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国際ソリューション部門のメンバー2023-09-300000046765米国会計基準:営業セグメントメンバーHP:オフショア・グフ・オブ・メキシコ会員2024-06-300000046765米国会計基準:営業セグメントメンバーHP:オフショア・グフ・オブ・メキシコ会員2023-09-300000046765米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー2024-06-300000046765米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー2023-09-300000046765米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-06-300000046765米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-09-300000046765米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-06-300000046765米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-09-300000046765国:米国2024-04-012024-06-300000046765国:米国2023-04-012023-06-300000046765国:米国2023-10-012024-06-300000046765国:米国2022-10-012023-06-300000046765国:AR2024-04-012024-06-300000046765国:AR2023-04-012023-06-300000046765国:AR2023-10-012024-06-300000046765国:AR2022-10-012023-06-300000046765国:CO2024-04-012024-06-300000046765国:CO2023-04-012023-06-300000046765国:CO2023-10-012024-06-300000046765国:CO2022-10-012023-06-300000046765国:BH2024-04-012024-06-300000046765国:BH2023-04-012023-06-300000046765国:BH2023-10-012024-06-300000046765国:BH2022-10-012023-06-300000046765国:アラブ首長国連邦2024-04-012024-06-300000046765国:アラブ首長国連邦2023-04-012023-06-300000046765国:アラブ首長国連邦2023-10-012024-06-300000046765国:アラブ首長国連邦2022-10-012023-06-300000046765国:オーストラリア2024-04-012024-06-300000046765国:オーストラリア2023-04-012023-06-300000046765国:オーストラリア2023-10-012024-06-300000046765国:オーストラリア2022-10-012023-06-300000046765HP: 他の外国人会員2024-04-012024-06-300000046765HP: 他の外国人会員2023-04-012023-06-300000046765HP: 他の外国人会員2023-10-012024-06-300000046765HP: 他の外国人会員2022-10-012023-06-300000046765HP: Kカドゥータグ会員米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-252024-07-250000046765HP: Kカドゥータグ会員米国会計基準:後任イベントメンバー2024-07-250000046765HP: Kカドゥータグ会員HP: Kカドゥータグ会員米国会計基準:後任イベントメンバーHP:マジョリティセラーメンバー2024-07-252024-07-250000046765米国会計基準:ブリッジローンメンバーHP: Kカドゥータグ会員米国会計基準:後任イベントメンバーHP: モルガン・スタンレー・シニア・ファンディング株式会社メンバー2024-07-25 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
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☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年6月30日に
または
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号1-4221
ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 73-0679879 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
222ノースデトロイトアベニュー、タルサ、 オクラホマ74103
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(918) 742-5531
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
1437 サウスボルダーアベニュー、スイート 1400、タルサ、オクラホマ 74119
(以前の名前、以前の住所、以前の会計年度、
前回のレポート以降に変更された場合)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
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各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式 (額面0.10ドル) | 馬力 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者(1)が1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b‑2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b‑2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
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クラス | | 2024年7月18日に未処理です |
普通株式、額面0.10ドル | | 98,755,412 |
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ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 | |
フォーム10‑Qへの索引 |
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パートI | | 3 |
アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| 2024年6月30日および2023年9月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表 | 3 |
| 2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の未監査の要約連結営業報告書 | 4 |
| 2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の包括利益に関する未監査の要約連結計算書 | 5 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および9か月間の未監査の要約連結株主資本計算書 | 6 |
| 2024年および2023年6月30日までの9か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 9 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 29 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 45 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 45 |
第二部 | | 45 |
アイテム 1. | 法的手続き | 45 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 45 |
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アイテム 5. | その他の情報 | 49 |
アイテム 6. | 展示品 | 49 |
署名 | 50 |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 2
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ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 | | | |
未監査要約連結貸借対照表 |
| 6月30日 | | 9月30日 |
(株式データを除く千単位) | 2024 | | 2023 |
資産 | | | |
現在の資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 203,633 | | | $ | 257,174 | |
制限付き現金 | 78,369 | | | 59,064 | |
短期投資 | 86,088 | | | 93,600% | |
売掛金、引当金を差し引いた金額2,377 と $2,688、それぞれ | 415,395 | | | 404,188 | |
材料と消耗品の在庫、純額 | 115,312 | | | 94,227 | |
前払い費用とその他、純額 | 71,522 | | | 97,727 | |
売却目的で保有されている資産 | — | | | 645 | |
流動資産合計 | 970,319 | | | 1,006,625 | |
| | | |
投資 | 292,229 | | | 264,947 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 3,014,345です | | | 2,921,695です | |
その他の非流動資産: | | | |
グッドウィル | 45,653 | | | 45,653 | |
無形資産、純額 | 55,752 | | | 60,575% | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 57,315% | | | 50,400です | |
その他の資産、純額 | 49,369 | | | 32,061 | |
その他の非流動資産の合計 | 208,089 | | | 188,689 | |
| | | |
総資産 | $ | 4,484,982 | | | $ | 4,381,956 | |
| | | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 158,896 | | | $ | 130,852 | |
配当金支払額 | 42,045 | | | 25,194です | |
未払負債 | 255,851 | | | 262,885 | |
流動負債合計 | 456,792 | | | 418,931 | |
| | | |
非流動負債: | | | |
長期債務、純額 | 545,589 | | | 545,144 | |
繰延所得税 | 494,412 | | | 517,809 | |
その他 | 131,344 | | | 128,129 | |
| | | |
固定負債総額 | 1,171,345 | | | 1,191,082 | |
コミットメントと不測の事態 (注11) | | | |
株主資本: | | | |
普通株式、$0.10 額面価格、 160,000,000 承認済み株式、 112,222,865 2024年6月30日および2023年9月30日の時点で発行された株式、および 98,755,412 そして 99,426,526 それぞれ2024年6月30日および2023年9月30日の現在の発行済株式 | 11,222 | | | 11,222 | |
優先株式、 いいえ 額面価格、 1,000,000 承認済み株式、 いいえ 発行済み株式 | — | | | — | |
その他の払込資本 | 510,379 | | | 525,369 | |
利益剰余金 | 2,833,136 | | | 2,707,715 | |
その他の包括損失の累計 | (8,499) | | | (7,981) | |
自己株式、原価として、 13,467,453 株式と 12,796,339 それぞれ2024年6月30日および2023年9月30日現在の株式 | (489,393) | | | (464,382) | |
株主資本の総額 | 2,856,845 | | | 2,771,943 | |
負債総額と株主資本 | $ | 4,484,982 | | | $ | 4,381,956 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 3
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ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 | | | | | | | |
未監査の要約連結営業報告書 |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
営業収益 | | | | | | | |
掘削サービス | $ | 695,139 | | | $ | 721,567 | | | $ | 2,054,835 | | | $ | 2,205,419 | |
その他 | 2,585 | | | 2,389 | | | 7,979 | | | 7,396 | |
| 697,724 | | | 723,956 | | | 2,062,814 | | | 2,212,815 | |
運用コストと経費 | | | | | | | |
掘削サービスの営業経費(減価償却費を除く) | 417,028 | | | 429,182 | | | 1,222,182 | | | 1,306,543 | |
その他の営業費用 | 1,144 | | | 1,003 | | | 3,307 | | | 3,317 | |
減価償却と償却 | 97,816 | | | 94,811です | | | 296,352 | | | 287,721 | |
研究開発 | 10,555 | | | 7,085 | | | 32,105% | | | 22,720 | |
販売、一般および管理 | 66,870 | | | 49,271 | | | 185,484 | | | 150,581 | |
資産減損費用 | — | | | — | | | — | | | 12,097 | |
| | | | | | | |
掘削装置の償還利益 | (9,732) | | | (10,642) | | | (24,687) | | | (37,940) | |
資産売却によるその他(利益)損失 | 2,730 | | | 4,504 | | | 2,718 | | | (394) | |
| 586,411です | | | 575,214 | | | 1,717,461 | | | 1,744,645です | |
営業利益 | 111,313 | | | 148,742 | | | 345,353 | | | 468,170 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | |
利息および配当収入 | 11,888 | | | 10,748 | | | 29,189 | | | 20,508 | |
支払利息 | (4,336) | | | (4,324) | | | (12,969) | | | (12,918) | |
投資有価証券の利益(損失) | 389 | | | (18,538) | | | 102 | | | 6,123 | |
| | | | | | | |
その他 | 3,134です | | | (672) | | | 2,991 | | | (1,218) | |
| 11,075 | | | (12,786) | | | 19,313% | | | 12,495 | |
税引前利益 | 122,388です | | | 135,956 | | | 364,666 | | | 480,665 | |
所得税費用 | 33,703 | | | 40,663 | | | 95,977 | | | 124,187 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 88,685 | | | $ | 95,293 | | | $ | 268,689 | | | $ | 356,478 | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たりの基本利益 | $ | 0.89 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.68 | | | $ | 3.40 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益: | $ | 0.88 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.67 | | | $ | 3.39 | |
| | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
ベーシック | 98,752 | | | 101,163 | | | 98,891 | | | 103,464 | |
希釈しました | 99,007 | | | 101,550 | | | 99,116 | | | 103,852 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 | | | | | | | |
未監査の要約連結包括利益計算書 |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | $ | 88,685 | | | $ | 95,293 | | | $ | 268,689 | | | $ | 356,478 | |
その他の包括利益(損失)(所得税控除後): | | | | | | | |
従業員福利厚生制度に関連する純増額、所得税を差し引いた金額(39.5) 千と $ (118.5)2024年6月30日に終了した3か月と9か月はそれぞれ千、$(59.6) 千と $ (209.8)2023年6月30日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ千です | 134 | | | 255 | | | 402 | | | 767 | |
売却可能な債務証券の未実現損失(所得税控除後)270.9 2024年6月30日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ千です | (920) | | | — | | | (920) | | | — | |
その他の包括利益 (損失) | (786) | | | 255 | | | (518) | | | 767 | |
包括利益 | $ | 87,899 | | | $ | 95,548 | | | $ | 268,171です | | | $ | 357,245 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 | | | | | | | | | | | | |
未監査の要約連結株主資本計算書 |
| 2024年6月30日に終了した3か月と9か月です |
| 普通株式 | | [追加] 支払い完了 資本 | | 利益剰余金 | | 累積 その他 包括的 収入 (損失) | | 財務省株式 | | |
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 株式 | | 金額 | | | | | 株式 | | 金額 | | 合計 |
2023年9月30日の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 525,369 | | | $ | 2,707,715 | | | $ | (7,981) | | | 12,796 | | | $ | (464,382) | | | $ | 2,771,943 | |
包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 95,173% | | | — | | | — | | | — | | | 95,173% | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
配当金の申告額 ($)0.25 1株当たりの基準額、$0.34 1株あたりの補足) | — | | | — | | | — | | | (59,094) | | | — | | | — | | | — | | | (59,094) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式報奨の権利確定です | — | | | — | | | (26,661) | | | — | | | — | | | (495) | | | 17,841 | | | (8,820) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 7,672 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,672 | |
株式買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,298 | | | (47,654) | | | (47,654) | |
その他 | — | | | — | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 292 | |
2023年12月31日現在の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 506,672 | | | $ | 2,743,794 | | | $ | (7,847) | | | 13,599 | | | $ | (494,195) | | | $ | 2,759,646 | |
包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 84,831 | | | — | | | — | | | — | | | 84,831 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
配当金の申告額 ($)0.25 1株当たりの基準額、$0.17 1株あたりの補足) | — | | | — | | | — | | | (42,130です) | | | — | | | — | | | — | | | (42,130です) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式報奨の権利確定です | — | | | — | | | (12,012) | | | — | | | — | | | (230) | | | 8,656 | | | (3,356) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 8,429 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,429 | |
株式買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | (3,977) | | | (3,977) | |
その他 | — | | | — | | | (503) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (503) | |
2024年3月31日現在の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 502,586 | | | $ | 2,786,495 | | | $ | (7,713) | | | 13,471 | | | $ | (489,516) | | | $ | 2,803,074 | |
包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 88,685 | | | — | | | — | | | — | | | 88,685 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (786) | | | — | | | — | | | (786) | |
配当金の申告額 ($)0.25 1株当たりの基準値。$0.17 1株あたりの補足) | — | | | — | | | — | | | (42,044) | | | — | | | — | | | — | | | (42,044) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式報奨の権利確定です | — | | | — | | | (123) | | | — | | | — | | | (4) | | | 123 | | | — | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 7,676 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | |
2024年6月30日の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 510,379 | | | $ | 2,833,136 | | | $ | (8,499) | | | 13,467 | | | $ | (489,393) | | | $ | 2,856,845 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した3か月と9か月です |
| 普通株式 | | [追加] 支払い完了 資本 | | 利益剰余金 | | 累積 その他 包括的 収入 (損失) | | 財務省株式 | | |
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 株式 | | 金額 | | | | | 株式 | | 金額 | | 合計 |
2022年9月30日の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 528,278 | | | $ | 2,473,572 | | | $ | (12,072) | | | 6,929 | | | $ | (235,528) | | | $ | 2,765,472 | |
包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 97,145 | | | — | | | — | | | — | | | 97,145 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | 256 | |
配当金の申告額 ($)0.25 1株当たりの基準額、$0.47 1株あたりの補足) | — | | | — | | | — | | | (76,611%) | | | — | | | — | | | — | | | (76,611%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式報奨の権利確定です | — | | | — | | | (22,776) | | | — | | | — | | | (449) | | | 13,293 | | | (9,483) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 8,273 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,273 | |
