| 743.4 | |
| (704.0) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | |
| (33.8) | |
| (37.7) |
現金および現金同等物の純減少 | | $ | (222.5) | | $ | (48.0) |
営業活動
営業活動から現金を生み出す能力は、当社の基本的な財務上の強みの1つです。2024年の最初の6か月間の営業活動によって提供された純現金(「営業キャッシュフロー」)は1,263.6ドルでした
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2023年の最初の6か月で1,068.8ドルです。2023年の最初の6か月と比較して2024年の最初の6か月間の営業キャッシュフローが増加したのは、主に純利益の増加によるものです。
2024年の最初の6か月で、買収と外貨換算の影響を除くと、添付の要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている運転資本の構成要素は69.8ドル増加しました。これは主に、売掛金が141.9ドル増加し、在庫が23.5ドル増加したこと、および所得税を含む未払負債が14.9ドル減少したことによるもので、買掛金の増加により一部相殺されました 115.5。2023年の最初の6か月で、買収と外貨換算の影響を除くと、添付の要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている運転資本の構成要素は57.7ドル増加しました。これは主に、買掛金が203.2ドル減少し、未払負債(所得税を含む)が156.6ドル減少し、前払費用およびその他の流動資産が19.3ドル増加しましたが、口座の減少により一部相殺されました売掛金は199.9ドル、在庫は121.5ドルです。
以下は、2023年12月31日と比較した、2024年6月30日の添付の要約連結貸借対照表に記載されている金額の大幅な変化を示しています。売掛金は237.1ドル増加して2,855.5ドルになりました。これは主に、2024年の第2四半期に完了した2件の買収(「2024年の買収」)の影響と、2023年の第4四半期と比較して2024年第2四半期の売上高が増加したことによるもので、2023年12月31日と比較して2024年6月30日の為替レート変動による換算(「換算」)の影響により一部相殺されました。2024年6月30日と2023年12月31日の売上の未払い日数は、それぞれ69日と70日でした。主に2024年の買収の影響により、在庫は231.7ドル増加して2,398.8ドルになりましたが、翻訳によって一部相殺されました。2024年6月30日と2023年12月31日の在庫日数は、それぞれ84日と85日でした。前払い費用およびその他の流動資産は、主に2024年の買収の影響により、25.7ドル増加して415.3ドルになりました。不動産、プラント、設備の純額は、主に235.6ドルの資本支出と2024年の買収の影響により、219.3ドル増加して1,534.0ドルになりましたが、162.4ドルの減価償却と換算により一部相殺されました。のれんは1,169.4ドル増加して8,261.8ドルになりました。これは主に、2024年の買収、特にCiTの買収に関連して認識されたのれんによるもので、翻訳によって一部相殺されました。その他の無形資産(純額)は、主に2024年の買収に関連する特定の無形資産の計上により、473.9ドル増加して1,308.7ドルになりました。これは、当社の現在の無形資産に関連する償却と、2023年後半に完了した買収に関連する特定の無形資産に関連する測定期間の調整によって一部相殺されました。その他の長期資産は61.3ドル増加して510.5ドルになりました。これは主に、2024年の最初の6か月間に締結された新規および更新されたリース契約によるオペレーティングリースの使用権資産の増加と、買収により取得したリースによるものです。買掛金は170.5ドル増加して1,521.4ドルになりました。これは主に、2023年の第4四半期と比較して2024年第2四半期の売上水準が高まったことに関連した購買活動の増加と、2024年の買収の影響によるもので、一部は換算によって相殺されました。2024年6月30日と2023年12月31日の支払可能日数は、それぞれ56日と55日でした。未払所得税を含む未払費用の合計は、主に2024年の買収の影響とその他のさまざまな未払費用の増加により、82.3ドル増加して1,530.3ドルになりましたが、未払所得税と換算の減少により一部相殺されました。繰延税金負債を含むその他の長期負債は、主に2024年の買収による繰延税金負債の増加により、83.1ドル増加して903.8ドルになりました。
当社は、営業キャッシュフローに加えて、以下の「非GAAP財務指標」のセクションで定義されている非GAAP財務指標であるフリーキャッシュフローを、会社の現金創出能力を測定する際の重要な指標と見なしています。次の表は、フリーキャッシュフローを最も直接的に比較可能な米国会計基準の財務状況と照合したものです
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2024年および2023年6月30日に終了した6か月間の措置。フリーキャッシュフローの増加は、前述のように営業キャッシュフローの増加によって推進されましたが、資本支出の増加によって一部相殺されました。
| | 6月30日に終了した6か月間 | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | ||
営業キャッシュフロー(GAAP) |
| $ | 1,263.6 |
| $ | 1,068.8 |
資本支出(GAAP) | | | (235.6) | | | (193.1) |
資産、プラント、設備の処分による収入(GAAP) | |
| 5.4 | |
| 1.6 |
フリーキャッシュフロー(非GAAP) | | $ | 1,033.4 | | $ | 877.3 |
投資活動
投資活動によるキャッシュフローは、主に資本支出、不動産、プラント、設備の処分、短期および長期投資の純購入(売却および満期)、および買収に関連するキャッシュフローで構成されます。
投資活動に使用された純現金は、2023年の最初の6か月は375.1ドルでしたが、2024年の最初の6か月は2,195.7ドルでした。2024年の最初の6か月間、投資活動に使用された純現金は、主に買収資金として2,099.8ドルを使用し、230.2ドルの資本支出(処分を差し引いた金額)の230.2ドルでしたが、純売上高と短期投資の満期132.4ドルによって一部相殺されました。2023年の最初の6か月間、投資活動に使用された純現金は、主に191.5ドルの資本支出(処分額控除)、買収資金への113.2ドルの使用、および75.4ドルの短期および長期投資の純購入によるものです。
資金調達活動
財務活動によるキャッシュフローは主に、会社の信用枠やその他の長期債務の借入と返済、普通株式の買戻し、ストックオプション行使による収入、配当金の支払い、非支配持分への分配と購入に関連するキャッシュフローで構成されます。
