フォーム 6-K

証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

外国の民間発行体の報告書
の規則13a-16または15d-16に従い
1934年の証券取引法

2024年7月の

コミッションファイル番号：001-35025

パフォーマンス・シッピング株式会社
(登録者名の英語への翻訳)

373 シングルーアベニュー
175 64 パライオ・ファリロ
アテネ、ギリシャ
(主管事務所の住所)

登録者がフォーム20-Fに基づいて年次報告書を提出しているか、提出する予定かをチェックマークで示してください。 フォーム40-F：

フォーム20-F ☒ フォーム40-F ☐


このフォームに含まれる情報 6-K レポート

別紙99.1としてフォーム6-kのこのレポートに添付されているのは、経営陣の財政状態に関する議論と分析のコピーです および2024年6月30日までの6か月間のパフォーマンス・シッピング株式会社（以下「当社」）の経営成績および未監査の中間連結財務諸表。

フォーム6-kのこのレポートに含まれる情報は、参照により会社のレポートに組み込まれます 2014年8月13日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォームF-3（ファイル番号333-197740）の登録届出書、フォームF-3（ファイル番号333-266946）の会社の登録届出書、 2022年8月29日に発効日としてSECに提出され、2023年5月4日に発効日にSECに提出されたフォームF-3（ファイル番号333-271398）で会社の登録届出書が提出されました。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者がこれを正当に引き起こしました 報告書は、署名者の代わりに署名され、正式に承認されます。

 
パフォーマンス・シッピング株式会社
 
(登録者)
 
 
日付：2024年7月26日
/s/ アンドレアス・ミハロプロス
 
投稿者：アンドレアス・ミハロプロス
 
最高経営責任者

別紙99.1

パフォーマンス・シッピング株式会社

ここに特に明記されていない限り、「会社」または「私たち」、「私たち」と「私たち」への言及には業績が含まれるものとします シッピング株式会社とその子会社。以下の経営陣の議論と分析は、当社の中間未監査連結財務諸表およびここに添付されている注記と併せて読む必要があります。このディスカッションには 将来の出来事や財務実績に関する当社の現在の見解を反映した将来の見通しに関する記述。当社の実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。追加情報については 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析については、証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書をご覧ください。 2024年3月28日。

経営陣による財政状態の議論と分析 と2024年6月30日までの6か月間の経営成績

私たちの業務

私たちはこれまで、主に短期および長期の定期チャーターとその場で、お客様に船をチャーターしてきました 航海、そしてプールの手配も。私たちのタイムチャーターでは、チャーター業者は通常、1日の固定チャーター料金を支払い、バンカー（燃料油）や港湾運河の費用を含むすべての航海費用を負担します。アンダースポット チャーター手配、特定のチャーター特有の航海費用は、当社が負担します。私たちのプール契約では、プールマネージャーが私たちの船をチャーターし、チャーターの価格を設定し、港を含むすべての航海費を支払う必要があります 料金、燃料や運河の通行料、売掛金の回収に。プールによって生み出された総収益の一部を、プールで発生した費用を差し引いて受け取り、参加船に割り当てられる金額は、以下に従って決定されます 参加船に年齢、デザイン、その他の性能特性に基づいて割り当てられたマージンによって決定される、合意された計算式です。3種類のチャーターすべてにおいて、チャーター船の運航費は引き続き当社が負担します 費用には、乗組員、保険、船の修理、メンテナンスの費用、スペア部品や消耗品の保管費用、トン数税、環境費用、その他の雑費が含まれます。また、提携していない人にもコミッションを支払います 造船業者、および関係する場合は関係当事者に、関連する憲章の手配をしてもらいます。

経営成績に影響する要因

私たちは、経営成績の傾向を分析するための重要な指標は次のとおりだと考えています。


 •
所有日数。私たちは定義します 所有日数は、ある期間に当社の艦隊内の各船舶が当社が所有していた日数の合計です。所有日数は、ある期間における当社の車両規模の指標であり、収益額と ある期間に記録する費用の金額。


•
利用可能な日。私たちは定義します 利用可能な日数は、当社の所有日数から、定期修理または保証に基づく修理、船舶のアップグレード、または特別調査のために当社の船が休業している日数の合計を差し引いたものです。 このようなイベントに備えて船の位置決めに費やす時間。海運業界では、空いている日数を使って、ある期間に船が収益を上げることができるはずの日数を測定します。


•
バラストレッグを含む営業日。バラストレッグを含む営業日を、ある期間内の利用可能な日数から、当社の船が休業している合計日数を差し引いたものと定義しています。具体的な計算では、バラストレグの日を雇用した場合とカウントされます チャーターパーティーが開催されている限り、スポットボヤージは可能です。海運業界では、営業日を使用して、ある期間に船舶が実際に収益を上げる合計日数を測定します。

1


 •
車両利用率。計算します 車両利用率は、ある期間中の当社の営業日数を、その期間中の利用可能な日数で割って算出します。海運業界では、会社が適切な船を見つける際の効率性を測定するために、艦隊の利用率を利用しています 自社の船舶を雇用し、定期修理や保証に基づく修理、船舶のアップグレード、特別調査（そのための船舶の位置付けを含む）以外の理由で船が休業する日数を最小限に抑える イベント。


•
タイムチャーター相当（TCE）料金。TCE料金は、航海収入と定期チャーター収入から、ある期間中の航海費用を差し引き、その期間中の利用可能な日数で割ったものと定義しています。これは業界標準と一致しています。航海費用には以下が含まれます 港湾料金、燃料費（燃料）費、運河使用料、手数料。TCEは非GAAP指標です。TCEレートは標準的な海運業界の業績指標で、主に船舶が変化しても日々の収益を比較するために使用されます チャータータイプの組み合わせ（つまり、航海（スポット）チャーター、タイムチャーター、ベアボートチャーター）。


•
毎日の営業費用。私たち 毎日の営業費用を、乗組員の賃金と関連費用、保険および船舶登録の費用、修理とメンテナンスに関連する費用、スペアと消耗品の費用を含む、船舶の運航費の合計と定義します 店舗、潤滑油コスト、トン数税、規制手数料、環境コスト、レイアップ費用、その他の費用を、該当する期間の総所有日数で割ったものです。

次の表は、当社の所有日数、利用可能日、営業日、車両利用率、TCEレート、および毎日の営業時間を反映しています 指定された期間における全保有車両の費用、およびTCEレートの計算。

   
6月30日に終了した6か月間、
  
   
2024
    
2023
  
所有日数
    
1,274
      
1,448
  
ご利用可能日
    
1,274
      
1,408
  
営業日
    
1,258
      
1,390
  
艦隊の活用
    
98.7
%
    
98.7
%
タイムチャーター相当（TCE）料金
  
$
32,414
    
$
41,526
  
毎日の船舶運航費
  
$
7,790
    
$
7,135
  

   
6月30日に終了した6か月間、
  
   
2024
    
2023
  
   
(単位:千米ドル、ただし
（利用可能日とTCEレート）
  
航海とタイムチャーターの収入
  
$
42,879
    
$
60,984
  
減額：航海費用
    
(1,584)
)
    
(2,515
)
                 
タイムチャーター相当の収入
  
$
41,295
    
$
58,469
  
                 
ご利用可能日
    
1,274
      
1,408
  
タイムチャーター相当（TCE）料金
  
$
32,414
    
$
41,526
  

2

航海とタイムチャーターの収入

私たちの収益は、主に私たちの艦隊の船の数、私たちの船の運航日数、そしてその量によって左右されます 私たちの船がチャーターで稼ぐ毎日のチャーターレンタルは、次のような多くの要因の影響を受けます。


 •
私たちの憲章の期間。

•
船舶の取得と処分に関する当社の決定。

•
私たちが船の位置決めに費やす時間。

•
私たちの船がドライドックで修理を受けるのに費やす時間。

•
メンテナンスとアップグレード作業。

•
私たちの船の年齢、状態、仕様。

•
海運業界における需要と供給の水準、そして

•
船舶のスポットマーケットチャーター料金に影響するその他の要因。

一定期間タイムチャーターで運航する船舶は、その期間のキャッシュフローをより予測可能にしますが、 有利な市況が特徴の時期には、スポットチャーター市場で操業している船舶よりも利益率が低くなります。スポットチャーター市場で、またはプールアレンジメントを通じて運航している船舶の収益は少なくなります 予測可能ですが、チャーター料金が改善された時期には、所有者がより高い利益率を得ることができるかもしれません。ただし、所有者はチャーター料金が下がるリスクにさらされ、それが重大な悪影響を及ぼす可能性があります 財務実績。私たちは、定時チャーターやスポットチャーター、またはプールの手配を通じて船を使用するため、チャーター料金の変動リスクを軽減します。

現在、私たちの艦隊の船は、定時チャーター航海やプールの手配を行っています。私たちのチャーター契約は私たちを対象としています カウンターパーティリスクに。不況な市況では、チャーター業者は既存のチャーター契約の条件を再交渉したり、それらの契約に基づく義務を回避しようとしたりすることがあります。取引相手が以下の義務を履行しなかった場合 当社との契約により、多額の損失を被る可能性があり、当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

航海費用

私たちは、主に港湾や運河の料金、バンカー（燃料油）の費用と手数料を含む航海費用を負担します。港湾料金と運河料金 そして、バンカー費用は、主に船が航海チャーターに雇用されている期間に増加します。これらの費用は船の所有者の負担であり、船舶の場合はチャーター者の負担になるためです 時間チャーター。積み上げられた船があれば、バンカーコストはかかりません。しかし、他の理由で私たちの船が借りられないときは、港湾や運河の料金とバンカー費用が発生します。

私たちは、各チャーターの1日のチャーターレンタル料金合計の 1.25% から 6.50% の範囲の手数料を無関係の船員に支払いました。 チャーターの手配に携わったブローカーの数や、関係当事者の船荷仲介業者であるピュア・ブローカレッジ・アンド・シッピング・コーポレーション（または「ピュア・ブローカレッジ」）に依頼します。当社の完全子会社である社内のフリートマネージャーであるUoTがコミッションを受け取ります これは、当社の車両の使用に関連する技術的および商業的管理サービスの提供と引き換えに、当社の総収益の2％に相当します。ただし、この手数料は連結財務諸表から除外されています 会社間取引として。

3

船舶運営費

船の運営費には、乗組員の賃金と関連費用、保険と船舶登録の費用、修理に関連する費用が含まれます とメンテナンス、スペアと消耗品店の費用、トン数税、規制手数料、環境コスト、レイアップ費用、その他の費用。私たちの制御が及ばないその他の要因、そのうちのいくつかは海運業界に影響を与える可能性があります たとえば、COVID関連の混乱やウクライナでの戦争（乗組員の費用やその他の運営費が増加する可能性がある）、乗組員の賃金や保険の市場価格に関連する動向など、一般的なこともこれらの原因となる可能性があります 経費は増えます。UoTは、上級執行役員と協力して、各船舶の運営費予算を立て、船主との個別の管理契約に基づいて船舶の日常管理を行っています。 子会社。私たちは、実際の船舶運営費を各船舶の運営費予算と比較することにより、IoTのパフォーマンスを監視しています。

船舶の減価償却

私たちは、すべての船舶を推定耐用年数にわたって定額減価償却します。推定耐用年数は25年です 造船所から最初に引き渡された日からのタンカー船。減価償却は、費用から推定残存価額を差し引いたものです。各船の残存価額は、その軽量トン数と推定スクラップ率の積です。 私たちの艦隊のすべての船で、軽量トンあたり350ドルと見積もられています。私たちは、これらの仮定はタンカー業界では一般的だと考えています。

