重要な会計方針

制限付き現金: 制限付現金は、制限の残りの期間に応じて、その他の流動資産またはその他の資産に含まれ、主に保証債に関するものです。 会社は$を持っていました4.2 百万と $4.5 2024年6月15日および2024年2月24日の時点で、それぞれ100万件の制限付現金。

在庫、純額: 実質的に、会社の在庫はすべて、仕入先手当を差し引いたコストまたは市場価格の低いほうで評価された完成品で構成されています。当社は、ラストイン・ファーストアウト（「LIFO」）調整を適用する前に、主に小売在庫または原価法を使用して在庫コストを決定します。LIFOの暫定在庫コストは、年末の予想在庫レベルとインフレ率に関する経営陣の見積もりに基づいています。 会社は$のLIFO費用を記録しました14.6 百万と $34.0 2024年6月15日と2023年6月17日に終了した16週間は、それぞれ100万です。

持分法投資： 同社の持分法投資には、以前はメキシコ・フーズ・ペアレント合同会社とテキサスを拠点とする専門食料品店のラ・ファブリカ・ペアレント合同会社（「エル・ランチョ」）の持分が含まれていました。 2023年度の第1四半期に、エルランチョは契約オプションを行使して会社を買い戻しました 45エルランチョの所有持分の％と会社が$の収益を受け取りました166.1百万。その結果、会社は$の利益を実現しました10.52023会計年度第1四半期中の百万、純額はその他の費用（収益）に含まれています。

転換普通株式と優先株式：会社の設立証明書が承認されました 150,000,000 クラスA-1転換普通株式、額面価格 $0.01 一株当たり、そして 100,000,000 優先株式、額面価格 $0.01 1株当たり、そのうちの 1,750,000 優先株式はシリーズA転換優先株式（「シリーズA優先株」）に指定され、 1,410,000 優先株式は、シリーズA-1転換優先株（「シリーズA-1優先株」、シリーズA優先株と合わせて「転換優先株式」）と呼ばれます。2024年6月15日および2024年2月24日の時点で、 いいえ クラスA-1転換普通株式と いいえ 優先株式は発行済みまたは発行済みです。

所得税：所得税費用は $69.2 百万、を表す 22.32024年6月15日に終了した16週間の実効税率 (%)。2024年6月15日に終了した16週間の当社の実効税率は、主に州の所得税が原因で、連邦所得税の法定税率である21％と異なりますが、州法の満了により不確実な課税ポジションに対する準備金の減額によって一部相殺されます。所得税費用は $でした66.1 百万、を表す 13.72023年6月17日に終了した16週間の実効税率 (%)。2023年6月17日に終了した16週間の当社の実効税率は、主に次の理由により、連邦所得税の法定税率である21％とは異なります。

準備金の減額です49.72023年度の第1四半期に外国法が満了したため、税務上の状況が不透明な場合は100万ドルです。

収益認識: 製品の小売販売による収益は、返品と消費税を差し引いた時点で、販売時または顧客への配送時に計上されます。薬局の売上は、お客様が処方箋を受け取った時点で記録されます。 薬局の売上による第三者売掛金は $419.2 百万と $376.1 2024年6月15日および2024年2月24日の時点でそれぞれ百万件で、売掛/未収金に計上されています。 主に宅配やドライブアップ＆ゴーカーブサイドピックアップを含むデジタル関連の販売の場合、収益は店舗での受け取りまたは顧客への配達時に計上され、別途請求される配送サービスの収益が含まれる場合があります。会社のロイヤルティプログラムに関連して顧客が特典を獲得した場合、会社は契約上の責任を記録します。特典が引き換えられたり失効したりすると、会社は契約上の責任を軽減し、収益を認識します。2024年6月15日および2024年2月24日の時点で、契約負債残高は重要ではありませんでした。

会社が独自のギフトカードを販売する場合、契約上の責任を記録します。会社は、顧客がギフトカードを引き換えたときに販売を記録します。会社のギフトカードには有効期限がありません。当社は、顧客の償還パターン（当社が過去の償還率と算定した）に比例して、契約上の負債を減らし、ギフトカードの未使用部分の収益を記録します。 ギフトカードに関連する当社の契約上の責任は $101.5 百万と $111.4 2024年6月15日および2024年2月24日の時点で、それぞれ百万です。