株式買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 844 | | | (39,060) | | | (39,060) | |
その他 | — | | | — | | | (847) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (847) | |
2022年12月31日現在の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 512,928 | | | $ | 2,494,106 | | | $ | (11,816) | | | 7,324 | | | $ | (261,295です) | | | $ | 2,745,145 | |
包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 164,040 | | | — | | | — | | | — | | | 164,040 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | 256 | |
配当金の申告額 ($)0.25 1株当たりの基準額、$0.235 1株あたりの補足) | — | | | — | | | — | | | (50,046) | | | — | | | — | | | — | | | (50,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員税のために源泉徴収された株式を差し引いた制限付株式報奨の権利確定です | | | — | | | (11,769) | | | — | | | — | | | (229) | | | 6,842 | | | (4,927) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 7,431 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,431 | |
株式買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,543 | | | (106,708) | | | (106,708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 | — | | | — | | | 615 | | | — | | | | | — | | | — | | | 615 | |
2023年3月31日現在の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 509,205 | | | $ | 2,608,100 | | | $ | (11,560) | | | 9,638 | | | $ | (361,161) | | | $ | 2,755,806 | |
包括利益: | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 95,293 | | | — | | | — | | | — | | | 95,293 | |
その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 255 | | | — | | | — | | | 255 | |
配当金の申告額 ($)0.25 1株当たりの基準額、$0.235 1株あたりの補足) | — | | | — | | | — | | | (48,106) | | | — | | | — | | | — | | | (48,106) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 8,180 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,180 | |
株式買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,158 | | | (103,221) | | | (103,221) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 | — | | | — | | | (126) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (126) | |
2023年6月30日の残高 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 517,259 | | | $ | 2,655,287 | | | $ | (11,305) | | | 12,796 | | | $ | (464,382) | | | $ | 2,708,081 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 7
| | | | | | | | | | | |
ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 | | | |
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 |
| 6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
当期純利益 | $ | 268,689 | | | $ | 356,478 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 296,352 | | | 287,721 | |
資産減損費用 | — | | | 12,097 | |
| | | |
| | | |
信用損失引当金 | (213) | | | 2,165% | |
| | | |
株式ベースの報酬 | 23,777 | | | 23,884 | |
投資有価証券の利益 | (102) | | | (6,123) | |
掘削装置の償還利益 | (24,687) | | | (37,940) | |
資産売却によるその他(利益)損失 | 2,718 | | | (394) | |
| | | |
| | | |
繰延所得税費用(給付) | (23,634) | | | 4,197 | |
| | | |
その他 | 3,011 | | | 3,960 | |
資産と負債の変化 | | | |
売掛金 | (6,936) | | | 6,529 | |
材料と消耗品のインベントリ | (20,595) | | | (13,899) | |
前払い費用およびその他 | (4,042) | | | (27,589) | |
その他の固定資産 | (20,165) | | | (3,413) | |
買掛金 | 21,959 | | | 24,408 | |
未払負債 | 7,744 | | | (15,366%) | |
繰延所得税負債 | 390 | | | (695) | |
その他の非流動負債 | (8,359) | | | 2,980 | |
営業活動による純現金 | 515,907 | | | 619,000 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資本支出 | (389,095) | | | (281,790) | |
| | | |
短期投資の購入 | (148,451) | | | (102,140) | |
長期投資の購入 | (9,167) | | | (18,813) | |
| | | |
短期投資の売却による収入 | 152,034 | | | 148,651 | |
| | | |
| | | |
非自発的転換による保険収入 | 5,533 | | | — | |
資産売却による収入 | 35,148 | | | 63,048 | |
| | | |
| | | |
投資活動に使用された純現金 | (353,998) | | | (191,044) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
配当金の支払い | (126,417です) | | | (152,579) | |
| | | |
| | | |
| | | |
株式報奨の純決済における従業員税の支払い | (12,176) | | | (14,410) | |
事業買収による偶発的対価の支払い | (6,250%) | | | (250) | |
| | | |
| | | |
株式買戻し | (51,302) | | | (247,213) | |
その他 | — | | | (540) | |
財務活動に使用された純現金 | (196,145) | | | (414,992) | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | (34,236) | | | 12,964 | |
現金および現金同等物および制限付現金、期初 | 316,238 | | | 269,009 | |
現金および現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 282,002 | | | $ | 281,973 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
期間中に支払われた現金/(受領した)現金: | | | |
利息が支払われました | $ | 8,150% | | | $ | 8,958 | |
所得税が支払われました | 139,594 | | | 155,725 | |
受け取った所得税 | — | | | (26,654です) | |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | |
オペレーティングリースの支払い | 10,235 | | | 9,049 | |
現金以外の営業活動と投資活動: | | | |
不動産、プラント、設備の購入に関連する買掛金と未払負債の変化 | (9,052) | | | 2,031 | |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 8
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ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 |
未監査の要約連結財務諸表への注記 |
Hヘルメリッチ・アンド・ペイン, Inc.(「H&P」は、その子会社とともに「当社」または「当社」を指します。明記されている場合や文脈上別段の定めがある場合を除き)は、その事業子会社を通じて、石油・ガス探査・生産会社にとって炭化水素回収をより安全で経済的にすることを目的とした、業績重視の掘削ソリューションと技術を提供しています。
当社の掘削サービス事業は、北米ソリューション、インターナショナルソリューション、メキシコ湾沖合の3つの報告対象事業セグメントに分かれています。当社の不動産事業、新しい研究開発プロジェクトのためのインキュベータープログラム、および完全所有のキャプティブ保険会社は、「その他」に含まれています。報告対象セグメントの詳細については、注記12—事業セグメントと地理情報を参照してください。
当社の北米ソリューション事業は主にテキサス州にありますが、需要に応じて伝統的に他の州でも事業を展開していました。このような州には、コロラド州、ルイジアナ州、ニューメキシコ州、ノースダコタ州、オハイオ州、オクラホマ州、ペンシルベニア州、ユタ州、ウェストバージニア州が含まれます。当社の国際ソリューション事業では、主に次の場所にリグやサービスがあります 五 海外拠点:アルゼンチン、オーストラリア、バーレーン、コロンビア、アラブ首長国連邦。さらに、サウジアラビアでの事業を開始する準備をしています。私たちのメキシコ湾沖合での事業は、ルイジアナ州とメキシコ湾の米国連邦海域で行われています。
また、オクラホマ州タルサにある限られた数の商業用不動産を所有および運営しています。私たちの不動産投資には、ショッピングセンターと未開発の不動産が含まれます。
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注2 重要な会計方針、関連するリスクと不確実性の概要 |
暫定財務情報
添付の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および中間財務情報に関する証券取引委員会(「SEC」)の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、これらの中間財務諸表には、完全な財務諸表のために米国会計基準で義務付けられているすべての情報または脚注開示が含まれていないため、連結財務諸表およびその注記と併せて、フォーム10-kの2023年次報告書およびその他のSECへの最新の提出書類に記載されています。経営陣の意見では、提示された期間の結果を公平に提示するために必要な、通常の定期的な調整を含む、すべての調整が含まれています。提示された中間期間の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。
非継続事業からの収益は、2023年6月30日までの3か月および9か月間の未監査要約連結営業報告書に個別の項目として表示されました。現在の会計年度の表示に合わせて、2023年6月30日までの3か月および9か月間の未監査要約連結営業報告書で、以前は重要ではなかった非継続事業からの収益に表示されていた金額を、その他の収益(費用)内のその他の収益(費用)に再分類しました。
統合の原則
未監査の要約連結財務諸表には、H&Pとその国内外の子会社の勘定が含まれています。子会社の統合は、会社が子会社の支配権を獲得したときに始まり、会社が子会社の支配権を失ったときに終わります。具体的には、会計年度中に取得または処分された子会社の収益、費用、およびその他の包括利益または損失は、会社が支配権を獲得した日から会社が子会社の支配を停止する日までの未監査要約連結営業報告書および未監査要約連結包括利益計算書に含まれます。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 9
現金、現金同等物、および制限付現金
現金および現金同等物には、手持ち現金、銀行へのデマンド預金、および当初の満期が3か月以下の流動性の高いすべての投資が含まれます。当社の現金、現金同等物、および短期投資は潜在的な信用リスクにさらされており、一部の現金口座の残高は連邦保険限度額を超えています。
$の制限付現金を記録しました78.4 百万と $61.4 2024年6月30日と2023年6月30日の時点でそれぞれ百万ドル、そしてドル59.1 百万と $36.9 2023年9月30日と2022年9月30日の時点でそれぞれ百万です。2024年6月30日のすべての制限付現金は、当社の完全所有のキャプティブ保険会社における潜在的な保険金請求の目的で経営陣が制限することを選択した金額です。2023年9月30日現在の合計のうち、$0.7 百万ドルは掘削技術企業の買収に関連しており、$58.4 百万は、当社の完全所有のキャプティブ保険会社で発生する可能性のある保険金請求の目的で経営陣が制限することを選択した金額です。制限金額は主に短期金融市場証券に投資されます。
現金、現金同等物、制限付現金は、未監査の要約連結貸借対照表に次のように反映されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 9月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2022 |
現金および現金同等物 | $ | 203,633 | | | $ | 220,609 | | | $ | 257,174 | | | $ | 232,131 | |
制限付き現金 | 78,369 | | | 61,364 | | | 59,064 | | | 36,246 | |
制限付現金-長期: | | | | | | | |
その他の資産、純額 | — | | | — | | | — | | | 632 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 282,002 | | | $ | 281,973 | | | $ | 316,238 | | | $ | 269,009 | |
関連当事者取引
2022年10月に、私たちは1ドルを稼ぎました14.1百万株の株式投資、 106.0タンボラン・リソース・リミテッド(「タンボラン・リソースズ」)の100万株の普通株式。2023年12月、タンボラン・リソースズの全株式は、タンボラン・コーポレーションの預託権と引き換えに、タンボラン・リソース・コーポレーション(「タンボラン社」)に譲渡されました。預託権は、それぞれがタンボラン社の普通株式の200分の1の受益権に相当し、オーストラリア証券取引所にティッカーシンボル「TBN」で上場されています。Tamboran Corp. は、オーストラリアのビータルー流域での天然ガス資源の開発に注力しています。
2024年6月4日、当社はTamboran Corpと転換社債契約を締結しました。この手形は、タンボランが当社に支払うべき未払いの売掛金残高を軽減するために使用されたため、取引の一環として現金が交換されることはありませんでした。転換社債契約では、ニューヨーク証券取引所(「NYSE」)またはナスダック証券取引所に株式が上場された新規株式公開に関連して、特定の状況下でその債券をTamboran Corp. の普通株式に転換することを規定していました。2024年6月26日、Tamboran Corp. はニューヨーク証券取引所での普通株式の新規株式公開を完了し、その普通株式はニューヨーク証券取引所に「TBN」という表記で上場されています。このオファーの結果、$の転換社債は9.4百万に換算されました 0.5タンボラン社の普通株式100万株追加および個別に、 一 の執行役員は、Tamboran Corp. の取締役を務めています。当社の投資に関連する追加情報については、注記10「金融商品の公正価値測定」を参照してください。
2022年10月の投資契約と同時に、タンボランリソースと定期掘削サービス契約を締結しました。2024年6月30日の時点で、私たちは$を記録しました1.5 百万件の売掛金と4.5 未監査の要約連結貸借対照表にある100万件の契約負債。2023年9月30日の時点で、私たちは$を記録しました2.8 百万件の売掛金、$8.0 百万のその他の資産と6.6 連結貸借対照表の契約負債は100万件です。$を記録しました2.9 百万と $9.9 2023年の第4四半期に掘削サービスを開始したタンボラン・リソースズとの掘削サービス契約に関連して、2024年6月30日までの3か月と9か月間の未監査要約連結営業報告書の売上高はそれぞれ100万件でした。$を稼ぐことを期待しています32.8 残りの契約期間における収益は100万件で、この金額は2024年6月30日現在の契約バックログに含まれています。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 10
最近発行された会計の最新情報
米国会計基準の変更は、財務会計基準審議会(「FASB」)によって、FASB会計基準体系化(「ASC」)の会計基準更新(「ASU」)という形で決定されます。すべてのASUの適用性と影響を考慮しています。以下に記載されていないASUは評価され、該当しないか、以下にリストされているASUの明確化は重要ではないか、または当社が既に採用していると判断されました。
次の表は、最近の会計上の発表と、それが財務諸表に与える影響の分析を簡単にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
スタンダード | 説明 | の日付 養子縁組 | 財務への影響 声明またはその他の重要な事項 |
2024年6月30日の時点でまだ採用されていない基準 |
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ASU番号2023-07、セグメント報告(トピック280):報告対象セグメントの開示の改善 | このASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善します。このアップデートの改正により、年間および暫定的な開示要件が強化され、多額のセグメント経費が決定され、企業が複数のセグメントの損益指標を開示できる状況が明確になり、報告対象セグメントが1つしかない事業体に対する新しいセグメント開示要件の提供など、その他の開示要件が含まれるようになりました。この更新は、2023年12月15日以降に開始する年次期間と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。修正案の早期採択は許可されています。採択時に、修正は財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用されるものとします。 | 2024年10月1日 | 2025会計年度中に、必要に応じてこのASUを採用する予定です。最初の情報開示の強化は、2025会計年度フォーム10-kに反映されます。現在、このASUが当社の開示に与える影響を評価しています。 |
ASU番号2023-09、所得税(トピック740):所得税開示の改善 | このASUは、所得税の開示要件を強化します。ASUの下では、公共事業体は毎年、(1) 税率調整の特定のカテゴリーを開示し、(2) 数量的な基準を満たす品目を調整するための追加情報を提供する必要があります(これらの調整項目の効果が、税引前利益または損失に適用される法定所得税率を掛けて計算された金額の5%以上の場合)。各年次報告期間の調整に含めなければならない特定のカテゴリーは、修正案に明記されています。この更新は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。修正案の早期採択は許可されています。採択時に、修正は将来的に適用されるものとします。遡及申請は許可されています。 | 2025年10月1日 | 2026会計年度中に、必要に応じてこのASUを採用する予定です。最初の情報開示の強化は、2026会計年度フォーム10-kに反映されます。現在、このASUが当社の開示に与える影響を評価しています。 |
自己保険
私たちは引き続きキャプティブ保険会社を利用して、家事労災補償、一般賠償責任、自動車賠償請求プログラム、および医療ストップロスプログラムの控除額を保証し、会社の国際傷害および財産プログラムからの控除額を保証しています。当社の事業子会社は、外部の保険数理分析に基づく推定損失に対して、通常は月単位で、キャプティブに割増金を支払っています。これらの保険料は現在、制限付現金口座に保管されており、その結果、事業子会社からキャプティブにリスクが移転しています。直接運営費は主にドルの調整で構成されていました5.3 百万と $5.5 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の推定損失は、それぞれ100万ドル、10.4 百万と $10.2 2024年6月30日と2023年に終了した9か月間はそれぞれ100万ドル、リグと損害保険の保険料はそれぞれドルです9.5 百万と $9.7 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、28.5 百万と $30.62024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。これらの運営費は、当社の未監査要約連結営業報告書の掘削サービスの営業費用に計上されました。2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間にキャプティブが記録した会社間保険料収入はドルでした14.7 百万と $17.4 それぞれ 100 万、そして $45.7 百万と $51.4 2024年6月30日と2023年に終了した9か月間で、それぞれ100万件でしたが、統合により廃止されました。これらの会社間保険料は、北米ソリューション、インターナショナルソリューション、およびメキシコ湾オフショアの報告対象事業セグメントのセグメント営業費用として反映され、「その他」のセグメント間売上高として反映されます。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の当社のメディカルストップロスの営業費用は、$でした4.1百万と $2.1それぞれ百万、そしてドル11.4百万と $7.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
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国際ソリューション掘削リスク
インターナショナル・ソリューションズの掘削事業は、当社の収益と純営業利益に大きく貢献する可能性があります。当社がそのような事業を成功させることができるという保証はありません。そうしないと、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。また、当社の国際ソリューション事業の成功は多くの不測の事態に左右され、その中には経営陣の制御が及ばないものもあります。これらの不測の事態には、一般的および地域的な経済状況、地政学的な発展と緊張、産油国における戦争と不確実性、為替レートの変動、為替管理の変更、国際規制要件の変更、国際雇用問題、不動産や個人財産の収用リスク、外国法遵守の負担などがあります。さらに、労働ストライキが長引いたり、ある国の政治、経済、社会が著しく不安定になったりした場合、一部の掘削リグの運用に必要な労働力や資材、物資が不足し、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、アルゼンチンの事業に特有の特定のリスクも経験しています。アルゼンチンでは、デイレートは米ドル建てですが、それと同等の金額がアルゼンチンペソで支払われます。アルゼンチン中央銀行は、アルゼンチン事業からの米ドルへのアクセスや送金を制限する特定の通貨管理を行っています。過去に、アルゼンチン政府は原油、ディーゼル、ガソリンの価格に価格統制を導入し、それらの価格に関連して為替レートを凍結しました。これらの価格統制と為替レートの凍結は、将来再び導入される可能性があります。さらに、2020年8月にアルゼンチンが国際債券保有者とのリストラ契約を結んだにもかかわらず、アルゼンチンは多額のソブリン債務問題を管理しようとしているため、アルゼンチンの債務負担についてはさらに懸念があります。これらの懸念は、アルゼンチンの経済にさらに悪影響を及ぼし、アルゼンチンでの事業に悪影響を及ぼす可能性があります。アルゼンチンの経済はインフレ率が高いと考えられています。これは、各政府が公表したインフレデータに基づいて、直近3年間で累積インフレ率が100%を超えることと定義されています。
すべての海外子会社が機能通貨として米ドルを使用しており、現地通貨の金銭的資産と負債は米ドルに再測定され、外貨取引による損益は現在の経営成績に含まれます。
外貨建て損失の合計額を記録しました2.1 百万と $4.5 2024年6月30日までの3か月と9か月間はそれぞれ百万ドル、ドル1.4 百万と $1.7 2023年6月30日までの3か月と9か月間はそれぞれ100万です。2024年6月30日までの3か月と9か月間の外貨損失の合計は、主にアルゼンチンが2023年12月に米ドルに対するペソを約55%切り下げたことによるものです。将来的には、大幅な通貨切り下げ、外国為替制限、またはその他の方法でアルゼンチンなどから米ドルを本国に送金することが困難になり、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2024年6月30日現在、アルゼンチンの現金残高は米ドル相当です9.2 100万アルゼンチンペソ。
前述のように、アルゼンチン中央銀行の通貨規制により、アルゼンチンで米ドルにアクセスしたり、アルゼンチン事業から現金を送金したりすることが引き続き制限されています。ブルーチップスワップと呼ばれる特定の取引を実行すると、実質的に米ドルの為替レートが平行になります。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、優良株スワップ取引を開始しました。その結果、ドルが取引されました7.1 未監査の要約連結営業報告書の投資有価証券の利益(損失)に記録されている投資による100万件の損失。優良株スワップ取引の結果、$13.8 この期間中、100万の純現金が米国に送金されました。
現地の法律の影響により、特定の地域における当社の将来の事業は、地域住民の利益を保有する事業体を通じて、または当社が少数株主持分のみを保有する法人(合弁事業を含む)を通じて、または現地団体との契約に基づいて事業を行うという取り決めに従って実施される場合があります。そのような事業体を通じて事業を行うことも、そのような取り決めに従って事業を行うことも、当社の事業や収益に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、どのような場合でも、当社が受け入れられる条件で、現地の法律(またはその管理)に準拠するように事業を構成または再構築できるという保証はありません。