一般管理費

私たちは、法的費用や専門的費用などの陸上関連費用を含む、一般管理費を負担します。特定の 当社の一般管理費は、Pure Brokerageとの仲介サービス契約に基づいて計上されています。また、従業員の給与計算費用と、それに伴う費用を反映した一般管理費も発生しています 公開会社の経営には、取締役会費用、取締役および役員保険、投資家向け広報活動、登録機関および譲渡代理人の手数料、ならびに公的報告義務の遵守に関連する法務および会計費用が含まれます。

利息と金融費用

私たちはこれまで支払利息を負担してきました 船舶固有の負債に関連する資金調達費用。2024年6月30日現在、当社の未払いの負債総額は5,150万ドルに達しました。私たちは期待しています 通常の営業活動および財務活動を通じて、また適切と思われる場合は、デリバティブ金融商品を使用して、金利に関するあらゆるリスクを管理します。

4

次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の中間未監査の経営成績を示しています。これ 情報は、各期間の中間未監査営業財務諸表から導き出されました。

業務結果
  
6月30日に終了した6か月間は、
  
   
2024
    
2023
    
バリエーション
    
% 変化
  
   
で数百万米ドル
        
収入
    
42.9
      
61.0
      
(18.1
)
    
(30)
%)
航海費用
    
(1.6
)
    
(2.5
)
    
0.9
      
(36)
%)
船舶運営費用
    
(9.9)
)
    
(10.3
)
    
0.4
      
(4)
%)
繰延費用の減価償却と償却
    
(6.6)
)
    
(7.5
)
    
0.9
      
(12)
%)
一般管理費
    
(3.7
)
    
(3.4)
)
    
(0.3
)
    
9
%
信用損失の取り消し
    
0.0
      
0.1
      
(0.1
)
    
(100)
%)
外貨損失
    
0.0
      
0.0
      
0.0
      
-
  
利息と財務費用
    
(1.1)
)
    
(5.4
)
    
4.3
      
(80)
%)
利息収入
    
1.6
      
1.2
      
0.4
      
33
%
新株予約権の公正価値の変動
    
0.0
      
0.9
      
(0.9)
)
    
(100)
%)
純利益
    
21.6
      
34.1
      
(12.5
)
    
(37)
%)

2024年6月30日に終了した6か月間を、2023年6月30日に終了した6か月間と比較

2024年6月30日までの6か月間の純利益は2,160万ドルでしたが、純利益は34.1ドルでした 2023年の同時期には百万です。2024年6月30日までの6か月間の純利益は、当社が生み出した収益が1810万ドル減少したことに起因しています 2024年6月30日までの期間は、2023年の同時期と比較したものです。これは、タンカー業界の全体的な市況の低迷と、2023年12月にP. Kikumaという船が処分された結果、艦隊の所有日数が減少したためです。

2024年6月30日までの6か月間の収益は4,290万ドルでしたが、同時期の収益は6,100万ドルでした 2023年の時期。タイムチャーターとプールの収益の減少は、主にタイムチャーター相当レート（TCEレート）の減少によるものです。タイムチャーター相当レート（TCEレート）は、比較では41,526ドルでしたが、2024年6月30日までの6か月間で32,414ドルでした。 ピリオド。TCE税率の低下は、2024年6月30日までの6か月間に達成されたタンカーチャーター料金環境がわずかに低迷したことを組み合わせた結果で、一部相殺されました 船の雇用戦略がスポットからプールの手配とタイムチャーターにシフトした結果、航海費用が減少しました。

2024年6月30日までの6か月間の航海費用は、250万ドルに対し、160万ドルでした 2023年の同じ時期に。私たちのタンカー船の航海費用は、主にバンカー費用、港湾と運河の費用、および第三者ブローカーに支払われる手数料で構成されています。航海費の減少は、主に次の費用の減少によるものです スポットチャーター、プールチャーター、タイムチャーター航海の増加、そして収益の減少により、手数料費用も減少します。

2024年6月30日までの6か月間の船舶運航費用は、1,030万ドルに対し、990万ドルでした 2023年の同時期で、主に、乗組員の賃金と関連費用、消耗品と店舗、保険、修理とメンテナンス、環境コンプライアンス費用など、船舶の運営と維持にかかる費用で構成されています その他の経費。船舶運営費の減少は主に、タンカー船の日々の運営費がわずかに増加したにもかかわらず、2023年12月にP. Kikumaという船を処分した後、当社が所有していたタンカー船の平均数が減少したことによるものです。毎日の営業費用は、主に毎日のわずかな増加により増加しました 環境費用と修理-維持費。

5

2024年6月30日までの6か月間の一般管理費は370万ドルに達しました。 2023年の同時期は340万ドルでしたが、主にオフィス従業員の給与費用、コンサルタント料、仲介サービス料、弁護士費用、監査費用で構成されています。 この増加は主に訴訟費用の増加によるもので、給与計算費用の減少によって一部相殺されました。

の減価償却費 2024年6月30日までの6か月間の繰延費用は、2023年の同時期の750万ドルに対し、660万ドルに達しました。これは、当社のタンカー船の減価償却費です。その 90万ドルの減少は、保有車両数の減少による減価償却費の減少によるものです。

2024年6月30日までの期間の利息および財務費用は110万ドルでしたが、同時期は540万ドルでした 2023年の時期。この減少は、2023年12月にピレウス銀行株式会社との既存のローンすべてについて、約4,460万ドルを自発的に前払いした後、未払いの平均負債が減少したことによるもので、一部は以下によって相殺されました 未払いのローンファシリティの平均金利は、2023年の最初の6か月は7.35％でしたが、2024年の最初の6か月は7.52％でした。

2024年6月30日までの期間の利息収入は160万ドルでしたが、2023年の同時期は120万ドルでした。金額は定期預金から得られる利息にのみ関係します。この増加は、主に次の増加によるものです 当社の平均現金および現金同等物残高の増加による、2024年6月30日の最初の6か月間の定期預金の金額を、前年同期と比較したものです。

新株予約権の公正価値の変動」 2024年6月30日までの期間の負債は00万ドルでしたが、2023年の同時期の負債は90万ドルでした。90万ドルの利益は、未行使のシリーズAワラントの負債の公正価値の変動と、2023年6月30日までの6か月間の負債の決済によるものです。 保証責任の公正価値の変動として記録されました。2024年6月30日までの6か月間、そのような利益はありませんでした。

インフレと金利上昇の影響

米国、ユーロ圏、その他の国々のインフレ率の上昇により、短期的には事業への影響が見られます。 これには、ウクライナでの戦争、中東での政情不安と紛争による継続的な世界的な価格圧力が含まれ、エネルギー価格や商品価格の上昇。これらは引き続き当社の営業費用に中程度の影響を及ぼしています。興味 先進国の中央銀行がインフレを抑制するために金利を引き上げるにつれて、金利は急速かつ大幅に上昇しました。金融政策の引き締めと長期金利の上昇がもたらす最終的な影響は 私たちのビジネスの資本コストを高めます。

流動性と資本資源

私たちはこれまで、事業からのキャッシュフロー、株主からの株式拠出、および長期投資で必要な資本を賄ってきました と中期債務。当社の営業キャッシュフローは、子会社を通じた船舶のチャーターによって生み出されます。私たちの主な資金の用途は、新しい船の購入、新しい建物の建設、支出のための資本支出でした 当社の船舶が国際基準および規制基準に準拠していることを確認すること、ローンの返済、および配当金の支払いに関連して発生しました。貸し手による追加の船舶の取得が制限されていないときは、 船舶の買収と債務返済の資金を調達するには資本が必要です。

2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いたもので、長期負債の流動部分を含めて、5,590万ドルと6,460万ドルでした。 それぞれ。財務諸表の1年後に終了する12か月以内に、手持ち現金、事業から生み出された現金、銀行負債と株式募集、またはそれらの組み合わせで事業資金を調達する予定です。 発行。

6

キャッシュフロー

2024年6月30日現在、現金および現金同等物（100万ドルの制限付現金を含む）は6,270万ドルでしたが、12月時点では6,830万ドル（100万ドルの制限付現金を含む）でした 31、2023年。当初の満期が3か月以下の定期預金や預金証書など、流動性の高い投資は現金同等物と見なしています。現金および現金同等物は主に米ドルで保有されています。

営業活動による純現金

2024年6月30日までの6か月間の営業活動によって提供された純現金は、使用された4,080万ドルに対し、3,170万ドルでした 2023年6月30日までの6か月間の営業活動。営業によって得られる純現金の減少 活動は主に、平均定期チャーター料金の低下による収益の減少と、運転資金流出の減少によるものでした。

投資活動に使用された純現金

2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ3,270万ドルと1,150万ドルでした。この差異は主に、建設中の船舶の前払い金やその他の船舶費が2,170万ドル増加したことと、建設中の船舶費の支払いが減少したことに起因します 2024年6月30日までの6か月間で、船舶が50万ドル改善されました。

純現金（使用済み）/金融活動による提供

2024年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は450万ドルで、主に3.8ドルのローン返済で構成されています 100万ドル、シリーズBおよびC優先株式の現金配当は90万ドル。ワラントの行使による20万ドルの収益によって一部相殺されました。

2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は170万ドルで、主に収益で構成されています 1,140万ドルの普通株式と新株予約権の発行、70万ドルのAtMプログラムに基づく普通株式の発行、および50万ドルの優先株式の発行から、一部は850万ドルのローン返済によって相殺されました。 自社株買いプログラムに基づく支払いは140万ドル、シリーズBおよびC優先株式の現金配当（100万ドル）。

資本支出

私たちの将来の資本支出は、タンカー船、建造中の船、および船舶のアップグレードの購入に関するものです。また、期待しています 私たちの船が調査を受ける際に追加の資本支出が発生する。この再認証プロセスでは、これらの船を排出港から造船所の施設に移動する必要がある場合があります。これにより、その間の営業日数が短縮されます ピリオド。営業日の減少による収益の損失は、修理やアップグレードに必要な資本と相まって、キャッシュフローのニーズが高まり、手持ちの現金で賄います。

最近の動向

2024年7月16日、私たちは別の完全子会社を通じて、との売却およびリースバック契約を締結したことを発表しました 新造LR2アフラマックスタンカー船H1515の無関係な日本の第三者。裸船の融資額は合計4,430万ドルで、この契約の一環として、船は売却され、裸船ベースで8年間チャーターされます ベアボートチャーター料金での納品までの期間は、1日あたり7,132ドルの96か月分割払い、最終分割払いに合わせて約2370万ドルのバルーン支払いに相当し、暗黙の金利はTerm SOFR+です 年間2.425パーセントです。ベアボートのチャーター2周年後も、所定のレートで船を買い戻すオプションを継続的に用意しています。

7
パフォーマンス・シッピング株式会社

未監査の暫定連結財務諸表の索引

 
ページ
   
2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日現在の連結貸借対照表
F-2
   
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の未監査の中間連結営業報告書
F-3
   
2024年および2023年6月30日までの6か月間の未監査の中間連結包括利益計算書
F-3
   
2024年および2023年6月30日までの6か月間の未監査の中間連結株主資本計算書
F-4
   
2024年および2023年6月30日までの6か月間の未監査の中間連結キャッシュフロー計算書
F-5です
   
未監査の中間連結財務諸表への注記
F-6です
F-1
パフォーマンス・シッピング株式会社
2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日現在の連結貸借対照表
（株数および1株あたりのデータを除き、数千米ドルで表されます）

