Document
別紙99.1
半期報告書
2024年6月30日までの6か月間現在および2024年間
目次
| | | | | | | | |
| ページ |
| |
| 特定の定義用語 | 5 |
| 経営陣の議論と分析 | 6 |
| | |
| | |
| | |
| ハイライト | 6 |
| 非GAAPベースの財務指標 | 7 |
| 会社の成果 | 9 |
| セグメント別の結果 | 15 |
| 流動性と資本資源 | 24 |
| 重要なイベント | 30 |
| リスクと不確実性 | 32 |
| ガイダンスと展望 | 33 |
| | |
| 2024年6月30日までの6か月間の、半期ごとの要約連結財務諸表と注記 | 34 |
| 半年ごとの要約連結損益計算書 | 35 |
| 半年ごとの要約連結包括利益計算書 | 36 |
| 半年ごとの要約連結財政状態計算書 | 37 |
| 半年ごとの要約連結キャッシュフロー計算書 | 38 |
| 半年ごとの要約連結資本変動計算書 | 39 |
| 半期ごとの要約連結財務諸表の注記 | 40 |
| 1。準備の基本 | 40 |
| 2。統合の範囲 | 42 |
| 3。純収入 | 44 |
| 4。純金融費用/(収入) | 45 |
| 5。税金費用/(特典) | 45 |
| 6。耐用年数が無期限のののれんと無形資産 | 46 |
| 7。その他の資産と前払い費用 | 46 |
| 8。金融資産 | 47 |
| 9。インベントリ | 47 |
| 10。運転資本 | 48 |
| 11。株式ベースの報酬 | 48 |
| 12。従業員福利厚生負債 | 48 |
| 13。規定 | 49 |
| 14。借金 | 49 |
| 15。その他の負債 | 51 |
| 16。公正価値の測定 | 52 |
| 17。関連当事者取引 | 54 |
| 18。付与された保証、コミットメントと偶発負債 | 56 |
| 19。エクイティ | 60 |
| 20。一株当たりの利益 | 61 |
| 21。セグメントレポート | 62 |
| 22。その後のイベント | 64 |
| 責任声明 | 65 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
この半期報告書に含まれる記述、特に将来の予想または想定される業績、競争力、コスト、配当、準備金、当社の成長、業界の成長、その他の傾向と予測、および推定企業収益に関する記述は、リスクと不確実性を含む「将来の見通しに関する記述」です。場合によっては、「かもしれない」、「意志」、「期待する」、「できる」、「すべき」、「意図」、「見積もる」、「期待する」、「信じる」、「残る」、「順調」、「設計」、「目標」、「目的」、「目標」、「目標」、「予測」、「展望」、「計画」、または同様の用語が将来の見通しに関する記述の識別に使用されます。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、実際の結果が大きく異なる原因となる重大なリスクと不確実性を伴います。
これらのリスクと不確実性には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•新製品の発売を成功させ、車両の出荷量を維持する当社の能力。
•世界の金融市場の変化、一般的な経済環境、自動車製品の需要の変化。これは周期的な変動の影響を受けます。
•内燃機関から完全電化への業界全体の移行を成功裏に管理する当社の能力。
•革新的で魅力的な製品を提供し、強化された電化、接続性、自動運転特性などの高度な機能を備えた車両を開発、製造、販売する当社の能力。
•競争力のある性能、コスト、必要な量の電池を製造または調達する当社の能力。
•新規事業を成功裏に立ち上げ、買収を統合する当社の能力。
•当社の車両に含まれる情報技術システムまたは電子制御システムを危険にさらす重大な誤動作、中断、またはセキュリティ違反。
•為替レートの変動、金利の変動、信用リスク、その他の市場リスク
•コストの上昇、供給の中断、または車両に使用される原材料、部品、部品、システムの不足。
•地域の経済的および政治的状況の変化。
•貿易政策の変更、世界および地域の関税または自動車産業を対象とした関税の賦課、税制改革の制定、またはその他の法律や規制の変更。
•バッテリー式電気自動車の採用を支援するために利用できる政府の経済的インセンティブのレベル。
•燃費要件と温室効果ガスとテールパイプの排出量の削減に関する規制がますます厳しくなることの影響。
•製造物責任や保証請求、環境請求、調査、訴訟を含む、さまざまな種類の請求、訴訟、政府調査、その他の不測の事態。
•環境、健康、安全に関する規制の遵守に関連する重要な営業支出。
•自動車産業における競争のレベル。統合と新規参入により激化する可能性があります。
•経験豊富な経営陣と従業員を引き付けて維持する当社の能力。
•確定給付年金制度の資金不足の可能性。
•ディーラーや小売顧客に適切な資金調達を提供または手配する当社の能力、および金融サービス会社の運営に関連するリスク。
•事業計画を実行するための資金にアクセスできること。
•合弁事業契約から期待される利益を実現する当社の能力。
•政治的、社会的、経済的不安定から生じる混乱。
•従業員、ディーラー、サプライヤーとの関係に関連するリスク。
•財務報告に関する効果的な内部統制を維持する当社の能力。
•労使関係の発展と適用される労働法の進展。
•地震やその他の災害。そして
•このレポートの他の場所で説明されているその他の要因。
さらに、将来の業績を予測することが本質的に困難であることを考えると、このレポートに記載されている特定の期間の見積もりや予測は不確実です。このレポートの将来の見通しに関する記述のいずれかの誤りや、第三者によるそのような将来の見通しに関する記述の使用に関連して、当社は明示的に否認し、一切の責任を負いません。実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。私たちは、将来の見通しに関する記述を更新または公に改訂する義務を負いません。
実際の結果や展開が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと異なる原因となる可能性のあるその他の要因は、この半期報告書の「リスクと不確実性」のセクションに含まれています。
特定の定義用語
この半期報告書では、特に明記されていない限り、「私たち」、「私たち」、「会社」、「ステランティス」という用語は、状況に応じて、Stellantis N.V. とその連結子会社、またはそれらの1つ以上を指します。
「FCA」と「FCA N.V.」とは、フィアット・クライスラー・オートモービルズN.V. またはフィアット・クライスラー・オートモービルズN.V. とその連結子会社、またはそれらの1つ以上を指します。文脈によっては、それらの1つ以上を指します。
「PSA」および「Groupe PSA」とは、状況に応じて、プジョーS.A. またはプジョーS.A. とその連結子会社、またはそれらの1つ以上を指します。
「合併」とは、2021年1月16日に完了し、その結果ステランティスが設立されたPSAとFCAの合併を指します。
この半期報告書での「ユーロ」と「€」の記述はすべて、欧州中央銀行が発行した通貨を指します。ステランティスの財務情報はユーロで表示されます。「米ドル」、「米ドル」、「米ドル」、「$」への言及はすべて、アメリカ合衆国(「米国」)の通貨を指します。
半期報告書はオランダ金融市場局(Autoriteit Financiële Markten、「AFM」)に提出され、フォーム6-kで米国証券取引委員会(「SEC」)に提出されます。
経営陣の議論と分析
ハイライト
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | |
(百万ユーロ。出荷台数は数千個で、1株あたりの金額は除きます) | | 2024 | | 2023 | | |
複合出荷 (1) | | 2,931 | | | 3,327 | | | |
連結出荷 (2) | | 2,872 | | | 3,202 | | | |
| | | | | | |
純収入 | | 85,017 | | | 98,368 | | | |
純利益/(損失) | | 5,647 | | | 10,918 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後営業利益 (3) | | 8,463 | | | 14,126 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
一株当たり利益 (4) | | | | | | |
1株当たりの基本利益(€) | | 1.87 | | | 3.48 | | | |
希薄化後の1株当たり利益 (€) | | 1.86 | | | 3.45 | | | |
調整後の希薄化後の1株当たり利益 (€) (5) | | 2.36 | | | 3.61 | | | |
| | | | | | |
1株当たりの普通配当(€) | | 1.55 | | | 1.34 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | |
営業活動からの(使われた)純現金 | | € | 4,889 | | | € | 13,393 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
産業フリーキャッシュフロー | | (392) | | | 8,655 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ユーロ) | | | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
利用可能な流動性 | | | | € | 55,654です | | | € | 62,610 | |
そのうち:工業的に利用可能な流動性 | | | | 53,902 | | | 61,056 | |
産業純財政状態(6) | | | | 22,227 | | | 29,487 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 複合出荷には、ステランティスの連結子会社および非連結合弁事業からの出荷が含まれます。2023年11月以降、東風プジョーシトロエンオートモービルズ(「DPCA」)からの中国への出荷は、複合出荷に含まれなくなりました。以前の期間は再表示されていません
(2) 連結出荷には、ステランティスの連結子会社からの出荷のみが含まれます
(3) 詳細については、この半期報告書の「非GAAP財務指標」、「会社の業績」、「セグメント別の業績」のセクションを参照してください
(4) この半期報告書に含まれる半期要約連結財務諸表の注記20「1株当たり利益」を参照してください
(5) 詳細については、この半期報告書の非GAAP財務指標と会社業績のセクションを参照してください
(6) 詳細については、この半期報告書の非GAAP財務指標と流動性と資本資源のセクションを参照してください
非GAAPベースの財務指標
私たちは、調整後営業利益、産業フリーキャッシュフロー、産業純財政状態など、一般に認められていないいくつかの会計原則(「非GAAP」)財務指標を使用して事業を監視しています。これらの非GAAP財務指標は、当社の業績に関する有用で関連性の高い情報を提供し、当社の財務実績と財政状態を評価する全体的な能力を高めると考えています。それらは比較可能な指標を提供してくれます。これにより、経営陣は経営動向を特定し、将来の支出、資源配分、その他の経営上の意思決定に関する意思決定が容易になります。これらおよび類似の指標は、当社が事業を展開する業界で広く使用されていますが、これらの財務指標は、他の同様のタイトルの他の企業の指標と比較できない場合があり、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した国際財務報告基準(「IFRS」)および欧州連合が採用したIFRSに従って作成された財務実績指標の代わりとなるものではありません。
調整後営業利益/(損失):調整後営業利益/(損失)は、リストラおよびその他の解約費用、減損、資産の償却、投資の処分、および異常営業利益/(費用)を含む純利益/(損失)調整から除外されます。これらはまれまたは個別の事象と見なされ、本質的にまれです。そのような項目を含めることは、以下を示すものとは見なされないためです会社の継続的な営業実績。純金融費用/(収益)と税金費用/(利益)は含まれていません。
異常な営業利益/(費用)は、戦略的決定による影響のほか、まれまたは個別で発生頻度が低いと考えられる事象です。そのような項目を含めることは、会社の継続的な業績を示すものとは見なされないためです。異常な営業利益/(費用)には以下が含まれますが、これらに限定されません:
•Stellantisの中核事業を合理化するための戦略的決定による影響。
•生産能力とコスト構造を市場の需要に合わせるというStellantisの計画から生じる施設関連のコスト。そして
•大規模な買収または合併に直接関連するコンバージェンスおよび統合コスト。
調整後営業利益/(損失)は、業績を評価するための内部報告に使用され、会社の中核事業の透明性を高めるため、会社の予測、予算編成、意思決定のプロセスの一部として使用されます。この非GAAP指標は、会社の継続的な業績を示すものではないと私たちが考える項目を除外し、経営陣が営業動向を把握し、分析的な比較を行い、期間間およびセグメント間の業績をベンチマークできるため、有用だと考えています。また、調整後営業利益/(損失)は、アナリストや投資家にとって、経営陣が会社の継続的な業績を一貫してどのように評価しているかを理解するのに役立つと考えています。さらに、調整後営業利益/(損失)は、会社の最高経営責任者および経営陣を含むその他の適格従業員の年間業績賞与の決定に使用される指標の1つです。
詳細な説明と、この非GAAP指標と、当社の半期要約連結損益計算書に含まれる最も直接的に比較可能な指標である純利益/(損失)との調整については、以下の「会社の業績」と「セグメント別の業績」のセクションを参照してください。調整後営業利益/(損失)を、純利益/(損失)、キャッシュフロー、またはIFRSに基づいて報告されている当社の業績分析の他の方法の代わりと見なすべきではありません。
調整後営業利益/(損失)マージン:調整後営業利益/(損失)を純収益で割って計算されます。
調整後希薄化後の1株当たり利益(「EPS」):調整後営業利益から除外された同じ項目の税引後の1株当たりの影響と、希少またはまれと考えられるか、または会社の継続的な課税の表示を歪める性質がある税金費用/(利益)項目について、希薄化後の1株当たり利益を調整して計算されます。この非GAAP指標は、会社の継続的な業績を示すものではないと思われる項目も除外されており、投資家に会社の継続的な収益の質をより有意義に比較できるため、有用だと考えています。この非GAAP指標と、当社の半期要約連結財務諸表に含まれる最も直接的に比較可能な指標である事業からの希薄化後の1株当たり利益との調整については、以下の企業業績セクションを参照してください。調整後希薄化後EPSは、基本1株当たり利益、希薄化後の事業からの1株当たり利益、またはIFRSに基づいて報告されている当社の収益の質を分析するその他の方法の代わりと見なすべきではありません。
産業フリーキャッシュフロー:当社の主要なキャッシュフロー指標であり、営業活動からのキャッシュフローから計算されます:(i)非継続事業からの営業活動からのキャッシュフロー、(ii)金融サービスに関連する営業活動からのキャッシュフロー、(iii)産業活動のための不動産、プラント、設備および無形資産への投資、(iv)合弁事業への出資および連結子会社および株式の軽微な買収を差し引いたものです:メソッドおよびその他の投資。調整後:(i) 純会社間取引継続事業と非継続事業の間の支払い、(ii) 資産の処分による収入、(iii) 確定給付年金制度への拠出(税引後)。産業フリーキャッシュフローのタイミングは、売掛金の収益化、買掛金のファクタリングと支払いの実質的なタイミング、および運転資本の他の要素の変化によって影響を受ける可能性があります。これは、とりわけ、現金管理イニシアチブやその他の要因により、会社の制御が及ばない要因によって期間ごとに異なる場合があります。さらに、産業部門のフリーキャッシュフローは、会社の最高経営責任者および経営幹部のメンバーを含むその他の適格従業員の年間業績賞与の決定に使用される指標の1つです。
詳細と、この非GAAP指標と営業活動によるキャッシュフローとの調整については、流動性と資本資源 —産業フリーキャッシュフローを参照してください。営業活動によるキャッシュフローは、半期ごとの要約連結キャッシュフロー計算書に含まれる最も直接的に比較可能な指標です。産業分野のフリーキャッシュフローは、純利益/(損失)、キャッシュフロー、またはIFRSで報告されている当社の業績分析の他の方法の代わりと見なすべきではありません。
産業純財政状態は、負債と産業活動に関連するデリバティブ金融負債から (i) 現金および現金同等物を差し引いたもの、(ii) 流動性とみなされる金融証券、(iii) 当社またはその共同管理金融サービス事業体からの現在の金融売掛金、(iv) デリバティブ金融資産および担保預金を差し引いたものとして計算されます。したがって、ステランティスの金融サービス事業体に関連する債務、現金および現金同等物、およびその他の金融資産/負債は、産業純財政状態の計算から除外されます。産業純財政状態には、売却目的で保有されていると分類される産業純財政状態が含まれます。現金、現金同等物、金融証券を考慮すると、産業部門の純財政状態は、会社の純現金を測定するのに役立つと考えています。産業活動と金融サービスの間の金融負債の返済に使用されるキャッシュフローの源泉が異なり(産業活動の場合は営業からの現金、金融サービスの場合は金融売掛金の回収)、事業構造とレバレッジへの影響も異なるため、産業活動と金融サービスの間の純財政状態について個別に分析します。詳細については、流動性と資本資源 —産業純財政状態を参照してください。
会社の成果
以下は、2024年6月30日までの6か月間の当社の経営成績を、2023年6月30日までの6か月間の当社の業績と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | |
純収入 | | € | 85,017 | | | € | 98,368 | | | |
収益コスト | | 69,818 | | | 76,934 | | | |
販売費、一般費用、その他の費用 | | 4,564 | | | 4,921 | | | |
研究開発コスト | | 2,819 | | | 2,735 | | | |
投資の処分による利益/(損失) | | (46) | | | 22 | | | |
リストラ費用 | | 1,212 | | | 552 | | | |
持分法投資先の利益/(損失)のシェア | | 81 | | | 293 | | | |
営業利益/ (損失) | | 6,639 | | | 13,541 | | | |
純金融費用/(収入) | | (350) | | | (69) | | | |
税引前利益/(損失) | | 6,989 | | | 13,610 | | | |
税金費用/(特典) | | 1,342 | | | 2,692 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
純利益/(損失) | | € | 5,647 | | | € | 10,918 | | | |
| | | | | | |
純利益/(損失)に帰属します: | | | | | | |
親の所有者 | | € | 5,624 | | | € | 10,923 | | | |
非支配権益権 | | € | 23 | | | € | (5) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
純収入 | | € | 85,017 | | | € | 98,368 | | | (13.6) | % | | | | | | |
参照 — 報告対象となる6つのセグメント(北米、拡大ヨーロッパ、中東およびアフリカ、南米、中国、インドおよびアジア太平洋、およびマセラティ)のそれぞれの純収益の説明については、以下のセグメント別の結果を参照してください。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
収益コスト | | € | 69,818 | | | € | 76,934 | | | (9.2) | % | | | | | | |
収益原価が純収益に占める割合 | | 82.1 | % | | 78.2 | % | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の売上原価が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に北米と拡大したヨーロッパでの出荷量の減少によるもので、北米のネームプレートミックスによって一部相殺されました。
販売費、一般費用、その他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
販売費、一般費用、その他の費用 | | € | 4,564 | | | € | 4,921 | | | (7.3) | % | | | | | | |
販売費、一般費用、その他の費用が純収益に占める割合 | | 5.4 | % | | 5.0 | % | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の販売費、一般費用、その他の費用が、2023年の同時期と比較して減少したのは、主に、拡大ヨーロッパにおけるリストライニシアチブやその他の世界中のコスト抑制措置によるコスト削減と、2023年の最初の6か月間にヨーロッパにおける金融サービス活動の再編に関連して発生した費用が繰り返し発生しなかったことによるものです。
研究開発コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
費やされた研究開発費 | | € | 1,542 | | | € | 1,631 | | | (5.5) | % | | | | | | |
資本化された開発支出の償却 | | 1,076 | | | 1,088 | | | (1.1) | % | | | | | | |
資本化された開発支出の減損と償却 | | 201 | | | 16 | | | n.m。 | | | | | | |
研究開発費の合計 | | € | 2,819 | | | € | 2,735 | | | 3.1 | % | | | | | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
n.m. = 意味がありません
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | |
| | 2024 | | 2023 | | |
研究開発費は純収益の%として支出されました | | 1.8 | % | | 1.7 | % | | |
資本化された開発支出の純収益に対する割合の償却 | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | |
資本化された開発支出の減損と償却(純収益に占める割合) | | 0.2 | % | | — | % | | |
研究開発費の合計が純収益に占める割合 | | 3.3 | % | | 2.8 | % | | |
2024年6月30日までの6か月間に費やされた研究開発費は、主にコストの最適化により、2023年の同時期と比較して5.5%減少しました。
2024年6月30日までの6か月間の資本化された開発支出の償却額は、2023年の同時期と比較して実質的に変化しませんでした。
2024年6月30日までの6か月間に認識された減損は、主にマセラティの特定のプラットフォーム資産の減損によるものでした。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の研究開発費の合計は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
資本化された開発支出 (1) | | € | 2,078 | | | € | 2,014 | | | 3.2 | % | | | | |
費やされた研究開発費 | | 1,542 | | | 1,631 | | | (5.5) | % | | | | |
研究開発費総額 | | € | 3,620 | | | € | 3,645 | | | (0.7) | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
資本化された開発支出は、研究開発費総額に占める割合 | | 57.4 | % | | 55.3 | % | | | | | | |
研究開発費総額が純収益に占める割合 | | 4.3 | % | | 3.7 | % | | | | | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) IAS 23-借入費用(改訂)に基づき、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の資本化借入費用は、それぞれ9,700万ユーロと6,800万ユーロの資本化借入費用は含まれていません
2024年6月30日までの6か月間の研究開発費の合計は、2023年の同時期と比べてほとんど変わりませんでした。研究開発費は前述のように5.5%減少し、資本化された開発支出は3.2%増加しました。これは主に、車両や製品の開発のための資本開発支出の増加によるものです。
リストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
リストラ費用 | | € | 1,212 | | | € | 552 | | | 119.6 | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間のリストラ費用が、2023年の同時期と比較して増加したのは、主に拡大ヨーロッパにおける人員削減計画によるものです。
持分法投資先の利益/(損失)のシェア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
持分法投資先の利益/(損失)のシェア | | € | 81 | | | € | 293 | | | (72.4) | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の持分法投資先の利益に占めるシェアが2023年の同時期と比較して減少したのは、主にバッテリー合弁事業である浙江リープモーター株式会社の立ち上げ段階に関連する損失によるものです。Ltd(「Leapmotor」)とArcher Aviation Inc(「Archer」)のほか、ヨーロッパでの金融サービス合弁事業からの純利益も減少しました。
純金融費用/(収入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
純金融費用/(収入) | | € | (350) | | | € | (69) | | | 407.2 | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の純金融収益は、2023年の同時期の6900万ユーロに対し、35,000万ユーロでした。この改善は主に、アルゼンチンペソへのエクスポージャーの低下と米ドルに対するアルゼンチンペソの切り下げの減少による為替差損の減少と、最初に報告されたサプライチェーンファイナンスファンドへの投資の減価償却の一部が取り消されたことを反映しています。2023年の半分。追加情報については、半期要約連結財務諸表の注記8「金融資産」を参照してください。これは、アルゼンチンのハイパーインフレーション効果の高まりによって一部相殺されています。