私たちは、このようなリスクの潜在的な影響を最小限に抑えるよう努めていますが一2024年6月30日までの3か月と9か月間の地理的領域、およそ7.0 パーセントと 7.4 当社の営業収益のパーセンテージは、海外拠点からのものでした6.8 パーセントと 7.3 2023年6月30日までの3か月と9か月間のそれぞれの割合。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、およそ77.9 パーセントと 77.1 海外拠点からの営業収益のうち、南米での事業からの収益の割合は84.8 パーセントと 87.3 2023年6月30日までの3か月と9か月間のそれぞれの割合。南米の営業収益はすべてアルゼンチンとコロンビアからのものでした。上記のリスクの種類から生じる1つ以上の国際的な出来事が将来発生すると、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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2024年6月30日および2023年9月30日現在の不動産、プラント、設備は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | 推定耐用年数 | | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
掘削サービス機器 | 4 - 15 何年も | | $ | 6,596,929 | | | $ | 6,396,612 | |
チューブラー | 4 何年も | | 577,231 | | | 564,032 | |
不動産物件 | 10 - 45 何年も | | 48,463 | | | 47,313% | |
その他 | 2 - 23 何年も | | 457,879 | | | 443,366% | |
建設中1 | | | 124,844 | | | 97,374 | |
| | | 7,805,346 | | | 7,548,697 | |
減価償却累計 | | | (4,791,001です) | | | (4,627,002) | |
不動産、プラント、設備、純額 | | | $ | 3,014,345です | | | $ | 2,921,695です | |
| | | | | |
売却目的で保有されている資産 | | | $ | — | | | $ | 645 | |
(1) 進行中の建設には、既存艦隊の特定のリグをアップグレードまたは改修するための進行中のプロジェクトの費用が含まれます。さらに、未処理/処理中の資本維持発注書には、その他の前払い金も含まれています。これらのさまざまなプロジェクトが完了すると、費用は適切な耐用年数カテゴリに分類されます。
減価償却
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の減価償却費は$でした96.2 百万と $93.2 百万($の放棄を含む)0.1 百万と $0.2 それぞれ 100 万です。2024年6月30日までの3か月間の、減価償却費にはドルが含まれていました2.7 2024会計年度に改造が予定されているリグのコンポーネントの加速減価償却費が100万ドル0.4 2023年6月30日までの3か月間は100万です。2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の減価償却費は$でした291.5です 百万と $282.7 百万($の放棄を含む)3.2 百万と $2.4 それぞれ 100 万です。2024年6月30日までの9か月間、減価償却費にはドルが含まれていました10.9 2024会計年度に改造が予定されているリグのコンポーネントの加速減価償却費が100万ドル2.1 2023年6月30日までの9か月間は100万です。これらの費用は、未監査要約連結営業報告書の減価償却費に記録されます。
2022年11月、井戸で火災が発生し、甚大な被害が発生しました 一 北米ソリューション部門のスーパースペックリグの。主要なコンポーネントは修理できないほど破壊され、全損と見なされました。その結果、これらの資産は償却され、リグは利用可能なリグ数から削除されました。紛失時には、リグは交換費用保険で全額保険に加入していました。$の損失9.22023年6月30日までの9か月間、未監査の要約連結営業報告書では、100万件が減価償却費に含まれる放棄費用として計上され、保険回収によって相殺されました。保険回収は、損失と同額の減価償却にも計上されました。2023年9月30日に終了した会計年度中に、私たちはドルを集めました9.2 予想される保険収入総額の100万ドル。2024年6月30日までの9か月間で、ドルのリグが不本意に転換されたことで利益が得られました5.5100万ドル、全額回収されました5.5 収益は百万です。この期間中に受け取った保険収入の合計は、認識された損失を上回っているため、2024年6月30日までの9か月間の営業利益の利益として認識されました。
減損費用
2024会計年度の活動
やった じゃない 2024年6月30日までの3か月と9か月間の減損費用をすべて記録してください。
2023会計年度のアクティビティ
2023年6月30日までの9か月間に、2022年9月30日に売却予定の資産として分類されていた当社の北米ソリューション資産は、売却されるか、スクラップ価額に減価償却されました。これらの残りの資産の純帳簿価総額は$でした3.0百万、これはスクラップの推定額$を超えました0.3百万です。その結果、現金以外の減損費用は2.72023年6月30日までの9か月間で100万件です。同じ時期に、売却資産の保有基準を満たす追加の機器も特定し、未監査要約連結貸借対照表で売却対象資産として再分類されました。$の機器の純帳簿価総額1.4100万がスクラップの推定額である$に減価償却されました0.1百万です。その結果、現金以外の減損費用は1.32023年6月30日までの9か月間で100万件です。これらの減損費用は、北米ソリューションセグメントの未監査要約連結営業報告書に記録されています。
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2023年6月30日までの9か月間に、当社は廃止措置と廃棄計画を開始しました 四 国際的なFlexRig® 掘削リグと 四 アルゼンチンにある従来の掘削リグで、型にはまらない掘削には適していません。その結果、これらのリグは、2023年6月30日の時点で、未監査の要約連結貸借対照表で売りに出されている資産に再分類されました。リグの純帳簿価総額は$です8.8100万がスクラップの推定額$に減価償却されました0.7百万。その結果、現金以外の減損費用として$が発生しました8.12023年6月30日までの9か月間に、当社の国際ソリューション部門に100万ドルが含まれ、未監査の要約連結営業報告書に記録されました。
掘削装置の償還による利益
$の利益を認めました9.7百万と $24.72024年6月30日までの3か月と9か月でそれぞれ百万ドル、ドル10.6百万と $37.92023年6月30日までの3か月間と9か月間のそれぞれ100万ドル。これは、紛失または損傷したドリルパイプの現在の交換価額に対する顧客への払い戻しに関するものです。これらの資産売却に関連する利益は、当社の未監査要約連結営業報告書の掘削設備の償還利益に記録されます。
グッドウィル
2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、 いいえ のれんへの追加または減損。2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、のれん残高はドルでした45.7 百万。
無形資産
当社の無形資産は、北米ソリューションの報告対象セグメントに記録され、以下で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
(千単位) | 加重平均推定耐用年数 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | ネット | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | ネット |
有限の存続期間の無形資産: | | | | | | | | | | | | | |
開発技術 | 15 何年も | | $ | 89,096 | | | $ | 38,558 | | | $ | 50,538 | | | $ | 89,096 | | | $ | 34,092 | | | $ | 55,004 | |
知的財産 | 13 何年も | | 2,000 | | | 622 | | | 1,378 | | | 2,000 | | | 503 | | | 1,497 | |
商号 | 20 何年も | | 5,865 | | | 2,029 | | | 3,836 | | | 5,865 | | | 1,791 | | | 4,074 | |
| | | $ | 96,961 | | | $ | 41,209 | | | $ | 55,752 | | | $ | 96,961 | | | $ | 36,386 | | | $ | 60,575% | |
未監査要約連結営業報告書の償却費用は $1.6 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、米ドル4.8 百万と $5.0 2024年6月30日と2023年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。償却費は約$と見積もられています1.6 2024会計年度の残りの期間は百万ドル、おおよその米ドル6.4 2025年から2028年の会計年度には百万です。
以下の表に示されているように、未払いの無担保長期債務が満期であります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
(千単位) | 額面 | | 未償却割引と債務発行費用 | | 帳簿価額 | | 額面 | | 未償却割引と債務発行費用 | | 帳簿価額 |
無担保シニアノート: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2031年9月29日に期限が到来します | $ | 550,000 | | | $ | (4,411) | | | $ | 545,589 | | | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | |
長期債務 | $ | 550,000 | | | $ | (4,411) | | | $ | 545,589 | | | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | |
2.902031年満期シニアノートの割合 2021年9月29日に、ドルを発行しました550.0 100万の元本総額 2.90 証券法に基づく規則144A(「規則144A」)に従って米国の適格機関投資家であると合理的に信じられる個人および証券法に基づく規則S(「規則S」)に従って米国外で取引を行う特定の非米国人に募集される2031パーセント手形。2031年債の利息は、2022年3月29日から半年ごとに毎年3月29日と9月29日に支払われます。
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2022年6月、2031年債を2031年債の条件と実質的に同じ新しいSEC登録紙幣と交換するという登録交換オファー(「登録交換オファー」)を決済しました。ただし、新しい債券の募集と発行は証券法に基づいて登録されており、2031年債に関連する特定の譲渡制限、登録権、および追加の利息条項は新しい紙幣には適用されません。2031年紙幣はすべて登録交換オファーで交換されました。
2031年債に適用される契約には、とりわけ、特定の例外を除いて、会社とその子会社が特定の先取特権を負担したり、売却やリースバック取引を行ったり、会社の資産の全部または実質的にすべてを統合、合併、または譲渡したりすることを制限する特定の契約が含まれています。2031年債に適用される契約には、2031年債に関する慣習的な債務不履行事象も含まれています。
クレジットファシリティ
2018年11月13日、当社は、借り手である当社、管理代理人であるウェルズ・ファーゴ銀行、全国協会、およびその貸し手当事者との間で、信用契約を締結しました。この契約は、2019年11月13日に修正され、2024年11月13日に満期となる無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ(修正後の「2018年のクレジット・ファシリティ」)が規定されました。2021年4月16日に、ドルを持っている貸し手680.0 2018年のクレジット・ファシリティに基づく何百万ものコミットメントが、2018年のクレジット・ファシリティの満期を2024年11月13日から2025年11月12日まで延長するオプションを行使しました。この延長に関連して、2018年のクレジットファシリティの他の条件は修正されていません。2022年3月8日、私たちは2018年のクレジットファシリティの第2改正を締結しました。これにより、とりわけ、貸し手に適用される将来の満期延長の可能性が高まりました 一 に 二 そのような潜在的な延長の可能性と、ロンドン銀行間取引金利に基づく金利決定に関する規定が、担保付オーバーナイト融資金利に基づく規定に置き換えられました。さらに、$のある貸し手は680.0 2018年のクレジット・ファシリティに基づく何百万ものコミットメントが、2018年のクレジット・ファシリティの満期を2025年11月12日から2026年11月11日まで延長するオプションを行使しました。2023年2月10日に、ドルを持っている貸し手680.0 2018年のクレジット・ファシリティに基づく何百万ものコミットメントが、2018年のクレジット・ファシリティの満期を2026年11月11日から2027年11月12日まで延長するオプションを行使しました。残りの $70.0 2018年のクレジットファシリティに基づく数百万件のコミットメントは、2024年11月13日に期限切れになります。ただし、該当する貸し手がその日より前に延長しない限り。
2018年のクレジットファシリティには、$があります750.0 合計在庫数は100万で、最大$です75.0 100万枚が信用状として使えます。2024年6月30日の時点で、 いいえ 未払いの借入金または信用状、残金は750.0 2018年のクレジットファシリティで100万を借りることができます。2018年のクレジットファシリティの詳細については、フォーム10-kの2023年次報告書の注記6—連結財務諸表への負債を参照してください。
2024年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました120.0 国際信用状、銀行保証、およびパフォーマンスボンドの発行を目的とした、未確約の二国間信用枠を100万件用意しています。$の120.0 百万、$41.7 2024年6月30日の時点で、100万件が未払いでした。それとは別に、$がありました5.0 100万通の予備信用状と銀行保証が未払いです。合計で、私たちは$を持っていました46.7 2024年6月30日現在、未払いの金額は100万です。
すべての無担保債務に適用される契約には、規模や信用の質が似ている企業の無担保債務契約では通常かつ慣習的であると私たちが考える追加の条件および制限が含まれています。2024年6月30日の時点で、私たちはすべての債務契約を遵守していました。
中間報告期間中の所得税規定を決定する目的で、推定年間実効税率を使用しています。推定年間実効税率を計算する際には、予測される年間税引前利益と推定恒久帳簿と税金の差を考慮します。情報や前提条件が変更された場合は、年間を通じて実効税率と見積もりの調整が行われる可能性があります。これには、予測金額の変更、恒久的な帳簿と税率の差異の見積もり、税法と税率の変更が含まれますが、これらに限定されません。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の当社の所得税費用は33.7 百万と $40.7 それぞれ 100 万、その結果、実効税率は 27.5 パーセントと 29.9 それぞれ%。2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の当社の所得税費用は96.0 百万と $124.2 それぞれ 100 万、その結果、実効税率は 26.3 パーセントと 25.9 それぞれ%。2024年6月30日までの3か月間の実効税率は、主に州および外国の所得税、恒久的な控除対象外の項目、および個別の特典により、2024年6月30日までの3か月間の米国連邦法定税率21.0%とは異なります。0.8 100万は、主に収益引当金の調整に関連しています。2024年6月30日までの9か月間の実効税率は、主に州および外国の所得税、恒久的な控除対象外の項目、および個別の税制上の優遇措置により、21.0パーセントの米国連邦法定税率とは異なります1.6 100万は、主に株式報酬と利益引当金の調整に関連しています。
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2023年6月30日までの3か月間の実効税率は、主に州および外国の所得税、恒久的な控除対象外の項目、および個別の税金費用により、2023年6月30日までの3か月間の米国連邦法定税率21.0%とは異なります。2.4 100万は、主に繰延州所得税率の引き上げに関連しています。2023年6月30日までの9か月間の実効税率は、主に州税および外国所得税、恒久的な控除対象外項目、および$の個別の税金費用により、米国連邦の法定税率21.0%とは異なります2.3 100万は、主に繰延州所得税率と株式報酬の引き上げに関連しています。
2024年6月30日現在、認識されていない税制上の優遇措置とそれに関連する利息と罰金を約$計上しています0.7 百万。2024年6月30日に終了した3か月間は、$2.7 時効の失効により、認識されなかった何百万件もの税制上の優遇措置、利息、罰金が認められました。米国および海外事業に関連するその他の不確実な税務上の立場を最終的に解決できるかどうか、確信を持って予測することはできません。その結果、今後12か月間、認識されていない税制上の優遇措置がさらに大幅に増減することになります。
当社は、取締役会(「取締役会」)から、最大で以下のものの買戻しについて恒常的に承認されています 四 任意の暦年で100万株の普通株式。買戻しは、当社の現金および現金同等物、またはその他の入手可能な資金源を使用して行うことができます。2024年6月30日までの3か月間、自社株の買い戻しは行いませんでした。2024年6月30日までの9か月間に、私たちは買い戻しました 1.4総費用で100万株の普通株式51.6 百万、消費税込みで0.3 百万。2023年6月30日までの3か月と9か月の間に、私たちは買い戻しました 3.2百万と 6.5総費用で100万株の普通株式103.2 百万と $249.0 百万、消費税込みで1.0 百万と $1.8 それぞれ 100 万。
2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、私たちは$を申告しました42.0 百万と $143.3 それぞれ100万円の現金配当。$の基本現金配当0.25 1株あたりと追加配当0.17 2024年8月16日に登録株主を対象に、2024年6月5日に1株当たりの支払いが申告され、2024年8月30日に支払われるようになりました。その結果、支払われる配当金は$になりました42.0 2024年6月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表には100万件です。
その他の包括損失の累計
その他の包括損失の累積の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 9月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
税引前金額: | | | |
未実現年金保険数理損失 | $ | (9,886) | | | $ | (10,407) | |
売却可能債務証券の含み損失 | (1,191) | | | — | |
| $ | (11,077) | | | $ | (10,407) | |
税引き後の金額: | | | |
未実現年金保険数理損失 | $ | (7,579) | | | $ | (7,981) | |
売却可能債務証券の含み損失 | (920) | | | — | |
| $ | (8,499) | | | $ | (7,981) | |
年金保険数理上の損益の変動は、主に確定給付年金制度に関連する割引率と投資収益の変化によるものです。
売却可能な負債証券に分類される投資は、未実現損益を純利益(損失)から除いた公正価値で報告され、その他の包括利益(損失)で報告されます。
以下は、2024年6月30日までの3か月および9か月間の税引後その他の包括損失の累計の変化の概要です。
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| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
(千単位) | 売却可能有価証券の含み損失 | | 確定給付年金制度 | | 合計 |
期首残高 | $ | — | | | $ | (7,713) | | | $ | (7,713) | |
再分類前のその他の包括損失 | (920) | | | — | | | (920) | |
その他の包括利益の累積から再分類された金額 | — | | | 134 | | | 134 | |
当期純損失 (その他の包括損失) | (920) | | | 134 | | | (786) | |
2024年6月30日の残高 | $ | (920) | | | $ | (7,579) | | | $ | (8,499) | |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 16
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 売却可能有価証券の含み損失 | | 確定給付年金制度 | | 合計 |
期首残高 | $ | — | | | $ | (7,981) | | | $ | (7,981) | |
再分類前のその他の包括損失 | (920) | | | — | | | (920) | |
その他の包括利益の累積から再分類された金額 | — | | | 402 | | | 402 | |
当期純損失 (その他の包括損失) | (920) | | | 402 | | | (518) | |
2024年6月30日の残高 | $ | (920) | | | $ | (7,579) | | | $ | (8,499) | |
掘削サービスの収益
当社の掘削サービスの大部分は、「デイワーク」契約ベースで行われています。この契約では、掘削する井戸の位置、深さと複雑さ、運用条件、契約期間、および市場の競争力によって価格が決定され、1日あたりの料金が決まります。当社のテクノロジーソリューションを含むこれらの掘削サービスは、実質的に同じ、お客様への転送パターンも同じで、日常的に異なる一連のサービスを行っています。顧客はサービス期間を通じて同等の恩恵を受け、掘削サービスの提供における当社の取り組みは業績期間を通じて比較的均等に発生するため、収益は時間ベースのインプット指標を使用して顧客にサービスを提供する際に時間の経過とともに計上されます。契約開始時に期間日数をプールし、契約期間を通じて特定のリグに日数を割り当てるという規定を含む契約については、実際的な手段として、ASC 606で許可されているように、企業が請求する権利を有する金額で収益を認識することを選択しました。
業績連動型契約とは、相互に合意した一連の所定の目標に対する実績に基づいて一部報酬を受け取る契約です。この種の契約は業界では比較的新しく、通常は基本日数が低くなりますが、お客様が合意した特定の業績目標を達成または上回ることで追加の報酬を受け取る機会が得られます。私たちが受け取ると予想される変動対価は、最も可能性の高い金額と見積もられており、業績目標に基づいて以前に認識された収益の大幅な逆転が起こらないような金額に制限されています。業績報酬を含む、業績契約から計上された総収益は $294.4 百万と $880.4 百万、そのうち$11.8 百万と $37.4 百万ドルは、それぞれ2024年6月30日までの3か月と9か月間の業績目標の達成により認められた業績賞与に関連していました。業績ボーナスを含め、業績契約から計上された総収益は $316.2 百万と $883.3 百万、そのうち$11.4 百万と $33.0 百万ドルは、それぞれ2023年6月30日までの3か月と9か月間の業績目標の達成により認められた業績賞与に関連していました。
契約費用
資本化されたフルフィルメント費用は $でした11.6 百万と $11.4 2024年6月30日および2023年9月30日の時点でそれぞれ百万です。
残りの履行義務
2024年6月30日現在、未履行履行債務(一般にバックログと呼ばれる)に割り当てられた合計取引価格は約$でした1.5 10億、そのうち約$0.3 2024会計年度の残りの期間に10億ドルが計上される見込みです、およそ$0.6 2025会計年度には10億、おおよその米ドル0.6 2026会計年度以降に10億ドル。これらの金額には、予想される契約更新や期待業績賞与は計算に含まれていません。さらに、現在月ごとの条件が含まれている契約は、バックログには次のように表示されます。 一か月 履行義務の不履行について当社の契約は、お客様の選択によりキャンセルまたは変更される場合があります。ただし、お客様が基礎となるプロジェクトに投入する資本水準により、過去に契約のキャンセルや変更によって重大な悪影響を受けたことはありません。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 17
契約資産と負債
次の表は、記載された日付における当社の契約資産(推定信用損失引当金を差し引いたもの)と負債の残高をまとめたものです。
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(千単位) | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
契約資産、純額 | $ | 4,899 | | | $ | 6,560です | |
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(千単位) | 2024年6月30日に |
2023年9月30日の契約負債残高 | $ | 28,882 | |
支払いの受領/未払い、延期 | 44,486 | |
期間中に計上された収益 | (49,042) | |
2024年6月30日現在の契約負債残高 | $ | 24,326 | |
ASC 260(1株当たり利益)では、1株当たり利益を計算する際に、配当または配当同等物に対する没収不能な権利を有する未確定株式ベースの支払い報奨を別の種類の有価証券として扱うことを企業に義務付けています。私たちは、没収不能な配当権を含む制限付株式付与を従業員に付与しており、今後も付与する予定です。このような助成金は、ASC 260に基づく参加証券とみなされます。そのため、これらの助成金を当社の基本1株当たり利益の計算に含め、2種類の方法で1株当たりの基本利益を計算する必要があります。1株当たり利益を計算する2クラス法は、申告(または累積)配当金と未分配収益への参加権に応じて、普通株式と参加証券の各クラスの1株当たり利益を決定する収益配分式です。
1株当たりの基本利益は2クラス法で計算され、提示された期間に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。
希薄化後の1株当たり利益は、ストックオプション、権利確定していない制限付株式、およびパフォーマンスユニットの2クラス法を用いて、期間中に発行された普通株式および普通同等株式の加重平均数を使用して計算されます。
1株当たりの利益を計算する2クラス法では、支払われた配当金と未分配純利益の一部(損失を除く)が、参加証券とみなされる配当を受け取る権利確定されていない制限付株式交付金に割り当てられます。