細分化された収益

2022年10月13日、当社、クローガー株式会社（「親会社」）と親会社（「合併サブ」）の完全子会社であるKettle Merger Sub, Inc. は、合併契約および合併計画（「合併契約」）を締結しました。これに基づき、Merger Subは会社と合併（「合併」）され、会社は存続法人と直接の完全子会社として合併後も存続します親の日記。

合併契約に従い、合併の発効時点（「有効時期」）の直前に発行され発行されたクラスA普通株式の各株式は、発効時に自動的に親会社から受け取る権利に転換されるものとします34.10 1株あたり現金、利息なし。ザ・$34.10 親会社が支払う1株当たりの対価は、$の特別現金配当によって減額されます6.85 2022年10月13日に申告され、2023年1月20日に支払われたクラスA普通株式（「特別配当」）の1株当たり。

発効時に、クラスA普通株式の株式建ての発行済み株式報奨は、親会社の普通株式に関する対応する報奨に転換されます（「転換報酬」）。転換されたアワードは未払いのままで、発効直前に対応する会社株式報奨に適用されていたのと同じ条件（権利確定条件および没収条件を含む）が適用されます。ただし、業績ベースの権利確定条件のある会社株式報奨は、（i）目標業績と実際の業績（発効時点での公開業績期間の対象となる報奨の場合）と（ii）のいずれか大きい方が満たされたとみなされる権利確定条件があります。目標業績（このような賞の対象となる場合有効期間の後に始まるパフォーマンス期間）。上記の転換の目的上、転換アワードの対象となる親普通株式の数は、発効日の直前に当該会社の株式報奨の対象となるクラスA普通株式の数に、(i) $に等しい交換比率を掛けたものに基づきます34.10 特別配当を差し引いて、(ii) クロージング前の5取引日の親普通株式の平均終値で割ったものです。

合併の完了に必要な規制当局の許可の取得に関連して、会社と親会社が所有する店舗を第三者に売却する予定です。合併契約に記載されているとおり、売却プロセスと該当する政府当局との交渉の結果に応じて、当社はこのプロセスの一環として子会社（「SpinCo」）を設立する用意ができていました。利用された場合、SpinCoの普通株式または持分は、合併のクローズ（「クロージング」）までに会社の株主に分配され、SpinCoは独立した公開会社として運営されるか、SpinCoの株式は信託に拠出され、後で会社の株主に分配されます。以下に詳しく説明するように、2023年9月8日、当社とクローガーは、C&S Wholesale Grocers, LLC（「C＆S」）と包括的な売却計画を締結したことを発表しました。C&Sと発表した包括的売却計画の結果、クローガーは合併契約に基づく権利を行使して、SpinCo事業となるはずだったものをC&Sに売却しました。その結果、SpinCoが設立され、以前にスピンオフしました

当社が検討した内容は、もはや合併契約に基づく要件ではなく、当社とクローガーが追求することはもうありません。

2023年9月8日、当社とクローガーは、2023年9月8日付けで、一部の店舗、バナー、流通センター、オフィス、プライベートブランドブランドをC&Sに売却する最終契約を2023年9月8日に締結したことを発表しました。2024年4月22日、当社とクローガーは、C&Sとの最終契約を修正したと発表しました。修正されたパッケージは変更および構築されます最初の売却パッケージ（総称して「売却資産」）について。売却資産は、クロージング後にクローガーによって売却されます。最終合意には、その種の取引に関する慣習的な表明、保証、契約があります。C&Sへの売却は、米国連邦取引委員会（「FTC」）による承認や合併案の完了など、慣習的な取引条件の履行を条件としています。

合併契約に従い、当社は2024年1月13日の当初の外部予定日を最大30日単位で延長しており、今後も延長する可能性があります 270 2024年10月9日に終了する合計日数（「実施日」）。親は$の解約料を支払う義務があります600社外日の発生に関連して合併契約がいずれかの当事者によって終了され、その終了時に規制当局の承認以外のすべての締結条件が満たされている場合、会社に100万ドルが支払われます。