資産
  
2024年6月30日に
    
2023年12月31日
  
流動資産:
            
現金および現金同等物
  
$
61,744
    
$
67,267
  
売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの（注3）
    
4,080
      
8,280
  
インベントリ
    
602
      
2,203
  
前払費用およびその他の資産
    
1,623
      
2,164
  
流動資産合計
    
68,049
      
79,914
  
                 
固定資産：
                
建設中の船の前払い金やその他の船の費用（注5）
     43,988       11,303  
船舶、ネット（注6）
    
195,765
      
202,108です
  
資産および設備、純額
    
36
      
44
  
固定資産合計
    
239,789
      
213,455
  
                 
非流動資産:
                
制限付現金、非流動現金（注7）
     1,000       1,000  
オペレーティングリースに基づく資産の使用権（注8）
    
59
      
99
  
繰延手数料、純額
    
1,556
      
1,798
  
非流動資産合計
    
2,615
      
2,897
  
総資産
  
$
310,453
    
$
296,266
  
                 
負債と株主資本
                
                 
流動負債:
                
未償却繰延決済費用を差し引いた長期銀行負債の現在の部分（注7）
  
$
7,436
    
$
7,427
  
買掛金、取引、その他
    
2,350です
      
4,630
  
関係者のため（注4）
    
556
      
245
  
未払負債
    
1,733
      
2,976
  
リース負債、現在の負債（注8）
    
51
      
66
  
流動負債合計
    
12,126
      
15,344です
  
                 
長期負債:
                
未償却繰延ファイナンス費用を差し引いた長期銀行債務（注7）
    
43,740
      
47,459
  
その他の負債、非流動負債
    
516
      
214
  
長期リース負債（注8）
    
8
      
33
  
コミットメントと不測の事態（注8）
    
-
      
-
  
新株予約権の公正価値（注9）     23       32  
長期負債合計
    
44,287
      
47,738
  
                 
株主資本:
                
優先株式、$0.01 額面価格; 25,000,000 承認済み株式、 50,726 と 50,726 シリーズb、そして 1,423,912 と 1,428,372 シリーズCは、それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日の時点で発行済みで、発行済みです（注9）
    
15
      
15
  
普通株式、$0.01 額面価格; 5億,000 承認された株式;12,432,158 と 12,279,676 それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日の時点で発行済みと未払い（注9）
    
124
      
123
  
追加の払込資本（注9）
    
534,268
      
534,112
  
その他の包括利益
    
49
      
49
  
累積赤字
    
(280,416
)
    
(301,115です
)
株主資本の総額
    
254,040
      
233,184
  
負債総額と株主資本
  
$
310,453
    
$
296,266
  

添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の不可欠な部分です。

F-2
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結営業報告書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
（千米ドルで表されます-1株と1株当たりのデータを除く）

   
2024
    
2023
  
収益:
            
収益（注3）
  
$
42,879
    
$
60,984
  
                 
費用:
                
航海費用
    
1,584
      
2,515
  
船舶運営費用
    
9,924
      
10,332
  
繰延費用の減価償却費（注6）
    
6,600です
      
7,465
  
一般管理費（注記4、8、9）
    
3,703
      
3,415
  
(取り消し) /信用損失および償却引当金 (注3)
    
(7
)
    
(55
)
外貨損失
    
10
      
37
  
営業利益
  
$
21,065
    
$
37,275
  
                 
その他の収入/（費用）
                
利息と財務費用（注記4、5、7、9）
    
(1,108です
)
    
(5,364
)
利息収入
    
1,649
      
1,206
  
新株予約権の公正価値の変動（注9）
     10       966  
その他の収入の合計/（費用）、純額
  
$
551
    
$
(3,192
)
                 
純利益
  
$
21,616です
    
$
34,083
  
                 
参加証券に割り当てられた収入（注10）
     -       (1 )
ダウンの誘発によるシリーズC優先株主へのみなし配当
ラウンド機能（注記9と10）
     -       (9,809 )
2022年7月と8月のワラント保有者へのみなし配当
ダウンラウンド機能（注記9と10）
     -       (789 )
優先株の配当（注10）
     (917 )     (951 )
                 
普通株主に帰属する当期純利益
  
$
20,699
    
$
22,533
  
                 
普通株式1株当たりの利益、基本（注10）
  
$
1.68
    
$
2.43
  
                 
普通株式1株当たりの利益、希薄化後（注10）
   $ 0.55     $ 1.00  
                 
加重平均普通株式数、基本（注10）
     12,297,945
       9,284,254
  
                 
加重平均普通株式数、希薄化後（注10）
     39,215,897
       32,366,729  

パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結包括利益計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
（千米ドルで表現）

   
2024
    
2023
  

           
純利益
  
$
21,616です
    
$
34,083
  
包括利益
  
$
21,616です
    
$
34,083
  

添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の不可欠な部分です。

F-3
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結株主資本計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
（千米ドルで表されます-1株と1株当たりのデータを除く）

   
普通株式
    
優先株式
    
[追加]
    
その他
              
   
# の
    
パール
    
# の
     # の    
パール
    
支払い済み
    
包括的
    
累積
        
    株式     価値    
b 株
     C株
    価値     資本    
収入
     赤字     合計  
残高、2022年12月31日
     4,187,588です     $ 42       136,261       1,314,792     $ 15     $ 513,623     $ 66     $ (358,041 )   $ 155,705  
-純利益
     -       -       -       -       -       -       -       34,083       34,083  
-制限付株式とストックオプションの報酬費用
アワード（注 9）
     -       -       -       -       -       26       -       -       26  
-AtMプログラムに基づく普通株式の発行（発行費用を差し引いたもの）
     224,817       2       -       -       -       671       -       -       673  
-発行費用を差し引いた普通株式とシリーズBワラントの発行（注9）
     5,556,000です       56       -       -       -       7,713       -       -       7,769  
-シリーズAワラントの代替キャッシュレス行使（注9）
     3,164,850       31       -       -       -       2,658       -       -       2,689  
-シリーズB優先株をシリーズC優先株と交換しました（注9）
     -       -       (85,535 )     171,070       1       481       -       -       482  
-経費を含む普通株式の買い戻しと廃棄（注9）
     (1,693,983 )     (17 )     -       -       -       (1,420 )     -       -       (1,437 )
-ダウンラウンドのトリガーによる2022年7月の新株予約権者へのみなし配当 機能（注 9）
     -       -       -       -       -       256       -       (256 )     -  
-ダウンラウンドのトリガーによる2022年8月のワラント保有者へのみなし配当 特徴
     -       -       -       -       -       533       -       (533 )     -  
-ダウンラウンド機能のトリガーによるシリーズCの株主へのみなし配当
     -       -       -       -       -       9,809       -       (9,809 )     -  
-シリーズb優先株式の配当金申告および支払額（ドル0.50 1株当たり) (注9)
     -       -       -       -       -       -       -       (29 )     (29 )
-シリーズC優先株式の配当金申告および支払額（ドル0.625 一株当たり）（注10）
     -       -       -       -       -       -       -       (922 )     (922 )
バランス、2023年6月30日
     11,439,272     $ 114       50,726       1,485,862     $ 16     $ 534,350%     $ 66     $ (335,507 )   $ 199,039  
                                                                         
残高、2023年12月31日     12,279,676     $
123       50,726       1,428,372     $
15     $
534,112     $
49     $
(301,115です )   $
233,184  
-純利益
     -       -       -       -       -       -       -       21,616です       21,616です  
-シリーズBワラントの行使（注9）
     70,000       1       -       -       -       156       -       -       157  
-普通株式に転換されたシリーズC優先株式（注9）
     82,482       -       -       (4,460 )     -       -       -       -       -  
-シリーズb優先株式の配当金申告および支払額（ドル0.50 あたり シェア) (注 9)
     -       -       -       -       -       -       -       (26 )     (26 )
-シリーズC優先株式の配当金申告および支払額（ドル0.625 あたり シェア) (注 9)
     -       -       -       -       -       -       -       (891 )     (891 )
残高、2024年6月30日     12,432,158     $
124       50,726       1,423,912     $
15     $
534,268     $
49     $
(280,416 )   $
254,040  

添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の不可欠な部分です。

F-4
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年6月30日に終了した6か月間
（千米ドルで表現）

   
2024
    
2023
  
営業活動によって提供されるキャッシュフロー：
            
純利益
  
$
21,616です
    
$
34,083
  
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
                
繰延費用の減価償却費（注6）
    
6,600です
      
7,465
  
繰延融資費用の償却
    
55
      
124
  
資金調達費用
     -       340  
新株予約権の公正価値の変動
     (10 )     (966 )
前払チャーター収入の償却
     -       54  
制限付株式およびストックオプション報奨の報酬費用（注9）
    
-
      
26
  
(増加)/減少:
                
売掛金
    
4,200%
      
61
  
繰延航海費用
    
-
      
20
  
インベントリ
    
1,601
      
2,327
  
前払費用およびその他の資産
    
541
      
705
  
オペレーティングリースに基づく資産の使用権
    
40
      
36
  
その他の非流動資産
     -       72  
増加/ (減少):
                
買掛金、取引、その他
    
(2,280
)
    
(2,228
)
関係者のため
    
311
      
(37
)
未払負債
    
(1,243
)
    
(839
)
繰延収益
     -       511  
その他の負債、非流動負債
    
302
      
25
  
オペレーティングリースに基づくリース負債
    
(40
)
    
(36
)
ドライドックの費用
    
-
      
(934
)
営業活動によって提供される純現金
  
$
31,693
    
$
40,809
  
投資活動に使用されるキャッシュフロー：
                
建設中の船の前払い金およびその他の船費（注5）
    
(32,685
)
    
(10,975
)
船舶の改良に対する支払い（注6）
    
-
      
(510
)
資産と設備の追加
    
(5
)
    
(26
)
投資活動に使用された純現金
  
$
(32,690
)
  
$
(11,511です
)
キャッシュフロー（財務活動で使用）/提供：
                
長期銀行債務の返済（注7）
    
(3,766
)
    
(8,494
)
発行費用を差し引いた普通株式と新株予約権の発行
     -       11,438  
シリーズBワラントの行使による収入
     157       -  
費用を差し引いた優先株式の発行
     -       482  
普通株式の再購入と退職（費用を含む）     -       (1,437 )
AtMプログラムに基づく普通株式の発行、発行費用を差し引いたもの（注9）
     -       673  
現金配当（注10）
     (917 )     (951 )
ネットキャッシュ（ファイナンスアクティビティで使用）/提供
  
$
(4,526
)
  
$
1,711です
  
現金、現金同等物、制限付現金の純額（減少）/増加額
  
$
(5,523
)
  
