両方とも20240331x10q

偽--12-31Q120240001275101http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssets0001275101米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310001275101米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001275101米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-03-310001275101米国会計基準:追加払込資本構成員2024-03-310001275101米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-03-310001275101米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001275101米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001275101米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310001275101米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310001275101米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001275101米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310001275101SRT: 採用調整メンバーの累積有効期間米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001275101米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001275101米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001275101米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001275101米国会計基準:普通株式会員2024-03-310001275101米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001275101米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001275101米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001275101BOTJ: インセンティブプランメンバー2024-03-310001275101BOTJ: インセンティブプランメンバー2023-03-310001275101SRT: 最大メンバー数BOTJ: 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IRLC アセットメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員BOTJ：プルスルーレートメンバーの測定入力範囲US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバー2024-03-310001275101米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-03-310001275101米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310001275101BOTJ: IRLC アセットメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員BOTJ：プルスルーレートメンバーの測定入力範囲US-GAAP: 市場アプローチ評価手法メンバー2023-12-310001275101米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001275101米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001275101米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-01-012024-03-310001275101米国会計基準:営業セグメントメンバーBOTJ：住宅ローン会員2024-03-310001275101米国会計基準:営業セグメントメンバーBOTJ: 投資顧問サービス会員2024-03-310001275101米国会計基準:営業セグメントメンバーBOTJ: コミュニティバンキング会員2024-03-310001275101米国会計基準:営業セグメントメンバーBOTJ：住宅ローン会員2023-03-310001275101米国会計基準:営業セグメントメンバーBOTJ: 投資顧問サービス会員2023-03-310001275101米国会計基準:営業セグメントメンバーBOTJ: コミュニティバンキング会員2023-03-3100012751012023-03-3100012751012022-01-012022-12-3100012751012024-05-1700012751012023-01-012023-12-310001275101米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2024-03-310001275101SRT：スタンダード・プアーズBBB格付けメンバー2024-03-310001275101SRT：スタンダード・プアーズAの格付けメンバー2024-03-310001275101SRT：スタンダードプアーズのSAA格付けメンバー2024-03-310001275101SRT：スタンダード・プアーズのSAA格付けメンバー2024-03-310001275101BOTJ：上場国内企業のメンバー2024-03-310001275101BOTJ: 評価のないメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：住宅ローン会員US-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：住宅ローン会員us-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：住宅ローン会員米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：住宅消費者建設メンバーですUS-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：住宅消費者建設メンバーですus-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：住宅消費者建設メンバーです米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・オープンエンドメンバーUS-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・オープンエンドメンバーus-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・オープンエンドメンバー米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・クローズドエンドメンバーUS-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・クローズドエンドメンバーus-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・クローズドエンドメンバー米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローンの所有者占有メンバーUS-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローンの所有者占有メンバーus-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローンの所有者占有メンバー米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローン非所有者占有会員US-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローン非所有者占有会員us-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローン非所有者占有会員米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業建設業のメンバーUS-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業建設業のメンバーus-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業建設業のメンバー米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーUS-GAAP：住宅ローン会員2024-03-310001275101US-GAAP：住宅ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：住宅消費者建設メンバーです2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・オープンエンドメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバーBOTJ：コンシューマー・クローズドエンドメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローンの所有者占有メンバー2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業用住宅ローン非所有者占有会員2024-03-310001275101US-GAAP：商業用不動産ポートフォリオセグメントメンバーBOTJ：商業建設業のメンバー2024-03-310001275101米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーUS-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバーus-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101US-GAAP：サブスタンダードメンバー2024-03-310001275101us-gaap：スペシャルメンションメンバー2024-03-310001275101米国会計基準：パスメンバー2024-03-310001275101米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2024-03-3100012751012023-01-012023-03-3100012751012024-03-3100012751012023-12-3100012751012024-01-012024-03-31両方:セグメントISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアエクセルリ:シェア両方:セキュリティ両方:アイテム両方:契約ISO 4217: 米ドル

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

______________________

フォーム10-Q

______________________

(マークワン)

☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時について 2024年3月31日

☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からの移行期間について

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

______________________


バージニア	001-35402	20-0500300
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織）	(コミッションファイル番号)	(IRS) 雇用主識別番号)