2024年の最初の6か月間の財務活動によって提供された純現金は743.4ドルでしたが、2023年の最初の6か月間の財務活動に使用された純現金は704.0ドルでした。2024年の最初の6か月間、財務活動によって提供された純現金は主に、(i)主に新シニアノート(以下に定義)の発行に関連する1,500.1ドルの借入による純現金収入、および(ii)ストックオプションの行使による234.7ドルの現金収入によって賄われました。(a)主に償還に関連する351.8ドルの債務返済によって一部相殺されました 2024年第2四半期の3.20%のシニアノートのうち、(b)344.2ドルの当社普通株式の買戻し、(c)263.8ドルの配当支払い、(d)の分配と購入17.5ドルの非支配持分と(e)14.7ドルの支払いは、2024年3月に修正および改訂された当社のリボルビング・クレジット・ファシリティー、および2024年4月の新シニアノートの発行に関連する債務融資費用に関連します。詳しくは後述します。2023年の最初の6か月間、財務活動に使用された純現金は主に、(i)当社のコマーシャル・ペーパー・プログラム、主に米国のコマーシャル・ペーパー・プログラムに関連する632.6ドルの純返済、(ii)当社の普通株式320.5ドルの買戻し、(iii)249.9ドルの配当支払い、(iv)その他の長期債務に関連する7.1ドルのその他の債務返済によって支えられました。(v)2023年3月の2026年シニアの発行に関連する債務融資費用に関連する6.5ドルの非支配持分への分配と購入、および(vi)2.3ドルの支払い手形(以下に定義)は、(a)主に2026年シニアノートの発行に関連する351.8ドルの借入による純現金収入と、(b)ストックオプションの行使による163.1ドルの現金収入によって一部相殺されます。
当社は、財務上の義務を非常に柔軟に果たしています。当社は、全体的な資本コストを削減し、株主資本利益率を高めるために、デットファイナンスを利用しています。会社の債務融資には、全体的な現金管理戦略の一環として、コマーシャル・ペーパー・プログラム、リボルビング・クレジット・ファシリティ、およびシニアノートの使用が含まれます。
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2024年3月21日、当社は修正および改訂された3番目のクレジット契約を締結しました。これにより、2,500.0ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティが修正および再表示され、このファシリティに基づく貸し手の無担保リボルビング・コミットメントの総額が500.0ドル増加して3,000.0ドル(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)になりました。リボルビング・クレジット・ファシリティは2029年3月に満期を迎え、当社とその一部の子会社は、特定の通貨固有のベンチマーク金利に対して、会社の債務格付けに基づいて異なるスプレッドでさまざまな通貨で借りることができます。米ドル借入の場合、ベンチマーク金利は基本金利または調整後の定期担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)のいずれかです。リボルビング・クレジット・ファシリティは、修正され再表示された日に解約されました。当社は、一般的な企業目的でリボルビング・クレジット・ファシリティを利用することがあります。2024年6月30日および2023年12月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありませんでした。リボルビング・クレジット・ファシリティでは、特定の年間仲介手数料とコミットメント手数料の支払いが必要で、会社は一定の財務規約を満たす必要があります。2024年6月30日、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく財務規約を遵守しました。
2022年4月19日、当社は2年間の750.0ドルの無担保遅延型タームローンクレジット契約(「タームローン」)を締結しました。タームローンは2024年4月19日に満期を迎え、会社はその期間を通じてそれを引き出すことはありませんでした。
当社にはコマーシャル・ペーパー・プログラム(「米国コマーシャル・ペーパー・プログラム」)があり、これに従って当社は短期の無担保コマーシャル・ペーパー・ノート(「USCPノート」または「USコマーシャル・ペーパー」)を米国で1回以上の私募で発行することができます。2024年3月21日、リボルビング・クレジット・ファシリティのキャパシティの拡大に伴い、当社は米国のコマーシャル・ペーパー・プログラムで利用可能な借入金を500.0ドル増やしました。2024年6月30日現在、USCPノートの未払い元本の最大総額は3,000.0ドルです。当社は、米国コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入金を一般的な企業目的に利用しています。これには、近年、買収の全部または一部の資金調達、および特定の未払いのシニアノートの返済が含まれています。当社は、2024年の最初の6か月間、米国のコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づいて借入を行い、その収益は、最近のCiTの買収資金の一部を含むがこれらに限定されない、一般的な企業目的に使用されました。2024年の第2四半期が終わる前に、当社は当時未払いのUSCP紙幣をすべて返済しました。2024年6月30日および2023年12月31日現在、未払いのUSCPノートはありません。
当社とその完全子会社の1つ(「ユーロ発行者」)には、コマーシャル・ペーパー・プログラム(「ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラム」、および米国のコマーシャル・ペーパー・プログラムと合わせて「コマーシャル・ペーパー・プログラム」)もあり、これに従ってユーロ発行者は短期の無担保コマーシャル・ペーパー・ノート(「ECPノート」、およびUSCPノートと合わせて「コマーシャル・ペーパー」)を発行することができます。これは会社によって保証されており、米国外で発行される予定です。ECPノートは、ユーロ、英ポンド、米ドル、その他の通貨で発行できます。ECPノートの未払い元本の最大総額は、いつでも2,000.0ドルです。当社は、ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入金を一般的な企業目的に利用しています。これには、買収の全部または一部の資金調達などが含まれます。当社は、2024年の最初の6か月間、ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入を行っておらず、2024年6月30日および2023年12月31日現在、未払いのECPノートはありませんでした。
コマーシャル・ペーパー・プログラムで利用できる金額は、時々借りたり、返済したり、再借りたりすることができます。リボルビング・クレジット・ファシリティと併せて、2024年6月30日現在、理事会の承認により、USCPノート、ECPノート、その他のコマーシャル・ペーパーまたは同様のプログラムの未払い額の上限元本総額と、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い額は、いつでも合計3,000.0ドルに制限されています。コマーシャル・ペーパー・プログラムは、スタンダード・アンド・プアーズでA-2、ムーディーズがP-2と評価しています。上記の取締役会の承認に基づき、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で引き出されなかった金額は、必要に応じてコマーシャル・ペーパーの返済に利用できるため、現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの支援を受けています。当社は、短期債務と長期債務の最適な組み合わせを定期的に見直し、将来、一定額のコマーシャルペーパー、短期債および現在の長期債務の満期分を、長期債務の新規発行に置き換える可能性があります。
