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株式インセンティブプラン2015メンバーDXCM：制限付株式ユニットRSUSおよびパフォーマンス・シェアーズ・メンバー2024-01-012024-06-300001093557米国会計基準:普通株式会員2024-01-012024-03-310001093557国:米国2024-04-012024-06-300001093557国:米国2023-04-012023-06-300001093557米国会計基準:米国非会員2024-04-012024-06-300001093557米国会計基準:米国非会員2023-04-012023-06-300001093557国:米国2024-01-012024-06-300001093557国:米国2023-01-012023-06-300001093557米国会計基準:米国非会員2024-01-012024-06-300001093557米国会計基準:米国非会員2023-01-012023-06-300001093557米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル2024-04-012024-06-300001093557米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル2023-04-012023-06-300001093557US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル2024-04-012024-06-300001093557US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル2023-04-012023-06-300001093557米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル2024-01-012024-06-300001093557米国会計基準:中間メンバーを通じた販売チャネル2023-01-012023-06-300001093557US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル2024-01-012024-06-300001093557US-GAAP: 消費者会員への直接販売チャネル2023-01-012023-06-300001093557米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-25 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
| 四半期終了時 2024年6月30日に |
| または |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間について |
コミッションファイル番号:000-51222
デクスコム株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 33-0857544 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | | | | |
6340 シーケンスドライブ、 サンディエゴ、 カリフォルニア州 | | 92121 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(858)200-0200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたりの額面価格0.001ドル | | XCM | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年7月18日の時点で、 400,726,824 登録者の発行済普通株式です。
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| | ページ |
第I部。財務情報 |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
| 2024年6月30日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表（未監査） | 4 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結営業報告書（未監査） | 5 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結包括利益（未監査）計算書 | 6 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結株主資本計算書（未監査） | 7 |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 9 |
| 連結財務諸表の注記（未監査） | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 31 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 44 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 45 |
第二部その他の情報 |
アイテム 1. | 法的手続き | 46 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 47 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 48 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 48 |
アイテム 5. | その他の情報 | 48 |
アイテム 6. | 展示品 | 49 |
| 署名 | 50 |
ここに含まれる過去の財務情報を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されている事項は、改正された1933年の証券法のセクション27A、または証券法、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eまたは証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述と見なすことができ、1995年の民間証券訴訟改革法によって作成されたセーフハーバーの対象となります。このような記述には、当社の事業、財政状態と見通し、事業戦略に関する宣言が含まれ、経営陣の現在の意図、信念、期待、仮定に基づいています。投資家は、このような将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、多くのリスク、不確実性、その他の要因を含み、その一部は当社の制御が及ばないことに注意してください。実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述によって示または暗示されるものと大きく異なる可能性があります。実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、（i）情報が暫定的な性質のものであり、さらに調整される可能性があること、（ii）2月に証券取引委員会（SEC）に提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」で特定されたリスクと不確実性が含まれますが、これらに限定されません。2024年8月8日、および次の四半期の「リスク要因」で特定された更新情報フォーム10-Qのレポート、および（iii）SECに提出される他のレポートや登録届出書に随時詳述されているその他のリスク。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に改訂または更新する義務を負いません。
当社のウェブサイトのアドレスはdexcom.comにあり、投資家向け広報ウェブサイトはinvestors.dexcom.comにあります。私たちは、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、および取引法のセクション13（a）または15（d）に従って提出または提供されたその他の報告書をSECに電子的に提出します。これらのレポートやその他の情報は、SECに電子的に提出または提出した後、合理的に可能な限り早く、当社のウェブサイトで無料で公開しています。推定、予測、予測、市場調査、または同様の方法論に基づく情報は、本質的に不確実性の影響を受けやすく、実際の出来事や状況は、この情報に反映されている出来事や状況とは大きく異なる場合があります。特に明記されていない限り、市場調査会社やその他の第三者が作成したレポート、調査調査、調査、および同様のデータ、業界、医療および一般出版物、政府データ、および同様の情報源から、業界、ビジネス、市場、その他のデータを入手しました。
私たちは、情報を広く非独占的に一般に公開し、規制FDに基づく開示義務を遵守するために、SECへの提出書類、プレスリリース、公開電話会議、プレゼンテーション、ウェブキャスト、投資家向け広報ウェブサイトなど、さまざまな手段を通じて、当社、製品、その他の事項に関する重要な情報を一般に公開しています。前述のチャネルで開示された情報は、重要な情報と見なされる可能性があります。そのため、投資家やメディアなどには、上記のチャネルをフォローし、そのようなチャネルを通じて開示された情報を確認することをお勧めします。
このフォーム10-Qの四半期報告書に明示的に規定されている場合を除き、当社のウェブサイトおよび投資家向け広報ウェブサイトの内容は、このフォーム10-Qの四半期報告書または当社がSECに提出するその他のレポートや文書に参照として組み込まれたり、その一部と見なされたりすることはありません。また、ウェブサイトへの言及は、非アクティブなテキスト参照のみを目的としています。
このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている「Dexcom」、「Dexcom Clarity」、「Dexcom One」、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている当社のその他の商標は当社の所有物です。このForm 10-Qの四半期報告書で言及されているその他のサービスマーク、商標、および商号は、それぞれの所有者に帰属します。
| | | | | | | | | | | |
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（百万単位、株式と額面金額のデータを除く） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 939.2 | | | $ | 566.3 | |
| 短期市場性のある証券 | 2,181.5 | | | 2,157.8 | |
| 売掛金、純額 | 945.2 | | | 973.9 | |
| インベントリ | 570.3 | | | 559.6 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 212.2 | | | 168.3 | |
| 流動資産合計 | 4,848.4 | | | 4,425.9 | |
| 資産および設備、純額 | 1,183.1 | | | 1,113.1 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 71.2 | | | 71.4 | |
| グッドウィル | 23.3 | | | 25.2 | |
| 無形資産、純額 | 114.5 | | | 134.5 | |
| 繰延税金資産 | 475.8 | | | 419.4 | |
| その他の資産 | 82.9 | | | 75.0 | |
| 総資産 | $ | 6,799.2 | | | $ | 6,264.5 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| 買掛金と未払負債 | $ | 1,569.8 | | | $ | 1,345.5 | |
| 未払給与および関連費用 | 116.1 | | | 171.0です | |
| | | |
| 短期オペレーティングリース負債 | 21.6 | | | 21.1 | |
| 繰延収益 | 14.7 | | | 18.4 | |
| 流動負債合計 | 1,722.2 | | | 1,556.0です | |
| 長期シニア転換社債 | 2,437.8 | | | 2,434.2 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 76.8 | | | 80.1 | |
| その他の長期負債 | 128.1 | | | 125.6 | |
| 負債総額 | 4,364.9 | | | 4,195.9 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$0.001 額面価格、 5.0 100万株が承認されました。 いいえ 2024年6月30日および2023年12月31日に発行され発行された株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.001 額面価格、 800.0 100万株が承認されました。 408.5 百万と 400.7 2024年6月30日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株が100万株。そして 407.2 百万と 385.4 2023年12月31日時点でそれぞれ100万株が発行済みで発行済みです | 0.4 | | | 0.4 | |
| その他の払込資本 | 1,992.3 | | | 3,514.6 | |
その他の包括損失の累計 | (38.0) | | | (16.7) | |
| 利益剰余金 | 1,311.3 | | | 1,021.4 | |
自己株式（原価） 7.8 2024年6月30日の時点で100万株と 21.8 2023年12月31日時点で100万株です | (831.7) | | | (2,451.1) | |
| 株主資本の総額 | 2,434.3 | | | 2,068.6 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 6,799.2 | | | $ | 6,264.5 | |
添付のメモを参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位、一株あたりのデータを除く） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 収入 | $ | 1,004.3 | | | $ | 871.3 | | | $ | 1,925.3 | | | $ | 1,612.8 | |
| 売上原価 | 377.6 | | | 324.9 | | | 736.7 | | | 603.8 | |
| 売上総利益 | 626.7 | | | 546.4 | | | 1,188.6 | | | 1,009.0 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 136.0 | | | 119.3 | | | 277.5 | | | 238.3 | |
| | | | | | | |
| 販売、一般および管理 | 332.7 | | | 299.0です | | | 652.0 | | | 595.4 | |
| 営業費用の合計 | 468.7 | | | 418.3 | | | 929.5 | | | 833.7 | |
| 営業利益 | 158.0 | | | 128.1 | | | 259.1 | | | 175.3 | |
その他の収益（費用）、純額 | 29.8 | | | 31.2 | | | 61.2 | | | 48.5 | |
| 税引前利益 | 187.8 | | | 159.3 | | | 320.3 | | | 223.8 | |
| 所得税費用 | 44.3 | | | 43.4 | | | 30.4 | | | 59.3 | |
| 純利益 | $ | 143.5 | | | $ | 115.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.43 | |
| 1株当たりの基本純利益の計算に使用される株式 | 399.2 | | | 386.7 | | | 394.8 | | | 386.7 | |
| 希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 0.35 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.40 | |
| 希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される株式 | 416.8 | | | 431.5です | | | 416.9 | | | 426.6 | |
添付のメモを参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純利益 | $ | 143.5 | | | $ | 115.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 翻訳の調整とその他 | 0.2 | | | (20.2) | | | (19.0) | | | (18.8) | |
| 市場性のある負債証券の含み利益（損失） | (0.9) | | | (2.6) | | | (2.3) | | | 1.1 | |
| その他の包括損失の合計、税引後 | (0.7) | | | (22.8) | | | (21.3) | | | (17.7) | |
| 包括利益 | $ | 142.8 | | | $ | 93.1 | | | $ | 268.6 | | | $ | 146.8 | |
添付のメモを参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2024年6月30日に終了した3か月間 |
| （百万単位） | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 自己株式 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | |
| 2024年3月31日現在の残高 | | 396.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,510.6 | | | $ | (37.3) | | | $ | 1,167.8 | | | $ | (1,394.7) | | | $ | 2,246.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ワラントの行使と決済 | | 4.6 | | | — | | | (563.0) | | | — | | | — | | | 563.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 44.7 | | | — | | | — | | | — | | | 44.7 | |