税金費用/(特典)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
税金費用/(特典) | | € | 1,342 | | | € | 2,692 | | | (50.1) | % | | | | |
実効税率 | | 19.2 | % | | 19.8 | % | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の実効税率は19.2%で、2023年6月30日までの6か月間の実効税率19.8%と比較してわずかに低くなっています。税金支出の減少は主に、主に拡大したヨーロッパと北米での業績の減少と、それに対応する税金費用の減少によるものです。
2023年12月31日現在、主にフランス、ドイツ、スペインで繰延税金資産が計上されました。これは、最新の中期計画に従って推定された収益性に基づいています。当社の認識状況の変化を裏付ける十分な証拠が得られるまで、ステランティスの繰延税金資産認識の測定と評価にこのデータを引き続き使用します。2024年の後半には、追加の繰延税金資産の一部がブラジルとイタリアで認識される可能性があると結論付けるのに十分な肯定的な証拠があるかどうかを評価します。このような証拠には、過去の累積結果や中期計画に基づく予測収益性などが含まれます。繰延税金資産の認識をさらに繰り延べると、認識が記録されている期間中は税制上の優遇措置がとられます。ただし、繰延税金資産の認識の正確な時期と金額は、達成および予測できる収益性のレベルに基づいて変更される可能性があり、現時点では不明です。
純利益/(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
純利益/(損失) | | € | 5,647 | | | € | 10,918 | | | (48.3) | % | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の純利益が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に業績の低下、リストラ費用の増加、および調整後営業利益から除外されるその他の費用によるものです。これは、主に税引前利益の減少による純金融利益の増加と税金費用の減少によって一部相殺されます。
調整後営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | | | |
調整後営業利益 | | € | 8,463 | | | € | 14,126 | | | (40.1) | % | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | 10.0 | % | | 14.4 | % | | -440 ビット/秒 | | | | | | |
次のグラフは、2024年6月30日までの6か月間のセグメント別の調整後営業利益の2023年の同時期との変化を示しています。
報告対象となる6つのセグメント(北米、拡大ヨーロッパ、中東およびアフリカ、南米、中国、インドおよびアジア太平洋、およびマセラティ)のそれぞれの調整後営業利益の説明については、以下のセグメント別の結果を参照してください。
次の表は、半期要約連結損益計算書に含まれる最も直接的に比較可能な指標である純利益/(損失)と調整後営業利益との調整です。
| | | | | | | | | | | |
(百万ユーロ) | | | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
純利益/(損失) | | € | 5,647 | |
税金費用/(特典) | | 1,342 | |
純金融費用/(収入) | | (350) | |
営業利益/ (損失) | | € | 6,639 | |
調整: | | |
リストラやその他の費用、逆転を差し引いたもの | | € | 1,212 | |
| | |
| | |
減損費用とサプライヤーの義務、取り消しを差し引いたもの | | 388 | |
| | |
タカタのエアバッグのリコールキャンペーン、回収額を差し引いたもの | | 79 | |
| | |
その他 | | 145 | |
調整総額 | | 1,824 | |
調整後営業利益 | | € | 8,463 | |
| | | | | | | | | | | |
(百万ユーロ) | | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
純利益/(損失) | | € | 10,918 | |
税金費用/(特典) | | 2,692 | |
純金融費用/(収入) | | (69) | |
営業利益/ (損失) | | € | 13,541 | |
調整: | | |
リストラやその他の費用、逆転を差し引いたもの | | € | 594 | |
| | |
金融サービスの再編 | | 140 | |
減損費用とサプライヤーの義務 | | 14 | |
タカタのエアバッグのリコールキャンペーン、回収額を差し引いたもの | | (55) | |
| | |
その他 | | (108) | |
調整総額 | | 585 | |
調整後営業利益 | | € | 14,126 | |
2024年6月30日までの6か月間、調整後営業利益には、主に以下に関連する調整は含まれていませんでした。
•主に人員削減に関連する、121200万ユーロのリストラおよびその他の費用。
•主にマセラティと拡大ヨーロッパの特定のプラットフォーム資産に関連する、38800万ユーロの減損(逆転を差し引いたもの)、および
•14500万ユーロその他。主に北米の工場の変革中に労働力を支えるための費用に関するものです。
2023年6月30日までの6か月間、調整後営業利益には、主に以下に関連する調整は含まれていませんでした。
•主に人員削減に関連する、59400万ユーロのリストラおよびその他の費用。
•ヨーロッパにおける金融サービス活動の再編に関連する14000万ユーロの純費用。
•1400万ユーロの減損、取り消しを差し引いたもの。そして
•1億800万ユーロのその他、主に投資の処分による利益に関連しています。
調整後の希釈後EPS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) |
(一株あたり€) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 |
調整後の希釈後EPS | | € | 2.36 | | € | 3.61 | | (34.6) | % |
次の表は、継続事業からの希薄化後の1株当たり利益の調整をまとめたものです。これは、半期要約連結損益計算書に含まれる調整後の希薄化後の1株当たり利益と最も直接的に比較できる指標です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
(特に明記されていない限り100万ユーロ) | | 2024 | | 2023 |
親会社の所有者に帰属する純利益 | | 5,624 | | | 10,923 | |
加重平均発行済株式数(000) | | 3,002,791 | | | 3,137,744です | |
株式ベースの報酬に展開可能な株式数(000) | | 21,659です | | | 26,063 | |
希薄化後の1株当たり利益の加重平均発行済株式数(000) | | 3,024,450です | | | 3,163,807 | |
希薄化後の1株当たり利益 (A) (€/株) | | 1.86 | | | 3.45 | |
| | | | |
上記による調整 | | 1,824 | | | 585 | |
調整に対する税の影響 | | (316) | | | (66) | |
| | | | |
調整総額、税引後 | | 1,508 | | | 519 | |
継続事業からの希薄化後の1株当たり利益(B)(1株あたりユーロ)に対する上記の調整の影響(税引後) | | 0.50 | | | 0.16 | |
調整後の希薄化後の1株当たり利益(ユーロ/株)(A+B) | | 2.36 | | | 3.61 | |
セグメント別の結果
以下は、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のセグメント別の業績です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純収入 | | | | 調整後営業利益 | | | | 連結出荷 | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ユーロ、数千単位の出荷を除く) | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
北アメリカ | | € | 38,353 | | | € | 45,916 | | | | | € | 4,366 | | | | | € | 8,027 | | | | | 838 | | | 1,023 | | | |
拡大したヨーロッパ | | 29,969 | | | 34,861 | | | | | 2,060 | | | | | 3,725 | | | | | 1,387 | | | 1,478 | | | |
中東とアフリカ | | 5,005 | | | 4,698 | | | | | 1,047 | | | | | 1,218 | | | | | 214 | | | 208 | | | |
南アメリカ | | 7,367 | | | 7,563 | | | | | 1,150% | | | | | 1,075 | | | | | 394 | | | 420 | | | |
中国、インド、アジア太平洋 | | 1,072 | | | 1,986 | | | | | 57 | | | | | 294 | | | | | 32 | | | 58 | | | |
マセラティ | | 631 | | | 1,309 | | | | | (82) | | | | | 121 | | | | | 7 | | | 15 | | | |
その他の活動 | | 2,908 | | | 2,474 | | | | | (59) | | | | | (126) | | | | | — | | | — | | | |
未割り当てのアイテムと排除 (1) | | (288) | | | (439) | | | | | (76) | | | | | (208) | | | | | — | | | — | | | |
合計 | | € | 85,017 | | | € | 98,368 | | | | | € | 8,463 | | | | | € | 14,126 | | | | | 2,872 | | | 3,202 | | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 主に連結により解消される会社間取引を含みます
以下は、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間のセグメント別の市場シェアです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市場シェア (1) |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
北アメリカ | | 8.2 | % | | 10.0 | % |
拡大したヨーロッパ | | 17.7 | % | | 18.3 | % |
中東とアフリカ | | 13.2 | % | | 15.0 | % |
南アメリカ | | 22.7 | % | | 23.8 | % |
インドとアジア太平洋 | | 0.5 | % | | 0.7 | % |
中国 | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
マセラティ | | 1.9 | % | | 2.6 | % |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 業界と市場シェアの情報は、第三者の業界情報源(例えば、国家自動車安全庁(「ANTS」)、自動車メーカー協会(「ANFAVEA」)、インフラ・持続可能なモビリティ省(「MIMS」)、ウォードの自動車産業など)と内部情報から得られます。特に明記されていない限り、乗用車(「PC」)と小型商用車(「LCV」)を表します
•拡大したヨーロッパにはロシアとベラルーシは含まれていません。2023年上半期の数値はそれに応じて修正されました
•中東とアフリカには、イラン、スーダン、シリアは含まれていません
•南米にはキューバは含まれません
•インドとアジア太平洋地域は、ステランティスが競合する主要市場(日本(PC)、インド(PC)、韓国(PC+ピックアップ)、オーストラリア、ニュージーランド、東南アジア)の総計を反映しています
•中国はPCのみで、DPCAからのライセンス販売も含まれます
•マセラティは、マセラティが競合する17の主要市場の集計を反映しており、S&Pグローバルのデータ、マセラティの競合セグメント、および内部情報から導き出されています
四捨五入のため、数字が加算されない場合があります。前期の数値は、第三者の業界筋から提供された現在の情報を反映するように更新されています
当社の報告対象セグメントに関する追加情報については、半期要約連結財務諸表の注記21「セグメント報告」を参照してください。
以下は、2024年6月30日までの6か月間の報告対象6つのセグメントそれぞれの純収益、出荷および調整後営業利益を、2023年6月30日までの6か月間と比較したものです。
•ボリュームとミックス:業界の量、市場シェア、ディーラー株、チャネル、製品ライン、トリムミックスなどのミックスの変化に牽引される、新車販売量(連結出荷)の変化を反映しています。また、一部の非価格項目の影響も反映されています。
•車両の正味価格:割引やその他の販売インセンティブプログラムを差し引いた価格の変化を反映しています。
•産業:内容、技術、車両機能の強化に関連する製造コストと購買コストの変化に加えて、産業、物流、購買の効率と非効率性を反映しています。生産高の変化に関連する固定製造コストの吸収の影響がここに含まれています。原材料の購入にかかる費用の変更、保証、コンプライアンスコスト、および資産、プラント、設備に関連する減価償却費も含まれています。
•SG&A:主に、広告や宣伝活動の費用、購入したサービス、情報技術費用、およびステランティス製品の開発と製造に直接関係しないその他の費用が含まれます。
•研究開発:研究開発費のほか、資本化された開発支出の償却を含みます。そして
•FXおよびその他:中古車、部品とサービス、パートナーへの販売、ロイヤリティ、外貨両替の換算、取引、ヘッジなど、上記以外の項目も含まれます。
北アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
出荷(数千ユニット) | | 838 | | | 1,023 | | | (18.1) | % | | | | | | |
純収入 (百万ユーロ) | | € | 38,353 | | | € | 45,916 | | | (16.5) | % | | | | | | |
調整後営業利益 (百万ユーロ) | | € | 4,366 | | | € | 8,027 | | | (45.6) | % | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | 11.4 | % | | 17.5 | % | | -610 ビット/秒 | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の北米における当社の市場シェア(1)は8.2%で、2023年の同時期の10.0%から180bps減少したことを反映しています。8.4%の米国市場シェア(1)は、2023年の同時期の10.2%から180bps減少したことを反映しています。
発送
北米の出荷台数は、2024年6月30日までの6か月間で2023年の同時期と比較して減少しました。これは主に、ダッジチャージャー、ダッジチャレンジャー、ジープレネゲード、ジープチェロキーなどの製造中止製品と、サイクル半ばのアクション発売によるラム1500の減少によるものです。
純収入
2024年6月30日までの6か月間の北米純売上高が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に販売量の減少と純価格のマイナスによるもので、有利な銘板の組み合わせによって一部相殺されました。
調整後営業利益
次のグラフは、2024年6月30日までの6か月間の北米調整後営業利益を、2023年の同時期と比較して変化させたものです。
2024年6月30日までの6か月間の北米調整後営業利益が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に販売量の減少、製品構成の逆風、および正味価格のマイナスによるものです。
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 業界と市場シェアの情報は、第三者の業界情報源(例えば、国家自動車安全庁(「ANTS」)、自動車メーカー協会(「ANFAVEA」)、インフラ・持続可能なモビリティ省(「MIMS」)、ウォードの自動車産業など)と内部情報から得られます
拡大したヨーロッパ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
出荷(数千ユニット) | | 1,387 | | | 1,478 | | | (6.2) | % | | | | | | |
純収入 (百万ユーロ) | | € | 29,969 | | | € | 34,861 | | | (14.0) | % | | | | | | |
調整後営業利益 (百万ユーロ) | | € | 2,060 | | | € | 3,725 | | | (44.7) | % | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | 6.9 | % | | 10.7 | % | | -380 ビット/秒 | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間のEU30諸国における当社の市場シェア(1)は、2023年の同時期の19.0パーセントから80bps減少して18.2パーセントになりました。
発送
拡大ヨーロッパの出荷台数は、2024年6月30日までの6か月間で2023年の同時期と比較して減少しました。これは、フィアット500、オペル・モッカ、ジープレネゲードの出荷台数が減少したことによるもので、シトロエンC3とジープ・アベンジャーの出荷量の増加により一部相殺されました。
純収入
2024年6月30日までの6か月間の欧州拡大地域の純売上高が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に買い戻しコミットメントの増加、取引量と構成の減少、および純価格のマイナスによるもので、わずかな外国為替換算効果によって一部相殺されました。
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) EU30 = EU27(マルタを除く)、アイスランド、ノルウェー、スイス、英国を含みます。業界と市場シェアの情報は、第三者の業界情報源(例えば、国家自動車部品製造機関(「ANTS」)、自動車メーカー協会(「ANFAVEA」)、インフラ・持続可能なモビリティ省(「MIMS」)、ウォードの自動車産業など)と内部情報から得られます
調整後営業利益
次のグラフは、2024年6月30日までの6か月間の事業要因別の拡大ヨーロッパ調整後営業利益の2023年の同時期との変化を反映しています。
ヨーロッパ拡大後の2024年6月30日までの6か月間の調整後営業利益が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に構成、正味価格、数量の減少によるもので、原材料の追い風と購入量の削減に支えられた産業コストの削減によって一部相殺されました。
中東とアフリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
複合出荷量(数千台) | | 273 | | | 301 | | | (9.3) | % | | | | | | |
連結出荷(数千ユニット) | | 214 | | | 208 | | | 2.9 | % | | | | | | |
純収入 (百万ユーロ) | | € | 5,005 | | | € | 4,698 | | | 6.5 | % | | | | | | |
調整後営業利益 (百万ユーロ) | | € | 1,047 | | | € | 1,218 | | | (14.0) | % | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | 20.9 | % | | 25.9 | % | | -500 ビット/秒 | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の中東およびアフリカにおける当社の市場シェア(1)は、2023年の同時期の15.0パーセントから180bps減少して13.2パーセントになりました。
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 業界と市場シェアの情報は、第三者の業界情報源(例えば、国家自動車安全庁(「ANTS」)、自動車メーカー協会(「ANFAVEA」)、インフラ・持続可能なモビリティ省(「MIMS」)、ウォードの自動車産業など)と内部情報から得られます
発送
2024年6月30日までの6か月間の中東とアフリカの連結出荷台数が2023年の同時期と比較して増加したのは、ドブロ・カーゴ、ティポ、ヌオーヴォ・スクードの成長に牽引されたフィアットの出荷台数が3倍になり、プジョー208とオペル・コルサの減少を相殺したことによるものです。
純収入
2024年6月30日までの6か月間の中東およびアフリカの純売上高が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に純価格の高騰が、外貨換算のマイナス効果とさまざまな逆風を相殺したことによるものです。
調整後営業利益
次のグラフは、2024年6月30日までの6か月間の中東およびアフリカの調整後営業利益の2023年の同時期との変化を反映しています。
2024年6月30日までの6か月間の中東およびアフリカの調整後営業利益が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に外貨換算のマイナスの影響、ミックスの減少、ロジスティクスとローカリゼーション戦略をサポートするためのコストの増加によるもので、正味価格のプラスによって一部相殺されました。
南アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
出荷(数千ユニット) | | 394 | | | 420 | | | (6.2) | % | | | | | | |
純収入 (百万ユーロ) | | € | 7,367 | | | € | 7,563 | | | (2.6) | % | | | | | | |
調整後営業利益 (百万ユーロ) | | € | 1,150% | | | € | 1,075 | | | 7.0 | % | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | 15.6 | % | | 14.2 | % | | +140 bps | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間の南米における当社の市場シェア(1)は、2023年の同時期の23.8パーセントから110bps減少して22.7パーセントになりました。2024年6月30日までの6か月間のブラジルとアルゼンチンにおける当社の市場シェアは、2023年の同時期と比較して、それぞれ32.3パーセントから300bps減少し、31.2パーセントから30bps減少して30.9パーセントになりました。
発送
南米の出荷台数は、フィアット・クロノス、ジープコンパス、プジョー208の減少に牽引され、2024年6月30日までの6か月間で2023年の同時期と比較して減少しました。ラム・ランペイジとシトロエンC3エアクロスの出荷量の増加により、一部相殺されました。
純収入
2024年6月30日までの6か月間の南米純売上高が2023年の同時期と比較して減少したのは、主にアルゼンチンペソと取引量の減少による外貨換算のマイナスの影響によるもので、正味価格と構成によって一部相殺されました。
調整後営業利益
次のグラフは、2024年6月30日までの6か月間の南米調整後営業利益を、2023年の同時期と比較して変化させたものです。
2024年6月30日までの6か月間の南米調整後営業利益が2023年の同時期と比較して増加したのは、主に純価格のプラス、購入費の節約、部品・サービスによる業績の改善によるもので、為替換算の影響と販売量の減少によって一部相殺されました。
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 業界と市場シェアの情報は、第三者の業界情報源(例えば、国家自動車安全庁(「ANTS」)、自動車メーカー協会(「ANFAVEA」)、インフラ・持続可能なモビリティ省(「MIMS」)、ウォードの自動車産業など)と内部情報から得られます
中国、インド、アジア太平洋
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
複合出荷量(数千台) | | 32 | | | 90 | | | (64.4) | % | | | | | | |
連結出荷(数千ユニット) | | 32 | | | 58 | | | (44.8) | % | | | | | | |
純収入 (百万ユーロ) | | € | 1,072 | | | € | 1,986 | | | (46.0) | % | | | | | | |
調整後営業利益 (百万ユーロ) | | € | 57 | | | € | 294 | | | (80.6) | % | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | 5.3 | % | | 14.8 | % | | -950 ビット/秒 | | | | | | |
中国では、主にジープブランドの輸入車をアセットライトなアプローチで販売しています。中国の東風、プジョー、東風シトロエンのブランドは、さまざまなライセンス契約に基づいてDPCAを通じて現地で製造されています。東風プジョーシトロエン自動車販売株式会社(「DPCS」)は、中国でDPCA車を販売しています。
また、共同事業であるフィアット・インディア・オートモービルズ・プライベート・リミテッド(「FIAPL」)を通じて、インドでジープコンパスとジープ・メリディアンを製造しています。共同事業には、ライン単位での共同事業に関連して関心があることも認識しています。
FIAPLが生産する車両を含む、連結子会社によって配布された出荷量は、連結出荷と複合出荷の両方で報告されます。
DPCAからの中国への出荷は、2023年11月以降、複合出荷に含まれなくなりました。以前の期間は更新されていません。
発送
2024年6月30日までの6か月間の中国、インド、アジア太平洋地域の連結出荷台数が2023年の同時期と比較して減少したのは、主にジープとプジョーのモデルの減少に伴う地元のOEMとの競争の激化による厳しい市場状況によるものです。