$
31,009
  
年初の現金、現金同等物、制限付現金
  
$
68,267
    
$
39,726
  
期末の現金、現金同等物および制限付現金
  
$
62,744
    
$
70,735
  
現金、現金同等物、制限付現金の調整
                
期末の現金および現金同等物
  
$
61,744
    
$
69,735
  
期末の制限付現金
     1,000       1,000  
期末の現金、現金同等物および制限付現金
  
$
62,744
    
$
70,735
  
補足的なキャッシュフロー情報
                
シリーズAワラントの代替キャッシュレス行使
  
$
-
    
$
2,689
  
利息の支払い、資本化された金額を差し引いたもの
   $ 1,879     $ 4,421  

添付の注記は、これらの未監査の中間連結財務諸表の不可欠な部分です。

F-5です
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）


1。
一般情報

会社のアイデンティティ
 
添付の未監査の中間連結財務諸表には、パフォーマンス・シッピング株式会社（または「パフォーマンス」）とその完全子会社の口座が含まれています。 子会社（総称して「会社」）。Performanceは、2010年1月7日にマーシャル諸島共和国の法律に基づいてDiana Containerships Inc. として設立されました。その目的は、マーシャル諸島共和国の法律に基づく合法的な行為または活動を行うためです マーシャル諸島事業会社法。2019年2月19日、当社の年次株主総会は、会社の名前を「ダイアナ」から変更するための会社の修正および改訂された定款の改正を承認しました コンテナシップス株式会社」から「パフォーマンス・シッピング株式会社」へ、2019年2月25日に発効しました。当社の普通株式は、ナスダック・キャピタル・マーケットでティッカーシンボル「PSHG」で取引されています。
 
同社は設立以来コンテナ船を所有していましたが、タンカー船を所有して海運輸送サービスを提供するグローバルプロバイダーです 2020 年 8 月まで。当社は、完全子会社であるユニタイズド・オーシャン・トランスポート・リミテッド（「マネージャー」または「UOT」）を通じて車両を運営しています。会社間取引として連結すると、IoTに支払われる手数料はなくなります。
 
財務諸表のプレゼンテーション

付随する 未監査の中間連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（USGAAP）に従って作成されています。したがって、すべての情報やメモが含まれているわけではありません 完全な財務諸表には米国会計基準で義務付けられています。これらの未監査の中間連結財務諸表は同じ基準で作成されており、12月31日に終了した年度の財務諸表と併せて読む必要があります。 2023年は、2024年3月28日に証券取引委員会に提出されたフォーム20-Fの当社の年次報告書に含まれており、経営陣の意見では、考慮される通常の定期的な調整のみを含むすべての調整が反映されています 会社の財政状態、経営成績、および表示期間のキャッシュフローを公正に提示するために必要です。2024年6月30日までの6か月間の経営成績は、必ずしも次のような業績を示すものではありません 2024年12月31日に終了する会計年度に予定されています。
 
統合された 2023年12月31日現在の貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。

その他の事項

インフレ率の上昇、金利の上昇、グローバルなサプライチェーンの制約、その影響など、さまざまなマクロ経済的要因 全体的な経済状況や不確実性は、当社の経営成績、財政状態、および配当金の支払い能力に悪影響を及ぼす可能性があります。変動 アフラマックスタンカーのスポットチャーター料金は、さらに会社の収益に影響を与えます。さらに、2021年12月31日に終了した年度中、記録的なOPEC+の結果としての輸出の減少により、当社の収益は圧迫されました 他の産油国からの石油生産量の削減と減産、浮体貯蔵庫の解体と新造船の配送。しかし、その間に 2022年12月31日と2023年に終了した年度は、OPEC +生産量の増加によるスポットチャーター料金の上昇と、ロシアの原油輸出に課せられた制裁措置によるトンマイルの増加により、収益は改善しました。
世界経済は、ロシア・ウクライナ戦争、イスラエル-ハマス戦争、緊張など、実際の課題と潜在的な課題に引き続き直面しています。 紅海周辺およびロシアとNATOの間、中国と台湾の紛争、米国と中国の貿易関係、イランと西側の間の不安定さ、米国と北朝鮮の間の敵意、政情不安と紛争 中東、南シナ海、その他の地域、および新型コロナウイルス（COVID-19）の再発や流行などの世界的な公衆衛生上の脅威、または 他のパンデミックや伝染病の再発。特に、進行中のロシアとウクライナの戦争は、サプライチェーンを混乱させ、世界的な経済不安を引き起こし、米国、英国、欧州連合による前例のない経済制裁やその他の罰則につながりました。 米国によるロシアの石油輸入禁止など、ロシアに関連する特定の個人、団体、活動に対するその他の行為。原油の世界的主要輸出国としてのロシアの役割を考えると、ロシアに対するさらなる経済制裁 会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。現在、当社の契約も財務結果も、ロシア・ウクライナ戦争によって悪影響を受けていません。ただし、当社が契約している、または将来契約を結ぶ予定の第三者は 影響を受けます。この戦争の期間、範囲、世界を取り巻く不確実性 その影響は、会社の事業、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。同社はまた、ロシア・ウクライナ戦争による継続的な世界的な物価圧力を含め、米国、ユーロ圏、その他の地域におけるインフレ率の上昇を監視しています。これらの圧力はエネルギーとコモディティの価格に影響を及ぼし、会社の営業費用には引き続き中程度の影響を与えています。さらに、インフレを抑制するために先進国の中央銀行が急速かつ大幅に金利を引き上げると、会社の資本コストが増加する可能性があります。さらに、イスラエル・ハマス戦争とフーシ派による紅海の海運への攻撃の激しさ、期間、経済的影響は不明です。紛争が続くと、特定の商品に対する世界的な需要が減少し、海運に悪影響を及ぼし、タンカー貨物市場と当社の事業に長期的に正味の影響を与える可能性があります。 ある程度正確に予測するのは難しいです。
 
F-6です
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

2.
重要な会計方針と最近の会計宣言

会社の重要な会計方針と最近の会計上の発表についての議論は、会社の連結財務の注記2に記載されています 2024年3月28日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書に含まれる声明。2024年6月30日までの6か月間、これらの方針や声明に重大な変更はありませんでした。

3。
収益、売掛金、信用損失引当金

会社のタンカー 船舶はさまざまなタイプのチャーターで雇用されているため、当社は顧客との契約による収益をチャーターの種類（タイムチャーター、スポットチャーター、プールチャーター）ごとに分類しています。

以下が紹介されています、 チャーターの種類ごとに、2024年6月30日および2023年に終了した期間の当社の収益、および2024年6月30日および2023年12月31日の売掛金の純残高。

   
6月30日に終了した6か月間、
  
チャータータイプ
  
2024
    
2023
  
時間憲章
  
$
28,405
    
$
29,314
  
プールアレンジメント
    
14,474です
      
29,039
  
航海チャーター
    
-
      
2,631
  
総収入
  
$
42,879
    
$
60,984
  

   
6月30日現在、
    
12月31日現在、
  
チャータータイプ
  
2024
    
2023
  
時間憲章
  
$
975
    
$
2,638
  
プールアレンジメント
    
2,927
      
5,213
  
航海チャーター
    
178
      
429
  
トータルアカウント売掛金、純額
  
$
4,080
    
$
8,280
  
 
スポットボヤージュの売掛金残高に含まれる契約資産は、$でした94 と $103 2024年6月30日と それぞれ2023年12月31日です。

さらに、会社の収益の10％以上を占める貸切業者を以下に示します。
 
貸切
   2024     2023  
A
    
14
%
    
-
  
B
     26 %    
19
%
C
    
16
%
    
-
  
D
    
-
      
16
%
E
    -       12 %
F     34 %     32 %

関連引当金を差し引いた信用リスクによる損失の最大総額 前述の貸切業者が関連する憲章当事者の条件に従って完全に履行しなかった場合に発生する金額は3,235 と$へ8,316 それぞれ2024年6月30日現在、2023年6月30日現在のものです。当社は、回収可能性評価から導き出された貸倒引当金を、6か月間のリース収入の直接減額として認識しました。 2024年および2023年6月30日に終了し、金額はドルになりました234 と $0、それぞれ。

F-7です
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

信用損失引当金

当社は、予想される信用損失を見積もるにあたり、当社のタンカー船が最初に操業した2019年以降の、貨物および滞納債権の年間履歴損失を集計しています 現物市場、そして毎年再測定される推定損失率を将来を見据えた調整を行います。2024年6月30日および2023年12月31日現在の、会社の推定信用損失引当金の残高 未払いの運賃および滞納金売掛金は $239 と $171それぞれ、添付の連結貸借対照表の信用損失引当金を差し引いた売掛金に含まれています。6月に終了した6か月間 30、2024、2023年、添付の未監査の中間連結営業報告書の（取り消し）/信用損失引当金および償却引当金には、推定損失の引当金の変更が含まれています7 と $ (55）、それぞれ。 いいえ 手当は、残高が重要ではなかったため、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で保険金請求に記録されました。さらに、 いいえ 貸借対照表日現在の現金残高の大部分が高額の定期預金であったため、引当金は現金同等物に計上されました 評判の良い信用機関。それらの金融機関の相対的な信用状態を定期的に評価しています。

4。
関連当事者との取引

(a) ピュア・ブローカレッジ・アンド・シッピング・コーポレーション（「ピュア・ブローカレッジ」）：ピュア・ブローカレッジ、a 当社の取締役会長で支配株主のAliki Paliouが管理する会社は、2020年6月15日以降、仲介サービス契約に基づき、1社につき月額固定料金で仲介サービスを提供しています。 会社が所有するタンカー船。Pure Shipbrokingは、それぞれのチャーター当事者の条件に応じて、タンカー船の総収入に対する売買手数料やチャーター手数料を受け取ることもあります。

終了した期間について 2024年6月30日と2023年6月30日、ピュア・ブローカレッジへの手数料はドルに達しました532 と $745はそれぞれ、添付の未監査の中間連結営業報告書の航海費用に含まれています。また、2024年および2023年6月30日に終了した期間については、 ピュア・ブローカレッジへの仲介手数料は$に達しました160 と $144それぞれ、添付の未監査の中間連結損益計算書の一般管理費に含まれています。2024年6月30日および12月31日の時点で、 2023、金額は436 と $245 それぞれ、Pure Brokerageに支払われ、添付の未監査の中間連結貸借対照表の「関連当事者による負担」に反映されています。

(b) マンゴー・シッピング・コーポレーション（「マンゴー」）：2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社の取締役会長であるアリキ・パリウが受益者であるマンゴーが開催されました いいえ シリーズbの優先株式、および保有株式 1,314,792 シリーズC優先株は、普通株式を優先株と交換する当社の公開買付けの一環として2022年に取得されました（注9）。シリーズC優先株は、年間配当を受ける権利があります 5.00%。2024年および2023年6月30日に終了した期間、マンゴーのシリーズC優先株式に対して申告および支払われた配当金は、ドルでした822 と $822それぞれ（または $0.625 各シリーズCの優先株につき）。2024年6月30日と2023年12月31日に、マンゴーが保有するシリーズC優先株式の未払配当金と未払配当金は、ドルに達しました68 と $64それぞれ。規約の詳細については シリーズbおよびCの優先株について、および当社が採用しているそれぞれの会計処理については、注記9を参照してください。

5。
建設中の船の前払い金とその他の船舶の費用

2023年3月から2024年4月まで、当社、新しく設立された子会社を通じて ナカザシッピングカンパニー株式会社、スリランカシッピングカンパニー株式会社、グアドループシッピングカンパニー株式会社、セントバースシッピングカンパニー株式会社と名付けられました 四 中国の造船所との建設に関する造船契約 三 おおよその製品/原油タンカー 114,000 DWT それぞれ、そして 一 製品 おおよその石油/ケミカルタンカー 75,000 dwt。新しい建物（H1515、H1596、H1597、H1624という名前）の総契約価格は63,250, $64,845, $64,845 と $56,533それぞれ、そして 同社は、2025年第4四半期から2027年第1四半期にかけて徐々に納入する予定です。造船契約では、それぞれの新造建造物の購入代金を支払うことが規定されています 五 分割払い、それぞれ契約締結時、スチールカッティング、キール敷設、打ち上げ、各船の引き渡し時に発生します。