| 純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143.5 | | | — | | | 143.5 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 2024年6月30日の残高 | | 400.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,992.3 | | | $ | (38.0) | | | $ | 1,311.3 | | | $ | (831.7) | | | $ | 2,434.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| （百万単位） | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 自己株式 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 387.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,305.6 | | | $ | (6.5) | | | $ | 528.5 | | | $ | (595.0) | | | $ | 2,233.0 | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 物品税を含む自己株式の購入 | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (189.1) | | | (189.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 上限付き通話取引の購入（税引後） | | — | | | — | | | (76.3) | | | — | | | — | | | — | | | (76.3) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 39.7 | | | — | | | — | | | — | | | 39.7 | |
| 純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115.9 | | | — | | | 115.9 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | (22.8) | | | — | | | — | | | (22.8) | |
| 2023年6月30日の残高 | | 386.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,269.0 | | | $ | (29.3) | | | $ | 644.4 | | | $ | (784.1) | | | $ | 2,100.4 | |
添付のメモを参照してください
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位） | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 自己株式 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | 385.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3,514.6 | | | $ | (16.7) | | | $ | 1,021.4 | | | $ | (2,451.1) | | | $ | 2,068.6 | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行 | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式購入プランの普通株式の発行 | | 0.1 | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| 販売ベースのマイルストーンの達成に関連する普通株式の発行（発行費用を差し引いたもの） | | 1.5 | | | — | | | (188.1) | | | — | | | — | | | 188.1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ワラントの行使と決済 | | 12.5 | | | — | | | (1,431.3) | | | — | | | — | | | 1,431.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 83.7 | | | — | | | — | | | — | | | 83.7 | |
| 純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289.9 | | | — | | | 289.9 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | (21.3) | | | — | | | — | | | (21.3) | |
| 2024年6月30日の残高 | | 400.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,992.3 | | | $ | (38.0) | | | $ | 1,311.3 | | | $ | (831.7) | | | $ | 2,434.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位） | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | その他の包括損失の累計 | | 利益剰余金 | | 自己株式 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 386.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,258.1 | | | $ | (11.6) | | | $ | 479.9 | | | $ | (595.0) | | | $ | 2,131.8 | |
| 株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行 | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式購入プランの普通株式の発行 | | 0.2 | | | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | — | | | 12.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 物品税を含む自己株式の購入 | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (189.1) | | | (189.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 上限付き通話取引の購入（税引後） | | — | | | — | | | (76.3) | | | — | | | — | | | — | | | (76.3) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | 74.9 | | | — | | | — | | | — | | | 74.9 | |
| 純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 164.5 | | | — | | | 164.5 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | (17.7) | | | — | | | — | | | (17.7) | |
| 2023年6月30日の残高 | | 386.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,269.0 | | | $ | (29.3) | | | $ | 644.4 | | | $ | (784.1) | | | $ | 2,100.4 | |
添付のメモを参照してください
| | |
| デックスコム株式会社 |
| 連結キャッシュフロー計算書 |
| (未監査) |
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 |
| 営業活動 | | | |
| 純利益 | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
純利益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 104.6 | | | 85.3 | |
| 株式ベースの報酬 | 83.7 | | | 74.9 | |
| | | |
| 非現金支払利息 | 3.7 | | | 3.6 | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税 | (56.5) | | | (51.5) | |
| その他の現金以外の収入と支出 | (23.4) | | | (29.4) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | 28.0 | | | (37.1) | |
| インベントリ | (18.4) | | | (115.0) | |
| プリペイドおよびその他の資産 | (45.4) | | | (3.4) | |
| オペレーティングリースの使用権資産と負債、純額 | (3.6) | | | (2.1) | |
| 買掛金と未払負債 | 181.9 | | | 277.0 | |
| 未払給与および関連費用 | (55.2) | | | (25.5) | |
| 繰延収益とその他の負債 | (0.7) | | | 4.4 | |
| 営業活動による純現金 | 488.6 | | | 345.7 | |
| 投資活動 | | | |
| 有価証券の購入 | (1,776.6) | | | (2,149.9) | |
| 有価証券の売却および満期による収入 | 1,788.6 | | | 1,557.0 | |
| 資産および設備の購入 | (123.0です) | | | (133.7) | |
| | | |
| その他の投資活動 | (3.1) | | | (16.0) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (114.1) | | | (742.6) | |
| 資金調達活動 | | | |
| 普通株式の発行による純収入 | 13.4 | | | 12.3 | |
| | | |
| 自己株式の購入 | — | | | (188.7) | |
| シニア転換社債の発行による収入、発行費用を差し引いたもの | — | | | 1,230.6 | |
| 上限付き通話取引の購入 | — | | | (101.3) | |
| | | |
| その他の財務活動 | (10.1) | | | (2.2) | |
| 財務活動による純現金 | 3.3 | | | 950.7 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (4.8) | | | (1.1) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の増加 | 373.0 | | | 552.7 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 567.5 | | | 643.3 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 940.5 | | | $ | 1,196.0です | |
| | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の調整、期末： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 939.2 | | | $ | 1,194.9 | |
| 制限付き現金 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 940.5 | | | $ | 1,196.0です | |
| | | |
| 非現金投資および融資取引の補足開示： | | | |
| | | |
| | | |
| 買掛金および未払負債に含まれる資産と設備の取得 | $ | 90.7 | | | $ | 53.4 | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 8.7 | | | $ | 4.1 | |
| ファイナンスリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 9.8 | | | $ | 1.5 | |
添付のメモを参照してください
| | |
| デックスコム株式会社 |
| 連結財務諸表に関する注記 |
| (未監査) |
私たちは主に世界中の患者、介護者、臨床医による糖尿病管理のための継続的な血糖値モニタリング（CGM）システムの設計、開発、商品化に焦点を当てた医療機器会社です。文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「Dexcom」という用語は、DexCom、Inc. とその子会社を指します。
中間財務情報については、米国一般に認められた会計原則（GAAP）に従い、またForm 10-Qおよび証券取引委員会（SEC）規則S-Xの第10条の指示に従って、添付の未監査連結財務諸表を作成しました。したがって、GAAPが完全な財務諸表に要求する情報や開示のすべてが含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられる通常の定期的な調整のみを含む、すべての調整が含まれています。
2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。
これらの連結財務諸表は、2024年2月8日にSECに提出したフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
これらの連結財務諸表には、DexCom, Inc. および当社の完全子会社の口座が含まれます。連結により、重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。
財務諸表で以前に報告された特定の金額を、現在の表示に合わせて再分類しました。
私たちは、各子会社が主に現金を生み出して使う環境を見直して、海外子会社の機能通貨を決定します。機能通貨が現地通貨である国際子会社については、資産と負債の期末為替レートと、収益、費用、費用の各期間の平均為替レートを使用して、財務諸表を米ドルに換算します。連結貸借対照表の株式セクションには、包括利益およびその他の包括損失の累計に換算関連の調整を含めています。私たちは、機能通貨以外の通貨建ての顧客やベンダーとの取引、および特定の会社間取引から生じる損益を、連結損益計算書に差し引いたその他の収益（費用）で記録します。
2024年6月30日までの6か月間、注記1「組織および重要な会計方針」に記載されている当社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。」2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートII、項目8の財務諸表へ。
GAAPに準拠した連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表に報告される金額と添付の注記に記載されている開示に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。大幅な見積もりが必要な分野には、リベート、過剰または古くなった在庫、在庫の評価、訴訟不測の事態に対する見越額、全世界での税引当金の額と繰延税金資産の実現可能性などがあります。正確な見積もりを行い、合理的な仮定を使用することを意図していますが、実際の結果は私たちの見積もりと異なる場合があります。
信用リスクの集中の対象となる可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、短期有価証券、および売掛金です。私たちは、現金と投資をいくつかの主要な金融機関に預けることで、信用リスクにさらされるリスクを制限しています。また、元本の維持と流動性の最大化を目的とした、投資の分散と満期に関するガイドラインも定めています。私たちはこれらのガイドラインを定期的に見直し、利回りや金利の動向、事業や財政状態の変化に対応できるように修正しています。
契約残高は、当社が顧客に商品またはサービスを譲渡したとき、または顧客が契約に基づいて当社に対価を支払ったときに、当社の連結貸借対照表に表示される金額を表します。これらの契約残高には、売掛金と繰延収益が含まれます。支払い条件は、契約の種類や顧客のタイプによって異なり、一般的には 30 に 90 日々。
2024年6月30日現在の売掛金には、未請求の売掛金が含まれています14.0 百万。未請求の売掛金を12か月以内にすべて請求して回収する予定です。
繰延収益は、顧客と契約を結んで現金による支払いを受け取ったとき、または支配権の譲渡または関連する履行義務の履行前に支払期日を迎えたときに記録します。
当社の履行義務は通常、最初の契約日から12か月以内に履行されます。12か月後に履行される予定の履行義務に関連する繰延収益残高は、$でした5.2 2024年6月30日の時点で百万ドル、そしてドル7.4 2023年12月31日時点で百万です。これらの残高は、連結貸借対照表の他の長期負債に含まれています。前の期間に履行義務から計上された収益は、提示された期間には重要ではありませんでした。
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益は、普通株主に帰属する純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、期間中に発行された普通株式の加重平均数と、希薄化後の潜在的な普通株式同等物を使用して計算されます。
希薄化する可能性のある普通株式は、制限付株式ユニット（RSU）、パフォーマンス株式ユニット（PSU）、新株予約権、当社のシニアコンバーチブルノート、および共同販売ベースのマイルストーンから発行可能な株式で構成されます。RSU、PSUの権利確定および新株予約権の行使時に発行可能な、希薄化の可能性のある普通株式は、自己株式法に基づく各期間の平均株価を使用して決定されます。当社のシニア転換社債の転換時に発行可能な、希薄化の可能性のある普通株式は、転換された場合法を使用して決定されます。純損失の期間では、希薄化防止効果が生じるため、希薄化の可能性のあるすべての普通株式を、その期間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外します。
次の表は、表示されている期間の基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位、一株あたりのデータを除く） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純利益 | $ | 143.5 | | | $ | 115.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
| シニア転換社債の想定転換に起因する利息費用（税引後）を加算します | 2.9 | | | 3.8 | | | 5.8 | | | 5.5 | |