純収入
2024年6月30日までの6か月間の中国、インド、アジア太平洋地域の純売上高が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に取引量の減少、外貨換算への影響の混合およびマイナスの影響によるものです。
調整後営業利益
2024年6月30日までの6か月間の中国、インド、アジア太平洋地域の調整後営業利益が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に外貨換算のマイナスの影響によるもので、販売量の減少は販管費と管理のコスト抑制措置によって相殺されました。
マセラティ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | 増加/ (減少) | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | | | |
出荷(数千ユニット) | | 6.5 | | | 15.3 | | | (57.5) | % | | | | | | |
純収入 (百万ユーロ) | | € | 631 | | | € | 1,309 | | | (51.8) | % | | | | | | |
調整後営業利益 (百万ユーロ) | | € | (82) | | | € | 121 | | | n.m。 | | | | | | |
調整後の営業利益率 (%) | | (13.0) | % | | 9.2 | % | | -2,220 bpsです | | | | | | |
____________________________________________________________________________________________________
n.m=意味がありません
発送
2024年6月30日までの6か月間のマセラティの出荷台数が2023年の同時期と比較して減少したのは、主にグレカーレと製造中止モデルの販売台数が減少したためです。
純収入
2024年6月30日までの6か月間のマセラティ純売上高が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に販売量の減少によるもので、一部はミックスによって相殺されました。
調整後営業利益
2024年6月30日までの6か月間のマセラティ調整後営業利益が2023年の同時期と比較して減少したのは、主に販売量の減少によるものです。
流動性と資本資源
利用可能な流動性
次の表は、利用可能な流動性の合計をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ユーロ) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
現金、現金同等物、金融証券 (1) | | € | 42,944 | | € | 49,758 |
未記入の確定クレジットライン | | 12,580 | | 12,621 |
現金、現金同等物、金融証券-売却目的で保有されている資産に含まれます | | 130 | | 231 |
利用可能な流動性の合計(2) | | € | 55,654です | | | € | 62,610 | |
そのうち:産業活動の利用可能な流動性 | | € | 53,902 | | | € | 61,056 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 金融証券は、一時的な投資となる短期または有価証券で構成されていますが、価値が変動するリスクがあるため(短期的な性質のものや市場性のあるものであっても)、現金同等物として分類されるための要件をすべて満たしているわけではありません
(2) 当社の流動性の大部分は、ヨーロッパと米国の財務業務に利用できます。ただし、流動性は、他の国で事業を展開する特定の子会社でも利用できます。そのような国で保有されている現金は、これらの子会社が事業を行っている外国の法域によっては送金が制限される場合があります。当社が事業を展開し、重要な現金残高を維持している国、特に2024年6月30日に10億1,100万ユーロの現金と有価証券を保有しているアルゼンチン(2023年12月31日時点で6億8,600万ユーロ)におけるこのような移転制限を検討した結果、このような移転制限が上記の日付における当社の流動性要件を満たす能力に悪影響を及ぼしたとは考えていません。現金および現金同等物には、2024年6月30日時点で3億2000万ユーロ(2023年12月31日時点で2億1000万ユーロ)の銀行預金も含まれます。これらは、証券化プログラムおよび米国ステランティス・ファイナンシャル・サービス(「SFS U.S.」)の証券化プログラムおよび倉庫信用枠に関連する業務に限定されています。
2024年6月30日の産業活動の利用可能な流動性は、2023年12月31日から72億ユーロ減少しました。これは主に、470億ユーロの配当と200億ユーロの自社株買いによる支払いによるものです。
利用可能な流動性は、事業サイクルや回収支払いサイクルによる月内および季節の変動、および外国為替換算レートの変動の影響を受けます。さらに、私たちは通常、出荷後数日以内に車両の支払いを受け取るのに対し、部品や材料がサプライヤーから受け取られてからそのような部品や材料の支払いを受けるまでの間には遅れがあるため、運転資本がマイナスになる傾向があります。そのため、車両の出荷量が大幅に減少する時期には、ある期間に大量の環境で購入された部品に対してサプライヤーに支払いを続けるため、キャッシュフローと流動性に大きなマイナスの影響がありますその中で、車両からの収益は少なくなります発送。工場の閉鎖は、モデルイヤーの切り替えによるものか、COVID-19パンデミックへの対応で経験したような一時的なサプライヤーの中断や政府が課した制限などの他の要因によるものかにかかわらず、自動車販売からの収益を受け取っていない間もサプライヤーへの支払いを続けるため、収益と運転資本に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現金および現金同等物の変動に関する追加情報については、以下の「キャッシュフロー」セクションを参照してください。
私たちの流動性は主にユーロと米ドル建てで、残りはさまざまな国に分配され、関連する現地通貨建てです。2024年6月30日に利用可能な現金、現金同等物、および金融有価証券の合計のうち、1900億ユーロ、つまり44.1パーセント(2040億ユーロ、2023年12月31日時点で41%)はユーロ建で、1780億ユーロ、つまり41.3パーセント(2023年12月31日時点で2340億ユーロ、47%)は米ドル建てでした。
2024年6月30日の時点で、1260億ユーロの未払いのコミットクレジットラインには、2021年にリレーションシップバンクのグループと締結された1,200億ユーロのシンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「RCF」)が含まれています。RCFは一般的な企業目的に使用でき、3年の期間で600億ユーロ、5年間の期間で60億ユーロの2つのトランシェに分かれており、各トランシェにはさらに2つの延長オプションがあり、それぞれ1年間の延長オプションが2つあります。2023年6月、2年目の延長オプションが行使されました。
2024年3月、米国SFSは90億ユーロ(10億ドル)の新しいRCFコミットクレジットラインに署名しました。このラインは2027年3月に失効し、2024年6月30日に全額引き落とされました。
ユーロ中期債プログラムノート
当社は、2024年6月30日までの期間に2つのメモを発行しました。
•2024年3月、元本50万ユーロのグリーンボンドが発行されました。金利は3.75パーセントで、2036年3月に満期になります。ステランティスは、グリーンボンドの純収入に等しい金額を、適格基準(「適格グリーンプロジェクト」)を満たす投資と支出に割り当てます。対象となるグリーンプロジェクトには、バッテリー電気自動車や水素燃料電池車などのゼロエミッション車の設計、開発、製造が含まれます。そして
•2024年3月、当社は元本75,000万ユーロ、金利3.5%の紙幣を発行し、2030年9月に満期を迎えます。
2024年4月、当社は、2016年にFCA N.V. が以前に発行した125,000万ユーロの紙幣を満期時に返済しました。
その他の注意事項
2024年3月、ステランティスは満期時に、2017年にPSAが以前に発行した60万ユーロ紙幣と10万ユーロ紙幣を返済しました。
倉庫クレジットファシリティ
2024年4月、米国SFSはステランティス・ファイナンシャル・サービス・ファンディング合同会社のウェアハウスクレジットファシリティの満期を2026年4月に延長しました。さらに、クレジットファシリティの規模は、23億ユーロ(25億ドル)から37億ユーロ(40億ドル)に恒久的に拡大されました。今回の更新に関連して、当社の現在のオリジネーション特性に合わせて、クレジットファシリティの一部の条件が更新されました。
2024年4月、46700万ユーロ(5億ドル)のステランティス・ファイナンシャル・サービス・ファンディングII、LLCのクレジットファシリティは終了しました。このファシリティの下で未払いの残余金は、当社が買い戻し、運転資金で賄われました。
2024年4月、米国SFSは、ディーラーのフロアプラン在庫の資金調達を目的として、70万ユーロ(7億5000万ドル)のリボルビング・ウェアハウス・クレジット・ファシリティを閉鎖しました。2年間のファシリティには、1か月間の担保付きオーバーナイト・ファンディングレート(「SOFR」)とスプレッドに基づいて利息がかかります。
資産担保証券(「ABS」)タームノート
2024年1月、米国SFSは、SFS自動売掛金証券化信託2024-1を通じて、合計9億ユーロ(10億ドル)の7種類のABSタームノートを発行しました。各クラスで発行される紙幣には固定金利が適用されます。ABSタームノートは、プライム・リテールローンのプールによって担保されています。
2024年1月、当社は、ファースト・インベスターズ・オート・オーナー・トラスト2019-2が発行した1900万ユーロ(2,000万ドル)のABSタームノートのクリーンアップコールを行うことを選択しました。
2024年3月、当社は、ファースト・インベスターズ・オート・オーナー・トラスト2020-1が発行した1700万ユーロ(1,800万ドル)のABSタームノートのクリーンアップコールを行うことを選択しました。
2024年4月、米国SFSは、小売自動車ローンの資金調達を目的とした70万ユーロ(7億5000万ドル)の償却クレジットファシリティを閉鎖しました。この施設は毎月償却され、固定金利で利息がかかります。
格付け
2023年12月から、S&Pはステランティスの発行体信用格付けとシニア無担保債務格付けを「BBB+」に設定しました。見通しは安定しています。
2024年2月、ムーディーズはステランティスの長期発行体格付けとシニア無担保債務格付けを「Baa2」から「Baa1」に引き上げました。見通しは安定しています。
キャッシュフロー
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。追加情報については、この半期報告書に含まれる2024年および2023年6月30日までの6か月間の半期要約連結キャッシュフロー計算書を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 |
営業活動からの(使われた)純現金 | | € | 4,889 | | | € | 13,393 | |
| | | | |
投資活動からの(使われた)純現金 | | (8,490) | | | (5,916) | |
| | | | |
財務活動による/(使用された)純現金 | | (4,268) | | | (4,497) | |
| | | | |
| | | | |
為替レートの変動の影響 | | 425 | | | (500) | |
売却目的で保有されている資産に含まれる現金および現金同等物の(増加)/減少 | | 100 | | | 65 | |
| | | | |
| | | | |
現金および現金同等物の増加/(減少) | | (7,344) | | | 2,545 | |
期首における純現金および現金同等物 | | 43,669 | | | 46,433 | |
期末の純現金および現金同等物 | | € | 36,325です | | | € | 48,978 | |
営業活動
2024年6月30日までの6か月間、営業活動によるキャッシュフローは、主に(1)減価償却費として359800万ユーロを追加したこと、(2)繰延税金負債の純4600万ユーロの増加、(3)引当金の純額9700万ユーロの増加、(3)引当金の純増額を主に一部相殺したことによる56,700万ユーロの純利益によるものです販売奨励金、保証およびリコールキャンペーンの減少、(4)主に米国SFSの成長に起因するリース車両の帳簿価額の変化の吸収、および(5) 408900万ユーロの運転資本の変動による悪影響については、(i) 在庫の90000万ユーロの増加、その最大の貢献者は中東・アフリカセグメントであり、一時的な現地の規制問題により在庫レベルが増加した、(ii) 主に季節性を反映した貿易売掛金の49,700万ユーロの増加、(iii) 15万ユーロの純吸収額が含まれます主に北米と拡大ヨーロッパにおける所得税の支払いに関連するその他の売掛金と買掛金、および(iv)貿易における1109.00万ユーロの減少買掛金は主に、前年度と比較してその期間の最後の数か月間の生産量が減少したことを反映しています。
2023年6月30日までの6か月間、営業活動によるキャッシュフローは、主に(1)減価償却費として374,000万ユーロを追加したこと、(2)繰延税金資産の36900万ユーロの増加、(3)主に北米での販売インセンティブとリストラによる引当金の純増額113,400万ユーロによって調整されました。そして(4)275600万ユーロの運転資本の変化による悪影響について。これには、(i)主に生産とロジスティクスの向上による在庫の197,000万ユーロの増加が含まれます拡大ヨーロッパにおける制約、(ii)主にファクタリングの削減計画を反映した385,800万ユーロの売掛金の増加、(iii)その他の売掛金および買掛金の純吸収額20200万ユーロは、(iv)主に在庫と原材料の両方の増加、部品コストの上昇、および5月と6月の堅調な生産水準を反映した買掛金の327,400万ユーロの増加によって一部相殺されました。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された現金は主に、(1)不動産、プラント、設備および無形資産への5703万ユーロの投資(20億7,800万ユーロの資本化された開発支出を含む)の結果でしたが、不動産、プラント、設備、および無形資産への投資に関連する買掛金の2億3,300万ユーロの増加によって一部相殺されました。(2)131600万ユーロの投資連結子会社の買収、持分法およびその他の投資。主に合弁事業への資本注入のための97,000万ユーロとアソシエイト、および主にパンチ・パワートレインE-トランスミッションN.V.(「PPET」)、コマーシャル・オートモーティーバおよびグループ2Lロジスティクスの支配権の取得に関連する子会社の買収における32800万ユーロ。追加情報については、注記2、半期要約連結財務諸表内の連結範囲、および(3)財務活動による売掛金の増加213,500万ユーロを参照してください。これは主に、米国SFSの小売およびディーラー融資の増加によるもので、株式の処分による23300万ユーロの純収入によって一部相殺されました連結会社と非連結会社への投資の。
2023年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された現金は主に、(1) 不動産、プラント、設備および無形資産への44億4700万ユーロの投資(資本化された開発支出20億1,400万ユーロを含む)の結果でしたが、不動産、プラント、設備、および無形資産への投資に関連する買掛金の2億3,300万ユーロの増加によって一部相殺されました連結子会社、持分法、その他の投資の買収で、そのうち約46,000万ユーロが合弁事業への資本注入とアソシエイツおよび戦略的供給契約の一環としての少数株主持分の買収、(3)資金調達活動による売掛金の207900万ユーロの増加。これは主に、米国SFSのリテールファイナンスの増加によるもので、連結会社の株式の処分および非連結会社への投資による99,400万ユーロの純収によって一部相殺されました(処分による純収入67500万ユーロを含む)FCA銀行の。追加情報については、半期要約連結財務諸表の注記2「連結範囲」を参照してください。
資金調達活動
2024年6月30日までの6か月間、財務活動に使用された現金は主に、(1)465300万ユーロの配当金の支払い、(2)199800万ユーロの自社株買い、(3)主に現金同等物として分類されない投資に関連する17500万ユーロの有価証券の増加によるもので、(4)長期債務の純増加である106900万ユーロによって一部相殺されました。(i)125,000万ユーロの債券の発行、(ii)327700万ユーロのABSタームノートの発行による収入、および(iii)50400万ユーロの新規長期債務は、(iv)の返済によって一部相殺されます195,000万ユーロの社債、(v)128600万ユーロのABSタームノートの返済、および(vi)7260万ユーロのその他の長期債務の返済、(5)短期負債およびその他の金融資産および負債の147900万ユーロの正味変化。
2023年6月30日までの6か月間、財務活動に使用された現金は主に、(1)420,800万ユーロの配当金の支払い、(2)67,400万ユーロの自社株買い、(3)主に現金同等物として分類されない投資に関連する4億5,500万ユーロの有価証券の増加によるもので、(4)長期債務の純増加である45,000万ユーロによって一部相殺されました(i))250000万ユーロの債券の発行、(ii)12300万ユーロのその他の新規長期債務からの収入。(iii)185700万ユーロの債券およびその他の長期債務の返済によって一部相殺されます31500万、および(5)により、短期負債およびその他の金融資産および負債の正味変動は39200万ユーロのプラスになります。
産業フリーキャッシュフロー
次の表は、当社の半期要約連結キャッシュフロー計算書に含まれる最も直接的に比較可能な指標である営業活動によるキャッシュフローと、2024年および2023年6月30日までの6か月間の産業フリーキャッシュフローとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
(百万ユーロ) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| | | | |
営業活動からの(使われた)キャッシュフロー | | 4,889 | | | 13,393 | |
less:産業活動に帰属しない営業活動 | | (1,465) | | | (211) | |
少ない:資本支出と資本化された研究開発支出、および産業活動のための不動産、プラント、設備、無形資産に支払う金額の変動 | | 5,438 | | | 4,196 | |
追加:資産の処分やその他の投資活動の変化による収入 | | 163 | | | 1,726 | |
less: ヨーロッパの金融サービスの再編に関連する純収入 (1) | | — | | | 1,464 | |
少ない:合弁事業への出資や連結子会社の小規模買収、持分法およびその他の投資 | | 1,495 | | | 1,058 | |
| | | | |
追加:確定給付年金の拠出金、税引後 | | 24 | | | 43 | |
産業フリーキャッシュフロー | | € | (392) | | | € | 8,655 | |
| | | | |
| | | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 2023年に産業活動に関連して、FCA銀行が保有する50%の持分をクレディ・アグリコル・コンシューマー・ファイナンスS.A.(「CACF」)に売却した場合の156600万ユーロの純対価は、リース活動の譲渡に関連する10200万ユーロの支払いによって相殺されます。
2024年6月30日までの6か月間の産業フリーキャッシュフローの純現金吸収額は39200万ユーロで、2023年6月30日までの6か月間の産業フリーキャッシュフロー創出額865500万ユーロと比較して、904700万ユーロ減少しました。フリーキャッシュフローの減少の主な要因は、(1)産業活動からの純利益が527100万ユーロ減少したことと、(ii)産業活動の運転資本への現金使用量が165600万ユーロ増加したことと、(2)資本支出と資本化された研究開発支出と変動の組み合わせによる、産業営業活動からのキャッシュフローが72480万ユーロ減少したことでした。支援のために、産業活動のための不動産、プラント、設備、および無形資産に支払われる金額124200万ユーロこのプログラムは短期から中期的に開始され、(3) 合弁事業や小規模買収への出資額が43700万ユーロで増加します。
産業純財政状態
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に | | |
(百万ユーロ) | | ステランティス | | 産業活動 | | 金融サービス | | ステランティス | | 産業活動 | | 金融サービス | | |
第三者の債務(元本) | | € | (31,757) | | | € | (21,543) | | | € | (10,214) | | | € | (28,792) | | | € | (22,018) | | | € | (6,774) | | | |
資本市場 (1) | | (18,078) | | | (16,950) | | | (1,128) | | | (18,637) | | | (17,555) | | | (1,082) | | | |
銀行債務 | | (3,790) | | | (1,849) | | | (1,941) | | | (2,847) | | | (1,990) | | | (857) | | | |
その他の負債 (2) | | (7,483) | | | (356) | | | (7,127) | | | (5,150) | | | (334) | | | (4,816) | | | |
リース負債 | | (2,406) | | | (2,388) | | | (18) | | | (2,158) | | | (2,139) | | | (19) | | | |
未収利息とその他の調整 (3) | | (417) | | | (366) | | | (51) | | | (671) | | | (658) | | | (13) | | | |
第三者との債務(売却目的で保有しているものは除く) | | (32,174) | | | (21,909) | | | (10,265) | | | (29,463) | | | (22,676) | | | (6,787) | | | |
売出し目的で保有されていると分類された債務 | | (189) | | | (189) | | | — | | | (122) | | | (122) | | | — | | | |
売却目的で保有されているものも含め、第三者との債務 | | (32,363) | | | (22,098) | | | (10,265) | | | (29,585) | | | (22,798) | | | (6,787) | | | |
会社間、ネット (4) | | — | | | 1,968 | | | (1,968) | | | — | | | 3,064 | | | (3,064) | | | |
共同管理金融サービス会社からの現在の金融売掛金 (5) | | 1,245 | | | 975 | | | 270 | | | 767 | | | 647 | | | 120 | | | |
負債、会社間控除後、および共同管理金融サービス会社からの現在の金融売掛金 | | (31,118) | | | (19,155) | | | (11,963) | | | (28,818) | | | (19,087) | | | (9,731) | | | |
担保預金を差し引いたデリバティブ金融資産/(負債)(6) | | 6 | | | — | | | 6 | | | 20 | | | 49 | | | (29) | | | |
金融証券 (7) | | 6,619 | | | 6,400です | | | 219 | | | 6,089 | | | 5,875 | | | 214 | | | |
現金および現金同等物 | | 36,325です | | | 34,852 | | | 1,473 | | | 43,669 | | | 42,419 | | | 1,250% | | | |
売却目的で保有されているものとして分類される現金および現金同等物 | | 130 | | | 130 | | | — | | | 231 | | | 231 | | | — | | | |
純財政状態 | | € | 11,962 | | | € | 22,227 | | | € | (10,265) | | | € | 21,191 | | | € | 29,487 | | | € | (8,296) | | | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 中期プログラム、または中期債券(「MTN」)プログラムに基づいて発行された紙幣、および2024年6月30日の16億3500万ユーロ(2023年12月31日時点で1724000万ユーロ)のその他の手形、3億1500万ユーロ(2023年12月31日時点で3億1500万ユーロ)、および金融市場で主に南米の金融サービス会社から発行されたその他の金融商品を含みます 11億2800万ユーロ(2023年12月31日時点で10820万ユーロ)
(2) 資産担保融資、すなわち、2024年6月30日の8,300万ユーロ (2023年12月31日時点で6700万ユーロ) のIFRSで認識解除が認められていない売掛金の売却、および2024年6月30日時点で7,160万ユーロ (2023年12月31日時点で471,100万ユーロ) の証券化プログラムのための負債が含まれます
(3) 購入会計の調整、純利息(未収利息)/繰延利息、その他の償却費の調整を含みます
(4) 産業活動主体の金融サービス事業体から支払われるべき金融売掛金(2024年6月30日時点で24億6,000万ユーロ、2023年12月31日時点で32,500万ユーロ)と産業活動団体の金融サービス事業体に支払うべき財務負債(2024年6月30日時点で4億9,200万ユーロ、2023年12月31日時点で23100万ユーロ)の間の正味金額
(5) ステランティス・ファイナンシャル・サービス・ヨーロッパの合弁会社から支払われるべき金融売掛金
(6) デリバティブ金融商品の公正価値(2024年6月30日時点でマイナス100万ユーロ、2023年12月31日時点で正味プラス100万ユーロ)および担保預金(2024年6月30日時点で700万ユーロ、2023年12月31日時点で1900万ユーロ)
(7) 適用規則に従って保有されている特定の金融証券(2024年6月30日時点で3億9,100万ユーロ、2023年12月31日時点で3億6,800万ユーロ)、非流動株式投資(2024年6月30日時点で7億7,500万ユーロ、2023年12月31日時点で7億400万ユーロ)およびその他の非流動証券(2024年6月30日時点で5億1,900万ユーロ、2023年12月31日時点で6億900万ユーロ)を除きます。