828メインストリート、リンチバーグ, VA		24504
(主要執行機関の住所)		(郵便番号)

(434) 846-2000

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター	☐	アクセラレーテッド・ファイラー	☐
非加速ファイラー	☒	小規模な報告会社	☒
新興成長企業	☐

______________________

法のセクション12（b）に従って登録された、または登録される予定の証券

各クラスのタイトル

取引

シンボル (複数可)

各取引所の名称

登録されたもの

普通株式、1株あたり額面2.14株

どちらも

ナスダック・ストック・マーケット合同会社

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒

発行者の普通株式の各クラスの発行済株式数を、実行可能な最新の日付まで記載してください。 4,543,3382024年5月17日に発行された普通株式は、額面価格1株あたり2.14ドルです。
‎

テーブルの内容


パート I — 財務情報
アイテム 1.連結財務諸表	1
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析	33
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示	44
アイテム 4.統制と手続き	44
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き	44
アイテム1A。リスク要因	44
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入	44
アイテム 3.シニア証券のデフォルト	44
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示	44
アイテム 5.その他の情報	45
アイテム 6.展示品	46
署名	46

パートI — 財務情報イオン

アイテム 1.連結財務諸表テント

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社と子会社

連結貸借対照表

（1株あたりの金額を除く千ドルの金額）（2024年未監査）


	3月31日、	12月31日
資産	2024	2023

銀行からの現金および支払期限	$ 25,428	$ 25,613
連邦資金の売却	62,644	49,225
現金および現金同等物の合計	88,072	74,838

償却原価で、満期まで保有されている証券（公正価値$3,1942024年3月31日現在、そして3,2312023年12月31日現在）信用損失引当金を差し引いた金額02024年3月31日および2023年12月31日現在	3,618	3,622
公正価値で売却可能な証券	214,822	216,510
制限付株式、有料	1,541	1,541
売却目的で保有されているローン	4,640	1,258
ローン（$の信用損失引当金を差し引いたもの）6,9202024年3月31日現在、そして7,4122023年12月31日現在の	601,115	601,921
施設と設備、純額	18,276	18,141
受取利息	2,936	2,835
現金価値-銀行所有の生命保険	22,344	21,586
顧客関係の無形資産	7,145	7,285
グッドウィル	2,054	2,054
その他の資産	18,328	17,780
総資産	$ 984,891	$ 969,371


負債と株主資本

預金
無利子担保需要	$ 143,619	$ 134,275
さて、マネーマーケットと貯蓄	530,484	538,229
定期預金	219,391	205,955
預金総額	893,494	878,459

キャピタルノート、ネット	10,044	10,042
その他の借入	9,741	9,890
支払利息	522	480
その他の負債	10,653	10,461
負債総額	$ 924,454	$ 909,332
コミットメントと不測の事態

株主資本
優先株式; 承認済み 1,000,000株式; 無し発行済みおよび未払い	$ -	$ -
普通株式 $2.14額面価格、認定済み 10,000,000株式、発行済み株と発行済み株式 4,543,3382024年3月31日および2023年12月31日現在	9,723	9,723
追加払込資本金	35,253	35,253
利益剰余金	38,412	36,678
その他の包括損失の累計	(22,951)	(21,615)
株主資本の総額	$ 60,437	$ 60,039

負債総額と株主資本	$ 984,891	$ 969,371

これらの連結財務諸表の添付注記を参照してください

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社と子会社

連結損益計算書

（1株あたりの金額を除く千ドルの金額）（未監査）


	終了した3か月間
	3月31日、
利息収入	2024	2023
ローン	$ 8,024	$ 7,426
証券
米国政府と政府機関の義務	338	320
住宅ローン担保証券	809	414
自治体-課税	286	282
自治体-非課税	18	18
配当金	12	8
法人	135	143
有利子預金	133	148
連邦資金が売却されました	754	339
利息収入合計	10,509	9,098

利息費用
預金
さて、マネーマーケットの貯蓄	1,275	360
定期預金	2,090	861
FHLBの借入金	-	31
ファイナンスリース	20	23
その他の借入	92	99
キャピタルノート	82	82
支払利息合計	3,559	1,456