| 純利益-希薄化後 | $ | 146.4 | | | $ | 119.7 | | | $ | 295.7 | | | $ | 170.0 | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの純利益 | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.36 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.43 | |
| 希釈しました | $ | 0.35 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.40 | |
| | | | | | | |
| 基本加重平均発行済株式数 | 399.2 | | | 386.7 | | | 394.8 | | | 386.7 | |
希薄化の可能性のある証券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
共同販売ベースのマイルストーン | — | | | — | | | 0.4 | | | — | |
RSU と PSU | 0.6 | | | 0.9 | | | 1.0 | | | 1.1 | |
| シニアコンバーチブルノート | 15.7 | | | 31.7 | | | 15.7 | | | 26.9 | |
| ワラント | 1.3 | | | 12.2 | | | 5.0 | | | 11.9 | |
| 希薄化後の加重平均発行済株式 | 416.8 | | | 431.5です | | | 416.9 | | | 426.6 | |
普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益の計算に含まれていない未払いの希薄化防止証券は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
RSU と PSU | 1.3 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| | | | | | | |
| シニアコンバーチブルノート | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 合計 | 1.3 | | | — | | | 0.8 | | | 7.7 | |
最近発行された会計上の宣言
2023年11月、財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準更新（ASU、2023-07）「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASUは、最高執行意思決定者（CoDM）によって定期的に見直され、報告される各セグメントの損益指標に含まれる重要なセグメント費用の開示、他のセグメント項目の構成に関する金額と説明、および報告対象セグメントの損益と資産の中間開示を要求することで、公的機関のセグメント開示を拡大しています。ASUでは、GAAPと最も一致している指標に加えて、CoDMがセグメントの業績を評価し、リソースの配分方法を決定する際に使用するセグメントの損益に関する追加の指標を開示することもできます。ASU 2023-07に基づくすべての開示要件は、報告対象セグメントが1つしかない公的機関にも必要です。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に遡及的に有効で、早期採用が認められています。現在、この基準が開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税開示の改善」を発表しました。ASUでは、報告主体の実効税率調整に関する情報と、支払われた所得税に関する情報を、より細かく分類する必要があります。ASUは、所得税の対象となるすべての事業体に適用され、投資家が法域税法の潜在的な変更にさらされる可能性がある事業体をよりよく理解し、キャッシュフローの予測と資本配分の決定に影響する所得税情報を評価できるようにすることを目的としています。ASUは2024年12月15日以降に開始する年間有効で、早期導入が許可されています。ASUは将来的に適用すべきですが、遡及的な申請も可能です。現在、この基準が開示に与える影響を評価しています。
2024年3月6日、SECはSECリリース番号33-11275; 34-99678「投資家向け気候関連開示の強化と標準化」を採択し、登録届出書や年次報告書に特定の気候関連情報（スコープ1と2の排出量や、重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い気候関連リスクに関する情報を含む）の開示を義務付けましたいいえ、会社の事業戦略、経営成績、または財務状況。さらに、最終規則では、厳しい気象現象やその他の自然条件に関連する特定の開示が監査済み財務諸表に義務付けられます。2025年12月31日に終了する会計年度には、財務情報を含む報告書と登録届出書の開示要件が段階的に導入される予定でしたが、2024年4月、SECは、司法審査が完了するまで最終規則を保留する命令を出しました。その後、SECは、延期命令に続いて新しい実施期間を設ける意向を示しました。現在、この最終規則が開示に与える影響を評価しています。
2018年11月20日、私たちはVerily Life Sciences LLC（アルファベット会社）およびVerily Ireland Limited（総称して「Verily」）と、修正および改訂されたコラボレーションおよびライセンス契約を締結しました。これを改訂コラボレーション契約と呼びます。これにより、当初のコラボレーションおよびライセンス契約が、2016年10月に修正された2015年8月10日付けのVerilyに置き換えられました。これには、元の契約に基づくロイヤルティ義務の条項も含まれます。改訂されたコラボレーション契約に従い、私たちとVerilyは、特定の次世代CGM製品と、場合によっては追加のCGM製品を共同開発することに合意しました。これらの製品については、当社が独占的な商品化権を持ちます。
改訂されたコラボレーション契約では、より一般的な血液ベースまたは間質性グルコースモニタリング製品の開発、製造、および商品化におけるコラボレーションから生じたVerilyの知的財産および特定のVerilyの特許の使用に関する独占的ライセンスも提供されます（一般的に理解されているCGM分野以外の特定の除外事項があります）。また、この種の血糖値モニタリング製品および特定のCGM製品コンパニオンソフトウェア機能を開発、製造、商品化するためのVerilyの他の知的財産権に基づく非独占的なライセンス権も提供しています。改訂されたコラボレーション契約に関連して、私たちはコラボレーションに関連するCGM製品を開発、発売、商品化しました。
Verilyが改訂されたコラボレーション契約の共同開発計画に基づく義務の履行、当社に付与されたライセンス、および当初の契約の修正を考慮して、前払い、インセンティブ、製品規制当局の承認支払い、および特定の収益目標を達成した場合の偶発的な販売ベースのマイルストーンの支払いを行いました。
私たちは、ASCトピック718の範囲内で、普通株式で支払われる偶発的なマイルストーンを株式商品として会計処理しています。製品規制当局の承認と販売に基づくマイルストーンは、業績ベースの報奨として計上され、業績条件が達成されたときに授与され、それぞれの偶発的なマイルストーンの達成が見込まれると認められます。偶発マイルストーンの価値は、2018年12月28日の当社の終値（$）に基づいています29.57 一株あたり。
前払い金とインセンティブ支払い
2018年の第4四半期に、前払い金の初回支払いを行いました250.0 の発行により100万個になりました 7.4 当社の普通株式100万株。$を記録しました217.7 このマイルストーンの支払いが資本化基準を満たしていなかったため、この普通株式の発行に関連して2018年の連結営業報告書に100万件の請求がありました。請求額は、当社の終値である$に基づいていました29.57 必要な規制当局の承認を得た2018年12月28日の1株当たりで、業績ベースの報奨が発行された日でもあります。2019年に、私たちは$の現金インセンティブ支払いを行いました3.2 百万ドルは特定の開発債務の完了によるもので、これらの支払いは研究開発費として連結損益計算書に記録されました。
偶発的なマイルストーン
2021年の第4四半期に、規制当局の承認マイルストーンを達成する可能性が高いと判断し、$を記録しました87.1 当社の連結損益計算書には百万件の研究開発費がかかっています。この費用は、規制当局の承認前に資産取得で得られた進行中の研究開発に関連するため、将来の代替用途はありません。
2022年の第1四半期に、規制当局の承認を受け、以下を発行しました 2.9 関連するマイルストーンの達成に関連して、当社の普通株式が100万株になりました。
2022年の第4四半期に、食品医薬品局から承認を受け、売上ベースのマイルストーンを達成する可能性が高いと判断しました。そのため、売上ベースのマイルストーンの全額を資産計上しました。152.4 無形資産として100万です。売上ベースのマイルストーンは、特定の収益目標の達成を条件としています。売上ベースのマイルストーンの価値は、以下に基づいています。1) 5.2 2018年11月に合意された当社の普通株式100万株、2）2018年12月28日の当社の終値29.57 一株当たり。2018年12月28日は、必要な規制当局の承認を得た日で、業績ベースの賞が発行された日です。無形資産は、その推定耐用年数にわたって定額法で償却されます 64 2028年3月までの数か月間。関連する償却費用は、当社の連結損益計算書の売上原価に計上されます。
2023年の第4四半期に、私たちは以下を発行しました 3.7 最初の売上ベースのマイルストーンの達成に関連して、当社の普通株式が100万株になりました。
2024年の第1四半期に、私たちは以下を発行しました 1.5 販売ベースの第2のマイルストーンの達成に関連して、当社の普通株式が100万株になりました。
すべてのマイルストーンは、私たちの選挙時に現金または普通株式で支払われました。
経常的に公正価値で測定される資産および負債
私たちは、同一の商品の未調整の相場市場価格を使用して、活発な市場にあるレベル1の金融商品の公正価値を見積もります。
私たちは、活発な市場にはないレベル2の金融商品の公正価値を、活発な市場の相場価格を直接観察するのではなく、同一または同等の商品の相場市場価格を使用する主要な専門価格設定ソースから取得します。この専門的な価格設定ソースから得られる公正価値は、満期日、発行日、決済日、ベンチマーク利回り、報告された取引、ブローカー・ディーラーの相場、発行スプレッド、ベンチマーク証券、入札、オファーまたはその他の市場関連データを含む、観察可能なすべての重要なインプットが、実質的に全期間にわたって観察可能な市場データから観察可能であるか、観察可能な市場データから導き出されるか、またはそれらによって裏付けられる価格設定モデルに基づいている場合もあります資産。私たちは、プライマリープライシングサービスによって提供されるレベル2の有価証券ポートフォリオ残高の公正価値を、投資マネージャーが提供する公正価値と比較することにより、プライマリープライシングサービスによって提供される相場市場価格を検証します。
次の表は、2024年6月30日の時点で定期的に公正価値で測定した金融資産を、公正価値階層に従って分類してまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| を使用して公正価値測定 |
| （百万単位） | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 現金同等物 | $ | 543.2 | | | $ | 38.5 | | | $ | — | | | $ | 581.7 | |
| | | | | | | |
| 負債証券、売却可能： | | | | | | | |
米国政府機関 (1) | — | | | 1,233.3 | | | — | | | 1,233.3 | |
| コマーシャル・ペーパー | — | | | 497.3 | | | — | | | 497.3 | |
| 企業債務 | — | | | 450.9 | | | — | | | 450.9 | |
| | | | | | | |
| 負債証券総額、売却可能な証券 | — | | | 2,181.5 | | | — | | | 2,181.5 | |
| | | | | | | |
その他の資産 (2) | 19.9 | | | — | | | — | | | 19.9 | |
| | | | | | | |
| 経常的に公正価値で測定された総資産 | $ | 563.1 | | | $ | 2,220.0 | | | $ | — | | | $ | 2,783.1です | |
(1) 米国政府支援企業または米国政府機関が発行した債務を含みます。
(2) 主に投資信託で構成される、上級管理職向けの繰延報酬制度に従って保有されている資産を含みます。
次の表は、2023年12月31日時点で定期的に公正価値で測定した金融資産を、公正価値階層に従って分類してまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| を使用して公正価値測定 |
| （百万単位） | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 現金同等物 | $ | 315.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 315.9 | |
| | | | | | | |
| 負債証券、売却可能： | | | | | | | |
米国政府機関 (1) | — | | | 1,612.5 | | | — | | | 1,612.5 | |
| コマーシャル・ペーパー | — | | | 184.7 | | | — | | | 184.7 | |
| 企業債務 | — | | | 360.6 | | | — | | | 360.6 | |
| | | | | | | |
| 負債証券総額、売却可能な証券 | — | | | 2,157.8 | | | — | | | 2,157.8 | |
| | | | | | | |
その他の資産 (2) | 15.2 | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| | | | | | | |
| 経常的に公正価値で測定された総資産 | $ | 331.1 | | | $ | 2,157.8 | | | $ | — | | | $ | 2,488.9 | |
(1) 米国政府支援企業または米国政府機関が発行した債務を含みます。
(2) 主に投資信託で構成される、上級管理職向けの繰延報酬制度に従って保有されている資産を含みます。
あった いいえ 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間のレベル3証券への振替またはレベル3証券からの送金。
シニア転換社債の公正価値
当社のシニア・コンバーチブル・ノートの取引価格（レベル1のインプット）に基づく公正価値は、記載された日付の時点で次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | |
| レベル1を使用した公正価値測定 |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | | |
| | | |
| 2025年満期シニア転換社債 | $ | 1,209.9 | | | $ | 1,262.8 | |
| 2028年満期シニア転換社債 | 1,223.4 | | | 1,281.8 | |
| 未払いのシニア転換社債の公正価値の合計 | $ | 2,433.3 | | | $ | 2,544.6 | |
当社のシニア転換社債の帳簿価額に関する詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目Iの連結財務諸表の注記5「負債-優先転換社債」を参照してください。
外貨とデリバティブ金融商品
私たちは、外貨建ての金銭的資産と負債をヘッジするために外貨先渡契約を締結しています。私たちの外貨先渡契約はヘッジ商品として指定されていません。したがって、これらの契約の公正価値の変動は収益に計上され、関連する外貨資産と負債の現在の収益効果を相殺します。これらの契約期間は通常1ヶ月です。デリバティブの損益は、当社の連結損益計算書に記載されているその他の収益（費用）に含められます。
2024年6月30日および2023年12月31日現在、未払いの外貨先渡契約の想定額はドルでした100.0 百万と $71.0 それぞれ 100 万です。その結果、通貨ヘッジ活動が連結財務諸表に与えた影響は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月間はそれほど大きくありませんでした。
私たちの外貨エクスポージャーはさまざまですが、主にオーストラリアドル、英国ポンド、カナダドル、ユーロ、マレーシアリンギットに集中しています。私たちは、リスク管理プログラムの一環として、コストと外貨リスクが財務結果に与える影響を監視しています。投機や取引、またはリスク管理以外の活動にデリバティブ金融商品を使用しません。私たちはこれらの金融商品の担保を担保にすることを要求しておらず、また義務もありません。また、信用リスクを軽減するためのマスターネッティング契約も行っていません。
非経常ベースで公正価値で測定された資産および負債
権威あるガイダンスに従い、特定の非金融資産と負債を非経常ベースで公正価値で測定しています。これらの測定は通常、割引キャッシュフロー法またはコスト法とレベル3のインプットを使用して行われます。これらには、最初に企業結合の公正価値で測定された非金融資産や負債、減損評価のために公正価値で測定された非金融の長期資産などが含まれます。一般に、のれんや無形資産、資産や設備などの非金融資産は、減損の指標がある場合は公正価値で測定され、減損が認められた場合にのみ公正価値で記録されます。
私たちは、定期的に公正価値で測定できない他の特定の投資を行っています。これらの投資の帳簿価は $42.0 2024年6月30日の時点で百万ドル、そしてドル38.5 2023年12月31日時点で百万です。他の資産へのこれらの投資の帳簿価額は、連結貸借対照表に含めています。これらの事業体は非公開であり、入手できる情報は限られているため、これらの投資の公正価値を定期的に見積もることは現実的ではありません。私たちは随時入手可能になる情報を監視し、公正価値に大きな影響を与える出来事や状況の変化が確認された場合は、これらの投資の帳簿価額を調整します。
あった いいえ 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の重大な減損損損失。
売却可能な負債証券で構成される短期有価証券は、記載された日付の時点で以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に |
| （百万単位） | 償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | 推定
市場
価値 |
| 負債証券、売却可能： | | | | | | | |
米国政府機関 (1) | $ | 1,234.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.6) | | | $ | 1,233.3 | |