2023年12月31日と比較して、2024年6月30日の産業純財政状態が730億ユーロ減少したのは、主に470億ユーロの配当分配と200億ユーロの自社株買いによる支払いによるものです。
2024年6月30日までの6か月間の重要なイベント
2024年2月、ステランティスの取締役会は、自社株買いプログラムを通じて取得した普通株式を取り消すことを目的として、最大300億ユーロ(購入総額から付随費用を除いた総額)の自社株買いプログラムを市場で実施することを承認しました。株式は、2024年12月31日までの期間にニューヨーク証券取引所/ユーロネクストミラノ/ユーロネクストパリで購入されます。このプログラムで購入した普通株式は、株式ベースの報酬や従業員の株式購入プランに充てることができる最大50億ユーロの一部を除いて、やがて取り消されます。10億ユーロの最初のトランシェは2024年2月に始まり、2024年4月に完成しました。10億ユーロの第2トランシェは、2024年5月に開始され、2024年6月に完成しました。追加情報については、注記19「半期要約連結財務諸表内の資本」を参照してください。
2024年3月、ステランティスは約830万株のアーチャー株を公開市場で購入したことを発表しました。
2024年5月、ステランティスは、ステランティスが51%、リープモーターが49%所有する合弁会社、リープモーター・インターナショナルB.V. の設立について規制当局の承認を受けたと発表しました。ステランティスは合弁事業を管理し、統合します。2024年中に、拡大ヨーロッパ、インド、アジア太平洋、中東、アフリカ、南米の特定の国で2台のLeapmotor車が導入される予定です。
2024年6月に開催された投資家デーで、ステランティスの最高経営責任者は、価値を引き出し、世界中の自動車産業の混乱と再発明に対処するために当社が活用している9つの主要な戦略的差別化要因について概説しました。デア・フォワード2030戦略計画を支える9つの主な差別化要因は次のとおりです。
1.あらゆる価格帯と複数の地域市場をカバーする14の象徴的で革新的なブランドのポートフォリオ
2.北米と拡大したヨーロッパ地域と急速に拡大するサードエンジンを組み合わせたグローバル市場での存在感 (1)
3. 製品、プラットフォーム、製造、サプライチェーンにまたがる、独自のマルチエネルギーアプローチ
4. グローバルなリーダーシップを発揮する立場にある本格的な商用車事業
5.「Dare Forward 2030」戦略計画の対象期間全体で、損益分岐点が 50% 未満で、2桁の利益率を実現できる
6. 強力な資本計画の重要な要素である、持続可能な研究開発と設備投資の効率性
7. Leapmotorを使って、資産重視の中国戦略を再設定して再開します。2024年下半期にリープモーター・インターナショナルの合弁会社設立の承認を受け、第3四半期末頃に拡大したヨーロッパで最初の納入を行い、続いて南米、中東、アフリカ、インド、アジア太平洋地域が続きました
8. グローバルなリーチを活用して、最も費用対効果の高い国の機会を最大化する
9.次世代のポートフォリオの急速な発展とアフィリエイト事業の増加
さらに、トップエグゼクティブチームのメンバーは、ビジネスのさまざまな部分に関する最新情報を提供しました。
•北米の最高執行責任者であるカルロス・ザレンガは、市場シェアを回復し、在庫のダイナミクスを改善し、中期的に特定の低排出ガス車の成長機会を活用するために取られた2024年の行動について話しました。
•Elarged Europeの最高執行責任者であるUwe Hochgeschurtzは、中国のオリジナル機器メーカー(「OEM」)との競争の激化に対する当社の多面的な対応を検討しました。
•中東およびアフリカの最高執行責任者であるサミール・チェルファンは、ステランティスのサード・エンジンの目覚ましい成長と収益性を支え、中東およびアフリカ地域にサービスを提供するためのますますローカライズされたアプローチの多くの利点をレビューしました(1)。
•ジープ(アントニオ・フィローザ)、ラム(クリス・フューエル)、プジョー(リンダ・ジャクソン)のブランド最高経営責任者は、強力で戦略的に焦点を絞った製品の波がどのように各ブランドの市場機会を拡大するかについて話し合いました。
•最高エンジニアリング・技術責任者、ネッド・キュリック、最高購買・サプライチェーン責任者、マキシム・ピカット、最高製造責任者であるアルノー・デブーフは、さまざまなシナリオに対応できるマルチエネルギー機能を備えた柔軟なプラットフォーム、製品、運用によるステランティスのバリューチェーンの管理に焦点を当てました。
•ステランティスの最高財務責任者であるナタリー・ナイトは、次のような財務レビューを行いました。
◦2024年の財務ガイダンスを確認するには、ガイダンスと見通しを参照してください
◦2024年に77億ユーロを超える配当金と買い戻しを行う
◦2024年下半期の業績に関する詳細を提供しました:
▪ 大幅な製品発売、コストイニシアチブ、予想される運転資本の改善が相まって、調整後営業利益と産業フリーキャッシュフローの下半期連続の改善を支えています
◦以下による資本計画の強化:
▪ 中期的な収益の25〜30%の目標流動性レベルを設定し、資本効率に焦点を移し、強力な株主還元を支援します
▪ 余剰現金を株主に還元するための自社株買いと普通配当の継続
▪ 当社の配当支払い方針では、近年の25%と比較して、関連する前会計年度の会社の純利益の25〜30%の範囲をより高くすることを目標としています。
____________________________________________________________________________________________
(1)「サードエンジン」とは、南米、中東、アフリカ、中国、インド、アジア太平洋の各セグメントを集めたものです
リスクと不確実性
当社は、2024年6月30日までの6か月間に特定されたリスクと不確実性は、当社がさらされている主なリスクと不確実性と一致しており、2024年2月22日にSECおよびAfMに提出された当社の年次報告書および2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの「リスク管理-リスク要因」セクション(「年次報告書」)で特定および議論されたと考えています。これらのリスクと不確実性は、この半期報告書と併せて読むべきです。
ガイダンスと展望
2024ステランティスのガイダンス
| | | | | | | | |
収益の背景 | | ニュートラル |
調整後の営業利益率 | | 二桁の数字 |
産業フリーキャッシュフロー | | ポジティブ |
2024年6月30日までの6か月間の、半期ごとの要約連結財務諸表と注記
ステランティスN.V. とその子会社
半年ごとの要約連結損益計算書
(百万ユーロ、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 注記 | | 2024 | | 2023 |
純収入 | 3 | | € | 85,017 | | | € | 98,368 | |
収益コスト | | | 69,818 | | | 76,934 | |
販売費、一般費用、その他の費用 | | | 4,564 | | | 4,921 | |
研究開発コスト | | | 2,819 | | | 2,735 | |
投資の処分による利益/(損失) | | | (46) | | | 22 | |
リストラ費用 | 13 | | 1,212 | | | 552 | |
持分法投資先の利益/(損失)のシェア | | | 81 | | | 293 | |
営業利益/ (損失) | | | 6,639 | | | 13,541 | |
純金融費用/(収入) | 4 | | (350) | | | (69) | |
税引前利益/(損失) | | | 6,989 | | | 13,610 | |
税金費用/(特典) | 5 | | 1,342 | | | 2,692 | |
| | | | | |
| | | | | |
純利益/(損失) | | | € | 5,647 | | | € | 10,918 | |
| | | | | |
純利益/(損失)に帰属します: | | | | | |
親の所有者 | | | € | 5,624 | | | € | 10,923 | |
非支配権益権 | | | 23 | | | (5) | |
| | | € | 5,647 | | | € | 10,918 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
一株当たり利益: | 20 | | | | |
1株当たりの基本利益 | | | € | 1.87 | | | € | 3.48 | |
希薄化後の1株当たり利益 | | | € | 1.86 | | | € | 3.45 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
添付の注記は、半期ごとの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ステランティスN.V. とその子会社
半年ごとの要約連結包括利益計算書
(百万ユーロ)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 注記 | | | | | | 2024 | | 2023 |
当期の連結利益/(損失) | | | | | | | € | 5,647 | | | € | 10,918 | |
| | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの公正価値再測定 | | | | | | | 593 | | | (1,181) | |
そのうち、損益計算書に再分類されました | | | | | | | 278 | | | 165 | |
そのうちの、期間中に株式として認識されました | | | | | | | 315 | | | (1,346) | |
金融資産の再測定による利益と損失 | | | | | | | (8) | | | 62 | |
そのうち、損益計算書に再分類されました | | | | | | | — | | | — | |
そのうちの、期間中に株式として認識されました | | | | | | | (8) | | | 62 | |
海外事業の翻訳における為替相違点 | | | | | | | 463 | | | (581) | |
所得税の優遇措置/(費用) | | | | | | | (143) | | | 304です | |
持分法投資先のその他の包括利益/(損失)のシェア | | | | | | | 17 | | | (107) | |
| | | | | | | | | |
損益に再分類される可能性のある金額 | 19 | | | | | | 922 | | | (1,503) | |
確定給付年金債務の保険数理上の利益と損失 | | | | | | | (251) | | | 388 | |
所得税(費用)/福利厚生 | | | | | | | 60 | | | (98) | |
持分法投資先のその他の包括利益/(損失)のシェア | | | | | | | 5 | | | — | |
| | | | | | | | | |
損益に再分類されない金額 | 19 | | | | | | (186) | | | 290 | |
| | | | | | | | | |
その期間の連結包括利益/(損失)の合計 | | | | | | | € | 6,383 | | | € | 9,705 | |
そのうち、親会社の株主に帰属します | | | | | | | 6,358 | | | 9,714 | |
そのうちの、非支配持分に帰属 | | | | | | | 25 | | | (9) | |
添付の注記は、半期ごとの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ステランティスN.V. とその子会社
半年ごとの要約連結財政状態計算書
(百万ユーロ)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注記 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
資産 | | | | | |
耐用年数が無期限のののれんと無形資産 | 6 | | € | 31,705 | | | € | 30,994 | |
その他の無形資産 | | | 21,891 | | | 20,625% | |
不動産、プラント、設備 | | | 41,898 | | | 37,687 | |
持分法投資 | | | 8,804 | | | 8,070 | |
非流動金融資産 | 8 | | 5,319 | | | 3,269 | |
その他の非流動資産と前払費用 | 7 | | 8,192 | | | 7,694 | |
繰延税金資産 | | | 1,977 | | | 2,152 | |
税金売掛金 | | | 190 | | | 117 | |
非流動資産の合計 | | | 119,976 | | | 110,608 | |
インベントリ | 9 | | 22,153 | | | 21,414 | |
買い戻しを約束して売却された資産 | | | 2,615 | | | 1,328 | |
売掛金 | | | 6,923 | | | 6,426 | |
税金売掛金 | | | 1,216 | | | 802 | |
その他の流動資産と前払費用 | 7 | | 12,008 | | | 10,288 | |
現在の金融資産 | 8 | | 4,845 | | | 6,830 | |
現金および現金同等物 | | | 36,325です | | | 43,669 | |
売却目的で保有されている資産 | | | 825 | | | 763 | |
現在の総資産 | | | 86,910 | | | 91,520 | |
総資産 | | | € | 206,886 | | | € | 202,128 | |
株式と負債 | | | | | |
エクイティ | 19 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
親会社の所有者に帰属する持分 | | | € | 81,725 | | | € | 81,693 | |
非支配権益権 | | | 599 | | | 427 | |
総資本 | | | 82,324 | | | 82,120 | |
負債 | | | | | |
長期債務 | 14 | | 21,489 | | | 20,001 | |
その他の非流動金融負債 | | | 80 | | | 21 | |
その他の非流動負債 | 15 | | 7,894 | | | 8,065 | |
非現行規定 | 13 | | 7,983 | | | 7,744 | |
従業員福利厚生負債 | 12 | | 5,392 | | | 4,911 | |
税金負債 | | | 521 | | | 542 | |
繰延税金負債 | | | 5,226 | | | 4,784 | |
非流動負債の合計 | | | 48,585 | | | 46,068 | |
短期負債と長期負債の現在の部分 | 14 | | 10,685 | | | 9,462 | |
現在の規定 | 13 | | 13,506 | | | 13,724です | |
従業員福利厚生負債 | 12 | | 571 | | | 562 | |
買掛金取引 | | | 32,776 | | | 33,008 | |
税金負債 | | | 458 | | | 1,264です | |
その他の負債 | 15 | | 17,550% | | | 15,570 | |
その他の流動金融負債 | | | 7 | | | 18 | |
売却目的で保有されている負債 | | | 424 | | | 332 | |
流動負債合計 | | | 75,977 | | | 73,940 | |
株式と負債の合計 | | | € | 206,886 | | | € | 202,128 | |
添付の注記は、半期ごとの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ステランティスN.V. とその子会社
半年ごとの要約連結キャッシュフロー計算書
(百万ユーロ)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 注記 | | 2024 | | 2023 |
連結利益/(損失) | | | € | 5,647 | | | € | 10,918 | |
現金以外の商品の調整: | | | | | |
減価償却費です | | | 3,598 | | | 3,740 | |
処分による(利益)/損失 | | | 9 | | | (45) | |
繰延税の変更 | | | 466 | | | 369 | |
その他の現金以外の商品 | | | 654 | | | 252 | |
規定の変更 | | | 97 | | | 1,134 | |
受け取った配当金を差し引いた持分法投資の結果 | | | 224 | | | (46) | |
その他の変更 | | | — | | | — | |
リース車両の積載量の変化 | | | (1,717) | | | (173) | |
運転資本の変化 | 10 | | (4,089) | | | (2,756) | |
| | | | | |
営業活動からの(使われた)純現金 | | | 4,889 | | | 13,393 | |
連結会社の株式の処分および非連結会社への投資による収入 | | | 233 | | | 994 | |
連結子会社の買収、持分法、その他の投資 | | | (1,316) | | | (662) | |
不動産、プラント、設備、無形資産の処分による収入 | | | 140 | | | 133 | |
不動産、プラント、設備、無形資産への投資 | | | (5,703) | | | (4,447) | |
不動産、プラント、設備、および無形資産の支払金額の変動 | | | 233 | | | 233 | |
財務活動による売掛金の純増減額 | | | (2,135) | | | (2,079) | |
その他の変更 | | | 58 | | | (88) | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動からの(使われた)純現金 | | | (8,490) | | | (5,916) | |
支払われたディストリビューション: | | | | | |
ステランティスの株主に | | | (4,651) | | | (4,208) | |
子会社の非支配株主に | | | (2) | | | — | |
株式発行による収入 | | | 10 | | | 6 | |
自己株式の(購入)/売却 | | | (1,998) | | | (674) | |
| | | | | |
短期負債およびその他の金融資産と負債の変動 | 14 | | 1,479 | | | 392 | |
長期債務の変化 | 14 | | 1,069 | | | 450 | |
有価証券の変更 | | | (175) | | | (455) | |
その他の変更 | | | — | | | (8) | |
| | | | | |
財務活動による/(使用された)純現金 | | | (4,268) | | | (4,497) | |
| | | | | |
為替レートの変動の影響 | | | 425 | | | (500) | |
売却目的で保有されている資産に含まれる現金および現金同等物の(増加)/減少 | | | 100 | | | 65 | |
現金および現金同等物の増加/(減少) | | | (7,344) | | | 2,545 | |
期首における純現金および現金同等物 | | | 43,669 | | | 46,433 | |
期末の純現金および現金同等物 | | | € | 36,325です | | | € | 48,978 | |
添付の注記は、半期ごとの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ステランティスN.V. とその子会社
半年ごとの要約連結資本変動計算書
(百万ユーロ)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 親会社の所有者に帰属 | | | | |
| 株式資本 | | 自己株式 | | 再評価を除いた利益剰余金 | | キャッシュフローヘッジ | | 金融資産の公正価値の再測定 | | 年金債務制度の保険数理上の利益と損失 | | 為替レートの変動の影響 | | 累積 持分法投資先のOCIのシェア | | エクイティ-属性 親会社のオーナーにテーブルを | | 非支配権益権 | | 総資本 |
2022年12月31日 | € | 32 | | | € | (923) | | | € | 66,783 | | | € | (169) | | | € | 9 | | | € | 3,404 | | | € | 2,966 | | | € | (103) | | | € | 71,999 | | | € | 383 | | | € | 72,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | (877) | | | 62 | | | 292 | | | (579) | | | (107) | | | (1,209) | | | (4) | | | (1,213) | |
純利益/(損失) | — | | | — | | | 10,923 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,923 | | | (5) | | | 10,918 | |
その他の包括利益の合計 | — | | | — | | | 10,923 | | | (877) | | | 62 | | | 292 | | | (579) | | | (107) | | | 9,714 | | | (9) | | | 9,705 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自己株式の買戻しと買戻しへのコミットメント | — | | | (674) | | | (326) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,000) | | | — | | | (1,000) | |
自己株式の消却 | (1) | | | 923 | | | (923) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
ディストリビューション | — | | | — | | | (4,208) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,208) | | | — | | | (4,208) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | 94 | |
その他の変更 (1) | — | | | — | | | 107 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | (23) | | | 92 | |
2023年6月30日 | € | 31 | | | € | (674) | | | € | 72,450です | | | € | (1,038) | | | € | 71 | | | € | 3,696 | | | € | 2,387 | | | € | (210) | | | € | 76,713 | | | € | 351 | | | € | 77,064 | |
____________________________________________________________________________________________________
(1) 機能通貨がトルコリラ(2022年1月1日から)、アルゼンチンペソ(2018年7月1日以降)である事業体のハイパーインフレの影響が、2023年6月30日時点で8900万ユーロに上ります。また、在庫に振り替えられた800万ユーロの繰延純ヘッジ利益(税引後)も含まれます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 親会社の所有者に帰属 | | | | |
| 株式資本 | | 財務省 シェア | | 再評価を除いた利益剰余金 | | キャッシュフローヘッジ | | 再測定 金融資産の公正価値の | | 年金債務制度の保険数理上の利益と損失 | | 為替レートの変動の影響 | | 累積 持分法投資先のOCIのシェア | | 株式-帰属 親会社のオーナーに | | 非支配権益権 | | 総資本 |
2023年12月31日に | € | 31 | | | € | (2,434) | | | € | 80,926 | | | € | (833) | | | € | 66 | | | € | 3,217 | | | € | 1,042 | | | € | (322) | | | € | 81,693 | | | € | 427 | | | € | 82,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | 450 | | | (8) | | | (191) | | | 461 | | | 22 | | | 734 | | | 2 | | | 736 | |
純利益/(損失) | — | | | — | | | 5,624 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,624 | | | 23 | | | 5,647 | |
その他の包括利益の合計 | — | | | — | | | 5,624 | | | 450 | | | (8) | | | (191) | | | 461 | | | 22 | | | 6,358 | | | 25 | | | 6,383 | |
特別議決権株式の発行 (2) | 8 | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
自己株式の買戻しと買戻しへのコミットメント | — | | | (1,998) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,000) | | | — | | | (2,000) | |
自己株式の取り消し (2) | (1) | | | 2,434 | | | (2,433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ディストリビューション | — | | | — | | | (4,651) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,651) | | | — | | | (4,651) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71 | | | — | | | 71 | |
その他の変更 (1) | — | | | — | | | 289 | | | (35) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | 147 | | | 401 | |
2024年6月30日に | € | 38 | | | € | (1,998) | | | € | 79,816 | | | € | (418) | | | € | 58 | | | € | 3,026 | | | € | 1,503 | | | € | (300) | | | € | 81,725 | | | € | 599 | | | € | 82,324 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 機能通貨がトルコリラ(2022年1月1日から)、アルゼンチンペソ(2018年7月1日以降)である事業体のハイパーインフレの影響が、2024年6月30日時点で29900万ユーロに上ります。また、在庫に振り替えられた3500万ユーロの繰延純ヘッジ利益(税引後)も含まれます
