ユナイテッド 州
証券 と交換手数料
ワシントン、 ワシントンD.C. 20549さん
フォーム
にとって
四半期が終了しました
または
にとって _____から_____への移行期間
手数料
ファイル番号:
(正確です 登録者の名前（憲章に明記されています）
(州) または他の管轄区域 の 法人または組織） |
(I.R.S. 雇用主 身分証明書 いいえ。) |
(住所 主要な行政機関の) (郵便番号)
(登録者の 電話番号、市外局番を含む）
N/A
(以前の 名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）
証券 法のセクション12 (b) に従って登録されました：
| タイトル 各クラスの | 取引 シンボル (s) | 名前 登録された各取引所の | ||
| の | ||||
| の |
示してください 登録者（1）が、証券取引所のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべての報告を提出したかどうかをチェックマークしてください 過去12か月間の1934年の法律（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）、および（2） 過去90日間、このような提出要件の対象となっています。
示してください 登録者が、規則に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークしてください 過去12か月間（または登録者が行った非常に短い期間）の規則S-T（この章の§232.405）の405 そのようなファイルを提出する必要がありました）。
示してください チェックマークで、登録者が大規模アクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模レポーティングのいずれであるかをチェックマークしてください 会社、または新興成長企業。「大型アクセラレーテッドファイラー」、「アクセラレーテッドファイラー」の定義を参照してください。 証券取引法第120万2条には、「小規模な報告会社」、「新興成長会社」があります。
| 大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッドファイラー ☐ |
| 小規模な報告会社 | |
| 新興成長企業 |
もし 新興成長企業。登録者がコンプライアンスのために延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください 証券取引法のセクション13（a）に従って規定された、新規または改訂された財務会計基準と一緒に。☐
示してください 登録者がシェル会社（同法第12b-2条に定義）であるかどうかをチェックマークしてください。
はい
☐ いいえ
で 2024年5月20日、登録者は 普通株式、額面価格1株あたり0.086ドル、発行済みです。
テーブル 目次の
| パート I | |
| アイテム 1.財務諸表 | 3 |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 24 |
| アイテム 4.統制と手順。 | 24 |
| パート 2 | |
| アイテム 1.法的手続き。 | 25 |
| アイテム 1A.リスク要因。 | 25 |
| アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。 | 25 |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト. | 25 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。 | 25 |
| アイテム 5.その他の情報 | 25 |
| アイテム 6.展示品 | 26 |
| 2 |
リライアンス グローバル・グループ株式会社と子会社
凝縮しました 連結貸借対照表
(未監査)
| 3月31日、 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 売掛金、関連当事者 | ||||||||
| その他の売掛金 | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| その他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 現在の負債: | ||||||||
| 買掛金およびその他の未払負債 | $ | $ | ||||||
| 短期融資契約 | ||||||||
| 現在の未払貸付金、関連当事者 | ||||||||
| その他の買掛金 | ||||||||
| 長期債務の現在の部分 | ||||||||
| 現在の支払い可能なリースの部分 | ||||||||
| アーンアウト負債、現在の部分 | - | |||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 未払ローン、関連当事者、現在の部分を差し引いたもの | ||||||||
| 長期負債、流動部分を差し引いたもの | ||||||||
| 支払い可能なリースから現在の部分を差し引いたもの | ||||||||
| 保証責任 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 優先株式、$ 額面価格; 承認された株式と そして それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で発行済みと未払い | - | - | ||||||
| 普通株式、$ 額面価格; 承認された株式と と それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で発行済みと未払い | ||||||||
| その他の払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 3 |
リライアンス グローバル・グループ株式会社と子会社
凝縮しました 連結運用明細書
(未監査)
| 3 か月が終了 | 3 か月が終了 | |||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 収入 | ||||||||
| コミッション収入 | $ | $ | ||||||
| 総収入 | ||||||||
| 営業経費 | ||||||||
| コミッション経費 | ||||||||
| 給与と賃金 | ||||||||
| 一般管理費 | ||||||||
| マーケティングと広告 | ||||||||
| 推定買収収益支払額の変動 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 資産減損 | - | |||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他（費用）収入 | ||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払利息、関連当事者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収益、純額 | ||||||||
| ワラント負債の認識と公正価値の変化 | ||||||||
| その他 (費用) 収入の合計 | ( | ) | ||||||
| 税引前継続事業からの（損失）収益 | ( | ) | ||||||
| 非継続事業からの税引前収益（損失） | - | ( | ) | |||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たりの基本（損失）利益 | ||||||||
| 継続業務 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 廃止された事業 | $ | - | $ | ( | ) | |||
| 1株当たりの基本（損失）利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 希薄化後の1株当たり損失 | ||||||||
| 継続業務 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 廃止された事業 | $ | - | $ | ( | ) | |||
| 希薄化後の1株当たり損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均発行済株式数-基本 | ||||||||
| 加重平均発行済株式数-希薄化後 | ||||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 4 |
リライアンス グローバル・グループ株式会社と子会社
凝縮しました 連結株主資本計算書
(未監査)
| 3月31日に終了した3か月間 2024 | ||||||||||||||||||||
| 普通株式 | [追加] 支払い済み | 累積 | ||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||
| 残高、2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
の普通株式の支払い アーンアウト | - | - | - | |||||||||||||||||
| ATm株式売却用に発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||
| Abeyanceの株式転換のために発行された普通株式 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 普通株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 残高、2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 3月31日に終了した3か月間、 2023 | ||||||||||||||||||||