純利息収入	6,950	7,642

信用損失引当金の（回収）	(553)	140

信用損失引当金（回収）後の純利息収入	7,503	7,502

無利子収入
売却目的で保有されているローンの売却益	927	923
サービス料、手数料、手数料	953	983
ウェルスマネジメント手数料	1,163	1,006
生命保険収入	159	132
その他	105	-

無利子収入の合計	3,307	3,044

無利子経費
給与と従業員福利厚生	4,445	4,268
占有率	493	472
装備	607	676
サプライ	145	148
専門的費用やその他の外部経費	801	678
データ処理	751	693
マーケティング	30	194
クレジット費用	188	196
その他の不動産費用、純額	-	26
FDICの保険費用	109	104
無形資産の償却	140	140
その他	379	480
無利子経費の合計	8,088	8,075

税引前利益	2,722	2,471

これらの連結財務諸表の添付注記を参照してください

所得税費用	535	487

純利益	$ 2,187	$ 1,984

加重平均発行済株式数-基本株式と希薄化後株式	4,543,338	4,618,684

普通株式1株あたりの利益-基本および希薄化後	$ 0.48	$ 0.43

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これらの連結財務諸表の添付注記を参照してください

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社と子会社

連結包括利益（損失）計算書

（千ドルの金額）（未監査）


	3 か月間
	3月31日に終了しました
	2024	2023
純利益	$ 2,187	$ 1,984
その他の包括利益 (損失):
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）	(1,691)	3,270
税効果	355	(687)
税引後その他の包括利益（損失）	(1,336)	2,583

包括利益	$ 851	$ 4,567

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これらの連結財務諸表の添付注記を参照してください

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社と子会社

連結キャッシュフロー計算書

（千ドルの金額）（未監査）


	3月31日に終了した3か月間、
	2024	2023
営業活動によるキャッシュフロー
純利益	$ 2,187	$ 1,984

純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：
減価償却と償却	344	491
有価証券の純償却と保険料の増加、割引について	105	104
債務発行費用の償却	2	3
売却目的で保有しているローンの売却による（利益）	(927)	(923)
売却目的で保有されているローンの売却による収入	34,043	34,744
売却目的で保有されているローンの開始	(36,498)	(32,646)
信用損失引当金の（回収）	(553)	140
所有している他の不動産の減損	-	26
無形資産の償却	140	140
銀行所有の生命保険収入	(159)	(132)
受取利息の（増加）減少	(101)	162
その他の資産の減少（増加）	178	(168)
支払利息の増加	42	129
その他の負債の増加	(33)	769

営業活動により提供された純現金（使用額）	$ (1,230)	$ 4,823

投資活動によるキャッシュフロー
売却可能な有価証券の購入	$ (8,162)	$ (2,780)
売却可能な有価証券の満期、コールおよびペイダウンによる収入	8,058	2,151
銀行所有の生命保険の購入	(600)	(1,800)
ローンの開始、回収された元本を差し引いた金額	1,307	(14,242)
施設や設備の購入	(479)	(189)

投資活動によって提供された（使用された）純現金	$ 124	$ (16,860)

財務活動によるキャッシュフロー
預金の純増加率	$ 15,035	$ 16,299
ファイナンスリース債務の元本支払い	(93)	(90)
その他の借入金の元本支払い	(149)	(144)
普通株式の買戻し	-	(813)
普通株主に支払われる配当	(453)	(370)

財務活動による純現金	$ 14,340	$ 14,882

現金および現金同等物の増加	13,234	2,845

現金および現金同等物の期首残高	$ 74,838	$ 61,762

現金および現金同等物の期末残高	$ 88,072	$ 64,607

非現金投資および財務活動の補足スケジュール
非現金取引
売却可能な有価証券の公正価値調整	$ (1,691)	$ 3,270

キャッシュフロー情報の補足開示
現金取引
利息として支払われた現金	$ 3,541	$ 1,327
所得税として支払われた現金	-	-

これらの連結財務諸表の添付注記を参照してください

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社と子会社

連結株主資本変動計算書

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

（千ドル、1株あたりの金額を除く）（未監査）


					累積
			[追加]		その他
	株式	共通	支払い済み	保持	包括的
	優れた	株式	資本	収益	(損失)	合計
2022年12月31日現在の残高	4,628,657	$ 9,905	$ 36,068	$ 31,034	$ (26,781)	$ 50,226