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2024年6月30日現在、当社には未払いのシニアノート(「シニアノート」)があります。
校長 |
| 利息 |
| | |
金額 |
| レート | | 成熟 | |
$ | 400.0 |
| 2.050 | % | 2025年3月 |
| 350.0 | | 4.750 | % | 2026 年 3 月 |
| 450.0 | | 5.050 | % | 2027 年 4 月 |
| 450.0 | | 5.050 | % | 2029年4月 |
| 500.0 |
| 4.350 | % | 2029年6月 |
| 900.0 |
| 2.80 | % | 2030年2月 |
| 750.0 | | 2.200 | % | 2031年9月 |
| 600.0 | | 5.250 | % | 2034年4月 |
| | | | | |
€ | 500.0 | | 0.750 | % | 2026年5月(ユーロノート) |
| 500.0 |
| 2.00 | % | 2028年10月(ユーロノート) |
2024年4月5日、当社は3つのシリーズの無担保シニアノート(総称して「新シニアノート」)を発行しました。(i)2027年4月5日に発行予定の無担保5.050%シニアノートの元本総額450.0ドル(「2027年シニアノート」)、(ii)2029年4月5日に発行予定の無担保5.050%シニアノートの元本総額450.0ドルです。額面の900%(「2029年シニアノート」)と(iii)2034年4月5日に発行予定の無担保5.250%シニア債券(額面の99.900%)の元本総額600.0ドル(「2034年シニアノート」)。当社は、2024年5月のCiT買収のための現金対価として、新シニアノートからの純収入を、手持ち現金と米国コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入金を組み合わせて使用しました。詳細については、本書の要約連結財務諸表の添付注記の注記11と、それに関連する手数料および費用について説明されています。
2024年4月1日、当社は手持ちの現金を使って、2024年4月1日に満期を迎える無担保普通社債 3.20% の元本総額350.0ドルを返済しました。
2023年3月30日、当社は、2026年3月30日までに発行される無担保4.750%普通社債(「2026年シニアノート」)の元本総額350.0ドルを発行しました。当社は、2026年発行のシニアノートからの純収入を、米国コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく特定の未払いの借入金の返済に使用しました。
当社の米国における未払いのシニアノート(「米国シニアノート」)はすべて無担保であり、ユーロノートに基づくユーロ発行体の債務に対する当社の保証を含め、当社の他のすべてのシニア無担保および非劣後債務と同等に支払権があります。米国シニアノートの各シリーズの利息は半年ごとに支払われます。当社は、独自の判断により、一定の条件に従い、いつでも任意のシリーズの米国シニアノートの一部または全部を償還することができます。
ユーロ発行者は、ヨーロッパで発行された未払いの無担保シニアノートが2つ(総称して「ユーロノート」、米国シニアノートと合わせて「シニアノート」)、それぞれの元本総額は500.0ユーロで発行され、一方のシリーズは2026年5月に満期になり、もう一方のシリーズは2028年10月に満期です。ユーロ紙幣は無担保で、ユーロ発行体のすべての優先無担保債務および劣後債務と同等に支払権が認められ、当社により優先無条件ベースで完全かつ無条件に保証されています。ユーロ紙幣の各シリーズの利息は毎年支払われます。当社は、独自の判断により、特定の条件に従い、いつでもいずれかのシリーズのユーロ紙幣の一部または全部を償還することができます。
シニアノートは会社に特定の義務を課し、特定の財務要件を満たさない限り、会社によるさまざまな行為を禁止します。2024年6月30日、当社はシニアノートに基づくすべての要件を遵守しました。会社の負債に関する詳細については、要約連結財務諸表の注記の注記4を参照してください。
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2024年4月23日、取締役会は、2027年4月28日の営業終了までの3年間に、会社が最大2,000.0ドルの普通株式を購入できる新しい株式買戻しプログラム(「2024年株式買戻しプログラム」)を承認しました。2024年の株式買戻しプログラムは、2024年4月29日に発効しました。2024年6月30日までの3か月間に、当社は2024年の株式買戻しプログラムに基づいて180万株の普通株式を118.6ドルで買い戻しました。2024年6月30日までの3か月間に2024年株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式はすべて、当社によって償却されました。2024年7月1日から2024年7月23日まで、当社は60万株の普通株式を39.9ドルで買い戻しました。2024年7月24日現在、当社は2024年の株式買戻しプログラムに基づいて最大1,841.6ドルの普通株式を購入する権限を残しています。将来の買戻しのタイミングと金額は、営業活動による現金創出の水準、従業員が行使するストックオプションの量、買収に必要な現金、支払われる配当、経済・市場の状況、普通株式の価格など、さまざまな要因によって異なります。
2021年4月27日、取締役会は、当社が2024年4月27日までの3年間に最大2,000.0ドルの普通株式を購入できる株式買戻しプログラム(「2021年株式買戻しプログラム」)を承認しました。2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は2021年の株式買戻しプログラムに基づく最後の買い戻しである2021年の株式買戻しプログラムに基づき、普通株式130万株と410万株をそれぞれ71.8ドルと225.6ドルで買い戻しました。2024年の最初の6か月間に2021年の株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式はすべて、会社によって償却されました。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は2021年の株式買戻しプログラムに基づき、普通株式400万株と820万株をそれぞれ153.6ドルと320.5ドルで買い戻しました。2023年の最初の6か月間に買い戻された株式はすべて、会社によって償却されました。
取締役会の宣言を条件として、当社は普通株式に四半期配当を支払います。次の表は、1株当たりの四半期配当金と、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間に申告および支払われた配当金をまとめたものです。
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 | | 2024 |
| 2023 | ||||
1株あたりの申告配当金 | | $ | 0.11 | | $ | 0.105 | | $ | 0.22 | | $ | 0.21 |
| | | | | | | | | | | | |
配当金の宣言 | | $ | 132.4 | | $ | 125.1 | | $ | 264.5 | | $ | 250.0 |
支払った配当金(前年に申告されたものを含む) | |
| 132.1 | |
| 125.0 | |