| コマーシャル・ペーパー | 497.5 | | | — | | | (0.2) | | | 497.3 | |
| 企業債務 | 451.7 | | | — | | | (0.8) | | | 450.9 | |
| | | | | | | |
| 負債証券総額、売却可能な証券 | $ | 2,184.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | (2.6) | | | $ | 2,181.5 | |
(1) 米国政府支援企業または米国政府機関が発行した債務を含みます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| （百万単位） | 償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | 推定
市場
価値 |
| 負債証券、売却可能： | | | | | | | |
米国政府機関 (1) | $ | 1,611.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.5) | | | $ | 1,612.5 | |
| コマーシャル・ペーパー | 184.8 | | | — | | | (0.1) | | | 184.7 | |
| 企業債務 | 360.8 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | 360.6 | |
| | | | | | | |
| 負債証券総額、売却可能な証券 | $ | 2,157.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | (0.9) | | | $ | 2,157.8 | |
(1) 米国政府支援企業または米国政府機関が発行した債務を含みます。
2024年6月30日現在、契約満期までの当社の短期債務証券の推定市場価値は 12 数ヶ月、最長で 18 月は $2.0310億ドルと156.4それぞれ 100 万です。2023年12月31日現在、契約満期までの当社の短期債務証券の推定市場価値は 12 月は $2.1610億。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社の短期債務証券の売却による総実現損益はそれほど大きくありませんでした。
私たちは定期的に債務証券のポートフォリオを見直して、信用損失やその他の潜在的な評価上の問題により投資が損なわれていないかどうかを判断します。投資の公正価値が償却原価ベースよりも低い債券については、投資の性質、信用格付けの変化、金利変動、業界アナリストのレポート、減損の程度などを含むがこれらに限定されない、さまざまな定量的要因について、個々の証券レベルで評価しました。2024年6月30日の売却可能債務証券の未実現損失は、主に市場の信用スプレッドを含む金利の上昇によるもので、特定の証券に関連する信用リスクの増加によるものではありません。したがって、信用損失引当金は計上していません。私たちはこれらの投資を売却するつもりはありません。また、償却原価基準が回収される前に（満期になる可能性がある）、投資を売却する必要が生じる可能性も高くありません。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 原材料 | $ | 248.5 | | | $ | 319.5 | |
| 作業中の作業 | 64.8 | | | 30.0 | |
| 完成品 | 257.0 | | | 210.1 | |
| 在庫合計 | $ | 570.3 | | | $ | 559.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 前払い経費 | $ | 69.3 | | | $ | 58.7 | |
| プリペイドインベントリ | 22.7 | | | 31.5 | |
| 繰延報酬プラン資産 | 18.3 | | | 15.2 | |
| 所得税売掛金 | 53.5 | | | 13.6 | |
| その他の流動資産 | 48.4 | | | 49.3 | |
| 前払金およびその他の流動資産の合計 | $ | 212.2 | | | $ | 168.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 土地と土地の改良 | $ | 45.1 | | | $ | 34.5 | |
| 建物 | 247.6 | | | 190.5です | |
| 家具と備品 | 37.1 | | | 36.9 | |
| コンピューターのソフトウェアとハードウェア | 71.2 | | | 65.8 | |
| 機械および装置 | 796.6 | | | 683.3 | |
| 借地権の改善 | 283.9 | | | 283.4 | |
| 建設中です | 284.7 | | | 328.1 | |
| 総費用 | 1,766.2 | | | 1,622.5 | |
控除：減価償却累計額と償却額 | (583.1) | | | (509.4) | |
| 総資産および設備、純額 | $ | 1,183.1 | | | $ | 1,113.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 長期投資 | $ | 43.6 | | | $ | 38.5 | |
| 長期預金 | 14.2 | | | 14.4 | |
| その他の資産 | 25.1 | | | 22.1 | |
| その他総資産 | $ | 82.9 | | | $ | 75.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
（百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 買掛金取引 | $ | 307.0 | | | $ | 276.4 | |
| 未払税金、監査、弁護士費用 | 35.2 | | | 42.6 | |
| 未払リベート | 1,165.3 | | | 950.7 | |
| 未払保証 | 5.9 | | | 12.6 | |
未払所得税 | 1.0 | | | 7.5 | |
| | | |
| 繰延報酬プランの負債 | 18.3 | | | 15.2 | |
| その他の未払負債 | 37.1 | | | 40.5 | |
| 買掛金と未払負債の合計 | $ | 1,569.8 | | | $ | 1,345.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 未払賃金、賞与、税金 | $ | 78.0 | | | $ | 139.8 | |
| その他の未払従業員福利厚生 | 38.1 | | | 31.2 | |
| 未払給与および関連費用の合計 | $ | 116.1 | | | $ | 171.0です | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
ファイナンスリース義務 | $ | 58.1 | | | $ | 58.6 | |
| | | |
| 繰延収益、長期 | 5.2 | | | 7.4 | |
| | | |
| 資産償却義務 | 15.8 | | | 15.7 | |
| その他の納税義務 | 44.2 | | | 38.7 | |
| その他の負債 | 4.8 | | | 5.2 | |
| その他の長期負債合計 | $ | 128.1 | | | $ | 125.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息および配当収入 | $ | 36.2 | | | $ | 37.4 | | | $ | 72.5 | | | $ | 59.7 | |
支払利息 | (4.8) | | | (5.9) | | | (9.4) | | | (10.5) | |
| | | | | | | |
| その他の費用、純額 | (1.6) | | | (0.3) | | | (1.9) | | | (0.7) | |
その他の収益（費用）の合計、純額 | $ | 29.8 | | | $ | 31.2 | | | $ | 61.2 | | | $ | 48.5 | |
記載されている日付の時点で、当社のシニア転換社債の帳簿価額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
|
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 元本: | | | |
| | | |
| 2025年満期シニア転換社債 | $ | 1,207.5 | | | $ | 1,207.5 | |
| 2028年満期シニア転換社債 | 1,250.0です | | | 1,250.0です | |
| 元本総額 | 2,457.5 | | | 2,457.5 | |
| 未償却債務発行費用 | (19.7) | | | (23.3) | |
| シニア転換社債の帳簿価額 | $ | 2,437.8 | | | $ | 2,434.2 | |
当社のシニア・コンバーチブル・ノートの換算額が元本を上回った場合、記載されている日付の時点で、元本を超える金額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
|
| （百万単位） | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 2025年満期シニア転換社債 | $ | 12.6 | | | $ | 56.1 | |
| 2028年満期シニア転換社債 | — | | | 33.6 | |
紙幣の換算後の価値が元本を上回る合計です | $ | 12.6 | | | $ | 89.7 | |
次の表は、表示されている期間における当社のシニア転換社債の支払利息と実効金利の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 現金の利息費用: | | | | | | | |
契約上のクーポンの利息 (1) | $ | 2.0 | | | $ | 3.0 | | | $ | 3.9 | | | $ | 5.2 | |
| 現金以外の利息費用： | | | | | | | |
| 債務発行費用の償却 | 1.8 | | | 2.0 | | | 3.6 | | | 3.5 | |
| シニアノートに計上された支払利息の合計 | $ | 3.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 7.5 | | | $ | 8.7 | |
| | | | | | | |
| 実効金利: | | | | | | | |
2023年満期シニア転換社債 (2) | * | | 1.1 | % | | * | | 1.1 | % |
| 2025年満期シニア転換社債 | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % |
| 2028年満期シニア転換社債 | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % |
| | | | | | | |
(1) 2023年満期の当社の無担保シニア転換社債、または2023年債の利息は、発行時に発生し始め、2023年債が2023年12月1日に満期を迎えるまで、毎年6月1日と12月1日に半年ごとに支払われていました。2025年満期の当社の無担保シニア転換社債、または2025年債の利息は、発行時に発生し始め、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに支払われます。2028年満期の当社の無担保シニア転換社債、または2028年債の利息は、発行時に発生し始め、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに支払われます。 |
(2) 表示されている実効金利は、未払い期間に適用される金利を表しています。2023年債は2023年12月1日に満期になり、もう未払いではありません。 |
* 該当期間に未払いの手形がなかったため、該当しません。 |
転換社債の概要
次の表は、2023年紙幣、2025年紙幣、2028年紙幣の主な詳細をまとめたものです。
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シニアコンバーチブルノート | オファリング完了日 | 満期日 | 記載金利 | 発行された元本総額 | 純収入 (1) | 初期コンバージョン率 (2) (元本1,000ドルあたり) | コンバージョン価格 (一株あたり) | 決済方法 (3) |
| | | | | | | | |
2023 ノート (4) | 2018年11月 | 2023年12月1日 | 0.75% | $850.0 百万 | $836.6 百万 | 24.3476株です | $41.07 | 現金および/または株式 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2025年ノート | 2020 年 5 月 | 2025年11月15日 | 0.25% | $1.21 10億 | $1.19 10億 | 6.6620株です | $150.11 | 現金および/または株式 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2028 ノート | 2023 年 5 月 | 2028年5月15日 | 0.375% | $1.2510億 | $1.2310億 | 6.1571株です | $162.41 | 現金および/または株式 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 純収入は、該当する一連の紙幣の元本総額から、初回購入者の割引および提供内容に直接関連する推定費用を差し引いて計算されます。 |
(2) 該当するインデンチャーで定義されているように調整される場合があります。 |
(3) 2025年紙幣と2028年紙幣は、当社の裁量により、現金、株式、またはそれらの組み合わせで決済することができます。2023年債は、未払いですが、当社の裁量により、現金、株式、またはそれらの組み合わせで決済できます。 |
(4) 2023年債は2023年12月1日に満期となり、未払いではなくなりました。 |
希薄化後の1株当たり利益で発行済普通株式の加重平均株式数を計算するために、優先転換社債の想定転換に換算された場合法を使用しています。
当社のシニア転換社債には、満期前に元本を支払う必要はありません。当社のシニア・コンバーチブル・ノートのインデンチャーには、特定のファンダメンタル・チェンジや統合、合併や資産売却、慣習的な希薄化防止調整に関する制限の他に、シニア・コンバーチブル・ノートの支払期限が到来し直ちに支払われる特定の債務不履行事由を含む、慣習的な条件と契約が含まれます。
2023 ノートヘッジ
2023年債の募集に関連して、2018年11月に転換社債ヘッジ取引、つまり2023年債ヘッジ取引を開始しました。 二 2023年債の最初の購入者（私たちは2023年の取引相手と呼んでいます）で、当社には最大で2023年の債券を購入する資格があります20.7 当社の普通株式100万株。2023年のノートヘッジは2023年12月1日に期限切れになりました。2023年債に関連する転換活動と、2023年に2023年債ヘッジの残りの部分を行使した結果として受け取った株式の転換活動の説明については、以下を参照してください。
2023 ワラント
2018年11月には、ワラント、つまり2023年のワラントを2023年の取引相手に売却して、最大で買収しました20.7 当社の普通株式100万株。2023年のワラントには純株式決済が必要で、それぞれのワラントで失効したワラントの数が日割り計算されました 60 2024年3月1日以降の予定取引日。$を受け取りました183.8 2023年新株予約権の売却による100万件の現金収入。これを2018年に追加払込資本として計上しました。2023年のワラントは、特定の測定期間における当社の普通株式の価格が2023年のワラントの行使価格を上回る程度に、当社の1株当たり利益に希薄化効果をもたらした可能性があります。2023年新株予約権の行使価格は当初$でした49.60 ワラント契約の条件に基づく特定の調整を条件として、1株当たり。希薄化後の1株当たり利益の加重平均発行済普通株式を計算する際には、2023年新株予約権の想定転換に自己株式法を使用します。
2024年2月13日、2023年の取引相手のうちの1社と、未払いのワラントを解約するワラント終了契約を締結しました。 10.3 当社の普通株式100万株。これらのワラントの終了を考慮して、私たちは引き渡しました 6.0 当社の普通株式100万株を保有者に渡します。
2024年の第1四半期に、2023年ワラントの一部が行使され、発行されました 1.9 上記に加えて100万株の当社の普通株式 6.0 ワラント解約契約に関連して発行された100万株。
2024年の第2四半期に、2023年新株予約権の残りの部分が行使され、発行されました 4.6 行使に関連する当社の普通株式100万株。
2028 上限付き通話取引
2023年5月、2028年債の募集に関連して、特定の金融機関と非公開で交渉したキャップコール取引、つまり2028年のキャップドコール取引を締結しました。2028年のキャップドコールは、2028年債に適用されるものと実質的に同様の希薄化防止調整を条件として、当初の2028年債の基礎となる当社の普通株式数を対象としています。2028年のキャップドコールは通常、2028年債の転換時に当社の普通株式が希薄化する可能性を減らすか、場合によっては転換された2028年債の元本を超えて支払う必要のある現金支払いを相殺すると予想されます。そのような削減および/または相殺には上限が適用されます。2028年のキャップドコールの初期上限価格は$です212.62 1株当たり、調整される場合があります。これはプレミアムに相当します 80当社の普通株式の終値である$を％上回っています118.12 2023年5月2日のナスダック・グローバル・セレクト・マーケットの1株当たり。2028年の上限付き通話の購入費用は $101.3 2028年のCapped Callsが株主資本の分類基準を満たしたため、連結貸借対照表には追加の払込資本金の減額として百万ドルが計上されました。
シニア・コンバーチブルノートの換算アクティビティ
2023年債は2023年12月1日に満期になり、未払いの元本はすべて決済されました。 2024年6月30日までの6か月間、2025年紙幣または2028年紙幣の転換活動はありませんでした。2023年12月31日に終了した会計年度の2023年債の転換活動の詳細については、次の表を参照してください。
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会計期間 | 変換されたメモ | 元本総額を換算しました | 決済用に発行された株式 | 2023年債ヘッジの行使により受け取った株式 |
| | | | |
1/1/2023-12/31/2023 | 2023 ノート | $774.8 百万 | 12.2百万 | 12.2百万 |
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シニア転換社債の転換権
当社の未払いのシニア転換社債の保有者は、以下の方法で手形の一部または全部を現金で買い戻すよう当社に要求する権利があります 100根本的な変更（手形に関連する該当する契約で定義されている）が発生したときの、元本金額に未払利息と未払利息を加えた割合。また、満期日前、またはDexcomによる償還通知の送付後に発生した特定の基本的な変更に関連して、手形を転換する保有者の換算レートを引き上げる必要があります。