の採用 ASU 2016-13	-	-	-	(1,599)	-	(1,599)

純利益	-	-	-	1,984	-	1,984

普通株式に支払われる配当金（$0.081株あたり)	-	-	-	(370)	-	(370)

普通株式の買戻し	(68,619)	(147)	(666)	-	-	(813)

その他の包括利益	-	-	-	-	2,583	2,583

2023年3月31日現在の残高	4,560,038	$ 9,758	$ 35,402	$ 31,049	$ (24,198)	$ 52,011


2023年12月31日現在の残高	4,543,338	$ 9,723	$ 35,253	$ 36,678	$ (21,615)	$ 60,039

純利益	-	-	-	2,187	-	2,187

普通株式に支払われる配当金（$0.101株あたり)	-	-	-	(453)	-	(453)

その他の包括損失	-	-	-	-	(1,336)	(1,336)

2024年3月31日現在の残高	4,543,338	$ 9,723	$ 35,253	$ 38,412	$ (22,951)	$ 60,437

これらの連結財務諸表の添付注記を参照してください

連結財務諸表に関する注記

注1 — プレゼンテーションの基本

バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社（「金融」または「当社」）の主要市場地域は、一般に地域2000と呼ばれる地域で構成され、その中には七アルタビスタの町、アマースト郡、アポマトックス郡、ベッドフォードの町、ベッドフォード郡、キャンベル郡、リンチバーグ市の管轄区域。過去数年の間に、会社はシャーロッツビル、ロアノーク、ブラックスバーグ、ハリソンバーグ、レキシントン、ラストバーグ、ワイスビルに拡大しました。

未監査の連結財務諸表は、証券取引委員会の規則と規制に従って会社が作成したものです。経営陣の見解では、添付の財務諸表は、特に明記されていない限り、米国で一般に認められている会計原則に従い、2024年3月31日現在、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の財務情報を公正に表示するために必要な、通常の定期的な発生のみで構成されるすべての調整を反映しています。財務の組織と事業に関する追加情報、従う会計方針、およびその他の関連情報は、2023年12月31日に終了した年度のForm 10-kの財務年次報告書に含まれています。これらの財務諸表は、Form 10-kの財務年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表および脚注と併せて読む必要があります。2024年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。

ノート 2 — 重要な会計方針と見積もり

連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。この原則では、経営陣は、財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。短期的に大きな変化の影響を特に受けやすい重要な見積もりは、ローンの信用損失引当金（「ACLL」）の決定に関するものです。

重要な会計方針と見積もり

GAAPの原則と銀行業界での慣行を適用するには、経営陣は財務諸表と添付の注記に報告される金額に影響する見積もり、仮定、判断を下す必要があります。これらの見積もり、仮定、判断は、財務諸表の日付の時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、この情報が変更されると、財務諸表には異なる見積もり、仮定、判断が反映されることがあります。特定の政策は、本質的に見積もり、仮定、判断の使用に大きく依存しているため、最初に報告されたものとは大きく異なる結果が生じる可能性が高くなります。

未監査の連結財務諸表を作成する際に従った当社の重要な会計方針は、監査済み財務諸表の注記2および2023年12月31日に終了した年度の注記2に開示され、フォーム10-kの当社の2023年次報告書に含まれています。2023年12月31日以降、重要な会計方針の適用に大きな変更はありません。

信用損失引当金-満期保有証券

当社の満期まで保有しているポートフォリオの信用の質を示す主要な指標は、債務者のキャッシュフロー、地域、年功序列など多くの要因の影響を受ける、証券の種類と信用格付けです。現在、当社の満期保有証券は、すべて米国政府またはその機関の明示的または黙示的な保証の対象となる証券で構成されています。

信用損失引当金の変動は、連結損益計算書に信用損失引当金（または回収）として記録されます。会社はしましたいいえ2024年3月31日現在、またはASC 326の採用時点で、満期まで保有している有価証券の信用損失引当金があります。