| 263.8 | |
| 249.9 |
2023年10月24日、取締役会は、2023年の第4四半期に発表された配当金をもって、当社の四半期配当率を1株あたり0.105ドルから0.11ドルに引き上げることを承認しました。また、2024年7月23日、取締役会は、当社の四半期配当率を1株あたり0.11ドルから1株あたり0.165ドルにさらに引き上げることを承認しました。配当金は取締役会の宣言を条件として、2024年の第3四半期です。
買収
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はCiTの買収(総称して「2024年の買収」)を含む2件の買収を、取得した現金を差し引いた約2,099.8ドルで完了しました。どちらの買収も過酷な環境ソリューションセグメントに含まれています。2024年の買収はそれぞれ、手持ちの現金、ニュー・シニア・ノートからの収入、または米国コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入金、またはそれらの組み合わせを使用して資金を調達しました。2024年の買収は、個別でも全体としても、会社の財務結果にとって重要ではありませんでした。
2024年5月21日、当社は約1,995.3ドルでCiTの買収を完了しました。これは取得した現金を差し引いたもので、クロージング後の通常の調整が必要です。当社は、この項目2で前述したように、ニュー・シニア・ノートからの純収入と、米国コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入金と手持ち現金を組み合わせて、CiTの買収資金を調達しました。フロリダ州セントオーガスティンに本社を置くCiTは、世界有数のサプライヤーです
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主に民間航空宇宙、防衛、産業の最終市場向けの、過酷な環境の相互接続ソリューション。CITの幅広い製品には、ワイヤーとケーブル、ケーブルアセンブリ、コンタクト、コネクター、センサーなどがあります。経営陣は、これらはAmphenolの既存の相互接続およびセンサーソリューションを非常に補完すると考えています。CiTは過酷な環境ソリューションセグメントに含まれています。
2023年12月31日に終了した年度中に、当社は、取得した現金を差し引いた金額で約970.4ドルで、10件の買収(「2023年の買収」)を完了しました。買収のうち5件は過酷な環境ソリューションセグメント、3件はインターコネクトおよびセンサーシステムセグメント、2件は通信ソリューションセグメントに含まれています。2023年の買収はそれぞれ、手持ちの現金、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入金、またはそれらの組み合わせを使用して資金を調達しました。2023年の第2四半期に完了した2023年の買収の1つは、バーゲン購入でした。取得した資産の推定公正価値(引き受けた負債を差し引いたもの)が購入価格を上回りました。当社は、2023年6月30日までの3か月と6か月間のバーゲン購入による非現金利益が5.4ドルでした。これは、当社の連結損益計算書に個別に記録されています。2023年の買収は、個別であれ全体であれ、当社の財務結果にとって重要ではありませんでした。
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は70.0ドル(税引き後59.9ドル)の買収関連費用を負担しました。これらの費用は、主に2024年の買収に関連する外部取引費用、および取得した未処理分に関連する価値に関連する償却と、CiTの買収から生じる特定の非現金購入会計費用で構成されています。2023年6月30日までの3か月間に、当社は、買収に関連する外部取引費用を含む買収関連費用4.0ドル(税引き後3.8ドル)を負担しました。2023年6月30日までの6か月間に、当社は9.4ドル(税引き後7.8ドル)の買収関連費用を負担しました。これには、2023年の第1四半期に完了した買収によって獲得した未処理分に関連する価値に関連する償却と、2023年の第2四半期に発生した外部取引費用が含まれます。2023年12月31日に終了した年度に、当社は34.6ドル(税引き後30.2ドル)の買収関連費用を負担しました。これは主に、2023年の買収に関連する外部取引費用と、2023年の買収のうち3件から生じた買収バックログに関連する価値に関連する償却で構成されています。
後続イベント
2024年7月18日、当社は、コムスコープのモバイルネットワーク関連事業、特に屋外ワイヤレスネットワークセグメントと分散アンテナシステム事業(総称して「モバイルネットワーク事業」)を総額約2,100ドルの現金で買収するために、当社とコムスコープ・ホールディング・カンパニー株式会社(以下「コムスコープ」)との間で、取引完了後の慣習的な調整を条件として、コムスコープのモバイルネットワーク関連事業、特に屋外ワイヤレスネットワーク事業と分散アンテナシステム事業(総称して「モバイルネットワーク事業」)を買収する購入契約を締結しました。買収は、特定の規制当局の承認を受け、その他の慣習的な完了条件を満たすことを条件として、2025年前半に完了する予定です。当社は、手持ち現金と負債を組み合わせてこの買収資金を調達する予定です。モバイルネットワーク事業は、基地局アンテナや関連する相互接続ソリューション、分散アンテナシステムの分野で高度な技術を備えたモバイルネットワークソリューションを提供しています。モバイルネットワーク事業の幅広い製品には、高度なアンテナとそれに関連する相互接続製品、技術、機能が追加されています。経営陣は、これらはAmphenolの次世代ワイヤレスネットワーク向けの既存の製品ポートフォリオを非常に補完すると考えています。買収が完了すると、通信ソリューションセグメント内のモバイルネットワーク事業を報告する予定です。
環境問題
会社の特定の事業は、大気や水への汚染物質の排出、固形廃棄物や有害廃棄物の取り扱いと処分を規定する環境法規制の対象となります。当社は、自社の事業は現在、適用される環境法および規制に実質的に準拠しており、コンプライアンスを継続するためのコストが会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
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非GAAPベースの財務指標
米国会計基準に従って会社の財政状態、経営成績、流動性、キャッシュフローを評価することに加えて、経営陣は、会社の財務実績の監視、評価、予測、経営成績の取締役会への伝達、および関連する従業員報酬措置の評価を目的として、以下に定義する特定の非GAAP財務指標を内部レビューの一環として利用しています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標が、投資家が会社の全体的な財務実績、傾向、および前期比の比較結果を評価する際に、以下の理由に加えて役立つと考えています。営業利益、営業利益率、Amphenol Corporationに帰属する純利益、実効税率、希薄化後のEPSに関連する非GAAP財務指標には、提示された期間における会社の業績に直接関係しない収益と費用は含まれていません。このような非GAAP財務指標の表示から除外される項目には、買収関連費用、借り換え関連費用、バーゲン購入による利益、および(i)株式ベースの報酬に関連する超過税上の優遇措置や(ii)税法の大幅な変更の影響を含むがこれらに限定されない特定の税項目が含まれますが、これらに限定されません。純売上高に関連する非GAAP財務指標には、外貨為替レートと買収の影響は含まれていません。ここに含まれる非GAAP財務情報は補足のみを目的として含まれており、単独で検討したり、関連する米国GAAP財務指標の代わりやそれよりも優れていると見なしたりするべきではありません。さらに、これらの非GAAP財務指標は、他の企業が提示する類似の指標と必ずしも同じでも比較可能でもありません。そのような指標は、計算方法が異なる場合や、異なる項目が除外されている場合があるためです。