会社は、現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、および原価買掛金を記録しています。これらの金融商品の記録された価値は、その短期的な性質に基づく推定公正価値です。

現在の満期を含む当社の負債の推定公正価値は、市場相場または類似商品の価値と、残りの元本支払いの割引率として、市場相場または類似商品の価値、および同様の条件で残りの満期の債務を発行するために当社が現在利用できる金利というレベル2のインプットに基づいています。2024年6月15日現在、負債総額の公正価値は7,263.9 $の帳簿価額と比較して百万7,484.0 百万。負債割引と繰延融資費用を除きます。2024年2月24日現在の、の公正価値

負債総額は $7,457.2 $の帳簿価額と比較して百万7,684.2 百万。負債割引と繰延融資費用を除きます。

非経常ベースで公正価値で測定された資産

ABL ファシリティ

2024年6月15日の時点で、 いいえ 会社が返済したときのABLファシリティに基づく未払い金額200.0 2024年6月15日に終了した16週間で100万ドル、LOCサブファシリティに基づいて発行された信用状（「LOC」）は$でした45.8 百万。2024年2月24日の時点で、$がありました200.0ABLファシリティおよびLOCサブファシリティの下で発行されたLOCの下で未払いの金額は$でした48.3 百万。

年金やその他の退職後の福利厚生

会社は$を寄付しました12.7百万と $6.52024年6月15日と2023年6月17日に終了した16週間の確定年金制度と退職後給付制度にそれぞれ100万ドルを寄付しました。会社の裁量により、会社にとって有益であると判断された確定給付年金制度に追加の資金を拠出することができます。同社は現在、追加の寄付を予定しています72.7 2024会計年度の残りの期間、これらの計画に100万ユーロを投入します。

保証

リース保証：当社は、第三者に譲渡された特定のオペレーティングリースに基づいて責任を負う場合があります。これらの第三者のいずれかがリースに基づく義務を履行しなかった場合、会社がリース義務を負う可能性があります。第三者間の分散が広く、利用可能な救済策も多様であるため、譲受人が破産しても、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響はないと当社は考えています。

当社はまた、通常の事業過程で他者に保証、補償、保証を提供しています。

法的手続き

当社は、貿易、ビジネスおよび業務慣行、人事および雇用問題、州および/または連邦の賃金および時間法の違反を申し立てる訴訟、不動産紛争、人身傷害、独占禁止法の請求、包装または製品に関する請求、オピオイドなどの医薬品または医薬品の販売に関連する請求、知的財産に関する請求、および通常業務外で生じるその他の手続きを含む、さまざまな請求や訴訟の対象となることがあります。ビジネスコース。これらの請求や訴訟の中には、集団訴訟を意図したり、集団訴訟であると判断されたり、多額の損害賠償を求めたりするものがあります。当社の経営陣は、ここに記載されている特定の事項に関する責任の額は現時点では確認できませんが、懲罰的損害賠償を含め、これらおよびその他の事項によって生じる責任は、当社の事業または全体的な財政状態に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。

当社は、係争中または危機に瀕している訴訟から生じる不測の事態による損失のリスクを継続的に評価し、損失の不測の事態が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができるという規定を設けていると考えています。とはいえ、これらの問題の結果を評価して予測することには、かなりの不確実性が伴います。一方

経営陣は現在、現在記録されている推定負債の合計は妥当であると考えています。実際の結果に違いが生じたり、経営陣の評価や予測に変化が生じ、それが会社の経営成績やキャッシュフローにとって重要となる可能性があります。

虚偽請求法： 二つ 当社とその子会社に対して、虚偽請求法（「FCA」）の違反を主張する訴訟が提起されました。FCAに違反すると、虚偽の請求ごとに3倍の損害賠償と最大指定金額の罰金が科せられます。