(2) 追加情報については注記19「株式」を参照してください
添付の注記は、半期ごとの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ステランティスN.V. とその子会社
半期ごとの要約連結財務諸表への注記
(未監査)
1。準備の基本
添付の半期要約連結財務諸表とその注記(「半期要約連結財務諸表」)は、2024年7月26日に発行が承認され、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した国際財務報告基準(「IFRS」)と欧州連合が採用したIFRS(1)の両方に従って作成されています。「IFRS」という呼称には、国際会計基準(「IAS」)のほか、IFRS解釈委員会(「IFRIC」)のすべての解釈も含まれます。
IAS 34 — 中間財務報告に従って作成された半期ごとの要約連結財務諸表には、完全な財務諸表に必要な情報や注記がすべて含まれていないため、2024年2月22日にAfMおよびSECに提出された2023年12月31日に終了した年度の監査済み年次連結財務諸表(「2023年12月31日現在の連結財務諸表」)と併せて読む必要があります。)、これは当社の企業ウェブサイト(www.stellantis.com)で入手できます。。会計方針は、以下の「2024年1月1日から施行される新しい基準と改正」セクションで説明されている場合を除き、2023年12月31日に使用されたものと一致しています。
半期ごとの要約連結財務諸表は、履歴原価法で作成され、必要に応じて特定の金融商品の測定や継続企業ベースの測定用に修正されています。この点に関して、当社の評価では、継続企業として存続できるかどうかについて、(IAS 1-財務諸表の提示で定義されているとおり)重大な不確実性は存在しないということです。
半期ごとの要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された収益、費用、資産、負債、および偶発負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。今後、半期要約連結財務諸表の日付における経営陣の最善の判断に基づくこのような見積もりや仮定が実際の状況から逸脱した場合、当初の見積もりや仮定は、状況が変化した期間に必要に応じて修正されます。半期ごとの要約連結財務諸表には、会社の経営成績、財政状態、キャッシュフローを公正に伝えるために経営陣が必要と考えるすべての調整が含まれています。当社の重要な見積もり、判断、および前提の説明については、注記2「作成の基礎-2023年12月31日現在の連結財務諸表における見積もりの使用」を参照してください。
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) IASbが発行したIFRSと欧州連合が採用したIFRSの違いにより、これらの半期ごとの要約連結財務諸表に影響はありません
2024年1月1日から施行される新しい基準と改正
2024年1月1日から施行された以下の新しい基準、改正、解釈が当社で採択されました。これらの改正の採択は、半期要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
•2020年1月、IASbは流動負債または非流動負債の分類(IAS1の改正)を発表しました。これは、負債を非流動負債として分類するための基準の1つを明確にするなど、IAS1の負債の表示要件に影響します。2022年10月、IASbは修正案を発行しました。これは、企業が報告日以降にのみ遵守しなければならない融資契約条項は、報告日における現行負債または非流動負債の分類には影響しないということをさらに明確にするためです。ただし、報告日またはそれ以前に企業が遵守することを義務付けられている契約は、その契約が企業の報告日以降にのみ評価される場合でも、現在の契約か非最新かの分類に影響します。
•2022年9月、IASbはIFRS第16号「リース」の限定範囲修正を発表しました。これは、企業が取引日後に売却およびリースバックをどのように会計処理するかを説明する要件を追加しました。
•2023年5月、IASbはIAS第7次キャッシュフロー計算書とIFRS第7号「金融商品:開示」の修正を発表しました。これは、サプライヤーの財務契約から生じる負債および関連するキャッシュフローの表示に関するものです。改正における開示要件は、現在の要件を強化するもので、財務諸表の利用者がサプライヤーの財務諸表の取り決めが企業の負債、キャッシュフロー、流動性リスクに及ぼす影響を理解しやすくすることを目的としています。
新しい基準や改正はまだ発効していません
•2023年8月、IASbはIAS 21「外国為替レートの変動の影響」の改正を発表しました。これにより、ある通貨を別の通貨に交換できない場合、企業は財務諸表でより有用な情報を提供する必要があります。これらの改正により、企業は、ある通貨を別の通貨に交換できるかどうかを評価し、交換できない場合は、使用する為替レートと提供する開示事項を決定する際に、一貫したアプローチを適用する必要があります。修正は、2025年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効で、それ以前の採択も許可されています。現在、養子縁組の影響を評価しています。
•2024年3月、IASBはIFRS第18号「財務諸表の表示と開示」を発行しました。これは、投資家に企業の財務実績に関するより透明で比較可能な情報を提供することを目的としています。IFRS 18は、IAS 1-財務諸表の表示に代わるものですが、IAS 1の多くの要件を変更せずに引き継いでいます。この基準では、損益計算書の構造を改善するために、収益と費用の3つの区分(営業、投資、資金調達)が導入され、すべての会社に営業利益を含む新しい小計の提供が義務付けられています。IFRS第18号では、関係管理が定める業績指標における追加の開示要件も導入されています。この基準は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効で、それ以前の採用も可能です。現在、養子縁組の影響を評価しています。
•2024年5月、IASBは金融商品の分類と測定に関するIFRS第9号とIFRS第7号の改正を発表しました。改正は、電子決済システムを使用した金融負債の決済に関するものと、環境、社会、ガバナンスに関連する機能を含む金融資産の契約上のキャッシュフロー特性の評価に関するものです。改正は、2026年1月1日以降に開始する期間に有効で、早期採択が認められています。現在、養子縁組の影響を評価しています。
•2024年5月、IASBはIFRS第19号「公的説明責任のない子会社:開示」を発行しました。これにより、適格子会社が開示を減らしてIFRS会計基準を使用できるようになります。自社の財務諸表にIFRS会計基準を使用している子会社は、ユーザーの情報ニーズに合わない可能性のある開示を行っています。この基準では、財務諸表の利用者のニーズにより適した開示を減らしています。子会社が公的説明責任を持たず、親会社が連結財務諸表にIFRS会計基準を適用している場合、子会社はIFRS第19号を適用する資格があります。この基準は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効で、それ以前の採用も可能です。この基準が連結財務諸表に影響を与えるとは考えていません。
為替レート
他の通貨をユーロに換算する際に使用された主な為替レートは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に | | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | 2023年6月30日 |
米ドル (USD) | 1.081 | | 1.071 | | 1.105 | | 1.081 | | 1.087 |
カナダドル (CAD) | 1.468 | | 1.467 | | 1.464 | | 1.457 | | 1.442 |
メキシコペソ (MXN) | 18.503 | | 19.565 | | 18.723 | | 19.661 | | 18.561 |
英ポンド (GBP) | 0.855 | | 0.846 | | 0.869 | | 0.877 | | 0.858 |
ポーランドズロチ (PLN) | 4.318 | | 4.313 | | 4.348 | | 4.630 | | 4.450 |
スイスフラン (CHF) | 0.962 | | 0.963 | | 0.926 | | 0.986 | | 0.979 |
トルコリラ (TRY) (1) | n.a。 | | 35.160 | | 32.603 | | n.a。 | | 28.179 |
ブラジルレアル (BRL) | 5.494 | | 5.954 | | 5.350 | | 5.482 | | 5.262 |
アルゼンチンペソ (ARS) (2) | n.a。 | | 976.358 | | 893.404 | | n.a。 | | 278.972 |
中国人民元(CNY) | 7.801 | | 7.775 | | 7.851 | | 7.484 | | 7.898 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
日本円 (JPY) | 164.460 | | 171.940 | | 156.330 | | 145.615 | | 157.160 |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
n.a. = 該当しません
(1) 2022年4月1日から、トルコ経済はハイパーインフレーション状態にあると見なされました。トルコリラを機能通貨とする事業体の2022年1月1日以降の取引は、期末のスポットレートを使用して換算されました。使用されている物価指数はトルコ統計研究所によって公開されています
(2) 2018年7月1日から、アルゼンチンの経済はハイパーインフレーション状態にあると見なされました。アルゼンチンペソを機能通貨とする事業体の2018年7月1日以降の取引は、期末のスポットレートを使用して換算されました。使用されている物価指数は、アルゼンチン・ナシオナル・デ・スタディスティカ・イ・センソス・デ・ラ・レプブリカが発行しています
2。統合の範囲
買収
2024年1月、ステランティスは同社の議決権持分の70%を取得し、2026年12月31日以降に残りの30%の株式を購入するための対称的なプットオプションとコールオプションにより、Comercial Automotiva S.A. の支配権を取得しました。Comercial Automotiva S.A. は、独立系のアフターマーケット自動車部品、タイヤ、自動車メンテナンスサービスを販売しており、現在ブラジルに126以上の店舗を構えています。この買収により、Dare Forward 2030の目標の一部であるアフターマーケット分野でのステランティスの存在感がさらに拡大します。クロージング時に現金で支払われた対価の合計は13300万ユーロでした。暫定的な購入価格配分により、暫定的なのれんは3300万ユーロになり、特定可能な純資産は14300万ユーロ、非支配持分は4300万ユーロになりました。報告された金額は暫定的なもので、IFRS第3号に従い、1年間の測定期間中にさらに調整される可能性があります。この事業体は南米セグメントで報告されています。
2024年1月、ステランティスは合弁パートナーとしてパンチパワートレインPSA e-トランスミッションアセンブリSAS(「PPETA」)の支配権を取得しました。パンチパワートレインは、2023年12月31日の失効日以前に保有していたコールオプションを行使しませんでした。PPETAは電動デュアルクラッチトランスミッション(「EDCT」)を組み立て、販売しています。PPETAは以前は持分法で会計処理されていました。取引は対価の移転なしで実行されたため、既存の85%の持分の公正価値が9900万ユーロの対価として使用されます。暫定的な購入価格配分により、暫定営業権は4900万ユーロ、識別可能な純資産は5900万ユーロ、非支配持分は900万ユーロになりました。報告された金額は暫定的なもので、IFRS第3号に従い、1年間の測定期間中にさらに調整される可能性があります。PPETAは拡大ヨーロッパセグメントで報告されています。
2024年3月、ステランティスは現金対価総額13700万ユーロの破産コールオプションを実行し、これに基づいてPPetの残りの40パーセントを買収しました。取引後、ステランティスはPPETAによって組み立てられたEDCTの設計、エンジニアリング、製造、およびコンポーネントを100%所有しています。これは以前は持分法で会計処理されていました。対価総額は34000万ユーロで、そのうち13700万ユーロは現金で、残りは既存の持分法投資の公正価値です。暫定的な購入価格配分により、識別可能な純資産は34,300万ユーロになりました。報告された金額は暫定的なもので、IFRS第3号に従い、1年間の測定期間中にさらに調整される可能性があります。PPetは拡大ヨーロッパセグメントで報告されています。
2024年3月、ステランティスはフランスの物流会社、Groupe 2L Logisticsの60%の持分を取得しました。これにより、車両の流通能力が強化されます。現金対価総額は5500万ユーロで、この取引を通じてステランティスはグループ2Lロジスティクスの支配権を獲得しました。残りの 40% は、移行期間中のプットオプションとコールオプションの対象となります。この事業体は、拡大ヨーロッパセグメントで報告されています。
処分
2021年12月、ステランティスはヨーロッパでのリース事業の再編と、CACF(ステランティスとCACFがそれぞれ50%の持分を保有)と共同でヨーロッパのマルチブランド・オペレーショナルリース会社を設立することを発表しました。2022年12月、リーシスはFCA銀行から、ステランティスとCACFの両方が50%の株式を保有する合弁会社であるLeasEcoに譲渡されました。2022年12月31日時点で、FCA銀行への株式投資は、IFRS第5号「売却目的で保有されている非流動資産および非継続事業」に基づく売却目的で保有されているものとして分類される基準を満たしていました。2022年12月31日時点で、FCA銀行への投資は約17億ユーロに減価償却されました。そのうち1億3300万ユーロの損失は、連結損益計算書の持分法投資先の利益/(損失)に計上されました。
2023年4月、ステランティスはFCA銀行が保有する50%の持分をCACFへの売却を完了しました。純対価は15億8,100万ユーロで、そのうち15億6,600万ユーロは産業活動に関するもので、1,500万ユーロは金融サービスに関するものです。その後、6800万ユーロの追加対価が収益として受領されました。正味対価総額は、10億9000万ユーロの現金と、FCA銀行が発行したクレジットリンク紙幣で、開始時の公正価値は9億600万ユーロ、一部返済後の2024年6月30日の残存額は4億5400万ユーロです。FCA銀行の持ち株の処分について、ステランティスは3,800万ユーロの処分損失を記録しました。これは、半期要約連結損益計算書に、投資による処分損益/(損失)で報告されています。また、2023年4月に、LeaseCoへのリース事業の譲渡に関連して、将来の収益の損失および譲渡されたリース事業に関連するリスクの移転に関連する補償として、グループ・サンタンデール・コンシューマー・ファイナンスとCACFにそれぞれ3,800万ユーロと6,400万ユーロが支払われました。これらの金額は、販売費およびその他の費用の連結損益計算書に計上されました。
2024年6月30日までの6か月間に、半期ごとの要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼさなかったさまざまな軽微な事業売却がありました。
売りに出されています
2024年6月30日の時点で、8,500万ユーロの資産と4億4,200万ユーロ(2023年12月31日時点で7630万ユーロの資産と33,200万ユーロの負債)があり、これらはIFRS第5号の売却対象として分類され、そのうち66,600万ユーロの資産と37,900万ユーロの負債(12月の時点で65,600万ユーロの資産と33,200万ユーロの負債)がありました。2023年31日)は、ステランティス・オトモティブ・パザルラマ・アノニム・シルケティに関するものです。
3。純収入
純収益は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | (百万ユーロ) |
からの収入: | | | | | | | |
車両の出荷やその他の商品の販売 | | | | | € | 81,464 | | | € | 95,350です | |
提供されるその他のサービス | | | | | 2,124 | | | 1,958 | |
建設契約収入 | | | | | 389 | | | 320 | |
買い戻しを約束して売却された資産からのリース分割払い | | | | | 527 | | | 435 | |
金融サービス活動の利息収入 | | | | | 513 | | | 305 | |
総純収入 | | | | | € | 85,017 | | | € | 98,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | 北アメリカ | | 拡大したヨーロッパ | | 中東とアフリカ | | 南アメリカ | | 中国、インド、アジア太平洋 | | マセラティ | | その他の活動 | | 合計 |
| | (百万ユーロ) |
からの収入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
車両の出荷やその他の商品の販売 | | € | 37,681 | | | € | 28,553 | | | € | 4,971 | | | € | 7,177 | | | € | 1,050 | | | € | 601 | | | € | 1,431 | | | € | 81,464 | |
提供されるその他のサービス | | 670 | | | 768 | | | 34 | | | 196 | | | 21 | | | 30 | | | 405 | | | 2,124 | |
建設契約収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | 389 | |
商品やサービスからの収入 | | 38,351 | | | 29,321 | | | 5,005 | | | 7,373 | | | 1,071 | | | 631 | | | 2,225 | | | 83,977 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
買い戻しを約束して売却された資産からのリース分割払い | | — | | | 527 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 527 | |
金融サービス活動からの利息収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 513 | | | 513 | |
総純収入 | | € | 38,351 | | | € | 29,848 | | | € | 5,005 | | | € | 7,373 | | | € | 1,071 | | | € | 631 | | | € | 2,738 | | | € | 85,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間 | | 北アメリカ | | 拡大したヨーロッパ | | 中東とアフリカ | | 南アメリカ | | 中国、インド、アジア太平洋 | | マセラティ | | その他の活動 | | 合計 |
| | (百万ユーロ) |
からの収入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
車両の出荷やその他の商品の販売 | | € | 45,302 | | | € | 33,556 | | | € | 4,665 | | | € | 7,393 | | | € | 1,942 | | | € | 1,280です | | | € | 1,212 | | | € | 95,350です | |
提供されるその他のサービス | | 614 | | | 820 | | | 33 | | | 216 | | | 43 | | | 30 | | | 202 | | | 1,958 | |
建設契約収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320 | | | 320 | |
商品やサービスからの収入 | | 45,916 | | | 34,376 | | | 4,698 | | | 7,609 | | | 1,985 | | | 1,310 | | | 1,734 | | | 97,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
買い戻しを約束して売却された資産からのリース分割払い | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 435 | |
金融サービス活動からの利息収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 305 | | | 305 | |
総純収入 | | € | 45,916 | | | € | 34,811です | | | € | 4,698 | | | € | 7,609 | | | € | 1,985 | | | € | 1,310 | | | € | 2,039 | | | € | 98,368 | |
4。純金融費用/(収入)
次の表は、純金融費用/(収入)に含まれる会社の金融収益と費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (百万ユーロ) |
利息収入とその他の金融収入 | | | | | € | 1,164 | | | € | 1,209 | |
| | | | | | | |
金融費用: | | | | | | | |
支払利息およびその他の金融費用 | | | | | 646 | | 518 |
リース負債利息 | | | | | 34 | | 31 | |
金融資産の減価償却と減価償却の取り消し | | | | | (88) | | 134 |
| | | | | | | |
従業員福利厚生条項の純支払利息 | | | | | 107 | | 105 | |
金融費用の合計 | | | | | 699 | | | 788 | |
デリバティブ金融商品からの純費用と為替レートの差異 | | | | | 115 | | | 352 | |
| | | | | | | |
金融費用の合計とデリバティブ金融商品からの純費用、および為替レートの差 | | | | | 814 | | | 1,140 |
| | | | | | | |
純金融費用/(収入) | | | | | € | (350) | | | € | (69) | |
2024年6月30日までの6か月間の純金融収益は35,000万ユーロでしたが、2023年の同時期の純金融収入は6900万ユーロでした。この改善は主に、9200万ユーロのサプライチェーン・ファイナンス・ファンドへの投資の減価償却(2023年6月30日までの6か月間の13200万ユーロの減価償却-追加情報については注記8「金融資産」を参照)の取り消しと、アルゼンチンペソへのエクスポージャーの低下と米ドルに対するアルゼンチンペソの切り下げの減少による為替差損の減少が、ハイパー高により一部相殺されたことを反映しています。アルゼンチンのインフレ効果。
2024年6月30日までの6か月間の純金融費用/(収入)には、アルゼンチンペソとトルコリラに関連して、機能通貨がハイパーインフレ経済国の通貨である事業体の純金銭的ポジションに対する21700万ユーロの損失(2023年6月30日までの6か月間の8800万ユーロの損失)が含まれます。この増加は主に、機能通貨がアルゼンチンペソである特定の事業体におけるインフレ率の上昇と純金融状態の変化を反映しています。
5。税金費用/(特典)
税金費用/(利益)は次のとおりです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | (百万ユーロ) |
現在の税金支出/(特典) | | | | | € | 804 | | | € | 2,387 | |
繰延税金費用/(特典) | | | | | 511 | | | 341 | |
前の期間に関連する税金費用/(給付) | | | | | 27 | | | (36) | |
総税金支出/(特典) | | | | | € | 1,342 | | | € | 2,692 | |
2024年6月30日までの6か月間の実効税率は19.2%で、2023年6月30日までの6か月間の実効税率19.8%と比較してわずかに低くなっています。税金費用の減少は主に、主に拡大したヨーロッパと北米での業績の減少と、それに対応する税金費用の減少によるものです。
当社は、さまざまな法域で第2の柱となるモデル規則が導入されたことを踏まえて、企業構造を見直しました。親会社の国であるオランダを含む多くの国が、2024年にこれらの規則を制定しました。その結果、第2の柱のルールは2024年1月1日からステランティスに有効になります。これらの半期ごとの要約連結財務諸表については、改正と第2の柱モデル規則の影響は重要ではなく、第2の柱の移行セーフハーバーが適用されず、第2の柱の実効金利が15%未満であるスイスとアラブ首長国連邦での事業に関係しています。当社は、第2の柱の所得税から生じる繰延税金資産および負債に関する情報の認識と開示に必須の例外を適用しました。
6。耐用年数が無期限のののれんと無形資産
2024年6月30日および2023年12月31日時点で耐用年数が無期限のののれんおよび無形資産の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | | | 2023年12月31日に |
| (百万ユーロ) |
グッドウィル | € | 15,437 | | | | | € | 15,173 | |
耐用年数が無期限のその他の無形資産 | 16,268 | | | | | 15,821 | |
耐用年数が無期限のののれんと無形資産の合計 | € | 31,705 | | | | | € | 30,994 | |
2024年6月30日の時点で、のれんは1543700万ユーロで、総額は1547500万ユーロ、減損損失の累積額は3800万ユーロでした。2024年6月30日までの6か月間、減損損失は認識されませんでした。
2023年12月31日時点で、のれんは1517300万ユーロで、総額は1521100万ユーロ、減損損失の累積額は3800万ユーロでした。
2024年6月30日までの6か月間ののれんの増加は、主にユーロに対する米ドルの再評価による通貨換算の影響に関連していましたが、ブラジルレアルの切り下げにより一部相殺されました。また、(i)PPETAと(ii)コマーシャル・オートモーティバ社の暫定的なのれんを含め、2024年6月30日までの6か月間に実施された企業結合に認められたのれんによって相殺されました。参照追加情報については、注2「統合の範囲」を参照してください。
7。その他の資産と前払い費用