F-8です
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

2023年12月31日現在、当社は最初の分割払いを支払っていました9,488 造船契約の条件によると、ハル1515用です。さらに、$の利息540 および$に達するその他の支払済み費用1,275 は大文字で 建設中の船舶で、2023年12月31日現在、添付の連結貸借対照表の建設中の船舶の前払い金およびその他の船舶の費用に含まれています。2024年6月30日までの6か月間に、会社は最初の金額を支払いました の分割払い 三 ハルズ H1596、H1597、H1624、つまり $27,934 合計すると、造船契約の条件によると、建設中の船舶の前払い金およびその他の船舶の費用で資産計上されていました 2024年6月30日の未監査の中間連結貸借対照表、および米ドルの利息を添付してください1,011 および$のその他の支払済み費用3,740 に関連する 四 船体。

    2024年6月30日に
     2023年12月31日
  
配達前の分割払い
  
$
37,422
    
$
9,488
  
資本化された費用
    
6,566
      
1,815
  
合計
  
$
43,988
    
$
11,303
  

6。
船舶、ネット

添付の連結貸借対照表の船舶純額は、次のように分析されます。
 

  
船の費用
    
減価償却累計額
    
純帳簿価額
  
残高、2023年12月31日
  
$
228,158
    
$
(26,050
)
  
$
202,108です
  
-減価償却費
    
-
      
(6,343
)
    
(6,343
)
残高、2024年6月30日
  
$
228,158
    
$
(32,393
)
  
$
195,765
  

7。
長期債務
 
添付の連結貸借対照表に示されている長期負債の金額は、次のように分析されます。
 
   
2024年6月30日に
    
現在の
    
非電流
    
2023年12月31日
    
現在の
    
非電流
  
                                     
ノルディア銀行担保付きタームローン
  
$
17,501
    
$
3,334
    
$
14,167
    
$
19,167
    
$
3,334
    
$
15,833
  
アルファ銀行担保付きタームローン
     33,950       4,200%       29,750です       36,050       4,200%       31,850  
未償却の繰延ファイナンス費用を減らします
    
(275
)
    
(98
)
    
(177
)
    
(331
)
    
(107
)
    
(224
)
繰延融資費用を差し引いた負債総額
  
$
51,176
    
$
7,436
    
$
43,740
    
$
54,886
    
$
7,427
    
$
47,459
  

担保付きタームローン：ザ・ 同社は、船を所有する子会社を通じて、タンカー船の取得費用の一部を賄うために、特定の金融機関（後述）とさまざまな長期貸付契約を締結しています。すべてのローンは返済可能です 四半期ごと 分割払いプラス 一 ローン契約ごとのバルーン分割払いは、最後の分割払いと一緒に支払います。SOFRでは、当社のローンには変動金利がかかります 2024年6月30日までの6か月間の固定マージンを加えると、 0.65% から 2.60%。ローンの満期は2027年11月から2028年8月までで、各利用日には、以下の手配手数料がかかります 0.50% から 1.00% が支払われました。2024年6月30日現在、タームローンは次の方法で担保されています 四 当社のタンカー船の、総純帳簿価は$でした121,307。

F-9です
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

ノルディアーバンク、Abp、ノルウェー支店（「ノルディアーバンク」）

2019年7月、当社は、 二 その 船舶所有子会社、Nordea Bankと最大$のシニア担保タームローンファシリティの融資契約を締結しました33,000、に 「ブルームーン」と「ブリオレット」の船の取得費用の一部を賄います。2019年12月と2020年3月に、Nordea Bankの融資は2回修正され、融資枠が最大$まで増額されるよう修正されました47,000 と $59,000それぞれ、に タンカー船「P.Fos」と「P. Kikuma」のそれぞれ取得費用を部分的にサポートします。2020年12月、当社はノルディア銀行とリリース証書を締結しました。これによると、「P.Fos」と「P. Kikuma」という船の借り手は ピレウス銀行S.A.（後述）による借り換えに関連して、契約に基づくすべての義務から解放されました。また、2020年12月に、当社はノルディア銀行と既存の融資内容を修正するための補足融資契約を締結しました。 「ブルームーン」と「ブリオレット」トランシェの返済スケジュールと、契約に含まれる大株主条項の修正スケジュール。2023年8月4日、当社は既存の未払いのローンを$で借り換えました17,859 ノルディア銀行と提携しました。ノルディア銀行は当初、リボルビング付きの「ブルームーン」と「ブリオレット」の買収資金を一部調達するために設立されました 合計金額が$を超えないクレジット20,000 いつでも。そのため、会社は$の金額を引き出しました2,141。新しいローンの期間は 5 契約の署名日から何年も。会社はASC 470の該当するガイダンスに従い、特定のローンはタームローンとして扱うべきだと結論付けました。ただし、施設の存続期間中に前払いが発生した場合は、 リボルビング・クレジット・ファシリティの会計ガイダンスが適用されます。



アルファバンクS.A.（「アルファバンク」）



2022年11月、当社は、船舶「P.」の船舶所有子会社を通じて Aliki」は、最大$の担保付きタームローンを提供することで船の買収を支援するために、アルファ銀行と融資契約を締結しました18,250%。 貸付限度額は、2022年11月に船舶が当社に引き渡されたときに引き下げられました。



さらに、2022年12月に、当社は、船舶所有子会社を通じて 船「P.Long Beach」は、Alpha Bank S.A. と貸付契約を締結しました。最大$の担保付きタームローンを提供することで船の買収を支援します22,000。貸付限度額は、2022年12月に船舶が当社に引き渡されたときに引き下げられました。


最後に、2024年4月、当社はアルファ銀行とアルファ銀行の金利条項を改正することで合意しました 二 上記のローン契約。会社の選択により、以下の利益のために、未払いの各ローン元本と同額またはそれ以下の金額を担保口座に入れることができます からのローンのマージンを下げます 2.35% と 2.60% から 0.65%。担保口座に入金される金額は、その限り法的に制限されません 当社は、債務不履行事由に関する通知を貸し手から受け取っていないためです。出金時の、最初のマージン（2.35「P. ロング」の% ビーチ」ローン、そして 2.60「P. Aliki」ローンの％）は、ローンのそのような部分で回復します。したがって、2024年6月30日現在、 会社はアルファ銀行の担保口座に総額$を入金していました33,950、ローンの未払い元本と同等であること 金額、およびこれらの現金金額は、添付の連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。


すべてのローンはパフォーマンス・シッピング社によって保証され、ファースト・シッピング社によって担保されています 融資を受けた車両に対する優先抵当権、収益や保険、一定期間を超えるチャーターの最優先譲渡、借り手の株式や収益口座、および船舶に対する質権 管理者の仕事。貸付契約では、融資を受ける船舶の最低船体価値も義務付けられており、債務不履行や株式保有の変更が発生した場合の配当金の分配に関して制限を課しています。慣習的なものも含まれます 金融規約であり、ファシリティ期間中は常に最低限の現金流動性を要求しています。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、会社のローン契約で必要とされる最大補償現金残高はドルでした10,000 と $10,000それぞれ、は 添付の連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれています。また、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、当社のローン契約で義務付けられている担保付き預金である制限付現金は、ドルに達しました1,000 と $1,000それぞれ、は 制限付現金に含まれ、添付の連結貸借対照表には非流動です。2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、会社は融資契約をすべて遵守していました。
 
F-10
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の当社の銀行ローンの加重平均金利は 7.52% と 7.35%。

2024年および2023年6月30日に終了した6か月間の、支払利息は 長期の銀行負債は$に達しました2,027 と $4,427 添付の未監査の中間連結営業報告書の利息および財務費用に含まれています。2024年6月30日および2023年12月31日現在の銀行債務の未収利息は、ドルでした208 と $294それぞれ、未払金に含まれています 負債と買掛金勘定では、添付の連結貸借対照表を取引してください。
 
2024年6月30日現在、上記の債務ファシリティの引出部分の満期は次のとおりです。
 
   
元本返済
  
       
イヤーワン
   $
7,533
  
第 2 学年
    
7,533
  
第 3 学年
    
7,533
  
4年目
    24,684  
5年目
    4,168  
合計
  
$
51,451
  

8。
コミットメントと不測の事態

(a) 政府の規制や製造物責任に関するものを含め、さまざまな請求、訴訟、苦情が普通に発生します 海運業の。さらに、会社の船舶の運航に関連する用船業者、代理店、保険、およびサプライヤーとのその他の請求により、損失が発生する可能性があります。現在、経営陣はいかなるクレームも認識していません 開示すべき偶発負債、または規定を設ける必要があって、添付の未監査の中間連結財務諸表にはない負債。
 
会社は環境負債の費用を計上します。経営陣は、負債が発生する可能性が高く、合理的に対処できると認識したときです 予想される曝露量を推定してください。現在、経営陣は、開示すべき、または添付の未監査の中間連結財務諸表に規定を設けるべき請求や偶発債務について認識していません。

会社の船舶は、$の金額で汚染防止されています1 当社の船舶が加盟している保護補償協会（「P＆I協会」）による、1船あたり1件あたり10億ドル。会社の船舶は、P&Iに支払われるコール対象です 協会では、保険料収入の見積もり、予想および支払い済みの請求に基づいて、補足電話の対象となる場合があります。このような見積もりは、P&I協会の閉会まで毎年理事会によって調整されます 関連する保険年度、通常はその年に発生します 三年 保険年度末から。補足電話は、もしあれば 発表時、および関連する期間に応じて支出されます。当社は、任意の保険年度に関して未払いの補足電話は確認していません。

(b) 2024年6月30日現在、当社は に入りました 四 の建設に関する造船契約 四 製品/原油タンカー（注5）。2024年6月30日現在、ハルズH1515、H1596、H1597、H1624の建設契約に基づく残りの分割払いの合計額は $212,052。

(c) 2024年6月30日現在、当社の一部は 艦隊はタイムチャーター制で運行されていました。2024年6月30日現在の既存の解約不可の定期憲章から発生する、第三者（関連当事者を含む）への関連手数料を差し引いた契約上の最低年間チャーター収入 運用艦隊の契約の見積もりは41,861 2025年6月30日まで、そしてドルで17,142 2026年6月30日までです。

F-11
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

(d) 会社、その最高経営責任者 役員、取締役会長、 五 会社の元取締役、そして 二 2023年10月27日に開始された訴訟（「スフィンクス訴訟」）で、会社の最高経営責任者兼取締役会長に関連する団体が被告として指名されました 当社の現在の株主である原告であるスフィンクス・インベストメント・コーポレーションの弁護士が、ニューヨーク郡ニューヨーク州最高裁判所に提出しました。訴状は、とりわけ、被指名者による受託者責任の違反を主張しています 2021年12月に当社が開始した交換オファーに関連する被告。原告は、とりわけ、被告が保有するシリーズC優先株式は無効であり、権利がないという宣言を求めようとしています 投票; そのようなシリーズC優先株式を取り消す命令、または代わりに、被告ではない普通株主にシリーズC優先株式を追加発行して同じ経済状況に置くよう会社に要求する命令、議決権、 被告に発行されたシリーズC優先株式が取り消された場合のガバナンスやその他の立場、および裁判で証明される金額が不明な場合は、損害賠償額が不明です。2024年1月29日、被告は申請しました 訴訟を却下する申立てです。これらの動議に関するブリーフィングは、2024年4月4日に終了しました。当社は、結果を予測することはできませんが、この訴訟にはメリットがないと考えており、訴訟に対して積極的に弁護します。
 