以下に定義する非GAAP財務指標は、米国会計基準に従って提示された会社の財務諸表と併せて読む必要があります。これらの非GAAP財務指標と、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月の最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標との調整は、この項目2の「経営成績」と「流動性と資本資源」に含まれています。
● | 調整後希釈後EPS は、(米国会計基準に従って報告された)希薄化後の1株当たり利益として定義されます。記載された期間中の会社の業績に直接関係しない収益と費用、およびそれらの特定の税効果を除きます。調整後希薄化後EPSは、以下に定義するAmphenol Corporationに帰属する調整後純利益を、要約連結損益計算書に報告されている希薄化後発行済株式の加重平均で割って計算されます。 |
● | 調整後実効税率 は、要約連結損益計算書に報告されているように、要約連結損益計算書に報告されているように、所得税引当金として定義されています。要約連結損益計算書に報告されているように、所得税引当金は、要約連結損益計算書に報告されているように、所得と費用、およびそれらの特定の税効果を除いたものです。 |
● | アンフェノール社に帰属する調整後純利益 要約連結損益計算書に報告されているように、Amphenol Corporationに帰属する純利益として定義されています。記載されている期間中の会社の業績に直接関係しない収益と費用、およびそれらの特定の税効果を除きます。 |
● | 調整後営業利益 は、要約連結損益計算書に報告されている営業利益と定義されています。表示期間中の会社の業績に直接関係しない収益および費用を除きます。 |
● | 調整後営業利益率 は、純売上(要約連結損益計算書に報告されている)に対するパーセンテージで表された調整後営業利益(上記で定義したとおり)として定義されます。 |
● | 固定通貨純売上高の伸び率 は、外貨為替レートの変動による影響を除いた、純売上高の伸びの前期比変化率として定義されます。会社の業績は、外貨換算の変動による変動の影響を受けます。そのため、経営陣は、米ドルでの実際の売上高の伸び、有機的な純売上高の伸び(以下に定義)、および固定通貨ベースの純売上高の伸びに基づいて会社の売上実績を評価し、そのような情報は投資家が基礎となる売上動向を評価するのに役立つと考えています。 |
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● | フリーキャッシュフロー は、(i) 営業活動によってもたらされた純現金(「営業キャッシュフロー」-米国会計基準に従って報告されたもの)から、(ii)資本支出(米国会計基準に従って報告されたもの)を差し引いて、(米国会計基準に従って報告された)資本支出を差し引いたものとして定義されます。これらはすべて、要約連結キャッシュフロー計算書から導き出されます。フリーキャッシュフローは当社にとって重要な流動性指標です。経営陣や投資家にとって、当社の現金創出能力を評価したり、会社の成長への再投資や株式の買い戻しや配当を通じて株主に還元したりするためにどれだけの現金を使用できるかを評価するのに役立つと私たちは考えています。 |
● | オーガニック純売上高の伸び は、営業量と価格変動に起因する純売上高の伸びの前期比変化率として定義され、(i) 当社の制御が及ばない外貨為替レートの変動(上記)と(ii)買収の影響は含まれていません。どちらも前期の純売上高に対する割合として計算されます。買収の影響は、現在の期間全体および/またはそれ以前の比較対象期間において会社の連結業績に含まれていなかった買収によって生じた純売上高への影響率を表します。これらの買収に関連するこのような純売上高は、比較ベースでの会社の基礎となる成長を反映していません。経営陣は、米ドルでの実際の売上高の伸び、固定通貨ベースの純売上高の伸び(上記で定義したとおり)、および有機的な純売上高の伸びに基づいて会社の売上実績を評価し、そのような情報は投資家が基礎となる売上動向を評価するのに役立つと考えています。 |
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針と見積もりに関する開示。これについては、パートII、項目7で説明しています。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 2023年の年次報告書について、その報告書が提出されてから大きな変化はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
(百万単位の金額)
当社は、通常の事業活動において、外貨為替レートや金利の変動に関連する市場リスクなど、さまざまなリスクにさらされています。当社は、どの取引相手にもあまり集中していません。外貨為替レートリスクに対する感受性に関する当社の評価は、パートII、項目7Aで述べた説明以降、大きな変化はありません。 市場リスクに関する定量的・質的開示 その2023年の年次報告書で。時々、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティおよびコマーシャル・ペーパー・プログラムの下で借り入れを行うことがあります。会社のユーロ紙幣(要約連結財務諸表の注記の注記4で説明されているとおり)に基づく未払いの借入に加えて、ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムおよびリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入は、ユーロを含むさまざまな外貨建てでこれまでも、そして今後もそうなる可能性があり、会社ができるという保証はありません
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為替レートの変動をうまく管理できます。これには、そのような借入が行われた外貨の価値が大幅に突然下落した場合も含まれます。
