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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-K | | | | | | | | |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書 |
| | 終了会計年度について | 5 月 31 日, 2024 |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
コミッションファイル番号 0-11399
シンタス・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | | | | |
| ワシントン | | 31-1188630 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS 雇用者識別番号) |
| | | | | | | | | | | |
| 6800シンタスブルバード | | |
| 私書箱 625737 | | |
| シンシナティ、 | オハイオ州 | | 45262-5737 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
エリアコードを含む登録者の電話番号： (513)459-1200
法のセクション12 (b) に従って登録された証券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面なし | | 猫 | | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
| | | | (ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット) |
法のセクション12 (g) に従って登録された証券：なし
登録者が証券法第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者である場合は、チェックマークで示してください。 はい ☑ いいえ ☐
登録者が法の第13条または第15（d）条に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークで示してください。はい☐ いいえ☑
登録者（1）が1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者なのか、加速申告者なのか、非加速申告者なのか、小規模な報告会社なのか、新興成長企業なのかをチェックマークで示してください。取引法第120万2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型アクセラレーテッドファイラー | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速フィルター | ☐ | |
小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法（15 U.S.C.762（b））のセクション404（b）に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価に関する報告書を提出したかどうかをチェックマークで示してください。 ☑
証券が法のセクション12（b）に従って登録されている場合は、申告書に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
これらの誤りの訂正のいずれかが、§ 240.10D-1（b）に従って関連する回復期間中に登録者の執行役員が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とした修正であるかどうかをチェックマークで示してください ☐
登録者がシェル会社（同法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☑
2023年11月30日現在、非関連会社が保有する登録者の普通株式の時価総額は、$でした56,070,561,3601株あたり553.25ドルの終値に基づいています。2024年6月30日現在、登録者の普通株式193,308,232株が発行され、 100,768,931株式は発行済みでした。
参照により組み込まれた文書
2024年の年次株主総会のために委員会に提出される登録者の委任勧誘状の一部は、参照により以下に組み込まれます パートIIIこのフォーム10-kの。
シンタス・コーポレーション
フォーム10-Kの年次報告書の索引
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パート I | | |
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アイテム 1. | ビジネス | 3 |
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アイテム 1A. | リスク要因 | 7 |
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アイテム1B。 | 未解決のスタッフコメント | 13 |
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アイテム1C。 | サイバーセキュリティ | 14 |
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アイテム 2. | [プロパティ] | 15 |
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アイテム 3. | 法的手続き | 16 |
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アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 16 |
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パート 2 | | |
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アイテム 5. | 登録者の普通株式、関連する株主情報、発行者による株券購入の市場 | 17 |
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アイテム 6. | [予約済み] | 18 |
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アイテム 7. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
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アイテム 7A。 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 29 |
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アイテム 8. | 財務諸表と補足データ | 30 |
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アイテム 9. | 会計および財務情報開示に関する会計士の変更および意見の相違 | 66 |
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アイテム9A。 | 統制と手続き | 66 |
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アイテム9B。 | その他の情報 | 66 |
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アイテム9C。 | 検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示 | 66 |
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パートIII | | |
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アイテム 10. | 取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス | 67 |
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アイテム 11. | 役員報酬 | 67 |
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アイテム 12. | 特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項 | 67 |
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アイテム 13。 | 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 67 |
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アイテム 14. | 主任会計士の費用とサービス | 67 |
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パートIV | | |
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アイテム 15. | 展示品と財務諸表スケジュール | 68 |
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アイテム 16. | フォーム 10-K サマリー | 70 |
パート I
アイテム 1.ビジネス
[概要]
ワシントンの企業であるCintas Corporation（Cintas、Company、私たち、または私たち）は、主に米国（米国）、カナダ、ラテンアメリカで、あらゆる種類と規模の100万を超える企業の支援を行っています 準備完了™お客様のイメージを高め、施設や従業員を清潔で安全、そして最高の状態に保つのに役立つ幅広い製品とサービスを提供することで、毎日自信を持って門戸を開いています。Cintasは、ユニフォーム、マット、モップ、トイレ用品、応急処置と安全用品、消火器と検査、安全トレーニングなどの製品とサービスで、お客様が次のことを行えるよう支援します 仕事の準備はできています®. Cintasは、1968年にリチャード・T・ファーマーが家族の工業用ランドリー事業を辞め、高級な新しい生地を使ったユニフォームプログラムを開発するために設立しました。1970年代初頭、Cintasは家族経営の産業用ランドリー事業を買収しました。長年にわたり、Cintasは中核となるユニフォーム事業を補完する製品やサービスをさらに開発し、顧客が利用できる製品とサービスの範囲を広げてきました。
ビジネスセグメント
Cintasの報告対象となる事業セグメントは、ユニフォームレンタルおよび施設サービス事業セグメントと応急処置および安全サービス事業セグメントです。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントは、防炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む、ユニフォームやその他の衣類のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、およびカタログに掲載されている品目のルート上のお客様への販売は、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業は、防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントで構成され、その他すべてに含まれています。
次の表は、5月31日に終了した会計年度におけるCintasの総収益と、各報告対象事業セグメントおよびその他に含まれる残りの事業セグメントから得られた収益を示しています。
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| (千単位) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
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| ユニフォームレンタルと施設サービス | $ | 7,465,199 | | | $ | 6,897,130 | | | $ | 6,226,980 | |
| 応急処置と安全サービス | 1,067,334 | | | 951,496 | | | 832,458 | |
| その他すべて | 1,064,082 | | | 967,143 | | | 795,021 | |
| 総収入 | $ | 9,596,615 | | | $ | 8,815,769 | | | $ | 7,854,459 | |
各報告対象事業セグメントおよびその他すべてに関する追加情報も、「項目8」に含まれています。財務諸表と補足データ」、 注 14「連結財務諸表の注記」の営業セグメント情報というタイトルです。
顧客
私たちは、小規模なサービス会社や製造会社から、数千人の従業員を雇用する大企業まで、あらゆるタイプの100万を超える企業に製品とサービスを提供しています。このような顧客基盤の多様性により、個々の顧客がCintasの総収益の1パーセントを超えることはありません。そのため、1つのアカウントを失っても、Cintasに重大な財務上の影響はありません。
競争
Cintasの各事業セグメントがサービスを提供する主要市場は、本質的にローカルであり、非常に細分化されています。Cintasは、国内、地域、地方のプロバイダー、全国規模の大手小売業者、地元の小規模小売業者、およびオンラインで大きな存在感を示す企業と競合しており、競争のレベルはCintasの現地事業ごとに異なります。さらに、企業は特定のサービスを外部委託するのではなく、社内で行うことを決定する場合があります。製品、デザイン、価格、品質、サービス、顧客への利便性は、当社の各事業セグメントにおける競争要素です。
運営と流通
ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントでは、Cintasはレンタル加工工場や支店を起点とする現地の配送ルートで製品とサービスを顧客に提供しています。Cintasは、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントおよびその他すべてにおいて、自社の流通ネットワーク、現地の配送ルート、または現地の代理店を通じて製品とサービスを提供しています。2024年5月31日の時点で、シンタスには合計で約11,700のローカル配送ルート、467の事業施設、12の流通センターがありました。
調達
Cintasは責任を持って調達することをお約束します。Cintasは多くの外部サプライヤーから完成品を調達しています。当社のウェブサイト www.cintas.com に記載されているように、すべてのサプライヤーはCintasと取引を行う条件としてベンダーの行動規範を遵守しなければなりません。また、Cintasは、サプライチェーン管理を直接担当する従業員パートナーが、サプライチェーンを取り巻く問題や懸念について知識を深め、認識していることを確認するために、内部トレーニングを実施しています。第三者サプライヤーからの調達に加えて、Cintasは標準的なユニフォームのニーズに対応する5つの製造施設を運営しています。Cintasは、製品の製造に使用される生地を複数のサプライヤーから購入しています。Cintasがその基準を満たす適格なサプライヤーを見つけ、タイムリーかつ効率的に製品にアクセスできるというCintasの能力は、継続的な市場リスクの影響を受けます。Cintasに重大な影響を与える可能性のある調達に関連するリスクについての議論については、「」を参照してください項目1A：リスク要因-事業戦略と事業運営に関連するリスク."
政府の法律と規制
Cintasは、さまざまな法律、環境規制を含む政府規制、および事業を展開する国内外の各管轄区域の基準の対象となります。Cintasの米国事業は、提示されたすべての期間で連結収益の90％以上を占めていましたが、Cintasは、主にカナダを中心とする外国の管轄区域の完全子会社を通じて事業を運営しています。これらの法律、環境規制を含む政府規制、および基準を遵守するには、従業員パートナーの時間と労力、そして財源が必要です。
環境規制の遵守と環境持続可能性への取り組みの優先順位付けは、良き企業市民である私たちにとって重要です。私たちの旅は、1929年の大恐慌の頃、ドクとアメリア・ファーマーがオハイオ川沿いの製造施設で廃棄されていたショップタオルを集めたときに始まりました。彼らは清潔なタオルを洗ってリサイクルし、企業に売り戻しました。現在、当社の総収益の大部分は、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントからのものです。これらの商品のほとんどは、寿命を延ばすような方法で洗浄および処理され、使用しないときは、将来のお客様が寿命を最大限に延ばせるように補充されます。私たちのロンダリングプロセスは、ホームロンダリングよりもはるかに少ない廃水を生成します。環境に排出された水は、当社の事業施設で、地域の排出基準と許可に従って処理されます。環境と地域社会に対する私たちの永続的な取り組みは、事業施設が効率的に運営されるように設計されたプロセスと革新から明らかです。Cintasは、ユニフォームレンタル業界の他の企業と同様に、さまざまな環境法や規制の対象となっています。米国での私たちの活動に適用される主な連邦法は、大気浄化法、水質浄化法、資源保護および回収法です。また、1986年のスーパーファンド改正および再承認法の対象でもあります。この法律では、大気、陸地、水への有害物質の排出に関して特定の報告要件が課されています。環境コンプライアンスは私たちのコストの重要な要素ではありませんが、Cintasは、環境法や規制を遵守し、従業員パートナーの安全を促進し、環境持続可能性の原則を実行するために、主に水処理と廃棄物の除去のための設備投資と関連する運営費を定期的に負担しています。水処理と廃棄物除去に関連する環境支出は、2024年度には約2,700万ドル、2023年度には約2,600万ドル、2022年度には約2,200万ドルでした。有害物質を制限または監視するための資本支出は、2024年度に合計で約170万ドル、2023年度には約100万ドル、2022年度には約20万ドルでした。
さらに、健康と安全に関する規制により、安全な作業環境を促進するための運用コストや設備投資が増加しており、今後も増加する可能性があります。Cintasはまた、プライバシー、データ保護、およびデータセキュリティに関して、米国およびその他の管轄区域でビジネスおよび個人データを保護するために制定された、ますます複雑で変化する法律や規制を遵守する必要があります。これには、個人情報やその他の消費者、顧客、ベンダー、または従業員データの収集、保管、使用、送信、保護に関連するものも含まれます。上記の法律や規制、およびその他の適用される法律や規制に関して、Cintasのコンプライアンスプログラムには、特定の状況下では、追加のプロセス、トレーニング、人材、情報技術、資本という形での多額の投資が含まれる場合があります。2024年度には、次の事項に準拠しています
適用法、環境規制を含む政府規制、および基準は、Cintasの設備投資や連結経営成績に重大な影響を及ぼしませんでした。Cintasに重大な影響を与える可能性のある政府規制に関連するリスクの議論については、「」を参照してください項目1A：リスク要因-法的および規制上のリスク.”
コミュニケーション
Cintasは、ニュースリリース、アナリスト向けプレゼンテーション、財務情報などの重要な情報を定期的に配信し、規制FDに基づく開示義務を遵守するために、自社のウェブサイトwww.cintas.comを使用しています。Cintasは、フォーム10-kの証券取引委員会（SEC）年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-kの最新報告書、およびそれらの報告書の修正、委任勧誘状と株主への年次報告書、および随時その他の書類を提出します。SECに提出または提供されたレポートやその他の書類は、当社がSECに電子的に提出または提出した後、合理的に可能な限り早く、投資家は当社の企業ウェブサイトを通じて、または当社のウェブサイトを通じて無料で利用できるようになります。SECは、www.sec.govにインターネットサイトを運営しています。このサイトには、報告書、委任状、情報に関する声明、およびSECに電子的に提出されるCintasなどの発行者に関するその他の情報が掲載されています。CintasのSECへの提出書類は、同社のウェブサイトwww.cintas.com/investors/financial-reportsの投資家向け情報ページにあり、行動規範とビジネス倫理は、ウェブサイト（www.cintas.com/company/esg）の影響ページ（www.cintas.com/company/esg）にあります。Cintasは、承認後4営業日以内に、行動規範とビジネス倫理の修正または放棄をウェブサイトに掲載する予定です。これらの書類は、よくある質問の投資家情報ページに記載されているように、Cintasに書面または電話でコピーを要求した株主なら誰でも印刷できます。フォーム10-kのこの年次報告書で言及されているウェブサイトのコンテンツは、特に明記されていない限り、参照用としてここに組み込まれていません。
サステナビリティ
2024年度、Cintasは第4回年次サステナビリティレポートを発行し、Cintasの継続的な「より良い方向へのシェアードドライブ」戦略について報告しました。レポートには、気候とエネルギーへの取り組み、水との相互作用、材料と廃棄物、持続可能なサプライチェーン、多様性、公平性とインクルージョンの取り組み、従業員とパートナーの育成、安全衛生戦略、人権と労働者の権利に関する立場とガバナンス、倫理とインテグリティの基盤の分野におけるCintasの取り組みに関する情報が含まれていました。Cintasの最新のサステナビリティレポートは、当社のウェブサイト（www.cintas.com/company/esg）にあります。
人的資本
Cintasの主な人的資本管理目標は、会社の戦略を実現する人材を引き付け、定着させ、育成することです。これらの目標を支援するために、Cintasの人事プログラムは、人々の安全と健康の維持、よりインクルーシブな職場作りに向けた取り組みを通じて会社の文化を強化すること、多様な人材を獲得して維持すること、競争力のある給与と福利厚生プログラムを通じて従業員パートナーに報酬を与えて支援すること、重要な役割や指導的地位に就けるように準備するための人材育成、優秀な労働力を生み出すための社内の人材移動の促進を目的としています。私たちの従業員とパートナーが共有する原則と価値観は、私たちのすべての成果の原動力です。2024年5月31日時点で、Cintasは世界中で約46,500人の従業員パートナーを雇用しており、そのうち約1,000人が労働組合に所属していました。
人的資本の管理において私たちが主に重点を置いている分野は次のとおりです。
企業文化
Cintasの文化は、製品やサービスと同じくらい重要だと考えています。私たちの文化は、雇用する従業員パートナーの質、お客様やお互いとのコミュニケーションや交流の仕方、そして業績基準に影響を与えます。私たちの文化は、私たちの価値観、行動、働き方、そして強固な関係と、お互いに、そしてお客様を大切にするという私たちのビジネスへの取り組み方を表す基礎です。私たちは、当社のウェブサイトwww.cintas.comで入手できるCintasの行動規範とビジネス倫理に従って運営しています。この規範は、適用法および規制の完全な遵守を義務付け、当社の誠実さを維持するのに役立ちます。
人材開発
Cintasは、従業員パートナーの継続的な発展に取り組んでいます。私たちは、継続的な学習と能力開発、および業績管理、フィードバックの提供、人材育成の方法論に重点を置いて、従業員パートナーに数多くのトレーニング機会を提供しています。私たちは、従業員パートナー向けに幅広いトレーニングソリューション（クラスルーム、ハンズオン、eラーニング）を提供しています。私たちの人材開発プログラムは、以下を提供するよう努めています
キャリア目標を達成し、管理スキルとリーダーシップスキルを身に付けるための従業員パートナー向けリソース。私たちは、従業員パートナーの職業的成長をサポートし、適切な後継者育成計画を確実に実施するために、メンタリングプログラム、管理職研修生プログラム、エグゼクティブリーダーシッププログラムを提供しています。
健康と安全
私たちは、職場での怪我や衝突をゼロにし、従業員パートナーに安全でオープンで健康的で説明責任のある職場環境を提供することを目指しています。国際的に認められた基準に合わせて、国際標準化機構（ISO）45001とOSHA自主保護プログラム（VPP）をモデルにした労働安全衛生管理（OSHA）に準拠した労働安全衛生管理システムを実装しました。従業員、パートナー、請負業者、ベンダー、訪問者はすべて、危険防止、訓練、管理責任、労働者の関与に焦点を当てた制度の対象となります。また、企業の安全衛生従業員パートナーが毎年事業の見直しを行う一方で、すべての事業における安全衛生改善委員会を通じて継続的に業績を改善することにも取り組んでいます。さらに、当社の従業員パートナーは毎年、50を超える健康と安全に関するトピックについて、オンライン、実地訓練、教室研修を受けており、すべての保守スタッフは受賞歴のある保守安全認証プロセスを修了する必要があります。Cintasのすべてのドライバーは、毎月ドライバー安全トレーニングコースやオンザロードスキル評価を受講しています。生産関連のマネージャーは全員、OSHAの10時間の安全改善コースに参加し、上級管理職チームの各メンバーは、ハーバード大学T・H・チャン公衆衛生安全衛生大学院カリキュラムの一部である、環境安全衛生専門家のための管理およびリーダーシップスキルコースを受講します。さらに、倫理や安全違反に関連するすべての従業員パートナーが声を上げたり、指導を求めたり、懸念事項を報告したりするための手段をいくつか提供しており、それらの懸念に対処し、Cintasの価値観と健康と安全の文化を維持するために適切な行動を取るよう努めています。これらの取り組みを通じて、Cintasは2008年以降、記録可能な傷害率を80％以上削減し、VPPで128のOSHAスターサイトを獲得しました。これは、米国の他の企業の3倍以上であり、国内外のグループから数々の安全、健康、人間工学に関する賞を受賞しています。
従業員パートナーの健康
私たちは、従業員パートナーの心身の健康と健康に取り組んでいます。私たちは、従業員パートナーとその家族に、さまざまな健康とウェルネスプログラムへのアクセスを提供しています。その中には、従業員パートナーの健康とウェルネスの旅を支援する長期にわたるLive Wellプログラムも含まれます。毎年、職場外での生体認証検査と健康診断、無料のインフルエンザ予防接種、禁煙プログラム、体重管理プログラム、メンタルヘルス、法的および財政的問題に関するアドバイスを提供する従業員パートナー支援プログラムを提供しています。
ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン
Cintasは、人種、肌の色、宗教、性別、性的指向、性同一性、国籍、障害、または退役軍人の保護資格に関係なく、すべての従業員パートナーが潜在能力を最大限に発揮できる、敬意を持って創造的で生産的な環境を育むことで、多様性、公平性、包括性をサポートしています。私たちは多様で才能のある人材を積極的に採用、維持、育成、昇進させています。私たちには、女性、アフリカ系アメリカ人、ヒスパニック系および中南米人、アジア系アメリカ人/太平洋諸島系、LGBTQ+、軍人と退役軍人の従業員パートナーに焦点を当てた6つの従業員パートナービジネスリソースグループがあります。これらのグループは、当社の従業員パートナーがスキル、経験、視点を紹介するためのプラットフォームを提供しています。また、従業員パートナーのビジネスリソースグループは、意識を高め、多様な人材を採用して維持し、Cintasの全体的な成功を支援するために、すべての従業員パートナーがインクルージョンを促進するのにも役立ちます。また、Cintasがリーダーシップパイプラインに最適な人材を見つけて育成するのに役立つ多様な管理職研修生プログラムも用意しています。また、管理職間の代表者を監視しています。Cintasのダイバーシティ、エクイティ、インクルージョンの取り組みは、人事担当上級副社長兼最高多様性責任者が主導しています。この役職は当社の最高経営責任者に直属し、私たちの目標の達成と、私たちの成功に欠かせない多様で才能のある人材の獲得を支援します。
報酬プログラムと従業員福利厚生
当社の報酬および福利厚生プログラムは、従業員パートナーを引き付け、維持し、やる気を起こさせるように設計された総合的な報酬パッケージを提供しています。競争力のある基本給に加えて、トータルリワードパッケージ（職位や国によって異なる場合があります）には、手数料、賞与、長期インセンティブ、退職貯蓄制度、医療保険、処方薬給付、歯科保険、視力保険、事故・重症疾患保険、生命保険、障害保険、健康貯蓄口座、フレキシブル支出口座、従業員パートナー支援プログラムなどが含まれます。
アイテム1A。リスク要因
このセクションの記述には、当社の事業、連結財務状況、連結経営成績、および負債または持分証券の取引価格に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある最も重大なリスクが記載されています。リスクは見出し別に整理されており、それぞれのリスクは個別に説明されていますが、多くは相互に関連しています。読者は、リスク要因の開示を、リスクがまだ顕在化していないことを意味するものと解釈すべきではありません。
さらに、このセクションでは、1995年の民間証券訴訟改革法に基づく当社の注意事項を構成する声明について説明します。
このForm 10-kの年次報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。1995年の民間証券訴訟改革法は、将来の見通しに関する記述の民事訴訟からのセーフハーバーとなっています。将来の見通しに関する記述は、「見積もり」、「期待」、「予測」、「プロジェクト」、「計画」、「期待」、「意図」、「目標」、「予測」、「信じる」、「求める」、「できる」、「すべき」、「かもしれない」、「するかもしれない」、「意志」などの言葉や、それらの否定語や類似の言葉、用語、表現、文脈によって識別できます。そこで使用されています。このような記述は、Cintasに対する現在の期待に基づいており、作成された日付の時点でのみ有効です。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。将来の見通しに関する記述が実現することを保証することはできません。これらの記述は、さまざまなリスク、不確実性、潜在的に不正確な仮定、およびその他の要因の影響を受けやすく、実際の結果がこの年次報告書に記載または暗示されているものと異なる場合があります。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、エネルギーや燃料費などの運用コストが予想以上に高くなる可能性、販売量の減少、アウトソーシングの傾向による顧客の喪失、買収の統合のパフォーマンスとコスト、サプライチェーンの制約とマクロ経済状況（インフレ圧力や金利の上昇を含むサプライチェーンの制約とマクロ経済状況）、医療費の増加を含む材料費と人件費の変動、労働組合の費用と起こりうる影響などがありますが、これらに限定されません活動、遵守の失敗雇用差別、従業員の給与と福利厚生、従業員の健康と安全に関する政府規制、為替レート変動、関税、その他の政治的、経済的、規制上のリスクによる業務への影響、環境コンプライアンスと修復に関連する既存または新たに発見された費用と負債に関する不確実性、環境、社会、ガバナンス（ESG）の機会、改善、効率性に関する私たちの願望を満たす私たちの能力、費用、結果、継続的な内部評価コントロール財務報告、新しい会計発表の影響、サイバーセキュリティの脅威に関連するリスク（コンピューターシステムデータへのアクセス不能やサイバーセキュリティリスク管理による中断を含む）、訴訟、調査、その他の手続きの開始または結果、製品の調達または流通の想定コストの上昇、世界的な健康パンデミックを含む壊滅的または特別な出来事による事業の中断、普通株式の買戻しの金額と時期株式、もしあれば、世界の税金と労働力の変化法律、そして価格とサービスに関する競合他社の反応。Cintasは、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報の結果として、またはそのような記述が行われた日以降に発生した出来事、状況、またはその他の予期しない進展を反映したものであるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述の改訂を公開したり、将来の見通しに関する記述を更新したりする義務を負いません。これらのリスクと不確実性には、このセクションやこのレポートの他の部分に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。また、SECに提出される将来の報告書にも随時記載される可能性があります。ここに記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面する可能性のある唯一のものではありません。現在知られていない、または現在重要ではないと考えている追加のリスクや不確実性も、当社の事業に害を及ぼす可能性があります。温室効果ガス（GHG）削減計画やその他のESG目標に関するこのフォーム10-kの年次報告書の将来の見通しやその他の記述は、これらの記述が必ずしも投資家にとって重要であることや、SECへの提出書類で開示する必要があることを示すものではありません。さらに、温室効果ガス関連および/またはESG関連の過去、現在、および将来の見通しに関する記述は、まだ発展途上の進捗状況、進化し続ける内部統制とプロセス、および将来変更される可能性のある仮定を測定するための基準に基づいている場合があります。
事業戦略と運営に関連するリスク
世界経済のマイナスの要因は、当社の財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
北米およびその他の市場のマイナスの経済状況は、当社の財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。失業率の上昇、インフレ、不況状況、地政学的な発展、税率、その他の税法の変更、その他の経済的要因は、Cintasの製品やサービスに対する需要に悪影響を及ぼす可能性があります。人件費の増加（従業員とパートナーに関連する医療給付を提供する費用、最低賃金、労働力不足または熟練労働者の不足、従業員の分類および/または残業手当の受給資格に関する規制、生地や繊維製品などの材料費の上昇、費用対効果の高い料金で保険に加入できないこと、金利の上昇、インフレ、世界的な健康パンデミック、税率の上昇、その他の税法上の変更など）経済的要因により、ユニフォームのレンタル費用が高くなる可能性がありますと施設サービス、その他のサービスの費用、販売および管理費。その結果、これらの要因が当社の収益と連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