(e) 当社は、関連のない当事者とのさまざまなリース契約に基づき、ギリシャのオフィススペースを借りています。これらの契約の期間は、数か月からさまざまです 3 年間 そしてこれらの契約の一部、そして2024年6月30日現在、すべてのリース契約の加重平均残存期間は 1.09 何年も。契約には、会社がリース期間をさらに延長するオプションも含まれています。ASC 842に基づき、当社は 借手は、これらの契約をオペレーティングリースとして分類しているため、リース負債は$です59 と $99それぞれ、それぞれの一定期間における将来の最低リース料の現在価値に基づく同等の使用権資産 契約は2024年6月30日と2023年12月31日の貸借対照表で承認されました。将来のリース料の現在価値の計算に使用された加重平均割引率は 7.52%。2024年6月30日現在の既存のリース契約に基づく月額家賃は8 （ユーロ/米ドル $の為替レートに基づきます）1.07 2024年6月30日現在）。 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の家賃費用は、ドルでした45 と $46それぞれ、添付の未監査中間連結財務諸表の一般管理費に含まれています。

次の表は、会社の割引なしのオフィス賃貸義務を示しています 2024年6月30日の時点で：
 
   
金額
  
イヤーワン
  
$
61
  
2年目
    10  
合計
  
$
71
  
帰属（帰属）利息が少ない
    
(12
)
リース負債の現在価値
  
$
59
  
         
リース負債、流動負債
    
51
  
リース負債、非流動負債
    
8
  
リース負債の現在価値
  
$
59
  

9。資本勘定の変更

(a) 会社の優先株式：現在 2024年6月30日と2023年12月31日、当社の授権優先株式は 25,000,000 優先株式、額面価格 $0.01 一株当たり。の これらの優先株は、 1,250,000 シリーズA優先株に指定されています 1,200,000 シリーズb優先株に指定されており、 1,587,314 シリーズCに指定されています 優先株式。

2024年6月30日および2023年12月31日現在、 50,726 シリーズB優先株式（清算優先株$）1,268) と 1,423,912 そして 1,428,372、 シリーズC優先株式（清算中） 好み $35,598 と $35,709)、 それぞれ、発行済みで未払いです。2024年6月30日および2023年12月31日現在、アリキ・パリオウはマンゴーを通じて開催されています（注4） 1,314,792 シリーズC優先株とシリーズBなし 優先株式、アンドレアス・ミハロプロスが保有しています 56,342 シリーズC優先株とシリーズB優先株はnilです。

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（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

シリーズb優先株式の重要な条件は次のとおりです。1) 配当：会社が支払います 4.00シリーズb優先株式の四半期ごとの年間配当（現金で、または会社の選択により）の発行による年間配当の割合 普通株式の出来高加重平均価格で評価される追加の普通株式 10 その前の取引日 配当金の支払い日; 2) 議決権:それぞれ シリーズb優先株式には議決権はありません。3）転換権：各シリーズb優先株式は、2023年3月15日に満了した該当する転換期間中に、所有者の選択により、および追加の現金対価で転換可能でした7.50 あたり シリーズbの優先株を、に転換しました 二 シリーズC優先株式（下記の説明を参照）; 4）清算：各シリーズB優先株式には、$の固定清算優先権があります25.00 1株当たり; 5）償還：シリーズb優先株式は、強制償還や減価償却資金要件の対象ではなく、当社の選択により、いつでもその日以降に償還可能です。 それはその直後の日付です 15か月間 発行日の記念日、$で25.00 1株当たり配当金に、償還日までの累積配当金と未払配当金を加えたもの。また、が発生すると 清算の場合、シリーズb優先株式の保有者は、当該シリーズb優先株式の全額償還として、清算分配金または支払いを$相当額で受け取る権利があります25.00、その上に累積および未払配当金の金額を加えたもの。6）ランク：最後に、シリーズb優先株式は、配当の分配と分配に関して普通株式よりも上位にランクされます 会社の清算、清算、または解散時に。

素材 シリーズC優先株式の条件は次のとおりです。1）配当：配当 各シリーズC優先株は累積され、等しいレートで発生するものとします 5.00シリーズCの年率 発行直前の配当支払い日からのシリーズC優先株式ごとの清算優先権は、現金で支払うことも、会社の選択により追加の普通株式の発行を通じて支払うこともできます。2）議決権：シリーズC優先株式の各保有者は、シリーズC優先株式の発行日から、いくつかの権利があります。 その保有者のシリーズC優先株式が転換可能になる普通株式の数に等しい票数（シリーズC優先株式は、最初の発行日から6か月後にのみ転換可能であるという要件にかかわらず）を掛けたものです 10。ザル シリーズC優先株式の保有者は、次のようにまとめて投票します 一 提出されたすべての事項について普通株式の保有者と話し合います 会社の株主の投票へ（特定の例外を除く）。3）転換権：シリーズC優先株式 は、保有者の選択により普通株式（i）に転換可能です。全部または一部を、その直後の日付またはそれ以降にいつでも可能です 6 か月 シリーズCの清算優先権に、未払配当金および未払配当金を加えた金額に等しいレートでの初回発行日の記念日 をに変換した日を含めて、最初の換算価格$で割った値0.50、随時調整される可能性があります 時間、または（ii）必須：シリーズCの換算期間内の任意の日付、その直後の日付またはそれ以降の任意の時間 6 か月 2022年10月17日（または「最初の発行日」）の記念日。その日は 25シリーズC優先株式の授権数に占める発行済株式の割合で、その日の前の10取引日の普通株式の出来高加重平均価格は 130コンバージョンの% その日に有効な価格であるため、当社は、発行済みのシリーズC優先株式の全部または一部を、シリーズC清算優先権に次の金額を加えた金額に等しいレートで普通株式に強制的に転換することを選択できます その日までに発生した未払配当金と未払配当金を換算価格で割ったもの。転換価格は、株式分割、株式併合、株式配当の調整の対象となり、調整されることもあります 最初の発行日以降に登録された募集について、当社が普通株式を発行した最低価格へ。ただし、調整後の転換価格はドル以上でなければなりません0.50 （この転換価格調整条項は後で詳しく説明します）; 4）清算：各シリーズC優先株式には、$という固定清算優先権があります25.00 1株当たり; 5）償還：シリーズCの優先株式は強制償還の対象ではなく、会社の選択でいつでも償還できます。 その直後の日付である日付の当日またはそれ以降 15か月間 発行日の記念日、全部または一部、 で $25.00 1株当たり配当金に、償還日までの累積配当金と未払配当金を加えたもの。会社は a) 現金、または、b) 会社の選択により、償還通知の日に記載されている金額より少ない金額を支払うことで、そのような償還を行います 25% シリーズCの授権数のうち発行済普通株式は、直近の普通株式の出来高加重平均価格で評価されています 10 償還日の前の取引日。また、清算イベントが発生した場合、シリーズC優先株式の保有者は、清算分配金または支払いを受ける権利があります そのようなシリーズC優先株式のドル相当額の全額償還25.00、累積金額と未払額を加えたもの それに対する配当; 6）ランク：シリーズCの優先株は普通株式よりも上位で、シリーズBと同等です 優先株式、配当金の分配および清算時の分配に関しては。

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2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

2023年6月30日までの6か月間で、多くの 85,535 シリーズbの優先株はに転換されました 171,070 シリーズCの優先株式。の間に 2024年6月30日に終了した6か月間、いくつかの 4,460 シリーズCの優先株は 82,482 普通株式。

2024年6月30日および2023年6月30日について、シリーズb優先株式の申告および支払済みの配当金はドルでした26 と $29 (または $)0.50 各シリーズb（優先株式）ごとに。2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、シリーズb優先株式の未払配当金と未払配当金の額は に $2 と $2、 それぞれ。

2024年6月30日および2023年6月30日、シリーズC優先株式の申告および支払済み配当金はドルでした891 と $922 (または $)0.625 各シリーズC（優先株式）ごとに、それぞれ、そのうち$822 と $822それぞれ、マンゴーに支払われました。2024年6月30日および2023年6月30日の時点で、シリーズCの未払配当金と未払配当配当 優先株式、金額は$74 と $87、 それぞれ。

当社は、シリーズb優先株式の会計処理を評価する際、ASC 480の規定を考慮しています 「負債と株式の区別」とASC 815「デリバティブとヘッジ」で、シリーズb優先株式は一時的な株式や負債ではなく永久株式として分類されるべきだと判断しました。

したがって、シリーズC優先株式の会計評価において、当社は、以下の規定を考慮に入れました ASC 480「負債と株式の区別」とASC 815「デリバティブとヘッジ」により、シリーズCの優先株式は一時的な株式や負債ではなく、永久株式として分類されるべきだと判断されました。

上で説明したように、シリーズC優先株式の転換価格調整条項には、 シリーズC優先株式の発行後、とりわけ次のいずれかが発生した場合の初期転換価格の引き下げ：a）株式配当、分割、または株式の逆分割時、またはb）万が一 当社は、その時点で有効なシリーズC優先株式の転換価格を下回る価格で株式を発行しています。当社は、上記のb）に記載されている機能は、投資を約束した投資家を保護すると結論付けました シリーズC保有者の各投資家は、真の経済的希薄化を防ぐのではなく、他の投資家が利用できる最低価格で提供されるため、この機能はダウンラウンドの特徴となります。から 普通株式の発行により、2023年1月11日から2023年1月26日まで ATMサービス（後述）を通じて、転換価格は7倍に調整され、徐々にドルに引き下げられました2.60、そして最後に、2023年3月1日、直接登記により 提供（後述）は、転換価格がさらにドルに引き下げられました1.36。ダウンラウンド機能の効果を測定するには 会社は、初期段階と同じ方法を適用して、公正価値階層のレベル3のインプットによって決定された公正価値測定を行いました シリーズC優先株の公正価値の測定。「そのため、優先株の公正価値は、a）割引キャッシュフローモデルを使用した「ストレート」優先株コンポーネントと、b）次の2つの要素の合計として推定されました。 Black & Scholesモデルを使用した組み込みオプションコンポーネント。この評価では、会社の評価では次の仮定を使用しました。(a) シリーズC優先株式の配当利回りの表示、(b) CAPMに基づく自己資本コスト 理論; (c) 予想ボラティリティ、(d) 経営陣が該当する基準に基づいて決定したリスクフリーレート 5 年間 現在の財務利回り 測定日、（e）普通株式の市場価値（公正価値測定日現在の市場価格）、および（f）シリーズC優先株式から普通株式への転換オプションの予想寿命。

この評価のために、当社はレベル3のインプットを次のように更新しました。(a) 次の範囲で予想されるボラティリティ 86.83% から 118.14発動日における商品の評価額の％、および（b）シリーズC優先株式から普通株式への転換オプションの予想有効期間 1 に 5 年間。当社はマネーネス・シナリオを適用し、ボラティリティとコンバーティビリティ・オプションの期待寿命に関する前述の前提条件を決定しました。これらは相互依存性が高いと考えられます。この中で よろしくお願いします。会社は$の下方ラウンド機能の集計値を決定しました9,809、と勘定されました 継続事業からの純利益から差し引いて、普通株主が継続事業から得られる純利益（注10）に算出する必要があるみなし配当。