当社は、固定金利負債と変動金利負債を組み合わせて、金利リスクへのエクスポージャーを管理しています。当社は現在、米国とヨーロッパの両方で、さまざまな満期日の固定金利普通社債を発行しています。最新のものは2024年4月に発行されました。さらに、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、特定の通貨固有のベンチマーク金利に対して、会社の債務格付けに基づいて変動するスプレッドで変動する金利がかかります。米ドル借入の場合のベンチマーク金利は、基本金利または調整後の定期担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)のいずれかです。コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入はすべて変動金利の対象となります。したがって、当社がこれらの債務証書に基づいて借り入れを行う場合、会社は金利の変動に関連する市場リスクにさらされます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社にはリボルビング・クレジット・ファシリティ、米国コマーシャル・ペーパー・プログラム、およびユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく未払いの借入はありませんでした。しかし、当社は2024年の最初の6か月間、米国のコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づいて借入を行い、その収益は一般的な企業目的に使用されました。これには、最近のカーライル・インターコネクト・テクノロジーズ(「CIT」)事業の買収資金の一部が含まれますが、これらに限定されません。これについては、要約連結財務諸表注記の注記11で詳しく説明しています。このような借入金はすべて2024年の第2四半期末までに返済されましたが、当社は随時、任意の債務証書に基づいて追加の借入を行うことがあります。近年、米国連邦準備制度理事会がフェデラル・ファンド金利を引き上げた結果、米国のコマーシャル・ペーパー・プログラム(および将来利用される範囲ではリボルビング・クレジット・ファシリティ)に関連する変動金利が大幅に上昇しました。この傾向は2024年の残りの期間、そしてそれ以降も続く可能性があります。この変動金利債務に関連する金利がさらに上昇し、当社が将来これらの変動金利商品のいずれかで借り入れを行う限り、支払利息と支払利息は増加します。当社は、金利の変動が2024年の残りの期間、収益やキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていませんが、金利が現在の水準から大きく変化しないという保証はありません。
アイテム 4.統制と手続き
当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法(以下「取引法」)に基づく規則13a-15(e)または15d-15(e)で定義されているように、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。これらの開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書において会社が開示することを義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証することを目的としています。また、そのような情報は、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されます。最高経営責任者および最高財務責任者は、その評価に基づいて、会社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で、合理的な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
当社の直近の会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
このパートII、項目1の法的手続きに関して必要な情報は、参照としてここに組み込まれ、この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記15に含まれています。
アイテム1A。リスク要因
パートI、項目1Aに開示されているように、会社のリスク要因に重大な変化はありませんでした。2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書にあるリスク要因。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
株式の買戻し
2024年4月23日、当社の取締役会(「取締役会」)は、2027年4月28日の営業終了までの3年間に、最大20億ドルの当社のクラスA普通株式(「普通株式」)を購入できる新しい株式買戻しプログラム(「2024年株式買戻しプログラム」)を承認しました。2024年の株式買戻しプログラムは、2024年4月29日に発効しました。2024年6月30日までの3か月間に、当社は2024年の株式買戻しプログラムに基づき、18万株の普通株式を1億1,860万ドルで買い戻しました。2024年6月30日までの3か月間に2024年株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式はすべて、当社によって償却されました。2024年7月1日から2024年7月23日まで、当社は60万株の普通株式を3,990万ドルで買い戻しました。2024年7月24日現在、当社は2024年の株式買戻しプログラムに基づいて最大18億4,160万ドルの普通株式を購入する権限を残しています。将来の買戻しのタイミングと金額は、事業からの現金創出水準、従業員が行使するストックオプションの量、買収に必要な現金、支払われる配当、経済・市場の状況、普通株式の価格など、さまざまな要因によって異なります。
2021年4月27日、取締役会は、当社が2024年4月27日までの3年間で最大20億ドルの普通株式を購入できる株式買戻しプログラム(「2021年株式買戻しプログラム」)を承認しました。2024年6月30日までの3か月間に、当社は2021年の株式買戻しプログラムに基づいて130万株の普通株式を7,180万ドルで買い戻しました。これは2021年の株式買戻しプログラムに基づく最後の買戻しでした。2024年6月30日までの3か月間に2021年の株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式はすべて、当社によって償却されました。
以下の表は、2024年6月30日までの3か月間の当社の自社株買いを、要約連結財務諸表注記の注記1の注記1で説明されている2対1の株式分割を有効にするために調整したものです。
| | | | | | | の合計数 | | 最大ドル額 |
| |
(百万ドル、1株当たりの価格を除く) | | | | | | | として購入した株式 | | 株式の価値 |
| |
| | 合計数 | | 平均 | | 公開の一部 | | それはまだかもしれません |
| ||
| | 株式の | | 支払い金額 | | 発表された計画または | | で購入 |
| ||
ピリオド |
| 購入済み |
| 一株当たり |
| プログラム |
| 計画またはプログラム |
| ||
2024年4月1日から4月30日まで |
| 1,258,570 |
| $ | 57.07 |
| 1,258,570 |
| $ | 2,000.0 | |
2024年5月1日から5月31日まで |
| 1,062,200% | |
| 64.37 |
| 1,062,200% |
|
| 1,931.6 | |
2024年6月1日から6月30日まで |
| 748,070 | |
| 67.12 |
| 748,070 |
| $ | 1,881.4です | |
合計 |
| 3,068,840 |
| $ | 62.05 |
| 3,068,840 |
| | | |
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アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
取引の手配
2024年6月30日に終了した3か月間は、
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アイテム 6.展示品
3.1 | 2021年5月19日付けのアンフェノール社の設立証明書を改訂しました(2021年6月30日のフォーム10-Qの別紙3.1として提出)。* |