2023会計年度の第3四半期に、非継続事業からの収益は、未監査要約連結営業報告書に個別の項目として表示されました。現在の会計年度の表示に合わせて、2023年6月30日までの3か月および9か月間の未監査要約連結営業報告書で、以前は重要ではなかった非継続事業からの収益に表示されていた金額を、その他の収益(費用)内のその他の収益(費用)に再分類しました。現在の会計年度のプレゼンテーションに従い、継続事業と非継続事業の基本および希薄化後の1株当たり利益は、2023年6月30日までの3か月と9か月間の合計で、以下のように表示されています。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 18
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
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| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 88,685 | | | $ | 95,293 | | | $ | 268,689 | | | 356,478 | |
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1株当たりの基本利益の調整 | | | | | | | |
権利が確定していない株主に配分される収益 | (1,211) | | | (1,283) | | | (3,700) | | | (4,810) | |
1株当たりの基本利益の分子です | 87,474 | | | 94,010 | | | 264,989 | | | 351,668 | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益の調整 | | | | | | | |
権利が確定していない株主の未分配収益の再配分の影響 | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 9 | |
希薄化後の1株当たり利益の分子です | $ | 87,475です | | | $ | 94,012 | | | $ | 264,993 | | | $ | 351,677 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
1株当たりの基本利益の分母-加重平均株式 | 98,752 | | | 101,163 | | | 98,891 | | | 103,464 | |
制限付株式およびパフォーマンス・シェア・ユニットからの希薄化株式の影響 | 255 | | | 387 | | | 225 | | | 388 | |
希薄化後の1株当たり利益の分母-調整後の加重平均株式 | 99,007 | | | 101,550 | | | 99,116 | | | 103,852 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの基本利益: | $ | 0.89 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.68 | | | $ | 3.40 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの希薄化後利益: | $ | 0.88 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.67 | | | $ | 3.39 | |
発行済株式報奨に帰属する、希薄化する可能性のある以下の平均株式数は、希薄化防止効果を含めていたため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
希薄化の可能性のある株式は、希薄化防止剤として除外されています | 2,318 | | | 2,964 | | | 2,374 | | | 2,479 | |
1株あたりの加重平均価格 | $ | 60.00 | | | $ | 58.86 | | | $ | 60.32 | | | $ | 61.88 | |
当社には、公正価値で測定および開示することが義務付けられている特定の資産と負債があります。公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るか、元本市場またはその資産または負債にとって最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)と定義されます。ASC 820-10で確立された以下の公正価値階層を使用して公正価値を測定し、インプットに優先順位を付けます。
•レベル1 — 報告主体が測定日にアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)。
•レベル2 — レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似資産または負債の見積価格、活発でない市場における類似資産や負債の見積価格、観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
•レベル3 — ほとんどまたはまったく市場活動に支えられていない、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察できないインプット。これには、価格設定モデル、割引キャッシュフローの方法論、および観察不可能なインプットを大量に使用する同様の手法が含まれます。
公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性を会社が評価するには、判断が必要であり、資産または負債に固有の要因が考慮されます。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 19
公正価値測定
次の表は、公正価値で測定された当社の金融資産と負債をまとめたもので、以下に示す日付における公正価値の測定値を分類する公正価値階層のレベルを示しています。
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| 2024年6月30日に |
(千単位) | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産 | | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
企業および地方債券 | $ | 37,218 | | | $ | — | | | $ | 37,218 | | | $ | — | |
米国政府および連邦政府機関の証券 | 48,870 | | | 48,870 | | | — | | | — | |
合計 | 86,088 | | | 48,870 | | | 37,218 | | | — | |
| | | | | | | |
長期投資: | | | | | | | |
定期的な公正価値測定: | | | | | | | |
株式証券: | | | | | | | |
不適格な補足貯蓄プラン | 16,634 | | | 16,634 | | | — | | | — | |
ADNOC掘削への投資 | 178,235 | | | 178,235 | | | — | | | — | |
タンボランへの投資 | 23,018 | | | 23,018 | | | — | | | — | |
負債証券: | | | | | | | |
ガリレオへの投資 | 36,751 | | | — | | | — | | | 36,751 | |
地熱債務証券 | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
その他の債務証券 | 4,060 | | | 3,810 | | | — | | | 250 | |
合計 | 260,698 | | | 221,697 | | | — | | | 39,001です | |
| | | | | | | |
非経常的公正価値測定1: | | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の株式 | 4,071 | | | — | | | — | | | 4,071 | |
合計 | 4,071 | | | — | | | — | | | 4,071 | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 264,769 | | | $ | 221,697 | | | $ | — | | | $ | 43,072 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
不測の事態への対価 | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,000 | |
(1) 2024年6月30日現在、地熱エネルギーへの当社の株式証券投資総額は$です27.2百万で、満期まで保有している債券への当社の債務担保投資総額は$です0.3百万。これらの投資はいずれも、期間中に公正価値のマークが付けられていませんでした。投資は、費用から減損を差し引いた額で測定されます。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 20
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千単位) | 公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産 | | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
企業債務証券 | $ | 48,764 | | | $ | — | | | $ | 48,764 | | | $ | — | |
米国政府および連邦政府機関の証券 | 44,836 | | | 44,836 | | | — | | | — | |
合計 | 93,600% | | | 44,836 | | | 48,764 | | | — | |
| | | | | | | |
長期投資: | | | | | | | |
定期的な公正価値測定: | | | | | | | |
株式証券: | | | | | | | |
不適格な補足貯蓄プラン | 14,597 | | | 14,597 | | | — | | | — | |
ADNOC掘削への投資 | 174,758 | | | 174,758 | | | — | | | — | |
タンボランへの投資 | 9,920 | | | 9,920 | | | — | | | — | |
負債証券: | | | | | | | |
ガリレオへの投資 | 35,434 | | | — | | | — | | | 35,434 | |
地熱債務証券 | 2,006 | | | — | | | — | | | 2,006 | |
合計 | 236,715 | | | 199,275 | | | — | | | 37,440です | |
| | | | | | | |
非経常的公正価値測定1: | | | | | | | |
その他の株式証券2 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
合計 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
| | | | | | | |
合計 | $ | 239,145 | | | $ | 199,275 | | | $ | — | | | $ | 39,870 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
不測の事態への対価 | $ | 9,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,455 | |
(1) 2023年9月30日現在、地熱エネルギーへの当社の株式証券投資総額は$です25.2百万。これらの投資はいずれも、期間中に公正価値のマークが付けられていませんでした。投資は、費用から減損を差し引いた額で測定されます。
(2) 2023年9月30日現在、非経常ベースで公正価値で測定されるその他の株式の総額は3.0百万、そのうち$2.4100万は公正価値としてマークされています。残りの $0.6100万は費用から減損を差し引いたものです。
定期的な公正価値測定
短期投資
短期投資には、主にトレーディング証券に分類される証券が含まれます。有価証券取引の実現損益と未実現損益の両方が、未監査要約連結営業報告書のその他の収益(費用)に含まれています。これらの有価証券は公正価値で記録されています。レベル1のインプットには、市場が活発な米国政府発行の債券とマネーマーケットファンドが含まれます。これらの商品については、現在の市場価格の見積もりをすぐに入手できます。レベル2のインプットには、観察可能な市場インプットを活用したブローカー相場を使用して測定された社債が含まれます。
長期投資
株式証券当社の長期投資には、非適格補足貯蓄制度(「貯蓄制度」)で保有されている負債、株式証券、資産が含まれ、未監査要約連結貸借対照表の投資に記録されます。貯蓄プランで保有している当社の資産は、レベル1のインプットを使用して測定される投資信託で構成されています。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 12
2021年9月の間に、会社は1ドルを稼ぎました100.0発表された新規株式公開に先立ち、ADNOC Drillingに100万円の基盤となる投資を行いました。 159.7ADNOCドリリングの100万株、これは 一 出資比率、対象は 三年間 ロックアップ期間。ADNOC Drillingの新規株式公開は2021年10月3日に完了し、その株式はアブダビ証券取引所に上場および取引されています。当社の投資は、未監査の要約連結貸借対照表では、インベストメンツ内の長期株式投資として分類され、純利益から認識され、未監査要約連結営業報告書の投資有価証券の利益(損失)に記録されている利益または損失を含めて公正価値で測定されます。ASU第2022-03号の規定に従い、ADNOC Drillingへの投資の公正価値測定では、契約上の売却制限は考慮されません。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、私たちはドルの利益を認識しました5.6百万と $3.5投資の公正価値が$の利益(損失)と比較して変化した結果、未監査の要約連結営業報告書にはそれぞれ100万ドルと記載されています17.0) 百万と $7.42023年6月30日までの3か月間と9か月間で、それぞれ100万件です。この投資は、アブダビ証券取引所の株価に基づいてレベル1の投資に分類されます。
公正価値オプション付き株式証券 2022年10月、私たちは1ドルを稼ぎました14.1百万株の株式投資、 106.0タンボラン・リソースズの100万株の普通株式。2023年12月、タンボラン・リソースズの全株式は、タンボラン・コーポレーションの預託権と引き換えに、タンボラン・リソース・コーポレーション(「タンボラン社」)に譲渡されました。預託権は、それぞれがタンボラン社の普通株式の200分の1の受益権に相当し、オーストラリア証券取引所にティッカーシンボル「TBN」で上場されています。Tamboran Corp. は、オーストラリアのビータルー流域での天然ガス資源の開発に注力しています。
2024年6月4日、当社はTamboran Corpと転換社債契約を締結しました。この手形は、タンボランが当社に支払うべき未払いの売掛金残高を軽減するために使用されたため、取引の一環として現金が交換されることはありませんでした。転換社債契約では、ニューヨーク証券取引所(「NYSE」)またはナスダック証券取引所に株式が上場された新規株式公開に関連して、特定の状況下でその債券をTamboran Corp. の普通株式に転換することを規定していました。2024年6月26日、Tamboran Corp. はニューヨーク証券取引所での普通株式の新規株式公開を完了し、その普通株式はニューヨーク証券取引所に「TBN」という表記で上場されています。このオファーの結果、$の転換社債は9.4百万に換算されました 0.5Tamboran Corpの100万株の普通株当社の投資は、未監査の要約連結貸借対照表では投資における長期株式投資として分類され、純利益から計上され、未監査要約連結営業報告書の投資有価証券の利益(損失)に記録された利益または損失を公正価値で測定しています。今回の新規株式公開で取得した当社の株式には、 1801日のロックアップ期間。ASU第2022-03号の規定に従い、タンボラン・リソース・コーポレーションへの投資の公正価値測定では、契約上の売却制限は考慮されません。
所有率、業務上の関与、投資先の取締役会における役割など、いくつかの要因により、私たちは大きな影響力を持っていると考えていますが、投資先に対する支配や共同支配はないと考えています。2024年6月30日現在、当社の合併持分は約 7.2 Tamboran Corp. の普通株式100万株に相当する割合。私たちは、この投資の公正価値は容易に決定できると考えており、公正価値オプションを使用してこの投資を公正価値オプションを使用して計上することを選択しました。公正価値の変動は純利益で計上されます。トピック820「公正価値測定」というガイダンスの下で、この投資は公開されている相場株価に基づいてレベル1の投資に分類されます。2024年6月30日までの3か月と9か月の間に、私たちはドルの利益を認識しました1.9百万と $3.7投資の公正価値がドルの損失と比較して変化した結果として、未監査要約連結営業報告書の投資有価証券の利益(損失)にそれぞれ百万ドルが計上されました1.52023年6月30日までの3か月間と9か月間で、それぞれ100万件です。
負債証券 2022年4月、当社はドルを稼ぎました33.0ガリレオ・テクノロジーズ(「ガリレオ」)として知られる企業グループの一部であるガリレオ・ホールドコ2リミテッド・テクノロジーズ(「ガリレオ・ホールドコ2」)への100万ドルの基礎投資です。ガリレオ・ホールドコ2の親会社(「ガリレオ親会社」)の普通株式に転換するオプション付きの紙幣の形をしています。ガリレオは、天然ガス、バイオメタン、水素の生産、輸送、消費をより経済的に実現するための液化、天然ガス圧縮、再ガス化のモジュラーシステムと技術を専門としています。転換社債の利息は 5.0 満期日が2027年4月初旬または売却イベント(契約では新規株式公開またはガリレオの売却として定義されている)の年率です。2023年9月30日に終了した会計年度中に、当社の転換社債契約は、発生したがまだ複利計算または手形として発行されていない利息を含むように修正されました。その結果、未収利息を投資残高総額に含めています。満期日または終了イベント前にこの投資を売却するつもりはありません。2024年6月30日現在、転換社債の公正価値は原価基準とほぼ同じでした。
次の表は、以下に含まれる日付におけるガリレオとの債務担保投資に関連する、レベル3の観察不可能な重要なインプットに関する定量的な情報(千単位)を示しています。
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2024年6月30日に | | | | |
公正価値 | | 評価手法 | | 観察不能な入力 | | | | |
$ | 36,751 | | | ブラック・ショールズ・マートンモデル | | 割引率 | 20.8 | % | | | | |
| | | | リスクフリーレート | 4.3 | % | | | | |
| | | | 株式のボラティリティ | 105.0 | % | | | | |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 22
上記の観察不可能な重要なインプットは、経済や市場の状況の変化に基づいて変更される可能性があります。観察できない重要なインプットを使用すると、報告日現在の公正価値の測定に不確実性が生じます。割引率、リスクフリーレート、株式のボラティリティが単独で大幅に増減した場合、公正価値の測定値は大幅に低くなったり高くなったりします。将来の経済状況や市況が当社の推定公正価値に与える影響を予測することはできません。
ガリレオへの投資を含め、当社の長期債務証券の大部分は売却可能証券として分類され、市場活動がないことに基づくレベル3の観察不可能なインプットを使用して測定されています。 次の表は、下記の期間における当社のレベル3資産の公正価値の変動をまとめたものです。
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| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初の資産 | $ | 38,551 | | | $ | 35,140 | | | $ | 37,440です | | | $ | 33,565 | |
購入 | — | | | 41 | | | 250 | | | 2,116 | |
未払利息 | 450 | | | 2,001です | | | 1,316 | | | 2,001です | |
転送アウト | — | | | — | | | — | | | (500) | |
埋蔵量 | — | | | — | | | (5) | | | — | |
期末の資産 | $ | 39,001です | | | $ | 37,182 | | | $ | 39,001です | | | $ | 37,182 | |
非経常的公正価値測定
当社には、非経常ベースで公正価値で測定の対象となる特定の資産があります。これらの非金融資産について、減損していると判断された場合は、最初に認識された後の期間の公正価値での測定が適用されます。これらの資産には通常、不動産、プラント、設備、のれん資産、無形資産、オペレーティングリースの使用権資産が含まれます。未監査の要約連結貸借対照表で公正価値で測定した場合、これらは通常、公正価値階層のレベル2または3に分類されます。これらの資産の評価額の変化に関する詳細は、それぞれの脚注に記載されています。
株式証券
また、主に地熱投資で構成される、公正価値が容易に決定できないさまざまな株式を保有しています。これらの株式は、最初は減損を差し引いた原価で測定され、同じ発行体からの同一または類似の投資で目に見える価格変動が発生すると、公正価値としてマークされます。当社の長期株式はすべて、市場活動がないことに基づいて、レベル3の観察不可能なインプットを使用して測定されます。
次の表は、公正価値が容易に決定できない状態で、その後公正価値とマークされた投資を含む、当社の株式証券の残高の変動を、以下に示す期間における調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(百万単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初の資産 | $ | 30,152 | | | $ | 26,301 | | | $ | 28,232 | | | $ | 23,745 | |
購入 | 1,105です | | | — | | | 3,641 | | | 2,556 | |
処分 | — | | | — | | | (616) | | | — | |
| | | | | | | |
期末の資産 | $ | 31,257 | | | $ | 26,301 | | | $ | 31,257 | | | $ | 26,301 | |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 23
偶発的な対価
レベル3の観測不可能なインプットを使用して測定されたその他の金融商品は、主に2019会計年度(測定期間は2024年6月30日に終了しました)の事業買収に関連する潜在的な収益支払いです。偶発的対価は、マイルストーン達成の予想される時期に基づいて、未監査要約連結貸借対照表の未払負債に記録されます。 次の表は、下記の期間における当社のレベル3負債の公正価値の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首負債 | $ | 14,000 | | | $ | 5,030 | | | $ | 9,455 | | | $ | 4,022 | |
追加 | — | | | — | | | — | | | 500 | |
利益または損失の合計: | | | | | | | |
収益に含まれています | 1,000 | | | 4,050 | | | 6,670 | | | 5,808 | |
決済1 | (10,000) | | | (500) | | | (11,125%) | | | (1,750) | |
期末の負債 | $ | 5,000 | | | $ | 8,580 | | | $ | 5,000 | | | $ | 8,580 | |
(1) 決済とは、その期間中に支払われた、または獲得した収益支払いを表します。
その他の金融商品
現金および現金同等物および制限付現金の帳簿価額は、これらの品目の短期的な性質上、公正価値に近似しています。現金同等物の大部分は、主に米国政府の直接または間接債務と連邦保険付き預金口座に投資される、流動性の高いマネーマーケット投資信託に投資されています。売掛金、その他の流動資産と非流動資産、買掛金、未払負債、その他の負債の帳簿価額は、2024年6月30日および2023年9月30日の公正価値に近似していました。
次の情報は、2024年6月30日および2023年9月30日の当社の長期固定金利債務の補足公正価値情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
(百万単位) | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
長期債務、純額 | | | |
帳簿価額 | $ | 545.6 | | | $ | 545.1 | |
公正価値 | 454.5 | | | 435.5 | |
長期固定金利債務の公正価値は、2024年6月30日と2023年9月30日のブローカー相場に基づいています。紙幣は市場で活発に取引されていないため、公正価値階層のレベル2に分類されます。
リース義務
2024年6月30日までの9か月間に、タルサの産業施設のリースを修正しました。改正の一環として、リース期間を延長しました。現在は2035年6月30日までです。 二五年間 更新オプションにより、金額が増加します18.1未監査の要約連結貸借対照表にある使用権資産とリース負債が100万件に上ります。私たちは認識しました 一 の 五年間 当社の使用権資産とリース負債の一部としての更新オプション。この契約はオペレーティングリースとして会計処理されます。
購入コミットメント
効率的な建設と資本改善を促進するために、機器、部品、消耗品は事前に注文されます。2024年6月30日の時点で、私たちは約$の機器、部品、消耗品の購入を約束していました99.6 百万。
保証の取り決め
通常の業務過程で当社が締結した特定の契約に関連して保証人が発行した債券に関して、私たちは保証人に対して偶発的に責任を負います。私たちは、そのような債券に関して保証人が行った支払いについて、保証人に補償することに同意しました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 24
不測の事態
通常の事業では、利益または損失の可能性の実現に関する不確実性を伴う、既存の状況、状況、または一連の状況から生じる不測の事態が発生します。ASC 450「コンティンジェンシー」の規定に従って?$#@$ンコンティンジェンシーを計上しているため、実現するまで?$#@$ンコンティンジェンシーを記録したり、収益を認識したりしません。ベネズエラ子会社の資産と設備は、2010年6月30日にベネズエラ政府によって押収されました。当社の完全子会社、ヘルメリッチ・アンド・ペインインターナショナル・ドリリング株式会社(「HPIDC」)とHヘルメリッチ・アンド・ペイン de Venezuela, C.A. は、2011年9月23日、ベネズエラ・ボリバル共和国、ペトロレオス・デ・ベネズエラS.A.、PDVSA Petroleo, S.A. に対して、国際法に違反してベネズエラの掘削事業が差し押さえられたことに対する損害賠償を求めて、米国コロンビア特別区地方裁判所に訴訟を提起しました。。HPIDCの収用請求が回収される可能性はありますが、現時点では、受け取る可能性のある時期や金額、あるいは回収の可能性を特定することはできません。
当社とその子会社は、通常の事業過程で生じるその他の係争中のさまざまな法的措置の当事者です。私たちは、特定の控除の対象となる特定のビジネスリスクに対して保険をかけています。保証はできませんが、これまでの経験に基づき、既設準備金と保険を考慮に入れると、そのような項目の最終的な解決は、当社の財政状態、キャッシュフロー、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断した場合、その時点で入手可能な情報を使用した最善の見積もりに基づいて、そのような不測の事態に対して割引なしの責任が発生します。推定損失が潜在的な結果の範囲内であり、その範囲内でより適切な見積もりがない場合は、範囲の下限で金額を計上します。私たちは、不利な結果が重大な可能性がある不測の事態を開示します。または、経営陣の判断では、それ以外の場合は開示すべきだと結論付けます。