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注2 — 重要な会計方針と見積もり（続き）

信用損失引当金-売却可能な証券

経営陣は、四半期ごとに、未実現損失のポジションにある売却可能なすべての有価証券を評価します。経済や市場の状況から評価が必要な場合には、より頻繁に評価します。会社が証券を売却する意図がある場合、または会社が証券の売却を要求される可能性が高い場合は、証券は公正価値で減価償却され、損失全体が収益に計上されます。

上記の基準のいずれかが満たされない場合、会社は公正価値の下落が信用損失によるものか、その他の要因によるものかを評価します。評価を行う際に、当社は、公正価値が償却費用よりもどの程度低いか、格付け機関による証券の格下げの評価、発行者が予定された利息または元本の支払いを行わなかったこと、証券特有の不利な状況など、さまざまな要因を考慮することがあります。評価の結果、信用損失が存在することが判明した場合は、回収されると予想されるキャッシュフローの現在価値を証券の償却原価基準と比較し、不足分があれば信用損失引当金として計上されます。ただし、公正価値が償却原価基準よりも低い金額に制限されます。信用損失引当金に計上されていない含み損失は、その他の包括利益に計上されます。

信用損失引当金の変動は、連結損益計算書に信用損失引当金（または回収）として記録されます。売却可能な証券が回収不能であることが経営陣が判断した場合、または売却の意図または要件に関する基準のいずれかが満たされた場合に、損失は信用損失引当金から計上されます。2024年3月31日の時点で、いいえ売却可能なポートフォリオに関連する信用損失引当金。

当社の連結貸借対照表の「受取利息」に記載されているように、売却可能有価証券の未収利息は合計で約$です1.232024年3月31日時点で100万で、信用損失の見積もりから除外されました。

信用損失引当金-ローン

ローン信用損失引当金は、ローンポートフォリオの規模と現在のリスク特性、過去の出来事、現在の状況、将来の経済状況に関する合理的かつ裏付け可能な予測、および前払いの経験の評価に基づいて、貸借対照表日に未払いのローンで被る可能性のある生涯予想損失を吸収するのに十分な金額です。ローンの信用損失引当金は、金融資産が最初に認識されたときに測定され、記録されます。ローンの信用損失引当金は、以前の損失の回収額を差し引いたチャージオフによって減額され、連結損益計算書に記録される信用損失引当金（または回収）によって増減されます。

農業関連の融資を除き、当社は割引キャッシュフローモデルを利用して現在の予想信用損失を見積もっています。定量的準備金を計算する目的で、当社は同様のリスク特性を共有するローンに基づいてローンポートフォリオを細分化しています。計算の量的部分では、失業率や国内総生産（「GDP」）など、少なくとも1つまたは複数の損失要因を組み合わせて、合理的かつ支持可能な1年間の予測期間にわたって損失率を調整します。次の4四半期は定額復帰手法が使用され、その時点で会社は過去の平均に戻ります。計算の量的要素にまだ含まれていない予想損失の信用損失引当金をさらに調整するために、当社は、経済予測の変動、不利に分類されたローンの量と重要度の変化、信用の集中の変化、ローンセグメントの性質と量の変化、与信管理に関連する要因、およびデータに組み込まれていないその他の特異なリスクを含むがこれらに限定されない定性的要因を考慮することがあります。モデルで使用されています。

リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。当社は、個別評価対象外の貸付金を担保依存ローンとして指定しています。また、当社の経営陣がよりリスクが高いと指定するその他の貸付金や、担保の運用または売却を通じて実質的に返済が見込まれる貸付金を担保依存ローンとして指定しています。これらのローンは共通のリスク特性を共有しておらず、信用損失引当金を決定するためにまとめて評価されるローンには含まれていません。CECLでは、担保依存ローンについて、担保の公正価値に基づいて信用損失引当金を測定するという実際的な方法を採用しています。信用損失引当金は、清算費用/割引を考慮して調整されたローンの担保の公正価値と償却費との間の不足額に基づいて、個人ローンベースで計算されます。担保の公正価値が償却費用を上回る場合は、引当金は必要ありません。

CECLを採用しても、延滞した借り手や延滞している借り手の特定、未払いの慣行、チャージオフポリシーなど、他の信用リスク管理および監視プロセスに大きな変化はありませんでした。