| 普通株式 | [追加] 支払い済み | 累積 | ||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||
| 残高、2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| アーンアウト負債用に発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||
| ローンの決済のために発行された普通株式-はいアメリカーナ | - | |||||||||||||||||||
| 逆分割による普通株式の切り上げ | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
| 2023年に私募で発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||
| 普通株式ベースの報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| バランス、2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 5 |
リライアンス グローバルグループ株式会社と子会社と前任者
凝縮しました 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 3月に終了した3か月間 31、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純利益を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 資産減損 | - | |||||||
| 債務発行費用の償却と債務割引の増加 | ||||||||
| 現金以外のリース費用（収入） | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬費用 | ||||||||
| ワラント責任の認識と公正価値の変更 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公正価値の収益と償却調整額 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 売掛金、関連当事者 | ||||||||
| その他の売掛金 | ( | ) | ||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| その他の非流動資産 | ( | ) | - | |||||
| 買掛金およびその他の未払負債 | ||||||||
| その他の買掛金 | ( | ) | ||||||
| 継続的な営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 中止された営業活動の純現金調整額 | - | |||||||
| 継続および中止された営業活動に使用された純現金の総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 中止された投資活動に使用された純現金 | - | ( | ) | |||||
| 継続および中止された投資活動に使用された純現金の総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 借金の元本返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未払ローンの収入、関連当事者 | - | |||||||
| 短期資金の元本返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未払ローンの支払い、関係者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| アット・ザ・マーケット・オファリングを通じて発行された普通株式からの収入 | - | |||||||
| アーンアウト負債の現金支払い | - | ( | ) | |||||
| 株式と新株予約権の私募です | - | |||||||
| 継続的な資金調達に使用され、提供された純現金 アクティビティ | ( | ) | ||||||
| 中止された財務活動に使用された純現金 | - | ( | ) | |||||
| 継続融資と廃止融資によって提供された（使用された）純現金の総額 アクティビティ | ( | ) | ||||||
| 現金と制限付現金の純額（減少）と増加額 | ( | ) | ||||||
| 年度初めの現金および制限付現金 | ||||||||
| 年末の現金と制限付現金 | $ | $ | ||||||
その 添付のメモは、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| 6 |
リライアンス グローバル・グループ株式会社と子会社
メモ 未監査の要約連結財務諸表へ
メモ 1。 事業の概要と重要な会計方針
リライアンス グローバル・グループ株式会社（以前はエトス・メディア・ネットワーク株式会社（「RELI」、「リライアンス」、または「当社」）として知られていました。 2013年8月2日にフロリダで法人化されました。
基礎 統合のプレゼンテーションと原則について
ザ・ 添付の未監査の要約連結財務諸表は、一般に認められている基準に従って作成されています 中間財務情報に関するアメリカ合衆国の会計原則（「米国会計基準」）と フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の説明。したがって、すべての情報と脚注が含まれているわけではありません 完全な財務諸表には米国会計基準で義務付けられています。経営陣の意見では、すべての調整（定期的な調整を含む） 公正なプレゼンテーションに必要な（見越金）が含まれています。これらの未監査の要約連結財務諸表は 会社に記載されている監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読んでください 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「フォーム10-K」）は、随時修正される可能性があります 時間まで。このフォーム10-Qで定義されていない大文字の用語は、フォーム10-Kで定義されている大文字の用語を指します。特定の事前 これらの要約連結財務諸表とその注記の期間勘定と残高は、適合するように再分類されました 今期のプレゼンテーションへ。
その 添付の未監査の要約連結財務諸表には、リライアンス・グローバル・グループ株式会社の口座とその全部の口座が含まれます 所有子会社。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。
流動性
として
2024年3月31日現在、当社が報告した現金と制限付現金の合計残高は約$でした
でも 負債またはエクイティファイナンスが許容できる条件で利用できるという保証はありません。会社は自社の財政状態を信じています そして、合理的かつ十分な資本調達能力。私たちの評価に基づくと、条件があるとは考えていません 全体として、当社が1年以内に継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけるような出来事 これらの財務諸表を証券取引委員会（「SEC」）に提出することについて。
使用 見積もりの
ザ・ 米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣が米国会計基準に影響する見積もりと仮定を行う必要があります 報告された資産、負債、収益と費用の金額、および財務諸表およびそれに付随する関連開示 メモ。経営陣は、過去の経験と、その状況下では合理的と思われる仮定に基づいて見積もりをしています。 実際の結果は、それらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
| 7 |
現金 と制限付現金
現金 そして、当社の要約連結貸借対照表に報告された制限付現金は、当社の要約連結貸借対照表に表示されている合計と調整されます キャッシュフロー計算書は以下の通りです：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| 現金および制限付現金の合計 | $ | $ | ||||||
フェア 金融商品の価値
レベル 1 — 同一の資産と負債の活発な市場における相場価格（調整前）を反映した観察可能なインプット
レベル 2 — 活発な市場における同一の資産や負債の相場価格以外のインプットで、直接確認することもできる または資産または負債の実質的に全期間にわたって間接的に。そして
レベル 3 — 資産または負債に関する観察不可能なインプット（仮定市場に関する経営陣自身の仮定を含む） 参加者は、リスクに関する仮定を含め、資産または負債の価格設定に使用します。
令状 負債：会社は、貸借対照表日にレベル3のワラント負債の公正価値を二項式で再測定します オプション価格モデル。以下は、観察できない重要な入力をまとめたものです。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 株価 | $ | $ | ||||||
| ボラティリティ | % | % | ||||||
| 有効期限までの時間 | ||||||||
| 配当利回り | % | % | ||||||
| リスクフリーレート | % | % | ||||||
ザ・ 以下は、賠償責任分類ワラントの公正価値を調整します：