事業の説明
私たちは、オクラホマ州タルサに拠点を置く業績重視の掘削ソリューションおよびテクノロジー企業で、米国のすべての主要な陸上石油・ガス生産盆地だけでなく、南米、中東、オーストラリアでも事業を展開しています。私たちの掘削事業は、主に大規模な石油・ガス探査会社に、会社所有の掘削設備を請け負っています。私たちは、掘削だけでなく技術革新においても業界のリーダーとして認められていると信じています。私たちは、リグや個別の技術パッケージなどの製品ベースの製品ではなく、独自のリグ技術、自動化ソフトウェア、デジタル専門知識をリグの運用に組み合わせることで、統合ソリューションベースのアプローチをお客様に提供することに重点を置いています。当社の掘削サービス事業は、北米ソリューション、インターナショナルソリューション、メキシコ湾沖合の3つの報告対象事業セグメントに分かれています。
報告対象となる各事業セグメントは、個別に管理される戦略的事業部門であり、連結収益と費用は、すべての重要な会社間取引がなくなったことを反映しています。当社の不動産事業、新しい研究開発プロジェクトのためのインキュベータープログラム、および完全所有のキャプティブ保険会社は、「その他」に含まれています。「その他」に含まれる外部収益は、主に賃貸収入です。
セグメントパフォーマンス
セグメントの業績は、税引前利益(セグメント営業利益(損失))に基づいて評価します。これには以下が含まれます。
•外部および内部の顧客からの収入
•直接営業経費
•減価償却費です
•研究開発
•割り当てられた一般管理費
•資産減損費用
ただし、掘削設備の償還利益、資産売却によるその他の利益(損失)、企業売却、一般管理費、および企業の減価償却費は含まれません。
一般管理費は、主に特定の識別に基づいてセグメントに割り当てられます。そのような識別が現実的でない場合は、提供されるサービスの利用状況を合理的に反映していると当社が考える他の方法が使用される場合があります。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 52
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および9か月間の報告対象セグメントの要約財務情報を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 | | その他 | | エリミネーション | | 合計 |
外部販売 | $ | 620,040 | | | $ | 47,882 | | | $ | 27,218 | | | $ | 2,584 | | | $ | — | | | $ | 697,724 | |
インターセグメント | — | | | — | | | — | | | 14,677です | | | (14,677です) | | | — | |
総売上 | 620,040 | | | 47,882 | | | 27,218 | | | 17,261 | | | (14,677です) | | | 697,724 | |
| | | | | | | | | | | |
セグメント営業利益 (損失) | $ | 163,359 | | | $ | (4,844) | | | $ | 5,010 | | | $ | (4,791) | | | $ | (616) | | | $ | 158,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 | | その他 | | エリミネーション | | 合計 |
外部販売 | $ | 641,612 | | | $ | 48,692 | | | $ | 31,221 | | | $ | 2,431 | | | $ | — | | | $ | 723,956 | |
インターセグメント | — | | | — | | | — | | | 17,359 | | | (17,359) | | | — | |
総売上 | 641,612 | | | 48,692 | | | 31,221 | | | 19,790 | | | (17,359) | | | 723,956 | |
| | | | | | | | | | | |
セグメント営業利益 (損失) | $ | 169,499 | | | $ | (1,397) | | | $ | 4,705 | | | $ | 2,104 | | | $ | 4,470 | | | $ | 179,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 | | その他 | | エリミネーション | | 合計 |
外部販売 | $ | 1,827,661 | | | $ | 148,512 | | | $ | 78,662 | | | $ | 7,979 | | | $ | — | | | $ | 2,062,814 | |
インターセグメント | — | | | — | | | — | | | 45,649 | | | (45,649) | | | — | |
総売上 | 1,827,661 | | | 148,512 | | | 78,662 | | | 53,628 | | | (45,649) | | | 2,062,814 | |
| | | | | | | | | | | |
セグメント営業利益 (損失) | $ | 454,979 | | | $ | 4,148 | | | $ | 8,140 | | | $ | (2,073) | | | $ | (1,054) | | | $ | 464,140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 | | その他 | | エリミネーション | | 合計 |
外部販売 | $ | 1,944,555 | | | $ | 159,383 | | | $ | 101,364 | | | $ | 7,513 | | | $ | — | | | $ | 2,212,815 | |
インターセグメント | — | | | — | | | — | | | 51,423 | | | (51,423) | | | — | |
総売上 | 1,944,555 | | | 159,383 | | | 101,364 | | | 58,936 | | | (51,423) | | | 2,212,815 | |
| | | | | | | | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 496,945 | | | $ | 4,132 | | | $ | 18,138 | | | $ | 13,604 | | | $ | 4,513 | | | $ | 537,332 | |
次の表は、上記の表のセグメント営業利益を、未監査の要約連結営業報告書に報告されている税引前利益と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
セグメント営業利益 | $ | 158,118 | | | $ | 179,381 | | | $ | 464,140 | | | $ | 537,332 | |
掘削装置の償還利益 | 9,732 | | | 10,642 | | | 24,687 | | | 37,940 | |
資産売却によるその他の利益(損失) | (2,730) | | | (4,504) | | | (2,718) | | | 394 | |
企業の売却、一般管理費、法人の減価償却費 | (53,807) | | | (36,777) | | | (140,756) | | | (107,496) | |
営業利益 | 111,313 | | | 148,742 | | | 345,353 | | | 468,170 | |
その他の収入 (費用) | | | | | | | |
利息および配当収入 | 11,888 | | | 10,748 | | | 29,189 | | | 20,508 | |
支払利息 | (4,336) | | | (4,324) | | | (12,969) | | | (12,918) | |
投資有価証券の利益(損失) | 389 | | | (18,538) | | | 102 | | | 6,123 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他 | 3,134です | | | (672) | | | 2,991 | | | (1,218) | |
未配分金額の合計 | 11,075 | | | (12,786) | | | 19,313% | | | 12,495 | |
税引前利益 | $ | 122,388です | | | $ | 135,956 | | | $ | 364,666 | | | $ | 480,665 | |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 26
次の表は、セグメントの総資産を未監査要約連結貸借対照表に報告された総資産と照合したものです。
| | | | | | | | | | | |
(千単位) | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 |
総資産1 | | | |
北米ソリューション | $ | 3,340,926 | | | $ | 3,320,203 | |
国際ソリューション | 526,030 | | | 407,143 | |
メキシコ湾沖合 | 75,885 | | | 73,319% | |
その他 | 171,550% | | | 154,290 | |
| 4,114,391 | | | 3,954,955 | |
投資と企業運営 | 370,591 | | | 427,001です | |
| $ | 4,484,982 | | | $ | 4,381,956 | |
(1) セグメント別の資産には、子会社への投資とセグメント間の活動は含まれていません。
次の表は、提供されるサービスの場所に基づいた、国別の外部顧客からの収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 6月30日 | | 9か月が終わりました 6月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
営業収益 | | | | | | | |
米国 | $ | 648,816 | | | $ | 674,658 | | | $ | 1,911,122 | | | $ | 2,051,133 | |
アルゼンチン | 38,064 | | | 32,388です | | | 107,964 | | | 101,712 | |
コロンビア | 31 | | | 9,433 | | | 8,976 | | | 39,454 | |
バーレーン | 4,602 | | | 4,458 | | | 13,634 | | | 10,925です | |
アラブ首長国連邦 | 2,287 | | | 2,401 | | | 8,082 | | | 7,280です | |
オーストラリア | 2,898 | | | — | | | 9,856 | | | — | |
その他の外国人 | 1,026 | | | 618 | | | 3,180 | | | 2,311 | |
合計 | $ | 697,724 | | | $ | 723,956 | | | $ | 2,062,814 | | | $ | 2,212,815 | |
収益の計上に関する追加情報については、注記8 — 顧客との契約による収益を参照してください。
2024年7月25日、H&Pは、そこに記載されている過半数の売り手(「過半数の売り手」)、そこに指定された管理売り手(「管理売り手」)、ジャージーに設立された株式有限会社のOcorian Limited(過半数の売り手と管理売り手を含む「リードセラー」)の間で売買契約(「購入契約」)を締結しました。HP Global Holdings Limitedは、ジャージーに設立された株式有限責任会社であり、H&Pの完全子会社(「購入者」)であり、そこに定められた特定の目的では、KCA Deutag International Limitedは、ジャージーに設立された株式有限責任会社(「KCA Deutag」)です。
購入契約の条件に従い、KCA Deutagの発行済み株式資本全体(購入および売却、購入契約で検討されているその他の取引、以下「買収」)を総額約$の現金購入価格で取得することに合意しました。946.4百万(「未調整購入価格」)。これは、2023年12月31日からクロージングまでに発生した特定の漏洩項目、取引費用、および取引関連の賞与について、クロージング時に慣習的に下方調整の対象となります。さらに、KCA Deutagの特定のドイツの納税義務がクロージング前に未払いのままである限り、未調整購入価格の一部はユーロに相当します75.4100万プラスその金額の利息を年率で 1.8 2024年10月1日からクロージングまでのパーセントは、そのような納税義務が最終的に決済されるまで、クロージング時にエスクローに入金されます。大半の売り手はまとめておよそ所有しています 60.581 KCA Deutagの発行済み株式の割合、および購入者はドラッグアロングライトの行使によりKCA Deutagの残りの少数株式を取得します。
買収の完了は、(i)買収の完了に必要な特定の独占禁止法の承認の受領、(ii)購入契約に記載されている保証の正確性、および2024年7月25日付けの特定の保証証書に記載された保証書に記載された保証人と購入者の間の、購入契約に定められた多くの条件の充足または放棄を条件とします。(iii))KCA Deutagおよびその完全子会社に関して重大な不利な変更がないこと、および(iv)リーダーによるコンプライアンス売り手とKCA Deutagは、購入契約に基づく義務のあらゆる重要な点においてです。購入契約の条件が満たされていることを条件として、買収の完了は2024暦年の終わりまでに行われる予定です。
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買収に関連して、私たちは2024年7月25日付けでモルガン・スタンレー・シニア・ファンディング株式会社(「MSSF」)と債務約束書を締結しました。これに従い、MSSFは、標準条件を満たすことを条件として、元本総額の無担保つなぎ融資枠を当社に提供することを約束しました。1.972510億(「ブリッジローンファシリティ」)。私たちは現在、市場の状況やその他の要因に応じて、手持ちの現金、借入金、1つ以上の負債資本市場またはローンファシリティ取引を組み合わせて、買収および関連する手数料、費用、費用を賄う予定です。また、必要な範囲でのみ、ブリッジローンファシリティに基づく借入金を活用する予定です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 28
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
このフォーム10‑Qの四半期報告書(「フォーム10‑Q」)には、改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このフォーム10-Qに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「意図する」、「見積もる」、「予想する」、「信じる」、「予測する」、「プロジェクト」、「ターゲット」、「続行」、またはその否定的表現などの将来の見通しに関する用語を使用することで識別できます。このような用語には、買収に関する記述(本書で定義されているとおり)が含まれますが、これらに限定されません)と、そのような取引の予想される利益、影響と時期、当社の戦略、将来の事業、財政状態、推定収益と損失、予測費用、見通し、計画と目標管理。将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、仮定の対象となる現在の計画、見積もり、期待に基づいており、その多くは当社の制御が及ばず、いずれも実際の結果が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このような将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと思いますが、そのような期待が正しいことが証明されるという保証はありません。そのような記述を含めることは、そのような計画、見積もり、または期待が達成されることを意味するものと見なすべきではありません。
実際の結果が、そのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•当社の能力と買収を完了するのに必要な時間。
•買収案に関連する戦略的目標およびその他の目標を達成する当社の能力。
•買収に関する規制当局の承認が得られなかったり、予期しない条件のもとで取得されたりするリスク。
•KCA Deutagの事業を予定どおりに成功裏に統合できないというリスク。
•将来の石油と天然ガス価格のボラティリティ。
•現在または潜在的な顧客による当社のリグとアクションの契約。
•石油・天然ガスの価格に関連する生産水準やその他の事項に関する、石油輸出国機構(「OPEC」)と他の産油国(総称して「OPEC +」)加盟国による行動または加盟国間または加盟国間の紛争の影響。
•グローバルな資本市場と流動性、石油や天然ガスの価格の変化、その他の結果であるかどうかにかかわらず、お客様の将来の掘削活動や資本支出のレベルの変化により、リグがアイドル状態になったり、追加のリグが積み重なったり、資本支出やリグの建設、アップグレード、購入が増加したりする可能性があります。
•公衆衛生上の危機、パンデミック、およびCOVID-19パンデミックなどの伝染病の影響と影響。
•世界的なリグの需要と供給の変化、競争、または技術。
•一般的または業界固有の経済状況、機械的な問題、業績、またはその他の理由による契約のキャンセル、停止、再交渉、または終了(理由の有無にかかわらず)
•当社の事業と事業の拡大と成長。
•法的手続きの最終結果が当社の財務結果に重大な影響を与えることはないという私たちの信念。
•連邦および州の立法上および規制上の措置と政策が当社のコストに影響を及ぼし、事業上の制限や遅延の増加、その他の悪影響が当社の事業に与える影響。
•暴風雨やハリケーン(残骸や破片の除去を含む)、衝突、接地、爆発、火災、爆発、その他の事故、テロなど、保険や契約上の補償が不十分、法的強制力がないか、利用できない可能性がある環境またはその他の負債、リスク、損害または損失。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 29
•産油国またはその地理的地域における地政学的発展と緊張、戦争と不確実性の影響(ロシアとウクライナ、イスラエルとハマスの間で進行中の武力紛争、および関連する政治的または経済的対応とさまざまなグローバルアクターによる対策、または世界経済への一般的な影響を含む)。
•世界経済の全般的な減速、サプライチェーンの混乱、インフレ圧力、通貨変動、金融機関の不安定性などの世界的な経済状況と、それが会社に与える影響。
•私たちの財政状態と流動性。
•当社の実効税率、税務上の立場、監査結果、税法、条約および規制の変更、税務査定、税金負債を含む税務問題。
•セキュリティ侵害、その他の攻撃、破壊、改ざん、破損、または当社の情報技術システムへの不正アクセス、またはデータの破壊、損失、改変、破損、誤用、不正開示またはアクセスを含むセキュリティインシデントの発生。
•気候変動、温室効果ガス規制、および気候変動に関連する気象パターンの頻度と厳しさの変化の影響による、当社の事業への潜在的な影響。
•潜在的な長期資産減損。そして
•当社の持続可能性戦略。これには、企業責任、持続可能性、環境問題に関する期待、計画、目標、およびこの戦略の実行による関連する評判上のリスクが含まれます。
実際の結果が当社の予想または将来の見通しに関する記述で議論されている結果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因は、2023年次報告書のフォーム10‑kに開示されています。その第1部、項目1A—「リスク要因」および項目7の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」が含まれており、証券取引委員会に提出する今後の報告書(この四半期報告書を含む)によって更新されます(「SEC」)。この四半期報告書に含まれるすべての将来の見通しに関する記述、およびそれ以降のすべての書面および口頭による将来の見通しに関する記述は、明示的か黙示的かを問わず、これらの注意事項によって完全に認められています。
将来の見通しに関する記述はすべて、作成された日付の時点でのみ述べられており、その時点で入手可能な情報に基づいています。根底にあるリスクと不確実性のため、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、社内の見積もり、期待、その他の変化に基づいて、これらの将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。
Hヘルメリッチ・アンド・ペイン, Inc.(「H&P」は、その子会社とともに「当社」または「当社」を指します。明記されている場合や文脈上別段の定めがある場合を除き)は、その事業子会社を通じて、石油・ガス探査・生産会社にとって炭化水素回収をより安全で経済的にすることを目的とした業績重視の掘削ソリューションと技術を提供しています。2024年6月30日現在、当社の掘削リグには合計262台の掘削リグが含まれています。当社の報告対象事業セグメントは、2024年6月30日現在、232台のリグを備えた北米ソリューションセグメント、23台のリグを備えたインターナショナルソリューションセグメント、および7基のオフショアプラットフォームリグを備えたメキシコ湾沖合セグメントで構成されています。2024会計年度の第3四半期の終わりには、161台のアクティブな契約リグがあり、そのうち90台は定期契約で、71台は順調に稼働していました。2023年9月30日の契約リグは164台でした。私たちの長期戦略は、イノベーション、テクノロジー、安全性、オペレーショナルエクセレンス、信頼性に引き続き焦点を当てています。私たちが前進するにつれ、当社の高度な統一リグ保有数、技術提供、財務力、未処理契約、そして強力な顧客と従業員基盤により、継続的な周期的でしばしば不安定な市況に対応し、将来の機会を活用できると考えています。
北米ソリューション部門に関しては、現在の原油価格設定環境と、少なくとも現在の生産レベルを維持したいという多くのお客様の要望が、現在のリグ活動を支えていると考えています。対照的に、2023年に始まった天然ガス価格の低迷環境は続いており、一部の顧客は天然ガス活動を比較的低く抑え、場合によっては2024年に計画していた活動レベルをさらに引き下げる原因となっています。当社は、天然ガスを掘削する顧客からある程度危険にさらされていますが、私たちの暴露は限定的だと考えています。全体として、2024暦年のお客様の資本支出の平均水準は、2023暦年と比較して約5.0パーセントと横ばいになると予想しています。そのため、2024年の活動レベルが現在と比べて大きく変化することはないと予想しています。2024年6月30日、北米ソリューションセグメントの146台のリグで終了しました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 30
過去数四半期の間に、大規模なE&P事業者が小規模なE&P事業者に買収または合併するという、業界内での顧客統合の数が増えています。連結対象事業体は、前の2つの事業体が単独で保有するよりも少ない数のリグで前進しているため、この現象が短期的にはリグ全体の需要にややマイナスの影響を与えることがわかりました。スーパースペッ?$#@$グの需要は、非スーパースペッ?$#@$グの需要よりも統合による影響が少ないようですので、これらの統合による影響は少ないと考えています。さらに、当社の顧客ベースの構成上、通常、これらの取引では買収者になりがちな顧客に対して現職のポジションを取っています。
米国におけるスーパースペッ?$#@$グの全体的な需要は依然として比較的強く、市場にはすぐに利用できるアイドル状態のスーパースペック容量がいくらか存在しますが、それがリグの価格に大きな影響を与えるレベルには達していないと考えています。このような需要と供給のダイナミクスと、掘削に関する専門知識、高品質のFlexRig® 車両、自動化技術を通じてお客様に提供する価値提案を組み合わせることで、現在の契約経済性を維持し、場合によっては改善できると期待しています。
まとめると、当社の他の事業セグメントであるインターナショナル・ソリューションズとオフショア・メキシコ湾は、北米ソリューション・セグメントに影響を与えるのと同じマクロ商品価格環境にさらされています。ただし、インターナショナル・ソリューション・セグメントの活動レベルは、事業を展開する国に固有のさまざまな地政学的および財務的要因の影響も受けます。現在、インターナショナル・ソリューションズおよびメキシコ湾沖合事業セグメントの活動レベルは、2024会計年度の残りの期間、現在の水準と比較的安定していると予想されます。私たちは現在、会社の成長と多様化を目的とした国際展開戦略を推進しています。そのような戦略の実行には時間と資金が必要であることを理解しています。2024会計年度の残りの期間は、引き続き国際展開戦略、特にサウジアラビア王国での7台のスーパースペッ?$#@$グの契約締結に引き続き資本を投入する予定です。2024会計年度の資本支出予算の一環として、これらのリグを輸出用に準備するために必要な資本支出を検討していました。これらのリグの大部分は現在、2025会計年度の前半に納入され、お客様に受け入れられる予定であるため、2024会計年度の業績に収益への影響はありません。現在、サウジアラビア王国には、前回の契約締結に関連して1台のリグがあります。そのリグは操業開始の準備を進めており、2024年度末までに操業を開始する予定です
過去2年間、当社は労働力と消耗品の在庫に関連するインフレ圧力を経験してきました。最近では、お客様が求める井戸設計、横方向の長さ、掘削効率を実現するためにリグ群をより厳しく運用することに関連したコスト上昇の結果です。インフレの力は和らぎ、財務上の影響は契約のパススルーメカニズムによって部分的に緩和されました。しかし、私たちが達成した性能と効率の向上には、リグと機器のサービス強度を引き続き高める必要があります。したがって、運営費は近年と比較して高い水準にとどまると予想しています。さらに、特に人件費と第三者サービスに関連する営業外費用にもインフレ圧力がかかっています。これらの圧力の結果として、2024会計年度中も販売費、一般管理費は引き続き増加すると予測しています。
国際歳入契約
2024年2月、当社はサウジアラムコと、サウジアラビア王国での事業を対象とするセブンスーパースペックのFlexRig® 入札に関する契約条件を最終決定しました。これらのリグは納入後まもなく操業を開始する予定です。リグは、米国のアイドル状態のスーパースペックリグから調達され、ウォーキング構成に変換され、契約仕様に合わせてさらに装備されています。現在、以前の契約上の裁定に関連する国に、操業開始の準備をしているリグがあります。
KCAデュタグの買収
2024年7月25日、H&Pは、そこに記載されている過半数の売り手(「過半数の売り手」)、そこに指定された管理売り手(「管理売り手」)、ジャージーに設立された株式有限会社のOcorian Limited(過半数の売り手と管理売り手を含む「リードセラー」)の間で売買契約(「購入契約」)を締結しました。HP Global Holdings Limitedは、ジャージーに設立された株式有限責任会社で、H&Pの完全子会社(以下「購入者」)です。また、そこに定められている特定の目的では、KCA Deutag International Limitedは、ジャージーに設立された株式有限責任会社(「ターゲット」または「KCA Deutag」)。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 13
購入契約の条件に従い、KCA Deutagの発行済み株式資本全体(購入および売却、購入契約で検討されているその他の取引、以下「買収」といいます)を総額約9億4,640万ドル(以下「未調整購入価格」)で取得することに合意しました。これは、12月以降に発生する特定の漏洩項目については、クロージング時に慣習的な下方調整の対象となります 2023年3月31日から、クロージング、取引費用、取引関連の賞与まで。さらに、KCA Deutagの特定のドイツの納税義務がクロージング前に未払いのままである限り、2024年10月1日からクロージングまでの年率1.8%で、7,540万ユーロに当該金額の利息を加えた金額の未調整購入価格の一部が、当該納税義務が最終的に決済されるまで、クロージング時にエスクローに入金されます。過半数の売り手は合計でKCA Deutagの発行済み株式の約60.581パーセントを所有しており、購入者はドラッグアロングライトの行使を通じてKCA Deutagの残りの少数株式を取得します。