米国では、元恋人。米国イリノイ州中央地区地方裁判所に提訴されたProctor対Safewayは、Safewayが連邦政府に対し、通常かつ慣習的な価格の一部として、薬局の会員割引や価格マッチングプログラムで顧客に与えられる割引の特典を提供しなかったため、連邦政府の医療プログラムに過大請求したと主張しています。関係者は2011年11月11日に封印して訴状を提出し、その訴状は2015年8月26日に開封されました。関係者は2016年3月31日に苦情を修正しました。2020年6月12日、地方裁判所は、セーフウェイがFCAで義務付けられている意図に基づいて行動したことを関係者が証明できないとして、Safewayの略式判決を求める申立てを認め、2020年6月15日に判決が下されました。2020年7月10日、関係者は判決を変更または修正し、記録を補足する申立てを提出しましたが、Safewayはこれに反対しました。2020年11月13日、地方裁判所は申告者の申立てを却下し、2020年12月11日、親権者は控訴通知を提出しました。第7巡回区控訴裁判所は、2022年4月5日に当社に有利な判決を支持しました。2022年8月3日、関係者は米国最高裁判所による審査を求める請願書を提出しました。

米国では、元恋人。SchutteとYarberry対SuperValu、New Albertson's、Inc. らもイリノイ州中央地区で訴訟を起こした際、関係者は、被告（当社のさまざまな子会社を含む）が、被告に競合他社の価格と一致するように要求した顧客に与えられる割引の特典を通常的かつ慣習的な価格の一部として連邦政府に提供しなかったため、連邦政府の医療プログラムに過大請求したと主張しています。訴状はもともと封印されて提出され、2015年11月30日に修正されました。2019年8月5日、地方裁判所は、価格と一致した価格がそれらの医薬品の通常かつ慣習的な価格であると判断し、部分略式判決を求める関係者の申立てを認めました。2020年7月1日、地方裁判所は、被告がFCAで義務付けられている意図に従って行動したことを関係者が証明できなかったとして、被告の略式判決を求める申立てを認め、訴訟を却下しました。判決は2020年7月2日に出されました。2020年7月9日、関係者は控訴通知を提出しました。2021年8月12日、第7巡回区控訴裁判所は、当社に有利な略式判決の承認を確認しました。2021年9月23日、関係者はセブンスサーキットに一括再審理の申立てを提出しました。2021年12月3日、セブンスサーキットは関係者の請願を却下しました。2022年4月1日、親族は米国最高裁判所による審査を求める請願書を提出しました。

米国最高裁判所は、プロクターとシュッテの関係者が提起した控訴を審理することを決定しました。最高裁判所は 二 控訴審を目的とした訴訟。最高裁判所は2023年4月18日に口頭弁論を審理しました。2023年6月1日、最高裁判所は当社に不利な判決を下し、下級裁判所の判決を覆しました。2023年7月3日、最高裁判所は、両方の事件を第7巡回区控訴裁判所に差し戻し、さらなる審査を求める命令を出しました。2023年7月27日、控訴裁判所は両方の訴訟をイリノイ州中央地区連邦地方裁判所に差し戻しました。2023年8月22日、シュッテに関する地方裁判所は、公判前の会議を2024年3月4日、審理日を2024年4月29日に設定しました。7月27日の同じ公聴会で、地方裁判所は、合意されたスケジュールで略式判決を求める申立てを提出する許可も被告に与えました。2023年10月11日、当社と共同被告人は略式判決を求める申立てを提出しました。同日、関係者は部分略式判決を求める申立てを提出しました。双方の申立ては保留中です。2024年2月16日、当社と共同被告人は、被告に対する部分略式判決の事前の承認を再検討する申立てと、裁判を継続する申立てを提出しました。2024年2月27日、地方裁判所は継続の申立てを認め、2024年4月29日の審理日を無効にしました。2024年3月4日の公判前会議で、地方裁判所は裁判を2024年9月30日に再設定しました。2024年5月20日、地方裁判所は係争中の申立てに関する口頭弁論を審理しました。2024年5月22日、当社と共同被告人は、裁判を2025年1月まで継続するよう申し立てましたが、