| シリーズBのワラント負債 | プレースメント・エージェント・ワラント | 合計 | ||||||||||
| 期首残高、2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未実現（利益）損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 行使または交換されたワラント | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 期末残高、2023年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未実現（利益）損失 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 行使または交換されたワラント | - | - | - | |||||||||
| 期末残高、2024年3月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 8 |
アーンアウト 負債：当社は、レベル3の収益負債を評価するために2つの評価方法を利用しています。a）収益評価アプローチです。 とb）モンテカルロシミュレーション法。収入評価アプローチの主要な評価と観察不可能なインプットには、偶発的なものが含まれます 支払い手配条件、予測収益とキャッシュフロー、収益率、割引率、確率評価。
次の表は、アーンアウト負債の公正価値をまとめたものです 2024年3月31日および2023年12月31日に終了した期間については：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期首残高 — 1月1日 | $ | $ | ||||||
| 買収と和解 | - | ( | ) | |||||
| 期間調整: | ||||||||
| 公正価値 収益に含まれる変更* | ||||||||
| 普通株式で支払われるアーンアウト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収益は未払ローン、関連当事者に振り込まれました | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高 | - | |||||||
| 減少:現在の部分 | - | ( | ) | |||||
| 期末残高、現在の部分を差し引いたもの | $ | - | $ | - | ||||
| * |
収入 認識
ザ・ 次の表は、会社の収益を事業分野別に分類し、獲得したコミッションを示しています。
| 2024年3月31日に終了した3か月間 | 医療 | ライフ | 財産と死傷者 | 合計 | ||||||||||||
| EBS | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| USBA | - | |||||||||||||||
| CCS/UIS | - | - | ||||||||||||||
| モンタナ州 | - | |||||||||||||||
| フォートマン | ||||||||||||||||
| アルトルイス | - | |||||||||||||||
| クッシュ | - | - | ||||||||||||||
| 遺物交換 | ||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 9 |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | 医療 | ライフ | 財産と死傷者 | 合計 | ||||||||||||
| EBS | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| USBA | - | |||||||||||||||
| CCS/UIS | - | - | ||||||||||||||
| モンタナ州 | - | |||||||||||||||
| フォートマン | ||||||||||||||||
| アルトルイス | - | - | ||||||||||||||
| クッシュ | - | |||||||||||||||
| 遺物交換 | ||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ザ・ 以下は、総収益の 10% 以上を占めるお客様です。
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
| 保険会社 | 2024 | 2023 | ||||||
| プライオリティ・ヘルス | % | % | ||||||
| ブルークロスブルーシールド | % | % | ||||||
いいえ
他の単一の顧客が以上を占めている
収入 税金
ザの
会社が記録されました
として 2024年3月31日と2023年12月31日に、当社は評価引当金を全額支給しました 繰延税金資産が実現しない可能性が高いと当社が考えているため、純繰延税金資産に対して。
最近 発行された会計宣言
私たち 最近発行された会計上の声明が当社の財務諸表に重大な影響を与えるとは思っていません。
| 10 |
メモ 2。 のれんおよびその他の無形資産
ザ・ 次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日に終了した期間の当社ののれん残高を調整後にまとめたものです 廃止された事業については。
| グッドウィル | ||||
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 2023年12月31日時点でのれん減損が認められました | ( | ) | ||
| 2023年12月31日 | ||||
| 2024年3月31日 | $ | |||
資産 障がい:
2024年3月31日に終了した四半期中に、特定の無形資産が生息しました
もともと会社の事業体に移管された非継続事業から、事業を引き継ぐことが決定されました
価値が公正価値を超えているため、減損とみなされました。これらの無形資産は、顧客関係、そして社内の資産から構成されていました
ソフトウェアを開発して購入しました。それぞれの累積償却資産価値を差し引くと、
その 次の表は、会社の無形資産の主要カテゴリーと加重平均残額を示しています 2024年3月31日現在の期間：
| 加重平均残存償却期間（年） | 総帳簿価額 | 累積償却額 | 純帳簿価額 | |||||||||||||
| 商号と商標 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 社内開発ソフトウェア | ( | ) | ||||||||||||||
| 顧客との関係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 購入したソフトウェア | ( | ) | ||||||||||||||
| ビデオ制作資産 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 競業避止協定 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 11 |
ザ・ 次の表は、会社の無形資産の主要カテゴリーと加重平均残額を示しています 2023年12月31日現在の期間:
| 加重平均残存償却期間（年） | 総帳簿価額 | 累積償却額 | ネット 運送金額 | |||||||||||||
| 商号と商標 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 社内開発ソフトウェア | ( | ) | ||||||||||||||
| 顧客との関係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 購入したソフトウェア | ( | ) | ||||||||||||||
| ビデオ制作資産 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 競業避止協定 | ( | ) | ||||||||||||||
| 商号と商標 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
ザ・ 次の表は、2024年3月31日現在の、次の5年間とその後の各々における予想償却費用を反映しています。
| 12月31日に終了する年度は、 | 償却費用 | |||
| 2024年（今年の残りの期間） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | $ | |||
| 12 |
メモ 3。 長期債務と短期資金調達
長期 借金
ザ・ 長期債務の構成は次のとおりです。
3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| EBSとUSBAの買収のためのオークストリートファンディングLLCのタームローン、プライムレートの変動金利プラス | $ | $ | ||||||
| Oak Street Funding LLC CCSの買収のためのシニア担保償クレジットファシリティ、プライムレートの変動金利プラス | ||||||||
| オークストリート・ファンディング合同会社SWMTの買収のためのタームローン、プライムレートの変動金利プラス | ||||||||
| オークストリート・ファンディング合同会社のFIS買収のためのタームローン、プライムレートの変動金利プラス | ||||||||
| オークストリート・ファンディング合同会社ABC買収のためのタームローン、プライムレートの変動金利プラス | ||||||||