競争の激化は、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは競争の激しい業界で事業を展開しており、国、地域、地方のプロバイダーと競争しています。製品、デザイン、価格、品質、サービス、顧客への利便性は、これらの業界の競争要素です。既存または将来の競合他社が価格を引き下げて市場シェアを獲得または維持しようとする場合、Cintasは価格を引き下げるよう要求される可能性があり、これは当社の連結業績に悪影響を及ぼします。また、Cintasの競合他社は通常、買収候補をめぐってCintasと競合しているため、買収価格が上昇し、利用できる買収候補の数が減る可能性があります。さらに、当社の顧客や見込み客は、特定のサービスを当社にアウトソーシングするのではなく、社内で行うことを決定する場合があります。これらの競争圧力は、当社の収益と連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
費用対効果の高い新しい事業施設を開設できないと、事業拡大の取り組みに悪影響を及ぼす可能性があります。
既存の市場でのプレゼンスを拡大し、新しい市場に参入する予定です。この拡張に必要な生産能力を確保するには、新しい事業施設の開設が必要です。新しい事業施設を開設できるかどうかは、魅力的な場所を特定し、許容できる条件でリース契約や不動産購入契約を交渉し、適切なユーティリティと水源を特定して取得し、環境規制、ゾーニング法、その他の同様の要因を遵守する能力にかかっています。これらの項目を効果的に特定して管理できないと、当社の拡大努力に悪影響を及ぼし、ひいては当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の買収慣行に関連するリスクは、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
歴史的に、私たちの成長の一部は買収によるものです。私たちは、社内の成長を補う可能性のある事業を買収する機会を引き続き評価しています。しかし、適切な買収先を見つけて購入できるという保証はありません。さらに、予想されるコストシナジーを実現できるかどうかを含め、買収が成功するかどうかは、買収した企業を統合する当社の能力に一部依存します。買収した事業を統合するプロセスには、予期せぬ困難が伴う場合があり、経営陣の過剰な注意と財務およびその他のリソースが必要になる場合があります。経営陣が統合プロセスを効果的に管理できない場合、または統合プロセスの結果として重要な事業活動が中断された場合、買収によって予想されるコストシナジーを実現できず、事業が損なわれる可能性があります。買収の前にデューデリジェンス調査を実施していますが、後継者または事業者として当社が責任を負う可能性のある買収事業のすべての重要な責任を発見したり、それらから適切に保護したりする保証はありません。適切な買収先を特定し、買収した事業をうまく統合できなかったり、ディリジェンスの過程でそのような事業に関連する負債を発見できなかったりすると、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製品を調達しているサプライヤーに関連するリスクは、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが販売する製品は、国内外のさまざまなサプライヤーから調達されています。私たちが販売する製品の多くをグローバルに調達することは、私たちの財務実績にとって重要な要素です。私たちはすべてのサプライヤーに、労働法や環境法を含む適用法を遵守することを義務付けています。それ以外の場合は、必要なサプライヤー行動基準を満たしていると認定されます。当社の基準を満たす資格のあるサプライヤーを見つけ、タイムリーかつ効率的に製品にアクセスする能力は、特に外国のサプライヤーが所在する国の政治的および経済的安定、サプライヤーの財務の安定、サプライヤーがサプライヤーの基準を満たしていないこと、サプライヤーが経験する労働問題、サプライヤーへの原材料の入手可能性、為替レート、輸送に関して、大きな課題です。
サプライヤーやその所在国に関連する在庫状況、コスト、インフレ、その他の要因は、私たちの手に負えません。さらに、米国および外国の貿易政策、輸入品に対する関税およびその他の賦課、特定の国に課せられる貿易制裁、特定の種類の商品または特定の材料を含む商品の他国からの輸入制限、および外国貿易に関連するその他の要因は、当社の管理外です。グローバルヘルスのパンデミックがサプライヤーに及ぼす潜在的な悪影響や製品へのアクセスなど、これらおよびその他の要因は、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、取引の処理、情報の維持、事業の管理において、第三者のシステムを含む情報技術システムに大きく依存しています。新しいシステムの導入などによる内部または外部の情報技術システムの可用性の中断、または情報技術システムに関連するプライバシー侵害は、当社の顧客へのサービス能力に影響を与え、当社の収益、連結経営成績、評判に悪影響を及ぼし、訴訟リスクにさらされる可能性があります。
当社の事業は、顧客情報の提供、顧客取引の処理、および事業運営に必要なその他の一般情報の提供に、第三者のシステムを含むさまざまな情報技術システムに依存しています。当社の情報技術システムは、サイバーセキュリティ攻撃、システム転換、停電、コンピューターまたは電気通信の障害、火災、竜巻、ハリケーンなどの壊滅的な出来事、従業員による使用ミスにより、損傷または中断する可能性があります。私たちは頻繁に見直し、テストされる積極的な災害復旧計画を立てており、これらの情報技術関連やその他の潜在的な混乱による当社の技術と業務への潜在的なリスクを軽減するための適切な対策を講じていると考えていますが、そのような中断のタイミング、性質、範囲が予測できないことを考えると、生産のダウンタイム、業務の遅延、お客様に製品やサービスを提供する能力の中断が発生する可能性があります。。当社の情報技術システムが利用できないことによる混乱は、当社の収益に悪影響を及ぼし、それらを修正または交換するために多額の投資を行う必要があり、その結果、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
サイバーセキュリティ攻撃は進化しており、サイバー犯罪者はゼロデイ脆弱性やジェネレーティブ人工知能などの新技術の迅速な統合など、ますます高度な能力を発揮しています。サイバーセキュリティ攻撃には、悪意のあるソフトウェア、データへの不正アクセスの試み、システムの中断、機密情報やその他の保護された情報の不正公開、データの破損につながる可能性のあるその他の電子セキュリティ違反が含まれますが、これらに限定されません。サイバーセキュリティインシデントへの対応や、サイバーセキュリティインシデントやサイバーセキュリティの脅威によるリスクに関連する当社の技術、管理、プロセス、慣行への投資だけでは、重大な損失や責任から私たちを守るには不十分な場合があります。攻撃者がますます巧妙になり、不正アクセスを取得したりシステムを無効にしたりするために使用される手法が複雑になっていることを考えると、サイバーセキュリティの侵害や攻撃は、検出されるまでに長期間続く可能性があります。その結果、攻撃を予測したり、適切またはタイムリーに対応できなかったり、特定のサイバーセキュリティインシデントの範囲や、インシデントを調査するために取るべき措置がすぐには明らかにならない場合があります。調査が完了し、事件に関する完全で信頼できる情報が明らかになるまでには、かなりの時間がかかる可能性があります。調査中、被害の程度や是正方法がわからない場合があり、それが当社にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、新しい規制により、重大なサイバーセキュリティインシデントに関する情報を、緩和または解決される前、あるいは完全に調査される前に開示することが義務付けられる可能性があります。
私たちは過去にサイバーセキュリティインシデントを経験したことがありますが、これらのインシデントが個別または全体として、当社の事業や経営成績に重大な悪影響を及ぼしたことはありません。当社の技術に対するこれらの脅威に対処するためのセキュリティ管理、ポリシー施行メカニズム、監視システムのネットワークに障害が発生した場合、またはサイバーセキュリティインシデントやサイバーセキュリティの脅威によるリスクにうまく対処できない場合、生産のダウンタイム、運用の遅延や顧客への製品・サービスの提供の中断、機密情報またはその他の方法で保護されている会社、顧客、または従業員の情報の侵害、データの破壊または破損、セキュリティ違反などが発生する可能性があります操作または当社のシステムやネットワークの不適切な使用は、是正措置による経済的損失、事業上の損失、または潜在的な賠償責任や当社の評判の低下につながる可能性があります。
さらに、SAPエンタープライズシステム、給与データ、リスク管理データ、リースデータなど、特定の情報技術サービスについては、サードパーティベンダーが提供するソフトウェアアプリケーション、エンタープライズクラウドストレージシステム、クラウドコンピューティングサービスに依存しています。これらの第三者ベンダー、ならびに当社のサプライヤーや他のベンダーが、サービスの中断または損害、セキュリティ侵害、サイバー攻撃、コンピューターウイルス、ランサムウェア、またはその他の同様の出来事や侵入を経験した場合、当社の事業と当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界では、人工知能（AI）の潜在的なアプリケーションの利用可能性が指数関数的に増加しています。AIは、私たちのビジネスの特定の側面を混乱させ、まだ知られていない方法でテクノロジーの利用を進化させる可能性があります。AIの潜在的な利点をビジネスに適応して効果的に組み込むことができなければ、競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。一方、品質の低下や一貫性の欠如、プライバシーに関する懸念、自動意思決定に関連するリスク、機密情報や機密情報の漏洩の可能性など、AIのリスクを効果的に管理できない場合、当社の連結業績や評判が損なわれる可能性があります。
効果的な内部統制を達成し、維持しないと、当社の事業と株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
信頼できる財務報告を提供するには、効果的な内部統制が必要です。すべての内部統制システムは、どんなにうまく設計されていても、固有の制限があります。したがって、有効であると判断されたシステムであっても、連結財務諸表の作成と表示に関して合理的な保証しか提供できません。私たちは引き続き内部統制を評価していますが、これらの措置によって将来の財務プロセスと報告に対する適切な統制を確実に実施し、維持できるかどうかは定かではありません。内部統制の妥当性を維持できない場合、または当社または独立登録公認会計士事務所が内部統制の重大な弱点を発見した場合、そのような基準が修正、補足、または修正された場合、2002年のサーベンス・オクスリー法の第404条に従って、財務報告に対する効果的な内部統制を実施していると継続的に結論付けることができない場合があります。効果的な内部統制環境を実現し維持しないと、信頼できる財務報告を作成できなくなったり、詐欺を防止できなくなったりする可能性があります。これにより、投資家は私たちが報告した財務情報に対する信頼を失い、当社の株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な役職に有能な人材を引き付けて維持するのが難しい場合があります。従業員パートナーとの良好な労使関係を維持できなければ、連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの成功の鍵となるのは、企業組織全体の経営陣によって受け継がれてきた企業文化だと考えています。私たちの企業文化は、事業全体と同様に、主要な従業員パートナーを引き付け、育成し、維持する能力にかかっています。業界内外の競争圧力と労働力不足により、主要な従業員パートナーを引き付けて維持することがより困難で費用がかかり、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、従業員パートナーと良好な労使関係を築いていると信じています。ただし、主要な従業員を引き付けるのが難しい、従業員エンゲージメントの低下、第三者組織の取り組み、従業員とパートナーの離職率の増加などの要因が、従業員パートナーとの労使関係に悪影響を及ぼす可能性があります。従業員パートナーとの良好な労使関係を維持できず、当社の連結財政状態および連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
予期しない出来事は、当社の事業に悪影響を及ぼし、連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
施設での火災や爆発、ハリケーン、火災、洪水、干ばつ、竜巻などの厳しい気象条件や自然災害（気候変動によるものを含む）、地政学的紛争、戦争またはテロ活動、計画外の停電、世界的な健康パンデミック、供給の中断、機器やシステムの障害、または当社の事業に影響を与える法律や規制の変更など、予期しない出来事は、当社に悪影響を及ぼす可能性があります連結経営成績。これらの出来事はいずれも、顧客の混乱、1つまたは複数の主要な事業施設への物理的損傷、1つまたは複数の主要な事業施設の一時的な閉鎖、または情報システムの一時的な中断につながる可能性があります。さらに、このような予期せぬ出来事に関連する否定的な宣伝は、正当であるかどうかにかかわらず、ブランドイメージの認識に影響を与え、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
財務リスク
私たちの負債は、私たちのビジネスの継続的なニーズに投資できるキャッシュフローを制限する可能性があります。
当社の未払債務は、不利な金利変動とともに、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、事業からのキャッシュフローのかなりの部分を債務返済の支払いに充てることを要求したり、キャッシュフローの利用可能性を運転資本、資本支出、買収、買収、増配、自社株買い、その他の一般的な企業目的に充てたり、不利な経済状況や業界状況に対する脆弱性を高めるなど、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、事業や業界の変化に対応できるように将来追加の資金調達を行う能力が制限されたり、負債の少ない業界企業と比較して競争上の不利な立場に置かれたりする可能性があります。
燃料・エネルギー業界の変化は、当社の連結財政状態と連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の車両や設備を稼働させるために必要な燃料とエネルギーの価格は予測不可能であり、地政学的な発展、燃料やその他のエネルギー関連製品の需要と供給の変動、エネルギー生産者の行動、産油国の戦争と不安、地域の生産パターン、精製能力の制限、自然災害、温室効果ガス排出量を制限するための法的および規制上の取り組みの影響を含む環境問題など、私たちの制御が及ばない出来事によって変動しますと世界的な健康パンデミック。燃料費とエネルギー費の増加は、当社の連結財政状態および連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨両替の変動は、当社の連結財政状態および連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米ドル以外の通貨、主にカナダドルを使用している国では、収入を得たり、経費を支払い、資産を所有したり、負債を負ったりします。2024年、2023年、2022年の会計年度には、米ドル以外の通貨建ての収益は、当社の連結収益の10％未満でした。当社の連結財務諸表は米ドルで表示されているため、収益と費用、および資産と負債を、各報告期間中または終了時に有効な為替レートで米ドルに換算する必要があります。したがって、特に外貨収入が大幅に増加した場合に、他の主要通貨に対する米ドルの価値の変動は、当社の収益と営業利益、および外貨建ての連結貸借対照表項目の価値に影響を与えます。この影響は、当社の連結財政状態および連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の連結財政状態および連結経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある減損費用を計上することがあります。
私たちは、米国の一般に認められた会計原則（米国会計基準）で義務付けられている場合、のれんやその他の無形資産、および長期資産の減損評価を行います。これらの会計原則では、事情により資産の帳簿価額が推定公正価値を上回った場合に減損費用を記録することが義務付けられています。これらの資産の推定公正価値は、当社が事業を展開する地域のマクロ経済、業界、市場の状況の影響を受けますが、これらに限定されません。このような一般的な経済状況の悪化は、生産能力過剰や営業キャッシュフローの減少につながる可能性のある収益の減少、将来の収益と営業キャッシュフローの伸びに関する経営陣の見積もりの低下、借入金利の上昇、加重平均資本コストに影響を与えるその他の要因の悪化、不動産価値の悪化につながる可能性があります。のれんやその他の無形資産、または長期資産の評価の結果、減損費用として認識している帳簿価額の減損が判明した場合、当社の連結財政状態および連結経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
信用市場のボラティリティと信用格付けの変化の影響は、当社の流動性と連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の営業キャッシュフローは、クレジット市場へのアクセスと相まって、自由裁量による資金調達能力が大幅に高まっています。クレジット市場へのアクセスは、現在の経済状況やクレジット市場の状況、一般的なクレジットの利用可能性、業界全体でのクレジットの利用可能性、信用格付けと信用力、財務見通しに対する認識など、さまざまな要因に左右されます。たとえば、何らかの理由で当社のコマーシャル・ペーパーまたは未払いの長期債務発行の格付けが大幅に引き下げられたり、取り下げられたりした場合、または長期債務証券の新規発行に割り当てられた格付けが大幅に引き下げられた場合、特に投資適格格付けがなくなった場合、債券市場へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、世界の信用市場の悪化により、信用市場へのアクセスが制限され、流動性に悪影響を及ぼしたり、借入コストが増加したりする可能性があります。さらに、信用市場の悪化と、それが当社の経営成績および財務状況に及ぼす実際のまたは認識されている影響、および一般的な経済状況の悪化により、主要な独立系信用機関が当社の信用格付けを引き下げる可能性が高まり、借入コストが増加する可能性があります。借入コストの増加は、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
法的および規制上のリスク
当社が対象となる連邦および州の規制に従わないと、罰金や費用が発生し、連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業は、雇用法および規制、最低賃金要件、残業要件、労働条件要件、市民権要件、交通法および規制、ESG関連の規制、サイバーセキュリティ法および規制、データプライバシーおよび保護に関する法律および規制、環境規制、その他の法律および規制を含む、複雑で厳しい州および連邦規制の対象となります。特に、米国運輸省（USDOT）によって公布された規制と、改正された1970年の労働安全衛生法（OSHA法）に基づく規制の対象となります。米国運輸省規制、OSHA法、および当社が対象となるその他の法律や規制を遵守するために、通常の事業過程で資本支出、運営費、その他の費用が発生しており、今後も負担していきます。現在の米国大統領府および議会によって制定される可能性のある法律や規制を含め、法律、規制、および関連する解釈の変更は、私たちが事業を行う環境を変え、事業を行うためのコストに影響を与える可能性があります。新しい法律や規制の影響は予測できません。新しい法律や規制を遵守すると、運用コストが増加したり、多額の設備投資が必要になったりする可能性があります。適用法や規制に従わないと、政府当局から多額の罰金が科せられたり、民間の訴訟当事者に損害賠償が支払われたり、事業を行う権限が取り消されたりする可能性があり、顧客へのサービス能力や連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ESG問題に関する規制、開示関連その他の規制が強化され、規制の強化はコンプライアンスコストと精査の増加につながり、このリスク要因で特定されたすべてのリスクが高まる可能性があると予想しています。
私たちは、連結財政状態と連結経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きの対象となっています。
私たちは、人身傷害、顧客契約、環境および雇用に関する請求など、通常の事業過程から生じるさまざまな訴訟請求や法的手続きの対象となっています。これらの訴訟または将来発生する可能性のある訴訟の中には、当社にとって不利な決定または和解が成立した場合、当社の連結財務状況および連結経営成績にとって重大な責任および費用が発生する可能性があります。
環境に関する法律や規制を遵守すると、多額の費用がかかり、連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業拠点は、大気や水への汚染物質の排出、有害物質や廃棄物の管理と廃棄、汚染された場所の浄化に関するものなど、環境保護と健康と安全に関する環境法規制の対象となります。私たちの事業運営には、環境に関する法律や規制に基づくリスクが伴います。これらの法律や規制に基づく違反または責任の結果として、清掃費用、罰金、制裁措置、物的損害や人身傷害に対する第三者からの請求など、多額の費用が発生する可能性があります。現在、さまざまな場所で限られた数の是正調査と対応を行っています。現在知られている情報に基づいていますが、これらの事項に関しては十分な準備金を維持しているため、当社の責任は予測額を超える可能性があり、追加の清掃義務を課したり、これらの場所や他の場所で追加の汚染を発見したりすると、多額の追加費用が発生し、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があると考えています。さらに、将来採用または課される可能性のある要件を含め、環境に関する法律や規制を遵守するためには、多額の支出が必要になる可能性があります。
適用される環境法の下では、不動産の所有者または運営者は、所有者または運営者がそのような危険物の存在を知っていたか、責任を負っていたかどうかにかかわらず、施設上または施設から発生する有害物質の除去または修復の費用を支払う必要がある場合があります。私たちは買収に関連して定期的に環境デューデリジェンスを行っていますが、買収またはリースされた場所が過去の期間に環境法や規制に準拠して運営されていたこと、または将来の用途や条件によって当社がこれらの法律に基づく責任を負ったり、不法行為訴訟を含む第三者の訴訟にさらされたりしないという保証はできません。
気候変動に対する世界的な関心の高まりは、私たちのビジネスや業界に適用される新しいまたは追加の規制や要件が課せられ、財務リスクが高まる可能性があります。多くの政府当局や機関が、温室効果ガス排出量の規制を含む、気候変動に対処するための規制変更を導入したか、検討しています。米国および当社が事業を展開するその他の法域における新しい法律や規制の結果、エネルギー効率化への資金提供など、新しい要件や追加要件が求められる場合があります
活動や再生可能エネルギーの使用、特定の活動や材料に対する料金や制限。これらの気候変動イニシアチブを遵守すると、生産コストの増加、税金の増加、再生可能エネルギーの使用やその他のイニシアチブへの追加投資、排出枠の削減、生産や事業に対する追加の制限など、追加コストが発生する可能性もあります。このような新しい、またはより厳しい法律や規制の遵守にかかる費用を適時に回収できない可能性があり、それが当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ESG問題に関する投資家、顧客、規制当局、政策立案者、その他の利害関係者からの精査の強化と期待の高まりは、当社の評判に悪影響を及ぼしたり、株価や有価証券や事業に対する需要、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
あらゆる業界の企業が、環境管理、社会的責任、多様性、公平性、包括性、職場の権利に関する慣行や開示など、ESG問題に関連する利害関係者からの監視の強化に直面しています。私たちのビジネスに関連するESG問題に対する利害関係者の関心が高まり、時には相反するものもあるため、変化し続けるさまざまな法律、規制、基準、期待、および関連する報告要件を継続的に監視する必要があります。ESG報告、ディリジェンス、開示要件の性質、範囲、複雑さが拡大するにつれて、ESG指標の管理、評価、報告に追加費用を負担しなければならない場合があります。当社のESGの願望、目標、目的を追求または達成できなかったり、発表する期限内にさまざまなESG報告基準を満たさなかったり、まったく満たされなかったりした場合、またはまったく満たされなかった場合、またはまったく達成できなかった場合、またはまったく満足できなかった場合、評判が悪くなったり、顧客や投資家の信頼が失われる可能性があります。その結果、当社の事業および連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社の株価と有価証券の需要が悪影響を受ける可能性があります。
さらに、2050年までに温室効果ガス排出量を正味ゼロにすることを含め、ESGの目標を達成し、進捗状況を正確かつ透明に報告する能力には、運用上、財務上、法的、その他の多くのリスクがあり、サプライヤーやその他の第三者の行動、信頼性が高く、手頃な価格で持続可能な代替ソリューションの開発と入手可能性に関する著しい技術的進歩に依存する可能性があります。これらはすべて私たちの管理外です。ESGへの願望や進化する利害関係者の期待や業界標準に応えられない場合、またはESG問題に対する懸念の高まりに適切に対応していないと認識された場合、当社の評判は悪影響を受ける可能性があります。さらに、近年、投資家擁護団体や特定の機関投資家は、ESG問題をますます重要視しています。当社のESG慣行を評価した結果、一部の投資家が当社の行動や進展に不満を抱いた場合、当社への投資を再考する可能性があります。
所得税率の引き上げ、所得税法の変更、または不利な税務問題の解決は、当社の連結業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の大企業に対する企業の代替最低税を含むインフレ削減法（IRA）を含むその他の税法の実施または解釈の変更（特定の大企業に対する企業の代替最低税を含む）、気候変動緩和へのインセンティブ、および企業株式の買戻しに対する物品税を含むその他の非所得税規定は、当社の実効税率を引き上げ、未分配のオフショア収益を本国に送金する能力を制限する可能性があります。または当社に新しい制約、費用、禁止事項を課す現在の慣行は、当社の純利益を減少させ、キャッシュフローに悪影響を及ぼします。さらに、一部の国では、第2の柱となるグローバル最低税を制定しているか、制定することを約束しています。これにより、今後数年間で当社の税金支出が増加する可能性があります。
また、米国およびその他の法域では、移転価格を含む税務監査の対象となっており、税務当局から税務上の立場に異議申し立てが行われる可能性があります。現在の税規定は合理的かつ適切であると考えていますが、これらの項目が未払額で決済されるという保証や、将来追加の税務上のリスクが特定されないこと、またはそのようなリスクにさらされるために追加の税準備金が不要になるという保証はありません。当社の税務申告ポジションに対する異議申し立ての結果として発生する課税額の増加は、当社の事業、連結経営成績、および連結財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 10億。未解決のスタッフからのコメント
[なし]。
アイテム1C。サイバーセキュリティー
私たちは、従業員や取締役会（取締役会）からの意見を含め、サイバーセキュリティリスクに対処するために部門横断的なアプローチをとっています。取締役会、監査委員会、上級管理職は、変化するサイバーセキュリティ環境に適応し、新たな脅威にタイムリーかつ効果的に対応するために、サイバーセキュリティとリスク管理プロセスに多大なリソースを投入しています。当社のサイバーセキュリティリスク管理プログラムは、企業リスク管理プログラムに組み込まれており、サイバーセキュリティリスクを特定、保護、検出、対応、回復という5つのカテゴリに分類する米国国立標準技術研究所（NIST）フレームワークなどの業界標準とベストプラクティスを活用しています。私たちは定期的に脅威の状況を評価し、防止、検知、緩和に基づく階層化されたサイバーセキュリティ戦略でサイバーセキュリティリスクの全体像を把握しています。当社には、サイバーセキュリティ問題に関する全社的なポリシーと手順があります。これには、暗号化規格、ウイルス対策保護、リモートアクセス、二要素認証、機密情報、インターネット、ソーシャルメディア、電子メール、ワイヤレスデバイスの使用に関するポリシーなど、サイバーセキュリティに直接的または間接的に関連するポリシーなど、サイバーセキュリティに直接的または間接的に関連する多数の書面による情報技術（IT）セキュリティポリシー、標準、手順、ガイドライン、その他のポリシーが含まれます。これらの方針は内部審査プロセスを経て、適切な経営陣によって承認されます。
会社の最高情報セキュリティ責任者（CISO）は、サイバーセキュリティプログラムの開発、実施、管理、およびサイバーセキュリティ問題に関する監査委員会と取締役会への報告を担当しています。私たちのCISOは、ITとサイバーセキュリティを15年以上指導してきた経験があり、情報技術の修士号、認定情報システムセキュリティプロフェッショナル（CISSP）、リスクおよび情報システム管理（CRISC）の認定資格など、さまざまな業界関連の学位と資格を取得しています。取締役会はサイバーセキュリティリスクを究極的に監督し、企業リスク管理プログラムの一環として管理しています。そのプログラムは、会社の優先事項、資源配分、監督体制に関する意思決定に利用されます。取締役会は監査委員会によって支援されています。監査委員会はCISOや他の経営陣と定期的にサイバーセキュリティプログラムを見直し、取締役会に報告します。監査委員会は、とりわけ、会社のサイバーリスクと脅威、会社の情報セキュリティシステムを強化するためのプロジェクトの状況、会社のセキュリティプログラムの評価、および新たな脅威環境に関する報告をCISOから受け取ります。監査委員会または取締役会によるサイバーセキュリティレビューは、四半期ごと、または必要または望ましいと判断された場合はもっと頻繁に行われます。
私たちはサイバーセキュリティを共通の責任と捉えており、技術レベルや経営幹部レベルで定期的にシミュレーションや卓上演習を行い、必要に応じて外部のリソースやアドバイザーを招いています。サイバー脅威を検出して防御するために、当社は従業員パートナーにさまざまなサイバーセキュリティとデータ保護のトレーニングプログラムを提供しており、毎年セキュリティ意識向上トレーニングへの参加を義務付けています。これらのプログラムは、ソーシャルエンジニアリング、フィッシング、パスワード保護、機密データ保護、資産使用、モバイルセキュリティなど、タイムリーで関連性の高いトピックを対象としています。これらのプログラムは、すべてのインシデントをITセキュリティチームに迅速に報告することの重要性を従業員パートナーに教育します。また、特定の役割を担う従業員パートナーには、役割に応じた専門的なサイバーセキュリティトレーニングを追加で修了するよう義務付けています。
私たちは、追加のエンドユーザートレーニング、多層防御の使用、重要資産の特定と保護、監視と警告の強化、専門家の関与など、ITセキュリティへの投資を拡大し続けています。管理レベルでは、当社のITセキュリティチームが定期的に監視し、警告し、脅威のレベル、傾向、修復について話し合っています。チームはまた、サイバー運用管理と内部および外部の脅威を網羅したサイバースコアカードを毎月作成します。毎年のリスク評価とサイバー成熟度評価は、独立した第三者によって実施されます。さらに、定期的に外部侵入テストと対応テストを実施して、進化する脅威環境に対してプロセスと手順を評価しています。これらのテストと評価は、投資家、顧客、従業員、ベンダー、知的財産を保護するために設計された強固なサイバーセキュリティプログラムを維持するための便利なツールです。
自社のサイバーセキュリティへの備えを評価するだけでなく、第三者のサービスプロバイダーの利用に関連するサイバーセキュリティリスクも考慮して評価します。私たちは、サイバーセキュリティプログラムを維持する、信頼性が高く評判の良いサービスプロバイダーを採用するよう努めています。提供されるサービスの性質、処理される情報の機密性と量、およびサービスプロバイダーの身元に応じて、当社のベンダー管理プロセスには、そのようなプロバイダーのサイバーセキュリティ慣行の見直し、セキュリティ評価の実施、および契約中の定期的な再評価の実施が含まれる場合があります。当社のITセキュリティチームは、第三者と共有される機密データに特に重点を置いて、毎年第三者レビューを実施しています。システムおよび組織統制（SOC）レポートは、補完的なユーザーエンティティ統制とともに審査されます。サードパーティベンダーがSOC 2を提供できない場合
レポート、私たちは彼らのサイバーセキュリティへの備えを評価するために追加の措置を講じています。第三者プロバイダーの利用に関連するリスクの評価は、当社の全体的なサイバーセキュリティリスク管理フレームワークの一部です。
私たちは、サイバーセキュリティインシデントをレビューして対応するためのプロセスと手順を含むインシデント対応計画を維持しています。さまざまなシナリオベースの訓練を通じて、サイバーセキュリティインシデントに対応する準備状況を定期的にテストしています。インシデント対応計画には、CISO、最高経営責任者、法務顧問を含む経営幹部チーム、監査委員会、取締役会へのエスカレーションプロセスが含まれています。当社のインシデント開示委員会は、サイバーセキュリティインシデントが重大であり、SECの提出書類に開示を要求する可能性があるかどうかを判断するプロセスを定義しています。
私たちは、事業に関連して多くのサイバーセキュリティリスクに直面しています。私たちは定期的にサイバー侵入未遂の標的にされており、今後もそのような試みの対象になると予想しています。 このようなリスクや攻撃は、当社の事業戦略、連結経営成績、連結財務状況など、当社に重大な影響を与えていませんが、これまでのところ、当社のセキュリティプログラムと対策は、マルウェアやコンピューターウイルス攻撃を含むすべての侵入を防ぐことはできません。私たちが直面しているサイバーセキュリティリスクの詳細については、の情報技術システム関連のリスク要因を参照してください 項目1A：リスク要因-事業戦略と事業運営に関連するリスク.