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注2 — 重要な会計方針と見積もり（続き）

信用損失引当金 — 未積立契約

金融商品には、融資約束や顧客の資金調達ニーズを満たすために発行される商業信用状など、貸借対照表外の信用商品が含まれます。貸借対照表外の融資契約のために相手方が金融商品の履行不履行に陥った場合に、当社が信用損失を被るリスクは、それらの金融商品の契約金額によって表されます。このような金融商品は、資金調達時に記録されます。

当社は、信用供与の約束が無条件に取り消される場合を除き、連結損益計算書に信用損失引当金（または回収）を請求することにより、貸借対照表外の信用損失引当金を計上しています。貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーによる信用損失引当金は、資金調達が行われる可能性や第三者保証を考慮に入れて、現在の予想信用損失モデルに基づき、融資ポートフォリオと同じ方法を使用して、貸借対照表の各日付における貸付セグメントごとに見積もられます。未積立契約引当金は、会社の連結貸借対照表の他の負債に含まれています。

未収利息

当社は、ローンと満期保有証券の両方の信用損失引当金の決定において、未収利息を償却原価基準から除外することを選択し、また、利息収入の取り消しを通じて未収利息を直接償却する方針を選択しました。未収利息の合計は約 $1.69100万ドルのローンと162024年3月31日時点で満期まで保有されている千株の有価証券は、当社の連結貸借対照表の「受取利息」に含まれています。

収益認識

以下の範囲内の顧客との契約による会社の収益のすべて会計基準コード化（ASC）606 は、連結損益計算書に記載されている無利子収益に計上されます。ASC 606は、預金関連手数料、インターチェンジ手数料、マーチャント収入、ウェルスマネジメント手数料、年金および保険手数料などの無利子収入源に適用されます。ASC 606sの範囲内の無利子収益源についてのより詳細な説明については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書の「注記22 — 収益認識」を参照してください。

グッドウィル

のれんは企業結合から生じ、一般的には、譲渡された対価の公正価値に、買収された純資産の公正価値と買収日の時点で引き受けた負債の公正価値を、買収した事業体の非支配持分の公正価値を加えた額として決定されます。買収企業の合併により取得され、耐用年数が無期限であると判断されたのれんおよび無形資産は償却されませんが、のれん減損テストを実施する必要があることを示す事象や状況が存在する場合は、少なくとも年に1回、またはそれ以上の頻度で減損テストを行います。

注3 — 普通株式1株当たりの利益（EPS）

以下は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の1株当たり利益計算の概要です。



	3か月が終わりました
	3月31日、
	2024	2023

純利益	$ 2,187,000	$ 1,984,000

加重平均発行済株式数-基本株と希薄化後	4,543,338	4,618,684

普通株式1株あたりの利益-基本および希薄化後	$ 0.48	$ 0.43

あったいいえ2024年と2023年に発行された希薄化の可能性のある株式。その結果、加重平均株式数と加重平均希薄化後株式数は同じでした。

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注4 — 株式ベースの報酬

会計基準では、企業はストックオプションや制限付株式などの株式商品の報奨と引き換えに受け取る従業員サービスの費用を、それらの報奨の公正価値に基づいて認識する必要があります。

2018年5月15日に開催された年次株主総会で、株主はバンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社 2018年株式インセンティブプラン（「2018年インセンティブプラン」）。2018年のインセンティブプランでは、最大限の発行が許可されています 250,000当社およびその子会社の主要な従業員にストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、株式報酬、業績単位の形で授与するための普通株式（株式配当、株式分割、合併、資本増強、およびその他の特定の取引のために調整される場合があります）。当社は、2023年または2024年の第1四半期に2018年のインセンティブプランに基づいて助成金や賞を授与しませんでした。2024年3月31日および2023年3月31日現在、いいえ2018年のインセンティブプランに基づいて未払いの助成金または賞。