前述のように、ダウンラウンド機能のトリガー日に評価されたシリーズC優先株式の公正価値が決定されました から公正価値測定に関するFasBガイダンスで定義されている公正価値階層のレベル3まで。これらは観察できない重要なインプットを使用して導き出されるためです。優先株の公正価値を決定するには、経営陣は次のことを行う必要があります 優先株の評価において重要な、観察不可能なインプットやその他の仮定や見積もりなど、評価方法について判断を下します。

F-14
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

(b) で ザ・マーケット（「ATM」）オファリング：2022年12月9日、当社はアットザを開始しました 販売代理店としてのVirtu Americas LLC（または「Virtu ATM」）との市場提供契約。これに従って、当社は随時、総額$を上限として提供および販売することができます30,000 その普通株式の、額面価格 $0.01 一株当たり。 2023年1月1日から、会社がバーチャルを終了した2023年2月27日まで ATm契約、合計 224,817 当社の普通株式は、当社のAtMオファリングの一環として発行されました。 引受手数料やその他の費用を差し引いた後の純収入は、$でした673。

(c) エクイティ 2022年のサービス：2022年6月1日に、 当社は、引受公募を完了しました 508,000です $の価格のユニット15.75 ユニットあたり。各ユニットの構成は 一 普通株式（またはその代わりに前払いのワラント）と 一 購入すべきクラスAワラント（「2022年6月のワラント」） 一 普通株で、すぐに 発行時に分けます。各クラスAの令状は直ちに行使可能でした 一 $の行使価格の普通株式15.75 1株あたりで、満期は 五年 発行からで、物理的に決済することも、キャッシュレスで決済することもできます。当社は、ワラントの期間中いつでも、各ワラントの現在の行使価格を任意の金額に、任意の金額に減額することができます 各新株予約契約に開示されている条件に従い、会社の取締役会が適切と判断した期間。ワラントにはキャッシュレス行使条項も含まれています。これにより、行使時に有効な登録届出書がない場合は、各ワラントの契約に開示されているキャッシュレス行使によってワラントを行使することができます。クラスAワラントと プレファンディングされた新株予約権には、議決権、配当権、参加権、清算優先権はありません。会社は引受会社に 45最大で追加購入できる1日オプション 76,200% 普通株式および/または前払新株予約権、および/または 76,200% クラスAワラント、公募価格で、引受費用を差し引いたものです 割引と手数料。



さらに、2022年7月18日に、当社は直接募集を完了しました 1,133,333 普通株式と新株予約権 まで購入してください 1,133,333 普通株式（「2022年7月」） 新株予約権」）は同時に私募されます。の実効購入価格の合計 一 普通株式と 一 購入保証書 一 普通株式は $5.25。各令状は直ちに行使可能です 一 初回行使価格$の普通株式5.25 1株当たり、発行から5年半で失効します。


2022年7月のワラントの条件は6月のワラントと似ていますが、唯一の大きな違いは、行使価格調整条項（後述）があることです。これは当社が下方修正として評価したものです。 特徴。2023年1月11日から2023年1月26日まで、2022年7月のワラントを通じた普通株式の発行により、2022年7月のワラントの行使価格は7倍に調整されました ATMサービスを提供し、徐々にドルに引き下げられました2.60一方、2023年3月1日には、 登録された直接募集（後述）により、行使価格はさらに最低価格のドルに引き下げられました1.65。



最後に、2022年8月12日、当社は特定の非系列機関投資家と証券購入契約を締結しました 2,222,222 その普通株式と新株を購入します 2,222,222 普通株式（「8月 2022年のワラント」）の価格は $です6.75 普通株式1株あたり および登録直接募集における付随するワラント。8月のワラントは直ちに行使可能で、期限が切れます 五年 発行日から、最初の行使価格は$でした6.75 普通株式1株あたり。



2022年8月 ワラントの条件は、ダウンラウンド機能を構成する行使価格調整条項を含め、2022年7月のワラントと同様です。2023年1月11日から2023年1月26日、つまり2022年8月まで ワラントの行使価格は、ATmオファリングによる普通株式の発行により7回調整され、徐々にドルに引き下げられました2.60一方、2023年3月1日には、登録された直接募集のため （後述）彼らの行使価格はさらに最低価格の$に引き下げられました1.65。


2022年7月と2022年8月の新株予約権の行使価格調整条項では、万が一の場合に備えて、新株予約権の初期行使価格を引き下げることが規定されています ワラント発行後、会社：a）2022年7月と2022年8月のワラントの初期行使価格を下回る価格で株式を発行する、またはb）2022年7月と2022年8月のワラントの行使価格を下回る価格で株式を発行する、またはb）2022年7月と2022年8月のワラントの行使価格を下回る価格で当社の株式を取引する 五 取引セッション そのような持分証券の発行に続いて。当社は、各ワラント保有者投資家に他の投資家が利用できる最低価格を提供することを約束することで、特定の機能が投資家を保護すると結論付けました。 真の経済的希薄化から身を守ることよりも、この機能はダウンラウンド機能を構成します。普通株式が発行されたVirtu社へのATM募集（前述）および2023年3月の登録直接募集（後述）に続いて、下落は 2022年7月と2022年8月のワラントのラウンドフィーチャーが発動されました。そんな感じで 2023年、ダウンラウンド機能がトリガーされました 八 日付が異なるため、おおよその金額は$になります256 と $533は、それぞれみなし配当として会計処理された2022年7月と2022年8月のワラントについてです（注13）。その 2022年7月と2022年8月の再評価によるみなし配当 新株予約権は純利益から差し引かれ、普通株主が利用できる純利益になります（注10）。の公正価値 ワラントは、前に説明したように、下降要因の発動日に査定され、公正価値のレベル3で決定されました 公正価値測定に関するFasBガイダンスで定義されている階層。過去のボラティリティなど、観察できない重要なインプットを使用して導き出されるためです。

F-15
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）


2023年12月31日現在、当社は 12,279,676 発行済普通株式、2022年6月の新株予約権はすべて発行済みで、また 1,033,333 2022年7月の、そして 2,122,222 8月の 2022年のワラントは未払いのままでした。2024年6月30日の時点で、同社は 12,432,158 6月中の発行済普通株式 2022年のワラントは未払いです、そして 1,033,333 2022年7月の、そして 2,122,222 の2022年8月のワラントは未払いのままでした。


(d) 2023年3月の登録直接募集:2023年3月3日、当社は (i) の登録直接募集を完了しました 5,556,000です その普通株式の、$0.01 額面金額あたり 株、（ii）購入可能なシリーズAワラント 3,611,400です 普通株式と（iii）購入可能なシリーズBワラント 4,167,000 普通株を複数の機関投資家に直接渡します。各シリーズAワラントと各シリーズBワラントは直ちに 発行時に行使可能です 一 $の行使価格の普通株式2.25 一株当たり、有効期限 五年 後に 発行日。シリーズAとシリーズBのワラントはどちらもクラスAワラントと同様の条件ですが、唯一の大きな違いは「代替」です。 シリーズAのワラントには「キャッシュレス行使機能」が含まれています。特に、各シリーズAのワラントは交換可能になる可能性があります 一 の早い方から始まる普通株式 30 オファリングの終了から数日後、およびこのオファリングの購入者と証券購入契約を締結した日以降の当社の普通株式の累積取引量が超過した日 15,000,000 株式。代替案 キャッシュレス行使規定は2023年3月7日に満たされました。当社は、シリーズBワラントは株式分類の基準を満たしていると結論付けましたが、 シリーズAワラントの代替キャッシュレス行使では、シリーズAワラントは会社の株式に連動していると見なされません。この点で、当社はシリーズAワラントを非流動負債として計上しました 添付の連結貸借対照表におけるワラント負債の公正価値、およびその後のそれぞれの公正価値の変化は、添付の未監査の「ワラント負債の公正価値の変動」の欄に記載されています 暫定連結運用明細書。負債分類金融商品の公正価値を見積もるには、内部および外部の市場要因の関連する変化とともに、商品の存続期間中に変化する可能性があり、また変化する可能性が高い見積もりを作成する必要があります。に さらに、オプションベースの手法はボラティリティが高く、会社の普通株式の取引市場価格の変動に敏感です。負債分類の金融商品は公正価値で取引されるため、会社の財務結果にはボラティリティが反映され、 これらの見積もりと仮定の変更。クロージング時に、会社は収益を受け取りました $11,438、プレースメントエージェントの手数料と経費を差し引いた額で、「ユニット、普通株の発行」欄に別途記載されています およびワラント、付随する未監査の中間連結キャッシュフローの発行費用を差し引いたもの。日付の時点で、会社は 登録された直接募集を完了し、会社はブラック・ショールズモデルを使用してシリーズAワラントの公正価値を$と評価しました1.11 シリーズAワラントまたは$4,009 合計すると、オファリングの残りの総収入は8,492 ($の純収入7,769) 割り当て先 普通株式と残存価値方式のシリーズBワラント。$の発行費用340 すぐに支出されました 開始時に記録された負債のうち、添付の未監査の中間連結損益計算書の利息および財務費用に含まれる部分を考慮に入れて、比例配分計算を行います。

2023年6月30日までの6か月間に、当社は代替キャッシュレス行使の通知を受け取りました 3,164,850 同額の普通株式のシリーズAワラントで、印が付けられています ワラントを決済日に公正価値に戻し、その後、ワラント責任を決済します。2023年6月30日、2023年12月31日、および2024年6月30日の時点で未払いのシリーズAワラントは 446,550%、 14,300% そして 14,300%、 それぞれ。2023年12月31日および2024年6月30日現在の未払いのシリーズAワラントの価値は、$でした32 と $23それぞれ、添付の連結貸借対照表の「ワラント負債の公正価値」に反映されています。

2024年6月30日までの6か月間は、 70,000 シリーズBのワラントが行使され、会社は$の収益を受け取りました157。2023年6月30日現在の未払いのシリーズBワラント 2023年12月31日と2024年6月30日は 4,167,000, 4,167,000 そして 4,097,000です、それぞれ。

2023年6月30日、2023年12月31日、および2024年6月30日の時点で、当社は未払いのシリーズAワラントを再評価しました。終了した6か月間 2023年6月30日、ドルの利益966 の結果として 未行使のワラントに対する負債の公正価値の変動と期間中の負債の決済、および2024年6月30日までの6か月間の利益10 未行使のワラントに対する負債の公正価値の変化を表すものは、の「ワラント負債の公正価値の変動」に記載されています 未監査の中間連結損益計算書を添付します。シリーズAワラントの決済日および測定日時点での公正価値は、公正価値階層のレベル2のインプットによって次のように決定されました 経営陣によって決定されます。シリーズAワラントの公正価値は、シリーズAワラントが普通株式に対して代わりにキャッシュレスで行使される確率に重みを付けました。一方、ブラック・アンド・ショールズモデルは 次の前提条件：(a) 期待ボラティリティ (d) リスクフリー金利 (e) 普通株式の市場価値。これは、各公正価値測定日現在の市場価格です。公正価値感度は株式に左右されます 価格は評価時のもので、他のパラメータには制限があります（注11）。

F-16
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）


(e) シェア 買い戻しプラン:で 2023年4月、当社の取締役会は、株式買戻しプログラム（「2023年4月の買戻し計画」）を承認しました。2,000 会社の普通株式の。6か月の間に 2023年6月30日まで、会社は再購入しました 1,693,983 価値の普通株式 $$1,437。