アイテム 2.プロパティ
Cintasは、344都市にある479の施設を占めています。Cintasは、これらの施設のうち248件を月次から2034年までのさまざまな条件でリースしています。Cintasは、満足のいく条件でリースを更新または交換できることを期待しています。下記の5つの製造施設のうち、1つを除くすべてがCintasが所有しています。オハイオ州シンシナティの主要執行部は、会計、財務、IT、マーケティングなどの管理機能を一元的に提供しています。Cintasは、管理、販売、サービス担当者を収容するレンタル加工工場を運営しています。また、ユニフォームやバルクアイテムのクリーニングに必要な機器（エントランスマットやショップタオルなど）も提供しています。支店運営は、管理、販売、サービスの機能を提供します。Cintasは12の流通センターと5つの製造施設を運営しています。Cintasは、応急処置、安全、防火施設、直売所も運営しています。Cintasは、運営している施設が意図した用途に適していると考えています。Cintasは、約21,900台の車両を所有またはリースしています。これらの車両は、ルートベースのサービスや、販売および管理職の従業員パートナーによって使用されます。
次の表は、Cintasの施設に関する追加情報を示しています。
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| 施設の種類 | 施設数 |
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| レンタル処理プラント | 208 | |
| レンタル支店 | 139 | |
| 応急処置と安全施設 | 63 | |
| その他すべての施設 | 52 | |
流通センター (1) | 12 | |
| 製造施設 | 5 | |
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| 合計 | 479 | |
(1)オハイオ州シンシナティの流通センターに付属する主要執行部を含みます。
特定の施設は複数の事業部門で利用されています。これらの施設は、本書では主要な事業セグメントで一度だけ紹介されています。レンタル加工工場、レンタル支店、流通センター、製造施設は、Cintasのユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントで使用されています。応急処置および安全施設、レンタル処理工場、配送センターは、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントで使用されています。レンタル加工工場、レンタル支店、応急処置および安全施設、防火施設、直売所、流通センター、製造施設はすべて、その他に含まれる事業セグメントによって利用されています。
アイテム 3.法的手続き
当社に対して係争中の重要な法的手続き（当社の事業に付随する通常の日常的な訴訟以外）については、「項目8」で説明します。財務諸表と補足データ」に ノート 15「連結財務諸表の注記」の「訴訟およびその他の不測の事態」と題されています。そのような訴訟の根拠や、わかっている場合は救済措置など、法的手続きに関する重要な情報を得るために、その説明を参照してこの項目3に組み込んでいます。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
パート 2
アイテム 5.登録者の普通株式市場、
関連する株主事項と発行者による株式の購入
市場と株主の情報
Cintasの普通株式は、NASDAQグローバル・セレクト・マーケットで「CTAS」のシンボルで取引されています。2024年5月31日時点で、シンタスの普通株式の登録株主は約1,300人でした。Cintasは、これが約70万人の受益者に相当すると考えています。
2024年5月2日、当社は普通株式の4対1の分割を発表しました。2024年9月4日現在の登録株主は、保有する1株につき3株の追加株式を受け取り、2024年9月11日の市場終了後に分配されます。当社の株式は、2024年9月12日の市場開場時に、分割後の取引を開始する予定です。
配当金
当社の取締役会は、5月31日に終了した会計年度中に以下の配当を宣言しました。
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申告日 （1株あたりのデータを除く百万単位） | 録画
日付 | | 支払
日付 | | 配当
一株当たり | | 金額 |
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2024 | | | | | | | | |
| 2023年7月25日 | | 2023年8月15日 | | 2023年9月15日 | | $ | 1.35 | | | $ | 138.2 | |
| 2023年10月24日 | | 2023年11月15日 | | 2023年12月15日 | | 1.35 | | | 137.5 | |
| 2024年1月16日 | | 2024年2月15日 | | 2024年3月15日 | | 1.35 | | | 137.6 | |
2024年4月9日 (1) | | 2024年5月15日 | | 2024年6月14日 | | 1.35 | | | 137.6 | |
| 合計 | | | | | | $ | 5.40 | | | $ | 550.9 | |
| | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | |
| 2022年7月26日 | | 2022年8月15日 | | 2022年9月15日 | | $ | 1.15 | | | $ | 117.3 | |
| 2022年10月25日 | | 2022年11月15日 | | 2022年12月15日 | | 1.15 | | | 117.4 | |
| 2023年1月10日 | | 2023年2月15日 | | 2023年3月15日 | | 1.15 | | | 117.5 | |
2023年4月11日 (1) | | 2023年5月15日 | | 2023年6月15日 | | 1.15 | | | 117.6 | |
| 合計 | | | | | | $ | 4.60 | | | $ | 469.8 | |
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(1)2024年4月9日と2023年4月11日に申告された配当金は、それぞれ2024年5月31日と2023年5月31日の連結貸借対照表の現在の未払負債に含まれていました。
株式パフォーマンスグラフ
次のグラフは、Cintasの普通株式、S＆P 500株価指数、および特定の同業企業の普通株式に投資された100ドルの累積収益率をまとめたものです。当社の製品とサービスは多様であるため、Cintasは、公開されている単一の業界指数が株主利益の比較に適しているとは考えていません。そのため、業績グラフで使われている同業他社は、ルートベースの商品やサービスの配送など、各会計年度のCintasと同様の特性を持つビジネスサービス業界の上場企業をまとめたものです。同業他社に含まれる企業は、AbMインダストリーズ、アラマーク、ロリンズ社、ユニファーストコーポレーションです。
株主総利益は、普通株式の価格の上昇と、すべての配当の再投資を想定したものでした。さらに、トータルリターンは各企業の時価総額に従って加重されました。同業他社の企業は、取締役会の報酬委員会で検討されている企業と必ずしも同じではありません。
株主還元総額
5年間の累積トータルリターンの比較
発行者による株式の購入と関連会社の購入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド （百万単位、1株あたりのデータを除く） | 合計数
株式の
購入しました | | 平均
支払った価格
一株当たり | | 合計数 株式の 一部として購入しました 一般の 発表された 予定 (1) | | [最大] おおよそのドル その株式の価値 まだ で購入 プラン (1) |
| | | | | | | |
2024年3月1日から31日まで (2) | 15,215 | | | $ | 660.27 | | | — | | | $ | 1,138.0 | |
2024年4月1日から30日まで (3) | 9,375 | | | $ | 676.21 | | | — | | | $ | 1,138.0 | |
2024年5月1日から31日まで (4) | 312,396 | | | $ | 689.81 | | | 282,812 | | | $ | 942.9 | |
| 合計 | 336,986 | | | $ | 688.10 | | | 282,812 | | | $ | 942.9 | |
(1) 2021年7月27日、取締役会が15億ドルの自社株買いプログラムを承認したことを発表しました。このプログラムは2024年度の第4四半期に完了しました。2021年7月27日の自社株買いプログラムの開始から2024年5月まで、Cintasは合計360万株のCintas普通株式を1株あたり平均421.77ドルで購入し、総購入価格は15億ドルでした。2022年7月26日、Cintasは、有効期限のない新しい10億ドルの自社株買いプログラムを取締役会が承認したと発表しました。2022年7月26日の自社株買いプログラムの開始から2024年5月31日まで、Cintasは合計10万株未満のCintas普通株式を1株あたり平均673.78ドルで購入し、総購入価格は5,710万ドルでした。
(2) 2024年3月、CintasはCintasの普通株式15,215株を取得しました。これは、会計年度中に権利が確定したオプションおよび制限付株式報奨に対する従業員パートナーの給与税を支払うためです。これらの株式は1株あたり平均660.27ドルで購入され、合計購入価格は1,000万ドルでした。
(3) 2024年4月、CintasはCintasの普通株式9,375株を取得しました。これは、会計年度中に権利が確定したオプションおよび制限付株式報奨によって支払われるべき従業員パートナーの給与税を払うためです。これらの株式は1株あたり平均676.21ドルで購入され、総購入価格は630万ドルでした。
(4) 2024年5月、CintasはCintasの普通株式29,584株を取得しました。これは、会計年度中に権利が確定したオプションおよび制限付株式報奨に対する従業員パートナーの給与税を支払うためです。これらの株式は1株あたり平均688.62ドルで購入され、総購入価格は2,040万ドルでした。
アイテム 6.[予約済み]
アイテム 7.経営陣の話し合いと
財政状態と経営成績の分析
ビジネス戦略
Cintasは、主に米国、カナダ、ラテンアメリカで、あらゆる種類と規模の100万を超える企業を支援しています 準備完了™お客様のイメージを高め、施設や従業員を清潔で安全、そして最高の状態に保つのに役立つ幅広い製品とサービスを提供することで、毎日自信を持って門戸を開いています。Cintasは、ユニフォーム、マット、モップ、トイレ用品、応急処置と安全用品、消火器と検査、安全トレーニングなどの製品とサービスで、お客様が次のことを行えるよう支援します 仕事の準備はできています®.
私たちは、レンタルおよび販売プログラムを通じてコーポレートアイデンティティユニフォームを提供する北米の大手プロバイダーであり、エントランスマット、トイレの清掃サービスと用品、応急処置と安全サービス、防火製品およびサービスなどの関連ビジネスサービスの大手プロバイダーでもあります。
Cintasの主な目的は、「株主やパートナーにとってのCintasの長期的な価値を最大化するために、顧客の期待を超えること」であり、Cintasの事業戦略の枠組みと焦点を提供しています。この戦略は、既存の顧客への浸透率を高め、これまでサービスを提供していなかった市場セグメントを含むように顧客基盤を拡大することにより、すべての製品とサービスの収益成長を達成することです。また、現在および将来のお客様向けに、追加の製品やサービスの機会を引き続き探していきます。
普及率を高める戦略を追求するために、当社では、才能豊かで多様なサービスプロフェッショナルからなるチームが定期的にお客様を訪問しています。このようなお客様との頻繁な接触により、私たちは緊密な人間関係を築くことができます。当社の流通システムとこのような強固な顧客関係が組み合わさることで、私たちは新たな製品やサービスを立ち上げるためのプラットフォームとなっています。
私たちはいくつかの方法で顧客基盤を拡大する戦略を追求しています。Cintasには、すべての製品とサービスをすべての市場セグメントの見込み客に紹介する全国的な販売組織があります。当社の幅広い製品とサービスにより、当社の営業組織はあらゆる種類のビジネスを見込み客と見なすことができます。また、地理的な拡大を通じて顧客基盤を拡大しています。最後に、機会が生じたときに戦略的買収を評価します。
業務結果
この経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析のセクションは、2024会計年度の業績と2023会計年度の業績を比較した議論に焦点を当てています。当社の連結財務諸表およびこのファイリングの他の部分に含まれる関連注記と併せて読む必要があります。ディスカッションには、以下に記載されているものを含め、既知および未知のリスクと不確実性を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。アイテム 1A.リスク要因。」2023年度の業績と2022会計年度の業績との比較については、2023年7月27日にSECに提出された2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」を参照してください。
Cintasは、事業を報告可能な2つの事業セグメントに分類し、残りの事業セグメントをその他すべてのカテゴリーに分類しています。Cintasの2つの報告対象となる事業セグメントは、ユニフォームレンタルと施設サービスと応急処置と安全サービスです。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントは、制服やその他の衣服（防炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む）のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、およびカタログに掲載されている品目のルート上のお客様への販売は、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業は、防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントで構成され、その他すべてに含まれています。これらの事業セグメントは、防火製品およびサービス、制服および関連商品の直接販売で構成されています。Cintasは、収益と営業利益に基づいて営業セグメントの業績を評価します。2024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度の報告対象事業セグメントの収益と営業利益は ノート 14「連結財務諸表の注記」の営業セグメント情報というタイトルです。当社は、最高執行責任者がリソースの配分と業績評価のために定期的に見直す情報に基づいて、報告目的で事業セグメントを定期的に見直し、必要に応じて変更を行っています。
次の表は、5月31日に終了した会計年度における特定の連結損益計算書データを、報告対象事業セグメント別、その他別、および合計別の収益に対する割合として示しています。
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| 2024 | | 2023 |
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| 収益: | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービス | 77.8% | | 78.2% |
| 応急処置と安全サービス | 11.1% | | 10.8% |
| その他すべて | 11.1% | | 11.0% |
| 総収入 | 100.0% | | 100.0% |
| | | |
| 売上原価: | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービス | 51.8% | | 52.7% |
| 応急処置と安全サービス | 44.5% | | 49.3% |
| その他すべて | 53.6% | | 55.9% |
| 総売上原価 | 51.2% | | 52.7% |
| | | |
| 売上総利益: | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービス | 48.2% | | 47.3% |
| 応急処置と安全サービス | 55.5% | | 50.7% |
| その他すべて | 46.4% | | 44.1% |
| 総売上総利益 | 48.8% | | 47.3% |
| | | |
| 販売費と管理費： | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービス | 26.0% | | 25.9% |
| 応急処置と安全サービス | 33.1% | | 31.7% |
| その他すべて | 30.4% | | 29.3% |
| 販売費と管理費の合計 | 27.3% | | 26.9% |
| | | |
| 営業利益: | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービス | 22.2% | | 21.4% |
| 応急処置と安全サービス | 22.4% | | 19.0% |
| その他すべて | 16.0% | | 14.8% |
| 営業利益合計 | 21.6% | | 20.4% |
| | | |
| 支払利息、純額 | 0.9% | | 1.2% |
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| 税引前利益 | 20.6% | | 19.2% |
2024会計年度と2023会計年度の比較
2024年度の総収益は96億ドルで、前会計年度から 8.9% 増加しました。収益は、主に販売量の増加により、有機的に 8.0% 増加しました。有機的な収益成長は、買収、就業日の違い、外貨為替レートの変動による影響を調整します。2024会計年度には、2023会計年度と比較して、買収により 0.4%、営業日が1日増えたため、総収益は 0.5% のプラスの影響を受けました。
2024年度の四半期ごとの有機的収益成長率は次のとおりです。
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2023年8月31日に終了した第1四半期 | 8.1% |
2023年11月30日に終了した第2四半期 | 9.0% |
2024年2月29日に終了した第3四半期 | 7.7% |
2024年5月31日に終了した第4四半期 | 7.5% |
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2024年5月31日に終了した会計年度について | 8.0% |
ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの収益は、主にコーポレートアイデンティティのユニフォームやその他の衣類のレンタル（難燃性衣類を含む）、マット、モップ、ショップタオル、トイレ用品、その他のレンタルサービスのレンタルおよび/または販売から得られる収益です。ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントからの収益は、2023年度の68億9,710万ドルから8.2％増加して74億6,520万ドルになりました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は 7.4% でした。収益の伸びは、2023年度と比較して、買収による0.4％、2024会計年度の1日の勤務日数の増加による0.4％のプラスの影響を受けました。収益の伸びは、新規事業、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇の結果でしたが、事業損失によって一部相殺されました。新しいビジネスの成長は、営業担当者の数と生産性の向上によるものでした。一般的に、販売生産性の向上は、在職期間の延長とトレーニングの改善によるもので、それによって販売される製品やサービスの数が増えます。
その他の収益は、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントとその他からの収益で構成され、2023年度の19億1,860万ドルから11.1％増加して21億3,140万ドルになりました。営業担当者の生産性の向上と価格の上昇により、収益は改善しました。収益は有機的に 10.2% 増加しました。収益の伸びは、買収による0.5％、2023会計年度と比較して2024会計年度には1営業日の増加により 0.4% のプラスの影響を受けました。
ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、2023年度と比較して6.4％増加しました。ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、主に製造費、配送費、ユニフォーム、マット、ショップタオル、その他の付属品を含むサービス中の在庫の償却で構成されます。前年からの変化は主に、ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの売上高の増加と、収益成長を支えるための材料費の増加によるものです。ユニフォームレンタルと施設サービスの収益に占める割合は、主にエネルギー使用効率の向上、サービス中の在庫のより効率的な使用、固定費のレバレッジの向上により、2023年度と比較して52.7％から51.8％に改善しました。
その他の費用は、主に販売された商品の費用（主に応急処置および安全製品、個人用保護具、制服、防火製品）、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける配送費および流通費、その他すべてで構成されます。その他の費用は、その他の収益が増加した結果、2023会計年度と比較して2023会計年度と比較して3.5％増加しましたが、収益に占める割合は、2023会計年度の 52.7% から 49.0% に減少しました。売上原価が収益に占める割合の改善は、主に、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける販売構成と調達および生産性向上の取り組みの好調な変化によるものでした固定費のレバレッジの向上応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントと、その他すべての事業部門の両方を対象としています。
販売費および管理費は、2023会計年度の 26.9% から2億4,710万ドル増加し、収益に占める割合は 27.3% になりました。収益に占める割合の変化は、主に、追加の販売リソースへの投資、管理職研修生プログラムへの投資、将来の成長に向けた人材獲得活動の拡大、およびで説明した暫定的な法的和解に関連する費用によるものです ノート 15「連結財務諸表の注記」の「訴訟およびその他の不測の事態」と題されています。
純支払利息（支払利息から利息収入を差し引いたもの）は、2023年度は1億950万ドルでしたが、2024年度には9,500万ドルでした。この変化は主に、2024会計年度に未払い債務の平均額が減少したことによるものです。
税引前利益は19億7,360万ドルで、2023会計年度と比較して2億8050万ドル、16.6％増加しました。税引前利益の増加は、主に収益の伸びと前述の粗利益の改善によるもので、販売費と管理費の変化によって一部相殺されました。
シンタスの2024年度と2023年度の両方の実効税率は 20.4% でした。両期間の実効税率は、特定の個別項目、主に株式ベースの報酬の税務会計上の影響の影響を受けました。
2024会計年度の純利益は15億7,160万ドルで、2023会計年度と比較して16.6％増加しました。希薄化後の1株当たり利益15.15ドルは、2023会計年度の希薄化後1株当たり利益12.99ドルと比較して 16.6% 増加しました。希薄化後の1株当たり利益は、主に純利益の増加により増加しました。
ユニフォームレンタルおよび施設サービス報告対象事業セグメント
前述の理由により、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの収益は5億6,810万ドル（8.2％）増加し、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの費用は2億3,290万ドル（6.4％）増加しました。報告対象事業セグメントの2024会計年度の売上総利益率は、2023会計年度の 47.3% に対し、売上高の 48.2% でした。売上総利益率の改善は、主にエネルギー使用効率の向上、サービス中の在庫のより効率的な使用、固定費のレバレッジの向上によるものです。
ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの販売および管理費は、収益成長を支援するとともに、技術と販売資源への投資のため、2024会計年度には2023年度と比較して1億5,440万ドル増加しました。2024会計年度の売上高に占める販売管理費の割合は、2023会計年度の25.9％に対して26.0％でした。収益に占める販売費と管理費の割合は、前会計年度と比較してほぼ一定でした。
ユニフォームレンタルおよびファシリティサービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、2023年度と比較して2024会計年度に1億8,070万ドル、つまり12.2％増加しました。税引前利益の増加は、前述の収益の増加と粗利益の改善によるものです。税引前利益が収益に占める割合は、2023会計年度には 21.4% だったのに対し、22.2% でした。前会計年度からの改善は、主に前述の売上総利益率の改善によるものです。
応急処置および安全サービス報告対象事業セグメント
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2024会計年度に1億1,580万ドル増加し、2023年度と比較して12.2％増加しました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は11.6％でした。収益の伸びは、買収により 0.2% のプラスの影響を受けました。2024年度には、2023年度と比較して1営業日増えたことで 0.5% のプラスの影響を受け、外貨為替レートの変動により 0.1% のマイナスの影響を受けました。収益の増加は、営業担当者が売却した新規事業の増加、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇、堅調な顧客維持など、多くの要因によって推進されました。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの売上原価は、販売量の増加により、2024会計年度には530万ドル、つまり 1.1% 増加しました。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの売上総利益は、収益から商品コスト、倉庫費用、サービス費を差し引いたものとして定義されます。売上総利益率が売上高に占める割合は、2023年度の 50.7% に対し、2024会計年度は 55.5% でした。売上総利益率が収益に占める割合の改善は、主に販売構成、調達、生産性向上の取り組みにおける好調な変化と、私は固定費のレバレッジの向上と、収益に占めるエネルギー費の割合の削減。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの販売および管理費は、2023年度と比較して2024会計年度に5,210万ドル（17.3％）増加し、収益に占める割合は、2023会計年度の 31.7% から2024年度には 33.1% に増加しました。収益に占める割合の変化は主に、将来の成長のための追加の販売リソースへの投資を含む、人件費およびその他の従業員パートナー関連費用の増加によるものです。
応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、2024年度に2億3,920万ドルで、2023会計年度と比較して5,850万ドル、つまり32.4％増加しました。税引前利益が収益に占める割合は 22.4% で、2023年度の 19.0% から増加しました。これは、前述の収益の増加と粗利益率の改善により、販売費と管理費の変化により一部相殺されました。
流動性と資本資源
次の表は、5月31日に終了した会計年度における当社のキャッシュフローと現金および現金同等物をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 営業活動による純現金 | $ | 2,079,781 | | | $ | 1,597,814 | |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (608,631) | | | $ | (388,672) | |
| 財務活動に使用された純現金 | $ | (1,253,490) | | | $ | (1,172,836) | |
| | | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 342,015 | | | $ | 124,149 | |
| | | |
2024年5月31日および2023年5月31日現在の現金および現金同等物には、それぞれ米国外にある4,210万ドルと2,990万ドルが含まれています。
営業活動によってもたらされるキャッシュフローは、歴史的に当社に大きな流動性源を提供してきました。私たちは通常、これらのキャッシュフローを、すべてではないにしても、ほとんどの事業と拡張活動、および普通株式の配当に充てています。また、営業活動によって得られるキャッシュフロー、長期負債や短期借入による収益を、成長と拡大の機会、および普通株式の買戻しや長期債務の支払いなどの他の現金要件に充てる場合があります。
営業活動によるキャッシュフローは、十分なレベルの流動性を提供するのに十分であると予想しています。さらに、修正および再表示したリボルビング・クレジット・ファシリティにより、20億ドルの債務キャパシティを利用できます。当社には、現在のビジネス環境で少なくとも今後12か月間、そしてその後も近い将来に事業を行うのに十分な流動性があると考えています。買収、普通株式の買戻し、配当は依然として戦略的目標ですが、それらは会社の経済見通しと流動性に左右されます。
2024年度の営業活動によって提供された純現金は20億7,980万ドルで、2023会計年度と比較して4億8,200万ドル、つまり 30.2% 増加しました。この増加は主に、純利益の増加と運転資本、特に在庫、純額およびユニフォーム、その他のサービスおよび売掛金におけるレンタル品目の好調な変化によるものです。これらの改善は、運転資本、主に流動負債と繰延所得税の不利な変化によって一部相殺されました。
投資活動に使用された純現金は、2023年度には3億8,870万ドルでしたが、2024年度には6億860万ドルでした。投資活動に使用される純現金には、資本支出、投資の購入、および事業買収に支払われる現金が含まれます。2024会計年度と2023会計年度の資本支出は、それぞれ4億950万ドルと3億3,110万ドルでした。2024年度の資本支出には、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントへの2億6,120万ドル、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントへの1億ドルが含まれていました。2023年度から2024会計年度までの資本支出の増加は、継続的な収益成長を支えるための報告対象事業セグメントへの投資、ベンダーが未処理注文の清算による機器購入（主にトラック）の増加、およびその他すべてに含まれる防火サービス事業セグメントにおけるSAPの導入に関連する支出によるものです。企業の買収に支払われた現金は、取得した現金を差し引いたもので、2024会計年度と2023会計年度はそれぞれ1億8,680万ドルと4,640万ドルでした。2024年度と2023会計年度の買収は、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメント、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメント、およびその他すべてに含まれる防火事業セグメントで行われました。投資活動に使用された純現金には、2024会計年度および2023会計年度のそれぞれ750万ドルと460万ドルの投資購入も含まれていました。
財務活動に使用された純現金は、2023会計年度には11億7,280万ドルでしたが、2024年度には12億5,350万ドルでした。財務活動に使用される現金の増加は、自社株買い活動と支払われた配当金の増加によるものです。これらの増加は、2023年度と比較して2024会計年度の負債とコマーシャルペーパーの支払いが減少したことで一部相殺されました。
2021年7月27日、取締役会が15億ドルの自社株買いプログラムを承認したことを発表しました。このプログラムは2024年度の第4四半期に完了しました。2021年7月27日の自社株買いプログラムの開始から2024年5月まで、Cintasは合計360万株のCintas普通株式を1株あたり平均421.77ドルで購入し、総購入価格は15億ドルでした。2022年7月26日、シンタスは理事会が承認したことを発表しました
有効期限のない、新しい10億ドルの自社株買いプログラム。次の表は、5月31日に終了したプログラムおよび会計年度別の買い戻し活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | 2023 |
買い戻しプログラム （一株あたりのデータを除く千単位） | 株式 | | 平均価格
一株当たり | | 購入します
価格 | | | 株式 | | 平均価格
一株当たり | | 購入します
価格 |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月27日 | 856 | | | $ | 535.21 | | | $ | 458,284 | | | | 550 | | | $ | 396.69 | | | $ | 218,288 | |
| 2022年7月26日 | 85 | | | 673.78 | | | 57,104 | | | | — | | | — | | | — | |
| 941 | | | $ | 547.69 | | | $ | 515,388 | | | | 550 | | | $ | 396.69 | | | $ | 218,288 | |
| | | | | | | | | | | | |
未払いの税金のために取得した株式 (1) | 331 | | | $ | 557.34 | | | $ | 184,645 | | | | 430 | | | $ | 420.21 | | | $ | 180,577 | |
| | | | | | | | | | | | |
| Cintasの普通株式の総買戻し | | | | $ | 700,033 | | | | | | | | $ | 398,865 | |
(1)行使されたオプションと既得制限付株式報奨により支払われる従業員パートナーの給与税のために取得したCintasの株式です。
2024年5月31日から2024年7月25日までの期間に、2022年7月26日の自社株買い計画に基づき、シンタスの普通株式70万株を平均693.58ドルで購入し、総購入価格は4億7,360万ドルでした。2022年7月26日の自社株買いプログラムの開始から2024年7月25日まで、CintasはCintasの普通株式を合計80万株を1株あたり平均691.40ドルで購入し、総購入価格は5億3,070万ドルでした。
当社の取締役会は以下の配当を宣言しました：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払済み配当 | | | | | | |
申告日 （1株あたりのデータを除く百万単位） | 録画
日付 | | 支払
日付 | 配当
一株当たり | | 合計
金額 |
| | | | | | |
| 2024会計年度 | | | | | | |
| 2023年4月11日 | 2023年5月15日 | | 2023年6月15日 | $ | 1.15 | | | $ | 117.6 | |
| 2023年7月25日 | 2023年8月15日 | | 2023年9月15日 | 1.35 | | | 138.2 | |
| 2023年10月24日 | 2023年11月15日 | | 2023年12月15日 | 1.35 | | | 137.5 | |
| 2024年1月16日 | 2024年2月15日 | | 2024年3月15日 | 1.35 | | | 137.6 | |
| 合計 | | | | $ | 5.20 | | | $ | 530.9 | |
| | | | | | |
| 2023 会計年度 | | | | | | |
| 2022年4月12日 | 2022年5月16日 | | 2022年6月15日 | $ | 0.95 | | | $ | 97.7 | |
| 2022年7月26日 | 2022年8月15日 | | 2022年9月15日 | 1.15 | | | 117.3 | |
| 2022年10月25日 | 2022年11月15日 | | 2022年12月15日 | 1.15 | | | 117.4 | |
| 2023年1月10日 | 2023年2月15日 | | 2023年3月15日 | 1.15 | | | 117.5 | |
| 合計 | | | | $ | 4.40 | | | $ | 449.9 | |
| | | | | | |
| 未払配当金 | | | | | | |
| 2024年5月31日現在 | | | | | | |
2024年4月9日 (1) | 2024年5月15日 | | 2024年6月14日 | $ | 1.35 | | | $ | 137.6 | |
| | | | | | |
| 2023年5月31日現在 | | | | | | |
2023年4月11日 (1) | 2023年5月15日 | | 2023年6月15日 | $ | 1.15 | | | $ | 117.6 | |
(1)2024年4月9日と2023年4月11日に申告された配当金は、それぞれ2024年5月31日と2023年5月31日の連結貸借対照表の現在の未払負債に含まれていました。