| Oak Street Funding LLCバラ買収のためのタームローン、プライムレートの変動金利プラス | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 減少:現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
オーク ストリートファンディングLLC — タームローンとクレジットファシリティー
| 12月31日に終了する会計年度は | 長期債務の満期 | |||
| 2024年（今年の残りの期間） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 合計 | ||||
| 控除：債務発行費用 | ( | ) | ||
| 合計 | $ | |||
| 13 |
短期 資金調達
ザル
会社には、保険料やCrMソフトウェアの購入などの融資項目に対して支払われるさまざまな短期手形があります。これらは通常です
12か月以内の期間にわたって均等に分割して支払われ、繰越金利は
メモ 4。 ワラント負債
シリーズ Bワラント
3月31日現在のシリーズb保証負債の実効行使価格は、
2024は0.63ドルで、2024年3月31日および2023年12月31日現在の16,303件のPAWワラントを含む未払い残高は173,660ドルでした
とそれぞれ268,993ドルは、要約連結貸借対照表のワラント負債勘定に記載されています。シリーズBワラントの条件に従い、2024年の第2四半期にシリーズBワラントが行使されます
価格が$から値下げされました
にとって
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した期間で、PAWワラントを含むシリーズBワラントで計上された純公正価値利益は
$
メモ 5。 公平
共通 株式
の 会社は発行する権限があります 普通株式、$ 額面金額です。発行済み普通株式および発行済み普通株式の各株 その所有者には、すべての株主総会に完全に参加し、どの株主に関する各事項について1票を投じる権利があります 普通株式に関して申告され支払われたすべての配当金およびその他の分配金について、議決権を行使し、配分する権利があります。 また、清算または解散時の法人の純資産にも含まれます。
中に 2024年の第1四半期に、当社が発行しました そのAtMプログラムを通じて共有し、 Abeyanceの株式コンバージョンに従って と 株式ベースの報酬用の株式。
として 2024年3月31日と2023年12月31日の、 そして それぞれ発行済普通株式。
| 14 |
アベイアンス 株式
中に 2024年3月31日に終了した四半期を、機関投資家からの要求に応じて、当社は転換しました Abeyanceの株式を 普通株式、それによって発行します その結果、残りの残高が 優れたアベイアンスの 2024年3月31日現在の株式。
2024年の第2四半期に、機関からの要請に応じて 投資家、会社は残りを転換しました Abeyance株を普通株式に変更し、発行済のAbeyance株式はゼロになりました。
シリーズ g ワラント
シリーズGワラントの条件に従い、2024年の第2四半期に、シリーズGワラントが行使されます
価格が$から値下げされました
で マーケットプログラム（「ATM」）
オン
2024年2月15日、当社はEFハットンと市場での発行販売契約（「AtM契約」）を締結しました
LLC（「代理人」）。これに基づき、会社は代理人を通じて、随時、合同会社の株式を提供および売却することができます
総募集価格が最大$の普通株式（「株式」）
中に
2024年の第1四半期に、会社は売却しました AtM契約に基づく普通株式、価格は$、受信します
収益は、$を差し引いたものです
その後
2024年の第1四半期に、当社はさらに1台を売却しました
AtM契約に基づく普通株式、受取金額、控除額
株式ベースです 報酬
合計 要約連結損益計算書の一般管理費に記録されている株式ベースの報酬費用 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間は と $、それぞれ。
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ベーシック 普通株主に適用される普通株式1株当たりの利益（「EPS」）は、普通株に適用される利益を割って計算されます 発行済普通株式の加重平均数による株主。
もし 営業損失があります。希薄化後のEPSは基本EPSと同じ方法で計算されます。同様に、会社がネットを持っていれば 収入ですが、普通株主が利用できる収入を計算する際に優先配当を調整すると、純損失になります 普通株主の場合、希薄化後のEPSは基本EPSと同じ方法で計算されます。
| 3 か月 | 3 か月 | |||||||
| 終了しました | 終了しました | |||||||
| 2024年3月31日 | 3月 31、2023 | |||||||
| 継続事業からの（損失）収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純利益（損失）継続事業、分子、基本計算 | ( | ) | ||||||
| ワラント負債の認識と公正価値の変化 | - | ( | ) | |||||
| 継続事業の純損失、分子、希薄化後の計算 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均普通株式、基本株式 | ||||||||
| シリーズBワラントの影響 | - | |||||||
| 加重平均普通株式、希薄化後 | ||||||||
| 普通株式1株あたりの収益（損失）— 基本 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 普通株式1株あたりの収益（損失）— 希薄化後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公正価値の変更による利益の取り消し 2023年3月31日の3か月間のシリーズBの保証負債は、希薄化後のEPS計算の分子に含まれます。 影響は希薄化するので、期待される影響を排除してください。
| 終了した3か月間 | ||||||||
3月31日、 2024 | 3月31日、 2023 | |||||||
| 発行済普通ストックオプションの対象となる株式 | ||||||||
| 発行済みのシリーズA新株予約権の対象となる株式 | ||||||||
| 発行済みのシリーズBワラントとPAWの対象となる株式 | - | |||||||
| 発行済みのシリーズF新株予約権の対象となる株式 | - | |||||||
| 発行済みのシリーズG新株予約権の対象となる株式 | - | |||||||
| PAワラントの対象となる株式 | ||||||||
| 権利が確定していない株式報奨の対象となる株式 | ||||||||
メモ 7。 リース
運営しています
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のリース費用は
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未来 これらのオペレーティングリースに基づく最低リース料は以下のとおりです。
| 2024年3月31日に終了する期間 | オペレーティングリース義務 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | - | |||
| 割引なしのオペレーティングリース支払い総額 | ||||
| 控える:帰属 | ||||
| オペレーティングリース負債の現在価値 | $ | |||
メモ 8。 コミットメントと不測の事態
リーガル 不測の事態
その
会社は、主張されているか否かを問わず、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きや請求の対象となります。
これらの主張の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣はこれらの問題のいずれの結果も信じていません
当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼし、したがって
アーンアウト 負債
ザ・ 以下は、2024年3月31日および12月に終了したそれぞれの期間における当社の収益負債残高の変更の概要です 31、2023年:
| フォートマン | モンタナ州 | アルトルイス | クッシュ | バーラ | 合計 | |||||||||||||||||||
| 期末残高 2023年12月31日 | $ | - | $ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||
| 支払いによる変更 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 公正価値調整による変化 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 普通株式で支払えます | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 未払貸付金、関係者への送金* | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期末残高 2024年3月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| フォートマン | モンタナ州 | アルトルイス | クッシュ | バーラ | 合計 | |||||||||||||||||||