買収の完了は、(i)買収の完了に必要な特定の独占禁止法の承認の受領、(ii)購入契約に記載されている保証の正確性、および2024年7月25日付けの特定の保証証書に記載された保証書に記載された保証人と購入者の間の、購入契約に定められた多くの条件の充足または放棄を条件とします。(iii))KCA Deutagおよびその完全子会社に関して重大な不利な変更がないこと、および(iv)リーダーによるコンプライアンス売り手とKCA Deutagは、購入契約に基づく義務のあらゆる重要な点においてです。購入契約の条件が満たされていることを条件として、買収の完了は2024暦年の終わりまでに行われる予定です。
2024年6月30日と2023年9月30日の時点で、当社の契約ドリリングバックログは、締結された契約から将来予想されるデイレート収益で、それぞれ15億ドルと14億ドルでした。2023年9月30日から2024年6月30日にかけて未処理分が増加したのは、主に当社がサウジアラムコと、サウジアラビア王国での仕事に対する7つのスーパースペックFlexRig® 入札賞の契約条件を最終決定したためです。これらの金額には、予想される契約更新や期待される業績賞与は含まれていません。2024年6月30日の未処理分全体の約78.8パーセントは、2025会計年度以降に処理されると合理的に予想されます。
次の表は、2024年6月30日および2023年9月30日現在の報告対象セグメント別の未処理分総額と、2025会計年度以降に処理されると合理的に予想される2024年6月30日の未処理分の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:十億) | 2024年6月30日に | | 2023年9月30日 | | 適度なパーセンテージ 2025会計年度に履行される見込み そしてその後 |
北米ソリューション | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | | | 64.6 | % |
国際ソリューション | 0.7 | | | 0.3 | | | 95.2 | |
メキシコ湾沖合 | — | | | — | | | — | |
| $ | 1.5 | | | $ | 1.4 | | | |
契約を早期に終了すると、リグが長期間アイドル状態になり、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。当社が容認できない業績が続いているなど、一部の限られた状況では、早期解約金は支払われません。早期解約を行うと、実際に得られる収益額が、報告された未処理分と異なる場合があります。固定期間契約のリスクについて、SECに提出されたフォーム10-kの2023年次報告書の項目1A —「リスク要因—当社の現在の掘削サービスとソリューションの収益の未処理分は減少する可能性があり、最終的には期限付き契約として実現されない場合があり、場合によっては早期解約金なしで終了することがあります」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間の経営成績 |
連結経営成績
純利益 2024年6月30日までの3か月間の収益は8,870万ドル(希薄化後1株あたり0.88ドル)でしたが、2023年6月30日までの3か月間の収益は9,530万ドル(希薄化後1株あたり0.93ドル)でした。
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の連結営業収益は、それぞれ6億9,770万ドルと7億2,400万ドルでした。この減少は、主に活動レベルの低下によるものです。
減価償却費を除く直接営業費用は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間の直接営業費用は、それぞれ4億1,820万ドルと4億3,020万ドルでした。この減少は主に、前述の活動レベルの低下によるものです。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 32
販売費、一般管理費販売、一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の4,930万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で6,690万ドルに増加しました。この増加は主に、専門サービス、コンサルティング、IT関連費用が1,210万ドル増加し、人件費と労務関連費用が470万ドル増加したことによるものです。
投資有価証券の利益(損失)2024年6月30日までの3か月間に、投資有価証券の利益は合計40万ドルに達しました。利益は、ADNOC DrillingとTamboran Corp. への株式投資によるそれぞれ560万ドルと190万ドルの利益でした。どちらも株式の公正市場価値の上昇によるものです。これらの利益は、2024年6月30日までの3か月間に発生した優良株スワップ取引の結果として認識された710万ドルの投資損失によって相殺されました。優良株スワップに関連する追加情報については、注2—重要な会計方針、関連するリスクと不確実性の概要—インターナショナル・ソリューションズ・ドリリング・リスクを参照してください。2023年6月30日までの3か月間で、投資有価証券の損失総額が1,850万ドルに達しました。損失は主に、ADNOC DrillingとTamboran Corp. への株式投資によるそれぞれ1,700万ドルと150万ドルの損失によるもので、どちらも株式の公正市場価値の変動によるものです。
所得税 2024年6月30日までの3か月間、2023年6月30日までの3か月間の所得税費用は3,370万ドル(主に返品引当金の調整に関連する80万ドルの個別の税制上の優遇を含む)を記録しました。これに対し、2023年6月30日までの3か月間の所得税費用は4,070万ドル(主に繰延州所得税率の引き上げに関連する240万ドルの個別の税金費用を含む)でした。2024年と2023会計年度の当社の法定連邦所得税率は 21.0% です(州税と外国税の増額控除前)。
北米ソリューション
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | |
(単位:千単位、運用統計を除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 620,040 | | | $ | 641,612 | | | (3.4) | % |
直接営業費用 | 342,617 | | | 364,688 | | | (6.1) | |
減価償却と償却 | 89,207 | | | 87,209 | | | 2.3 | |
研究開発 | 10,623 | | | 7,254 | | | 46.4 | |
販売費、一般管理費 | 14,234 | | | 12,962 | | | 9.8 | |
| | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 163,359 | | | $ | 169,499 | | | (3.6) | |
| | | | | |
財務データおよびその他の営業統計1: | | | | | |
ダイレクト・マージン(非GAAP)2 | $ | 277,423 | | | $ | 276,924 | | | 0.2 | |
収益日3 | 13,683 | | | 15,075% | | | (9.2) | |
平均的なアクティブリグ4 | 150 | | | 166 | | | (9.2) | |
期間終了時のアクティブなリグの数5 | 146 | | | 153 | | | (4.6) | |
期末に利用可能なリグの数 | 232 | | | 233 | | | (0.4) | |
「自己負担」費用の払い戻し | $ | 74,915 | | | $ | 82,688 | | | (9.4) | |
(1) これらの運用指標と財務データ(平均稼働リグを含む)は、投資家がセグメントの財務結果のさまざまな要素を、活動、稼働率、その他の主要な結果の観点から分析できるように提供されています。経営陣は、これらの指標を過去のセグメント財務結果を分析し、セグメントの財務結果を予測および予算化するための主要なインプットとして使用します。
(2) 非GAAP指標と見なされるダイレクトマージンは、営業収益から直接営業費用を差し引いたものとして定義され、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。セグメント営業利益(損失)と直接利益との調整については、以下の非GAAP指標を参照してください。
(3) 期間中に当社が収益を認識した契約日数として定義されます。
(4) アクティブなリグは会社に収益をもたらします。したがって、「平均アクティブリグ」は、該当する期間中に収益を生み出したリグの平均数を表します。この指標は、収益日数を該当する期間の合計日数(つまり、91日間)で割って計算されます。
(5) 期間の該当する終了日に収益を上げているリグの数として定義されます。
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の営業収益は、それぞれ6億2,000万ドルと6億4,160万ドルでした。営業収益が2,160万ドル減少したのは、主に活動レベルが9.2%減少したことによるもので、平均価格水準の上昇によって一部相殺されました。
直接営業費用直接営業費用は、2023年6月30日までの3か月間の3億6,470万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で3億4,260万ドルに減少しました。この減少は主に活動レベルの低下によるもので、収益日あたりの人件費と材料費と消耗品費の増加によって一部相殺されました。
減価償却費減価償却費は、2023年6月30日までの3か月間の8,720万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で8,920万ドルに増加しました。この増加は主に、2024年6月30日までの3か月間に、2024会計年度に改造が予定されているリグのコンポーネントについて、270万ドルの加速減価償却が計上されたことが原因です。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 33
販売、一般管理費販売、一般管理費は、2023年6月30日までの3か月間の1,300万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で1,420万ドルに増加しました。この増加は主に、人件費と労務関連費が90万ドル増加したことによるものです。
国際ソリューション
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | |
(単位:千単位、運用統計を除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 47,882 | | | $ | 48,692 | | | (1.7) | % |
直接営業費用 | 47,446 | | | 45,390 | | | 4.5 | |
減価償却 | 2,797 | | | 2,171です | | | 28.8 | |
販売費、一般管理費 | 2,483 | | | 2,528 | | | (1.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
セグメント営業損失 | $ | (4,844) | | | $ | (1,397) | | | 246.7 | |
| | | | | |
財務データおよびその他の営業統計1: | | | | | |
ダイレクト・マージン(非GAAP)2 | $ | 436 | | | $ | 3,302 | | | (86.8) | |
収益日3 | 1,067 | | | 1,215 | | | (12.2) | |
平均的なアクティブリグ4 | 12 | | | 13 | | | (12.2) | |
期間終了時のアクティブなリグの数5 | 12 | | | 13 | | | (7.7) | |
期末に利用可能なリグの数 | 23 | | | 22 | | | 4.5 | |
「自己負担」費用の払い戻し | $ | 2,069 | | | $ | 2,098 | | | (1.4) | |
(1) これらの運用指標と財務データ(平均稼働リグを含む)は、投資家がセグメントの財務結果のさまざまな要素を、活動、稼働率、その他の主要な結果の観点から分析できるように提供されています。経営陣は、これらの指標を過去のセグメント財務結果を分析し、セグメントの財務結果を予測および予算化するための主要なインプットとして使用します。
(2) 非GAAP指標と見なされるダイレクトマージンは、営業収益から直接営業費用を差し引いたものとして定義され、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。セグメント営業利益(損失)と直接利益との調整については、以下の非GAAP指標を参照してください。
(3) 期間中に当社が収益を認識した契約日数として定義されます。
(4) アクティブなリグは会社に収益をもたらします。したがって、「平均アクティブリグ」は、該当する期間中に収益を生み出したリグの平均数を表します。この指標は、収益日数を該当する期間の合計日数(つまり、91日間)で割って計算されます。
(5) 期間の該当する終了日に収益を上げているリグの数として定義されます。
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の営業収益は、それぞれ4,790万ドルと4,870万ドルでした。営業収益が80万ドル減少したのは、主に活動レベルが12.2%減少したことによるもので、付随サービス収益の増加によって一部相殺されました。
直接営業費用直接営業費用は、2023年6月30日までの3か月間の4,540万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で4,740万ドルに増加しました。この増加は主に、サウジアラビア事業の発展に伴う材料費と消耗品費の150万ドルの増加によるものです。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 34
メキシコ湾沖合
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | |
(単位:千単位、運用統計を除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 27,218 | | | $ | 31,221 | | | (12.8) | % |
直接営業費用 | 19,611です | | | 23,913 | | | (18.0) | |
減価償却 | 1,798 | | | 1,873 | | | (4.0) | |
販売費、一般管理費 | 799 | | | 730 | | | 9.5 | |
| | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 5,010 | | | $ | 4,705 | | | 6.5 | |
| | | | | |
財務データおよびその他の営業統計1: | | | | | |
ダイレクト・マージン(非GAAP)2 | $ | 7,607 | | | $ | 7,308 | | | 4.1 | |
収益日3 | 273 | | | 364 | | | (25.0) | |
平均的なアクティブリグ4 | 3 | | | 4 | | | (25.0) | |
期間終了時のアクティブなリグの数5 | 3 | | | 4 | | | (25.0) | |
期末に利用可能なリグの数 | 7 | | | 7 | | | — | |
「自己負担」費用の払い戻し | $ | 7,746 | | | $ | 7,823 | | | (1.0) | |
(1) これらの運用指標と財務データ(平均稼働リグを含む)は、投資家がセグメントの財務結果のさまざまな要素を、活動、稼働率、その他の主要な結果の観点から分析できるように提供されています。経営陣は、これらの指標を過去のセグメント財務結果を分析し、セグメントの財務結果を予測および予算化するための主要なインプットとして使用します。
(2) 非GAAP指標と見なされるダイレクトマージンは、営業収益から直接営業費用を差し引いたものとして定義され、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。セグメント営業利益(損失)と直接利益との調整については、以下の非GAAP指標を参照してください。
(3) 期間中に当社が収益を認識した契約日数として定義されます。
(4) アクティブなリグは会社に収益をもたらします。したがって、「平均アクティブリグ」は、該当する期間中に収益を生み出したリグの平均数を表します。この指標は、収益日数を該当する期間の合計日数(つまり、91日間)で割って計算されます。
(5) 期間の該当する終了日に収益を上げているリグの数として定義されます。
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の営業収益は、それぞれ2,720万ドルと3,120万ドルでした。営業収益が400万ドル減少したのは、主に営業活動が25.0パーセント減少したことによるもので、価格の上昇によって一部相殺されました。
直接営業費用直接営業費用は、2023年6月30日までの3か月間の2,390万ドルに対し、2024年6月30日までの3か月間で1,960万ドルに減少しました。この減少は主に、上記のような活動レベルの低下によるものでした。収益日あたりの資材費と消耗品の費用の減少によって一部相殺されました。
その他の業務
法人売却、一般管理費、法人の減価償却費を除くその他の事業の結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 17,261 | | | $ | 19,790 | | | (12.8) | % |
直接営業費用 | 21,413です | | | 16,790 | | | 27.5 | |
減価償却 | 277 | | | 515 | | | (46.2) | |
| | | | | |
販売費、一般管理費 | 362 | | | 381 | | | (5.0) | |
| | | | | |
営業利益 (損失) | $ | (4,791) | | | $ | 2,104です | | | (327.7) | |
営業収益私たちは引き続きキャプティブ保険会社を利用して、家事労災補償、一般賠償責任、自動車賠償請求プログラム、および医療ストップロスプログラムの控除額を保証し、会社の国際傷害およびリグ財産プログラムからの控除額を保証しています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の営業収益はそれぞれ1,730万ドルと1,980万ドルで、主にキャプティブが記録した会社間プレミアム収益はそれぞれ1,470万ドルと1,740万ドルでした。これらの収益は統合時に消滅しました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 35
直接営業費用 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の直接営業費用はそれぞれ2,140万ドルと1,680万ドルで、主にそれぞれ530万ドルと550万ドルでした。これは、キャプティブ、リグ、および損害保険に割り当てられた推定損失のそれぞれ950万ドルと970万ドル、および医療ストップロス費用4.1ドルの見越額を調整したものです。それぞれ100万と210万ドル。見積損失の見越額の変更は、主に第三者の保険数理士による保険数理上の評価調整によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
2024年および2023年6月30日に終了した9か月間の経営成績 |
連結経営成績
純利益2024年6月30日までの9か月間の収益は2億6,870万ドル(希薄化後1株あたり2.67ドル)でしたが、2023年6月30日までの9か月間の収益は3億5,650万ドル(希薄化後1株あたり3.39ドル)でした。
営業収益 2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の連結営業収益は、それぞれ21億ドルと22億ドルでした。この減少は、主に活動レベルの低下によるものです。
減価償却費を除く直接営業費用は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の直接営業費用は、それぞれ12億ドルと13億ドルでした。この減少は主に、前述の活動レベルの低下によるものです。さらに、2024年6月30日までの9か月間に、2019会計年度の事業買収に関連する潜在的な収益支払いに関連する偶発的対価の公正価値調整に関連する670万ドルの直接営業費用を認識しましたが、約550万ドルのリグの非自発的転換による利益によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費販売、一般管理費は、2023年6月30日までの9か月間の1億5,060万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で1億8,550万ドルに増加しました。この増加は主に、人件費と労務関連費が1,660万ドル増加したことと、専門サービス、コンサルティング、IT関連費が1,470万ドル増加したことによるものです。
資産減損費用 2023年6月30日までの9か月間に、当社が4台の国際FlexRig® 掘削リグと4台の国際従来型掘削リグを含む特定の資産の廃止、廃棄、および/または売却の計画を開始したため、1,210万ドルの資産減損費用を計上しました。以前は売りに出されていた資産および追加機器として分類されていた資産がスクラップ価値に減価償却されました。詳細については、以下のセグメント結果を参照してください。
投資有価証券の利益 2024年6月30日までの9か月間に、投資有価証券の利益は合計で10万ドルに達しました。利益は、Tamboran Corp. とADNOC Drillingへの株式投資による370万ドルと350万ドルの利益で構成されていました。どちらも株式の公正市場価値の上昇によるものです。Tamboran Corp. とADNOC Drillingへの株式投資の利益は、2024年6月30日までの9か月間に発生した優良株スワップ取引の結果として認識された710万ドルの投資損失によって相殺されました。優良株スワップに関するその他の詳細については、注2—重要な会計方針、関連するリスクと不確実性の概要—国際ソリューションドリリングリスクを参照してください。2023年6月30日までの9か月間で、投資有価証券の総利益が610万ドルに達しました。この利益は主に、ADNOC Drillingへの株式投資による740万ドルの利益によるもので、Tamboran Corp. への投資による150万ドルの損失によって一部相殺されました。どちらも株式の公正市場価値の変動によるものです。
所得税 2024年6月30日までの9か月間、当社は9,600万ドルの所得税費用(主に株式報酬と引当金調整に関連する160万ドルの個別の税制上の優遇を含む)を記録しました。これに対し、2023年6月30日までの9か月間の所得税費用は1億2,420万ドル(主に繰延州所得税率と株式報酬の引き上げに関連する230万ドルの個別の税費用を含む)でした)。2024年と2023会計年度の当社の法定連邦所得税率は 21.0% です(州税と外国税の増額控除前)。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 36
北米ソリューション
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| 6月30日に終了した9か月間 | | |
(単位:千単位、運用統計を除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 1,827,661 | | | $ | 1,944,555 | | | (6.0) | % |
直接営業費用 | 1,022,763 | | | 1,111,154 | | | (8.0) | |
減価償却と償却 | 273,799 | | | 266,093% | | | 2.9 | |
研究開発 | 32,318 | | | 23,051 | | | 40.2 | |
販売費、一般管理費 | 43,802 | | | 43,364 | | | 1.0 | |
資産減損費用 | — | | | 3,948 | | | (100.0) | |
| | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 454,979 | | | $ | 496,945 | | | (8.4) | |
| | | | | |
財務データおよびその他の営業統計1: | | | | | |
ダイレクト・マージン(非GAAP)2 | $ | 804,898 | | | $ | 833,401 | | | (3.4) | |
収益日3 | 41,516 | | | 48,142 | | | (13.8) | |
平均的なアクティブリグ4 | 152 | | | 176 | | | (13.8) | |
期間終了時のアクティブなリグの数5 | 146 | | | 153 | | | (4.6) | |
期末に利用可能なリグの数 | 232 | | | 233 | | | (0.4) | |
「自己負担」費用の払い戻し | $ | 218,227 | | | $ | 239,288 | | | (8.8) | |
(1) これらの運用指標と財務データ(平均稼働リグを含む)は、投資家がセグメントの財務結果のさまざまな要素を、活動、稼働率、その他の主要な結果の観点から分析できるように提供されています。経営陣は、これらの指標を過去のセグメント財務結果を分析し、セグメントの財務結果を予測および予算化するための主要なインプットとして使用します。
(2) 非GAAP指標と見なされるダイレクトマージンは、営業収益から直接営業費用を差し引いたものとして定義され、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。セグメント営業利益(損失)と直接利益との調整については、以下の非GAAP指標を参照してください。
(3) 期間中に当社が収益を認識した契約日数として定義されます。
(4) アクティブなリグは会社に収益をもたらします。したがって、「平均アクティブリグ」は、該当する期間中に収益を生み出したリグの平均数を表します。この指標は、収益日数を該当する期間の合計日数(つまり、274日)で割って計算されます。
(5) 期間の該当する終了日に収益を上げているリグの数として定義されます。
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の営業収益は、それぞれ18億ドルと19億ドルでした。営業収益が10億ドル減少したのは、主に活動レベルが13.8%減少したことによるもので、平均価格水準の上昇によって一部相殺されました。
直接営業費用直接営業費用は、2023年6月30日までの9か月間の11億ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で10億ドルに減少しました。この減少は主に活動レベルの低下によるもので、収益日あたりの人件費と材料費と消耗品費の増加によって一部相殺されました。
減価償却費減価償却費は、2023年6月30日までの9か月間の2億6,610万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で2億7,380万ドルに増加しました。この増加は主に、2024年6月30日までの9か月間に、2024会計年度に改造が予定されているリグのコンポーネントについて計上された1,090万ドルの加速減価償却によるものです。
研究開発費研究開発費は、2023年6月30日までの9か月間の2,310万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で3,230万ドルに増加しました。この増加は、2024年6月30日までの9か月間に行われた関連資産の取得と、プロジェクト範囲の拡大に関連する費用によるものです。