3.2 | 2024年5月16日付けのアンフェノール社の改訂された設立証明書の修正証明書(2024年5月16日に提出されたフォーム8-kの別紙3.1として提出)。* |
3.3 | Amphenol Corporation、2023年8月3日付けの第5次改正付則(2023年8月4日に提出されたフォーム8-kの別紙3.1として提出)。* |
4.1 | 2009年11月5日付けの、アンフェノール・コーポレーションとバンク・オブ・ニューヨーク・メロンが管財人として締結した契約書(2009年11月5日に提出されたフォーム8-kの別紙4.1として提出)。* |
4.2 | 2018年10月8日付けの、アンフェノール・テクノロジーズ・ホールディング社、アンフェノール・コーポレーションおよびバンク・オブ・ニューヨーク・メロンが管財人として発行したインデンチャー(2018年10月9日に提出されたフォーム8-kの別紙4.1として提出)。* |
4.3 | 2020年5月4日付けの、アンフェノール・テクノロジーズ・ホールディング社、アンフェノール・コーポレーションおよびバンク・オブ・ニューヨーク・メロンが受託者となって発行したインデンチャー(2020年5月5日に提出されたフォーム8-kの別紙4.1として提出)。* |
4.4 | 2023年3月16日付けで、Amphenol Corporationと米国銀行信託会社、全米協会が受託者となって発行した契約書(2023年3月16日に提出されたフォームS-3の会社の登録届出書の別紙4.1として提出)。* |
4.5 | インデンチャーに従って2020年満期の 2.200% シニアノートと2024年満期の 3.200% シニアノートの両方を記載した2017年4月5日付けの役員証明書(2017年4月5日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.6 | インデンチャーに従って2029年に発行予定の4.350%のシニアノートを証明する2019年1月9日付けの役員証明書(2019年1月10日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.7 | インデンチャーに従って2030年までに発行される2.800%のシニアノートを証明する2019年9月10日付けの役員証明書(2019年9月10日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.8 | 2020年2月20日付けの役員証明書。インデンチャーに従って2025年に発行予定の2.050%シニアノートを証明します(2020年2月20日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.9 | インデンチャーに基づく2031年満期の 2.200% シニアノートを証明する、2021年9月14日付けの役員証明書(2021年9月14日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.10 | インデンチャーに基づいて2026年に発行予定の4.750%のシニアノートを証明する2023年3月30日付けの役員証明書(2023年3月30日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.11 | インデンチャーに基づく、2027年満期の 5.050% のシニアノート、2029年満了の5.050%のシニアノート、2034年満了の5.250%のシニアノートを定めた2024年4月5日付けの役員証明書(2024年4月5日に提出されたフォーム8-kの別紙4.2として提出)。* |
4.12 | 1934年の証券取引法のセクション12に従って登録された登録者の有価証券の説明(2023年12月31日フォーム10-Kの別紙4.11として提出)。* |
10.1 | Amphenolおよび子会社の主要従業員を対象とした2017年の株式購入およびオプションプランを修正および改訂しました(2021年4月12日に提出された2021年年次株主総会のスケジュール14Aに関する当社の最終委任勧誘状の付録Aとして提出)。†* |
10.2 | 2017年のストックオプション契約書式(2017年5月19日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1として提出)。†* |
10.3 | アンフェノールおよび子会社の主要従業員を対象とした2009年の株式購入およびオプションプラン(2009年6月30日フォーム10-Qの別紙10.7として提出)。†* |
10.4 | アンフェノールおよび子会社の主要従業員を対象とした2009年株式購入およびオプションプランの第1修正(2014年5月23日に提出されたフォーム8-kの別紙10.2として提出)。†* |
10.5 | 2009年5月20日付けの2009年非適格ストックオプション付与契約書(2009年6月30日のフォーム10-Qの別紙10.8として提出)。†* |
10.6 | 2009年5月20日付けの2009年経営株主間契約の様式(2009年6月30日のフォーム10-Qの別紙10.9として提出)。†* |
10.7 | 2016年1月1日に発効した修正および改訂されたアンフェノール社の従業員向け年金制度(2016年12月31日フォーム10-Kの別紙10.6として提出)。†* |
10.8 | 2016年1月1日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第1修正(2016年12月31日フォーム10-Kの別紙10.7として提出)。†* |
10.9 | 2016年10月1日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の修正第2条(2016年12月31日フォーム10-Kの別紙10.8として提出)。†* |
10.10 | 2016年1月1日に発効し、2016年12月13日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第3次修正(2016年12月31日フォーム10-Kの別紙10.9として提出)。†* |
10.11 | 2017年5月2日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第4改正案(2017年6月30日のフォーム10-Qの別紙10.12として提出)。†* |
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10.12 | 2018年10月29日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の修正第5条(2018年12月31日フォーム10-Kの別紙10.12として提出)。†* |
10.13 | 2019年10月4日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第6改正案(2019年12月31日フォーム10-Kの別紙10.13として提出)。†* |
10.14 | 2019年12月2日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第7改正案(2019年12月31日フォーム10-Kの別紙10.14として提出)。†* |
10.15 | 2021年12月9日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第8次改正案(2021年12月31日フォーム10-Kの別紙10.15として提出)。†* |