| 期末残高 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 支払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 見積もりと公正価値の調整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 普通株式で支払えます | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 未払ローン、関係者に再分類* | ( | ) | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期末残高 2023年12月31日 | $ | - | $ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||
| * |
| 17 |
メモ 9。 関連当事者取引
ザ・
会社、サウスウェスタン・モンタナ・インシュアランス・センターLLC、モンタナ州の有限責任会社（以下「子会社」）、サウスウェスタン州
モンタナ州の法人、モンタナ・ファイナンシャル・センター社（以下「売主」）、ジュリー・A・ブロックキー（「所有者」）、
当社、子会社、販売者（以下「当事者」）と総称して、4月頃に購入契約を締結しました
2019年1月1日（「購入契約」）。これにより、当社は購入に含まれる事業と特定の資産を購入しました
契約。2023年9月29日、両当事者は購入契約の最初の修正（「修正第1条」）を締結しました。
憲法修正第1条に従い、両当事者は残りの合計残高を$にすることで合意しました
その 次の表は、未払ローン、関連当事者の当座預金と非経常収支、および関連する支払利息をまとめたものです 要約に記載されているように、2024年3月31日および2023年12月31日に終了した3か月間の現在の当事者アカウント 連結貸借対照表と要約連結損益計算書はそれぞれ：
現在の未払ローンの部分、 関連当事者 | 未払ローン、関係者、 現在の部分を減らします | 興味 経費、関係者 | ||||||||||||||||||||||
| 関連当事者 | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | 3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | 3月31日、 2024 | 3月31日、 2023 | ||||||||||||||||||
| 従業員への融資 | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||
| バーラ | $ | |||||||||||||||||||||||
| フォートマン | - | |||||||||||||||||||||||
| モンタナ州 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
ノート 10。 後続のイベント
2024年5月14日、当社は株式を発行しました
スペトナー・アソシエイツ（「スペトナー」）を買収するための交換契約、日付は
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
[概要]
リライアンス Global Group, Inc.（以下「当社」）は、保険市場でも事業に従事する多角的な企業として運営されています。 その他の関連セクターと同様。私たちの焦点は、当初は主に焦点を当てた積極的な買収戦略を追求することによって会社を成長させることです 卸売および小売保険代理店について。
に 保険部門、私たちの経営陣は、いくつかの州で保険ポートフォリオの取得と管理にも豊富な経験を持っています。 ニッチ市場をターゲットにした専門プログラムを開発しています。私たちの主な戦略は、特定のリスクを特定してアービトラージの機会に報いることです そして、これらを全国的なプラットフォームで発展させ、それによって収益とリターンを増やし、過小評価されている卸売業を特定して買収します そして、成長しているセグメントやサービスの行き届いていないセグメントで事業を展開し、事業を拡大および最適化し、資産を獲得している小売保険代理店 中間キャッシュフローを生み出しながら価値を高めます。
として 成長と買収戦略の一環として、付加価値のある買収機会を求めて現在の保険市場を引き続き調査しています。 2024年3月31日現在、9つの保険代理店を買収しました。
以上 今後12か月間は、保険市場での継続的な資産取得を通じて、事業の拡大と成長に注力する予定です。 そして、地理的拡大と市場シェアの拡大による現在の保険事業の有機的成長、より具体的には、2024年5月14日、当社は署名を発表しました 定評のある福利厚生登録会社であるスペトナー・アソシエイツ（「スペトナー」）を買収する最終合意です。 BenManageの福利厚生登録会社を通じて、全国の75,000人以上の従業員に自発的な福利厚生を提供する大手プロバイダーです アメリカ合衆国。2024年5月14日付けの両当事者による証券取引契約（「SE契約」）に従って そのため、当社は、(i) 普通株式の発行済み株式および発行済み株式の80％（80％）を取得するものとします。額面価格は1株あたり1.00ドルです。 13,714,286ドルのスペトナー（「スペトナー普通株式」）の株式（これは800万ドルの現金で支払われます） 会社の普通株式の特定の株式の発行、および会社の約束手形の発行、および（ii）スペトナー普通株式の残りの20％（20％）を所定の金額で取得する唯一の選択肢がある EBITDAの倍数に基づく金額。
さらに、 私たちは2021年に5MinuteInsure.com（「5MI」）のインシュアテックプラットフォームを立ち上げ、全国的なフットプリントを拡大しました。5MIは 消費者がすぐに見積もりを比較できる、企業と消費者のポータルとして当社が開発したハイテク独自のツール 複数の通信事業者が、自動車保険や住宅保険を時間効率的かつ効果的に購入します。5MIは増え続ける数を利用します オンライン買い物客で、高度な人工知能とデータマイニング技術を利用して、競争力のある保険見積もりを提供しています 消費者からのデータ入力は最小限で、約5分で。このプラットフォームは2021年の夏に発売され、現在稼働しています 46の州で、評価の高い保険会社を最大30社までカバーしています。
と Barraの買収に伴い、企業間（「B2B」）のインシュアテックプラットフォームおよび代理店パートナーであるRELI Exchangeを立ち上げました 5MinuteInsure.comの人工知能とデータマイニングのバックボーンに基づいて構築されたネットワーク。RELI Exchangeを通じて、私たちは代理店に参加します パートナー様に、その事業に特化したホワイトラベルの貼付、設計、ブランド化されたInsurTechプラットフォームを提供します。これは組み合わされます 代理店パートナーとその顧客に、国内の複数の通信事業者からの見積もりを提供することで、デジタルとヒューマン能力を最大限に引き出します 分。RELI Exchangeは創業以来、エージェント名簿を 130% 以上増やしてきました。
事業運営
私たちは「一社」戦略を採用しました。それによってリライアンスは 所有および運営する代理店が一体となって1つのまとまりのあるユニットとして運営されているため、効率的かつ効果的なクロスセリング、クロスコラボレーションが可能になります。 そして会社の人的資本の効果的な配置。この戦略は、会社の市場全体の強化も目的としています 米国全土に拠点を置き、すべての事業分野はRELI Exchangeブランドで運営されています。エージェントとクライアントに利益をもたらすことが期待されています 運送業者との関係を改善することで、取引量の増加によるコミッションとボーナス契約の改善につながります。アプローチ また、多様な保険契約を確保するRELI Exchange代理店パートナーの能力を強化し、クロスセルの増加を促進します 機会。この統一戦略により、同社は増加する買収の迅速な拡大と統合、事業拡大が可能になります 業界へのリーチ。
ビジネス 傾向と不確実性
その 保険仲介業は非常に競争が激しく、私たちは顧客や保険会社をめぐって多くの企業と積極的に競争しています。 その多くは、保険会社と関係があるか、ニッチな保険市場で大きな存在感を示しており、それによって保険会社が恩恵を受ける可能性があります 私たちよりも有利です。その他の競争上の懸念事項には、当社の製品とサービスの品質、価格設定、能力などがあります お客様の中には、自己保険に加入したり、テクノロジー企業が保険仲介事業に参入したりする人もいます。いくつかの保険 企業は、主に個人に保険を直接販売しており、代理店やブローカーに手数料を支払っていません。
金融 インストゥルメント
その 2024年3月31日現在の会社の金融商品は、デリバティブワラントで構成されています。これらは、開始/発行時点で公正価値で会計されています 日付、およびその後の各貸借対照表日現在の公正価値。公正価値の変動はすべて営業外（現金以外）利益として計上されます または損失。
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保険 オペレーション
私たちの 保険業務は、米国全土の保険代理店の買収と管理に重点を置いています。私たちの主な焦点は、特定することです 成長中またはサービスの行き届いていないセグメント（ヘルスケアやメディケアを含む）で事業を展開している、過小評価されている卸売および小売保険代理店 個人および商業保険ラインと同様に）。その後、全国的なプラットフォームでの事業拡大と改善に注力します 中間キャッシュフローを生み出しながら資産価値の上昇を達成するための業務効率化。保険部門では、私たちの経営陣が チームは100年以上にわたり、複数の州で保険ポートフォリオの取得と管理、および専門分野の開発に携わってきました ニッチ市場をターゲットとするプログラム。私たちは、その会社が認める卸売および小売保険代理店を買収することで、これらの目標を達成する予定です。 保険会社は保険リスクを負わないので、（保険会社とは対照的に）良い購入機会となります。取得したら、 相乗的な構造で収益と利益を増やすために、それらを全国的なプラットフォームで開発する予定です。会社は最初は ヘルスケアやメディケア、個人保険、商業保険など、サービスが行き届いていない、または成長しているセグメントに焦点を当てています 行。