配当額を含む将来の配当申告は、取締役会の裁量に委ねられ、会社の連結経営成績や連結財務状況、資本要件、契約上の制約、事業の見通し、および取締役会が関連すると考えるその他の要因など、現在の状況によって異なります。
2024年5月31日に終了した会計年度中に、Cintasは6.15％の30年物シニアノートのうち1,350万ドルを買い戻し、その後償却しました。2023年5月31日に終了した会計年度中に、Cintasはコマーシャルペーパーを差し引いた2億6,120万ドルを支払いました。2023年4月17日、ノートの条件に従い、Cintasは、その日に満期を迎えた 3.73% の私募10年物シニアノートの未払い元本総額5,000万ドルを、短期コマーシャルペーパー発行による収益で支払いました。次の表は、5月31日のCintasの未払いの負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 利息
レート | | 会計年度
発行済み | | 会計年度
成熟 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
| 1年以内に支払われるべき借金 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
シニアノート (1) | 3.11% | | 2015 | | 2025 | | $ | 50,294 | | | $ | — | |
| シニアノート | 3.45% | | 2022 | | 2025 | | 400,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債務発行費用 | | | | | | | (699) | | | — | |
| 1年以内に返済予定の負債総額 | | | | | | | $ | 449,595 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 返済期限が1年後に返済される借金 | | | | | | | | | |
シニアノート (1) | 3.11% | | 2015 | | 2025 | | $ | — | | | $ | 50,630 | |
| シニアノート | 3.45% | | 2022 | | 2025 | | — | | | 400,000 | |
| シニアノート | 3.70% | | 2017 | | 2027 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
| シニアノート | 4.00% | | 2022 | | 2032 | | 800,000 | | | 800,000 | |
| シニアノート | 6.15% | | 2007 | | 2037 | | 236,550 | | | 250,000 | |
| | | | | | | | | |
| 債務発行費用 | | | | | | | (10,616) | | | (14,225) | |
| 1年後に返済予定の負債総額 | | | | | | | $ | 2,025,934 | | | $ | 2,486,405 | |
(1)Cintasは、2017年度にG&K Services, Inc. (G&K) を買収した際にこれらのシニアノートを引き継ぎ、公正価値で計上されました。上記の金利は、2025年度に返済されるまでの実効金利です。
私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートするクレジット契約は、20億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティの下でのキャパシティがあります。クレジット契約にはアコーディオン機能があり、Cintasは、慣習的な条件に従って、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入契約額を合計で最大5億ドルまで増やすようリクエストできます。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年3月23日です。2024年5月31日と2023年の両方の時点で、未払いのコマーシャルペーパーはなく、リボルビング・クレジット・ファシリティの借入もありません。
Cintasの債務契約には特定の契約が含まれています。これらの契約により、特定の先取特権や優先債務を負担したり、売却・リースバック取引を行ったり、Cintasの資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、売却したりする当社の能力が制限されています。これらの契約により、Cintasは、利息、税金、減価償却費（EBITDA）および金利補償率を控除する前の連結収益に対する特定の負債を維持することも義務付けられています。特定の債務証書間にはクロスデフォルト条項が存在します。重要な契約の不履行が発生した場合、債務不履行は債務の満期を早め、流動性を損ない、将来の資本調達能力を制限する可能性があります。Cintasは、提示されたすべての期間において、すべての債務契約を遵守していました。
コマーシャル・ペーパーや長期債券市場へのアクセスは、歴史的に流動性の源泉を提供してきました。最近の債券市場での好調な経験からすると、将来、これらの市場から資金調達が困難になることはないと予想しています。さらに、有利な金利やその他の条件でコマーシャル・ペーパーや長期債務市場に引き続きアクセスできるかどうかは、信用格付け機関が当社の負債に割り当てる格付けに大きく依存します。2024年5月31日現在、当社の評価は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格付け機関 | | 見通し | | コマーシャル
紙 | | 長期
債務 |
| | | | | | |
| スタンダード＆プアーズ | | 安定した | | A-2 | | A- |
| ムーディーズ・インベスターズ・サービス | | 安定した | | P-2 | | A3 |
当社のコマーシャル・ペーパーまたは未払いの長期債務発行の格付けが何らかの理由で大幅に引き下げられたり取り下げられたりした場合、または長期債務証券の新規発行に割り当てられた格付けが上記の格付けよりも大幅に低かった場合、特に投資適格格付けがなくなった場合は、当社の債券市場へのアクセス能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、このような場合、新規発行にかかる資金の費用は
コマーシャルペーパーと長期債務は、それらの新発行物の格付けが上記の格付けと同じかそれ以上だったら、私たちの資金コストよりも高くなるでしょう。格付け機関の格付けは、当社のコマーシャルペーパーや負債証券の購入、売却、保有を推奨するものではありません。各格付けは、譲渡する格付け機関によっていつでも改訂または撤回される可能性があるため、他の格付けとは独立して評価する必要があります。さらに、各信用格付けは、それが適用される証券に固有のものです。
当社の信用格付けと長期融資能力を監視するために、さまざまな質的および量的要因を考慮しています。そのような要因の1つは、負債総額とEBITDAの比率です。この計算では、負債は短期借入金、1年以内に返済予定の長期債務、長期負債、予備信用状の合計として定義されています。
Cintasのシニアノートの発行者および保証人に関する財務および非財務情報の開示
シンタス・コーポレーション・ナンバー2（コーポレーション2）は、シンタスの間接完全子会社です。Corp.2は、2024年5月31日時点で発行されているシニアノートの元本総額24億8,660万ドルの発行者です。これらの債券は、Cintasコーポレーションおよびその完全所有の直接および間接の国内子会社によって、連帯または連帯で無条件に保証されています。見る ノート 6Cintasの未払い債務の詳細については、「連結財務諸表の注記」の「債務、デリバティブ、ヘッジ活動」というタイトルをご覧ください。
要約財務情報の作成の基礎
次の表には、Cintasコーポレーション（発行者）、Corp.2および子保証人（まとめて債務者グループ）の財務情報をまとめたものです。債務者グループのメンバーではない非保証人の収益への投資と株式は除外されています。保証人以外の子会社は米国外にあるため、債務者グループからは除外されています。
債務者グループの要約された財務情報は、会社間残高と債務者グループの事業体間の取引を除いてまとめて表示されます。債務者グループの未払い金額、未払い額、および非保証人との取引は、重要であれば別々の項目に記載されています。
債務者グループの要約財務情報は、5月31日に終了した会計年度現在のものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
連結損益計算書の要約 (千単位) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 無関係な当事者への純売上高 | | $ | 9,081,215 | | | $ | 8,333,404 | |
| 非保証人への純売上高 | | $ | 12,432 | | | $ | 13,791 | |
| 営業利益 | | $ | 1,957,473 | | | $ | 1,742,304 | |
| 純利益 | | $ | 1,484,510 | | | $ | 1,301,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
連結貸借対照表の要約 (千単位) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 資産 | | | | |
| 非債務者子会社からの未払いの売掛金 | | $ | 12,729 | | | $ | 9,168 | |
| その他の流動資産合計 | | $ | 2,973,225 | | | $ | 2,738,095 | |
| その他の非流動資産の合計 | | $ | 5,585,493 | | | $ | 5,210,312 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 非債務者子会社に支払うべき金額 | | $ | 60,132 | | | $ | 11,902 | |
| 現在の負債 | | $ | 1,725,734 | | | $ | 1,183,511 | |
| 非流動負債 | | $ | 2,966,795 | | | $ | 3,399,191 | |
契約上およびその他の重要な現金債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間別の支払い期限 |
| (千単位) | 合計 | | 一年
またはそれ以下 | | 二つに
三年 | | 4人で
五年 | | 5時以降
年 |
| | | | | | | | | |
借金(1) | $ | 2,486,550 | | | $ | 450,000 | | | $ | 1,000,000 | | | $ | — | | | $ | 1,036,550 | |
オペレーティングリース(2) | 211,469 | | | 51,323 | | | 79,583 | | | 50,352 | | | 30,211 | |
| 利息の支払い | 563,114 | | | 97,814 | | | 167,096 | | | 93,096 | | | 205,108 | |
契約およびその他の資料の合計
現金義務 | $ | 3,261,133 | | | $ | 599,137 | | | $ | 1,246,679 | | | $ | 143,448 | | | $ | 1,271,869 | |
(1)「」を参照 注 6Cintasの負債の詳細については、「連結財務諸表の注記」の「債務、デリバティブ、ヘッジ活動」というタイトルを参照してください。
(2)「」を参照 ノート 7Cintasのオペレーティングリースの詳細については、「連結財務諸表の注記」のタイトルを参照してください。
Cintasは、確定拠出プランへの支払いも行っています。また、最低資金要件を満たす確定給付プランへの支払いを行う場合があります。確定拠出プランへの拠出額は、理事会の裁量に委ねられます。確定拠出金制度への将来の拠出額は、来年度には1億2,530万ドル、今後2〜3会計年度には2億6,960万ドル、今後4〜5会計年度には2億9,730万ドルになると予想されています。確定給付制度への将来の拠出額は、来年度には510万ドル、今後2〜3会計年度には470万ドル、今後4〜5会計年度には470万ドルになると予想されています。
その他のコミットメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間ごとの契約失効額 |
| (千単位) | 合計 | | 一年
またはそれ以下 | | 二つに
三年 | | 4人で
五年 | | 5時以降
年 |
| | | | | | | | | |
クレジットライン(1) | $ | 1,999,299 | | | $ | — | | | $ | 1,999,299 | | | $ | — | | | $ | — | |
予備の信用状と保証金 (2) | 117,957 | | | 117,957 | | | — | | | — | | | — | |
| その他のコミットメントの合計 | $ | 2,117,256 | | | $ | 117,957 | | | $ | 1,999,299 | | | $ | — | | | $ | — | |
(1)コマーシャル・ペーパー・プログラムのバックアップ施設（参考 ノート 6詳細については、「連結財務諸表の注記」の債務、デリバティブ、ヘッジ活動と題してください）。
(2)これらの予備の信用状と保証債は、特定の未払いの債務を支えます（参考文献 注 6「連結財務諸表の注記」の債務、デリバティブ、ヘッジ活動）、自己保険労働者災害補償および一般賠償責任保険プログラムという題名です。
インフレと物価の変化
賃金、福利厚生、エネルギーコストの変化は、Cintasの連結業績に重大な影響を与える可能性があります。2024年度、2023年度、2022年度には、人件費、燃料費、輸送費の上昇を含むがこれらに限定されない、インフレの影響を受けました。経営陣は、価格設定やさまざまな効率化への取り組みを通じて、これらのインフレ圧力を緩和することができました。経営陣は、緩和戦略とイニシアチブを差し引いて、インフレと価格変動がCintasの連結財務状況に重大な影響を与えたり、連結経営成績に悪影響を及ぼしたりしていないように、これらの影響を緩和しています。
訴訟やその他の不測の事態
Cintasは、人身傷害、顧客契約、環境および雇用に関する請求を含む、通常の事業過程から生じる法的手続き、保険証、法的和解、および請求の対象となります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する総負債は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績、または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、通常の業務では考慮されない追加訴訟の当事者でもあります。見る ノート 15このような追加訴訟の詳細については、「連結財務諸表の注記」の「訴訟およびその他の不測の事態」をご覧ください。
新しい会計基準
2023年11月、財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準更新（ASU）2023-07「セグメント報告（トピック280）」を発表しました。報告対象セグメントの開示の改善 (2023-07年から)。ASU 2023-07では、企業の報告対象事業セグメントの多額の費用やその他の項目に関する追加の開示が義務付けられています。ASU 2023-07は、2023年12月15日（2025年度）以降に開始する年次期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、連邦準備銀行は2023-09年ASU「所得税（トピック740）」を発行しました。 所得税開示の改善（ASU 2023-09）では、企業の所得税率調整表と、米国と外国の両方の法域で支払われる現金税に関する開示範囲を拡大しています。ASU 2023-09は、2024年12月15日（2026年度）以降に開始する年次期間に有効になります。当社は現在、ASU 2023-09が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
Cintasの連結財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される、最近発行された、または新たに発効した会計上の声明は他にありません。
重要な会計方針と見積もり
これらの重要な会計方針は、以下と併せて読むべきです 注 1「連結財務諸表の注記」の重要な会計方針と題されています。米国会計基準に従ってCintasの連結財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりや判断を下す必要があります。特に保険準備金は、連結財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響します。重要な会計方針の大幅な変更や、特に保険準備金に関連する見積もりや仮定の大幅な変更は、連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
収益認識。 会社の収益の約95％は、Cintasの従業員パートナーがお客様の事業所で行う、ユニフォームレンタルおよび施設サービス、応急処置および安全サービス、および防火サービスのお客様のルートサービスの料金から得られます。当社のルートサービスの顧客契約による収益は、単一履行義務です。当社は、提供されるサービスの性質と契約料金（アウトプット方法）に基づいて、または顧客との契約条件に基づく履行義務が履行された時点で、お客様の事業所でサービスが実行されたときに、経時的に収益を計上します。当社の残りの収益は、主にユニフォーム・ダイレクト・セールスの事業セグメントに属し、会社の総収益の約5％を占めており、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。これは通常、商品が顧客に転送されるときに発生します。
記録されている収益は、政府当局に代わって徴収する売上税やその他の税金を差し引いたものです。顧客に請求される送料と手数料はフルフィルメント活動として扱われ、管理が顧客に移管された時点で収益と売上原価の両方に記録されます。特定の顧客契約には、さまざまな対価の要素を含む価格設定条件が含まれています。変動対価は通常、契約で指定された業績指標に基づいて顧客に支払われる対価という形であり、提示されたどの期間においても重要ではありません。変動対価を制限すべきかどうかを判断する際、当社は、制御できない要因が収益の大幅な逆転につながる可能性があるかどうかを検討します。これらの評価を行う際に、会社は潜在的な逆転の可能性と大きさを考慮します。会社の業績期間は通常、毎月の請求期間と一致します。2024年、2023年、または2022年5月31日に終了した会計年度には、当社の収益認識に制約は適用されませんでした。見る ノート 2「連結財務諸表の注記」の収益認識と題されています。
制服やその他のレンタル品も提供しています。 制服やその他のサービス中のレンタル品は、定額法を使用して計算され、償却額を差し引いた金額で評価されます。使用中のユニフォーム（クリーンルーム用の衣服以外）は、耐用年数（18〜30か月）にわたって償却されます。ショップタオル、マット、モップ、クリーンルーム服、リネン、トイレディスペンサーなど、その他のレンタル品は、耐用年数（8〜60か月）にわたって償却されます。使用される償却率は、業界での経験、Cintasの特定の経験、およびCintasが実施した摩耗テストに基づいています。これらの要素は、連結財務諸表に表示されるユニフォームと施設サービスのサービス在庫量と関連費用を決定する上で重要です。
グッドウィル。 事業の買収を通じて得られたのれんは、減損を差し引いた費用で評価されます。Cintasは、質的要因、および必要に応じて定量的要因の評価を含む減損テストを毎年実施します。これには、マクロ経済状況、業界や市場の状況、戦略や財務実績などの事業体固有の要因が含まれますが、これらに限定されません。のれんの減損は報告単位レベルでテストします。Cintasは、のれん減損を評価する目的で、ユニフォームレンタルおよび施設サービス、応急処置および安全サービスの4つの報告単位と、その他以外の2つの報告単位を特定しました。毎年の減損テストの結果によると、Cintasは2024年5月31日、2023年、または2022年に終了した会計年度ののれんの減損を認識する必要はありませんでした。Cintasは、今後数年間、また障害の兆候が見られる場合に、3月1日から引き続き減損テストを実施します。
保険準備金。 保険準備金は、主に、連結貸借対照表の日付における労災補償、自動車賠償責任およびその他の一般賠償責任に関するすべての主張済み請求および非主張請求（発生したが報告されていない）の推定最終費用を表します。発生したものの、報告されていない積立金は、保険業界の第三者保険数理専門家の支援を受けて、保険数理上の手続きを通じて見積もられ、また業界の仮定に基づいて、当社の請求履歴に基づいて特定の期待値に合わせて調整されます。Cintasは、過去のクレームの発展、クレーム活動の増加、その他の環境要因に関連する販売費および管理費が、判明した期間における増減を記録しています。これらの見積もりの変化は、連結財務諸表にとって重要かもしれません。
アイテム 7A。市場リスクに関する量的および質的開示
有価証券やマネーマーケット口座への投資（ある場合）、およびコマーシャルペーパーの定期発行による短期金利の変動によって、収益が影響を受ける可能性があります。短期金利が0.5パーセント（または50ベーシスポイント）変化した場合、Cintasの税引前利益は約60万ドル変化します。この推定エクスポージャーは、投資への影響を考慮しています。この分析では、経済活動の変化やCintasの資本構造の変化の影響は考慮されていません。
Cintasは海外事業を通じて、外貨リスクにさらされています。外貨リスクは、機能通貨以外の通貨建ての取引、および米ドルに換算された外貨建ての収益と利益から生じます。外貨建て収益と営業利益は、Cintasの連結収益と営業利益の10％未満です。
アイテム 8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表の索引
2024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表
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財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書 | 31 |
| |
独立登録公認会計士事務所の報告書（PCAOB ID 42) | 32 |
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連結損益計算書 | 35 |
| |
連結包括利益計算書 | 36 |
| |
連結貸借対照表 | 37 |
| |
連結株主資本計算書 | 38 |
| |
連結キャッシュフロー計算書 | 39 |
| |
連結財務諸表に関する注記 | 40 |
に関する経営陣の報告書
財務報告の内部統制
シンタスコーポレーションの株主の皆さまへ：
当社の経営陣は、財務報告の信頼性と、米国で一般に認められている会計原則に従って外部目的のための連結財務諸表を作成することに関して合理的な保証を提供するために、財務報告に対する適切な内部統制（1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（f）および15（d）-15（f）で定義されている）を確立および維持する責任があります。財務報告の内部統制には、（1）会社の資産の取引と処分を合理的に詳細に正確かつ公正に反映した記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。（2）米国一般に認められた会計原則に従って連結財務諸表を作成できるように取引が必要に応じて記録され、会社の収入と支出は経営陣の許可に従ってのみ行われることを合理的に保証します。および会社の取締役。そして（3）連結財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会社の資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関して、合理的な保証を提供します。
財務報告の内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。したがって、財務報告に対する効果的な内部統制システムがあっても、連結財務諸表の作成に関して合理的な保証しか提供されません。
経営陣は、社長兼最高経営責任者および最高財務責任者の監督のもと、2024年5月31日現在の財務報告に関する内部統制を評価しました。経営陣は、で確立された基準に基づいて評価を行いました 内部統制-統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会によって発行されました。経営陣の評価には、主要な財務報告統制の設計と運用の有効性、プロセス文書、会計方針、および当社の全体的な統制環境などの要素の評価が含まれていました。この評価は、内部監査部門が実施するテストと監視によって裏付けられています。
当社の評価に基づいて、経営陣は、財務報告に対する当社の内部統制は、財務報告の信頼性と、米国で一般に認められている会計原則に基づく外部報告を目的とした財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために、2024年5月31日に発効したと結論付けました。
経営陣の評価結果を取締役会の監査委員会で検討しました。さらに、当社の独立登録公認会計士事務所であるアーンスト・アンド・ヤング法律事務所は、シンタス・コーポレーションの財務報告に対する内部統制の有効性を独自に評価しました。アーンスト・アンド・ヤング法律事務所は、フォーム10-kのこの年次報告書に含まれる認証報告書を発行しました。
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トッド・M・シュナイダー
社長兼最高経営責任者 |
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J. マイケル・ハンセン
執行副社長兼最高財務責任者 |
インディペンデントのレポート
登録公認会計事務所
シンタス・コーポレーションの株主と取締役会へ
財務諸表に関する意見
私たちは、2024年5月31日および2023年5月31日現在のCintasコーポレーション（以下、当社）の添付連結貸借対照表、2024年5月31日に終了した3年間の関連する連結損益計算書、包括利益、株主資本およびキャッシュフロー、および項目15（a）のインデックスに記載されている関連注記と財務諸表スケジュール（総称して「連結財務諸表」と呼びます）を監査しました。」)。私たちの意見では、連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って、2024年5月31日および2023年5月31日現在の当社の財政状態、および2024年5月31日に終了した3年間の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。
また、上場企業会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制-統合フレームワーク（2013フレームワーク）で確立された基準に基づいて、2024年5月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制を監査しました。2024年7月25日付けの報告書には、これについて無条件の意見が表明されていました。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表について意見を述べることです。私たちはPCaOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCaOBの適用規則と規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、財務諸表の全体的な表示の評価だけでなく、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
重要な監査事項
以下に説明する重要な監査事項は、財務諸表の当期監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項で、（1）財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、（2）特に困難で主観的な、または複雑な判断に関するものです。重要な監査事項の伝達は、連結財務諸表全体に対する当社の意見をまったく変えません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項や、それに関連する勘定や開示について個別の意見を述べることはありません。
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| 保険準備金の評価 |
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| 問題の説明 | 2024年5月31日時点で、当社の保険準備金は1億7,680万ドルでした。で説明されているように ノート 1会社の連結財務諸表によると、会社の保険準備金は、主に労働者補償、自動車賠償責任、その他の一般的な賠償責任に関連するすべての主張済みおよび未主張（発生したが報告されていない）請求の推定最終費用を表します。未確定（発生したが報告されていない）保険準備金は、業界の仮定に基づいて保険数理上の手続きを通じて見積もられ、請求履歴に基づいて会社固有の期待値に合わせて調整されます。
第三者保険数理専門家の支援を得て作成される未確定請求の潜在的価値の見積もりには著しい不確実性があるため、当社の未確定（発生はしたが報告されていない）保険準備金の見積もりを監査することは慎重で複雑です。 |
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| 監査における問題への対処方法 | 会社の未確定（発生したが報告されていない）保険準備金に対する内部統制の理解を深め、設計を評価し、運用上の有効性をテストしました。これには、請求活動に関する内部統制や、未確定（発生したが報告されていない）保険準備金を設定するために使用される保険数理上の方法が含まれます。具体的には、アクチュアリーに提供されたデータの経営陣によるレビュー、クレーム活動の検証、および保険数理方法のレビューに関連する内部統制をテストしました。
未確定（発生したが報告されていない）保険準備金をテストするために、当社の監査手順には、発生したが報告されていない保険準備金の見積もりに使用された方法論の評価、基礎となる請求データの完全性と正確性のテスト、第三者への支払いの保証、実際に決定された未確定（発生したが報告されていない）保険準備金の数学的正確性のテストなどが含まれていました。さらに、未確定（発生したが報告されていない）保険準備金を決定するために経営陣が使用する方法論を評価し、当社の記録された未確定（発生したが報告されていない）保険準備金を、独自に選択した保険数理上の方法論に基づいて策定された範囲と比較するために、保険数理の専門家を巻き込みました。 |
私たちは1968年から会社の監査役を務めてきました
オハイオ州シンシナティ
2024年7月25日
インディペンデントのレポート
登録公認会計事務所
シンタス・コーポレーションの株主と取締役会へ
財務報告の内部統制に関する意見
私たちは、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制—統合フレームワーク（2013年のフレームワーク）で確立された基準（COSO基準）に基づいて、2024年5月31日現在のCintasCorporationの財務報告に対する内部統制を監査しました。私たちの意見では、Cintasコーポレーション（当社）は、2024年5月31日現在、COSO基準に基づいて、すべての重要な点で財務報告に対する効果的な内部統制を維持していました。
また、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、2024年5月31日および2023年5月31日現在の当社の連結貸借対照表、2024年5月31日に終了した3年間の関連する連結損益計算書、包括利益、株主資本、キャッシュフロー、およびインデックスに記載されている関連注記と財務諸表スケジュールを監査しました項目15（a）で、2024年7月25日付けの当社の報告書には、これについて無条件の意見が述べられていました。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告に対する効果的な内部統制を維持し、添付の財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告書に含まれる財務報告に対する内部統制の有効性を評価する責任があります。私たちの責任は、監査に基づいて、財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちはPCaOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCaOBの適用規則と規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCaOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画して実施する必要があります。
私たちの監査には、財務報告に関する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価、および状況に応じて必要と思われるその他の手続きの実施が含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠になると考えています。
財務報告に対する内部統制の定義と限界
財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、(1) 会社の資産の取引と処分を合理的に詳細に、正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。(2) 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように必要に応じて取引が記録され、会社の領収書と支出が経営陣の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証します。会社の取締役、および（3）財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある会社の資産の不正取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供します。
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
オハイオ州シンシナティ
2024年7月25日
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統合されました
損益計算書 | 5月31日に終了した会計年度は |
| （一株あたりのデータを除く千単位） | 2024 | | 2023 | | 2022 |
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| 収益: | | | | | |
| 制服のレンタルと施設サービス | $ | 7,465,199 | | | $ | 6,897,130 | | | $ | 6,226,980 | |
| その他 | 2,131,416 | | | 1,918,639 | | | 1,627,479 | |
| 総収入 | 9,596,615 | | | 8,815,769 | | | 7,854,459 | |
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| 費用と経費: | | | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービスの費用 | 3,865,071 | | | 3,632,175 | | | 3,316,433 | |
| その他の費用 | 1,045,128 | | | 1,010,226 | | | 905,780 | |
| 販売費および管理費 | 2,617,783 | | | 2,370,704 | | | 2,044,876 | |
| 営業利益 | 2,068,633 | | | 1,802,664 | | | 1,587,370 | |
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| 利息収入 | (5,742) | | | (1,716) | | | (242) | |
| 支払利息 | 100,740 | | | 111,232 | | | 88,844 | |
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| 税引前利益 | 1,973,635 | | | 1,693,148 | | | 1,498,768 | |
| 所得税 | 402,043 | | | 345,138 | | | 263,011 | |
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| 純利益 | $ | 1,571,592 | | | $ | 1,348,010 | | | $ | 1,235,757 | |
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| 1株当たりの基本利益 | $ | 15.40 | | | $ | 13.21 | | | $ | 11.92 | |
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| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 15.15 | | | $ | 12.99 | | | $ | 11.65 | |
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| 1株当たりの配当金の申告と支払い | $ | 5.40 | | | $ | 4.60 | | | $ | 3.80 | |