10.16 | 2022年12月1日付けで2016年1月1日に発効したアンフェノール社の従業員向け年金制度の第9改正案(2022年12月31日フォーム10-Kの別紙10.16として提出)。†* |
10.17 | アンフェノール社の従業員向け年金制度の第10次修正条項は、2016年1月1日に発効し、2023年8月28日に発効しました(2023年9月30日のフォーム10-Qの別紙10.17として提出)。†* |
10.18 | Amphenol Corporationの補足従業員退職金制度(2008年12月31日フォーム10-Kの別紙10.24として提出)の修正および改訂されました。†* |
10.19 | 2018年10月29日付けのAmphenol Corporation補足従業員退職金制度の修正第1条(2018年12月31日フォーム10-Kの別紙10.14として提出)。†* |
10.20 | アンフェノール社取締役ファントム・ストック・アワード契約書(2023年6月30日フォーム10-Qの別紙10.22として提出)。†* |
10.21 | Amphenol Corporationの取締役向けの2024年制限付株式制度(2024年4月8日に提出された2024年定時株主総会のスケジュール14Aに関する当社の最終委任勧誘状の付録Aとして提出)。†* |
10.22 | 2024 Amphenol Corporationの取締役向け制限付株式報酬契約(2024年4月8日に提出された2024年定時株主総会のスケジュール14Aに関する当社の最終委任勧誘状の付録Aの別紙Aとして提出)。†* |
10.23 | 2024年アンフェノール株式会社経営インセンティブプラン(2023年12月31日フォーム10-Kの別紙10.24として提出)。†* |
10.24 | 2024年3月21日付けの、当社、当社の特定の子会社、金融機関のシンジケート、および管理代理人を務めるJPモルガン・チェース銀行(N.A.)間の、修正および改訂された第3次信用契約(2024年3月22日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1として提出)。* |
10.25 | 2022年4月18日付けで2022年4月5日に発効したアンフェノール社の従業員貯蓄/401(K)プラン採用契約(2022年6月30日のフォーム10-Qの別紙10.23として提出)。†* |
10.26 | 2022年12月19日付けの、2023年1月1日発効のアンフェノール社の従業員貯蓄/401(K)プラン採用契約の改正(2022年12月31日フォーム10-Kの別紙10.25として提出)。†* |
10.27 | 2023年11月30日付けの、2024年1月1日発効のアンフェノール社の従業員貯蓄/401(K)プラン採用契約の改正(2023年12月31日フォーム10-Kの別紙10.28として提出)。†* |
10.28 | Amphenol Corporationの補足確定拠出制度(2011年9月30日フォーム10-Qの別紙10.30として提出)の修正および改訂されました。†* |
10.29 | 2012年1月1日に発効したアンフェノール社の補足確定拠出制度(2011年12月31日フォーム10-Kの別紙10.34として提出)。†* |
10.30 | 2019年1月1日付けで改正されたアンフェノール社の追加確定拠出制度(2018年12月31日フォーム10-Kの別紙10.28として提出)。†* |
10.31 | 当社、シティバンク・グローバル・マーケッツおよびJPモルガン証券LLCとの間の2014年8月29日付けのディーラー契約のコマーシャル・ペーパー・プログラム形式(2014年9月5日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1として提出)。* |
10.32 | 2018年7月10日付けのAmphenol Technologies Holding GmbH(発行者として)、Amphenol Corporation(保証人として)、バークレイズ・バンクPLC(アレンジャーとして)、およびバークレイズ・バンクPLCとコメルツ銀行Aktiengesellschaft(オリジナル・ディーラーとして)との間の2018年7月10日付けのコマーシャル・ペーパー・プログラム・ディーラー契約(2018年7月11日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1として提出)。* |
10.33 | 2022年4月19日付けの、当社、当社の特定の子会社、金融機関のシンジケート、および管理代理人を務めるBNPパリバとの間のタームローン信用契約(2022年4月21日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1として提出)。* |
10.34 | 取締役および執行役員向けの補償契約書式(2016年12月31日フォーム10-Kの別紙10.27として提出)。†* |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、取引法規則13a-14および15d-14に基づく認証。** |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された、取引法規則13a-14および15d-14に基づく認証。** |
50
目次
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。*** |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。*** |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント — そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。** |
101.SCH | インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ文書。** |
101.CAL | インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。** |
101.DEF | インラインXBRLタクソノミー拡張定義リンクベース文書。** |
101.LAB | インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。** |
101.PRE | インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。** |
104 | カバーページのインタラクティブデータファイル — カバーページのXBRLタグは、インラインXBRLドキュメント(別紙101に含まれています)に埋め込まれています。** |
† 管理契約または補償計画または取り決め。
* 記載されているとおり、参考までにここに組み込まれています。
** ここに提出しました。
***ここに付属しています。
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | アンフェノールコーポレーション |
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| 作成者: | /s/ クレイグ・A・ランポ |
| | クレイグ・A・ランポさん |
| | 上級副社長兼最高財務責任者 (認定署名者 |
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日付:2024年7月26日 | | |
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