注 5 — 公正価値測定

公正価値の決定

当社は、特定の資産や負債の公正価値調整を記録し、公正価値の開示を決定するために、公正価値の測定を行っています。FasB ASCの公正価値の測定と開示のトピックによると、金融商品の公正価値とは、主要市場または最も有利な市場で、また測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われた場合に、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）です。公正価値は、相場市場価格に基づいて決定するのが最適です。しかし、多くの場合、会社のさまざまな金融商品の相場市場価格はありません。相場市場価格が入手できない場合、公正価値は現在価値または他の評価手法を使用した見積もりに基づいています。これらの手法は、割引率や将来のキャッシュフローの見積もりなど、使用される前提条件の影響を大きく受けます。したがって、公正価値の見積もりは、商品の即時決済では実現されない場合があります。

公正価値ガイダンスは、主要市場または最も有利な市場と秩序ある取引（つまり、強制取引ではない）における出口価格に焦点を当てた、公正価値の一貫した定義を示しています。現在の市場状況下での測定日における市場参加者間の清算（または不良売却）。資産または負債の取引量と活動レベルが大幅に減少した場合は、評価手法を変更するか、複数の評価手法を使用することが適切な場合があります。このような場合、現在の市況のもとで、希望する市場参加者が測定日に取引する価格を決定するかどうかは、事実と状況によって異なり、慎重な判断が必要です。公正価値は、現在の市況における公正価値を最も表す範囲内の妥当な金額です。

公正価値階層

このガイダンスに従い、当社は、資産と負債が取引される市場と公正価値を決定するために使用される仮定の信頼性に基づいて、一般的に公正価値で測定される金融資産と金融負債を3つのレベルに分類しています。

評価方法論のレベル1のインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（未調整）です。

評価方法論へのレベル2のインプットには、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格と、金融商品のほぼ全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察可能なインプットが含まれます。

評価方法論へのレベル3のインプットは観察できず、公正価値の測定にとって重要です。

定期的な公正価値

売却可能な証券

売却可能な有価証券の公正価値は、活発な市場で入手可能な相場価格に基づいています。相場価格があれば、これらの証券は評価階層のレベル1に分類されます。レベル1の証券には、流動性の高い国債、住宅ローン商品、上場株式が含まれます。相場市場価格がない場合は、価格モデル、類似した特性を持つ証券の相場価格、または割引キャッシュフローを使用して公正価値を推定します。

レベル2の証券には、米国政府証券、住宅ローン担保証券、州および行政区分の債券、特定の企業証券、資産担保証券、その他の証券が含まれます。評価へのインプットに関する活動が限られている、または透明性が低い特定のケースでは、証券は評価階層のレベル3に分類されます。現在、当社の有価証券はすべてレベル2の証券と見なされています。

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注 5 — 公正価値測定（続き）

デリバティブ資産/負債 — 金利ロックコミットメント（IRLC）

当社は、金利ロック契約が成立する可能性を考慮しながら、ベストエフォートベースで提供されるローンについて、投資家から得た基礎となるローンの価格に基づいて、IRLCを公正価値で認識します。会社のIRLCはすべてレベル3に分類されています。

以下の表は、期間中に定期的に公正価値で測定された会社の金融資産をまとめたものです。


		2024年3月31日現在の帳簿価額（千単位）
		見積価格	重要な
		アクティブ中	その他	重要な
	現在の残高	の市場	観察可能	観察不能
	3月31日	同一資産	インプット	インプット
説明	2024	(レベル 1)	(レベル 2)	(レベル 3)
米国政府機関の義務	$ 64,776	$ -	$ 64,776	$ -
住宅ローン担保証券	94,825	-	94,825	-
市町村	40,455	-	40,455	-
法人	14,766	-	14,766	-

売却可能な有価証券の合計	$ 214,822	$ -	$ 214,822	$ -
IRLC- 資産	142	-	-	142
公正価値での総資産	$ 214,964	$ -	$ 214,822	$ 142


		2023年12月31日現在の帳簿価額（千単位）
		見積価格	重要な
		アクティブ中	その他	重要な
	現在の残高	の市場	観察可能	観察不能
	12月31日	同一資産	インプット	インプット
説明	2023	(レベル 1)	(レベル 2)	(レベル 3)
米国財務省	$ 4,947	$ -	$ 4,947	$ -
米国政府機関の義務	60,955	-	60,955	-
住宅ローン担保証券	95,079	-	95,079	-
市町村	40,789	-	40,789	-
法人	14,740	-	14,740	-