添付の注記を参照してください。
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連結明細書
包括利益の | 5月31日に終了した会計年度は |
| (千単位) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
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| 純利益 | $ | 1,571,592 | | | $ | 1,348,010 | | | $ | 1,235,757 | |
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| その他の包括利益（損失）利益（税引後）: | | | | | |
| 外貨換算の調整 | (1,291) | | | (34,007) | | | (24,833) | |
金利ロック契約の公正価値の変動（税引後） $の費用6,217, $3,461と $34,932、それぞれ | 18,163 | | | 10,111 | | | 102,057 | |
税制上の優遇措置を差し引いた金利ロック契約の償却 の $ (2,014), $(2,049) と $ (672)、それぞれ | (5,984) | | | (6,085) | | | (2,061) | |
その他、税金費用（特典）を差し引いた金額は867, $(54) と $638, それぞれ | 2,535 | | | (158) | | | 1,866 | |
税金費用を差し引いたその他の包括利益（損失）5,070, $1,358と $34,898、それぞれ | 13,423 | | | (30,139) | | | 77,029 | |
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| 包括利益 | $ | 1,585,015 | | | $ | 1,317,871 | | | $ | 1,312,786 | |
添付の注記を参照してください。
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統合されました
貸借対照表 | 5月31日現在、 |
| （株式データを除く千単位） | 2024 | | 2023 |
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| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 342,015 | | | $ | 124,149 | |
| | | |
売掛金、主に取引から$の手当を差し引いたもの17,914そして $14,926、それぞれ | 1,244,182 | | | 1,152,993 | |
| 在庫、純額 | 410,201 | | | 506,604 | |
| 制服やその他のレンタル品も提供しています | 1,040,144 | | | 1,011,918 | |
| | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 148,665 | | | 142,795 | |
| 流動資産合計 | 3,185,207 | | | 2,938,459 | |
| | | |
| 資産および設備、純額 | 1,534,168 | | | 1,396,476 | |
| | | |
| 投資 | 302,212 | | | 247,191 | |
| グッドウィル | 3,212,424 | | | 3,056,201 | |
| サービス契約、ネット | 321,902 | | | 346,574 | |
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 187,953 | | | 178,464 | |
| その他の資産、純額 | 424,951 | | | 382,991 | |
| | | |
| $ | 9,168,817 | | | $ | 8,546,356 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 339,166 | | | $ | 302,292 | |
| 未払報酬と関連負債 | 214,130 | | | 239,086 | |
| 未払負債 | 761,283 | | | 632,504 | |
| 所得税、現在の税金 | 18,618 | | | 12,470 | |
| オペレーティングリース負債、流動負債 | 45,727 | | | 43,710 | |
| 1年以内に支払われるべき借金 | 449,595 | | | — | |
| 流動負債合計 | 1,828,519 | | | 1,230,062 | |
| | | |
| 長期負債: | | | |
| 返済期限が1年後に返済される借金 | 2,025,934 | | | 2,486,405 | |
| 繰延所得税 | 475,512 | | | 498,356 | |
| オペレーティングリース負債 | 146,824 | | | 138,278 | |
| 未払負債 | 375,656 | | | 329,269 | |
| 長期負債合計 | 3,023,926 | | | 3,452,308 | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株、額面なし: 100,000承認された株式、 無し優れた | — | | | — | |
普通株式、額面なし、払込資本金： 425,000,000承認済み株式 2024: 193,274,296発行済株式および 101,251,994発行済株式 2023: 192,198,938発行済株式および 101,732,148発行済株式 | 2,305,301 | | | 2,031,542 | |
| 利益剰余金 | 10,617,955 | | | 9,597,315 | |
自己株式: 2024: 92,022,302シェア 2023: 90,466,790シェア | (8,698,085) | | | (7,842,649) | |
| その他の包括利益の累計 | 91,201 | | | 77,778 | |
| 株主資本の総額 | 4,316,372 | | | 3,863,986 | |
| $ | 9,168,817 | | | $ | 8,546,356 | |
添付の注記を参照してください。
統合されました
株主資本計算書
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| 普通株式
と払込資本金 | | | | 保持
収益 | | その他
累積
包括的
収入 | | 財務省株式 | | 合計
株主の
エクイティ |
| (千単位) | 株式 | | 金額 | | | | | 株式 | | 金額 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月1日現在の残高 | 189,071 | | | $ | 1,516,202 | | | | | $ | 7,877,015 | | | $ | 30,888 | | | (85,010) | | | $ | (5,736,258) | | | $ | 3,687,847 | |
| 純利益 | — | | | — | | | | | 1,235,757 | | | — | | | — | | | — | | | 1,235,757 | |
| 包括利益、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | 77,029 | | | — | | | — | | | 77,029 | |
| 配当金 | — | | | — | | | | | (393,609) | | | — | | | — | | | — | | | (393,609) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 109,308 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109,308 | |
| 株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 528 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使されたストックオプション | 1,239 | | | 146,407 | | | | | — | | | — | | | (71) | | | (28,670) | | | 117,737 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,046) | | | (1,525,873) | | | (1,525,873) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月31日現在の残高 | 190,838 | | | 1,771,917 | | | | | 8,719,163 | | | 107,917 | | | (89,127) | | | (7,290,801) | | | 3,308,196 | |
| 純利益 | — | | | — | | | | | 1,348,010 | | | — | | | — | | | — | | | 1,348,010 | |
| 包括損失、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | (30,139) | | | — | | | — | | | (30,139) | |
| 配当金 | — | | | — | | | | | (469,858) | | | — | | | — | | | — | | | (469,858) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 103,621 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 103,621 | |
| 株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 287 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使されたストックオプション | 1,074 | | | 156,004 | | | | | — | | | — | | | (360) | | | (152,983) | | | 3,021 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (980) | | | (398,865) | | | (398,865) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日現在の残高 | 192,199 | | | 2,031,542 | | | | | 9,597,315 | | | 77,778 | | | (90,467) | | | (7,842,649) | | | 3,863,986 | |
| 純利益 | — | | | — | | | | | 1,571,592 | | | — | | | — | | | — | | | 1,571,592 | |
| 包括利益、税引後 | — | | | — | | | | | — | | | 13,423 | | | — | | | — | | | 13,423 | |
| 配当金 | — | | | — | | | | | (550,952) | | | — | | | — | | | — | | | (550,952) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 116,986 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116,986 | |
| 株式ベースの報酬報奨の権利確定 | 162 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使されたストックオプション | 913 | | | 156,773 | | | | | — | | | — | | | (283) | | | (155,403) | | | 1,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,272) | | | (700,033) | | | (700,033) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日現在の残高 | 193,274 | | | $ | 2,305,301 | | | | | $ | 10,617,955 | | | $ | 91,201 | | | (92,022) | | | $ | (8,698,085) | | | $ | 4,316,372 | |
添付の注記を参照してください。
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統合されました
キャッシュフロー計算書 | 5月31日に終了した会計年度は |
| (千単位) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 純利益 | $ | 1,571,592 | | | $ | 1,348,010 | | | $ | 1,235,757 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | | |
| 減価償却 | 280,866 | | | 257,041 | | | 249,376 | |
| 無形資産の償却と資本化された契約費用 | 161,518 | | | 152,121 | | | 150,325 | |
| 株式ベースの報酬 | 116,986 | | | 103,621 | | | 109,308 | |
| 持分法投資取引による利益 | — | | | — | | | (30,151) | |
| 営業資産の売却による純利益 | — | | | — | | | (12,129) | |
| | | | | |
| 繰延所得税 | (28,912) | | | 23,233 | | | 52,110 | |
| 事業買収を差し引いた現在の資産と負債の変動： | | | | | |
| 売掛金、純額 | (91,399) | | | (151,771) | | | (100,392) | |
| 在庫、純額 | 95,766 | | | (35,658) | | | 16,194 | |
| 制服やその他のレンタル品も提供しています | (22,815) | | | (98,252) | | | (111,332) | |
前払費用およびその他の流動資産、および資本化済み
契約費用 | (117,674) | | | (132,173) | | | (28,581) | |
| 買掛金 | 36,896 | | | 53,369 | | | 22,697 | |
| 未払報酬と関連負債 | (27,013) | | | 2,711 | | | (3,625) | |
| 未払負債およびその他 | 97,750 | | | 41,314 | | | (9,241) | |
| 所得税、現在の税金 | 6,220 | | | 34,248 | | | (2,691) | |
| 営業活動による純現金 | 2,079,781 | | | 1,597,814 | | | 1,537,625 | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 資本支出 | (409,469) | | | (331,109) | | | (240,672) | |
| | | | | |
| 投資の購入 | (7,546) | | | (4,566) | | | (6,076) | |
| 営業資産の売却による収入（処分した現金を差し引いたもの） | — | | | — | | | 15,347 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 事業の買収、獲得した現金を差し引いたもの | (186,837) | | | (46,357) | | | (164,228) | |
| その他、ネット | (4,779) | | | (6,640) | | | (7,006) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (608,631) | | | (388,672) | | | (402,635) | |
| | | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| （支払い）コマーシャルペーパーの発行、純額 | — | | | (261,200) | | | 261,200 | |
| 債務の発行による収入 | — | | | — | | | 1,190,506 | |
| 借金の返済 | (13,450) | | | (50,000) | | | (1,200,000) | |
| 株式ベースの報酬報奨の行使による収入 | 1,370 | | | 3,021 | | | 117,737 | |
| 配当金の支払い | (530,909) | | | (449,917) | | | (375,119) | |
| 普通株式の買戻し | (700,033) | | | (398,865) | | | (1,525,873) | |
| その他、ネット | (10,468) | | | (15,875) | | | (6,394) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (1,253,490) | | | (1,172,836) | | | (1,537,943) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 206 | | | (2,628) | | | (216) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 217,866 | | | 33,678 | | | (403,169) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 124,149 | | | 90,471 | | | 493,640 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 342,015 | | | $ | 124,149 | | | $ | 90,471 | |
添付の注記を参照してください。
連結財務諸表に関する注記
メモ 1.重要な会計方針
事業内容。Cintasコーポレーション（総称して、過半数出資の子会社と、Cintas社、当社、私たち、私たち、または私たち、または私たちの支配下にあるすべての法人を合わせて）は、他にもたくさんの支援をしています 一百万主に米国（米国）、カナダ、中南米など、あらゆる種類と規模の企業が 準備完了™お客様のイメージを高め、施設や従業員を清潔で安全、そして最高の状態に保つのに役立つ幅広い製品とサービスを提供することで、毎日自信を持って門戸を開いています。Cintasは、ユニフォーム、マット、モップ、トイレ用品、応急処置と安全用品、消火器と検査、安全トレーニングなどの製品とサービスで、お客様が次のことを行えるよう支援します 仕事の準備はできています®.
Cintasの報告対象となる事業セグメントは、ユニフォームレンタルおよび施設サービス事業セグメントと応急処置および安全サービス事業セグメントです。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントは、制服やその他の衣服（防炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む）のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、およびカタログに掲載されている品目のルート上のお客様への販売は、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業セグメントは、防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントで構成され、その他すべてに含まれています。Cintasは、収益と営業利益に基づいて営業セグメントの業績を評価します。2024年5月31日、2023年、2022年に終了した会計年度の収益と営業利益は ノート 14「営業セグメント情報」というタイトルです。当社は、最高執行責任者がリソースの配分と業績評価のために定期的に見直す情報に基づいて、報告目的で事業セグメントを定期的に見直し、必要に応じて変更を行っています。
統合の原則。 連結財務諸表には、Cintasが管理する過半数出資子会社と、Cintasが管理しているすべての事業体の口座が含まれます。会社間の残高と取引は、必要に応じて削除されました。
見積もりの使用。 米国の一般に認められた会計原則（米国会計基準）に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。会社の業績は、経済、政治、立法、規制、法的措置の影響を受けます。景気後退傾向、インフレ、金利・通貨為替レート、政府の財政政策、原材料価格の変動などの経済状況は、事業に大きな影響を与える可能性があります。これらの要因やその他の出来事により、実際の結果が経営陣の見積もりと異なる場合があります。
収益認識。 おおよそ 95会社の収益の％は、Cintasの従業員パートナーがお客様の事業所で行う、ユニフォームレンタルおよび施設サービス、応急処置および安全サービス、および防火サービスのお客様のルートサービスの料金から得られます。当社のルートサービスの顧客契約による収益は、単一履行義務です。当社は、提供されるサービスの性質と契約料金（アウトプット方法）に基づいて、または顧客との契約条件に基づく履行義務が履行された時点で、お客様の事業所でサービスが実行されたときに、経時的に収益を計上します。主にユニフォーム・ダイレクト・セールス事業セグメント内の当社の残りの収益は、およそ 5会社の総収益の％は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。これは通常、商品が顧客に転送されるときに発生します。
記録されている収益は、政府当局に代わって徴収する売上税やその他の税金を差し引いたものです。顧客に請求される送料と手数料はフルフィルメント活動として扱われ、管理が顧客に移管された時点で収益と売上原価の両方に記録されます。特定の顧客契約には、さまざまな対価の要素を含む価格設定条件が含まれています。変動対価は通常、契約で指定された業績指標に基づいて顧客に支払われる対価の形であり、提示されたどの期間においても重要ではありません。変動対価を制限すべきかどうかを判断する際、当社は、制御できない要因が収益の大幅な逆転につながる可能性があるかどうかを検討します。これらの評価を行う際に、会社は可能性と可能性の大きさを考慮します
逆転。会社の業績期間は通常、毎月の請求期間と一致します。2024年、2023年、または2022年5月31日に終了した会計年度には、当社の収益認識に制約は適用されませんでした。「」を参照 ノート 2「収益認識」というタイトルです。
制服のレンタルと施設サービスの費用。 ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、主に製造費、配送費、ユニフォーム、マット、ショップタオル、その他の付属品を含むサービス在庫の償却で構成されます。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントのインバウンド運送料、購入および受け取り費用、検査費用、倉庫保管費用、およびその他の流通費用は、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの費用に含まれています。
その他の費用。 その他の費用は、主に販売された商品の費用（主に応急処置および安全製品、制服および防火製品）、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける配送費および流通費、その他すべてで構成されます。その他の費用には、インバウンド運送料、購入および受け取り費用、検査費用、倉庫保管費用、サービス費用、その他の流通費が含まれます。
販売費と管理費。 販売費と管理費は、主に販売人件費と手数料、管理労働、給与税、医療費、保険費用、法的および専門的費用、有限無形資産と資本化された契約費の償却で構成されています。
現金および現金同等物。 Cintasは、購入日に満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて、現金同等物と見なしています。2024年5月31日および2023年5月31日の時点で、現金および現金同等物にはドルが含まれています34.3百万と $32.7当社の保険準備金に関連する担保として、それぞれ100万件の制限付現金が使用されています。
売掛金。 売掛金は、提供される商品やサービスを通じて支払うべき金額で構成され、信用損失引当金を差し引いた金額です。手当には、過去の回収率に基づく見積もりと、回収不能と特定された特定の口座の準備金の両方が含まれます。Cintasの過去の回収率に基づいて見積もられた手当の部分は、延滞金額として記録されます。口座が現在の場合は名目パーセンテージから始まり、口座が古くなるにつれて大幅に増加します。アカウント年齢として提供される金額は、対象となる顧客や各事業の性質の違いにより、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメント、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメント、およびその他すべての事業で若干異なります。口座が回収不能と見なされると、信用損失引当金から償却されます。
インベントリ、純額。 在庫は、原価（先入れ先出し）または正味実現可能額のどちらか低い方で評価されます。5月31日現在の棚卸資産は、以下の金額で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 原材料 | $ | 16,664 | | | $ | 27,878 | |
| 作業中 | 48,458 | | | 56,384 | |
| 完成品 | 345,079 | | | 422,342 | |
| $ | 410,201 | | | $ | 506,604 | |
在庫は、古くなった在庫（過剰で動きの遅い）の準備金を差し引いて記録されています63.1百万と $80.12024年5月31日と2023年5月31日にはそれぞれ百万です。 在庫陳腐化準備金は、特定の識別情報と、Cintasの過去の陳腐化率に基づく見積もりによって決定されます。古くなった在庫準備金は、連結損益計算書の販売費および管理費に記録されます。特定の在庫品目が、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方に書き込まれると、新しい原価基準が確立され、その在庫品目を後で値上げすることはできません。
制服やその他のレンタル品も提供しています。 これらの項目は、定額法を使用して計算された、原価から償却額を差し引いた金額で評価されます。使用中のユニフォーム（クリーンルーム用の衣服以外）は、耐用年数にわたって償却されます。耐用年数は、 18に 30ヶ月。ショップタオル、マット、モップ、クリーンルーム服、リネン、トイレディスペンサーなど、その他のレンタル品は、耐用年数が経過するまで償却されます。 8に 60ヶ月。使用される償却率は、業界での経験、Cintasの特定の経験、Cintasが実施した摩耗テストに基づいています。これらの要素は、連結財務諸表に表示されるユニフォームと施設サービスのサービス在庫量と関連費用を決定する上で重要です。
投資. Cintasの投資は、主に保険契約の現金解約額で構成されています。投資は通常、毎年、または減損の指標が存在する場合に減損評価されます。2024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度には、減損損失は記録されませんでした。
資産と設備。 資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いたもの、または取得時の公正価値で記載されています。 減価償却費は、主に業界とCintaの特定の経験に基づいて、資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます。
| | | | | |
| 何年も |
| |
| 建物 | 30に 40 |
| 建物の改良 | 5に 20 |
| 装備 | 3に 15 |
| 借地権の改善 | 2に 15 |
事象や状況により、長期資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合、割引前の将来の推定キャッシュフローが資産の帳簿価額と比較されます。割引前の推定キャッシュフローが資産の帳簿価額よりも少ない場合、資産の帳簿価額がそれぞれの公正価値を超えることに基づいて減損損失が計上されます。公正価値は通常、必要に応じて、割引後のキャッシュフロー、類似資産の価格、または第三者の不動産評価によって決定されます。Cintasは、2024年5月31日、2023年、または2022年5月31日に終了した会計年度の減損の指標を特定しませんでした。
グッドウィル。 事業の買収を通じて得られたのれんは、減損を差し引いた費用で評価されます。Cintasは、質的要因、および必要に応じて定量的要因の評価を含む年次減損テストを完了します。これには、マクロ経済状況、業界や市場の状況、戦略や財務実績などの事業体固有の要因が含まれますが、これらに限定されません。のれん減損は報告単位レベルでテストします。シンタスは特定しました 四のれん減損を評価するための報告単位：制服レンタルおよび施設サービス、応急処置および安全サービス、 二「その他」内の報告単位。毎年の減損テストの結果によると、Cintasは2024年5月31日、2023年、または2022年に終了した会計年度ののれんの減損を認識する必要はありませんでした。Cintasは、今後数年間、また障害の兆候が見られる場合に、3月1日から引き続き減損テストを実施します。
サービス契約やその他の資産。 サービス契約やその他の資産は、主に資本化された契約費用と、事業の買収を通じて得られた競業避契約およびコンサルティング契約で構成されており、通常、定額法、つまり契約の推定存続期間にわたる推定経済的利益を表す加速法を使用して償却されます。一般的に 5に 15何年も。サービス契約は、割引キャッシュフローモデルを使用して決定されます。これらのモデルで使用される仮定と判断には、キャッシュフローや割引率などの要因の見積もりが含まれます。これらの無形資産の評価に使用される前提条件のため、実際の業績は長期的には当初の見積もりと異なる場合があります。サービス契約やその他の資産の減損は、特定の身分証明書によって判断されます。2024年5月31日、2023年、2022年に終了した会計年度には、シンタスによって減損は認められていません。
資本化された契約費用。 ルートサービスの顧客契約を取得するためにコミッションが増額されると見なされる場合、会社は従業員パートナーに支払われるコミッション費用を資産計上します。ASC 606で許可されているとおり、 顧客との契約による収入（ASC 606）によると、当社は、このガイダンスを同様の特性を持つ契約（または履行義務）のポートフォリオに適用することを選択しました。これは、このガイダンスをポートフォリオに適用することによる連結財務諸表への影響が、ポートフォリオ内の個々の契約へのこのガイダンスの適用と大きな違いはないと当社が合理的に予想しているためです。また、契約締結時にかかる費用がASC 606の基準を満たさない場合や、資産の償却期間が1年以下の場合、会社はその費用を引き続き負担します。時価総額制の手数料は、期待される給付期間にわたって定額制で償却されます。減損がないか、時価総額控除手数料残高を継続的に見直しています。時価総額制手数料は、経費が計上されると予想されるタイミングに基づいて、流動手数料と非流動手数料に分類されます。
事業買収。 当社は、買収時の購入価格を、買収日のそれぞれの公正価値に基づいて、取得した資産と引き受けた負債に割り当てます。取得した純資産の推定公正価値を上回る取得価格は、のれんとして記録されます。のれんは、測定期間内に行われた取得日の公正価値額の変更に合わせて調整されます。買収関連の取引費用は、企業結合とは別に認識され、発生時に費用計上されます。
2021年12月10日、Cintasは持分法投資の残りの持分を取得しました。この買収は、ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントにおけるCintasのサプライチェーンの一部となっています。持分法投資の残りの持分を取得するために振り込まれた現金対価は、$でした48.0百万、取得した現金を差し引いた金額1.7百万。適用される会計ガイダンスに基づき、当社は過去の持分法投資を公正価値（$）で記録する必要がありました43.5百万）、その結果、$の利益になります30.2百万ドル。これは、2022年5月31日に終了した会計年度におけるユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントにおける販売費および管理費の減少として記録されています。過去の持分法投資の公正価値は、市場アプローチと収益アプローチ（割引キャッシュフロー分析）を組み合わせて決定されました。これらのアプローチで使用された主な仮定と見積もりには、市場データと市場倍数、割引率、将来の収益成長率と営業利益率が含まれていました。当社は、これらの仮定と見積もりは妥当であり、評価日に入手可能な最良の情報に基づいていると考えています。
債務発行費用。 リボルビング・クレジット・ファシリティの債務発行費用（ある場合）は他の資産に含まれ、純費用およびその他すべての債務発行費用によって負債の帳簿価が減額されます。
未払負債。 現在の未払負債は、負債が発生した可能性が高いときに記録され、負債の金額は合理的に見積もることができます。5月31日現在の未払負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 保険準備金 | 176,758 | | | $ | 155,046 | |
| 従業員福利厚生関連の負債 | 188,367 | | | 167,095 | |
| 配当金 | 137,609 | | | 117,565 | |
| 推定法定準備金 | 45,000 | | | 27,000 | |
| 未払利息 | 15,050 | | | 15,151 | |
| その他 | 198,499 | | | 150,647 | |
| $ | 761,283 | | | $ | 632,504 | |
長期未払負債は、主に退職債務で構成されています。詳細については、 ノート 10対象となる従業員福利厚生制度、認識されていない税制上の優遇措置に関連する準備金。詳細については、 注 8「所得税と環境義務」というタイトルです。詳細は後述します。
保険準備金。 保険準備金は、主に、連結貸借対照表の日付における労災補償、自動車賠償責任およびその他の一般賠償責任に関するすべての主張済み請求および非主張請求（発生したが報告されていない）の推定最終費用を表します。発生したものの報告されていない積立金は、保険業界の第三者保険数理専門家の協力を得て、保険数理上の手続きを通じて見積もられ、また業界の仮定に基づいて、当社の請求履歴に基づいて特定の期待値に合わせて調整されます。Cintasは、過去のクレームの発展、クレーム活動の増加、その他の環境要因に関連する販売費および管理費が、判明した期間における増減を記録しています。これらの見積もりの変化は、連結財務諸表にとって重要かもしれません。
環境上の義務。 環境に関する義務（過去の事業買収を通じて得た義務を含む）は、義務が発生した可能性が高く、費用を合理的に見積もることができる場合に記録されます。Cintasの環境義務は、現在入手可能な事実、既存の技術、現在制定されている法律や規制、修復の経験など、さまざまな要因の評価に基づいて推定されます。入手可能な情報で債務額を見積もるのに十分な場合は、その見積もりが記録されています。情報が責任の可能性がある範囲を確定するのに十分で、その範囲内のどのポイントよりも可能性が高いポイントがない場合は、範囲の下限が使用されています。経営陣は、すべての拠点のコンプライアンスや事実や状況の変化を積極的に監視しています。費用が発生していても、重要であると見なされたり、適用法や規制に違反していると見なされたりする場所や場所はありません。環境義務の見積もり費用は、現在の価値から割り引かれません。
年金制度。 当社は、2005年7月1日時点で雇用されているほぼすべての従業員を対象とするG&Kの非拠出型確定給付年金制度（年金制度）を引き受けました。ただし、組合が管理するプランの対象となる特定の従業員パートナーは除きます。福利厚生は、勤続年数と、退職間近の各従業員・パートナーの報酬に基づいています。G&kは2006年12月31日から年金制度を凍結しました。この日を過ぎると、今後福利厚生が増えることはありません。会社の資金調達方針は、以下の寄付を規定しています
連邦所得税の目的で控除できる最低額と最大額の間の金額。積立状況は、測定日である5月31日時点のプラン資産の公正価値と給付債務の差額として測定されます。給付債務は、予測給付債務（PBO）です。PBOは、将来の推定報酬水準に基づいて、退職時に支払われると予想される給付の実績上の現在価値を表します。PBOの測定は、会社の見積もりと保険数理上の評価に基づいています。プラン資産の公正価値は、参加者の利益のみを目的として取消不能の信託基金が保有する資産の現在の市場価値を表します。これらの評価は、年金制度の条件を反映しており、報酬、年齢、勤続年数などの参加者固有の情報に加えて、割引率、プラン資産の期待収益率、報酬の増加率、金利控除率、死亡率の見積もりなど、重要な判断を必要とする特定の仮定を使用しています。測定日の時点で、未認識の保険数理上の純利益または純損失が、予想される給付債務またはプラン資産（「回廊」と定義される）のいずれか大きい方の10パーセントを超えていることを認識しています。廊下以外の金額は、プラン参加者の平均余命にわたって償却されます。プラン資産の公正価値を使用して、期待資産収益率を決定します。見る ノート 10資格のある従業員福利厚生制度。