次の表は、各シニア転換社債に関連する換算オプションの概要を示しています。
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2025年債と2028年債の保有者の選択による転換権の概要（これらを総称して「債券」と呼びます） |
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保有者の選択による転換権 | | 債券の保有者は、以下の場合に限り、2025年8月15日の直前、2028年2月15日の営業日に、ニューヨーク時間の午後5時より前の営業日に、手形の全部または一部を元本1,000ドルの倍数に換算することができます。 |
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状況 1 (1) | | 適用期間の後に始まる任意の暦四半期中（およびその暦四半期中のみ）、最後に報告されたDexcomの普通株式の売却価格が少なくとも 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が 130該当する各取引日の債券の該当する転換価格の% |
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状況 2 | | の間に 五 あとは営業日の期間 五 その日の各取引日の債券の元本1,000ドルあたりの取引価格を示す連続取引日期間 五 連続した取引日の期間は 98Dexcomの普通株式の最後に報告された売却価格の積の％と、その各取引日の債券の該当する換算レート |
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状況 3 | | 償還日の直前の予定取引日の営業終了前のいつでも、手形の一部または全部を償還するよう呼びかける場合（償還を求められた、または償還を求められたと見なされる手形についてのみ） |
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状況 4 | | 特定の企業イベントの発生時 |
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状況 5 (2) | | 債券の保有者は、前述の状況にかかわらず、2025年債の満期日の直前の営業日の営業終了前、および2028年債の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了前に、手形の全部または一部を転換することができます。 |
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(1) 状況1は、2025年債と2028年債でそれぞれ2020年9月30日および2023年9月30日に終了した暦四半期以降に利用可能になります。 |
(2) シキュスタンス5は、2025年紙幣と2028年紙幣でそれぞれ2025年8月15日以降と2028年2月15日以降にご利用いただけます。 |
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2025年債と2028年債の会社オプションでの転換権の概要 |
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私たちのオプション（1）での変換権 | | Dexcomは、直近に報告された当社の普通株式の売却価格が少なくとも以下の場合、その選択により、債券の全部または一部を現金と引き換えることができます。 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 Dexcomが償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間。償還価格は 100償還される債券の元本の割合に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたが、除く |
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(1) Dexcomには、2023年5月20日以前の債券と2026年5月20日以前の債券をそれぞれ2025年債と2028年債に償還する権利はありません。Dexcomは、2023年5月20日以降、および2025年8月15日より前に2025年債に、2026年5月20日以降および2028年2月15日より前に2028年債と引き換える権利を有します。 |
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リボルビング・クレジット契約の条件
2023年6月、私たちは修正された第2次修正および再表示信用契約、または2021年10月に締結した修正信用契約の第1改正を締結しました。修正された信用契約は 五年間 利用可能な元本$を提供するリボルビング・クレジット・ファシリティ、またはクレジット・ファシリティー200.0 百万、これは最大$まで増やすことができます500.0 慣習的な条件と貸し手の承認を条件として、100万ドルを任意に選択できます。修正後のクレジット契約は、2026年10月13日に満期になります。修正信用契約に基づく借入は、運転資金や資本支出など、一般的な企業目的で利用できます。
修正後のクレジット契約における空き状況と未払いの借入状況に関する情報は、記載された日付現在のものです。
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| （百万単位） | 2024年6月30日に |
| 利用可能な元本額 | $ | 200.0 | |
| 信用状のサブファシリティ | 25.0 | |
| 未払いの借入金 | — | |
| 優れた信用状 | 7.6 | |
| 利用可能な合計残高 | $ | 192.4 | |
修正クレジット契約に基づくリボルビングローンには、3つの基本金利のうちの1つに、当社のレバレッジ比率に基づく適用金利の範囲を加えた利息がかかります。 ABRローン、ターム・ベンチマーク・リボルビング・ローン、またはRFRリボルビング・ローンについて、それぞれ修正クレジット契約の「ABRスプレッド」、「ターム・ベンチマーク」、「RFRスプレッド」、または「未使用コミットメント手数料率」というキャプションで定義されているように、年間適用可能な金利の最低範囲と最大範囲は、それぞれ次の表のとおりです。
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範囲 | ABR スプレッド | ターム・ベンチマーク/RFR スプレッド | 未使用のコミットメント手数料率 |
最小 | 0.375% | 1.375% | 0.175% |
[最大] | 1.000% | 2.000% | 0.250% |
修正信用契約に基づく当社の義務は、当社の既存および将来の完全所有の国内子会社によって保証され、Dexcomおよび保証人の実質的にすべての資産に対する最優先担保権によって担保されます。これには、国内子会社および第1層の海外子会社の持分の全部または一部が含まれますが、不動産および知的財産（ネガティブプレッジの対象となります）は含まれません。修正信用契約には、特定の債務、先取特権、投資、関連会社との取引、配当およびその他の制限付き支払い、劣後債務および劣後債務書類の修正、およびDexcomまたはその国内子会社の売却およびリースバック取引を制限する契約が含まれています。修正後の信用契約では、最大レバレッジ率と最低固定料金補償率を維持することも義務付けられています。2024年6月30日の時点で、私たちはこれらの規約を遵守していました。
2024年6月30日現在、その他の重要な保証制度やクレジットラインはありません。
私たちは、商業保険、製造物責任、知的財産、雇用関連事項など、通常の事業過程で随時発生するさまざまな請求、苦情、法的措置の対象となっています。さらに、時々、商取引や雇用関連など、通常の事業活動から生じる事項について、さまざまな第三者に対して請求をしたり、訴訟を起こしたりすることがあります。
2021年6月から2024年6月30日までの6か月間に、当社と特定のアボット糖尿病ケア株式会社（「アボット」）事業体は、各企業の特定の継続的血糖モニタリング製品に対して、複数の法域で相互に特許侵害の申し立てを行ってきました。
Dexcomに対するアボットの特許侵害裁判「D1」は、2024年3月に米国デラウェア州ワシントンDCで開始されました。裁判に先立ち、デラウェア州USD.C. は工場出荷時の校正に関するアボットの特許の1つを無効にし、アボットは他の4つの特許を訴訟から削除しました。訴訟されたクレームは、DexcomのG6のインサーター機構とウェアラブルシールとマウントに限定されていました。2024年3月22日、陪審員は賛否両論の評決を下しました。陪審員は、Dexcomは1つの特許を侵害しており、Dexcomは2つ目の特許を侵害しておらず、Dexcomも3つ目の特許を侵害していないと認定しましたが、これも陪審員は無効と判断しました。陪審員は、いかなる侵害も故意ではないと判断しました。4番目の特許に関しては満場一致には至りませんでした。陪審員による損害賠償の決定や裁定は行われませんでした。Dexcomは唯一の侵害認定に異議を唱え、引き続き精力的に弁護します。この訴訟による損失の可能性を、ASC 450「不測の事態」に従って分析しました。私たちは、この事件における私たちの立場についての私たちの信念により、不利な結果になり、重大な損失を被ることはありそうもないと考えています。さらに、陪審員は、私たちが侵害したと考える1つの特許に対して損害賠償を裁定しませんでした。また、私たちが勝訴しなかった場合に被るであろう損失額を合理的に見積もることもできません。その結果、偶発債務の発生は記録されていません。
Dexcomとアボットが複数の法域で開始した他の特許訴訟手続きについては不確実性があるため、現時点では訴訟問題の最終的な結果を合理的に見積もることができません。私たちは、これらすべての行動において、知的財産を保護し、アボットの主張から積極的に弁護するつもりです。
私たちは、現在係争中の他の法的手続きの当事者ではなく、その結果が当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。通常の事業過程で発生する既存または将来の法的手続きが、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
当社の年間実効税率は 23.12024年通年の％。これは、州および外国の所得税、国際事業に対する連邦税、および控除対象外の役員報酬により、米国連邦法定税率とは異なりますが、発生した連邦税額控除によって一部相殺されます。私たちの実際の実効税率は 9.52024年6月30日までの6か月間の％は、主に通常の経常業務による所得税費用によるもので、従業員の株式ベースの報酬で認められた税制上の優遇措置から、許可されなかった役員報酬とVerilyマイルストーンの支払いを差し引いた金額によって一部相殺されました。
経済協力開発機構は、世界の収益と利益が一定の基準額を超える企業（第2の柱と呼ばれる）に対して、15％の世界最低法人税を実施する枠組みを持っています。第2の柱の特定の側面は2024年1月1日に発効し、その他の側面は2025年1月1日に発効します。米国が第2の柱を採用する法律を制定するかどうかは定かではありませんが、当社が事業を展開する特定の国では法律が採択されており、私たちが事業を展開する他の国では、第2の柱を実施するための法律を導入中です。第2の柱が財務諸表に与える影響を評価しましたが、その影響は重要ではありません。
カリフォルニアフランチャイズ税務委員会（「FTB」）は、2024年1月に2020年と2021年のカリフォルニア州の所得税申告書の監査を開始しました。2024年5月、カリフォルニア自由銀行は以前に開示された監査を完了し、「決定書なしの監査の中止」を発行しました。その結果、カリフォルニア州の研究開発税額控除の繰越額は調整されませんでした。
2024年6月、カリフォルニア州はS.B. 167を制定しました。これは、2024年1月1日から2026年12月31日までの課税期間中の純事業収益が100万ドル以上の場合、純営業損失（「NOL」）の使用を停止し、研究開発税額控除の利用を毎年500万ドルに制限しています。カリフォルニア州も、必要に応じて2025年または2026年にNOLが早期に沈む可能性があることを考慮して、S.B. 175を可決しました。これら両方の法律が財務諸表に与える影響を分析しました。$を見積もっています2.82024年12月31日に終了する課税年度に、カリフォルニア州の研究開発税額控除を100万回利用した結果、同額の評価引当金が免除されました。
株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬費用は、RSU、PSU、および従業員株式購入制度（ESPP）に関連しています。次の表は、表示されている期間の連結営業報告書に含まれる当社の株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
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| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 売上原価 | $ | 4.1 | | | $ | 3.9 | | | $ | 7.8 | | | $ | 7.2 | |
| 研究開発 | 13.9 | | | 11.8 | | | 25.4 | | | 22.9 | |
| 販売、一般および管理 | 26.7 | | | 24.0 | | | 50.5 | | | 44.8 | |
| 株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 44.7 | | | $ | 39.7 | | | $ | 83.7 | | | $ | 74.9 | |
2024年6月30日現在、RSUとPSUに関連する認識されていない推定報酬費用は、合計で$でした306.9 100万で、およそ加重平均期間にわたって認識されると予想されています 2.0 何年も。
自己株式
2024年の第1四半期に、私たちは以下を発行しました 7.9 2023年の新株予約権の一部を決済するための100万株の自己株式。2024年の第2四半期に、私たちは以下を発行しました 4.6 2023年の新株予約権の残りの部分を決済するための100万株の自己株式。詳細については、連結財務諸表の注記5「負債-優先転換社債」を参照してください。
2024年の第1四半期に、私たちは以下を発行しました 1.5 改訂されたコラボレーション契約に基づく第2の売上ベースのマイルストーンの達成に関連して、100万株の自己株式。詳細については、連結財務諸表の注記2「開発およびその他の契約—Verily Life Sciencesとの協力」を参照してください。
買い戻された当社の普通株式は、再発行または除却されるまで自己株式として保有されます。買い戻した株式の最終的な処分はまだ決定していないため、償却するのではなく、引き続き自己株式として保有しています。将来の株式買戻しプログラムの承認は、取締役会の最終決定に左右されます。
報告対象セグメント
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、CODMがリソース配分のレベルを決定しなければならない事業の構成要素として識別されます。さらに、セグメント報告のガイダンスには、特定の量的重要性の基準が示されています。私たちの事業のどのコンポーネントも営業セグメントの定義を満たしていません。
私たちは現在、私たちの事業を以下の範囲でグローバルに事業運営すると考えています。 一 報告対象セグメント。当社の社長兼最高経営責任者（CODM）が当社の事業をレビューし、投資と資源配分の決定を下し、業績を評価する方法と一致しています。
収益の細分化
収益を地域別および主要な販売チャネル別に分類しています。収益をこれらのカテゴリに分類することで、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを示すというASCトピック606の開示目標を達成できると判断しました。
地域別の収益
2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、米国以外のどの国でも、当社の総収益の10％を超える収益を上げた国はありませんでした。 次の表は、当社の収益を示しています 二 表示されている期間における主要な地理的市場、米国および海外。部品を納入する地理的場所によって異なります。
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| 3 か月が終了
2024年6月30日に | | 3 か月が終了
2023年6月30日 |
| （百万単位） | 金額 | | 全体の% | | 金額 | | 全体の% |
| 米国 | $ | 731.9 | | | 73 | % | | $ | 616.6 | | | 71 | % |
| 国際 | 272.4 | | | 27 | % | | 254.7 | | | 29 | % |
| 総収入 | $ | 1,004.3 | | | 100 | % | | $ | 871.3 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 6 か月間終了
2024年6月30日に | | 6 か月間終了
2023年6月30日 |
| （百万単位） | 金額 | | 全体の% | | 金額 | | 全体の% |
| 米国 | $ | 1,385.1 | | | 72 | % | | $ | 1,142.6 | | | 71 | % |
| 国際 | 540.2 | | | 28 | % | | 470.2 | | | 29 | % |
| 総収入 | $ | 1,925.3 | | | 100 | % | | $ | 1,612.8 | | | 100 | % |
顧客販売チャネル別の収益
私たちは、直販組織を通じて、また代理店が当社の製品を販売できるようにする流通契約を通じて、CGMシステムを販売しています。 次の表は、表示されている期間の主要な販売チャネル別の収益を示しています。
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| 3 か月が終了
2024年6月30日に | | 3 か月が終了
2023年6月30日 |
| （百万単位） | 金額 | | 合計の% | | 金額 | | 合計の% |
| ディストリビューター | $ | 860.1 | | | 86 | % | | $ | 738.8 | | | 85 | % |
| ダイレクト | 144.2 | | | 14 | % | | 132.5 | | | 15 | % |
| 総収入 | $ | 1,004.3 | | | 100 | % | | $ | 871.3 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 6 か月間終了
2024年6月30日に | | 6 か月間終了
2023年6月30日 |
| （百万単位） | 金額 | | 合計の% | | 金額 | | 合計の% |
| ディストリビューター | $ | 1,638.9 | | | 85 | % | | $ | 1,357.7 | | | 84 | % |
| ダイレクト | 286.4 | | | 15 | % | | 255.1 | | | 16 | % |