いずれにしても、2024年11月までに。地方裁判所は、現時点でプロクターの裁判日をまだ設定しておらず、その場合の申立ては保留中です。

上記のどちらの場合も、連邦政府は以前に関係者の主張を調査し、介入を拒否しました。それぞれの訴訟を単独で進めることを選択した関係者は、いずれの場合も、金額を超える金額のFCA損害賠償を請求しています100ペナルティを除いて3倍になる前の100万です。当社は、これらの各事項を精力的に擁護しています。当社は、これらの事項に対する推定負債を記録しています。

薬局給付管理会社（PBM）訴訟：当社（子会社のSafeway Inc. を含む）は、2021年1月21日にミネソタ州裁判所に提起された訴訟の被告であり、「ヘルスケアサービス株式会社ら対アルバートソンズ・カンパニーズ合同会社」らの訴訟です。この訴訟は、当社が報告した特定の処方薬価格を薬局給付管理会社のPrime Therapeutics LLC（「Prime」）に異議を申し立てます。Prime Therapeutics LLCは、今度は健康保険会社の原告と契約を結び、処方薬償還請求の裁定と処理を行いました。

2021年12月7日、当社は訴状を却下する申立てを提出しました。2022年1月14日、裁判所は、原告の過失による不実表示の申し立てを1件を除くすべてについて、当社の却下の申立てを却下しました。2022年1月21日、当社と共同被告であるSUPERVALU, Inc.（以下「SUPERVALU」）は、補償、詐欺、不当利得などのさまざまな請求を理由に、プライムに対して第三者からの苦情を申し立てました。2022年2月17日、当社はミネソタ州控訴裁判所に、対人管轄権を理由とする却下の申立ての却下に対する中間控訴（「管轄上訴」）を提起しました。2022年2月24日、当社とSUPERVALUは、管轄権上の控訴が解決されるまで、訴訟を延期するという異議のない申立てを第一審裁判所に提出しました。両当事者は、2022年3月6日、異議のない訴訟停止の申立てに関する判決が出るまで、第一審裁判所に暫定的に留置することに合意しました。2022年9月6日、ミネソタ州控訴裁判所は管轄上の控訴を却下し、第一審裁判所が会社の却下の申立てを却下したことを確認しました。2022年10月6日、当社とSUPERVALUはミネソタ州最高裁判所による審査を求める請願書を提出しました。2022年11月23日、ミネソタ州最高裁判所はその請願を却下しました。当社と共同被告人のSUPERVALUは、2023年1月23日に訴状に対する回答を提出しました。2023年3月9日、プライムは当社とSUPERVALUが提出した第三者からの苦情を却下する動きをしました。裁判所は、2023年5月11日に申立てに関する口頭弁論を審理しました。2023年8月9日、裁判所は、16件に関するプライムの申立てを却下しました 17 第三者からの苦情にカウントされ、偏見なく1件の訴訟を却下しました。2023年9月18日、当社とSUPERVALUは、（最初の第三者からの苦情で主張された他の請求に加えて）却下された1件の訴状を取り消す修正第三者訴状を提出しました。2023年10月2日、プライムは修正された第三者の苦情に対する回答を提出しました。両当事者は現在ディスカバリーに取り組んでいます。この訴訟は現在、2025年9月29日以降に裁判の準備が整う予定です。

当社は、自社に対して提起された請求を精力的に弁護しており、プライムに対する請求も同様に精力的に訴追するつもりです。当社はこの件に関する推定負債を記録しています。

オピオイド訴訟：当社は、州、郡、市、インディアンの部族、病院など、さまざまな原告が提起した訴訟で、被告人が全国的なオピオイドの流行の一因となったとして、被告として指名された数十社のうちの1つです。現在、会社の名前はおおよそ 85 さまざまな州裁判所、および米国オハイオ州北部地区地方裁判所で係争中の訴訟ですが、その範囲は 2,000 さまざまな被告に対する訴訟は、28 U.S.C. §1407に従って多地区訴訟として統合されました。会社の名前を挙げたケースのほとんどは、以下を含む複数の有力裁判が保留されています。 三 タラント郡（テキサス州）、ハルの町（マサチューセッツ）、モントレー郡（カリフォルニア州）の会社を巻き込みます。すべて 三 重要な問題は現在調査中です。これらの問題でさまざまな原告が求める救済には、補償的損害、軽減、懲罰的損害、および差止命令による救済が含まれます。