株式ベースの報酬。 報酬費用は、ストックオプションや制限付株式報奨を含む、従業員へのすべての株式ベースの支払いについて、付与される報奨の公正価値に基づいて連結損益計算書に計上されます。ストックオプションの公正価値は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に推定されます。一般に、実際の没収額を差し引いた測定された報酬費用は、関連する株式ベースの報酬報奨の権利確定期間にわたって定額法で計上されます。見る ノート 12「株式ベースの報酬」というタイトルです。
デリバティブとヘッジ活動。 Cintasは、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、ならびにリスク管理の目的とさまざまなヘッジ取引を行うための戦略を正式に文書化します。デリバティブは連結貸借対照表に公正価値で計上され、損益は必要に応じて収益またはその他の包括利益の調整として計上されます。ヘッジとして指定されているデリバティブ金融商品の場合、有効部分に関連する未実現損益は、ヘッジ項目の実現利益または損失を相殺するために直ちに収益に計上されるか、または繰延されて株主資本のその他の包括利益（損失）の一部として報告され、ヘッジされた項目が純利益に影響する場合は、その後純利益に計上されます。
所得税。 所得税の引当金には、支払った税金、現在支払うべき税金、未払いの税金、および繰延税金が含まれます。繰延税金資産と負債は、連結財務諸表の帳簿価額と資産と負債の課税基準との差によって決まります。Cintasは、グローバル無形資産低課税所得（GILTI）が発生した場合、当期の費用として計上します。そのため、当社は、将来の期間で逆転すると予想される基本差に対する繰延税を計上していません。見る 注 8繰延所得税の資産と負債が大きくなる項目の種類については、所得税の対象となります。繰延所得税は、財務報告上の関連資産または負債の分類に基づいて、資産または負債に分類されます。Cintasは、将来の課税所得の予測と、既存の一時的な差異の逆転の予想時期に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を定期的に見直しています。実現は保証されていませんが、経営陣は、評価引当金を調整して記録された繰延税金資産が実現する可能性が高いと考えています。
不確実な税務状況を会計処理するには、確定申告で請求される税制上の優遇措置または請求される予定の税制上の優遇措置を連結財務諸表に記録すべきかどうかを判断する必要があります。企業が、不確実な税務ポジションからの税制上のメリットを認識できるのは、そのポジションの技術的メリットに基づいて、税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が高い場合のみです。このような状況から連結財務諸表で認められる税制上の優遇措置は、最終的な決済時に実現される可能性が50％を超える最大の利益に基づいて測定する必要があります。
Cintasは、支払うべき税額について、国内外の税務当局によって定期的に審査されます。これらのレビューには、控除の時期と金額、およびさまざまな税管轄区域間の所得配分に関する質問が含まれています。Cintasは、さまざまな出願職に関連するリスクを評価するにあたり、適切と思われる場合は記録を留保します。Cintasが現在の税務状況について評価した結果、Cintasは税務関連の見越額が適切であると考えています。
訴訟やその他の不測の事態。 Cintasは、人身傷害、顧客契約、環境および雇用に関する請求を含む、通常の事業過程から生じる法的手続き、保険証、法的和解、および請求の対象となります。米国会計基準では、不測の事態に対する負債は、負債が発生した可能性が高く、負債額を合理的に見積もることができる場合に記録する必要があります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する総負債は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績、または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、通常の業務では考慮されない追加訴訟の当事者でもあります。見る ノート 15このような追加訴訟の詳細については、「訴訟およびその他の不測の事態」というタイトルを参照してください。
公正価値の測定。 財務会計基準審議会（FASB）会計基準体系化（ASC）トピック820、 公正価値測定（ASC 820）では、公正価値を、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る交換価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。資産と負債の公正価値の測定値を決定する際、当社は、会社が取引する主要または最も有利な市場と、固有リスク、譲渡制限、信用リスクなど、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する市場ベースのリスク測定値または仮定を考慮します。また、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層も確立します。この階層構造では、エンティティは観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用されるインプットには、次の3つのレベルがあります。
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| レベル1 — | 同一資産または負債の活発な市場における相場価格 |
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| レベル2 — | レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似の資産や負債の見積価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。 |
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| レベル3 — | 市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられ、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、特定の価格モデル、割引キャッシュフローの方法論、および観察不可能なインプットを大量に使用する同様の手法が含まれます。 |
公正価値測定の決定が公正価値階層のさまざまなレベルからのインプットに基づいて行われる場合、公正価値測定全体が該当する公正価値階層のレベルは、公正価値測定全体にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。Cintasが公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性を評価するには、判断が必要であり、資産または負債に固有の要因が考慮されます。2024年または2023年5月31日に終了した会計年度には、レベル間の移動はありませんでした。売掛金と買掛金、その他の流動資産と負債の帳簿価額は、それらの商品の満期が短いため、おおよその公正価値です。
ASC 820の要件を満たすために、Cintasは2つの基本的な評価方法を用いて、定期的に公正価値で記録する必要がある資産と負債の公正価値を決定します。最初のアプローチはコストアプローチです。コストアプローチは通常、市場参加者がそれぞれの資産または負債に取って代わると予想される価値です。2つ目のアプローチは市場アプローチです。市場アプローチでは、取引所で取引されているものを含め、市場参加者がCintasの資産または負債とまったく同じまたは類似の資産または負債を評価することを検討します。
Cintasの非金融資産および負債は、定期的に公正価値で測定することが許可されていない、または義務付けられていません。特に明記されていない限り、主に事業買収で取得した資産と負債に関するものです ノート 3「公正価値開示」というタイトルです。Cintasは、非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債の主要なカテゴリーごとに（事業買収を含む）、連結財務諸表の一部として、公正価値測定に関する追加の開示を提供する必要があります。一般に、レベル1のインプットによって決定される非経常公正価値は、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）を利用しますが、これは通常、非金融資産や負債には適用されません。レベル2のインプットによって決定される公正価値は、最終的な売買契約、鑑定評価、比較対象資産の確立された市場価値など、観察可能なデータポイントを利用します。レベル3のインプットによって決定される公正価値は、資産または負債の観察不可能なデータポイントであり、将来のキャッシュフローの内部見積もりや会社固有の割引率など、資産または負債の市場活動がほとんどない状況が含まれます。
新しい会計宣言。 2023年11月、FASBは会計基準更新（ASU）2023-07「セグメント報告（トピック280）」を発表しました。 報告対象セグメントの開示の改善 (2023-07年から)。ASU 2023-07では、企業の報告対象事業セグメントの多額の費用やその他の項目に関する追加の開示が義務付けられています。ASU 2023-07は、2023年12月15日（2025年度）以降に開始する年次期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2023-07が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、連邦準備銀行は2023-09年ASU「所得税（トピック740）」を発行しました。 所得税開示の改善（ASU 2023-09）では、企業の所得税率調整表と、米国と外国の両方の法域で支払われる現金税に関する開示範囲を拡大しています。ASU 2023-09は、2024年12月15日（2026年度）以降に開始する年次期間に有効になります。当社は現在、ASU 2023-09が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
Cintasの連結財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される、最近発行された、または新たに発効した会計上の声明は他にありません。
メモ 2.収益認識
次の表は、5月31日に終了した会計年度におけるCintasの総収益を営業セグメント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | | 2023 | | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
制服のレンタルと施設
サービス | $ | 7,465,199 | | 77.8 | % | | | $ | 6,897,130 | | 78.2 | % | | | $ | 6,226,980 | | 79.3 | % |
| 応急処置と安全サービス | 1,067,334 | | 11.1 | % | | | 951,496 | | 10.8 | % | | | 832,458 | | 10.6 | % |
| 防火サービス | 728,610 | | 7.6 | % | | | 627,747 | | 7.1 | % | | | 527,517 | | 6.7 | % |
| ユニフォーム・ダイレクト・セールス | 335,472 | | 3.5 | % | | | 339,396 | | 3.9 | % | | | 267,504 | | 3.4 | % |
| 総収入 | $ | 9,596,615 | | 100.0 | % | | | $ | 8,815,769 | | 100.0 | % | | | $ | 7,854,459 | | 100.0 | % |
防火サービスとユニフォーム・ダイレクト・セールスの事業セグメントは、開示されているように「その他」に含まれます ノート 14「営業セグメント情報」というタイトルです。
契約を結ぶための費用
ルートサービスの顧客契約を取得するためにコミッションが増額されると見なされる場合、会社は従業員パートナーに支払われるコミッション費用を資産計上します。時価総額制手数料は、経費が計上されると予想されるタイミングに基づいて、流動手数料と非流動手数料に分類されます。現在の部分は前払費用およびその他の流動資産に含まれ、非流動部分は会社の連結貸借対照表の純額であるその他の資産に含まれます。2024年5月31日現在、資本化された手数料に関連する流動資産と非流動資産の合計は94.6百万と $262.5それぞれ 100 万です。2023年5月31日現在、資本化された手数料に関連する流動資産と非流動資産の合計は92.5百万と $251.6それぞれ 100 万。時価総額コミッションに関連する償却費を$と記録しました101.4百万、ドル94.8百万と $87.42024年5月31日、2023年、2022年に終了した会計年度には、それぞれ百万です。これらの費用は、連結損益計算書では販売費と管理費に分類されます。
注 3.公正価値の開示
定期的に（少なくとも年1回）公正価値で測定されるすべての金融商品は、連結貸借対照表の日付における公正価値の決定に使用されたインプットに基づいて、公正価値階層内の最も適切なレベルに分類されています。 定期的に公正価値で測定されるこれらの金融商品は、5月31日現在の要約は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | 2023 |
| (千単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 | | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
現金と現金
同等物です | $ | 342,015 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 342,015 | | | | $ | 124,149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 124,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の資産、純額: | | | | | | | | | | | | | | | | |
金利ロック
契約 | — | | | 94,829 | | | — | | | 94,829 | | | | — | | | 70,449 | | | — | | | 70,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
フェア時の総資産
価値 | $ | 342,015 | | | $ | 94,829 | | | $ | — | | | $ | 436,844 | | | | $ | 124,149 | | | $ | 70,449 | | | $ | — | | | $ | 194,598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Cintasの現金および現金同等物は、一般的に公正価値階層のレベル1に分類されます。レベル1に分類される金融商品は、活発な市場における相場市場価格に基づいています。Cintasがレベル1に分類する金融商品の種類には、ほとんどの銀行預金とマネーマーケット証券が含まれます。Cintasは、そのような金融商品の相場市場価格を調整しません。
Cintasの金利ロック契約の公正価値は、同様の上場デリバティブ（市場アプローチ）に基づいているため、公正価値階層のレベル2に含まれています。公正価値は、固定金利をベンチマークの財務省金利と比較することによって決定されました。他の資産に含まれるその他の金額（純額）は、定期的に公正価値で記録されません。
上記の方法では、正味実現可能価値を示したり、将来の公正価値を反映したりしない公正価値が得られる場合があります。さらに、Cintasは、自社の評価方法は適切で他の市場参加者との一貫性があると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用すると、連結貸借対照表の日付における公正価値の見積もりが異なる可能性があります。
Cintasは、定期的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、米国会計基準で義務付けられているように、資産と負債を非経常ベースで公正価値で記録します。非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債は、主に事業買収で取得した資産と負債に関するものです。「」を参照 ノート 9「買収」というタイトルです。
注 4.資産と設備
5月31日の時点で、Cintasの資産と設備の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 土地 | $ | 194,661 | | | $ | 190,707 | |
| 建物と改良 | 744,617 | | | 714,376 | |
| 装備 | 2,963,860 | | | 2,699,728 | |
| 借地権の改善 | 46,490 | | | 44,897 | |
| 建設中 | 166,616 | | | 109,037 | |
| 4,116,244 | | | 3,758,745 | |
| 減価償却累計 | (2,582,076) | | | (2,362,269) | |
| 資産および設備、純額 | $ | 1,534,168 | | | $ | 1,396,476 | |
Cintasは、購入した、またはビジネスで使用するために社内で開発したソフトウェアに特定の支出を投資します。2024年5月31日と2023年5月31日の機器に含まれていたのは335.5百万と $308.5内部使用ソフトウェアはそれぞれ100万個です。2024年5月31日と2023年5月31日に進行中の建設に含まれていたのは39.0百万と $11.0百万、
それぞれ、購入した、またはビジネスで使用するために社内で開発したソフトウェアへの特定の支出のうち。内部使用ソフトウェアの償却は、ソフトウェアのサービスの準備が整ったときに始まり、推定耐用年数にわたって定額法で継続されます。通常 10何年も。内部使用ソフトウェアに関連する累積償却額は $でした228.7百万と $202.02024年5月31日と2023年5月31日にはそれぞれ百万です。内部使用ソフトウェアに関連する償却費を$として記録しました26.6百万、ドル24.5百万と $23.52024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。これらの費用は、連結損益計算書では販売費と管理費に分類されます。
注 5.のれん契約、サービス契約、その他の資産
報告対象事業セグメント別およびその他別ののれんおよびサービス契約の帳簿価額の変動は、次の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
グッドウィル (千単位) | ユニフォームレンタル
と施設
サービス | | 応急処置
と安全
サービス | | [すべて]
その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
| 2022年6月1日現在の残高 | $ | 2,635,099 | | | $ | 285,769 | | | $ | 122,108 | | | $ | 3,042,976 | |
| のれんを取得 | 18,729 | | | 8,624 | | | 4,678 | | | 32,031 | |
| 外貨翻訳 | (17,221) | | | (1,525) | | | (60) | | | (18,806) | |
| 2023年5月31日現在の残高 | 2,636,607 | | | 292,868 | | | 126,726 | | | 3,056,201 | |
| のれんを取得 | 137,888 | | | 962 | | | 18,389 | | | 157,239 | |
| | | | | | | |
| 外貨翻訳 | (930) | | | (83) | | | (3) | | | (1,016) | |
| 2024年5月31日現在の残高 | $ | 2,773,565 | | | $ | 293,747 | | | $ | 145,112 | | | $ | 3,212,424 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
サービス契約 (千単位) | ユニフォームレンタル
と施設
サービス | | 応急処置
と安全
サービス | | [すべて]
その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
| 2022年6月1日現在の残高 | $ | 349,634 | | | $ | 24,144 | | | $ | 17,860 | | | $ | 391,638 | |
| サービス契約を取得しました | 6,942 | | | 2,299 | | | 1,757 | | | 10,998 | |
| サービス契約の償却 | (43,356) | | | (5,149) | | | (4,230) | | | (52,735) | |
| 外貨翻訳 | (3,190) | | | (137) | | | — | | | (3,327) | |
| 2023年5月31日現在の残高 | 310,030 | | | 21,157 | | | 15,387 | | | 346,574 | |
| サービス契約を取得しました | 25,430 | | | 290 | | | 3,696 | | | 29,416 | |
| サービス契約の償却 | (44,932) | | | (5,254) | | | (3,882) | | | (54,068) | |
| 外貨翻訳 | (30) | | | 10 | | | — | | | (20) | |
| 2024年5月31日現在の残高 | $ | 290,498 | | | $ | 16,203 | | | $ | 15,201 | | | $ | 321,902 | |
5月31日現在のCintasのサービス契約、純資産およびその他の資産（純額）に関する情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | 2023 |
| (千単位) | 持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネット | | | 持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネット |
| | | | | | | | | | | | |
| サービス契約 | $ | 1,033,762 | | | $ | 711,860 | | | $ | 321,902 | | | | $ | 1,004,754 | | | $ | 658,180 | | | $ | 346,574 | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化された契約費用 (1) | $ | 777,535 | | | $ | 515,041 | | | $ | 262,494 | | | | $ | 665,705 | | | $ | 413,680 | | | $ | 252,025 | |
競業避止とコンサルティング
契約書とその他 | 233,334 | | | 70,877 | | | 162,457 | | | | 198,260 | | | 67,294 | | | 130,966 | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | $ | 1,010,869 | | | $ | 585,918 | | | $ | 424,951 | | | | $ | 863,965 | | | $ | 480,974 | | | $ | 382,991 | |
(1)2024年5月31日および2023年5月31日現在の連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれる資本化された契約費用の現在の部分は、$でした94.6百万と $92.5それぞれ百万。
サービス契約やその他の資産の償却費用は $158.9百万、ドル150.0百万と $148.42024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。2024年5月31日の時点で、サービス契約、資本化された契約費用、競業避契約、コンサルティング契約、その他の加重平均償却期間は 13何年も、 7何年も、 5年と 10それぞれ。 2024年5月31日現在、サービス契約およびその他の資産の将来の推定償却費用は、将来の買収や獲得するコミッションを除いたものです。
| | | | | | | | |
会計年度 (千単位) | | |
| 2025 | | $ | 153,196 | |
| 2026 | | 131,944 | |
| 2027 | | 108,356 | |
| 2028 | | 82,940 | |
| 2029 | | 68,698 | |
| その後 | | 145,164 | |
| 将来の償却費用の合計 | | $ | 690,298 | |
注 6.債務、デリバティブ、ヘッジ活動
Cintasの未払いの負債は、5月31日の時点で次のようにまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 利息
レート | | 会計年度
発行済み | | 会計年度
成熟 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
| 1年以内に支払われるべき借金 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
シニアノート (1) | 3.11 | % | | 2015 | | 2025 | | $ | 50,294 | | | $ | — | |
| シニアノート | 3.45 | % | | 2022 | | 2025 | | 400,000 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債務発行費用 | | | | | | | (699) | | | — | |
| 1年以内に返済予定の負債総額 | | | | | | | $ | 449,595 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 返済期限が1年後に返済される借金 | | | | | | | | | |
シニアノート (1) | 3.11 | % | | 2015 | | 2025 | | $ | — | | | $ | 50,630 | |
| シニアノート | 3.45 | % | | 2022 | | 2025 | | — | | | 400,000 | |
| シニアノート | 3.70 | % | | 2017 | | 2027 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
| シニアノート | 4.00 | % | | 2022 | | 2032 | | 800,000 | | | 800,000 | |
| シニアノート | 6.15 | % | | 2007 | | 2037 | | 236,550 | | | 250,000 | |
| | | | | | | | | |
| 債務発行費用 | | | | | | | (10,616) | | | (14,225) | |
| 1年後に返済予定の負債総額 | | | | | | | $ | 2,025,934 | | | $ | 2,486,405 | |
(1) Cintasは、2017年度第4四半期にG&kを買収した際にこれらのシニアノートを引き継ぎ、公正価格で計上されました。上記の金利は、2025年度に返済されるまでの実効金利です。
2024年5月31日時点でのCintasの全負債の平均金利は 4.0%、満期日は2037会計年度までです。Cintasのシニアノートは、2017年度のG&k買収時に引き受けたG&Kシニアノートを除き、負債発行費用を差し引いた原価で計上されます。長期債務の公正価値は、一般的な市場価格に基づくレベル2のインプットを使用して推定されます。2024年5月31日現在のCintasの負債の帳簿価額と公正価値は、$でした2,486.6百万と $2,392.8それぞれ百万で、2023年5月31日現在は2,500.0百万と $2,443.8それぞれ百万。
2024年5月31日に終了した会計年度中に、Cintasは買い戻し、その後退職しました。13.5その100万個の 6.15%, 30 年間シニアノート。これらの取引に関連して、Cintasは$の損失を認識しました0.9百万ドル。これは、2024年5月31日に終了した会計年度の連結損益計算書の支払利息に記録されます。2023年5月31日に終了した会計年度中に、Cintasはドルを支払いました261.2100万枚、コマーシャルペーパーを差し引いたもの。2023年4月17日、紙幣の条件に従い、Cintasはドルを支払いました50.0その未払いの元本総額は百万です 3.73%、私募です、 10 年間その日に短期コマーシャルペーパーの発行による収益で満期を迎えたシニアノート。
未払いの信用状は $118.0百万と $99.62024年5月31日と2023年5月31日にはそれぞれ百万です。今後5会計年度の各会計年度の債務の満期は $450.0百万、ドル0.0百万、ドル1,000.0百万、ドル0.0百万と $0.0それぞれ百万。
支払った利息は $100.8百万、ドル111.5百万と $97.82024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。
私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートするクレジット契約は、$のリボルビング・クレジット・ファシリティの下でのキャパシティがあります2.010億。クレジット契約にはアコーディオン機能があり、Cintasは最大$のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入契約の増額をリクエストできます。500.0慣習的な条件にもよりますが、合計で100万です。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年3月23日です。2024年5月31日と2023年の両方の時点で、 いいえ優れたコマーシャルペーパーと いいえ当社のリボルビング・クレジット・ファシリティでの借り入れ。帳簿価額に近いコマーシャル・ペーパーの公正価値は、一般的な市場価格と金利に基づいてレベル2のインプットを使用して見積もられます。
金利ロックは特定の債券発行の金利を効果的に変更するため、Cintasは金利ロックを使用して全体的な利息支出を管理しています。金利ロックは、予想される債務発行に関連するベンチマーク国債金利の不利な変動を防ぐために導入されています。Cintasは、2007年度、2017年度、2022年度にシニアノートを発行した時点で、キャッシュフローヘッジを表す金利ロックを使用して財務省金利の変動をヘッジしていました。金利ロックの償却により、その他の包括利益は$減少しました6.0百万、ドル6.1百万と $2.12024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。
2022会計年度から2020年度に、Cintasは予想される債務発行のための金利ロック契約を締結しました。未払いのキャッシュフローヘッジの想定元本の総額は $500.02024年5月31日と2023年の両方で百万です。 その他の資産に含まれる予測債務発行の未払い金利ロックの公正価値（純額）は、5月31日時点で次のように要約されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
発行年度 (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2022 | $ | 56,717 | | | | | $ | 44,803 | | |
| 2020 | $ | 38,112 | | | | | $ | 25,646 | | |
金利ロックは、税引後その他の包括利益（損失）にも計上されます。金利ロックは、2024年または2023年5月31日に終了した会計年度の純利益やキャッシュフローに影響を与えませんでした。
Cintasの債務契約には特定の契約が含まれています。これらの契約により、Cintasが特定の先取特権や優先債務を負担したり、セール・リースバック取引を行ったり、Cintasの資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、売却したりする能力を制限しています。これらの規約により、Cintasは一定の負債と連結EBITDAとインタレスト・カバレッジ・レシオを維持することも義務付けられています。特定の債務証書間にはクロスデフォルト条項が存在します。重要な契約の不履行が発生した場合、債務不履行は債務の満期を早め、流動性を損ない、将来の資本調達能力を制限する可能性があります。Cintasは、提示されたすべての期間において、すべての債務契約を遵守していました。
注 7.リース
Cintasは、原資産を使用する権利を提供し、リース期間中のリース料を必要とする特定の事業施設、車両、設備のオペレーティングリースを提供しています。新しい契約は毎回評価され、契約にリースが含まれているかどうか、またそのリースがファイナンスリースまたはオペレーティングリースの分類基準を満たしているかどうかが判断されます。特定されたすべてのリースは、対応するオペレーティングリース使用権資産（純額）は、リース期間中の原資産を使用する権利を表し、オペレーティングリース負債はリースから生じるリース料を支払う義務を表すオペレーティングリース負債とともに、連結貸借対照表に記録されます。初期期間が12か月以下の短期オペレーティングリースは、連結貸借対照表には記録されません。
オペレーティングリースの使用権資産、純リース負債、およびオペレーティングリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいてリースの開始日に認識されます。また、行使が合理的に確実である場合にリースを延長または終了するオプションも含まれています。リース料の現在の価値は
リース開始日に入手可能な情報に基づいて、主に増分借入金利を使用して決定されます。オペレーティングリースのリース費用は、リース期間全体にわたって定額で記録され、変動リースコストは発生した金額として記録されます。リース費用と変動リース費用はどちらも、主にユニフォームレンタルと施設サービスの費用と、その他は会社の連結損益計算書に記録されます。会社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限契約は含まれていません。
各期間で重要ではなかった短期リース費用と変動リースコストを含む営業リースの費用は $83.2百万、ドル79.8百万と $74.52024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。
次の表は、5月31日に終了した会計年度の当社の連結キャッシュフロー計算書に関する補足情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 51,790 | | | $ | 49,936 | |
新規および更新と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産
オペレーティングリース負債 | $ | 54,595 | | | $ | 54,214 | |
| 企業結合で取得したオペレーティングリースの使用権資産 | $ | 334 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
5月31日時点で、オペレーティング・リースの使用権資産、純負債およびオペレーティング・リース負債に関連するその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 加重平均残存リース期間-オペレーティングリース | 5.15年 | | 5.28年 |
| 加重平均割引率-オペレーティングリース | 3.48% | | 2.87% |
2024年5月31日現在のCintasのオペレーティングリース負債の契約上の将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| (千単位) | | |
| | |
| 2025 | | $ | 51,323 | |
| 2026 | | 44,543 | |
| 2027 | | 35,040 | |
| 2028 | | 29,216 | |
| 2029 | | 21,136 | |
| その後 | | 30,211 | |
| 支払い総額 | | 211,469 | |
| 関心が少ない | | (18,918) | |
| リース料の現在総額 | | $ | 192,551 | |
注 8.所得税
5月31日に終了した会計年度の税引前利益は、次の要素で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 米国での事業 | $ | 1,860,859 | | | $ | 1,632,391 | | | $ | 1,445,719 | |
| 海外事業 | 112,776 | | | 60,757 | | | 53,049 | |
| $ | 1,973,635 | | | $ | 1,693,148 | | | $ | 1,498,768 | |
5月31日に終了した会計年度の所得税費用は、次の要素で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 現在: | | | | | |
| 連邦 | $ | 327,616 | | | $ | 248,413 | | | $ | 162,269 | |
| 州と地方 | 79,583 | | | 56,589 | | | 32,431 | |
| 外国人 | 25,344 | | | 13,205 | | | 16,676 | |
| 432,543 | | | 318,207 | | | 211,376 | |
| 延期 | (30,500) | | | 26,931 | | | 51,635 | |
| $ | 402,043 | | | $ | 345,138 | | | $ | 263,011 | |