| 総収入 | $ | 1,925.3 | | | 100 | % | | $ | 1,612.8 | | | 100 | % |
2024年7月、当社の取締役会は、最大$の自社株買いプログラムを承認し、承認しました。750.0買戻し期間が2025年6月30日までに終了する100万株の発行済み普通株式。これを2024年の株式買戻しプログラムと呼びます。
2024年の自社株買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の買い戻しは、公開市場、私的交渉による取引、またはその他の方法で随時行うことができます。これには、取引法に基づく規則10b5-1に基づく資格を得ることを目的とした取引計画の使用を含め、当社の裁量により、また、証券取引法およびその他の該当する連邦法および州法および規制に基づいて公布された規則100均18に定められた制限に従って、取引法に基づく規則10b5-1に基づく資格を得ることを目的とした取引計画の使用も含まれます。買戻しのタイミングは市況によって異なり、当社の裁量で行われます。
2024年の自社株買戻しプログラムでは、当社の普通株式の金額または数の買戻しは義務付けられておらず、プログラムはいつでも延長、変更、一時停止、または中止される可能性があります。
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項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
Form 10-Qのこの四半期報告書には、財務状況と経営成績に関する以下の経営陣の議論と分析が含まれており、Dexcomまたはその経営陣の将来に対する意図、信念、期待、戦略に関する純粋に歴史的なものではない将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事や当社の将来の財務実績に関連する連邦証券法の意味に該当します。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「計画する」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「意図する」、「潜在的な」、「続行」などの用語や、これらの用語や他の同等の用語の否定的な言葉で区別できます。将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で作成されており、将来の出来事を扱っており、さまざまなリスクや不確実性の影響を受けます。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。実際の業績が大きく異なる原因となるリスクと不確実性は、2024年2月8日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」に詳しく記載されています。また、このフォーム10-Qの四半期報告書のパートII、項目1A、フォーム10-Qに関するこの四半期報告書の他の場所の「リスク要因」に記載されている最新情報については、SECに提出されたその他の報告書。当社は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付以降に将来の見通しに関する記述を更新する義務や、これらの将来の見通しに関する記述を実際の結果に適合させる義務を負いません。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1にある、以下の説明と分析を、連結財務諸表および関連事項とともにお読みください。
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| 私たちは誰ですか |
| 私たちは主に世界中の患者、介護者、臨床医による糖尿病管理のための継続的な血糖値モニタリング（CGM）システムの設計、開発、商品化に焦点を当てた医療機器会社です。 私たちは食品医薬品局（FDA）から承認を受け、2006年に最初の製品を商品化しました。私たちは2018年に最新世代のシステムであるDexcom G6® 統合連続血糖モニタリングシステム（G6）を発売し、2023年にはDexcom G7®（G7）を発売しました。2024年3月、処方箋を必要としない最初のグルコースバイオセンサーとして、インスリンを使用しない2型糖尿病患者向けに設計された新しい15日間センサー、Steloの販売許可をFDAから受けました。 文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「Dexcom」という用語は、DexCom、Inc. とその子会社を指します。 |
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| グローバルプレゼンス |
| 私たちは、北米と特定の国際市場に直接販売組織を設立し、内分泌専門医、医師、糖尿病教育者などの医療従事者を対象に、継続的な血糖値モニタリングの採用を患者に教育し、影響を与えることができる医療従事者を呼びかけています。直接販売の取り組みを補完するために、北米といくつかの国際市場で、代理店が当社の製品を販売できるようにする流通契約を締結しました。 |
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| 将来の発展 |
| 製品開発：私たちは、パフォーマンスと利便性の向上に焦点を当て、インテリジェントなインスリン投与を可能にする次世代の技術を開発する予定です。長期的には、オープンアーキテクチャ、接続、他のデバイスと通信できる送信機を備えたネットワークプラットフォームの開発と改善を続ける予定です。また、CGMの患者データと指標を蓄積し、予測モデリングと機械学習を適用して、患者の行動に役立つインタラクティブなCGMインサイトを生成する取り組みを拡大する予定です。 |
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| パートナーシップ：また、インスリンポンプ会社や、自動インスリン送達システムを含むインスリン送達システムを開発している企業や機関との開発パートナーシップを引き続き追求し、支援しています。 |
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| 新しい機会：インスリンを使用していない2型糖尿病患者、前糖尿病患者、肥満の人、妊娠している人、入院中の人など、他の機会にも当社のサービスを拡大する方法を模索しています。最終的には、私たちの技術的専門知識をグルコースモニタリング以外の製品にも応用するかもしれません。 |
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当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成した連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、ならびに報告期間中の報告された収益と費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりや判断を評価します。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートII、項目7の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」に記載されている会計方針に含まれる見積もり、仮定、判断は、当社の財務諸表に最も大きな影響を与えると考えており、これらは当社の重要な会計方針と見積もりであると考えています。2024年6月30日までの6か月間、当社の重要な会計上の見積もりに重要な変更はありませんでした。
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| 財務結果の概要 |
事業を評価するために使用する最も重要な財務指標は、収益、総利益、営業利益、純利益、営業キャッシュフローです。 |
2024年6月30日までの3か月間の主なハイライトは次のとおりです。 |
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| 収入 | | | 売上総利益 | | | 営業利益 | | | 純利益 | | | オペレーティング
キャッシュフロー |
| 10億ドルです | | | 6億2,670万ドルです | | | 1億5800万ドルです | | | 1億4350万ドル | | | 2億7,940万ドル |
2023年の同時期から 15% 増加しています | | | 2023年の同時期から 15% 増加しています | | | 2023年の同時期から 23% 増加しました | | | 2023年の同時期から 24% 増加しました | | | 2023年の同時期から 47% 増加しました |
2024年の第2四半期には、現金、現金同等物、および短期有価証券が合計31.2億ドルに達しました。
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2024年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較 |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 2024-2023年 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2024 | | 収益の% (1) | | 2023 | | 収益の% (1) | | $ 変更 | | % 変更 |
| 収入 | $ | 1,004.3 | | | 100 | % | | $ | 871.3 | | | 100 | % | | $ | 133.0 | | | 15 | % |
| 売上原価 | 377.6 | | | 38 | % | | 324.9 | | | 37 | % | | 52.7 | | | 16 | % |
| 売上総利益 | 626.7 | | | 62.4 | % | | 546.4 | | | 62.7 | % | | 80.3 | | | 15 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | 136.0 | | | 14 | % | | 119.3 | | | 14 | % | | 16.7 | | | 14 | % |
| 販売、一般および管理 | 332.7 | | | 33 | % | | 299.0です | | | 34 | % | | 33.7 | | | 11 | % |
| 営業費用の合計 | 468.7 | | | 47 | % | | 418.3 | | | 48 | % | | 50.4 | | | 12 | % |
| 営業利益 | 158.0 | | | 16 | % | | 128.1 | | | 15 | % | | 29.9 | | | 23 | % |
| その他の収益（費用）、純額 | 29.8 | | | 3 | % | | 31.2 | | | 4 | % | | (1.4) | | | (4) | % |
| 税引前利益 | 187.8 | | | 19 | % | | 159.3 | | | 18 | % | | 28.5 | | | 18 | % |
| 所得税費用 | 44.3 | | | 4 | % | | 43.4 | | | 5 | % | | 0.9 | | | 2 | % |
| 純利益 | $ | 143.5 | | | 14 | % | | $ | 115.9 | | | 13 | % | | $ | 27.6 | | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益 | $ | 0.36 | | | ** | | $ | 0.30 | | | ** | | $ | 0.06 | | | 20 | % |
| 希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 0.35 | | | ** | | $ | 0.28 | | | ** | | $ | 0.07 | | | 25 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 四捨五入の関係で、個々のパーセンテージの合計が合計と等しくない場合があります。 |
** 意味がありません |
収入
私たちは、使い捨てセンサーと再利用可能な送信機と受信機（総称して再利用可能なハードウェア）の販売から収益を上げています。製品の販売から生み出される収益は、四半期ごとに変動すると予想しています。私たちは通常、季節性があり、直前の第4四半期と比較して、毎年第1四半期の売上高が減少しています。この季節的な販売パターンは、米国の年間保険控除額のリセットと資金のないフレキシブル支出口座に関するものです。
売上原価
売上原価には、組立、試験労働、スクラップなど、販売または生産される各製品に関連する直接的な人件費と材料費、および製造業務を支える工場間接費が含まれます。工場間接費には、施設、資材の調達と管理、製造エンジニアリング、品質保証、監督と管理が含まれます。これらの費用は、主に給与、福利厚生、株式ベースの報酬、施設費、消耗品、購入サービスです。当社の製造コストはすべて売上原価に含まれています。さらに、特定のライセンス関連の無形資産の償却も売上原価に含まれています。
研究開発
私たちの研究開発費は、主にセンシング技術、臨床試験、規制費用、品質保証プログラム、従業員報酬、およびビジネスプロセスのアウトソーシングに関連するエンジニアリングおよび研究費で構成されています。
販売、一般および管理
当社の販売、一般、および管理費は、主に役員、財務、販売、マーケティング、情報技術、および管理機能の従業員報酬で構成されています。その他の重要な費用には、手数料、マーケティングと広告、ITソフトウェアのライセンス費用、保険、外部の法律顧問や独立監査人の専門家費用、訴訟費用、特許出願費用、コンサルティング費用などがあります。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）、純額は、主に当社の現金、現金同等物および短期有価証券ポートフォリオの利息および配当収入、外貨変動の影響による外貨取引の損益、株式投資の実現損益と未実現損益、および当社のシニア転換社債に関連する支払利息で構成されています。
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2024年6月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較 |
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| | 6月30日に終了した3か月間 | | 2024-2023年 |
| | 2024 | | 2023 | | 収益の変化 |
| （百万単位） | | 収入 | | 全体の% | | 収入 | | 全体の% | | $ | | % |
米国 | | $ | 731.9 | | | 73% | | $ | 616.6 | | | 71% | | $ | 115.3 | | | 19% |
| 国際 | | 272.4 | | | 27% | | 254.7 | | | 29% | | 17.7 | | | 7% |
| 総収入 | | $ | 1,004.3 | | | 100% | | $ | 871.3 | | | 100% | | $ | 133.0 | | | 15% |
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| | 2024年6月30日までの3か月間との比較 2023年6月30日に終了した3か月間 |
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| 収入 | | 収益の増加は主に、世界中の顧客ベースの継続的な成長による使い捨てセンサーの販売量の増加によるものです。2023年には、世界中の顧客ベースに約60万人のネットユーザーを追加しました。
2024年6月30日までの3か月間、使い捨てセンサーやその他の収益は総収益の約 94% を占め、再利用可能なハードウェアの収益は総収益の約 6% を占めました。2023年6月30日までの3か月間、使い捨てセンサーやその他の収益は総収益の約 89% を占め、再利用可能なハードウェアの収益は総収益の約 11% を占めました。 |
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| 売上原価と総利益 | | 売上原価と総利益は主に、2023年に世界中の顧客ベースに約60万人のネットユーザーが加わったことによる販売量の増加によるものです。
2023年の第2四半期と比較して2024年第2四半期の売上総利益率が低下したのは、主に製品とチャネルミックスの変化によるものです。 |
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| | 2024年6月30日までの3か月間との比較 2023年6月30日に終了した3か月間 |
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| 研究開発経費 | | 研究開発費が増加したのは、主に人員数の増加による報酬関連費用730万ドルと、臨床試験費300万ドルでした。
私たちは、研究開発への焦点を絞った投資が、将来の成長と市場における競争力、そして私たちのコアビジネス戦略の中心となる新しい製品やサービスの開発にとって重要であると引き続き考えています。 |
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| 販売費、一般管理費 | | 販売費、一般管理費が増加したのは、主に広告費とマーケティング費が1550万ドル、特に人員数の増加による報酬関連費890万ドル、ソフトウェアとデータ費が870万ドルでした。 |
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| 所得税費用 | | 2024年6月30日までの3か月間で、通常の経常事業からの年間実効税率は、主に海外事業の影響により、23.8％から23.1％に低下しました。2024年6月30日までの3か月間、重要な個別の項目は認識されませんでした。 2023年6月30日までの3か月間に記録された所得税費用は、主に通常の定期事業からの所得税費用によるものです。2024年6月30日までの3か月間の実効税率が2023年の同時期と比較して低下したのは、主に前年の税制再編の影響によるものです。 |
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2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較 |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 2024-2023年 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2024 | | 収益の% (1) | | 2023 | | 収益の% (1) | | $ 変更 | | % 変更 |
| 収入 | $ | 1,925.3 | | | 100 | % | | $ | 1,612.8 | | | 100 | % | | $ | 312.5 | | | 19 | % |
| 売上原価 | 736.7 | | | 38 | % | | 603.8 | | | 37 | % | | 132.9 | | | 22 | % |