保険 買収と戦略的活動
として 貸借対照表の日に、複数の保険仲介会社を買収しました（下の表を参照）。買収戦略が続くにつれて、 保険業界でのリーチにより、より低い料金を提供できるようになり、競争力を高めることができます 業界内で。この戦略を推進するために、2024年5月14日、当社は買収のための証券取引契約を締結しました 現金、株式、約束手形の発行については、スペトナー・アソシエイツ（「スペトナー」）です。Spetnerは定評のある福利厚生制度です BenManageの福利厚生登録会社を通じて、75,000人以上の従業員に自発的な福利厚生を提供する大手企業です アメリカ全土で。取引の完了には、標準的かつ規定されたクロージングが適用されます。「注 10」を参照してください。財務諸表の「その後の出来事」 フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれています。
| 取得済み | リライアンス 100% 管理対象企業 |
日付 | 場所 | ライン ビジネスの | ||||
| 米国。 ベネフィット・アライアンス合同会社（USBA） | USベネフィット・アライアンス合同会社 | 10月 24、2018年 | ミシガン州 | 健康 保険 | ||||
| 従業員 ベネフィット・ソリューションズ合同会社（EBS） | 従業員福利厚生ソリューション、LLC | 10月 24、2018年 | ミシガン州 | 健康 保険 | ||||
| コマーシャル インシュアランス・エージェンシー合同会社のソリューション（CCSまたはコマーシャル・ソリューション） | コマーシャル・カバレッジ・ソリューションズ合同会社 | 12月 1、2018年 | 新規 ジャージー | P&C — トラック運送業界 | ||||
| サウスウェスタン モンタナ保険センター株式会社（モンタナ州南西部またはモンタナ州） | サウスウェスタンモンタナ保険センター、LLC | 4月 1、2019 | モンタナ州 | グループ 健康保険 | ||||
| フォートマン 保険代理店、LLC（フォートマンまたはフォートマン保険） | フォートマン・インシュアランス・ソリューションズ合同会社 | 五月 1、2019 | オハイオ州 | P&C と健康保険 | ||||
| アルトルイス 福利厚生コンサルタント株式会社（Altruis） | アルトルイス・ベネフィット・コーポレーション | 9月 1、2019 | ミシガン州 | 健康 保険 | ||||
| は エージェンシー、合同会社（UIS） | USエージェンシー合同会社 | 8月 17、2020 | 新規 ヨーク | P&C — トラック運送業界 | ||||
| J.P。 クッシュ・アンド・アソシエイツ株式会社（クッシュ） | クッシュ・ベネフィット・ソリューションズ合同会社 | 五月 1、2021 | ミシガン州 | 健康 保険 | ||||
| バーラ & アソシエイツ、合同会社 | レリー・エクスチェンジ、合同会社 | 4月 26、2022年 | イリノイ州 | 健康 保険 |
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最近 開発
非GAAPベースです 対策
その 会社は、規制Gで定義されている非GAAP財務指標の定義を満たす特定の財務指標を信じています SECの規則には、重要な補足情報を提供してください。つまり、当社の主要な財務実績指標である調整後EBITDA（「AEBITDA」） は、GAAPに従って作成された指標に従わない、またはそれに代わる非GAAP財務指標です。「エビトダ」 は、利息、税金、減価償却費（EBITDA）を控除する前の収益と定義され、さらに概説されているように追加の調整を加えたものです 以下では、調整後EBITDA（または「AEBITDA」）の結果が得られます。当社は、AEBITDAを重要な財務指標と見なしています。なぜなら 会社の営業利益、現金影響を受けた収益、経常収益と営業の質を示す有意義な財務指標 報告期間全体にわたるパフォーマンス。他の会社は調整後EBITDAを私たちとは異なる方法で計算する場合があり、そのためその有用性が制限される可能性があります 業界の他の企業との比較基準として。AEBITDAは、経営陣がそれに加えて使用したり、組み合わせて使用したりします（そして 代わりに）、GAAPに従って結果が表示されます。経営陣はAEBITDAを使用して会社の運営を評価します 報告期間にわたる収益やコスト削減策を実施したことのメリットを含む業績。AEBITDAを発表しました 経営成績のより完全な分析が可能になり、投資家の助けになると考えているので、補足的な開示としてのみです そして、アナリストは、私たちにはない項目を除外して、報告期間全体の業績を一貫して比較しています は、当社の中核的な業績を示す指標だと考えています。規則Gに従い、そのような情報の説明が提供されています 以下に、この補足的な非GAAP財務情報と当社の最も比較可能なGAAP情報との表形式の照合を示します は、フォーム10-Qのこのレポートの「経営成績」に含まれています。
私たち 以下の項目を除外し、以下の項目が当社の非GAAP財務指標のAEBITDAを定義します。
| ● | 興味 および関連当事者の支払利息：会社の中核事業とは無関係で、より意味のある補足情報を提供するために除外されています 会社の中核業務実績について。 | |
| ● | 減価償却 と償却：現金以外の費用。会社の中核事業に関するより有意義な補足情報を提供するため除きます 運用実績。 | |
| ● | グッドウィル および/または資産の減損：現金以外の費用。会社に関するより有意義な補足情報を提供するため除きます コア・オペレーショナル・パフォーマンス。 | |
| ● | 株式ベースです 報酬：従業員とサービスプロバイダーに提供される現金以外の報酬。より有意義な補足を提供するため除く 会社のコアキャッシュが影響を受ける経営成績に関する情報。 | |
| ● | 変更します （）推定買収収益支払額：アーンアウト負債は、偶発的な買収時に売主が負う負債です 将来の収益について。これらの負債は各報告期間で評価され、その変化は利益または損失として報告されます 連結損益計算書における買収予定収益買掛金勘定の変更。利益または損失は現金以外です。 ボラティリティが高く、全体的には継続的な事業とは関係がないと見なされるため、より意味のあるものを提供するためには除外されています 会社の中核業務実績に関する補足情報。 | |
| ● | 認識 およびワラント負債の公正価値の変動：この勘定には、評価されるデリバティブワラント負債の変動が含まれています 各報告期間で、利益または損失のいずれかになる可能性があります。期間の変更は現金には影響せず、変動が激しい可能性があります。 およびは進行中の事業とは無関係であるため、より意味のある補足情報を提供するために除外されています 会社の中核業務実績。 | |
| ● | その他 収益（費用）、純額：非日常的な収入または費用、およびその他の個別のデミニミス項目を含むため、除外されます 会社の中核事業とは無関係です。 | |
| ● | 取引費用：これには、合併、買収に関連する費用が含まれます。 資金調達、借り換え、および債務の修正または修正。これらの費用は、会社の主要業務とは無関係であり、 は、会社の中核的な業績に関するより有意義な補足情報を提供するために除外されています。 | |
| ● | 非経常費用：この口座には、非経常非営業費用が含まれています 製造中止に関与した第三者に対して当社が提起した訴訟で発生した費用に関連する項目 会社の中核事業実績に関するより有意義な補足情報を提供するため、業務内容を除外しています。 | |
| ● | 損失 税引前の非継続事業から：この勘定には、非継続事業および廃止後の純業績が含まれています。 会社の継続的な事業とは無関係であるため、より意味のある補足情報を提供するために除外されています 会社の中核業務実績。 |
参照する に、純利益（損失）利益とAEBITDAの調整を行います。以下の表形式で示されています。
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結果 オペレーションの
依存 グローバルグループ株式会社と子会社
統合されました 運用明細書、分析
比較 2024年3月31日に終了した3か月から2023年3月31日に終了した3か月間のうち
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 価値変動 | 変動率 | 説明 | ||||||||||||||
| コミッション収入 | $ | 4,082,438 | $ | 3,939,103 | $ | 143,335 | 4 | % | 主に持続的な有機的成長によるコミッション収入の増加です。 | |||||||||
| コミッション経費 | 1,276,542 | 1,083,326 | 193,216 | 18 | % | コミッション費用の増加は、主にコミッション収入の増加と活動と相関しています。 | ||||||||||||
| 給与と賃金 | 1,831,662 | 1,755,894 | 75,768 | 4 | % | 給与と賃金の増加は、標準的な年間インフレ調整後の給与に関連しています。 | ||||||||||||
| 一般管理費（「G&A」） | 1,374,890 | 837,766% | 537,124 | 64 | % | G&Aの増加は、買収関連コストと規制コンプライアンスコストの増加によるものです。 | ||||||||||||
| マーケティングと広告（「M&A」） | 127,042 | 136,571 | (9,529 | ) | -7 | % | M&Aの費用は前年とほぼ同じです。 | |||||||||||