5月31日に終了した会計年度の法人税費用と実際の所得税費用の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 米国連邦法定税率での所得税 | $ | 414,463 | | | $ | 355,561 | | | $ | 314,741 | |
恒久的な違い (1) | (67,310) | | | (59,502) | | | (85,413) | |
| 連邦給付を差し引いた州および地方の所得税 | 49,560 | | | 46,245 | | | 33,547 | |
| | | | | |
| その他 | 5,330 | | | 2,834 | | | 136 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 402,043 | | | $ | 345,138 | | | $ | 263,011 | |
(1) 主に、株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置で構成されています。
連結貸借対照表に含まれる繰延所得税の構成要素は、5月31日時点で次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 繰延税金資産: | | | |
| 売掛金に関連する準備金 | $ | 13,478 | | | $ | 12,562 | |
| 在庫準備金 | 18,913 | | | 22,822 | |
| 保険準備金 | 45,154 | | | 45,153 | |
| 株式ベースの報酬 | 71,146 | | | 63,186 | |
| 純営業損失と海外関連の繰越額 | 2,169 | | | — | |
| オペレーティングリース負債 | 48,964 | | | 46,258 | |
| 繰延報酬とその他 | 114,786 | | | 92,538 | |
| 314,610 | | | 282,519 | |
| 評価手当 | (2,129) | | | — | |
| 312,481 | | | 282,519 | |
| 繰延税金負債: | | | |
| 制服やその他のレンタル品も提供中 | 251,394 | | | 248,883 | |
| 資産と設備 | 175,214 | | | 171,971 | |
| 無形資産とその他の償却資産 | 178,583 | | | 190,299 | |
| トレジャリーロック | 37,202 | | | 32,830 | |
| 資本化された契約費用 | 91,551 | | | 88,056 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 48,964 | | | 46,258 | |
| 州税とその他 | 5,085 | | | 2,578 | |
| 787,993 | | | 780,875 | |
| 純繰延税金負債 | $ | 475,512 | | | $ | 498,356 | |
実現は保証されていませんが、経営陣は繰延税金資産を評価して、評価引当金が必要か、調整すべきかを判断しています。この評価では、とりわけ、最近の損失の性質、頻度と金額、課税対象の一時差異の取り消し期間、法定期間の期間、税務計画戦略が考慮されます。この分析の結果、経営陣は、記録された繰延税金資産が実現する可能性が高いと考えています。
支払われた所得税は $423.1百万、ドル291.9百万と $208.52024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。
2024年と2023年の5月31日の時点で、$がありました32.7百万と $29.3認識されていない税制上の優遇措置の合計がそれぞれ100万件あり、これが認められれば、Cintasの実効税率に好影響を与えます。Cintasは、未認識の税制上の優遇措置および所得税費用の罰金に関連して発生した利息を、連結損益計算書で計上しています。これは、以前の報告期間におけるこれらの項目の計上と一致しています。2024年5月31日および2023年5月31日現在の利息と罰金の合計金額は、$でした2.8百万と $3.2それぞれ 100 万です。Cintasは、この納税義務を連結貸借対照表の長期未払負債に記録します。
未認識の税制上の優遇措置総額（利息と罰金を除く）の開始額と終了額の調整は次のとおりです。
| | | | | |
| (千単位) | |
| |
| 2022年6月1日現在の残高 | $ | 37,574 | |
| 今年度の税務職の追加 | 6,904 | |
| 過年度の税務上の地位の追加 | 6,821 | |
| 和解 | (12,937) | |
| 法令の有効期限 | (1,608) | |
| 2023年5月31日現在の残高 | 36,754 | |
| 今年度の税務職の追加 | 10,895 | |
| 過年度の税務上の地位の追加 | 4,864 | |
| 和解 | (7,325) | |
| 法令の有効期限 | (3,442) | |
| 2024年5月31日現在の残高 | $ | 41,746 | |
Cintasの事業の大部分は北米にあります。Cintasは、米国連邦所得税申告書および州所得税申告書を国内の大半の州とカナダの特定の州で提出する必要があります。Cintasはこれらの法域で監査の対象となることがあります。監査は本質的に複雑な場合があり、解決するまでに数年かかることがあります。このような税務監査が最終的に解決されると、Cintasの見越額が減少するか、所得税費用が増加する可能性があり、いずれも特定の期間の連結業績に影響を与える可能性があります。
すべての米国連邦所得税申告書は、会計年度まで監査できません 2020。Cintasは現在、特定の外国の法域と特定の国内州でさまざまな監査を受けています。外国および国内の国家監査対象年度には、さかのぼる会計年度が含まれます 2018。さまざまな監査の状況と解決、およびその他の潜在的な規制の進展を踏まえると、認識されていない税制上の優遇措置の残高は、2025年5月31日に終了する会計年度には実質的に変化しないと予想されます。
外国の源泉徴収税
当社は、収益と現金創出が現地のニーズを上回る特定の外国投資を除き、すべての海外収益は無期限に再投資されると主張しています。米国で減税および雇用法が成立したことで、米国以外の事業からの収益の配当は通常、米国の所得税の対象ではなくなりました。Cintasは、これらの収益の出所と、それらの収益に課税される可能性のある予想手段に基づいて、米国以外の所得および源泉徴収税負債の推定影響を引き続き分析しています。ただし、未記録の税金は連結財務諸表にとって重要ではありません。
注 9.買収
各買収で支払われる購入価格は、取得した資産と引き受けた負債の公正価値に割り当てられています。 Cintasは、5月31日に終了した会計年度中に、報告対象事業セグメント別およびその他すべての事業について、以下の数の個別重要でない事業を買収しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| ユニフォームレンタルと施設サービス | | 7 | | 4 |
| 応急処置と安全サービス | | 1 | | 6 |
| その他すべて | | 8 | | 9 |
| | | | |
以下は、5月31日に終了した会計年度中に買収されたすべての事業の購入価格と公正価値配分の合計をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 取得した有形資産の公正価値 | | $ | 14,350 | | | $ | 6,133 | |
| 取得したサービス契約の公正価値 | | 29,416 | | | 10,998 | |
| 取得したその他の無形資産の公正価値 | | 5,278 | | | 1,561 | |
| | | | |
| 純のれんが認められました | | 157,239 | | | 31,847 | |
| 取得した資産の公正価値の合計 | | 206,283 | | | 50,539 | |
| | | | |
| | | | |
| 想定される負債の公正価値の合計 | | — | | | (61) | |
| 取得した純資産の公正価値の合計、取得した現金を差し引いたもの | | 206,283 | | | 50,478 | |
| 繰延購入価格対価 | | (19,446) | | | (4,121) | |
| 買収のための現金対価総額、取得した現金を差し引いたもの | | $ | 186,837 | | | $ | 46,357 | |
のれんは、譲渡された対価の超過分として認識された純資産から計算され、個別に特定したり認識したりすることができなかった他の資産から生じる将来の推定経済的利益を表しています。のれんの承認に寄与した要因は、買収によって実現すると予想される戦略的利益に基づいていました。 なしのれんは、所得税の目的で控除できると予想されます。
Cintasは、非経常ベースで公正価値で測定される資産と負債の主要なカテゴリーごとに（企業結合を含む）、連結要約財務諸表の一部として、公正価値測定に関する追加の開示を提供する必要があります。運転資本の資産と負債、および取得した資産と設備は、最終的な売買契約、鑑定評価、または比較可能な資産の確立された市場価値（市場アプローチ）など、観察可能なデータポイントを含むレベル2のインプットを使用して評価されました。のれんと個別に識別できる無形資産は、レベル3のインプットを使用して評価されましたが、これらは本質的に観察できず、将来のキャッシュフローの内部見積もり（インカムアプローチ）が含まれていました。買収の経営成績は、買収日以降のCintasの連結損益計算書に含まれており、連結財務諸表にとって重要ではありません。
ノート 10。従業員福利厚生制度
年金制度
2017年度のG&kの買収に伴い、Cintasは、組合が管理するプランの対象となった特定の従業員を除き、2005年7月1日時点で雇用されていたG&kの旧従業員を実質的にすべて対象とする年金制度を引き受けました。福利厚生は、勤続年数と、退職間近の各従業員の報酬に基づいています。私たちは、連邦政府の資金要件に従って、年金制度に毎年拠出します。年金制度は2006年12月31日をもってG&kによって凍結されました。この日を過ぎると、将来の福利厚生の増加は起こりません。適用される会計基準では、連結貸借対照表には年金制度の積立状況が反映されている必要があります。年金制度の積立状況は、公正価値での制度資産とPBOの差額として測定されます。PBOは、将来の推定報酬水準に基づいて、退職時に支払われると予想される給付の実績上の現在価値を表します。PBOの測定は、会社の見積もりと保険数理上の評価に基づいています。実際の金額との認識できない違い
また、保険数理上の仮定に基づく見積もりは、連結貸借対照表のその他の包括利益（損失）の累計に含まれています。実際の金額と保険数理上の仮定に基づく見積もりとの差は、それらが発生した期間の税引後その他の包括利益（損失）に計上されます。2025会計年度におけるその他の包括利益（損失）の累積から正味定期給付費用（利益）への推定償却額は重要ではありません。
年金制度の義務と積立状況に関する情報は、5月31日の時点で次の表に示されています。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 給付義務の変更： | | | |
| 予想給付債務、年度初め | $ | 77,739 | | | $ | 84,546 | |
| 利息費用 | 3,423 | | | 3,089 | |
| 保険数理上の利益 | (3,052) | | | (6,556) | |
| 給付金の支給 | (3,128) | | | (3,340) | |
プラン決済 (1) | (10,671) | | | — | |
| 予想給付債務、年末年始 | $ | 64,311 | | | $ | 77,739 | |
| | | |
| プラン資産の変化： | | | |
| プラン資産の公正価値、年度初め | $ | 60,038 | | | $ | 66,723 | |
| プラン資産の実際の利益（損失） | 1,212 | | | (3,345) | |
| 雇用者拠出金 | 821 | | | — | |
| 給付金の支給 | (3,128) | | | (3,340) | |
プラン決済 (1) | (10,671) | | | — | |
| プラン資産の公正価値、期末 | $ | 48,272 | | | $ | 60,038 | |
| | | |
| 確認された資金調達状況純額 | $ | (16,039) | | | $ | (17,701) | |
(1)2024年度のプラン決済は、年金プランを終了する参加者への一括払いの結果です。
純年金負債は$です16.0百万と $17.72024年5月31日および2023年5月31日現在、それぞれ百万件が連結貸借対照表の長期未払負債に含まれています。認識されない純保険数理上の損失は0.8百万と $3.0年金制度に関連する百万ドルが、それぞれ2024年5月31日および2023年5月31日の連結貸借対照表のその他の包括利益（損失）の累計に含まれていました。
5月31日に終了した会計年度の正味定期年金費用（給付）の構成要素は次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 利息費用 | $ | 3,423 | | | $ | 3,089 | |
| 期待資産収益率 | (2,521) | | | (3,350) | |
| プラン決済損失 | 461 | | | — | |
| 正味定期年金費用（給付） | $ | 1,363 | | | $ | (261) | |
前提条件
5月31日に終了した会計年度の年金制度のPBOを決定するために、次の加重平均仮定が使用されました。
以下の加重平均仮定を使用して、5月31日に終了した会計年度の年金制度の正味定期年金費用（給付）を決定しました。
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 割引率 | 4.89 | % | | 4.11 | % |
| 計画資産の期待収益率 | 4.90 | % | | 5.20 | % |
プランアセット
5月31日現在の年金制度の資産配分は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2024 | | 2023 |
| | 対象資産
割り当て | | 実際の資産
割り当て | | 実際の資産
割り当て |
| | | | | |
| 大型株式 | 26.0 | % | | 25.7 | % | | 27.3 | % |
| 小型株株式 | 5.0 | % | | 4.5 | % | | 5.2 | % |
| インターナショナル・エクイティ | 8.0 | % | | 7.9 | % | | 8.8 | % |
| 固定収入 | 45.0 | % | | 45.9 | % | | 44.8 | % |
| 絶対収益戦略ファンド | 16.0 | % | | 12.5 | % | | 13.6 | % |
| 現金 | 0.0 | % | | 3.5 | % | | 0.3 | % |
| 合計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
当社の投資委員会は、外部コンサルタントの支援を受けて、当社の長期投資目標と資産配分戦略に関する目的と投資方針を評価します。年金制度の資産は、長期的に見て十分な分散と投資収益が見込まれるさまざまな資産クラスに投資されています。期待される長期資産収益率を仮定するために、各資産クラスの過去のリターンと将来の期待収益率のほか、目標資産配分、投資費用の変化、年金ポートフォリオの投資目標を考慮します。この結果、次のものが選択されました 4.902024会計年度の年金制度資産の期待収益率と 5.202023会計年度の年金制度資産の期待収益率。投資目標は、（1）合理的かつ慎重なリスクレベルの範囲内で、長期的に想定される保険数理収益率を満たすか上回ること、および（2）将来の債務を履行するために資産の実質購買力を維持することです。投資目標を達成するための適切な資産配分を決定する際には、給付債務の性質と期間、および資産クラスのリターンとリターンの相関に関する仮定が考慮されます。当社の適格年金制度の年金制度資産は、制度参加者の利益のために信託に保有され、株式投資、債券投資、現金からなる多様なポートフォリオに投資されています。リスク目標は許容範囲に設定され、監視されています。すべての投資方針と手続きは、プランの投資が従業員退職所得保障法に準拠していることを保証するように設計されています。各資産クラスで許可されている投資を定義するガイドラインが確立されています。
上記の投資戦略の実施は、米国政府証券、社債、投資信託など、さまざまな投資タイプを通じて行われます。投資信託投資は、個々の証券が取引されている活発な市場で報告された終値で評価され、連結貸借対照表日付の現在の相場市場価格から調整されることはありません。残りの投資、主に社債は、類似の資産や負債の第三者による相場価格、活発ではない市場の相場価格など、調整されていない観察可能なインプットを使用して評価されます。また、資産や負債の観察可能な市場データによって確認できる、または裏付けられるその他のインプットを使用して評価されます。
上記の方法では、正味実現可能価値を示したり、将来の公正価値を反映したりしない公正価値の計算が行われる場合があります。さらに、当社の評価方法は適切で他の市場参加者との一貫性があると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用すると、連結貸借対照表の日付における公正価値の測定値が異なる可能性があります。
で説明されている公正価値階層を使用した、年金制度の資産に関する情報 ノート 1「重要な会計方針」というタイトルは、5月31日現在のものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | 2023 |
| (千単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金同等物 | $ | 1,813 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,813 | | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 211 | |
米国政府
証券 | 1,155 | | | 3,199 | | | — | | | 4,354 | | | | 2,983 | | | 2,280 | | | — | | | 5,263 | |
| 企業債務 | — | | | 17,288 | | | — | | | 17,288 | | | | — | | | 21,437 | | | — | | | 21,437 | |
| 地方自治体の義務 | — | | | 143 | | | — | | | 143 | | | | — | | | 151 | | | — | | | 151 | |
| 投資信託: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 米国証券 | 20,881 | | | — | | | — | | | 20,881 | | | | 27,681 | | | — | | | — | | | 27,681 | |
| 国際証券 | 3,793 | | | — | | | — | | | 3,793 | | | | 5,295 | | | — | | | — | | | 5,295 | |
| 合計 | $ | 27,642 | | | $ | 20,630 | | | $ | — | | | $ | 48,272 | | | | $ | 36,170 | | | $ | 23,868 | | | $ | — | | | $ | 60,038 | |
Cintasの年金制度の資産は、相場市場価格、ブローカーまたはディーラーの相場、または代替価格源（主にマトリックス価格）を使用して評価され、価格の透明性が妥当なレベルに達しているため、一般的に公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類されます。主に市場性のある債券に使用されるマトリックス価格は、特定の証券に対する特定の入札やオファーではなく、クーポン、格付け、満期が似ている証券の相場価格に基づいています。活発な市場における相場市場価格に基づく金融商品の種類には、通常、現金同等物（マネーマーケット証券）、特定の米国政府証券、投資信託が含まれます。このような商品は通常、公正価値階層のレベル1に分類されます。当社は、そのような金融商品の相場市場価格を調整しません。
活発ではない市場での相場市場価格、ブローカーやディーラーの相場、またはマトリックス価格を含む代替価格設定ソースに基づいて評価され、価格の透明性が妥当なレベルの金融商品には、米国国債や社債などの市場性のある債務証券が含まれます。このような金融商品は通常、公正市場価値階層のレベル2に分類されます。会社の市場性のある債券はすべて活発に取引されており、記録されている公正価値は現在の市況を反映しています。ただし、投資市場には固有のボラティリティがあるため、記録された投資額が短期的に大幅に変化する可能性は少なくとも妥当です。
約$の寄付を期待しています5.1今後12か月間の年金制度への100万ドル。今後5会計年度以降に支払われる予定の年金制度の給付金の支払い額は3.7百万、ドル3.9百万、ドル4.1百万、ドル4.2百万、ドル4.4百万と $44.0それぞれ百万。
プランの資産収益、想定割引率、および年金制度に関連するその他のさまざまな要因の将来の変化は、将来の正味定期年金費用（給付）と負債に影響しますが、いかなる変更も当社の連結業績および連結財政状態に重大な影響を与えることはありません。
Cintasは、前回の買収で引き受けた年金制度も管理しています。詳細な開示には関係ありません。2024年5月31日および2023年5月31日現在、この年金制度の総資産の公正価値はドルでした8.7百万と $7.8それぞれ百万で、PBOは6.8百万と $6.9それぞれ百万。
非拠出型退職金制度
Cintasのパートナーズプラン（以下、本プラン）は、修了した実質的にすべての米国Cintas従業員パートナーの利益のための、非拠出型利益分配プランおよび従業員持株制度（ESOP）です。 一年サービスの。このプランには、実質的にすべての米国の従業員パートナーを対象とする401（k）節約機能も含まれています。本プランとESOPへの拠出額、および401（k）への同額の拠出額は、取締役会（理事会）の裁量により決定されます。Cintasのマッチング拠出金を含めた総寄付金は、概算で$でした115.1百万、ドル99.1百万と $85.02024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。これらの拠出金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および管理費に記録されました。
Cintasには、実質的にすべてのカナダの従業員パートナーを対象とする非拠出型の繰延利益配分制度（DPSP）があります。さらに、これらの従業員パートナーには、登録退職貯蓄制度（RRSP）が提供されます。DPSPへの拠出額と、それに相当するRRSPへの拠出額は、理事会の裁量で決定されます。寄付総額（おおよその費用）は $4.2百万、ドル3.7百万と $3.42024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。これらの拠出金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および管理費に記録されました。
Cintasは、報酬の高い特定のCintas従業員パートナーの利益のために、内国歳入法第409A条の対象となる補足的な役員退職制度（SERP）を用意しています。SERPを使用すると、参加者は報酬の受領を延期できます。そうでなければ支払われることになる報酬の受け取りを延期できます。マッチング寄付は理事会の裁量で行われます。マッチング拠出金の合計は、おおよその費用ですが、$でした13.1百万、ドル12.3百万と $10.52024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。これらの拠出金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および管理費に記録されました。
ノート 11. 一株当たり利益
Cintasは、制限付株式報奨という形で、発行済みの参加有価証券の結果としての基本および希薄化後の1株当たり利益を、2クラス法で計算しています。見る ノート 12制限付株式報奨に関する追加情報については、「株式ベースの報酬」と題されています。 次の表は、5月31日に終了した会計年度におけるCintasの普通株式に帰属する金額の2クラス法による基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの基本利益 （一株あたりのデータを除く千単位） | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 純利益 | $ | 1,571,592 | | | $ | 1,348,010 | | | $ | 1,235,757 | |
| 少ない：参加証券に割り当てられた純利益 | 5,928 | | | 5,463 | | | 6,132 | |
| 普通株主に利用可能な純利益 | $ | 1,565,664 | | | $ | 1,342,547 | | | $ | 1,229,625 | |
基本加重平均発行済普通株式 | 101,653 | | | 101,645 | | | 103,172 | |
| | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | $ | 15.40 | | | $ | 13.21 | | | $ | 11.92 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益 （一株あたりのデータを除く千単位） | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 純利益 | $ | 1,571,592 | | | $ | 1,348,010 | | | $ | 1,235,757 | |
| 少ない：参加証券に割り当てられた純利益 | 5,928 | | | 5,463 | | | 6,132 | |
| 普通株主に利用可能な純利益 | $ | 1,565,664 | | | $ | 1,342,547 | | | $ | 1,229,625 | |
基本加重平均発行済普通株式 | 101,653 | | | 101,645 | | | 103,172 | |
希薄化有価証券の影響 — 従業員ストックオプション | 1,714 | | | 1,732 | | | 2,351 | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 103,367 | | | 103,377 | | | 105,523 | |
| | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 15.15 | | | $ | 12.99 | | | $ | 11.65 | |
2024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度については、購入オプションが付与されます 0.4百万、 1.0百万と 0.5Cintasの普通株式100万株は、それぞれ100万株の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。これらのオプションの行使価格は、普通株式の平均市場価格（希薄化対策）を上回っていました。
2019年10月29日、取締役会が$を承認したことを発表しました1.02022会計年度の第1四半期に完了した10億株の買い戻しプログラム。2021年7月27日、取締役会が$を承認したことを発表しました1.52024年度の第4四半期に完了した10億株の買い戻しプログラム。2021年7月27日の自社株買いプログラムの開始から2024年5月まで、Cintasは合計で 3.6Cintasの普通株100万株、平均価格は421.771株あたりの合計購入価格は
$1.510億。2022年7月26日、Cintasは取締役会が新しいドルを承認したと発表しました1.010億株の買い戻しプログラム。有効期限はありません。
次の表は、5月31日に終了したプログラムおよび会計年度別の買い戻し活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
買い戻しプログラム （千単位ですが、 1株あたりのデータ） | 株式 | | 平均
一株当たりの価格 | | 購入します
価格 | | 株式 | | 平均
一株当たりの価格 | | 購入します
価格 | | 株式 | | 平均
一株当たりの価格 | | 購入します
価格 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年10月29日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1,590 | | | $ | 365.41 | | | $ | 581,220 | |
| 2021年7月27日 | 856 | | | 535.21 | | | 458,284 | | | 550 | | | 396.69 | | | 218,288 | | | 2,150 | | | 383.01 | | | 823,429 | |
| 2022年7月26日 | 85 | | | 673.78 | | | 57,104 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 941 | | | $ | 547.69 | | | $ | 515,388 | | | 550 | | | $ | 396.69 | | | $ | 218,288 | | | 3,740 | | | $ | 375.53 | | | $ | 1,404,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
のために取得した株式 未払いの税金 (1) | 331 | | | $ | 557.34 | | | $ | 184,645 | | | 430 | | | $ | 420.21 | | | $ | 180,577 | | | 305 | | | $ | 397.16 | | | $ | 121,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Cintasの全額買い戻し
普通株式 | | | | $ | 700,033 | | | | | | | $ | 398,865 | | | | | | | $ | 1,525,873 | |
(1)行使されたオプションと既得制限付株式報奨により支払われる従業員パートナーの給与税のために取得したCintasの株式です。
上記の自社株買い活動に加えて、2022年度から、Cintasはオプション行使の純株式決済に関連して、非現金取引でCintas普通株式の株式を取得しました。 次の表は、5月31日に終了した会計年度におけるCintasの現金以外の自社株買い活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
買い戻しプログラム （一株あたりのデータを除く千単位） | 株式 | | 1株当たりの平均価格 | | 現金以外
価値 | | 株式 | | 1株当たりの平均価格 | | 現金以外
価値 | | 株式 | | 1株当たりの平均価格 | | 現金以外
価値 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金以外の取引活動 | 283 | | | $ | 548.74 | | | $ | 155,403 | | | 360 | | | $ | 424.86 | | | $ | 152,983 | | | 71 | | | $ | 402.73 | | | $ | 28,670 | |
2024年5月31日から2024年7月25日までの期間に、2022年7月26日の自社株買い計画に基づき、私たちは購入しました 0.7Cintasの普通株100万株、平均価格は693.58合計購入価格は $です473.6百万。2022年7月26日の自社株買いプログラムの開始から2024年7月25日まで、シンタスは株式を購入しました 0.8Cintasの普通株は合計で100万株、平均価格は $691.401株あたり、購入総額は $530.7百万。
普通株式分割
2024年5月2日、当社は 4普通株式を1株ずつ分割。2024年9月4日現在の登録株主は 三保有する各株式の追加株式は、2024年9月11日の市場終了後に分配されます。当社の株式は、2024年9月12日の市場開場時に、分割後の取引を開始する予定です。
次の表は、5月31日に終了した会計年度の分割後の未監査の1株当たり利益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（一株あたりのデータを除く千単位） | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| 報告どおり、普通株主に配分された純利益 | $ | 1,565,664 | | | $ | 1,342,547 | | | $ | 1,229,625 | |
| | | | | |
| プロフォーマ基本加重平均発行済普通株式 | 406,612 | | | 406,580 | | | 412,688 | |
| 希薄化有価証券のプロフォーマ効果-従業員ストックオプション | 6,856 | | | 6,928 | | | 9,404 | |
| プロフォーマ希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 413,468 | | | 413,508 | | | 422,092 | |
| | | | | |
| プロフォーマ基本1株当たり利益 | $ | 3.85 | | | $ | 3.30 | | | $ | 2.98 | |
| プロフォーマ希薄化後の1株当たり利益 | $ | 3.79 | | | $ | 3.25 | | | $ | 2.91 | |
ノート 12。株式ベースの報酬
2016年8月2日、取締役会は、修正されたCintasの2005年の株式報酬制度（2005年計画）に代わるCintasコーポレーションの2016年株式およびインセンティブ報酬制度（2016年計画）を承認し、採択しました。2016年計画は、2016年10月18日の年次総会でCintasの株主によって承認され、2016年計画が発効しました。2016年プランでは、Cintasは役員および主要な従業員パートナーに、ストックオプション、株式評価権、制限付および非制限株式報酬、業績報酬、その他の株式ユニット報奨の形で、株式報酬を付与することができます。 12,500,000Cintasの普通株式です。2005年プランで引き続き利用可能な普通株式はすべて、利用可能な株式残高の合計の一部になりました 12,500,0002016年プランの株式。2024年5月31日に、 4,982,123普通株式は、2016年プランに基づいて将来の発行のために留保されました。株式ベースのアワードの報酬費用の合計は $でした117.0百万、ドル103.6百万と $109.32024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。Cintasは、株式ベースのアワードが発生した時点で没収されるということを考慮に入れています。株式ベースの報酬契約による連結損益計算書で認められた所得税上の優遇措置の合計は、$でした29.8百万、ドル26.4百万と $27.92024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。
ストックオプション
ストックオプションは、付与日の基礎となる普通株式の公正市場価格で付与されます。オプション条件は取締役会の報酬委員会によって決定されますが、それ以降にストックオプションを行使することはできません 10助成日から数年後。オプションアワードには通常 10 年間年単位の段階的権利確定に関する条件 3を通して 5その期間中の継続的なサービスに基づいています。ストックオプション付与の大部分は、前会計年度に獲得される年間付与に関連して、各会計年度の第1四半期に付与されます。Cintasは、権利確定期間中、定額認識法を使用してこれらのオプションの報酬費用を認識します。
オプションの公正価値は、5月31日に終了した会計年度について、以下の前提のもと、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| リスクフリー金利 | 3.9 | % | | 2.8 | % | | 0.8 | % |
| 配当利回り | 1.1 | % | | 1.1 | % | | 1.2 | % |
| Cintasの普通株式の予想ボラティリティ | 26.9 | % | | 26.0 | % | | 25.2 | % |
| オプションの期待寿命（年数） | 5.5 | | 5.5 | | 5.5 |
リスクフリー金利は米国政府発行に基づいており、残存期間はストックオプションの予想期間と同じです。予想ボラティリティの決定は、ストックオプションの予想期間に見合った期間におけるCintasの普通株式の過去のボラティリティと、その他の関連要因に基づいています。加重平均期待期間は、オプションの過去の従業員行使行動に基づいて決定されました。2024年、2023年、2022会計年度に付与されたストックオプションの加重平均公正価値は、$でした191.15, $136.64と $100.07、それぞれ。
次の表の情報は、主に、2016年プランまたは以前に採択されたプランに基づいて付与され、発行されたストックオプションに関するものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重
平均
行使価格 |
| | | |
素晴らしい、2021年6月1日（1,548,867株式 (行使可能) | 6,055,524 | | | $ | 191.11 | |
| 付与されました | 531,963 | | | 398.92 | |
| キャンセルされました | (877) | | | 116.25 | |
| 没収 | (260,249) | | | 273.53 | |
| 運動した | (1,238,959) | | | 118.21 | |
未公開です、2022年5月31日（1,575,999株式 (行使可能) | 5,087,402 | | | 230.62 | |
| 付与されました | 579,146 | | | 464.91 | |
| キャンセルされました | (1,710) | | | 65.79 | |