資産減損費用 2023年6月30日までの9か月間に、以前は売却目的で保有資産として分類されていた資産が、売却されるか、スクラップ価値として減価償却されました。これらの残りの資産の純帳簿価総額は300万ドルで、推定スクラップ価値の30万ドルを上回りました。その結果、2023年6月30日までの9か月間に現金以外の減損費用270万ドルが発生しました。同じ時期に、売却予定の資産基準を満たす追加の機器も特定し、未監査要約連結貸借対照表で売却対象資産として再分類されました。機器の純帳簿価総額140万ドルが、推定スクラップ額10万ドルに減価償却され、その結果、2023年6月30日までの9か月間に130万ドルの非現金減損費用が発生しました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 37
国際ソリューション
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| 6月30日に終了した9か月間 | | |
(単位:千単位、運用統計を除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 148,512 | | | $ | 159,383 | | | (6.8) | |
直接営業費用 | 129,479 | | | 133,642 | | | (3.1) | |
減価償却 | 7,549 | | | 5,215 | | | 44.8 | |
販売費、一般管理費 | 7,336 | | | 8,245 | | | (11.0) | |
資産減損費用 | — | | | 8,149 | | | (100.0) | |
| | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 4,148 | | | $ | 4,132 | | | 0.4 | |
| | | | | |
財務データおよびその他の営業統計1: | | | | | |
ダイレクト・マージン(非GAAP)2 | $ | 19,033 | | | $ | 25,741 | | | (26.1) | |
収益日3 | 3,278 | | | 3,618 | | | (9.4) | |
平均的なアクティブリグ4 | 12 | | | 13 | | | (9.4) | |
期間終了時のアクティブなリグの数5 | 12 | | | 13 | | | (7.7) | |
期末に利用可能なリグの数 | 23 | | | 22 | | | 4.5 | |
「自己負担」費用の払い戻し | $ | 7,417 | | | $ | 7,743 | | | (4.2) | |
(1) これらの運用指標と財務データ(平均稼働リグを含む)は、投資家がセグメントの財務結果のさまざまな要素を、活動、稼働率、その他の主要な結果の観点から分析できるように提供されています。経営陣は、これらの指標を過去のセグメント財務結果を分析し、セグメントの財務結果を予測および予算化するための主要なインプットとして使用します。
(2) 非GAAP指標と見なされるダイレクトマージンは、営業収益から直接営業費用を差し引いたものとして定義され、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。セグメント営業利益(損失)と直接利益との調整については、以下の非GAAP指標を参照してください。
(3) 期間中に当社が収益を認識した契約日数として定義されます。
(4) アクティブなリグは会社に収益をもたらします。したがって、「平均アクティブリグ」は、該当する期間中に収益を生み出したリグの平均数を表します。この指標は、収益日数を該当する期間の合計日数(つまり、274日)で割って計算されます。
(5) 期間の該当する終了日に収益を上げているリグの数として定義されます
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の営業収益は、それぞれ1億4850万ドルと1億5,940万ドルでした。営業収益が1,090万ドル減少したのは、主に活動レベルが9.4%減少したことによるもので、平均価格水準の上昇と付随サービス収益の増加によって一部相殺されました。
直接営業費用直接営業費用は、2023年6月30日までの9か月間の1億3,360万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で1億2,950万ドルに減少しました。この減少は主に、活動レベルが9.4%低下したことによるものです。収益日あたりの人件費の増加によって一部相殺されました。
資産減損費用 2023年6月30日までの9か月間に、当社は、アルゼンチンにある4台の国際FlexRig® 掘削リグと4台の従来型掘削リグのうち、非在来型掘削には適さないものを廃止して廃棄する計画を開始しました。その結果、これらのリグは、2023年3月31日現在、未監査の要約連結貸借対照表で売りに出されている資産に再分類されました。リグの純帳簿価総額880万ドルが、推定スクラップ価値70万ドルに減価償却され、その結果、2023年6月30日までの9か月間に810万ドルの非現金減損費用が発生しました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 38
メキシコ湾沖合
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| 6月30日に終了した9か月間 | | |
(単位:千単位、運用統計を除く) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 78,662 | | | $ | 101,364 | | | (22.4) | % |
直接営業費用 | 62,200% | | | 75,292 | | | (17.4) | |
減価償却 | 5,807 | | | 5,671 | | | 2.4 | |
販売費、一般管理費 | 2,515 | | | 2,263 | | | 11.1 | |
| | | | | |
セグメント営業利益 | $ | 8,140 | | | $ | 18,138 | | | (55.1) | |
| | | | | |
財務データおよびその他の営業統計1: | | | | | |
ダイレクト・マージン(非GAAP)2 | $ | 16,462 | | | $ | 26,072 | | | (36.9) | |
収益日3 | 835 | | | 1,092 | | | (23.5) | |
平均的なアクティブリグ4 | 3 | | | 4 | | | (23.5) | |
期間終了時のアクティブなリグの数5 | 3 | | | 4 | | | (25.0) | |
期末に利用可能なリグの数 | 7 | | | 7 | | | — | |
「自己負担」費用の払い戻し | $ | 24,430 | | | $ | 23,006 | | | 6.2 | |
(1) これらの運用指標と財務データ(平均稼働リグを含む)は、投資家がセグメントの財務結果のさまざまな要素を、活動、稼働率、その他の主要な結果の観点から分析できるように提供されています。経営陣は、これらの指標を過去のセグメント財務結果を分析し、セグメントの財務結果を予測および予算化するための主要なインプットとして使用します。
(2) 非GAAP指標と見なされるダイレクトマージンは、営業収益から直接営業費用を差し引いたものとして定義され、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。セグメント営業利益(損失)と直接利益との調整については、以下の非GAAP指標を参照してください。
(3) 期間中に当社が収益を認識した契約日数として定義されます。
(4) アクティブなリグは会社に収益をもたらします。したがって、「平均アクティブリグ」は、該当する期間中に収益を生み出したリグの平均数を表します。この指標は、収益日数を該当する期間の合計日数(つまり、274日)で割って計算されます。
(5) 期間の該当する終了日に収益を上げているリグの数として定義されます
営業収益 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の営業収益は、それぞれ7,870万ドルと1億140万ドルでした。営業収益が2,270万ドル減少したのは、主に活動レベルが23.5パーセント減少したためです。
直接営業費用直接営業費用は、2023年6月30日までの9か月間の7,530万ドルに対し、2024年6月30日までの9か月間で6,220万ドルに減少しました。この減少は主に、上記のような活動レベルの低下によるものです。
その他の業務
法人売却、一般管理費、法人の減価償却費を除くその他の事業の結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 | | |
(千単位) | 2024 | | 2023 | | % 変更 |
営業収益 | $ | 53,628 | | | $ | 58,936 | | | (9.0) | % |
直接営業費用 | 53,412 | | | 43,035 | | | 24.1 | |
減価償却 | 1,224 | | | 1,428 | | | (14.3) | |
| | | | | |
販売費、一般管理費 | 1,065 | | | 869 | | | 22.6 | |
| | | | | |
営業利益 (損失) | $ | (2,073) | | | $ | 13,604 | | | (115.2) | |
営業収益私たちは引き続きキャプティブ保険会社を利用して、家事労災補償、一般賠償責任、自動車賠償請求プログラム、および医療ストップロスプログラムの控除額を保証し、会社の国際傷害およびリグ財産プログラムからの控除額を保証しています。2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の営業収益はそれぞれ5,360万ドルと5,890万ドルで、主にキャプティブが記録した会社間プレミアム収益はそれぞれ4,570万ドルと5,140万ドルでした。これらの収益は統合時に消滅しました。
直接営業費用 2024年6月30日および2023年に終了した9か月間の直接営業費用はそれぞれ5,340万ドルと4,300万ドルで、主にそれぞれ1,040万ドルと1,020万ドルでした。これは、キャプティブ、リグ、および損害保険に割り当てられた推定損失のそれぞれ2,850万ドルと3,060万ドル、および医療ストップロス費用114ドルを調整したものです。それぞれ100万と740万ドル。見積損失の見越額の変更は、主に第三者の保険数理士による保険数理上の評価調整によるものです。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 39
流動性の源
利用可能な流動性の源には、手持ちの既存の現金残高、事業からのキャッシュフロー、2018年のクレジットファシリティに基づく利用可能性などがあります。当社の流動性要件には、継続的な運転資金ニーズへの対応、資本支出プロジェクトへの資金提供、申告配当金の支払い、未払いの債務の返済が含まれます。これまで、私たちは主に社内で生み出されたキャッシュフローを通じて事業資金を調達してきました。社内で生み出されたキャッシュフローが流動性のニーズを満たすのに十分ではない時期には、手持ちの現金を活用したり、利用可能なクレジットソースから借りたり、資本市場にアクセスしたり、投資を売却したりすることがあります。同様に、過剰なキャッシュフローを生み出している場合や、当面のニーズを超える手元資金残高がある場合は、配当や自社株買いを通じて株主に現金を還元したり、格付けの高い短期金融市場や債券に投資したりすることがあります。これらの投資には、米国財務省証券、米国政府機関発行の債務証券、格付けの高い社債とコマーシャルペーパー、預金証書、マネーマーケットファンドが含まれます。ただし、一部の海外拠点では、同等の高格付けの投資が利用できないため、それほど保守的でない短期投資を行う場合があります。参照—注2—重要な会計方針、関連するリスクと不確実性の概要—国際的な解決策、リスクの掘り起こし。
追加資本の調達、必要に応じて流動性の増加、追加購入資金の調達、シニアノートの交換や償還、または2018年のクレジットファシリティに基づく金額の返済のために、債券や株式資本市場へのアクセスを随時検討することがあります。債券や株式資本市場にアクセスできるかどうかは、信用格付け、市場や業界の状況、業界に対する市場の認識、一般的な経済状況、未収収額、資本支出のコミットメントなど、さまざまな要因に左右されます。
キャッシュフロー
当社のキャッシュフローは、契約中の掘削リグの数、契約に基づいて受け取る収益、掘削リグの運用の効率性、未払いの売掛金の回収時期、ベンダーへの運営費の支払いの時期、資本支出など、さまざまな要因によって変動します。収益が増加するにつれて、営業純運転資本は通常資本の使用になりますが、逆に、収益が減少すると、営業純運転資本は通常、資本の源になります。
2024年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は2億360万ドル、制限付現金は7,840万ドル、短期投資は8,610万ドルでした。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の当社のキャッシュフローは以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
提供した(使用した)純現金: | | | |
営業活動 | $ | 515,907 | | | $ | 619,000 | |
投資活動 | (353,998) | | | (191,044) | |
資金調達活動 | (196,145) | | | (414,992) | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | $ | (34,236) | | | $ | 12,964 | |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 40
営業活動
2024年6月30日および2023年9月30日現在の当社の営業純運転資本(非GAAP)を以下に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 9月30日 |
(千単位) | 2024 | | 2023 |
流動資産合計 | $ | 970,319 | | | $ | 1,006,625 | |
少ない: | | | |
現金および現金同等物 | 203,633 | | | 257,174 | |
短期投資 | 86,088 | | | 93,600% | |
売却目的で保有されている資産 | — | | | 645 | |
前払いの不動産、プラント、設備 | 15,316% | | | 21,821 | |
| 665,282 | | | 633,385 | |
| | | |
流動負債合計 | 456,792 | | | 418,931 | |
少ない: | | | |
配当金支払額 | 42,045 | | | 25,194です | |
| | | |
| $ | 414,747 | | | $ | 393,737 | |
| | | |
営業純運転資本(非GAAP) | $ | 250,535 | | | $ | 239,648 | |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間の営業活動によるキャッシュフローは、それぞれ約5億1,590万ドルと6億1,900万ドルでした。営業活動によってもたらされる現金の変化は、主に活動レベルの低下によるものです。平均価格水準の上昇と、営業純運転資本の増加による悪影響の軽減によって一部相殺されます。営業活動によるキャッシュフローへの影響を理解するために、営業純運転資本は、現金および現金同等物を除く流動資産、短期投資、売却資産、および前払いの不動産、プラント、設備を除いた流動負債から、配当金を除く流動負債を差し引いて計算されます。
2024年6月30日および2023年9月30日の時点で、営業純運転資本はそれぞれ2億5,050万ドルと2億3,960万ドルでした。この指標は、会社の流動性を示す非GAAP指標とみなされます。当社は、営業純運転資本を、事業からのキャッシュフローの経時的な傾向を表示および分析するための補足的な手段と考えています。同様に、当社は、営業純運転資本は、社内の意思決定者が使用する基準を使用して事業の業績を評価する手段を提供するため、投資家にとって有用であると考えています。
投資活動
資本支出 2024年6月30日までの9か月間の当社の資本支出は3億8,910万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間の資本支出は2億8,180万ドルでした。設備投資の増加は、設備のオーバーホールや、海外進出プロジェクトのためのロングリードアイテムの調達を含む特定の長期プロジェクトに関連する調達のタイミングに左右されます。
短期投資の純売上2024年6月30日までの9か月間の短期投資の純売上高は360万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間の純売上高は4,650万ドルでした。活動の変化は、当社の継続的な流動性管理によって推進されています。さらに、アルゼンチン中央銀行の通貨規制により、アルゼンチンで米ドルにアクセスしたり、アルゼンチン事業から現金を送金したりすることが引き続き制限されています。ブルーチップスワップと呼ばれる特定の取引を実行すると、実質的に米ドルの為替レートが並行になります。2024年6月30日までの9か月間に、優良株スワップ取引を開始しました。その結果、未監査の要約連結営業報告書の投資有価証券の利益(損失)に710万ドルの投資損失が計上されました。優良株スワップ取引の結果、この期間中に1,380万ドルの純現金が米国に送金されました。
長期投資の購入 2024年6月30日までの9か月間の長期投資の購入額は、2023年6月30日までの9か月間の長期投資の購入額が920万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間は1,880万ドルでした。2024年6月30日までの9か月間の当社の活動は、920万ドルのさまざまな株式および負債証券の購入によって推進されました。2023年6月30日までの9か月間の活動は、タンボラン社への1,410万ドルの株式投資と、さまざまな地熱エネルギー会社の負債および株式への410万ドルの株式投資によって推進されました。
非自発的転換による保険収入 2022年11月、坑井現場で発生した火災により、北米ソリューション部門のスーパースペックリグの1つに甚大な被害が発生しました。主要なコンポーネントは修理できないほど破壊され、全損と見なされました。その結果、これらの資産は償却され、リグは利用可能なリグ数から削除されました。紛失時には、リグは交換費用保険で全額保険に加入していました。2024年6月30日までの9か月間に、予想される保険収入総額の550万ドルを回収しました。この期間中に受け取った保険収入の合計は、認識された損失を上回っているため、2024年6月30日までの9か月間の営業利益の利益として認識されました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 14
資産の売却 2024年6月30日までの9か月間の資産売却による収益は3,510万ドルでしたが、2023年6月30日までの9か月間の収益は6,300万ドルでした。収益の減少は主に、リグの活動が減少し、ドリルパイプやその他の使用済みの掘削装置の紛失または損傷に対する顧客からの償還額が減少したことが原因です。
資金調達活動
配当 2024年6月30日までの9か月間に、基本現金配当0.75ドルと補足現金配当0.51ドルの1株あたり1.26ドルの配当を支払いました。比較すると、2023年6月30日までの9か月間に、1株あたり1.46ドルの配当を支払いました。これには、基本現金配当0.75ドルと補足現金配当0.71ドルが含まれます。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した9か月間に支払われた配当金の総額は、それぞれ1億2,640万ドルと1億5,260万ドルでした。
株式の買戻し当社は、1暦年で最大400万株の普通株式の買い戻しについて、取締役会から恒常的に承認されています。買戻しは、当社の現金および現金同等物またはその他の入手可能な資金を使って行われます。2024年6月30日までの9か月間に、30万ドルの物品税を含め、総額5,160万ドルの費用で140万株の普通株式を買い戻しました。2023年6月30日までの9か月間に、180万ドルの物品税を含め、総額2億4,900万ドルの費用で650万株の普通株式を買い戻しました。
シニアノート
2.90% 2031年満期普通社債 2021年9月29日、当社は、証券法に基づく規則144A(「規則144A」)に従って米国の適格機関投資家であると合理的に信じられる個人と、証券法に基づく規則S(「規則S」)に従って米国外で取引を行う特定の非米国人に、2031年債2.90パーセントの元本総額5億5,000万ドルを発行しました。2031年債の利息は、2022年3月29日から半年ごとに毎年3月29日と9月29日に支払われます。
2022年6月、2031年債を2031年債の条件と実質的に同じ新しいSEC登録紙幣と交換するという登録交換オファー(「登録交換オファー」)を決済しました。ただし、新しい債券の募集と発行は証券法に基づいて登録されており、2031年債に関連する特定の譲渡制限、登録権、および追加の利息条項は新しい紙幣には適用されません。2031年紙幣はすべて登録交換オファーで交換されました。
2031年債に適用される契約には、とりわけ、特定の例外を除いて、会社とその子会社が特定の先取特権を負担したり、売却やリースバック取引を行ったり、会社の資産の全部または実質的にすべてを統合、合併、または譲渡したりすることを制限する特定の契約が含まれています。2031年債に適用される契約には、2031年債に関する慣習的な債務不履行事象も含まれています。
クレジットファシリティ
2018年11月13日、当社は、借り手である当社、管理代理人であるウェルズ・ファーゴ銀行、全米協会、およびその貸し手当事者との間で、信用契約を締結しました。この契約は、2019年11月13日に修正され、2024年11月13日に満期となる無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ(修正後の「2018年のクレジット・ファシリティ」)が規定されました。2021年4月16日、2018年のクレジットファシリティの下で6億8000万ドルのコミットメントをしていた貸し手は、2018年のクレジットファシリティの満期を2024年11月13日から2025年11月12日まで延長するオプションを行使しました。この延長に関連して、2018年のクレジットファシリティの他の条件は修正されていません。2022年3月8日、私たちは2018年のクレジットファシリティの第2改正を締結しました。これにより、とりわけ、貸し手に適用される将来の満期日の延長の可能性のある回数が、そのような潜在的な延長の可能性のある1回から2回に引き上げられ、ロンドン銀行間取引金利に基づく金利決定に関する規定が、担保付きオーバーナイト融資金利に基づく規定に置き換えられました。さらに、2018年のクレジット・ファシリティの下で6億8000万ドルのコミットメントをしている貸し手は、2018年のクレジット・ファシリティの満期を2025年11月12日から2026年11月11日まで延長するオプションを行使しました。2023年2月10日、2018年のクレジットファシリティの下で6億8000万ドルのコミットメントをしていた貸し手は、2018年のクレジットファシリティの満期を2026年11月11日から2027年11月12日まで延長するオプションを行使しました。2018年のクレジットファシリティに基づく残りの7,000万ドルのコミットメントは、2024年11月13日に期限切れになります。ただし、該当する貸し手がその日より前に延長しない限り。
2018年のクレジットファシリティの総額は7億5,000万ドルで、最大7,500万ドルが信用状として使用できます。2024年6月30日現在、未払いの借入金や信用状はなく、2018年のクレジットファシリティで7億5,000万ドルを借りることができます。2018年のクレジットファシリティの詳細については、フォーム10-kの2023年次報告書の注記6—連結財務諸表への負債を参照してください。
2024年6月30日の時点で、国際信用状、銀行保証、およびパフォーマンスボンドの発行を目的とした、未確定の二国間信用枠が1億2,000万ドルありました。1億2,000万ドルのうち、4,170万ドルは2024年6月30日の時点で未払いでした。これとは別に、500万ドルの予備信用状と銀行保証が未払いでした。2024年6月30日の時点で、合計で4,670万ドルの未払い金がありました。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 24
すべての無担保債務に適用される契約には、規模や信用の質が似ている企業の無担保債務契約では通常かつ慣習的であると私たちが考える追加の条件および制限が含まれています。2024年6月30日の時点で、私たちはすべての債務契約を遵守していました。
将来の現金要件
2024年と2025年度の当社の営業資金要件、予定されている債務返済、利息の支払い、申告された配当、および推定資本支出は、現在の現金と営業活動から提供される現金で賄われると予想されます。しかし、現在の水準でキャッシュフローを生み出し続けるという保証はありません。必要に応じて、2018年の7億5,000万ドルのクレジットファシリティから追加の資金を調達することを決定する場合があります。現在、2018年のクレジットファシリティを利用する必要はないと予想しています。無担保普通社債に基づく当社の負債は、2024年6月30日時点で合計5億5,000万ドルで、2031年9月29日に満期を迎えます。
2024年6月30日現在、未監査の要約連結貸借対照表には4億9,440万ドルの繰延税金負債がありました。これは主に、不動産、プラント、設備の財務税基準と所得税基準の一時的な違いによるものです。過去数年間の当社の資本支出は、改正された1986年の内国歳入法に基づいて利用可能な加速減価償却方法(ボーナス減価償却を含む)の対象となっており、現金税の支払いの一部を将来の年に延期することができます。将来の資本支出の水準と経営成績によって、将来の現金税の支払いの時期と金額が決まります。買収に関連する義務以外は、手持ちの現金や投資、および継続的な事業から生み出される現金を活用して、そのような債務をすべて履行できることを期待しています。
買収に関連して、私たちは2024年7月25日付けでモルガン・スタンレー・シニア・ファンディング株式会社(「MSSF」)と債務コミットメントレターを締結しました。これに従い、MSSFは、標準条件を満たすことを条件として、元本総額19.75億ドルの無担保ブリッジローンファシリティ(「ブリッジ・ローン・ファシリティ」)を当社に提供することを約束しました。私たちは現在、市場の状況やその他の要因に応じて、手持ちの現金、借入金、1つ以上の負債資本市場またはローンファシリティ取引を組み合わせて、買収および関連する手数料、費用、費用を賄う予定です。また、必要な範囲でのみ、ブリッジローンファシリティに基づく借入金を活用する予定です。
2024年6月30日現在、約70万ドルの未認識の税制上の優遇措置および関連する利息および罰金を計上しています。2024年6月30日までの3か月間に、時効の失効により、認識されなかった税制上の優遇措置、利息、罰金のうち270万ドルが計上されました。現時点では、これ以上の負債の取り消しや支払いは見積もることができません。
2024年6月5日、2024年8月16日に登録株主を対象に、1株あたり0.25ドルの基本現金配当と1株あたり0.17ドルの四半期追加現金配当が申告され、2024年8月30日に支払われるようになりました。その結果、2024年6月30日現在の未監査要約連結貸借対照表に4,200万ドルの配当が支払われることになりました。
2024年6月30日と2023年9月30日の総資本化に対する長期負債の比率は、それぞれ16.1パーセントと16.6パーセントでした。債務契約に関する追加情報については、注記5—未監査の要約連結財務諸表への負債を参照してください。
2023年9月30日以降、当社の財政状態に他に大きな変化はありませんでした。
フォーム10-kの2023年次報告書で報告されている重要なコミットメントは、注記11「未監査の要約連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態」に開示されているものを除き、2024年6月30日の時点で大きく変わっていません。
当社の財務状況と経営成績を理解する上で重要または最も重要で、経営陣が最も難しい判断を下す必要がある当社の会計方針と見積もりは、フォーム10-kの2023年次報告書に記載されています。これらの重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありません。
まだ採用されていない新しい会計基準については、注2—未監査の要約連結財務諸表の重要な会計方針、関連するリスクおよび不確実性の概要を参照してください。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 43