その他の資産と前払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 現在の | | 非電流 | | 合計 | | 現在の | | 非電流 | | 合計 |
| (百万ユーロ) |
財務活動による売掛金 | € | 5,249 | | | € | 5,382 | | | € | 10,631 | | | € | 4,487 | | | € | 4,507 | | | € | 8,994 | |
その他の売掛金 | 4,871 | | | 1,408 | | | 6,279 | | | 4,311 | | | 1,628 | | | 5,939 | |
確定給付制度の資産 | 35 | | | 850 | | | 885 | | | 24 | | | 886 | | | 910 | |
デリバティブ営業資産 | 236 | | | 78 | | | 314 | | | 157 | | | 51 | | | 208 | |
前払い費用およびその他 | 1,617です | | | 474 | | | 2,091 | | | 1,309 | | | 622 | | | 1,931 | |
その他の資産と前払い費用の合計 | € | 12,008 | | | € | 8,192 | | | € | 20,200% | | | € | 10,288 | | | € | 7,694 | | | € | 17,982 | |
2024年6月30日の金融活動による売掛金の増加は、主に米国における小売およびディーラーの金融活動のポートフォリオの増加によるものです。
金融資産の譲渡
2024年6月30日の時点で、当社にはその日以降に支払期日が到来する売掛金があり、IFRS第9号「金融商品」に従って認識が取り消され、1656100万ユーロ(2023年12月31日時点で1699100万ユーロ)に達し、そのうち67%(2023年12月31日時点で75%)は、主に販売ネットワークからのもので、サンタと提携して金融会社に譲渡されましたアンダーとBNPパリバ。
8。金融資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| | | | 現在の | | 非電流 | | 合計 | | 現在の | | 非電流 | | 合計 |
| | | | (百万ユーロ) |
デリバティブ金融資産 | | | | € | 35 | | € | 51 | | € | 86 | | € | 17 | | € | 23 | | € | 40 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定された金融証券 | | | | 56 | | 355 | | 411 | | 59 | | 356 | | 415 |
利益または損失を差し引いた公正価値で測定される金融証券 | | | | 840 | | 1,214 | | 2,054 | | 1,013 | | 911 | | 1,924 |
償却原価で測定された金融証券 | | | | 2,318 | | 3,521 | | 5,839 | | 3,667 | | 1,764 | | 5,431 |
金融売掛金 | | | | 1,540 | | 146 | | 1,686 | | 2,023 | | 158 | | 2,181 |
担保預金 (1) | | | | 56 | | 32 | | 88 | | 51 | | 57 | | 108 |
金融資産総額 | | | | € | 4,845 | | | € | 5,319 | | | € | 10,164 | | | € | 6,830 | | | € | 3,269 | | | € | 10,099 | |
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 担保預金は、デリバティブ取引や債務に関連して保有されます
2021年12月31日に終了した年度中、クレディ・スイス・アセット・マネジメントは、当社が保有する特定のサプライチェーン・ファイナンス・ファンドの償還および購読を停止し、ファンドの清算プロセスの開始を承認しました。同社は2021年に投資の約 67% の現金収入を受け取りましたが、2022年12月31日および2023年に終了した年度には、それ以上の重要な収益は受け取りませんでした。2023年12月31日に終了した年度中に受け取った情報によると、残高の回収をめぐる不確実性が高まったと考えられ、その結果、13200万ユーロの残高を減損しました。これは、2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書の「純金融費用/(収入)」に報告されました。UBSがクレディ・スイス・アセット・マネジメントを買収した後、2024年6月、ステランティスは9200万ユーロのオファーを受けました。これは最後に決定された投資額の90パーセントに相当します。このオファーは2024年7月にステランティスに受け入れられ、支払いは2024年8月に予定されています。2024年6月に受け取った情報に基づいて、以前に記録された減損を取り消し、償却費用で測定された金融有価証券のうち9200万ユーロの資産を認識する必要があると判断されました。これは、要約連結損益計算書の純金融費用/(収入)に報告されており、2023年の減損の報告方法と一致しています。
9。インベントリ
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| (百万ユーロ) |
完成品と再販用の商品 | € | 12,583 | | | € | 12,064 | |
仕掛品、原材料、製造用品 | 9,378 | | | 9,136 | |
契約業務で顧客から支払うべき金額 | 192 | | | 214 | |
総在庫数 | € | 22,153 | | | € | 21,414 | |
建設契約、純資産/(負債)は、産業オートメーションシステムおよび関連製品の設計と製造に関するもので、要約すると次のようになります。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| (百万ユーロ) |
現在までに発生した費用と認識された利益(認識された損失を差し引いたもの)の合計額 | € | 801 | | | € | 766 | |
少ない:プログレスビリングス | 714 | | | 659 | |
建設契約、純資産/(負債) | 87 | | | 107 | |
建設契約資産 | 192 | | | 214 | |
少ない:建設契約負債(注15) | 105 | | | 107 | |
建設契約、純資産/(負債) | € | 87 | | | € | 107 | |
10。運転資本
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| (百万ユーロ) |
在庫の (増加) /減少 | € | (900) | | | € | (1,970) | |
売掛金の(増加)/減少 | (497) | | | (3,858) | |
買掛金の増加/(減少) | (1,109) | | | 3,274 | |
その他の変更 | (1,583) | | | (202) | |
運転資本の総変化 | € | (4,089) | | | € | (2,756) | |
408900万ユーロの運転資本の変動には、(i)一時的な現地の規制問題により在庫レベルが増加した中東およびアフリカセグメントが在庫の900万ユーロの増加、(ii)主に季節性を反映した貿易売掛金の49,700万ユーロの増加、(iii)その他の売掛金および支払金への158,300万ユーロの純吸収が含まれます主に北米と拡大ヨーロッパにおける所得税の支払いに関するもの、および(iv)主にヨーロッパでの減少による未払金の110.900万ユーロの減少前年度と比較した、その期間の最後の数ヶ月の生産量。
11。株式ベースの報酬
株式ベースの支払い費用
以前に付与された報奨を含めて、2024年6月30日までの6か月間のパフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」)、パフォーマンス・リミテッド・シェア・ユニット(「PRSU」)、および制限付株式ユニット(「RSU」)の報奨には、総額約6900万ユーロが計上されました。2023年6月30日までの6か月間のPSUおよびRSUアワードの総費用は約8900万ユーロでした。
2024年6月30日に授与されたPSU、PRSU、RSUの賞の総数は、それぞれ約1600万、ゼロ、約800万でした。
12。従業員福利厚生負債
従業員給付負債には、年金制度と医療、法律、退職補償、その他の雇用後の福利厚生(「OPEB」)の両方の規定が含まれ、以下で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 現在の | | 非電流 | | 合計 | | 現在の | | 非電流 | | 合計 |
| (百万ユーロ) |
年金給付 | € | 48 | | | € | 2,263 | | | € | 2,311 | | | € | 45 | | | € | 1,913 | | | € | 1,958 | |
医療保険と生命保険プラン | 124 | | | 1,584 | | | 1,708 | | | 120 | | | 1,577 | | | 1,697 | |
その他の就職後の福利厚生 | 52 | | | 742 | | | 794 | | | 58 | | | 735 | | | 793 | |
従業員向けのその他の規定 | 347 | | | 803 | | | 1,150% | | | 339 | | | 686 | | | 1,025 | |
従業員福利厚生負債総額 | € | 571 | | | € | 5,392 | | | € | 5,963 | | | € | 562 | | | € | 4,911 | | | € | 5,473 | |
2024年6月30日現在、当社の年金給付の大部分を占める米国とカナダの年金制度は、この日に再評価されました。その結果、不利な資産収益により純負債が約22600万ユーロ増加しましたが、割引率の上昇により一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間、削減損失は記録されませんでした。
半期要約連結損益計算書に含まれる年金およびOpEB費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 年金 | | 開く | | 年金 | | 開く |
| (百万ユーロ) |
現在のサービスコスト | € | 69 | | | € | 24 | | | € | 68 | | | € | 21 | |
支払利息 | 587 | | | 68 | | | 574 | | | 67 | |
利息(収入) | (555) | | | (7) | | | (554) | | | (1) | |
その他の管理費 | 26 | | | (6) | | | 43 | | | — | |
削減損失/(利益) | — | | | — | | | 113 | | | 5 | |
合計 | € | 127 | | | € | 79 | | | € | 244 | | | € | 92 | |
2024年6月30日までの6か月間に、主に米国、カナダ、英国のプランに対して確定給付拠出金と直接給付金の支払い総額3,200万ユーロが行われました。
13。規定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 現在の | | 非電流 | | 合計 | | 現在の | | 非電流 | | 合計 |
| (百万ユーロ) |
製品保証とリコールキャンペーン | € | 3,599 | | | € | 5,268 | | | € | 8,867 | | | € | 3,574 | | | € | 5,410 | | | € | 8,984 | |
販売インセンティブ | 5,482 | | | — | | | 5,482 | | | 6,031 | | | — | | | 6,031 | |
リストラ | 1,511 | | | 387 | | | 1,898 | | | 958 | | | 342 | | | 1,300です | |
法的手続きと紛争 | 366 | | | 689 | | | 1,055 | | | 343 | | | 747 | | | 1,090 | |
商業的リスク | 1,974 | | | 779 | | | 2,753 | | | 2,301 | | | 422 | | | 2,723 | |
その他のリスク | 574 | | | 860 | | | 1,434 | | | 517 | | | 823 | | | 1,340 | |
総規定 | € | 13,506 | | | € | 7,983 | | | € | 21,489 | | | € | 13,724です | | | € | 7,744 | | | € | 21,468 | |
2024年6月30日までの6か月間に、主に拡大したヨーロッパにおける人員削減に関連するリストラ費用として121200万ユーロが計上されました。2024年6月30日までの6か月間のリストラ費用には、削減損失はゼロでした。
2023年6月30日までの6か月間で、主に以下に関連するリストラ費用として55200万ユーロが計上されました
主に拡大したヨーロッパと北米での人員削減。6月30日に終了した6か月間のリストラ費用
2023年には、従業員福利厚生負債に記録された北米での11,800万ユーロの削減損失が含まれます。
14。借金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 現在の | | 非電流 | | 合計 | | 現在の | | 非電流 | | 合計 |
| (百万ユーロ) |
メモ | € | 845 | | | € | 16,477% | | | € | 17,322です | | | € | 2,277 | | | € | 15,938 | | | € | 18,215 | |
銀行からの借り入れ | 2,914 | | | 902 | | | 3,816 | | | 1,512 | | | 1,324です | | | 2,836 | |
資産担保融資 | 4,859 | | | 2,350です | | | 7,209 | | | 3,638 | | | 1,140 | | | 4,778 | |
リース負債 | 807 | | | 1,597 | | | 2,404 | | | 718 | | | 1,440です | | | 2,158 | |
その他の債務 | 1,260です | | | 163 | | | 1,423 | | | 1,317 | | | 159 | | | 1,476 | |
負債総額 | € | 10,685 | | | € | 21,489 | | | € | 32,174 | | | € | 9,462 | | | € | 20,001 | | | € | 29,463 | |
ユーロ中期債プログラムノート
ステランティスが発行する特定の手形には、MTNプログラム(以前はグローバル・ミディアムターム・ノート・プログラム、または「GMTN」プログラムと呼ばれていました)の利用規約が適用されます。このプログラムでは、最大300億ユーロの発行が許可されています。MTNプログラムに基づく紙幣は、FCA N.V.(現在はStellantis N.V.)によっても発行されたか、保証されています。時々、Stellantis N.V. は、このプログラムに基づいて発行された紙幣を市場で買い戻すことがあります。そのような買い戻しが行われた場合、市場の状況、会社の財務状況、およびそのような決定に影響を与える可能性のあるその他の要因によって異なります。
MTNプログラムに基づいて発行された債券は、発行者に、また場合によっては保証人としてのStellantis N.V. に契約を課します。これには、(i) 発行者および/またはStellantis N.V. の資産に対する担保権が、同じランクの他の手形または債務証券に関連して付与される場合、そのような担保は同等かつ比例配分制で延長されるべきであることを要求するネガティブ・プレッジ条項が含まれます。未処理ノート、(ii) パラパス条項。この条項では、現在および将来の未劣ノートすべてと同等にランク付けされ、同等にランク付けされます。発行者および/またはStellantis N.V. の無担保債務、(iii)定期開示義務、(iv)ステランティスの主要事業体が発行する他の金融商品の特定の債務不履行事由が発生した場合に手形の即時返済を要求するクロスデフォルト条項、および(v)同様の種類の証券に一般的に適用されるその他の条項。これらの契約に違反した場合、手形の早期返済が必要になる場合があります。
3,000億ユーロのMTNプログラムに基づき、当社は2024年6月30日までの6か月間に2つの紙幣を発行しました。
•2024年3月、元本50万ユーロのグリーンボンドが発行されました。金利は3.75パーセントで、2036年3月に満期になります。ステランティスは、グリーンボンドの純収入に等しい金額を、適格基準(「適格グリーンプロジェクト」)を満たす投資と支出に割り当てます。対象となるグリーンプロジェクトには、バッテリー電気自動車や水素燃料電池車などのゼロエミッション車の設計、開発、製造が含まれます。そして
•2024年3月、当社は元本75,000万ユーロ、金利3.5%の紙幣を発行し、2030年9月に満期を迎えます。
2024年4月、当社は、2016年にFCA N.V. が以前に発行した125,000万ユーロの紙幣を満期時に返済しました。
その他の注意事項
2024年3月、ステランティスは満期時に、2017年にPSAが以前に発行した60万ユーロ紙幣と10万ユーロ紙幣を返済しました。
未記入の確定クレジットライン
2024年6月30日の時点で、1260億ユーロの未払いのコミットクレジットラインには、2021年にリレーションシップバンクのグループと締結された1,200億ユーロのシンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「RCF」)が含まれています。RCFは一般的な企業目的に使用でき、3年の期間で600億ユーロ、5年間の期間で60億ユーロの2つのトランシェに分かれており、各トランシェにはさらに2つの延長オプションがあり、それぞれ1年間の延長オプションが2つあります。2023年6月、2年目の延長オプションが行使されました。
2024年3月、米国SFSは90億ユーロ(10億ドル)の新しいRCFコミットクレジットラインに署名しました。このラインは2027年3月に失効し、2024年6月30日に全額引き落とされました。
銀行からの借り入れ
銀行借入金の増加は、主に新しいSFSの米国RCFによるものです。
資産担保融資
資産担保証券は主に、証券化プログラムを通じて米国SFSが受け取る712100万ユーロ(2023年12月31日時点で471100万ユーロ)の融資額を表し、消費者からの売掛金のポートフォリオの回収を通じて決済されます。2024年6月30日の資産担保証券の増加は、主にSFSの米国ポートフォリオの増加資金を調達するために行われた証券化によるものです。
ウェアハウスクレジットファシリティー
米国証券取引所では、融資の資金調達に使用されるリボルビング・ウェアハウス・クレジット・ファシリティが2つあります。当社は、クレジット・ファシリティは引き続き更新または交換され、満足のいく条件で追加の資金源を確保できると考えています。ただし、それが可能であるという保証はありません。会社がファシリティを更新できない場合、担保された売掛金は時間の経過とともに償却され、倉庫クレジットファシリティの返済が行われます。ただし、代替資金源がなければ、新しい売掛金の資金調達はできません。SFS U.S.S. は、特定のウェアハウスクレジットファシリティの金利リスクを軽減するために金利デリバティブを使用しています。
当社には、2つの独立したアクティブなUSDウェアハウスクレジットファシリティがあります。ファースト・インベスターズ・オート・レシーバブルズ・コーポレーション(「FIARC」)は2012年8月に設立され、2026年6月までの契約を結んでいます。FIARCファシリティのキャパシティは27900万ユーロ(3億ドル)で、SOFRにスプレッドを加えたものに基づいて利息がかかります。SFSの米国初のファシリティであるSFSファンディングLLCは、2022年8月に実施され、2024年4月に更新され、2026年4月に満期を迎えます。230億ユーロ(25億ドル)のコミットメントは、2024年4月に370億ユーロ(40億ドル)に引き上げられました。これは、変動するコマーシャル・ペーパー・レートにスプレッドまたは1か月間のSOFRとスプレッドを加えたものに基づいて利息がかかります。SFSの米国第2ファシリティであるSFSファンディングII, LLCは、2022年8月に実施され、2024年4月に終了しました。
ABS タームノート
ABSタームノートは、クラスAからクラスEノートまで、さまざまなクラスで発行されます。これらの紙幣は順番に支払われ、クラスA紙幣が最初に支払われます。金利の範囲は損失リスクのレベルによって異なり、各クラスの紙幣に対する投資家の関心によって決まります。ウェアハウスクレジットファシリティとABSタームノートに適用される条件には、発行者の業務、特定の財務契約の遵守、一定レベルの延滞経験の回避、その他に関する多数の契約が含まれています。契約違反が指定された期限内に是正されない場合、債務不履行事件が発生する可能性があり、その結果、ABSタームノートやウェアハウスクレジットファシリティが加速する可能性があります。2024年6月30日の時点で、これらの資金調達契約に適用される財務契約および非財務契約に関して、当社は債務不履行に陥っていませんでした。
15。その他の負債
その他の負債は次の内容でした:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 現在の | | 非電流 | | 合計 | | 現在の | | 非電流 | | 合計 |
| (百万ユーロ) |
買い戻し契約の支払額 | € | 3,894 | | | € | 4,484 | | | € | 8,378 | | | € | 1,877 | | | € | 4,645 | | | € | 6,522 | |
未払費用と繰延収入 | 5,315 | | | 885 | | | 6,200% | | | 4,778 | | | 751 | | | 5,529 | |
間接納税額 | 1,551 | | | 12 | | | 1,563 | | | 1,426 | | | 15 | | | 1,441 | |
従業員への支払額 | 1,817 | | | — | | | 1,817 | | | 2,658 | | | 4 | | | 2,662 | |
社会保障未払金 | 657 | | | 11 | | | 668 | | | 567 | | | 15 | | | 582 | |
建設契約負債(注9) | 105 | | | — | | | 105 | | | 107 | | | — | | | 107 | |
サービス契約負債 | 747 | | | 2,113 | | | 2,860 | | | 808 | | | 2,160 | | | 2,968 | |
デリバティブの営業責任 | 636 | | | 114 | | | 750 | | | 746 | | | 299 | | | 1,045 | |
その他 | 2,828 | | | 275 | | | 3,103です | | | 2,603 | | | 176 | | | 2,779 | |
その他の負債の合計 | € | 17,550% | | | € | 7,894 | | | € | 25,444 | | | € | 15,570 | | | € | 8,065 | | | € | 23,635 | |
16。公正価値の測定
定期的に公正価値で測定される資産と負債
次の表は、2024年6月30日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定される金融資産と負債の、観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づく公正価値階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| | | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| | | | (百万ユーロ) |
FVOCIで測定された金融証券と株式商品 | | | | € | 110 | | € | 23 | | € | 278 | | € | 411 | | € | 110 | | € | 23 | | € | 282 | | € | 415 |
FVPLで測定された金融証券と株式商品 | | | | 1,213 | | — | | 841 | | 2,054 | | 1,041 | | — | | 883 | | 1,924 |
デリバティブ金融資産 | | | | — | | 86 | | — | | 86 | | — | | 40 | | — | | 40 |
デリバティブ営業資産 | | | | — | | 314 | | — | | 314 | | — | | 208 | | — | | 208 |
担保預金 | | | | 88 | | — | | — | | 88 | | 108 | | — | | — | | 108 |
財務活動による売掛金 | | | | — | | — | | 198 | | 198 | | — | | — | | 117 | | 117 |
売掛金 | | | | — | | 19 | | — | | 19 | | — | | 49 | | — | | 49 |
その他の売掛金 | | | | — | | — | | 76 | | 76 | | — | | — | | 76 | | 76 |
売却目的で保有している投資 | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
マネーマーケット証券 | | | | 14,981 | | — | | — | | 14,981 | | 17,691 | | — | | — | | 17,691 |
総資産 | | | | € | 16,392 | | | € | 442 | | | € | 1,393 | | | € | 18,227 | | | € | 18,950 | | | € | 320 | | | € | 1,358 | | | € | 20,628 | |
デリバティブ金融負債 | | | | — | | 140 | | — | | 140 | | — | | 39 | | — | | 39 |
デリバティブ営業負債 | | | | — | | 731 | | 19 | | 750 | | — | | 1,005 | | 40 | | 1,045 |
負債合計 | | | | € | — | | | € | 871 | | | € | 19 | | | € | 890 | | | € | — | | | € | 1,044 | | | € | 40 | | | € | 1,084 | |
デリバティブ金融資産と負債の公正価値は、貸借対照表作成日の市場パラメータを考慮し、金融ビジネス環境で広く受け入れられている評価手法を使用して測定されます。以下に説明します。
•通貨リスクをヘッジする先渡契約、スワップ、オプションの公正価値は、金融市場で一般的な評価手法を使用し、貸借対照表日の市場パラメーター(特に為替レート、金利、ボラティリティレート)に基づいて決定されます。
•金利スワップとフォワードレート契約の公正価値は、貸借対照表日の実勢金利を基に、割引後の予想キャッシュフロー法を使用して決定されます。
•金利と通貨スワップを組み合わせた場合の公正価値は、貸借対照表日現在の為替レートと金利、および割引後の予想キャッシュフロー法を使用して決定されます。そして