| 没収 | (162,598) | | | 339.49 | |
| 運動した | (1,074,488) | | | 145.19 | |
未発行です、2023年5月31日（1,546,346株式 (行使可能) | 4,427,752 | | | 278.01 | |
| 付与されました | 408,497 | | | 662.31 | |
| キャンセルされました | — | | | — | |
| 没収 | (110,593) | | | 411.35 | |
| 運動した | (913,398) | | | 171.64 | |
未発行です、2024年5月31日（1,385,992株式 (行使可能) | 3,812,258 | | | $ | 342.91 | |
行使されたストックオプションの本質的価値は $359.8百万、ドル302.9百万と $348.32024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。2024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度の従業員ストックオプション行使の結果として従業員から受け取った現金の総額は1.4百万、ドル3.0百万と $117.7それぞれ 100 万。
権利が確定したストックオプションの公正価値は $34.3百万、ドル37.9百万と $36.72024年5月31日、2023年、2022年5月31日に終了した会計年度ではそれぞれ百万です。
次の表は、2024年5月31日に発行されたストックオプションに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 優れたオプション | | 行使可能なオプション |
の範囲
行使価格 | 番号
優れた | | 平均
残り
オプションライフ | | 加重
平均
行使価格 | | 番号
運動可能 | | 加重
平均
行使価格 |
$63.45 - $206.99 | 1,012,683 | | 3.11 | | $ | 152.06 | | | 1,006,059 | | | $ | 151.83 | |
$213.37 - $388.19 | 924,792 | | 5.76 | | 282.38 | | | 368,646 | | | 270.37 | |
$388.86 - $397.83 | 951,732 | | 7.55 | | 392.50 | | | 587 | | | 388.86 | |
$401.47 - $687.03 | 923,051 | | 9.43 | | 561.79 | | | 10,700 | | | 422.39 | |
$63.45 - $687.03 | 3,812,258 | | 6.39 | | $ | 342.91 | | | 1,385,992 | | | $ | 185.55 | |
2024年5月31日時点で、発行済みかつ行使可能なストックオプションの総本質価値は、$でした1,278.4百万と $682.5それぞれ 100 万です。行使可能なストックオプションの加重平均残存契約期間は 3.8年。
譲渡制限付株式報酬
制限付株式報奨はCintasの普通株式で構成されており、取締役会の報酬委員会が適切と判断した条件、制約、制限が適用されます。権利確定期間は通常 三年付与日以降。制限付株式報奨の受領者は、権利確定期間中に議決権や現金配当を受け取る権利を含む、Cintasの株主のすべての権利を持ちます。Cintasは、権利確定期間中、これらの制限付株式報奨の報酬費用を定額認識法で計上します。
次の表に記載されている情報は、2016年プランまたは以前に採択されたプランに基づいて付与および発行された制限付株式報奨に関するものです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重
平均
グラントプライス |
| | | |
| 2021年6月1日時点の未払いの未確定助成金 | 1,241,223 | | | $ | 264.63 | |
| 付与されました | 189,874 | | | 398.30 | |
| 没収 | (66,589) | | | 323.00 | |
| 既得 | (527,899) | | | 213.36 | |
| 2022年5月31日現在の未払いの未確定助成金 | 836,609 | | | 331.95 | |
| 付与されました | 187,750 | | | 470.11 | |
| 没収 | (51,200) | | | 384.61 | |
| 既得 | (286,529) | | | 267.65 | |
| 2023年5月31日現在の未払いの未確定助成金 | 686,630 | | | 392.02 | |
| 付与されました | 173,194 | | | 673.55 | |
| 没収 | (44,838) | | | 432.79 | |
| 既得 | (161,960) | | | 301.83 | |
| 2024年5月31日現在の未払いの未確定助成金 | 653,026 | | | $ | 490.32 | |
2024年5月31日時点の未確定ストックオプションと制限付株式に関連する未認識の報酬費用の残額は310.4百万。この費用が認識される加重平均期間は 2.2年。
ノート 13。その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、税引後その他の包括利益（損失）の累計構成要素ごとの累積残高の推移をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 外国人
通貨 | | 未実現
収入
興味について
レートロック | | その他 | | 合計 |
| | | | | | | |
| 2022年6月1日現在の残高 | $ | 17,006 | | | $ | 92,688 | | | $ | (1,777) | | | $ | 107,917 | |
以前のその他の包括利益（損失）
再分類 | (34,007) | | | 10,111 | | | (158) | | | (24,054) | |
その他の累積額から再分類された金額
包括利益（損失） | — | | | (6,085) | | | — | | | (6,085) | |
| 当期純その他の包括利益（損失） | (34,007) | | | 4,026 | | | (158) | | | (30,139) | |
| 2023年5月31日現在の残高 | (17,001) | | | 96,714 | | | (1,935) | | | 77,778 | |
以前のその他の包括利益（損失）
再分類 | (1,291) | | | 18,163 | | | 2,535 | | | 19,407 | |
その他の累積額から再分類された金額
包括利益（損失） | — | | | (5,984) | | | — | | | (5,984) | |
| 当期の純その他の包括利益（損失） | (1,291) | | | 12,179 | | | 2,535 | | | 13,423 | |
| 2024年5月31日現在の残高 | $ | (18,292) | | | $ | 108,893 | | | $ | 600 | | | $ | 91,201 | |
次の表は、5月31日に終了した会計年度におけるその他の包括利益（損失）の累計からの再分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | |
累積についての詳細
その他総合的
収益（損失）の構成要素 | | から再分類された金額
累積その他
包括利益 (損失) | | の影響を受ける回線
統合されました
損益計算書 |
| | | | | | |
| (千単位) | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | |
| 金利ロックの償却 | | $ | 7,998 | | | $ | 8,134 | | | 支払利息 |
| 税金費用 | | (2,014) | | | (2,049) | | | 所得税 |
金利ロックの償却、
税引後 | | $ | 5,984 | | | $ | 6,085 | | | |
ノート 14。営業セグメント情報
Cintasの報告対象となる事業セグメントは、ユニフォームレンタルと施設サービス、応急処置と安全サービスです。ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントは、制服やその他の衣服（防炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む）のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、およびカタログに掲載されている品目のルート上のお客様への販売も、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業セグメントは、防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントで構成され、その他すべてに含まれています。
Cintasは、収益と営業利益を主な財務指標とするいくつかの要因に基づいて、各事業セグメントの業績を評価します。事業セグメントの会計方針は、に記載されているものと同じです 注 1「重要な会計方針」と題されています。 Cintasの報告対象事業セグメントおよびその他すべての事業の運営に関する情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | ユニフォームレンタル
と施設サービス | | 応急処置
と安全サービス | | その他すべて | | コーポレート (1) | | 合計 |
| 2024年5月31日 | | | | | | | | | |
| 収入 | $ | 7,465,199 | | | $ | 1,067,334 | | | $ | 1,064,082 | | | $ | — | | | $ | 9,596,615 | |
| 売上総利益 | $ | 3,600,128 | | | $ | 592,656 | | | $ | 493,632 | | | $ | — | | | $ | 4,686,416 | |
| 販売費および管理費 | 1,940,627 | | | 353,503 | | | 323,653 | | | — | | | 2,617,783 | |
| 営業利益 | $ | 1,659,501 | | | $ | 239,153 | | | $ | 169,979 | | | $ | — | | | $ | 2,068,633 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | $ | 340,426 | | | $ | 81,342 | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | 442,384 | |
| 資本支出 | $ | 261,225 | | | $ | 100,025 | | | $ | 48,219 | | | $ | — | | | $ | 409,469 | |
| 総資産 | $ | 7,503,043 | | | $ | 730,003 | | | $ | 593,756 | | | $ | 342,015 | | | $ | 9,168,817 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年5月31日 | | | | | | | | | |
| 収入 | $ | 6,897,130 | | | $ | 951,496 | | | $ | 967,143 | | | $ | — | | | $ | 8,815,769 | |
| 売上総利益 | $ | 3,264,955 | | | $ | 482,088 | | | $ | 426,325 | | | $ | — | | | $ | 4,173,368 | |
| 販売費および管理費 | 1,786,198 | | | 301,398 | | | 283,108 | | | — | | | 2,370,704 | |
| 営業利益 | $ | 1,478,757 | | | $ | 180,690 | | | $ | 143,217 | | | $ | — | | | $ | 1,802,664 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | $ | 326,185 | | | $ | 62,059 | | | $ | 20,918 | | | $ | — | | | $ | 409,162 | |
| 資本支出 | $ | 227,436 | | | $ | 76,549 | | | $ | 27,124 | | | $ | — | | | $ | 331,109 | |
| 総資産 | $ | 7,176,257 | | | $ | 703,226 | | | $ | 542,724 | | | $ | 124,149 | | | $ | 8,546,356 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年5月31日 | | | | | | | | | |
| 収入 | $ | 6,226,980 | | | $ | 832,458 | | | $ | 795,021 | | | $ | — | | | $ | 7,854,459 | |
| 売上総利益 | $ | 2,910,547 | | | $ | 372,193 | | | $ | 349,506 | | | $ | — | | | $ | 3,632,246 | |
| 販売費および管理費 | 1,557,057 | | | 265,430 | | | 222,389 | | | — | | | 2,044,876 | |
| 営業利益 | $ | 1,353,490 | | | $ | 106,763 | | | $ | 127,117 | | | $ | — | | | $ | 1,587,370 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | $ | 329,473 | | | $ | 48,656 | | | $ | 21,572 | | | $ | — | | | $ | 399,701 | |
| 資本支出 | $ | 166,559 | | | $ | 59,656 | | | $ | 14,457 | | | $ | — | | | $ | 240,672 | |
| 総資産 | $ | 6,979,731 | | | $ | 664,040 | | | $ | 413,014 | | | $ | 90,471 | | | $ | 8,147,256 | |
(1)企業資産は、表示されているすべての期間の連結現金残高を表します。
ノート 15- 訴訟やその他の不測の事態
Cintasは、人身傷害、顧客契約、環境および雇用に関する請求を含む、通常の事業過程から生じる法的手続き、保険証、法的和解、および請求の対象となります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する総負債は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績、または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、以下で説明する訴訟を含め、通常の業務では考慮されない追加の訴訟の当事者です。
当社は、集団訴訟とされる被告です。 ミシシッピ州ローレル市対シンタス・コーポレーションNo.2、2021年3月12日に提出されました。これは、Cintasが参加している公的機関との契約に違反したと原告が主張し、とりわけ契約に基づく損害賠償を求める契約紛争です。2024年3月、原告と原則として契約紛争に関連して$の金銭の支払いが1回限りの合意に達しました45.0百万ドル。2024年5月31日の連結貸借対照表の未払負債に計上され、未払負債に含まれていました。この件のために引当された金額は、提示されたどの期間の連結損益計算書にも重大な影響を与えませんでした。また、将来的には人材や技術などの特定の投資を行う予定です。これらの将来の投資は、会社にとって重要ではないと予想されます。暫定的な和解は、米国ネバダ州地方裁判所の確認的証拠開示と承認を条件としていますが、連結財務諸表に反映される金額に重大な変更はないと予想しています。
当社、取締役会、スコット・ファーマー（執行委員長）、および投資政策委員会は、1974年の従業員退職所得保障法（ERISA）違反を理由に、2019年12月13日にオハイオ州南部地区連邦地方裁判所に提起されたとされる集団訴訟の被告です。この訴訟では、被告が従業員の退職金制度の費用を不適切に管理し、より低コストの代替基金の調査と選択を怠り、従業員の退職金制度の記録管理費用の監視と管理を怠ったことで受託者責任に違反したと主張しています。2023年11月、原告と原則的に合意に達しました。これにより、会社の保険でカバーされるわずかな金額の支払いが必要になります。和解は、オハイオ州南部地区連邦地方裁判所の最終承認を条件としています。
アイテム 9.の変更点と意見の相違点
会計と財務情報開示に関する会計士
[なし]。
アイテム9Aです。統制と手続き
開示管理と手続き
Cintasの社長兼最高経営責任者、最高財務責任者、法務顧問、コントローラーを含むCintasの経営陣の参加を得て、Cintasは、2024年5月31日現在の1934年の証券取引法（取引法）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように）、開示管理および手続き（定義されている）の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、Cintasの社長兼最高経営責任者、最高財務責任者、法務顧問、コントローラーを含むCintasの経営陣は、Cintasの開示管理および手続きは、（i）取引法に基づいて提出または提出する報告書でCintasが開示することを義務付けられている情報が、指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために、2024年5月31日から有効であると結論付けました。SECの規則と形式、および（ii）Cintasがレポートで開示する必要がある情報取引法に基づいて提出または提出された内容は、必要に応じて蓄積され、Cintasの最高執行責任者や最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含むCintasの経営陣に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定が可能になります。
財務報告に関する内部統制
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書と、それに関する独立登録公認会計士事務所であるアーンスト・アンド・ヤング法律事務所の報告書は、 パートII、アイテム8この年次報告書はフォーム10-kに記載されており、参照によりここに組み込まれています。
2024年5月31日に終了した会計四半期中に、財務報告に対するCintasの内部統制（取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、Cintasの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
アイテム 90億。その他の情報
私たちの取締役や役員はいません 採用されたまたは 終了しましたこのレポートの対象となる四半期期間の「ルール10b5-1取引契約」または「ルール以外の10b5-1取引契約」（各用語は規則S-Kの項目408で定義されています）。
アイテム9C。に関する開示
検査を妨げている外国の管轄区域
該当しません。
パートIII
アイテム 10.取締役、執行役員、コーポレートガバナンス
この項目で必要な情報は、会計年度終了後120日以内に規則14Aに従ってSECに提出されるCintasの2024年年次株主総会の最終的な委任勧誘状（「委任勧誘状」）に含まれる資料を参照してここに組み込まれています。
アイテム 11.役員報酬
この項目で必要な情報は、委任勧誘状に含まれる資料を参照してここに組み込まれています。
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権
所有者と経営と関連する株主問題
この項目で必要な情報は、委任勧誘状に含まれる資料を参照してここに組み込まれています。ただし、規則S-kの項目201（d）で要求される情報は以下に記載されています。
次の表は、2024年5月31日時点でCintasの株式報酬プランに基づいて発行される可能性のあるCintasの普通株式に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬プラン情報
プランカテゴリ | の数 あるべき株数 発行日 の運動 優れたオプション(1) | | 加重 平均 運動 の価格 優れたオプション(1) | | の数
残りの株数
に利用できる
将来の発行
アンダーエクイティ
報酬プラン |
| | | | | |
| 株主によって承認された株式報酬制度 | 3,812,258 | | | $ | 342.91 | | | 4,982,123 | |
| 株主の承認を受けていない株式報酬制度 | — | | | — | | | — | |
| 合計 | 3,812,258 | | | $ | 342.91 | | | 4,982,123 | |
(1) 653,026の権利が確定していない制限付株式ユニットを除きます。
アイテム 13.特定の関係と
関連取引、および取締役の独立性
この項目で必要な情報は、委任勧誘状に含まれる資料を参照してここに組み込まれています。
アイテム 14.主任会計士の費用とサービス
この項目で必要な情報は、委任勧誘状に含まれる資料を参照してここに組み込まれています。
パートIV
アイテム 15.展示品と財務諸表のスケジュール
| | | | | | | | |
| (a) (1) | | 財務諸表。フォーム10-kの項目8で提出する必要があり、この年次報告書に含まれるすべての財務諸表は、項目8に記載されています。項目15の (c) 項の要件はCintasには適用されないため、追加の財務諸表は提出されません。 |
| | |
| (a) (2) | | 財務諸表スケジュール： |
| | |
| | | 2024年5月31日に終了した期間の3年間のそれぞれについて。 |
| | |
| | | スケジュールII：評価額と適格口座と準備金。 |
| | |
| | | 他のすべてのスケジュールは、適用されない、必須ではない、または必要な情報が含まれているため、省略されています 連結財務諸表または メモそれに。 |
| | |
| (a) (3) | | 展示品。 |
| | |
| | | 以下のすべての書類は、特に明記されていない限り、Cintas社が取引法、ファイル番号000-11399に従って提出したものです。 |
| | |
示す
番号 | | 展示品の説明 |
3.1 | | 修正された定款の改訂版（2022年11月30日に終了した四半期のCintasのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
3.2 | | 改正および改訂された付則（2024年4月11日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
4.1 | | 2002年5月28日付けのインデンチャーで、発行者であるCintasコーポレーション2号、親保証人であるCintasコーポレーションとその子保証人、および受託者であるWachovia Bankが受託者となっています（2002年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
4.2 | | 2036年満期の 6.15% のシニアノートのフォーム（2006年8月21日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新レポートの別紙4.3を参照して組み込まれています）。 |
| | |
4.3 | | 2027年満期の 3.700% のシニアノートのフォーム（2017年3月14日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新レポートの別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
4.4 | | 2025年満期の 3.450% のシニアノートのフォーム（2022年5月3日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新レポートの別紙4.1を参照して組み込まれています） |
| | |
4.5 | | 2032年満期の 4.000% のシニアノートのフォーム（2022年5月3日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新レポートの別紙4.2を参照して組み込まれています） |
| | |
4.6 | | 有価証券の説明（2019年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙4.8を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.1 | | 2022年3月23日付けの、Cintas Corp No. 2、その貸し手当事者、およびKeyBank National Associationが管理代理人として締結した、第3次修正および改訂された信用契約（2022年3月23日に提出されたCintasのフォーム8-kの最新報告書の別紙10.1を参照して法人化されました）。 |
| | |
10.2 | | 2017年3月21日付けの、G&K Services、Inc.と債券保有者との間の紙幣購入契約（2017年3月21日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.3 | | * | パートナー計画（1993年5月31日に終了した年度のCintasのForm 10-kの年次報告書を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.4 | * | パートナープランの修正第1条（1994年11月28日に提出されたフォームS-8のCintasの登録届出書第33-56623号の別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.5 | * | パートナープランの修正第2条（1994年11月28日に提出されたフォームS-8のCintasの登録届出書第33-56623号の別紙4.3を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.6 | * | 取締役の繰延報酬制度（2000年11月30日に終了した四半期のCintasのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.12を参照して組み込まれています）。 |
| | | | | | | | |
| | |
10.7 | * | 役員、ゼネラル/支店長、専門家、および執行役員を含む主要管理職が署名した契約書（2005年2月28日に終了した四半期のCintasのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.8 | * | 社長兼最高経営責任者の役員報酬制度（2005年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙10.18を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.9 | * | 2006年の役員奨励制度（2005年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙10.19を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.10 | * | 2005年の株式報酬制度（2005年9月1日に提出されたスケジュール14Aに関するCintasの最終委任勧誘状を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.11 | * | 社長兼最高経営責任者の業績評価基準（2006年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙10.21を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.12 | * | 2007年の役員奨励制度（2006年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙10.22を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.13 | * | 2005年の株式報酬制度の修正第1号（2011年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙10.17を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.14 | * | 制限付株式契約の形式（2011年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙10.18を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.15 | * | Cintasコーポレーション2005株式報酬制度の修正第2号（2012年7月27日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.16 | * | 譲渡制限付株式契約の形式（2012年7月27日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.17 | * | Cintasコーポレーション2005株式報酬制度の修正第3号（2013年10月23日に提出されたCintasのフォーム8-kの最新報告書の別紙10.4を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.18 | * | Cintasコーポレーション2005株式報酬制度の修正第4号（2014年10月22日に提出されたCintasのフォーム8-kの最新報告書の別紙10.5を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.19 | * | Cintasコーポレーション経営インセンティブプラン（2013年10月23日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新レポートの別紙10.5を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.20 | * | Cintasコーポレーションの2016年の株式およびインセンティブ報酬制度（2016年10月20日に提出されたフォーム8-kのCintasの最新レポートの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.21 | * | Cintasコーポレーションの2016年株式およびインセンティブ報酬制度の修正第1号（2017年11月30日に終了した四半期のCintasのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.22 | * | Cintasコーポレーションの2016年株式およびインセンティブ報酬制度の修正第2号（2022年8月31日に終了した四半期のCintasのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
10.23 | * | Cintasコーポレーションの2016年株式およびインセンティブ報酬制度の修正第3号（2022年8月31日に終了した四半期のCintasのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| | |
14 | | 倫理規定（2004年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の別紙14を参照して組み込まれています）。 |
| | |
19 | ** | シンタスコーポレーションのインサイダー取引ポリシー |
| | |
21 | ** | 登録者の子会社。 |
| | |
22 | ** | 子会社の保証人および保証付き有価証券の発行者、および登録者の有価証券を担保とする証券を保有する関連会社。 |
| | |
23 | ** | 独立登録公認会計事務所の同意。 |
| | |
31.1 | ** | 1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高執行役員の認定。 |
| | |
31.2 | ** | 1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | |
32.1 | # | 18 U.S.C. § 1350に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | | | | | | | |
| | |
32.2 | # | 18 U.S.C. § 1350に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | |
97 | ** | シンタスコーポレーションの報酬回収ポリシー |
| | |
| 101 | | | インラインXBRL形式のCintasの2024年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書からの次の財務諸表：（i）連結損益計算書、（ii）連結包括利益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結株主資本計算書、（v）連結キャッシュフロー計算書、および（vi）連結財務諸表の注記は、テキストブロックとしてタグ付けされ、次のものが含まれます詳細なタグ。 |
| | |
| 104 | | | 2024年5月31日に終了した会計年度のCintasのフォーム10-kの年次報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）。 |
* 管理報酬契約
** ここに提出してください
# この証明書は、証券取引法第18条の目的のために提出されたものではなく、その条項の責任の対象とはみなされません。また、1933年の証券法（改正版）または証券取引法に基づく出願に参照によって組み込まれていると見なされることもありません。
アイテム 16.フォーム10-kのまとめ
[なし]。
署名
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）の要件に従い、登録者は、本書に代わって署名者による正式な署名を求め、正式に承認されました。
| | | | | | | | |
シンタスコーポレーション |
| | |
| 作成者: | /s/ | トッド・M・シュナイダー |
| | トッド・M・シュナイダー |
| | 社長兼最高経営責任者 |
署名日：2024年7月25日
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書は、登録者に代わって、指定された権限と日付で以下の担当者によって署名されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 署名 | | キャパシティ | | 日付 |
| | | | | | |
| /s/ | トッド・M・シュナイダー トッド・M・シュナイダー | | 社長、最高経営責任者兼取締役
(最高執行役員) | | 2024年7月25日 |
| | | | | |
| /s/ | スコット・D・ファーマーさん スコット・D・ファーマーさん | | 取締役会のエグゼクティブ・チェアマン | | 2024年7月25日 |
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| /s/ | ロナルド・W・タイソー ロナルド・W・タイソー | | ディレクター | | 2024年7月25日 |
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| /s/ | ジョン・F・バレット ジョン・F・バレット | | ディレクター | | 2024年7月25日 |
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| /s/ | カレン・L・カーナハン カレン・L・カーナハン | | ディレクター | | 2024年7月25日 |
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| /s/ | マーティン・ムッチさん マーティン・ムッチさん | | ディレクター | | 2024年7月25日 |
| | | | | |
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| | | | | |
| /s/ | J. マイケル・ハンセン J. マイケル・ハンセン | | 執行副社長兼最高財務責任者
(最高財務会計責任者) | | 2024年7月25日 |
シンタス・コーポレーション
スケジュールII — 評価額と適格口座と準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 残高
年の初め | |
追加 (1) | |
控除 (2) | | 残高
年の終わり |
| | | | | | | |
| 信用損失引当金 | | | | | | | |
2022年5月31日 | $ | 12,097 | | | $ | 30,278 | | | $ | 29,457 | | | $ | 12,918 | |
2023年5月31日 | $ | 12,918 | | | $ | 40,817 | | | $ | 38,809 | | | $ | 14,926 | |
2024年5月31日 | $ | 14,926 | | | $ | 53,240 | | | $ | 50,252 | | | $ | 17,914 | |
(1)将来予想される信用損失引当金を増やすために費用に計上される金額を表します。
(2)回収不能売掛金の実際の償却による連結貸借対照表準備金の減少を表します。これらの金額は、Cintasの連結損益計算書には影響しません。