| 推定買収収益支払額の変動 | 47,761 | 476,692 | (428,931 | ) | -90 | % | 推定買収収益支払額は、推定端末支払い額とその公正価値の調整により減少します。 | |||||||||||
| 減価償却と償却 | 534,152 | 653,778 | (119,626 | ) | -18 | % | 減価償却費の減少は、当期の資産の減損によるものです。 | |||||||||||
| 資産減損 | 3,922,110 | - | 3,922,110 | 資産減損の増加は、特定の無形資産の減損によるものです。 | ||||||||||||||
| 営業費用の合計 | 9,114,159 | 4,944,027 | 4,170,132 | 84 | % | |||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||
| 事業による損失 | (5,031,721) | ) | (1,004,924) | ) | (4,026,797) | ) | 401 | % | ||||||||||
| - | ||||||||||||||||||
| その他（費用）収入 | - | |||||||||||||||||
| 支払利息 | (369,677) | ) | (351,823) | ) | (17,854) | ) | 5 | % | 支払利息の増加は、主に全体的な金利の上昇によるものです 環境と新規買収関連の債務融資。 | |||||||||
| 支払利息、関連当事者 | (40,609) | ) | (41,477さん) | ) | 868 | -2 | % | 主に、高額の利息が発生したことによる関連当事者の利息の減少 ローン残高が支払われました。 | ||||||||||
| その他の収益、純額 | 11 | 3,949 | (3,938) | ) | -100 | % | その他の収入（費用）は、主に特定の経常外収益により減少します そして重要ではない他の収入源。 | |||||||||||
| ワラント負債の認識と公正価値の変化 | 95,333 | 4,266,231 | (4,170,898 | ) | -98 | % | 公正価値で保有されるデリバティブワラント負債の公正価値変動による利益の減少。 | |||||||||||
| その他の (費用) 収入の合計 | (314,942) | ) | 3,876,880 | (4,191,822) | ) | -108 | % | |||||||||||
| 税引前継続事業からの収益（損失） | (5,346,663 | ) | 2,871,956 | (8,218,619 | ) | -286 | % | |||||||||||
| 非継続事業からの税引前収益（損失） | - | (4,660,494 | ) | 4,660,494 | -100 | % | 損失の減少は、主に非継続事業の完全な清算によるものです。 | |||||||||||
| 純損失 | $ | (5,346,663 | ) | $ | (1,788,538 | ) | (3,558,125 | ) | 199 | % | ||||||||
| 非GAAP指標 | ||||||||||||||||||
| エビトダ | (73,654) | ) | 169,343 | (242,997) | ) | -143 | % | AEBITDAの変動は上記の要因の影響を受けます。 | ||||||||||
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非GAAPベース 純利益（損失）からAEBITDAへの調整
ザ・ 次の表は、2023年12月31日に終了した年度の純利益（損失）からAEBITDA（調整後EBITDA）への調整を示しています。 2022年12月31日です。
| 四半期は終了しました | 四半期は終了しました | |||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 純損失 | $ | (5,346,663 | ) | $ | (1,788,538 | ) | ||
| 調整: | ||||||||
| 利息および関連当事者の利息費用 | 410,286 | 393,300% | ||||||
| 減価償却と償却 | 534,152 | 653,778 | ||||||
| 資産減損 | 3,922,110 | - | ||||||
| 株式ベースの報酬の従業員、取締役、サービスプロバイダー | 154,912 | 43,797 | ||||||
| 推定買収収益支払額の変動 | 47,761 | 476,692 | ||||||
| その他の収益、純額 | (11) | ) | (3,949) | ) | ||||
| ワラント負債の認識と公正価値の変化 | (95,333 | ) | (4,266,231 | ) | ||||
| 取引費用 | 253,893 | - | ||||||
| 非経常費用 | 45,239 | - | ||||||
| 非継続事業からの税引前損失 | - | 4,660,494 | ||||||
| 調整総額 | 5,273,009 | 1,957,881 | ||||||
| エビトダ | $ | (73,654) | ) | $ | 169,343 | |||
流動性 と資本資源
として 2024年3月31日現在、当社の現金残高は約2,113,000ドル、運転資金不足は約12万ドルでした。 2023年12月31日の現金残高は約2,739,000ドル、運転資本は約1,189,000ドルでした。 2024年の第1四半期に、当社は販売代理店としてEF Huttonと市場発行販売契約を締結しました（ 「AtM契約」）に基づき、当社は販売代理店を通じて、その普通株式を随時提供および売却することができます 総募集価格が最大858,637ドルの株式（「株式」）。AtM契約に基づき、会社は販売代理店に、AtM契約に基づく普通株式の売却の総収入総額の3.5％に相当する手数料を支払います。
2024年3月31日に終了した四半期に、当社はAtM契約に基づいて187,614株の普通株式を0.6891ドルの価格で売却し、販売代理店の手数料と手数料4,636ドルを差し引いた124,649ドルの収益を受け取りました。2024年3月31日現在、AtM契約に基づいて販売が許可されている正味残額は729,352ドルでした。
中に 2024年4月1日から2024年5月20日までの期間、当社はAtM契約に基づいて1,320,829株の普通株式を売却し、受領しました 収益は、15,905ドルの代理店手数料と385,052ドルの手数料を差し引いたものです。5月20日現在、売却が許可されている正味残高 ATM契約では328,395ドルでした。
シリーズBワラントの条件に従い、 シリーズGワラント、2024年の第2四半期に、シリーズBワラントとシリーズGワラントの行使価格がそれぞれ引き下げられました 当社の普通株式の希薄化的発行により、1株あたり0.63ドルと0.6562ドルが1株あたり0.26ドルと0.26ドルになりました。
インフレーション
ザル 会社は通常、人件費、従業員福利厚生など、インフレに敏感な特定の営業費のコスト上昇の影響を受ける可能性があります。 と施設リース。当社は、インフレが将来の価格設定と営業費用に重大な影響を与える可能性があると考えています 経済状況と現在のインフレ率によるものです。
オフバランス シートアレンジメント
私たち 規則S-kで定義されているように、貸借対照表外の取り決めはありません。
現金 フロー
3 か月が終了 3月31日、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (204,382 | ) | (1,064,878 | ) | |||
| 投資活動に使用された純現金 | (29,444 | ) | (96,297) | ) | ||||
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (392,100) | ) | 2,805,700 | |||||
| 現金、現金同等物、および制限付現金の純増加（減少） | $ | (625,926 | ) | $ | 1,644,525です | |||
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運営しています アクティビティ
ネット 2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は、使用された純キャッシュフローと比較して約204,000ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の約110万ドルの営業活動。使用された現金には、およそ純損失が含まれています 5,347,000ドル。約3,922,000ドルの資産減損に関連する約5,142,000ドルの非現金調整による減少、収益 約95,000ドルのワラント負債の認識と公正価値の変動、約95,000ドルの減価償却費について 534,000ドル、その他の小額の調整額は合計約79,000ドル、純運転資本の変動による現金の純増額 約702,000ドルのアイテム。
投資しています アクティビティ
中に 2024年3月31日に終了した3か月間、投資活動に使用されたキャッシュフローは、投資活動に使用されたキャッシュフローと比較して約29,000ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間の約96,000ドルの投資活動。使用される現金は主に 資産と設備の購入。
資金調達 アクティビティ