2022年9月6日に予定されていた州裁判所での裁判の開始に先立ち、当社はニューメキシコ州と和解することで合意に達しました。申請したニューメキシコ州の郡と地方自治体 14 追加の

サンタフェ郡を含む訴訟では、和解の条件に同意しました。したがって、すべて 15 ニューメキシコ州の企業が提起した訴訟は、和解の結果、却下されました。会社は和解のための契約を締結しました 三 ネバダ州裁判所で係争中の事項です。会社は$の負債を記録しました21.52022年度の第4四半期に保険会社が支払った、ニューメキシコ州とネバダ州の訴訟の和解に100万ドルが費やされました。保険でカバーされない可能性のある、州裁判所で係争中の残りの請求に関しては、 三 請求は現在、証拠開示まで進行中で、審理日は2025年に予定されています。これらの問題は、ダラス郡（テキサス州）、ワシントン州、フィラデルフィア市（ペンシルベニア州）で係属中です。当社は、これらの主張に対して事実および法的に実質的な抗弁があると考えており、これらの問題を積極的に弁護しています。手続きのこの段階では、当社はこれらの残された事項が結果になる確率や、合理的に起こり得る損失の範囲を判断することができません。

同社はまた、米国司法省（「DOJ」）および特定の州検事総長から召喚状、民事捜査上の要求、その他の書類や情報の要求を受けており、処方箋の調剤における連邦規制物質法およびFCAの違反の疑いについて、司法省と事前に話し合いました。当社は、これらの情報提供要請に関して政府と協力してきました。

その他のコミットメント

包括利益の合計とは、株主による投資または株主への分配による変動を除く、期間中の株主資本の変動すべてとして定義されます。一般的に、当社にとって、包括利益の合計は、純利益に年金およびその他の退職後の負債の調整額を加算または減算したものに等しくなります。包括利益の合計は、税引後の一定期間の活動を表します。

包括利益の合計は、ある期間の活動であり、主にその期間の純利益によって決まりますが、その他の包括利益または損失の累計（「AOCI」）は、貸借対照表日現在のその他の包括利益（税引後）の累積残高を表します。 コンポーネント別のAOCI残高の変化を以下に示します（百万単位）。

当社は、クラスAの普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後の純利益を二種法で計算しています。二種法は、申告配当金と未分配収益への参加権に応じて、クラスA普通株式と参加証券である転換優先株式の各株について、クラスA普通株式1株あたりの純利益を決定する配分式です。この方法では、すべての収益（分配型および非分配型）は、それぞれの配当を受け取る権利に基づいて、クラスA普通株式と転換優先株式に割り当てられます。転換優先株式の保有者は、当社が普通株式に対して支払う現金配当に参加します。ただし、現金配当額がドルを超える場合に限ります。206.25 会計年度あたり100万株で、転換優先株式の株式は、該当する基準日時点で未払いのままであり、このような配当に参加できます。2023年6月17日の時点で、 100最初に発行された転換優先株式のパーセントがクラスA普通株式に転換され、 いいえ 転換優先株式の株式は発行済みです。二種法を中間期間に適用する場合、会社は年累計および年間期間とは別に、四半期ごとに収益を配分します。クラスA普通株式1株あたりの基本純利益は、クラスAの普通株主に配分された純利益を、その期間に発行されたクラスA普通株式の加重平均数で割って計算されます。これには、発行前に不測の事態が発生せずに発行されるクラスA普通株式も含まれます。クラスA普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、各期間に発行されたクラスA普通株式と、その期間中に発行済みと見なされる可能性のあるクラスA普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。ただし、そのような報奨を含めることが希薄化防止にならない場合に限ります。潜在的なクラスA普通株式は、権利確定されていない制限付株式ユニット（「RSU」）、制限付普通株式（「RSA」）、および転換優先株式で構成され、二種法または転換株式法のどちらか希薄化率の高い方を使用します。パフォーマンスベースのRSUは、関連するパフォーマンス基準が満たされると希薄化と見なされます。