ダイレクトマージン
ダイレクトマージンは非GAAP指標とみなされます。私たちは「ダイレクトマージン」を、営業収益から直接営業費用を差し引いたものと定義しています。ダイレクトマージンは、現在の業績を評価および理解し、特に長期にわたる比較を行う際に役立つと考えているため、補足開示として含まれています。ダイレクトマージンは、米国会計基準に従って作成された財務指標に代わるものではないため、そのような米国会計基準の財務指標を補足するものとしてのみ考慮すべきです。
次の表は、直接利益とセグメント営業利益(損失)を比較したものです。これは、米国会計基準に従って計算および提示された財務指標であり、直接利益と最も直接的に比較できると考えています。
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| 2024年6月30日に終了した3か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 |
セグメント営業利益 (損失) | $ | 163,359 | | | $ | (4,844) | | | $ | 5,010 | |
追加し直す: | | | | | |
減価償却と償却 | 89,207 | | | 2,797 | | | 1,798 | |
研究開発 | 10,623 | | | — | | | — | |
販売費、一般管理費 | 14,234 | | | 2,483 | | | 799 | |
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ダイレクトマージン(非GAAP) | $ | 277,423 | | | $ | 436 | | | $ | 7,607 | |
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| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 |
セグメント営業利益 (損失) | $ | 169,499 | | | $ | (1,397) | | | $ | 4,705 | |
追加し直す: | | | | | |
減価償却と償却 | 87,209 | | | 2,171です | | | 1,873 | |
研究開発 | 7,254 | | | — | | | — | |
販売費、一般管理費 | 12,962 | | | 2,528 | | | 730 | |
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ダイレクトマージン(非GAAP) | $ | 276,924 | | | $ | 3,302 | | | $ | 7,308 | |
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| 2024年6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 |
セグメント営業利益 | $ | 454,979 | | | $ | 4,148 | | | $ | 8,140 | |
追加し直す: | | | | | |
減価償却と償却 | 273,799 | | | 7,549 | | | 5,807 | |
研究開発 | 32,318 | | | — | | | — | |
販売費、一般管理費 | 43,802 | | | 7,336 | | | 2,515 | |
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ダイレクトマージン(非GAAP) | $ | 804,898 | | | $ | 19,033 | | | $ | 16,462 | |
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| 2023年6月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | 北米ソリューション | | 国際ソリューション | | メキシコ湾沖合 |
セグメント営業利益 | $ | 496,945 | | | $ | 4,132 | | | $ | 18,138 | |
追加し直す: | | | | | |
減価償却と償却 | 266,093% | | | 5,215 | | | 5,671 | |
研究開発 | 23,051 | | | — | | | — | |
販売費、一般管理費 | 43,364 | | | 8,245 | | | 2,263 | |
資産減損費用 | 3,948 | | | 8,149 | | | — | |
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ダイレクトマージン(非GAAP) | $ | 833,401 | | | $ | 25,741 | | | $ | 26,072 | |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 44
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示 |
当社の市場リスクの説明については、以下を参照してください。
•注10—本書に参照として組み込まれている株価リスクに関する、本書のパートIの項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表に対する金融商品の公正価値測定。
•「アイテム7A。2023年11月8日にSECに提出されたフォーム10-kの2023年次報告書の「市場リスクに関する量的および質的開示」。
•注5—参照により本書に組み込まれている金利リスクに関する、本書のパートIの項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表に対する負債。そして
•注2—参照として本書に組み込まれている外貨為替レートリスクに関する、本書のパートIの項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表の重要な会計方針、関連リスクおよび不確実性の要約。
このレポートの対象期間の終了時点で、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣の参加を得て、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性についての評価が行われました。その評価に基づいて、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを保証する上で、2024年6月30日から有効であると結論付けました。役員、必要に応じて必要な開示に関するタイムリーな決定。
直近の会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い重要な変更はありませんでした。
当社の法的手続きに関する情報については、注11—未監査の要約連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態を参照してください。
フォーム10-kの2023年次報告書のパートI、項目1A—「リスク要因」で以前に開示されたリスク要因には、以下に記載されているもの以外に重大な変更はありません。
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買収を完了するには、多額の追加負債が発生します。当社の負債水準は、当社の財務および事業上の柔軟性を制限する可能性があります。 |
買収のための現金購入価格のほか、対象者およびその子会社の特定の既存の負債の借り換え、前払い、交換、償還、買戻し、解約および/または消滅、取引費用、一般的な企業経費、運転資金のニーズを、手元現金の組み合わせと約20億ドルの新規負債の発生を通じて賄うことを期待しています。現在、このような負債は、市場の状況やその他の要因に応じて、1つ以上の債務資本市場またはローンファシリティ取引を通じた借入と、必要な範囲でのブリッジローンファシリティに基づく借入で構成されると予想しています。
このような事態が発生すると、2024年6月30日時点で5億5,000万ドルだった当社の未払いの長期負債が大幅に増加します。既存および将来の債務証書に含まれる制限を条件として、運転資本、資本支出、投資または買収、またはその他の目的のために、追加の負債を随時発生する場合があります。そうすると、負債レベルに関連するリスクが高まる可能性があります。前述の債務をすべて返済できるかどうかは、とりわけ、当社の財政状態と業績、および現在の市況および当社の制御が及ばないその他の要因に左右されます。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 45
私たちの負債の増加は重大な結果をもたらす可能性があります。例えば:
•事業からのキャッシュフローのかなりの部分を負債の支払いに充てる必要がある場合があります。その結果、キャッシュフローを運転資金、買収、資本支出、および配当金の支払いや株式の買い戻しを含む一般的な企業業務の資金調達に使うことができなくなります。
•多額の債務返済義務を果たしたり、その他の流動性ニーズを満たすのに十分なキャッシュフローを生み出すことができない場合があります。この場合、資産の売却、株式の売却、資本支出、戦略的買収、投資と合弁事業の削減または延期、債務の再編などの措置を講じなければならない場合があります。
•未払いの負債額と、当社が対象となっている、または対象となる可能性のある制限条項の結果として、将来の運転資本、設備投資、またはその他の事業活動の資金を調達するために追加の資金調達が必要であると判断した場合、商業的に合理的な条件でそのような融資を得ることができないか、まったく得られない場合があります。そして
•ビジネスや業界の変化を柔軟に計画したり、それに対応したりする柔軟性が限られている可能性があり、その結果、負債の少ない競合他社と比較して競争上の不利な立場に置かれます。
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買収にはいくつかの条件が適用され、履行されなかったり、適時に履行されなかったりすると、買収によって予想される利益が遅れたり減少したり、追加の資金やリソースが必要になったり、購入契約が終了したりする可能性があります。 |
購入契約には、買収を完了するためのいくつかの条件が含まれています。2025年10月25日までにこれらの条件のいずれかが満たされない、または放棄された場合、購入契約は終了する可能性があります。さらに、買収の条件を満たすことと買収が完了するまでに時間がかかり、予想以上に費用がかかる可能性があります。買収の完了までの条件の多くは当事者の管理下にはなく、当事者はこれらの条件がいつ満たされるか、または満たされるかどうかを予測できません。買収の完了が遅れると、買収対象企業の事業の統合が予定期間内に完了した場合に達成できると予想されるコスト削減やその他の利益に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、買収完了までの条件が満たされる、または放棄される、または買収が完了するという保証はありません。
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買収が完了すると、対象企業の事業をうまく統合できなかったり、買収によって期待される利益を達成できなかったり、買収によって期待される利益が当社の予想と異なる場合があります。 |
買収によって期待される利益を達成できるかどうかは、対象事業を効率的かつ効果的な方法で既存の事業に統合できるかどうかに一部依存します。この統合プロセスを正常に実行できない可能性があります。統合プロセスは、遅延や状況の変化の影響を受ける可能性があり、対象者の資産が当社の期待どおりに機能すること、または買収による統合またはコスト削減に関する期待が実現するという保証はできません。買収が成功するかどうかは、買収した事業をうまく統合し、会社の収益を伸ばし、買収から期待される戦略的利益を実現する会社の能力に大きく依存します。さらに、統合プロセスにより、進行中の事業が中断される可能性があり、デューデリジェンスの実施中に発見されなかった未知の負債や買収に関連する予期しない費用が発生する可能性があります。また、買収後、統合には経営陣の多大な時間と集中力が必要になり、会社の事業と経営成績が混乱する可能性があります。
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当社は、ターゲットを追加することで戦略が補完され、事業規模と財務規模が拡大すると考えています。この成長と買収によって期待される利益は、完全には実現されないか、まったく実現されないか、予想以上に実現するまでに時間がかかる可能性があります。営業上、技術上、戦略上、および収益上の機会が実際に達成されたとしても、予想よりも重要ではないか、予想よりも達成に時間がかかる可能性があります。買収から期待される利益を、予定された時期に、またはまったく達成できない場合、またはまったく実現できない場合、その事業および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。買収によって期待される利益を実現する上で起こりうる困難には、(i) 買収に伴う不確実性の結果として、顧客、流通業者、サプライヤー、ベンダー、その他のビジネスパートナーとの関係が崩れること、(ii) 取引から期待される収益とコスト削減を最大化できるような方法で対象者の事業を自社の事業と統合することの難しさ、(iii) 関連する複雑性などが含まれますが、これらに限定されません。対処の難しさを含む、より大規模で複雑なビジネスの管理と基準、統制、経営理念に一貫性がない場合や、顧客、サプライヤー、従業員、その他の関係者への悪影響を最小限に抑えるために、各企業の複雑なシステム、技術、ネットワーク、その他の資産をシームレスに統合するという課題。(iv)人員、ベンダー、ビジネスパートナーの統合が困難、(v)会社内での役割が不確実なため、将来の事業に不可欠な主要従業員の喪失は次のとおりです。買収または買収に関するその他の懸案事項; (vi) 潜在的な未知の負債と予期せぬ出費、(vii) 経営陣の注意が統合の取り組みにそらされた結果生じる1つ以上の企業の業績不足、(viii) 各企業の継続的な事業の中断または勢いの喪失。
私たちの将来の成功は、とりわけ、ターゲットの資産、業務、人材を効率的かつタイムリーに統合し、システムと管理統制を統合し、顧客、ベンダー、ビジネスパートナーとの関係をうまく統合することによって、拡大した事業を管理できるかどうかにかかっています。合併後の事業をうまく管理できなければ、当社の事業、評判、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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買収に伴う不確実性により、当社の取引関係が混乱する可能性があり、買収中および買収後の当社の業績、キャッシュフロー、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
当社が取引を行う当事者は、当社との現在または将来の取引関係を含め、買収に関連して不確実性を感じる可能性があります。顧客、販売業者、サプライヤー、ベンダー、家主、合弁事業パートナー、その他のビジネスパートナーが、新しい取引関係の締結を遅らせたり延期したり、既存の取引関係の変更を交渉したり、当社または対象者以外の当事者との取引関係の締結を検討したりする可能性があるため、当社のビジネス関係は崩壊する可能性があります。これらの混乱は、買収が完了したかどうかにかかわらず、当社の経営成績、キャッシュフロー、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、買収によって期待されるコスト削減やその他の利益を実現する当社の能力にも重大な悪影響を及ぼす可能性があります。買収の完了が遅れたり、購入契約が終了したりすると、混乱のリスクと悪影響が悪化する可能性があります。
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買収に伴う不確実性により、管理職やその他の主要な従業員が失われ、将来の事業や運営に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
私たちは、事業計画を実行するために、役員やその他の主要従業員の経験と業界知識に依存しています。買収後の当社の成功は、主要な管理職やその他の主要な従業員を維持できるかどうかに一部かかっています。現在および将来の従業員は、合併後の会社内での自分の役割について不確実だったり、買収のタイミングと完了、または買収後の合併後の会社の運営に関するその他の懸念を感じることがあります。これらのいずれかが、主要な経営陣やその他の主要人材を維持または引き付ける当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、主要な人材を失うと、買収によって期待される利益が減少する可能性があり、企業の統合はより困難になる可能性があります。さらに、退職する従業員の後任者を特定、雇用、維持するために多額の費用が発生し、各企業の事業に関連する専門知識や人材が大幅に失われる可能性があります。当社がこれまで自社の従業員を維持または引き付けることができたのと同じ程度に、対象企業の主要な管理職やその他の主要な従業員を維持または引き付けることができるという保証はありません。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 47
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買収を完了しないと、当社の株価に悪影響を及ぼし、当社の業績、キャッシュフロー、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
必要な規制当局の承認をすべて取得できなかった場合など、何らかの理由で買収が完了しなかった場合、当社の継続的な事業に重大な悪影響が及ぶ可能性があり、買収を完了したことのメリットに気付かないと、次のような多くのリスクにさらされます。(i) 株価への悪影響を含む、金融市場からの否定的な反応を受ける可能性があります。(ii) 次のような否定的な反応を受ける可能性があります。お客様、ディストリビューター、サプライヤー、ベンダー、家主、ジョイントベンチャーパートナーやその他のビジネスパートナー。(iii)法律、会計、コンサルティング、ファイナンシャルアドバイザー、印刷料など、買収に関連する特定の多額の費用を引き続き支払う必要があります。(iv)買収に関連する事項(統合計画を含む)には、経営陣による多大な時間とリソースの投入が必要であり、その結果、経営陣が継続的な事業運営や当社にとって有益であった可能性のある他の機会の追求から注意をそらす可能性があります。そして(v) いずれかに関連する訴訟買収を完了しなかった場合、または購入契約に基づく義務を履行するために当社に対して開始された執行手続に関連して。買収が完了しない場合、これらのリスクが顕在化し、当社の業績、キャッシュフロー、財政状態、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
買収対象企業の事業と当社の事業を統合し、取引から期待される利益を実現するために、買収に関連して多くの非経常費用が発生しており、今後も発生すると予想されます。非経常費用の大部分は取引費用で構成され、とりわけ財務、法律、会計、その他のアドバイザーに支払われる手数料が含まれます。これらの費用の一部は、買収が完了したかどうかにかかわらず、当社が支払う必要があります。また、買収および当社との事業の統合に関連して、統合される可能性のある、または統合されなければならないプロセス、ポリシー、手順、手続き、業務、技術、システムも多数あります。買収に関連して一定レベルの費用が発生すると想定していましたが、統合および実施費用の総額やタイミングに影響を与える可能性のある、私たちの制御が及ばない多くの要因があります。重複費用の排除と、対象資産の統合に関連して期待される利益の実現により、これらの取引費用を長期的に相殺できると期待していますが、この純利益は短期的には達成されないか、まったく達成されない可能性があります。また、買収に関連して、私たちが回収できない予想外の多額の費用が追加で発生する可能性もあります。これらの費用と費用は、買収によって達成すると予想される効率、戦略的利益、および追加収益の実現を妨げる可能性があります。
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この買収は、現在の地域外への事業拡大を意味しており、さまざまな地域での事業展開で新たな障害に遭遇する可能性があります。 |
私たちの事業はこれまで北米とメキシコ湾沖に焦点を当ててきました。また、アルゼンチン、バーレーン、コロンビア、アラブ首長国連邦、オーストラリアでも国際的に事業を展開しています。この買収は、ヨーロッパとアフリカへの拡大と、中東でのプレゼンスの拡大を表しています。これらの新しい地域での事業に関連する特定の側面は、現在の事業地域ほど馴染みがない場合があります。その結果、買収の期待した結果が得られないような障害に遭遇する可能性があります。これらの障害には、あまり馴染みのない地政学的状況、確立された関係のない新規顧客、地元の従業員の雇用、地元のサプライヤーの利用、または国有企業への事業の移転を求める地方自治体からの圧力、不慣れな事業条件、明確な規制環境などが含まれます。さらに、ターゲットは、トランスペアレンシー・インターナショナルが発行する汚職認識指数の上位にある発展途上国やその他の国で大きな事業を展開しています。このような業務は本質的に腐敗防止法違反のリスクを高めます。違反した場合、当社は民事、刑事罰またはその他の制裁の対象となり、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの地域への進出、またはこれらの地域内での事業拡大に関連する不利な状況、規制、または進展は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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拡大した事業を効果的に管理しなければ、買収後の将来の業績は損なわれます。 |
買収後、当社の事業の規模と地理的フットプリントは拡大します。私たちの将来の成功は、この拡大した事業を管理する能力に一部依存します。これは、新しい事業や地域の管理と監視、それに伴うコストと複雑さの増大に関連する課題など、経営にとって大きな課題となる可能性があります。また、事業規模の拡大の結果として、政府当局からの監視の強化に直面する可能性もあります。私たちが成功するという保証や、買収から現在期待されている業務効率、コスト削減、収益の向上、またはその他の利益を実現するという保証はありません。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 48
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買収の保留は、会社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
買収が保留中の場合、会社の事業に混乱が生じ、会社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、必要な承認の取得やその他の取引関連の考慮事項を含め、会社の経営陣の注意が買収に向けられたり、会社の日常業務からそらされたり、買収に関連する事項には、そうでなければ会社にとって有益だったかもしれない他の機会に充てることができたはずの時間とリソースのコミットメントが必要になる場合があります。これらの問題のいずれも、買収が完了した後でも、会社の事業に悪影響を及ぼしたり、会社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
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最初に合意した条件で、または予定された期間内に買収を完了できないと、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
該当する規制当局の承認が得られなかったり、その他の慣習的な完了条件が満たされなかったりすると、検討された条件で買収を完了できない場合や、まったく完了できない場合があります。買収の完了に関して問題が発生すると、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、検討された条件で買収を完了できなかった場合、当社が意図する地理的拡大戦略に悪影響を及ぼし、経営陣がそのような戦略に注力することにも影響を与える可能性があります。
(c) 取引プラン
なし。
次の書類は、このフォーム10-Qの別紙として含まれています。参考資料としてここに組み込まれている以下の展示品は、その後の括弧内に提供される情報によってその旨が示されます。展示品の後に括弧が付いていない場合は、展示品はここに提出または提出されています。
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示す 番号 | 説明 |
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2.1† | 2024年7月25日付けの、ヘルメリッチ・アンド・ペイン社、そこに記載されている過半数の売り手、オコリアン株式会社、HPグローバル・ホールディングス・リミテッド、およびKCA Deutag International Limitedとの間の売買契約(2024年7月25日に提出された当社のフォーム8‑kの別紙2.1を参照してここに組み込まれています、SECファイル番号001‑04221を参照してください)。 |
3.1 | ヘルメリッチ・アンド・ペイン社の設立証明書(2012年3月14日に提出された当社のフォーム8‑kの別紙3.1を参照してここに組み込まれています、SECファイル番号001‑04221を参照してください)。 |
3.2 | ヘルメリッチ・アンド・ペイン株式会社(2023年3月3日に提出された当社のフォーム8-kの別紙3.1を参照してここに組み込まれています、SECファイル番号001-04221を参照)の付則の改正および改訂されました。 |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された最高経営責任者の資格。 |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に従って採択された最高財務責任者の資格。 |
32 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定。 |
101 | 2024年7月25日に提出された、2024年6月30日までの四半期のヘルメリッチ・アンド・ペイン社のフォーム10-Qの四半期報告書の財務諸表(インライン・エクスレンスト・ビジネス・レポーティング・ランゲージ):(i)未監査の要約連結貸借対照表、(ii)未監査の要約連結損益計算書、(iii)未監査の要約連結損益計算書、(iv)未監査の要約連結株主資本計算書、(v)未監査の要約連結キャッシュフロー計算書、(vi)未監査の要約連結財務諸表の注記。 |
104 | 表紙インタラクティブ日付ファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
† 規則S-kの項目601(a)(5)に従い、契約の一部のスケジュールと別紙が省略されています。省略されたスケジュールや展示品のコピーは、要求に応じてSECに提出されます。
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 49
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | ヘルメリッヒ・アンド・ペイン株式会社 |
| | (登録者) |
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日付: | 2024年7月25日 | 作成者: | /S/ ジョン・W・リンゼイ |
| | | ジョン・W・リンゼイ 取締役、社長兼最高経営責任者 |
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日付: | 2024年7月25日 | 作成者: | /S/ マーク・W・スミス |
| | | マーク・W・スミス 上級副社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者) |
第3四半期 24年度フォーム10-Q | 50