中に 2024年3月31日に終了した3か月間、財務活動に使用されたおおよその現金は、約2.8ドルでしたが、約392,000ドルでした 2023年3月31日に終了した3か月間に100万ユーロが提供されました。財務活動に使用された純現金は、普通預金からの収益に関連しています AtM契約に従って発行された株式の総額は約125,000ドルで、純負債元本で相殺されました。 約517,000ドルの短期資金調達、および関連当事者買掛金の返済。
重要な 会計方針と見積もり
私たち 注記2に当社の重要な会計方針を説明してください。 重要な会計方針の要約、連結対象ノートの 財務諸表、および項目7の重要な会計上の見積もり、 経営陣による財政状態の議論と分析 と経営成績、2023年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に記載されています。重要なことはありませんでした 2023会計年度末以降の、当社の重要な会計方針または重要な会計上の見積もりの変更。
アイテム 3。市場リスクに関する量的および質的開示。
ない 該当します。
アイテム 4。統制と手続き
評価 開示管理と手続きの
その 証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理と手続き」という用語 改正された1934年の（「取引法」）とは、情報を確実に保護するために設計された管理と手続きを指します 取引法に基づいて会社が提出または提出する報告書は、記録、処理、要約される際に会社が開示する必要があります そして、SECの規則とフォームで指定された期間内に報告されました。開示管理と手続きには以下が含まれます、含みません そのような情報が蓄積され、会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された制限、管理、および手順、 必要な開示について適時に決定できるように、必要に応じてその最高経営責任者および最高財務責任者を含めてください。 経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、どのような統制や手順でも合理的な保証しか提供できないことを認識しています 目標を達成し、経営陣は必然的に可能な費用対効果の関係を評価する際にその判断を適用します 管理と手順。
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私たちの 最高経営責任者と最高財務責任者は、現在のところ、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しています 2024年3月31日、それが有効であると判断しました。
変更 財務報告の内部統制
2024会計年度中に、当社は内部統制を改訂しました そののれん評価プロセスにより、中間日に実施された試験はすべて財務諸表に繰り越されます 報告日。上記以外に、財務報告に関する当社の内部統制には、このような用語のような変化は他にありません は、直近に終了した会計四半期中に、取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています。対象となるのは この報告のうち、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いもの。
一部 II
アイテム 1。法的手続き。
私たち は、主張されているか否かを問わず、通常の業務過程で生じる、さまざまな法的手続きや請求の対象となります。一方 これらの主張の結果を確実に予測することはできません。経営陣は、これらの問題のいずれの結果もどうなるとは考えていません 当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼし、したがって法的不測の事態はない 2024年3月31日時点で発生しています。保険仲介業界に関連する訴訟は珍しいことではありません。そんなわけで、私たちは時々 そのような訴訟の対象となっています。このような訴訟の範囲や結果については、いかなる保証もできません 未来。
アイテム 1A。リスク要因。
私たちの普通株への投資には高度な学位が必要です リスクの。年次報告書に含まれるパートI、項目1A、「リスク要因」に開示されている情報を慎重に検討する必要があります 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kのレポート。以下に開示されている場合を除き、リスクによる重大な変化はありません 2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に開示されている要因。随時修正されます。
未払いの全部または任意の数の行使 シリーズGワラントは、当社の普通株式の株主保有量を希薄化することがあります。
4,210,528件のシリーズGワラントを発行しました 当社の普通株式4,4210,528株を1株あたり0.6562ドルの初期行使価格で購入する権利については、価格を引き下げました シリーズGワラントの条件に基づく価格リセット条項に従い、2024年5月10日に発効した1株あたり0.26ドルで、 AtMに基づく当社の普通株式の発行当社の株主はさらなる希薄化の対象となる可能性があります シリーズGワラントの行使時に。さらに、シリーズGワラントの行使とその後の普通株式の売却 それによって発行された株式は、株主が得ることができる価格を含め、当社の普通株式の市場に悪影響を及ぼす可能性があります 彼らの株式について。さらに、当社の株主は、行使時に当社の普通株式への投資額が希薄化する可能性があります シリーズGワラントの。
普通株式の数 シリーズGワラントの行使時に発行されるは、現在発行されている普通株式と比較して重要であり、原因となる可能性があります 普通株式の市場価格の下落圧力。
発行可能な普通株式の数 発行済みのシリーズGワラントの行使は、現在発行されている普通株式の数に比べて重要です。 シリーズGワラントの保有者がいつでもかなりの数の株式を市場に売却することを決定した場合、 当社の普通株式の市場価格を下げずに株式を購入するには、市場の需要が十分ではありません。さらに、継続的に 当社の普通株式の通常の取引量、または在庫状況を超える多数の株式の市場への売却 このような大量の株式は、長期にわたって当社の普通株式の取引市場を押し下げる可能性があります。
アイテム 2。株式の未登録売却と収益の使用。
何もありません これは、SECへの提出書類ではこれまで開示されていませんでした。
アイテム 3。シニア証券のデフォルトです。
ない 該当します。
アイテム 4。鉱山の安全に関する開示。
ない 該当します。
アイテム 5。その他の情報。
ない 該当します。
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アイテム 6。展示品
ザル このフォーム10-Qには、次の展示品が提出されています。
| 展示 いいえ。 | 説明 | |
| 10.1 | 2023年9月29日付けの、リライアンス・グローバル・グループ株式会社、サウスウェスタン・モンタナ・インシュアランス・センター合同会社、サウスウェスタン・モンタナ・ファイナンシャル・センター株式会社、およびジュリー・A・ブロックキーによる購入契約の修正 #1（2023年10月4日に証券取引委員会に提出された登録者の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 10.2 | 2024年5月14日付けのリライアンス・グローバル・グループ株式会社、ジョナサン・S・スペトナー、ミシェル・スペトナー、スペトナー・アソシエイツ社による証券取引契約（2024年5月15日に証券取引委員会に提出された登録者のフォーム8-kの最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。 | |
| 31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | |
| 31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | |
| 32.1** | 第1350条最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | |
| 101.インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.CAL* | インライン XBRLタクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ文書 | |
| 101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書 | |
| 101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104 | カバー ページインタラクティブデータファイル（IXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
*提出済み こっそりと
**家具付き これで
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署名
に従って 1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に正式に署名させました 署名した人は正式に承認されました。
| リライアンス グローバルグループ株式会社 | ||
| 日付: 2024年5月20日 | 作成者: | /s/ エズラ・ベイマン |
| エズラ ベイマン | ||
| チーフ 執行役員 | ||
| (プリンシパル 執行役員) | ||
| 日付: 2024年5月20日 | 作成者: | /s/ ジョエル・マルコビッツさん |
| ジョエル マルコビッツさん | ||
| チーフ 財務責任者 | ||
| (プリンシパル 財務責任者および最高会計責任者) | ||
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