| 売上総利益 | 1,188.6 | | | 61.7 | % | | 1,009.0 | | | 62.6 | % | | 179.6 | | | 18 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | 277.5 | | | 14 | % | | 238.3 | | | 15 | % | | 39.2 | | | 16 | % |
| 販売、一般および管理 | 652.0 | | | 34 | % | | 595.4 | | | 37 | % | | 56.6 | | | 10 | % |
| 営業費用の合計 | 929.5 | | | 48 | % | | 833.7 | | | 52 | % | | 95.8 | | | 11 | % |
| 営業利益 | 259.1 | | | 13 | % | | 175.3 | | | 11 | % | | 83.8 | | | 48 | % |
| その他の収益（費用）、純額 | 61.2 | | | 3 | % | | 48.5 | | | 3 | % | | 12.7 | | | 26 | % |
| 税引前利益 | 320.3 | | | 17 | % | | 223.8 | | | 14 | % | | 96.5 | | | 43 | % |
| 所得税費用 | 30.4 | | | 2 | % | | 59.3 | | | 4 | % | | (28.9) | | | (49) | % |
| 純利益 | $ | 289.9 | | | 15 | % | | $ | 164.5 | | | 10 | % | | $ | 125.4 | | | 76 | % |
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| 1株当たりの基本純利益 | $ | 0.73 | | | ** | | $ | 0.43 | | | ** | | $ | 0.30 | | | 70 | % |
| 希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 0.71 | | | ** | | $ | 0.40 | | | ** | | $ | 0.31 | | | 78 | % |
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(1) 四捨五入の関係で、個々のパーセンテージの合計が合計と等しくない場合があります。 |
** 意味がありません |
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2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較 |
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| | 6月30日に終了した6か月間 | | 2024-2023年 |
| | 2024 | | 2023 | | 収益の変化 |
| （百万単位） | | 収入 | | 全体の% | | 収入 | | 全体の% | | $ | | % |
米国 | | $ | 1,385.1 | | | 72% | | $ | 1,142.6 | | | 71% | | $ | 242.5 | | | 21% |
| 国際 | | 540.2 | | | 28% | | 470.2 | | | 29% | | 70.0 | | | 15% |
| 総収入 | | $ | 1,925.3 | | | 100% | | $ | 1,612.8 | | | 100% | | $ | 312.5 | | | 19% |
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| | 2024年6月30日までの6か月間との比較 2023年6月30日に終了した6か月間 |
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| 収入 | | 収益の増加は主に、世界中の顧客ベースの継続的な成長による使い捨てセンサーの販売量の増加によるものです。2023年には、世界中の顧客ベースに約60万人のネットユーザーを追加しました。
2024年6月30日までの6か月間、使い捨てセンサーやその他の収益は総収益の約 94% を占め、再利用可能なハードウェアの収益は総収益の約 6% を占めました。2023年6月30日までの6か月間、使い捨てセンサーやその他の収益は総収益の約 89% を占め、再利用可能なハードウェアの収益は総収益の約 11% を占めました。 |
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| 売上原価と総利益 | | 売上原価と総利益は主に、2023年に世界中の顧客ベースに約60万人のネットユーザーが加わったことによる販売量の増加によるものです。
2023年と比較して2024年の売上総利益率が低下したのは、主に製品とチャネルミックスの変化によるものです。 |
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| | 2024年6月30日までの6か月間との比較 2023年6月30日に終了した6か月間 |
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| 研究開発経費 | | 研究開発費は主に、1410万ドルの報酬関連費用により増加しました。特に人員数の増加、620万ドルの臨床試験費用、590万ドルの消耗品およびその他のサポート費用によるものです。
私たちは、研究開発への焦点を絞った投資が、将来の成長と市場における競争力、そして私たちのコアビジネス戦略の中心となる新しい製品やサービスの開発にとって重要であると引き続き考えています。 |
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| 販売費、一般管理費 | | 販売費、一般管理費が増加したのは、主に従業員数の増加による2,490万ドルの報酬関連費用、960万ドルのソフトウェアおよびデータ費用、870万ドルの旅行関連費用によるものです。 |
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| その他の収益（費用）、純額 | | その他の収益（費用）（純額）は、主に当社の現金、現金同等物、および有価証券ポートフォリオに対する1,280万ドルの利息および配当収入により増加しました。利息収入の増加は、主に市場金利の変化に関連していました。 |
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| 所得税費用 | | 2024年6月30日までの6か月間に記録された所得税費用は、主に通常の経常事業からの所得税費用によるもので、推定年間実効税率23.1％でしたが、控除対象外の役員報酬とVerilyマイルストーンの支払いを差し引いた従業員の株式ベースの報酬として認識された個別の超過税制上の優遇措置によって一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間に計上された所得税費用は、主に通常の経常業務による所得税費用に起因していましたが、従業員の株式ベースの報酬として認められた超過税優遇措置と、認められなかった役員報酬と研究開発税額控除を差し引いた金額によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の実効税率が2023年の同時期と比較して低下したのは、主に前年の税制再編とVerilyのマイルストーン支払いの影響によるものです。 |
当社の主な流動性源は、既存の現金、現金同等物および有価証券、事業から生み出される現金、シニア転換社債発行による収入、およびクレジットファシリティへのアクセスです。私たちの現金の主な用途は、研究開発プログラム、販売およびマーケティング活動、資本支出、事業買収、および債務返済費用でした。
当社の事業によって提供される現金は、業績の変動、運転資金要件、資本配分の決定など、さまざまな要因の結果として、将来の期間に変動する可能性があると予想しています。私たちはこれまで、主に米ドル建て、投資適格、米国政府機関の流動性の高い債務、コマーシャルペーパー、社債、およびマネーマーケットファンドに現金を投資してきました。これらの投資の中には、一般的な信用、流動性、その他の市場リスクの対象となるものがあります。金融市場と経済の一般的な状況は、これらのリスクを増大させ、投資の価値と流動性に影響を及ぼし、資本市場へのアクセスを制限する可能性があります。
私たちの将来の資本要件は、以下を含むがこれらに限定されない多くの要因に左右されます。
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事業の国際展開の進展、および承認された製品および将来の製品の販売によって生み出される収益 | | | 現在および将来の製品の需要を満たすために、事業を効率的に拡大する能力。 | | | 私たちの研究開発努力の成功。 | |
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| 製品の製造、開発、販売、マーケティングにかかる費用。 | | | 追加の規制当局承認の費用、時期、遅延のリスク。 | | | 特許請求やその他の知的財産権の申請、訴訟、抗弁および執行にかかる費用 | |
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| 当社の製品とサービスの品質レベル。 | | | 競合または補完的な技術開発の出現。 | | | 私たちが確立する可能性のあるコラボレーション、ライセンス、その他の取り決めの条件と時期。そして | |
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| お客様への当社製品の第三者による払い戻し。 | | | 当社の臨床試験やその他の開発活動の進捗率と費用 | | | 事業、製品、技術の買収、および買収した事業、製品、技術を統合および管理する当社の能力。 | |
既存の現金、短期投資、および将来の事業からのキャッシュフローは、通常、継続的な中核事業の資金調達に十分であると予想しています。現在の借入源が期限切れになると、追加の資金を調達するために資本市場にアクセスする必要が生じる場合があります。私たちは無機的な成長戦略を評価するにあたり、社内で生み出されたキャッシュフローを外部の資金源で補う必要があるかもしれません。債券市場にアクセスする必要が生じた場合でも、妥当な借入金利を確保できると考えています。流動性戦略の一環として、現在の収益水準とキャッシュフローの創出、およびそれらの収益水準に照らして市場へのアクセス能力を引き続き監視していきます。
当社の事業の大部分は米国にあり、創業以来の売上の大部分は米ドルで行われてきました。製造を国際的に拡大し、事業が国際市場で拡大し続けるにつれて、私たちは国際事業に関連するさらなる外貨為替リスクにさらされるでしょう。詳細については、2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書のパートII、項目7Aの「外貨為替リスク」を参照してください。
主な流動性源
現金、現金同等物、および短期有価証券
2024年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、および短期有価証券は合計31.2億ドルです。これらの資金はどれも制限されておらず、そのうち29.3億ドル（約94％）は米国にありました。
事業からのキャッシュフロー
2024年6月30日までの6か月間、営業活動による4億8,860万ドルのプラスのキャッシュフローがありました。当面の間、事業からプラスのキャッシュフローを生み出し続けると予想しています。
シニアコンバーチブルノート
2020年5月の2025年債の募集から11.9億ドルの純収入を受け取り、2023年5月の2028年債の募集から12億3,000万ドルの純収入を受け取りました。2025年債の募集による純収入2億8,260万ドルを、2022年に発行予定のシニア転換社債の一部を買い戻すために使用しました。2028年債の募集による純収入2億8,990万ドルを、2023年5月にキャップコール取引の購入と普通株式の買い戻しに使用しました。2025年債の募集と2028年債の募集による残りの純収入を、運転資金を含む一般的な企業目的と資本支出に使用するつもりです。また、純収入は、他の事業、製品、技術のライセンス供与、買収、または投資を通じて、現在の事業を拡大するために使用する場合があります。ただし、現時点では、そのような買収または投資に関して重要な約束はありません。
2028年のノートのオファリングに関連して、2028年のキャップドコールを購入しました。当社のシニア転換社債と2028年のキャップドコールの詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表の注記5「負債」を参照してください。
リボルビング・クレジット契約
2024年6月30日現在、未払いの借入金はなく、760万ドルの未払いの信用状があり、修正信用契約に基づく利用可能な残高は合計1億9,240万ドルです。私たちは、クレジットファシリティを提供している機関投資家に関連するカウンターパーティ・リスクを監視しています。私たちは現在、クレジットファシリティの下で借りることを選択すれば、クレジットファシリティを利用できると考えています。リボルビングローンは、運転資金や資本支出など、一般的な企業目的で利用できます。リボルビング・クレジット契約の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表の注記5「負債」を参照してください。
短期流動性要件
当社の短期流動性要件は、主に通常の営業費用、シニア転換社債に関連する利息の支払い、製造施設とオフィススペースの開発のための資本支出、および以下に説明する短期的な資材資金要件で構成されています。2024年6月30日現在、当社の運転資本比率は2.82、当座比率は2.36です。これは、流動資産が短期負債を賄うのに十分すぎることを示しています。アリゾナ州メサの生産能力を拡大し、マレーシアとアイルランドに製造施設や設備を建設するという戦略的イニシアチブを推進するために、来年には多額の資本支出が見込まれます。
当社の現金、現金同等物、市場性のある有価証券残高、当社の商業活動からの予想される現金拠出、および当社のクレジットファシリティに基づく借入金は、予想される季節的な運転資金ニーズ、すべての資本支出要件、以下に説明する重要な現金要件、および少なくとも今後12か月間の事業に関連するその他の流動性要件を満たすのに十分であると考えています。私たちは、2024年の自社株買戻しプログラムに基づくものを含め、普通株式の買い戻しや、長期的な成長の基盤を強化するその他の戦略的イニシアチブのために、現金を使うことがあります。
長期的な流動性要件
当社の長期流動性要件は、主にシニア転換社債に関連する利息と元本の支払い、製造施設とオフィススペースの開発のための資本支出、および以下に説明する長期の重要な現金要件で構成されています。2024年6月30日現在、負債と資産の比率は0.36です。これは、当社の総資産が短期および長期の負債を賄うのに十分すぎることを示しています。当社製品の需要が高まるにつれ、製造と事業への投資を通じて需要を満たすために、引き続きグローバル事業を拡大していきます。私たちは、今後12か月以内に、将来の事業、資本支出、買収、および事業に関連するその他の流動性要件をサポートするために、上記の主要な流動性源からの長期的な流動性要件を満たしたいと考えています。
2024年6月30日現在、2025年11月と2028年5月に満期を迎える未払いのシニア転換社債があります。ただし、当社のシニア転換社債の発行済み元本は、一定の条件が満たされれば、満期前に現金および/または普通株式に転換できます。満期前の転換権については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表の注記5「負債-優先転換社債」を参照してください。
重要な現金要件
通常の事業過程で時々、資本支出、製造に使用される部品、研究開発活動に関連する購入契約を含むがこれらに限定されない、さまざまな購入契約を結びます。詳細については、以下の「契約上の義務」を参照してください。
2025年債と2028年債に基づく当社の義務には、元本と利息の両方の支払いが含まれます。2025年債と2028年債は、それぞれ2025年11月と2028年5月に満期になりますが、一定の条件が満たされれば、満期前に現金や当社の普通株式に転換することができます。満期前に転換すると、債券に基づいて支払われるべき元本が、予定された返済よりも早く返済される可能性があります。
市場の状況が許す限り、2024年の株式買戻しプログラムに基づくものも含め、公開市場、私的交渉取引、為替取引などにより、発行済みの債務証券または普通株式を買い戻す場合があります。そのような買戻しは、もしあれば、現在の市況、当社の流動性、その他の要因に左右され、いつでも開始または中止される可能性があります。関係する金額と支払われた対価の合計は重要な場合があります。2024年の自社株買戻しプログラムの詳細については、注記10「その後の出来事」を参照してください。
修正クレジット契約、当社のシニア・コンバーチブル・ノート、および2028年のキャップド・コールの条件の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表の注記5「負債」を参照してください。
私たちは、主にオフィス、製造、倉庫のスペースを対象に、2030年12月までのさまざまな時期に期限が切れるさまざまなリース契約を結んでいます。更新オプションは除きます。また、マレーシアのペナンで2082年に期限が切れる土地と、アイルランドのアゼンリーで当社の国際製造施設向けに3023年に期限が切れる土地リースもあります。来年にはマレーシアの製造施設と設備に関連して、今後5年間にはアイルランドの製造施設と設備を建設するために多額の支出が発生すると予想しています。当社のリースの詳細については、2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記6「リースおよびその他のコミットメント—リース」を参照してください。
次の表は、示された期間の当社のキャッシュフローの概要を示しています。これらの期間の完全な連結キャッシュフロー計算書については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表を参照してください。
2024年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、および短期有価証券は31.2億ドルで、2023年12月31日現在の27.2億ドルから3億9,660万ドル増加しています。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の一次キャッシュフローは以下のとおりです。これらの期間の完全な連結キャッシュフロー計算書については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表を参照してください。
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| | | 6 か月間終了 |
| | | 2024年6月30日に | | | 2023年6月30日 |
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| 営業キャッシュフロー | | + | 純利益は2億8,990万ドル、非現金調整額は1億1,210万ドル、運転資本残高の純増額は8,660万ドルです | | + | 純利益は1億6,450万ドル、非現金純調整額は8,290万ドル、運転資本残高の純増額は9,830万ドルです |