•商品価格リスクをヘッジするスワップとオプションの公正価値は、金融市場で一般的な評価手法を使用し、貸借対照表日の市場パラメーター(特に、原資産価格、金利、ボラティリティ率)に基づいて決定されます。
マネーマーケット証券の公正価値も、入手可能な市場相場に基づいています。
公正価値階層のレベル3に分類される財務活動による売掛金の公正価値は、割引キャッシュフローモデルを使用して見積もられています。この測定で使用される最も重要なインプットは、さまざまな参照市場で同様の特性を持つ売掛金に適用される条件を反映し、取引相手の信用リスクを考慮して調整された市場割引率です。
その他の売掛金の公正価値は公正価値階層のレベル3に分類され、割引キャッシュフローモデルを使用して推定されています。この測定で使用される最も重要なインプットは、市場割引率です。
財務諸表で定期的に公正価値として認識される資産と負債については、各報告期間の終わりに分類を再評価して、階層内のレベル間で移転が行われたかどうかを判断します。
以下は、公正価格で測定され、レベル3に分類される品目の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| | 財務活動による売掛金 | | 金融証券 | | デリバティブ資産/(負債) | | 担保預金 | | マネーマーケット証券 | | その他の売掛金 |
| | (百万ユーロ) |
1月1日に | | € | 117 | | | € | 1,165% | | | € | (40) | | | € | — | | | € | — | | | € | 76 | |
スコープの変更 | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
連結損益計算書に計上された利益/(損失) | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
その他の包括利益に計上された利益/(損失)/(損失) | | — | | | (20) | | | 21 | | | — | | | — | | | — | |
問題/(和解) | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購入/(販売) | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
6月30日に | | € | 198 | | | € | 1,119 | | | € | (19) | | | € | — | | | € | — | | | € | 76 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| | 財務活動による売掛金 | | | 金融証券 | | デリバティブ資産/(負債) | | 担保預金 | | マネーマーケット証券 | | その他の売掛金 |
| | | |
1月1日に | | € | 259 | | | | € | 254 | | | € | (48) | | | € | — | | | € | 1 | | | € | 89 | |
スコープの変更 | | — | | | | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
連結損益計算書に計上された利益/(損失) | | — | | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
その他の包括利益に計上された利益/(損失)/(損失) | | — | | | | 43 | | | (41) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
問題/(和解) | | 111 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購入/(販売) | | — | | | | 1,127です | | | — | | | — | | | — | | | — | |
レベル3への転送 (から) /へ | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
6月30日に | | € | 370 | | | | € | 1,399 | | | € | (89) | | | € | — | | | € | — | | | € | 94 | |
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の半期要約連結損益計算書に含まれる利益/(損失)は、純金融費用に計上されました。その他の包括利益に計上された総利益/(損失)のうち、2100万ユーロの利益がキャッシュフロー準備金(2023年6月30日の損失4100万ユーロ)、600万ユーロの損失が通貨換算差額(2023年6月30日現在の損失3600万ユーロ)に計上され、1400万ユーロの損失が金融資産の再測定による損益(7900万ユーロの利益)に計上されました 2023年6月30日)。
定期的に公正価値で測定されない資産と負債
将来のキャッシュフローの現在価値は帳簿価額と大きく異ならないので、償却原価、現在の売掛金、買掛金で測定された債務証券、現在の売掛金、買掛金の帳簿価額は、公正価値の妥当な概算値です。
銀行現金およびその他の現金同等物の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、通常は公正価値に近いものです。
次の表は、定期的に公正価値で測定されない金融資産と負債の帳簿価額と公正価値をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 注記 | | 持ち運び 金額 | | フェア 価値 | | 持ち運び 量 | | フェア 価値 |
| | | (百万ユーロ) |
ディーラーファイナンス | | | € | 2,349 | | | € | 2,348 | | | € | 2,188 | | | € | 2,184 | |
リテールファイナンス | | | 6,790 | | | 6,602 | | | 5,505 | | | 5,364 | |
ファイナンスリース | | | 187 | | | 193 | | | 133 | | | 133 | |
財務活動によるその他の売掛金 | | | 1,106 | | | 1,137 | | | 1,051 | | | 1,063 | |
財務活動による売掛金の総額 (1) | 7 | | € | 10,432 | | | € | 10,280 | | | € | 8,877 | | | € | 8,744 | |
| | | | | | | | | |
メモ | | | € | 17,322です | | | € | 16,403 | | | € | 18,215 | | | € | 17,391 | |
銀行からの借入とその他の債務 | | | 5,239 | | | 5,211 | | | 4,312 | | | 4,274 | |
資産担保融資 | | | 7,209 | | | 7,203 | | | 4,778 | | | 4,772 | |
負債総額(リース負債を除く) | 14 | | € | 29,770です | | | € | 28,817 | | | € | 27,305 | | | € | 26,437 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 金額にはFVPLで測定された売掛金を除きます
将来のキャッシュフローの現在価値は帳簿価額と大きく異ならなかったため、償却原価で測定された金融証券の帳簿価額は公正価値の妥当な概算値でした。追加情報については、注記8「金融資産」を参照してください。
終値または最終取引の価格設定が可能な活発な市場で取引される紙幣は、公正価値階層のレベル1に分類されます。そのような価格で入手できない手形は、入手可能な最終価格で評価されるか、独立価格設定サービスまたはそのような証券を取引するディーラーから受け取った見積もりに基づいて評価され、レベル2に分類されます。2024年6月30日の時点で、1608700万ユーロと31600万ユーロの紙幣がそれぞれレベル1とレベル2に分類されました。2023年12月31日時点で、1707300万ユーロと31800万ユーロの紙幣がそれぞれレベル1とレベル2に分類されました。
公正価値階層のレベル2に分類される銀行からの借入およびその他の債務の公正価値は、割引キャッシュフローモデルを使用して推定されています。使用される主なインプットは、当社が発行した証券の相場価格および会社の負債に関する既存のクレジットデリバティブから暗示される当社の業績不振リスクに対する市場の期待に合わせて調整された市場金利です。観察できないインプットを使用して大幅な調整を必要とする銀行からの借入およびその他の債務の公正価値は、レベル3に分類されます。2024年6月30日の時点で、銀行からの借入金502200万ユーロと18900万ユーロとその他の負債は、それぞれレベル2とレベル3に分類されました。2023年12月31日時点で、銀行からの借入金404100万ユーロと23300万ユーロとその他の負債は、それぞれレベル2とレベル3に分類されました。
17。関連当事者取引
会社の関連当事者とは、会社とその子会社を統制、共同管理、または重大な影響力を行使できる団体や個人です。関連当事者には、当社の関連会社、合弁会社、非連結子会社、ステランティスの取締役会のメンバー、戦略的責任を負う経営幹部、およびその家族も含まれます。関連当事者には、フェラーリN.V.、CNHインダストリアルN.V.(「CNHI」)、2022年1月1日にCNHIから分離されたIveco Group N.V.(「Iveco」)などのExor N.V.(「Exor」)に所属する企業が含まれます。
ステランティスがその関連当事者と行う取引は、関係する商品やサービスの特性を考慮して、それぞれの市場では通常の商取引条件で行われ、主に以下に関連します。
•Ivecoが所有するディーラーネットワークへのLCVとスペアパーツの販売。
•Ivecoへの鉄とアルミニウムのエンジン部品、プラスチック部品、産業機器の販売。
•CNHIの会社への推進システムやその他のコンポーネントの販売。
•CNHIとIvecoの企業へのサービス(会計、給与、税務管理、情報技術、セキュリティ)の提供。これらのサービスの大部分は2023年6月に終了しました。
•フェラーリN.V. からのマセラティ車のエンジンとエンジン部品の購入。
•Leasysへのレンタル活動のための車両の販売(追加情報については、注記2「統合の範囲」を参照してください)。
•サンタンデールとBNPパリバとの合弁事業への再販およびリース活動のための車両の販売。
•リースおよびレンタル事業からの買戻し契約に基づき、リーシスおよびサンタンデールとBNPパリバとの合弁事業から中古車を購入すること。
•合弁会社Tofasからの小型商用車と乗用車の購入と商品の販売。
•2023年後半までのDPCAへのサービスの提供と商品の販売。
•共同事業であるFIAPLからの車両の購入、サービスの提供、および共同事業であるFIAPLへの商品の販売。
•ユベントスフットボールクラブ(Exorの子会社)のジープブランドスポンサー。そして
•Archerで電動垂直離着陸機を製造するための技術と人員の両方における製造支援サービス。
半期要約連結損益計算書で認識されている関連当事者との取引金額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 純収入 | | 収益コスト | | 販売費、一般費用、その他の費用/(収入) | | 純金融費用/(収入) | | 純収入 | | 収益コスト | | 販売費、一般費用、その他の費用/(収入) | | 純金融費用/(収入) |
| (百万ユーロ) |
ジョイントアレンジメントとアソシエイト | € | 4,639 | | | € | 644 | | | € | (29) | | | € | 15 | | | € | 5,927 | | | € | 912 | | | € | 18 | | | € | (5) | |
チー | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | |
フェラーリ N.V. | 2 | | | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 24 | | | — | | | — | |
イヴェコ | 58 | | | 29 | | | — | | | — | | | 130 | | | 6 | | | — | | | — | |
関連当事者との取引による資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年12月31日に |
| 取引およびその他の売掛金 | | 買掛金とその他の負債 | | 資産担保融資 | | 借金 (1) | | 取引およびその他の売掛金 | | 買掛金とその他の負債 | | 資産担保融資 | | 借金 (1) |
| (百万ユーロ) |
ジョイントアレンジメントとアソシエイト | € | 2,388 | | | € | 904 | | | € | 27 | | | € | 75 | | | € | 1,696 | | | € | 787 | | | € | 38 | | | € | 60 | |
チー | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | 11 | | | 1 | | | — | | | — | |
フェラーリ N.V. | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 8 | | | 19 | | | — | | | — | |
イヴェコ | 19 | | | 32 | | | — | | | — | | | 42 | | | 40 | | | — | | | — | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 資産担保証券を除く負債に関しては、追加情報については注記14「負債」を参照してください
2024年6月30日の時点で、サンタンデールとの合弁事業に提供された独立ディーラーの債務に対して、25000万ユーロの保証がありました。
18。付与された保証、コミットメントと偶発負債
訴訟
タカタエアバッグインフレーター
2018年3月、ステランティスの完全子会社であるFCA US LLC(「FCA US」)に対して、フロリダ州南部地区およびミシガン州東部地区連邦地方裁判所に、特定の車両に取り付けられたタカタのエアバッグインフレーターによる経済的損失を主張する連邦法および州法に基づく請求が提起されたと推定される集団訴訟が、フロリダ州南部地区およびミシガン州東部地区連邦地方裁判所に提起されました。その後、事件はフロリダ州南部地区に集約されました。
2022年11月、裁判所は、ジョージア州とノースカロライナ州を除くすべての請求者に対して、米国FCAに有利な略式判決を下しました。原告には、係争中の訴訟に州を追加するための修正訴状を提出する許可が与えられました。略式判決の付与を求める原告の控訴は、管轄権がないため裁判所により却下されました。2024年5月、裁判所は、残りの修正請求に対処するための略式判決を求めるFCA USの新たな申立てを許可する命令を出しました。
2023年6月、裁判所は修正訴状に対する集団証明を暫定的に付与する命令を出しました。2023年7月、裁判所はクラス認定命令を再検討し、最近の控訴裁判所の判決に基づいてクラスをさらに絞り込みました。FCA USによる裁判所の仮命令に対する控訴は却下されました。
手続きのこの段階では、損失が発生する可能性を確実に評価したり、起こりうる損失の範囲を見積もったりすることはできません。
排出量
いくつかの国で、排出ガス規制違反を訴える集団訴訟や個別の請求に直面しています。ディーゼルエンジンを搭載した特定の車両の排出ガス違反の疑いで、オランダの財団から金銭的損害賠償や車両の買い戻しを求める集団訴訟が、FCAやPSAの元企業数社、オランダのディーラーからオランダで起訴されています。また、レクリエーション用車両として販売された特定の旧FCA車の排出ガス違反を主張するオランダの消費者に代わって集団訴訟が提起される可能性があることや、FCAによる不実表示を理由にオランダで証券集団訴訟が提起される可能性があることも通知されました。排出ガス違反を主張する集団訴訟も提起されており、ポルトガルでは旧FCA車について、英国では旧FCAおよびPSA車について、イスラエルでは旧PSA車に関しても提起され、進行中です。また、ドイツでは排出ガス規制違反を主張する約6,000件の未解決の個人消費者請求を、オーストリアでは約30件の個別の消費者訴訟を弁護しています。
上記の私的訴訟の結果は現時点では予測できません。これらの問い合わせや訴訟は損害賠償につながり、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、これらの問題とその最終的な解決が、消費者に対する当社の評判に悪影響を及ぼし、車両の需要に悪影響を及ぼし、その結果、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現段階では、これらの私的訴訟に関して重大な損失が発生する可能性を評価することも、発生する可能性のある損失の範囲を見積もることもできません。
ゼネラルモーターズ
2019年11月、ゼネラルモーターズLLCとゼネラルモーターズ社(総称して「GM」)は、米国FCA、FCA N.V.(現在はStellantis N.V.)、および特定の個人に対して、米国ミシガン州東部地区連邦地方裁判所に、Racketeerの影響および腐敗組織(「RICO」)法の違反、不正競争、および民事陰謀を理由に訴訟を起こしました。FCA USは、国際連合、全米自動車・航空宇宙・農業機械組立労働組合(「UAW」)の職員に支払いを行いましたUAWとの交渉プロセス、そしてその結果、FCA USは不当な人件費と運営上の優位性を享受し、Gmに損害を与えました。Gmはまた、FCA USが団体交渉においてUAWに譲歩したことをUAWがパターン交渉を通じてGmから引き出すことができ、それがGmへのコスト増加につながったと主張しました。これはGmとFCA N.Vの合併を強制するためにFCA USが行ったものです。裁判所はGMの訴訟を偏見をもって却下し、その後、米国第6巡回区控訴裁判所は GMの苦情の却下。2023年4月17日、米国最高裁判所はシックスサーキットの判決の審査を拒否し、最終的に連邦裁判所の訴訟を解決しました。
連邦裁判所での訴訟が却下された後、Gmは米国FCA、FCA N.V.(現在はStellantis N.V.)をミシガン州裁判所に訴え、連邦訴訟と実質的に同じ主張をしました。2021年10月、裁判所はステランティスN.V. と米国FCAの略式処分の申立てを認めました。Gmは再審の申立てを提出し、2021年12月、裁判所はGMの申立てを認め、Gmが訴状を修正することを許可しました。Gmは2021年12月に2回目の修正訴状を提出しました。2022年5月、裁判所はFCA USの略式処分の申立てを却下し、FCA USに対して証拠開示手続きを進めることを許可しました。2022年7月、裁判所はStellantis N.V. の略式処分の申立てを認めましたが、2022年11月、裁判所はGMの再審申立てを認め、Stellantis N.V. に対して司法上の証拠開示を進めることを許可しました。両当事者は現在証拠開示に取り組んでおり、2024年後半まで続くと予想されています。現段階では、損失が発生する可能性を確実に評価したり、発生する可能性のある損失の範囲を見積もったりすることはできません。
政府からの問い合わせ
排出量
私たちは、ヨーロッパの特定の法域で排出ガス違反を申し立てる刑事および民事政府の調査の対象となっており、引き続きこれらの調査に協力しています。
2016年と2017年に開始されたフランスの複数の自動車メーカーを対象とした司法調査の一環として、オートモービルズ・プジョーとオートモービルズ・シトロエンは、2009年から2015年の間にフランスでユーロ5ディーゼル車を販売したことに関連した消費者詐欺の疑いで2021年6月にパリの司法裁判所で審理されました。2021年7月、FCAイタリア(現在はステランティス・ヨーロッパとして知られています)は、2014年から2017年の間にフランスでユーロ6ディーゼル車を販売したことに関連した消費者詐欺の疑いで同じ裁判所に審査されました。フランスの刑事捜査ではよくあることですが、各企業は損害賠償や罰金の支払いに備えて保釈金を支払い、法廷での代理を確保し、潜在的な損失の補償を保証する必要がありました。これらの金額はいずれも、個別であれ総計であれ、会社にとって重要ではありませんでした。
2023年5月、ドイツ当局のKraftfahrt-Bundesamt(「KBA」)は、特定のオペル・ユーロ5、プジョー・ユーロ60億、フィアット・ユーロ5、ユーロ6の車両を調査したこと、およびこれらの車両の一部に搭載されたディーゼルエンジンの違反の疑いに基づく是正措置を要求する意向をステランティスに通知しました。その後、KBAは、特定のアルファロメオ、フィアット、ジープ車に使用されているユーロ5エンジンとユーロ6エンジン、およびFCAイタリアが提供するディーゼルエンジンを搭載したスズキ車を含むように調査を拡大し、特定された車両で使用されているとされるものと同様の戦略を利用する可能性のあるすべてのステランティス車に関する情報を求めました。2024年1月、KBAは、ユーロ5エンジンを搭載したオペル車は非準拠であると助言しました。KBAの要請により、2024年の前半に、オペルは車両をコンプライアンスに準拠させる計画を提出しました。2024年7月、オペルはユーロ5ディーゼルエンジンを搭載した車両について、KBAから正式なコンプライアンス違反の決定を受けました。この正式な決定には異議を唱えるつもりですが、引き続きKBAと協力しており、現段階では、損失が発生する可能性を確実に評価したり、起こりうる損失の範囲を見積もったりすることはできません。ただし、関係する可能性のある車両の数を考えると、リコールの費用と、リコールが関連する私的訴訟に与える影響を考えると、かなりの額になる可能性があります。
2019年12月、イタリア運輸省(「MIT」)は、特定のジープ・グランド・チェロキーのユーロ5モデルと、FCAイタリアが提供するユーロ6ディーゼルエンジンを搭載した別のOEMの車両モデルで、RDWとオランダ研究センターTNOが発見したとされる特定の不規則性について、オランダインフラ・水管理省(「I&W」)に連絡したことをFCAイタリアに通知しました。2020年1月、オランダ議会は、これらの車両とエンジンに関するRDWの結論を要約し、リコールを命じてその結果を検察官、欧州委員会(「EC」)、その他の加盟国に報告する意向を示したI&Wからの書簡を発表しました。FCAはRDWと協力して私たちの立場を説明し、この問題を適切に解決するために協力しました。FCAイタリアは、RDWによってテストおよび承認され、現在実施中の関連車両に特定の更新を提案しました。
2020年7月、フランクフルト・アム・マインとトリノの検察官の主導により、ディーゼル排出規制と消費者保護法の違反の可能性に関する調査の一環として、ドイツ、イタリア、英国のFCAのいくつかの拠点で予告なしに検査が行われました。2022年4月、旧FCA企業は、検察官に書類を提出するよう命令を受けました。2022年10月、FCAイタリアとマセラティのイタリア事務所、およびマセラティ・ドイツのドイツ事務所で検査が行われました。トリノ検察官の要請により、イタリアの訴訟は2023年9月と2023年10月に却下されました。私たちは、旧FCA車両に関するフランクフルトの検察官との和解協議に引き続き参加しています。
2023年、フランス市場監視局(SSMVM)は、特定の60万ユーロのオペル・メリバ、60,000ユーロのプジョー308ユーロ、60,000ユーロのオペル・アストラ、60,000ユーロのランチア・イプシロン車のNOx排出量に関するコンプライアンス違反の決定を下しました。60億ユーロのオペルアストラ車に関する決定は、SSMvMとの暫定手続き段階にあります。他の車両に関する決定には上訴しましたが、控訴は保留中です。
2024年1月、ECは、ECの要請により実施されたテストに基づいて、フィアット・ドゥカートのユーロ6車両がコンプライアンス違反の疑いをMiTに通知しました。私たちは、MiTがECに対応するにあたり、協力しています。
上記の未解決の政府調査の結果は、現時点では予測できず、さらなる執行措置や罰則につながる可能性があり、いずれも当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、これらの問題とその最終的な解決が、消費者に対する当社の評判に悪影響を及ぼし、車両の需要に悪影響を及ぼし、その結果、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現段階では、これらの未解決の問い合わせに関して重大な損失が発生する可能性を評価することも、発生する可能性のある損失の範囲を見積もることもできません。
生産終了車両
2022年3月、ECと英国競争市場局(「CMA」)は、オペルやヨーロッパの自動車セクターで活動する他のいくつかの企業や団体の敷地内で、予告なしに検査を実施しました。これらの検査は、ECとCMAから同時期またはそれ以降に寄せられた情報要求と同様に、使用済み車両の収集、処理、回収における共謀の可能性、およびそのような行為が関連する競争法に違反している可能性があるかどうかに関するものです。私たちはこれらの調査に引き続き協力しています。しかし、現段階では、これらの調査の結果を予測することはできず、考えられる結果は多岐にわたるため、予想される損失の範囲を確実に見積もることはできません。
その他の事項
企業平均燃費(「CAFE」)基準
2020年8月、米国第二巡回区控訴裁判所は、2019年7月に米国道路交通安全局(「NHTSA」)が発表した、NHTSAが2016年にCAFEペナルティの基本税率を5.50ドルから14.00ドルに引き上げたことを取り消した最終規則を無効にしました。基本料金は、あるメーカーの車両全体の平均燃費がCAFE基準を下回る1ガロンあたり10分の1マイルに適用され、メーカーが保有する車両の数を掛けると、合計ペナルティが算出されます。2021年1月、NHTSAは即時発効の暫定最終規則を発表しました。その結果、セカンドサーキットの判決により引き上げられた罰金税率を将来のモデルイヤーに適用することになりました。特に、NHTSAの暫定規則では、2021年のモデルイヤーまで5.50ドルのCAFEペナルティ基本料金が課され、2022年のモデルイヤーから予想されるCAFEペナルティ基本レートが14.00ドルに引き上げられました。FCAは、2021年以前のモデルイヤーの5.50ドルのレートに基づいて、予想されるCAFEペナルティの推定額を計上しました。さらに、買収の結果、IFRS第3号に従い、合併日以前の車両出荷の罰金率が高くなる可能性があることに対して、偶発債務が16300万ユーロ増加することがわかりました。
2022年4月、NHTSAは、2021年1月に発行された暫定最終規則を廃止し、2019年モデルイヤーからCAFE民事罰率を5.00ドルから14.00ドルに引き上げる2016年12月の最終規則に戻す最終規則を発表しました。年間のインフレ調整手続きを適用しても、2021年モデルまで14.00ドルのレートは上昇しませんでしたが、2022年モデルの車両の罰金は15.00ドルに引き上げられました。2022年12月31日に終了した年度における2019-2021年モデルのペナルティレート調整に関連する引当金の増加により、65500万ユーロの追加発生が計上されました。NHTSAはその後、すべての民事罰則について法律で義務付けられているように、CAFE民事罰率のインフレ調整を義務付けており、今後も実施する予定です。