(f) ストックオプション報奨の報酬費用：2021年1月1日、当社は最高財務責任者にストックオプションの購入を許可しました 8,000 株式ベースの報酬としての当社の普通株式の。当社に従って、またそれに従って付与されたストックオプション 株式インセンティブプランは、会社の取締役会で承認されており、期間は 五年。ザ・ オプションの行使価格は以下の通りです： 2,000 行使価格が$の株式150.00 一株あたり、 1,667 行使価格が$の株式187.50 一株あたり、 1,333 行使価格が$の株式225.00 あたり シェア、 1,000 行使価格が$の株式300.00 一株あたり、 1,000 行使用の株式 $の価格375.00 一株当たり、そして 1,000 行使価格が$の株式450.00 一株当たり。2024年6月30日まで、 8,000 オプションは素晴らしかったです。

(g) 制限付普通株式の報酬費用：いいえ 2020年12月30日、当社の取締役会は承認しました 4,481 制限付普通株式、その公正価値は $320、会社の取締役への賞と同じ日に発行されます。株式の4分の1は2020年12月30日に権利が確定し、残りの4分の3は割当上権利が確定しました 三年 発行日から。の間に 2023年6月30日までの6か月間で、制限付普通株式の報酬費用の総額はドルに達しました26 とは 添付の未監査の中間連結損益計算書の一般管理費に含まれています。2023年6月30日の時点で、 31,441 制限付普通株式は、本プランに基づいて発行のために留保されたままでした。

2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の、制限付株式費用の変動は次のとおりでした。


   
番号
株式の
    
加重平均
付与日価格
  
2022年12月31日時点で未処理です
    
350
    
$
71.40
  
付与されました
    
-
      
-
  
既得
    
-
      
-
  
没収または期限切れ
    
-
      
-
  
2023年6月30日に素晴らしいです
    
350
    
$
71.40
  
付与されました
    
-
      
-
  
既得
    
(350
)
    
71.40
  
没収または期限切れ
    
-
      
-
  
2023年12月31日時点で未払い
    
-
    
$
-
  
付与されました
    
-
      
-
  
既得
    
-
      
-
  
没収または期限切れ
    
-
      
-
  
2024年6月30日に未処理です
    
-
    
$
-
  

F-17
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

10。
一株当たり利益

発行されたすべての普通株式（株式インセンティブプランなどに基づいて発行された制限付株式を含む）は会社の普通株式であり、 該当するアワード契約に定められた没収条項に従うことを条件として、同等の議決権と配当への参加権があります。会社のインセンティブプランなどに基づいて付与された未確定株式は、次のような配当を受ける権利があります そのような株式が没収された場合でも返金できないため、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算上、参加証券とみなされます。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間、会社が支払った総額は シリーズBおよびシリーズCの優先株主への配当金は917 と $951それぞれ。1株当たりの基本利益の計算では、権利が確定していない株式は、期限が切れるまで発行済みとは見なされません 権利確定制限は失効しました。株式ベースの報酬制度の希薄化効果と、マネー・イン・ザ・マネーである未行使新株予約権の希薄化効果は、自己株式法を使用して計算されます。自己株式法では、「収入」が行使されたときに「収入」が入ると仮定しています これらのアワードまたはワラントは、その期間の平均市場価格で普通株式を購入するために使用され、転換証券の希薄化効果は「転換された場合」法を使用して計算されます。特に、転換時に保有者による現金支払いを必要とする優先転換株式の場合、受領されるものとみなされる収益は 自己株式法による普通株式の購入に適用され、転換証券は「転換された場合」方式で転換されたものとみなされます。

2023年6月30日までの6か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算には、i) 転換による潜在的な希薄化が反映されています 発行済みの優先転換社債シリーズBおよびC株。「換算した場合」法で計算され、その結果 22,314,730 株式、ii）自己株式法による新株予約権シリーズA（期末に行使されたか発行済み）の行使による希薄化の可能性があり、その結果 767,745 株式とドルの控除966、の公正価値の変動に関連します 普通株主に帰属する純利益からのシリーズAワラントの負債。2024年6月30日までの6か月間、希薄化後の1株当たり利益の計算には、i）発行済株式の転換による潜在的な希薄化が反映されます。 優先転換型シリーズC株（シリーズB優先株からシリーズC優先株への転換は適用されなくなったため）は、「転換した場合」法で計算され、次のようになります。 26,294,663 株式、およびii）7月と8月のワラントとシリーズAワラント（期末に行使されたもの）の行使による希薄化の可能性、または 未発行）自己株式法を使用した結果 637,589 株式、および$の控除10、普通株主に帰属する純利益からの、シリーズAワラントの負債の公正価値の変動に関連しています。

希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていない、将来的に1株当たりの基本利益を希薄化する可能性のある証券 株式。そうすると希薄化防止効果がありますが、2023年6月30日までの6か月間で、既得権のない制限付株式報奨から生じた増株、発行済みの新株予約権はすべて資金外と見なされますか？ （クラスA新株予約権、7月新株予約権、8月新株予約権、シリーズB新株予約権）および自己株式法で計算された未行使ストックオプション。2024年6月30日までの6か月間、基本株を希薄化する可能性のある証券 希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていなかった将来の1株当たり利益は、希薄化防止効果があるため、すべて未払いのワラント（クラスAワラントと シリーズb（新株予約権）と自己株式法で計算された未行使ストックオプション。

2023年6月30日までの6か月間、純利益は、シリーズCの優先株主へのみなし配当によって大幅に調整されます。 $のダウンラウンド機能のトリガー9,809 （注9）、2022年7月と8月の新株予約権者へのみなし配当 の $789 ダウンラウンド機能（注9）がトリガーされた結果、また$の金額によって951 シリーズBおよびシリーズCの優先株式（注9）の配当を表し、普通株主に帰属する純利益を求めます。 2024年6月30日までの6か月間、純利益はドルで調整されます917 シリーズbとシリーズの配当を表します C 優先株式（注9）、普通株主に帰属する純利益を算出します。

F-18
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）


次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。


   
2024
    
2023
  
   
ベーシックEPS
    
希釈後のEPS
    
ベーシックEPS
   
希釈後のEPS
 
当期純利益
 
$
21,616です
    
$
21,616です
    
$
34,083
    
$
34,083
  
参加証券に割り当てられた収入を差し引いた値     -       -       (1 )     (1 )
ダウンラウンド機能のトリガーにより、シリーズCの優先株主へのみなし配当が減りました
    
-
      
-
      
(9,809
)
    
-
  
ダウンラウンド機能のトリガーにより、7月と8月の新株予約権者への配当と見なされなくなった
    
-
      
-
      
(789
)
    
(789
)
優先株の配当が少ない
    
(917
)
    
-
      
(951
)
     -  
新株予約権の価値の変化が少ない     -       (10 )     -       (966 )
普通株主に帰属する当期純利益
    
20,699
      
21,606
      
22,533
      
32,327です
  
                                 
加重平均普通株式数、基本    
12,297,945
      
12,297,945
      
9,284,254
      
9,284,254
  
希薄化株式の影響     -       26,917,952       -       23,082,475  
加重平均普通株式数、希薄化後    
12,297,945
      
39,215,897
      
9,284,254
      
32,366,729
  
                                 
普通株式1株当たりの利益
 
$
1.68
    
$
0.55
    
$
2.43
    
$
1.00
  

11。
金融商品と公正価値開示

一時的な現金投資、売掛金、買掛金の帳簿価額は、短期的な性質のため、公正価値に近いものです これらの金融商品の。長期銀行ローンの公正価値は、金利が変動するため、記録された金額とほぼ同じです。シリーズAワラント負債の公正価値は、各報告期間の終了時と 各決済日は、上記で説明したように、ブラック・アンド・ショールズモデルを使用してこれらの商品の評価を行います（注9）。当社は、変動金利借入に伴う金利変動にさらされており、その目的は このような変動が収益や借入金のキャッシュフローに与える影響を管理するため。現在、当社にはこのような変動を管理するためのデリバティブ商品はありません。2023年6月30日までの6か月間に、会社は測定しました 非経常ベースで、シリーズC優先株式（上記の注9（b）を参照）、2022年7月および2022年8月のワラントの公正価値を、公正価値階層のレベル3のインプットを使用して、ダウンラウンドがトリガーされる前とトリガーされた後の 特徴。これらの評価の結果：
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2023年1月11日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当1,539 （注9）、

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2023年1月12日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当447 （注9）、

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2023年1月13日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当39 （注9）、

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2023年1月19日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当250 （注9）、

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2023年1月20日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当486 （注9）、

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2023年1月25日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当1,486 （注9）、

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2023年1月26日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当171 （注9）、

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2023年3月1日現在の当社のシリーズC優先株式のみなし配当5,391 (注 9)。

F-19
パフォーマンス・シッピング株式会社
未監査の中間連結財務諸表への注記
2024年6月30日に
（数千米ドルで表されます。特に明記されていない限り、1株当たり、ワラントのデータを除きます）

2023年6月30日現在、公正価値測定による当社の2022年7月の新株予約権および2022年8月の新株予約権のみなし配当 2022年7月と2022年8月のワラントのダウンラウンド機能のうち、ドルに達しました256 と $533それぞれ、どちらも上記のシリーズC優先株と同様にトリガーされました（注9）。2023年6月30日までの6か月間で、当社は シリーズAのワラントは、決済日に非経常ベースで測定され、金額は$です628 そして、それぞれの時点で定期的に $の測定日338。2024年6月30日までの6か月間に、当社はシリーズAワラントからの利益を記録しました 各測定日の時点で定期的に測定され、合計金額は$です10。シリーズAワラントの決済時点の公正価値と 上記の議論（注9）に基づく測定日は、経営陣が決定した公正価値階層のレベル2のインプットによって決定されました。

2023年3月31日と2023年6月30日の時点で、当社はそれぞれの未払いのシリーズAワラントの公正価値を定期的に測定しています。 測定日 1,021,800です そして 446,550% シリーズAの新株予約権は、それぞれ$です788 と $353それぞれ。2023年12月31日、2024年3月31日、および2024年6月30日の時点で、当社は未払いのシリーズAワラントの公正価値を定期的に測定しています の各測定日 14,300%、 14,300% と 14,300% シリーズAの新株予約権は、それぞれ$です32, $27 と $23、それぞれ。

2023年6月30日までの6か月間、当社は各シリーズAワラントの公正価値を非経常ベースで測定しました それぞれの行使日は以下の通りです：


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2023年3月7日に、 42,900 のシリーズAワラント $の金額37、

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2023年3月8日に、 1,811,550 のシリーズAワラント $の金額1,612、

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2023年3月9日に、 400,400% $の金額のシリーズAワラント340、

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2023年3月10日に、 320,450です $の金額のシリーズAワラント269、

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2023年3月17日に、 14,300% $の金額のシリーズAワラント11、

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2023年6月15日に、 575,250 $の金額のシリーズAワラント420。

12。
後続イベント

(a) 新造船H1515の売却およびリースバック契約：2024年7月16日、当社は別の完全子会社を通じて締結したことを発表しました 子会社、新造LR2 Aframaxタンカー船H1515（注5）について、関連のない日本の第三者と売却およびリースバック契約を結びました。ベアボートの融資額は合計$です44,250% そして、この契約の一環として、船は裸船で売却され、チャーターされます 8年間 ベアボートチャーター料金と同等の料金での配達からの期間 96 $の毎月の分割払い7 1日あたり、そして約$のバルーン支払い23,700 前回の分割払いと一緒に、Term SOFR+の暗黙の金利で支払います 2.425年率%。会社には、次のような継続的な選択肢があります 裸船チャーター2周年を記念して、所定の料金で船を買い戻してください。

F-20です