非現金純調整額は、主に減価償却費、株式ベースの報酬、および繰延所得税に関連していました | 非現金純調整額は、主に減価償却費と株式ベースの報酬に関連していました |
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| 投資キャッシュフロー | | + | 有価証券からの純収入は1,200万ドルです | | - | 有価証券の純購入額は5億9,290万ドルです |
| - | 1億2300万ドルの資本支出 | - | 1億3,370万ドルの資本支出 |
| | | - | 1600万ドルの株式投資の購入 |
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| 資金調達のキャッシュフロー | | + | 当社の従業員株式制度に基づく普通株式の発行による1,340万ドルの収入 | | + | シニア転換社債の発行による収入、発行費用を差し引いた12億3,000万ドル |
| - | ファイナンスリースの支払い額は1,010万ドルです | + | 当社の従業員株式制度に基づく普通株式の発行による1,230万ドルの収入 |
| | - | 1億8,870万ドルの自己株式の購入 |
| | - | 上限付き通話取引の購入額は1億130万ドルです |
2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書のフォーム10-kの年次報告書の注記6「リースおよびその他のコミットメント」に、2023年12月31日現在の契約上の義務を示しました。2024年6月30日までの6か月間、通常の事業方針以外でリースや契約上の義務に重大な変更はありませんでした。当社のシニア転換社債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表の注記5「負債-優先転換社債」を参照してください。
最近発行された会計上の声明と、もしあれば、当社の連結財務諸表への潜在的な影響に関する詳細は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の連結財務諸表の注記1「組織と重要な会計方針」を参照してください。
2024年6月30日までの6か月間、市場リスクに関する量的および質的開示に重要な変更はありませんでした。当社の市場リスクの詳細については、2023年12月31日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
開示管理と手続きの評価
証券取引法に基づく規制では、証券取引法の規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されているように、上場企業は「開示管理と手続き」を維持することが義務付けられています。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高経営責任者（当社の最高経営責任者）や最高財務責任者（当社の最高財務責任者）を含む経営陣にタイムリーに伝達され、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計された管理およびその他の手続きが含まれますが、これらに限定されません。当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。2024年6月30日現在の評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、その日の時点で妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期には、財務報告に対する当社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制の有効性の制限
私たちのものを含め、どの統制システムも、どんなにうまく設計され運用されても、システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するものではなく、合理的な保証しか提供できないことに注意してください。制御システムの設計は、そのコストに対する制御システムの利点に一部基づいています。統制システムは、一部の人物の個別の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避される可能性があります。さらに、時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。制御システムにはこれらやその他の固有の制限があるため、どんなに遠く離れていても、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成することを保証することはできません。
私たちは、商業保険、製造物責任、知的財産、雇用関連事項など、通常の事業過程で随時発生するさまざまな請求、苦情、法的措置の対象となっています。さらに、時々、商取引や雇用関連など、通常の事業活動から生じる事項について、さまざまな第三者に対して請求をしたり、訴訟を起こしたりすることがあります。
2021年6月以降、当社および特定のアボット・ダイアベティス・ケア社（「アボット」）の事業体は、各社の特定の継続的血糖モニタリング製品に対して、複数の法域で相互に特許侵害の申し立てを行ってきました。
2021年6月、米国（USDC、テキサス州西部地区）とドイツ（マンハイムの国内裁判所（「N.C.」））でアボットに対する特許侵害訴訟を開始しました。2023年5月、私たちはドイツ（ミュンヘンのN.C.）で追加の特許侵害訴訟を提起しました。2023年7月と8月に、私たちは米国特許裁判所（「UPC」）（パリとミュンヘン）とスペイン（バルセロナの商事裁判所）で特許侵害訴訟を開始しました。2024年7月4日、2024年5月24日の公聴会の後、UPCのパリ部門は、アボットに対して主張された当社の特許を取り消す決定を下しました。現在、2024年6月4日にUPCのミュンヘン支部で行われる別のDexcom特許に関する公聴会の判決を待っています。
2023年10月と11月に、ドイツ（ミュンヘンのN.C.）とUPC（パリとミュンヘン）で特許侵害訴訟を開始しました。2024年1月、私たちはドイツ（ハンブルクのN.C.）で特許侵害訴訟を開始しました。
2021年7月、テキサス州西部地区のUSDCで訴訟を開始した翌日、アボットは米国（米国デラウェア州USDC（「D1」））でDexcomに対して特許侵害訴訟を開始しました。その後まもなく、アボットは英国（イングランドとウェールズのビジネスおよび財産裁判所）とドイツ（マンハイムとデュッセルドルフのN.C.）で追加の特許侵害訴訟を提起しました。
アボットが英国で提起した訴訟に対応して、Dexcomはイングランドとウェールズのビジネスおよび財産裁判所に特許侵害の反訴も提起しました。英国ではすでに責任に関する3つの裁判が行われています。2023年10月18日と2024年6月28日に、Dexcomに有利な判決が下され、アボットの特許は無効で侵害されていないことが判明しました。2024年1月15日、アボットとデクスコムの両方の特許を無効にする判決が下されました。
2021年12月、アボットは、Dexcomが2014年7月2日付けの両当事者の和解およびライセンス契約（「SLA」）に違反したとして、米国（USDC、デラウェア地区）でDexcomに対して契約違反訴訟を起こしました。デラウェア州USDCのデラウェア地区は、アボットの契約違反訴訟を、テキサス州西部地区のUSDC（「D3」）から移管されたDexcomの特許侵害訴訟と統合しました。Dexcomは、アボットもSLAに違反したと反訴しました。アボットの契約違反請求に関する陪審裁判は、2023年7月10日に開始されました。2023年7月14日、陪審員の評決により、アボットは特定のDexcom特許に関する13件の請求権を取得しておらず、アボットは5件の請求権を取得していると判断されました。2022年4月、アボットはD3におけるDexcomの特許請求に関する当事者間審査（「IPR」）プロセスを開始しました。米国特許商標庁（「PTO」）は、Dexcomの特許の1つの登録を拒否し、他の4つに知的財産権を設定しました。最終的に、2023年11月、特許庁は最終書面決定書を発行し、工場出荷時の校正と特定のアラームとアラートを対象とするDexcomの特許2件と特定のセンサーコードとセンサー構成を対象とする2件の特許は特許不能であるという主張を支持しました。デラウェア州で主張されている特許の残りの請求については、引き続き執行します。
2023年2月、アボットはドイツ（N.C. はハンブルクとミュンヘン）で当社に対して特許侵害訴訟を提起しました。2023年3月、アボットは米国（USDC、デラウェア州（「D4」））で特許侵害訴訟を提起し、2023年6月にその訴訟における特許侵害の反訴を提起しました。2023年6月、アボットは英国（イングランドとウェールズのビジネスおよび財産裁判所）で特許侵害訴訟を提起しました。アボットが英国で提起した訴訟に対応して、Dexcomはその法域で特許侵害の反訴も提起しました。2024年後半から2025年初頭にかけて、2件の試験が英国で行われる予定で、2件のDexcom特許と1件のアボット特許が申請されています。
Dexcomに対するアボットの特許侵害裁判「D1」は、2024年3月に米国デラウェア州ワシントンDCで開始されました。裁判に先立ち、デラウェア州USD.C. は工場出荷時の校正に関するアボットの特許の1つを無効にし、アボットは他の4つの特許を訴訟から削除しました。訴訟されたクレームは、DexcomのG6のインサーター機構とウェアラブルシールとマウントに限定されていました。2024年3月22日、陪審員は賛否両論の評決を下しました。陪審員は、Dexcomは1つの特許を侵害しており、Dexcomは2つ目の特許を侵害しておらず、Dexcomも3つ目の特許を侵害していないと認定しましたが、これも陪審員は無効と判断しました。陪審員は、いかなる侵害も故意ではないと判断しました。4番目の特許については満場一致には至りませんでした。損害賠償の決定も裁定もされませんでした。Dexcomは唯一の侵害認定に異議を唱え、引き続き精力的に弁護します。
2024年1月から、アボットとデクスコムの間で特許侵害の審理が行われる予定で、それぞれが相手方に対する損害賠償と差止命令による救済を求める予定でした。アボットの攻撃的な聴聞会は、並行して行われた無効手続と無効判決により、1回を除いてすべて延期されたか、完全にキャンセルされました。2024年2月28日にミュンヘンで行われた公聴会で、アボットがDexcomに対して特許侵害の申し立てを行ったところ、Dexcomは有利な非侵害判決を受けました。2024年7月24日、Dexcomはミュンヘンの裁判所から、2024年7月3日の公聴会に関連して、異議申し立て手続の結果が出るまで攻撃的な侵害訴訟を保留するという決定を受けました。Dexcomは現在、2024年4月17日と4月24日に審理された2つの個別の特許侵害問題に関するミュンヘン裁判所の判決を待っています。
Dexcomとアボットが複数の法域で開始した特許訴訟手続きには不確実性があるため、現時点では、訴訟問題の最終的な結果を合理的に見積もることはできません。私たちは、これらすべての行動において、知的財産を保護し、アボットの主張から積極的に弁護するつもりです。
私たちは、現在係争中の他の法的手続きの当事者ではなく、その結果が当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。通常の事業過程で発生する既存または将来の法的手続きが、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
以下のリスク要因は、2024年2月8日にSECに提出された2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で開示されているリスク要因を補足するものであり、一貫性がない限り、優先されます。私たちの短期的および長期的な成功は、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。その多くは、予測が困難な、または私たちの制御が及ばない要因に関係しています。当社の普通株式への投資、保有、売却を決定する前に、株主および潜在株主は、本書および2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。これらの要因は、当社の事業、財政状態、経営成績および見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。その場合、当社の普通株式の価値が下落し、株主は投資の全部または一部を失う可能性があります。
さらに、現在認識していない、または現在重要ではないと考えている追加のリスクや不確実性は、当社の事業、財務状況、経営成績、または見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の冒頭にある、将来の見通しに関する記述に関する免責事項を参照してください。
2024年の自社株買いプログラムが完全に完了すること、またはそのようなプログラムが当社の株価の長期的価値を高めることを保証することはできません。
2024年7月、当社の取締役会は、2024年の株式買戻しプログラムを承認および承認しました。このプログラムは、発行済普通株式を最大7億5,000万ドルまで買い戻すもので、買戻し期間は2025年6月30日までに終了します。2024年の自社株買戻しプログラムに基づく当社の普通株式の買い戻しは、公開市場、私的交渉による取引、またはその他の方法で随時行うことができます。これには、取引法に基づく規則10b5-1に基づく資格を得ることを目的とした取引計画の使用を含め、当社の裁量により、また、証券取引法およびその他の該当する連邦法および州法および規制に基づいて公布された規則100均18に定められた制限に従って、取引法に基づく規則10b5-1に基づく資格を得ることを目的とした取引計画の使用も含まれます。買戻しのタイミングは市況によって異なり、当社の裁量で行われます。2024年の自社株買戻しプログラムでは、当社の普通株式の金額または数の買戻しは義務付けられておらず、プログラムはいつでも延長、変更、一時停止、または中止される可能性があります。
2024年の自社株買戻しプログラムは、当社の普通株式の価格に影響を与え、そのボラティリティを高める可能性があります。価格の変動により、一定期間に普通株を買い戻す際の平均価格が、ある時点の株価を上回る可能性があります。2024年の自社株買戻しプログラムに基づく買戻しの期間、またはそれに基づいて行われた買戻しが当社の株価または1株当たり利益にプラスの影響を与えるという保証はありません。2024年の自社株買戻しプログラムに基づく自社株買いを中止または減少させる可能性のある重要な要因には、とりわけ、不利な市況、当社の普通株式の市場価格、随時提示されるその他の投資または戦略的機会の性質、2024年の自社株買戻しプログラムに基づいて株式を買い戻す時期、方法、および購入するかどうかについて、適切でタイムリーかつ有益な決定を下す当社の能力、および必要な資金の入手可能性などがあります。そのような買い戻しを履行するために。
[なし]。
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取引計画
2024年6月30日までの3か月間、第16条の役員または取締役はいません 採用された、変更されました、または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引アレンジメント」（それぞれ取引法の規則S-kの項目408で定義されています）。
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番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | | ファイル番号 | | | の日付
最初
ファイリング | | | 示す
番号 | | | 提供された
これで |
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31.01 | | 証券取引法規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
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31.02 | | 証券取引法規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
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32.01** | | 米国商務省第18条1350条および証券取引法規則13a-14（b）に基づく最高経営責任者の認定。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
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32.02** | | 米国商務省第18条1350条および証券取引法規則13a-14（b）に基づく最高財務責任者の認定。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
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| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | | | | X |
| | | | | | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | | | | X |
| | | | | | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル-2024年6月30日までの四半期の登録者の四半期報告書のフォーム10-Qの表紙は、インラインXBRL形式です | | | | | | | | | | | | | | X |
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| ** | この証明書は、取引法の第18条の目的で「申請」されたとは見なされず、その条項の責任の対象とはみなされません。そのような証明書は、Dexcomが特に参照により組み込んでいる場合を除き、証券法または取引法に基づく出願に参照によって組み込まれたとはみなされません。 |
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | | | デクスコム株式会社 (登録者) |
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| 日付: | 2024年7月25日 | | 作成者: | | /s/ ケビン・R・セイヤー |
| | | | | ケビン・R・セイヤー、 取締役会の議長、 社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
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| 日付: | 2024年7月25日 | | 作成者: | | /s/ ジェレム・M・シルヴァン |
| | | | | ジェレム・M・シルヴァン、 執行副社長兼最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