温室効果ガス基準
2022年3月、米国環境保護庁(「EPA」)は、乗用車と小型トラックに独自のより厳しい温室効果ガス(「GHG」)排出基準(「カリフォルニア州免除」)を施行するカリフォルニア州の大気浄化法に基づく権限を復活させました。カリフォルニア州免除の対象となるカリフォルニア州の排出基準は、他の州でも採用される可能性があり、現在までに他の17州(「カリフォルニア免除州」)がカリフォルニア州の免除に基づいてカリフォルニア州の温室効果ガス排出基準を採用しています。
EPAがカリフォルニア州の免除を撤回する前は、自動車OEMは、EPAの温室効果ガス基準に準拠していれば、カリフォルニア州の温室効果ガス排出基準に準拠していると見なされていました。この「従っていると見なされる」メカニズムは、カリフォルニア州の権利放棄が復活する前にカリフォルニア州の規制から削除されました。カリフォルニア州大気資源局(「CARB」)の解釈によると、EPAによるカリフォルニア州の権利放棄の復活と「従っていると見なされる」メカニズムの廃止により、自動車OEMは2021年モデルから遡及的に個別のカリフォルニア温室効果ガス基準の対象となります。OEMは、カリフォルニア州の温室効果ガス排出基準への準拠を実現する方法はいくつかあります。たとえば、特定のモデルイヤーの車両で排出ガス適合車両を販売すること、準拠車両によって過去または将来の数年間に生み出された超過クレジットの繰り越または繰り戻し、カリフォルニア州固有の規制クレジットを第三者から購入すること、または上記の組み合わせなどです。
2021年、2022年、2023年のモデルイヤーのカリフォルニア温室効果ガス目標を達成できませんでした。カリフォルニア州の免除措置が復活する前にこれらのモデルイヤーを計画していたため、当時施行されていた規制に基づいて既存のクレジットを活用できると想定していたからです。私たちは以前、このような赤字を、該当する5年間のキャリーバック期間内のモデルイヤーのコンプライアンスによって生み出された超過クレジットで補うことを意図していました。しかし、2024年3月に、CARBの自動車温室効果ガス排出規制に関するクレームや紛争を解決し、解決するための契約をCarBと締結しました。この協定は、2021年から2026年までのモデルの乗用車と小型トラックに代替の温室効果ガス排出基準を課しており、そうでなければそのような車両に適用されるであろう温室効果ガス排出基準を規制に施行しないというCarBの約束も含まれています。
その他の約束、取り決め、契約上の権利
2024年6月30日の時点で、2024年から2029年までの合弁事業および関連資本の総額は22億ユーロでした。
19。エクイティ
株式資本
2024年6月30日の時点で、ステランティスの授権株式資本は9,000万ユーロ(9,000,000ユーロ)で、45億株(45億ユーロ)のステランティス普通株式、名目価値は1株あたり1ユーロセント(0.01ユーロ)、クラスA特別議決権株式45億(4,499,750,000株)、名目価値は1株あたり1ユーロセント(0.01ユーロ)、250万株でした額面価値がそれぞれ1ユーロセント(0.01ユーロ)のクラスB特別議決権株式千株(250,000)。
2024年6月30日の時点で、ステランティスの全額払込済株式資本は3800万ユーロ(2023年12月31日時点で3100万ユーロ)で、3,023,129,879株式(2023年12月31日時点で3,165,189,336株)、866,522,224株の特別議決権株式A(2023年12月31日時点で179,790株)で構成されていました 508株は自己株式(2023年12月31日時点で110,508株)、発行済みの特別議決権株b(2023年12月31日時点で208,622株)は発行していません。2024年6月30日までの6か月間で、2024年4月16日の総会決議により、自己保有の普通株式142,090,297株とクラスB特別議決権株式208,622株が取り消されました。
2024年6月30日の時点で、2,941,629,705株の発行済み普通株式がありました(2023年12月31日時点で3,023,099,039株)。2024年6月30日までの6か月間で、92,120,409株の普通株式が自社株買いプログラムで購入され、10,620,235株が株式基本報酬制度の実施により引き渡されました。
2024年4月16日、年次総会は普通株式1株あたり1.55ユーロの普通配当金の分配を承認しました。これは総額470億ユーロで、2024年5月3日に支払われました。
特別議決権株式
ステランティスは2021年1月17日にロイヤルティ議決権制を採用しました。これにより、同じ株主の名義で3年間途切れることなく保有された特定の登録株式は、登録された普通株式1株につきクラスAの特別投票を1回受ける資格があります。2024年6月30日までの6か月間に、これらの特別議決権株式の発行が行われました。ロイヤルティの投票構造の詳細は、2024年2月22日にSECとAfMに提出された会社の年次報告書および2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-F(「年次報告書」)の「コーポレートガバナンス-ロイヤルティ投票構造」のセクションで説明されています。
自社株買いプログラム
2023年4月13日の年次総会で、取締役会は、証券取引所での購入、公開買付け、交換の申し出などを通じて、会社の資本で普通株式を取得する権限を与えられました。最大株式数は、会社が発行した普通株式の10パーセントに相当します。承認期間は、2023年の株主総会の日から18か月間でした。承認は、2024年4月16日の年次総会で同じ条件で、2024年の株主総会の日から18か月間、つまり2025年10月15日まで更新されました。
2024年2月、当社は、株式ベースの報酬および従業員の株式購入計画へのサービスに使用できる最大50億ユーロの一部を除き、プログラムを通じて取得した普通株式を取り消すことを目的として、最大300億ユーロ(付随費用を除く総購入価格)を公開市場で実行する自社株買いプログラム(以下「プログラム」)を発表しました。普通株式1株あたりの購入価格は、ニューヨーク証券取引所、ユーロネクストミラノ、またはユーロネクストパリの株式の市場価格の110パーセント以下になります。市場価格は、ニューヨーク証券取引所、ユーロネクストミラノ、またはユーロネクストパリの公式価格表に示されているように、買収が行われた日の5日間の各取引における最高価格の平均として計算されます。自社株買いは、市場の状況に左右され、市場乱用規制596/2014や欧州委員会委任規則(EU)2016/1052など、適用される規則や規制に準拠しています。
2024年2月、当社は独立した投資会社と、購入のタイミングに関する取引決定を会社とは独立して行う契約を締結しました。この契約は、2024年2月に開始され、2024年4月に完了した、最大額100億ユーロのプログラムの第1段階に関するものです。このトランシェで購入した普通株式の総数は41,094,781株で、1株あたりの平均価格は24.33ユーロで、支払われた現金総額は10億ユーロでした。
2024年5月、当社は100億ユーロの購入という第2段階に入り、2024年6月に完了しました。このトランシェで購入した普通株式の総数は51,025,628株で、1株あたりの平均価格は19.60ユーロで、支払われた現金総額は10億ユーロでした。
その他の包括利益
その他の包括利益/(損失)に関連する税効果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 税引前残高 | | 税収/ (費用) | | 純残高 | | 税引前残高 | | 税収/ (費用) | | 純残高 |
| (百万ユーロ) |
キャッシュフローヘッジへの公正価値の再測定 | € | 593 | | | € | (143) | | | € | 450 | | | € | (1,181) | | | € | 304です | | | € | (877) | |
金融資産の再測定による利益と損失 | (8) | | | — | | | (8) | | | 62 | | | — | | | 62 | |
確定給付年金債務の保険数理上の利益と損失 | (251) | | | 60 | | | (191) | | | 388 | | | (98) | | | 290 | |
海外事業の翻訳における為替相違点 | 463 | | | — | | | 463 | | | (581) | | | — | | | (581) | |
持分法投資のその他の包括利益/(損失)のシェア | 22 | | | — | | | 22 | | | (107) | | | — | | | (107) | |
廃止事業に関連する項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
その他の包括利益/(損失)の合計 | € | 819 | | | € | (83) | | | € | 736 | | | € | (1,419) | | | € | 206 | | | € | (1,213) | |
20。一株当たりの利益
1株当たりの基本利益
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の1株当たりの基本利益は、親会社の株主に帰属する純利益を、各期間の発行済み株式の加重平均数で割って決定されました。
次の表は、1株当たりの基本利益の計算に使用される金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
親会社の所有者に帰属する純利益/(損失) | 百万 | | | | | € | 5,624 | | | € | 10,923 | |
加重平均発行済株式数 | 千 | | | | | 3,002,791 | | | 3,137,744です | |
1株当たりの基本利益 | € | | | | | € | 1.87 | | | € | 3.48 | |
希薄化後の1株当たり利益
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の希薄化後の1株当たり利益を計算するために、自己株式法を用いて決定された、2024年および2023年6月30日に発行済および未確定株式ベースの報酬報酬に対して発行される可能性のある普通株式の理論的影響を考慮して、加重平均発行済株式数を増やしました。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、希薄化防止効果のために希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された商品はありませんでした。
次の表は、2024年および2023年6月30日までの6か月間の希薄化後の1株当たり利益の計算に使用された金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
親会社の所有者に帰属する純利益/(損失) | 百万 | | | | | € | 5,624 | | | € | 10,923 | |
加重平均発行済株式数 | 千 | | | | | 3,002,791 | | | 3,137,744です | |
株式ベースの報酬に配分可能な株式数 | 千 | | | | | 21,659です | | | 26,063 | |
| | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益の加重平均発行済株式数 | 千 | | | | | 3,024,450です | | | 3,163,807 | |
希薄化後の1株当たり利益 | € | | | | | € | 1.86 | | | € | 3.45 | |
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、非継続事業は報告されなかったため、非継続事業からの希薄化後の収益への影響はありませんでした。
21。セグメントレポート
当社の活動は、5つの地域自動車セグメント(北米、拡大ヨーロッパ、中東およびアフリカ、南米および中国、インドおよびアジア太平洋)と、当社のグローバルな高級ブランドセグメントであるマセラティの6つの報告対象セグメントを通じて行われています。これらの報告対象セグメントは、戦略的意思決定、資源配分、業績評価を行うために、「最高執行意思決定者」である最高経営責任者によって定期的に見直され、IFRS第8号 — 事業セグメント(「IFRS第8号」)に規定されている量的基準を超える当社の事業セグメント、または財務諸表のユーザーにとって有用であると考えられる事業セグメントを反映しています。
当社の5つの地域車両報告対象セグメントは、北米(米国、カナダ、メキシコ)、拡大ヨーロッパ(主に欧州連合と英国)、中東およびアフリカ(主にトルコ、モロッコ、エジプト、アルジェリア)、南米(中央アメリカを含む)の特定の地域における乗用車、小型商用車および関連部品とサービスの設計、エンジニアリング、開発、製造、流通、販売を行っています。カリブ海諸島)、中国、インド、アジア太平洋(アジア太平洋)国)。当社のグローバルな高級ブランド報告対象セグメントであるマセラティは、マセラティブランドの高級車の設計、エンジニアリング、開発、製造、世界規模の流通、販売を行っています。
マスマーケット車セグメント間の取引は通常、セグメント内の第三者顧客への最終的な売却による利益/(損失)を反映した「販売場所」ベースで表示されます。このプレゼンテーションでは、通常、セグメント内の法人の譲渡価格の影響が排除されます。マスマーケット向け車両セグメントを除く他のセグメントの収益は、通常の事業活動の結果としてセグメントによって直接生み出された、またはセグメントに帰属する収益であり、第三者との取引による収益だけでなく、通常の市場価格で認識されるセグメントとの取引から生じる収益も含まれます。
その他の活動には、産業用オートメーションシステムの設計・製造事業、中古車事業、鋳鉄部品事業、モビリティ事業、ソフトウェアおよびデータ事業、およびArcherを含むその他の投資、金融サービス活動、IFRS第8号に基づく事業セグメントではない活動および事業の業績が含まれます。さらに、未割り当てのアイテムと削除には、連結の調整と削除が含まれます。金融収益、費用、および所得税は、事業上の責任の範囲に該当しないため、セグメントの業績に帰属しません。
調整後営業利益は、最高営業意思決定者が業績を評価し、会社の事業セグメントにリソースを配分し、営業動向の確認、期間間およびセグメント間の業績分析とベンチマークを行うために使用する指標です。調整後の営業利益/(損失)は、リストラおよびその他の解約費用、減損、資産の償却、投資の処分、および異常営業利益/(費用)を含む純利益/(損失)調整から除外されます。これらの項目を含めることは、会社の継続的な業績を示すものとは見なされず、また除外されます純金融費用/(収入)と税金費用/(給付)。
異常な営業利益/(費用)は、戦略的決定による影響のほか、まれまたは個別で発生頻度が低いと考えられる事象です。そのような項目を含めることは、会社の継続的な業績を示すものとは見なされないためです。異常な営業利益/(費用)には以下が含まれますが、これらに限定されません:
•Stellantisの中核事業を合理化するための戦略的決定による影響。
•生産能力とコスト構造を市場の需要に合わせるというStellantisの計画から生じる施設関連のコスト。そして
•大規模な買収または合併に直接関連するコンバージェンスおよび統合コスト。
当社の半期要約連結損益計算書に含まれる最も直接的に比較可能な指標である純利益と調整後営業利益との調整については、以下を参照してください。営業資産は、最高業務意思決定者が確認するデータには含まれていません。そのため、IFRS第8号で認められているように、関連情報は提供されていません。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の選択した財務情報をセグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した6か月間 | | 北アメリカ | | 拡大したヨーロッパ | | 中東とアフリカ | | 南アメリカ | | 中国、インド、アジア太平洋 | | マセラティ | | その他の活動 | | 未割り当てのアイテムとエリミネーション | | ステランティス |
| | (百万ユーロ) |
外部顧客からの純収入 | | € | 38,351 | | | € | 29,848 | | | € | 5,005 | | | € | 7,373 | | | € | 1,071 | | | € | 631 | | | € | 2,511 | | | € | 227 | | | € | 85,017 | |
他のセグメントとの取引による純収入 | | 2 | | | 121 | | | — | | | (6) | | | 1 | | | — | | | 397 | | | (515) | | | — | |
純収入 | | € | 38,353 | | | € | 29,969 | | | € | 5,005 | | | € | 7,367 | | | € | 1,072 | | | € | 631 | | | € | 2,908 | | | € | (288) | | | € | 85,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益/(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 5,647 | |
税金費用/(特典) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 1,342 | |
純金融費用/(収入) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | (350) | |
営業利益/ (損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 6,639 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リストラおよびその他の費用、逆転を差し引いたもの (1) | | 48 | | | 1,087 | | | — | | | 9 | | | — | | | 25 | | | 43 | | | — | | | € | 1,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減損費用とサプライヤーの義務、取り消しを差し引いたもの (2) | | 2 | | | 43 | | | — | | | — | | | 11 | | | 324 | | | 8 | | | — | | | € | 388 | |
タカタのエアバッグのリコールキャンペーン、回収額を差し引いたもの | | — | | | 74 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | € | 79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他 (3) | | 119 | | | 2 | | | — | | | 29 | | | 1 | | | — | | | (21) | | | 15 | | | € | 145 | |
調整総額 | | 169 | | | 1,206 | | | 4 | | | 39 | | | 12 | | | 349 | | | 30 | | | 15 | | | 1,824 | |
調整後営業利益 | | € | 4,366 | | | € | 2,060 | | | € | 1,047 | | | € | 1,150% | | | € | 57 | | | € | (82) | | | € | (59) | | | € | (76) | | | € | 8,463 | |
持分法投資先の利益シェア(調整額を除く) | | € | (4) | | | € | (90) | | | € | 73 | | | € | (10) | | | € | (51) | | | € | — | | | € | 163 | | | € | — | | | € | 81 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 主に人員削減に関連します
(2) 主にマセラティと拡大ヨーロッパの特定のプラットフォーム資産に関連する、逆転を差し引いた後
(3) 主に、北米の工場の変革中に労働力を支えるための費用に関連しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に終了した6か月間 | | 北アメリカ | | 拡大したヨーロッパ | | 中東とアフリカ | | 南アメリカ | | 中国、インド、アジア太平洋 | | マセラティ | | その他の活動 | | 未割り当てのアイテムとエリミネーション | | ステランティス |
| | (百万ユーロ) |
外部顧客からの純収入 | | € | 45,916 | | | € | 34,811です | | | € | 4,698 | | | € | 7,609 | | | € | 1,985 | | | € | 1,310 | | | € | 2,023 | | | € | 16 | | | € | 98,368 | |
他のセグメントとの取引による純収入 | | — | | | 50 | | | — | | | (46) | | | 1 | | | (1) | | | 451 | | | (455) | | | — | |
純収入 | | € | 45,916 | | | € | 34,861 | | | € | 4,698 | | | € | 7,563 | | | € | 1,986 | | | € | 1,309 | | | € | 2,474 | | | € | (439) | | | € | 98,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益/(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 10,918 | |
税金費用/(特典) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 2,692 | |
純金融費用/(収入) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | (69) | |
営業利益/ (損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | € | 13,541 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
リストラおよびその他の費用、逆転を差し引いたもの (1) | | 314 | | | 252 | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | € | 594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融サービスの再編 (2) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | € | 140 | |
減損費用とサプライヤーの義務 (3) | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | € | 14 | |
タカタのエアバッグのリコールキャンペーン、回収額を差し引いたもの | | — | | | (84) | | | 26 | | | (1) | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | € | (55) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他 (4) | | (80) | | | 29 | | | — | | | 2 | | | (15) | | | — | | | (46) | | | 2 | | | € | (108) | |
調整総額 | | 232 | | | 197 | | | 26 | | | 15 | | | 5 | | | — | | | 108 | | | 2 | | | 585 | |
調整後営業利益 | | € | 8,027 | | | € | 3,725 | | | € | 1,218 | | | € | 1,075 | | | € | 294 | | | € | 121 | | | € | (126) | | | € | (208) | | | € | 14,126 | |
持分法投資先の利益シェア(調整額を除く) | | € | — | | | € | (45) | | | € | 84 | | | € | (2) | | | € | 13 | | | € | — | | | € | 243 | | | € | — | | | € | 293 | |
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 主に人員削減に関連します
(2) ヨーロッパにおける金融サービス活動の再編に関連する純費用
(3) 減損関連、逆転を差し引いたもの
(4) 主に投資の処分による利益に関連します
22。その後のイベント
2024年7月、ステランティスは合弁事業に22900万ユーロ(2億4500万ドル)の資本拠出を行いました。
2024年7月、テストフライトのマイルストーンを無事に完了した後、ステランティスはアーチャーにさらに5100万ユーロ(5500万ドル)の資金を提供しました。
2024年7月、ステランティスは、モロッコの自動車流通を専門とするアル・マダ・グループの子会社であるSopriamを2段階で買収する契約を締結しました。2024年7月に実施される初期段階では、ステランティスによる即時過半数の支配が行われ、2025年初頭までに残りの発行済み株式を全額取得することになります。
2024年7月、ステランティスはRCFの修正と満期延長を発表しました。RCFは、3年間の期間で600億ユーロ(2027年7月)、6,000億ユーロは5年間(2029年7月)の2つのトランシェで構成されています。各トランシェには、修正署名日の1周年と2周年にそれぞれ行使可能な1年間の延長オプションが追加されています。追加情報については、注記14「負債」を参照してください。
2024年7月、ステランティスはコマウの株式の過半数を処分する契約を締結しました。ステランティスは引き続き少数株主です。この取引は2024年末までに完了する予定で、規制当局の承認やその他の慣習的な完了条件の対象となります。
責任声明
取締役会は、オランダの金融監督法および中間報告に適用される国際財務報告基準(IFRS)であるIAS 34-中間財務報告に従って、半期ごとの要約連結財務諸表と経営陣の議論と分析を含む半期報告書を作成する責任があります。
オランダの金融監督法のセクション5:25 d第2項に従い、取締役会は、知る限り、該当する会計基準に従って作成された半期要約連結財務諸表は、ステランティスとその子会社の資産、負債、財政状態、損益ならびに連結全体に含まれる事業と経営陣について真実かつ公正な見解を提供すると述べています話し合いと分析により、以下に従って必要な情報を公正に見直すことができますオランダ金融監督法のセクション5:25 d、第8項と第9項へ。
2024年7月26日
取締役会
ジョン・エルカン
カルロス・タバレス
ロバート・プジョー
アンリ・ド・カストリーズ
フィオナ・クレア・チッコーニ
ニコラス・デュフォーク
アン・フランシス・ゴッドベヘア
ワン・リン・マーテッロ
クラウディア・パルツァーニ
ブノワ・リバドー・デュマ
ジャック・ド・サンテグジュペリです