売却可能な有価証券の合計	$ 216,510	$ -	$ 216,510	$ -
IRLC-アセット	129	-	-	129
公正価値での総資産	$ 216,639	$ -	$ 216,510	$ 129

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注 5 — 公正価値測定（続き）

次の表は、定期的に公正価値で測定され、レベル3の情報を利用して公正価値を決定した資産に関する追加の定量的情報を示しています。


	2024年3月31日のレベル3の公正価値測定に関する定量的情報
	(千ドル)
	公正価値		評価手法	観察不能な入力	範囲 (加重平均) (1)
資産
IRLC — 資産	$	142	市場アプローチ	プルスルーレートの範囲	70% - 100% (85%)

(1) 商品の相対価値に基づいて加重されます


	2023年12月31日のレベル3の公正価値測定に関する定量的情報
	(千ドル)
	公正価値		評価手法	観察不能な入力	範囲 (加重平均) (1)
資産
IRLC-アセット	$	129	市場アプローチ	プルスルーレートの範囲	70% - 100% (85%)

(1) 商品の相対価値に基づいて加重されます

非経常ベースでの公正価値

ACLL付きの担保依存型ローン

ASCに従って326, 会社が決定するかもしれません個人ローンには、当社のローンプール内の他のローンとは異なる独特のリスク特性があるということです。このような場合、ローンは予想される信用損失額について個別に評価され、一括評価からは除外されます。信用損失引当金の具体的な配分は、借り手の未払い額の返済能力、担保不足、ローンの相対的なリスク等級、借り手の業界に影響を与える経済状況などを分析することによって決定されます。経営陣の評価によると、借り手が財政難に陥っていて、返済が担保の運用または売却を通じて大幅に行われると予想される場合、ローンは担保に依存していると見なされます。このような場合、予想される信用損失は、測定日の担保の公正価値に基づいており、ローンの満足度が担保の売却によって決まる場合は、推定売却費用に合わせて調整されます。当社は、担保依存ローンを支える担保の公正価値を四半期ごとに再評価しています。担保扶養家族ローンを支える不動産担保の公正価値は、職業鑑定実務統一基準に沿った方法論を用いて鑑定サービスによって評価されます。

売却目的で保有されているローン

売りに出されているローンは、推定公正価値に近い費用で繰り越されます。これらのローンは現在、流通市場での売却を目的とした1〜4世帯住宅ローンで構成されています。公正価値は、観察可能な市場データを使用して、流通市場が類似ローンに対して現在提示している価格に基づいています。開始から売却までの期間が短いため（レベル2）、コストと実質的に違いはありません。そのため、当社は公正価値調整を非経常ベースで記録しています。いいえ2024年3月31日に終了した期間中に売却目的で保有されたローンには、非経常的公正価値調整が計上されました。ローンの売却による損益は、連結損益計算書に売却目的で保有されているローンの売却益に記録されます。

所有するその他の不動産

他の所有不動産（OREO）などの特定の資産は、公正価値から売却費用を差し引いて測定されます。当社は、評価における公正価値の要素はASC 820の規定に従っていると考えています。

差し押さえによって取得した不動産はOREOに譲渡されます。OREOに関連する損失の測定は、未払いのローン残高と比較した担保の公正価値と、不動産の売却にかかる予想費用に基づいています。オレオ不動産の価値は、バンク・オブ・ザ・ジェームズ（以下「銀行」）以外の独立した資格を持つ鑑定士が、観察可能な市場データ（レベル2）を使用して行った鑑定に基づいて、収益または市場評価アプローチで決定されます。

注 5 — 公正価値測定（続き）

公正価値調整はすべて、発生した期間に記録され、現在の収益に対して支出されます。ただし、担保が建設中の住宅または建物で、評価が12か月以上経過している場合、経営陣が担保の公正価値が評価額を下回ると判断した場合、または評価が観察可能なインプットに基づいて調整された市場比較額のみに基づいていない場合は、価値はレベル3とみなされます。

あったいいえ2024年3月31日と2023年12月31日の両方のオレオです。

金融商品

FasB ASC 825「金融商品」では、定期的または非経常的に公正価値で公正価値で測定および報告する必要のない金融資産や金融負債を含む、金融商品の公正価値についての開示を求めています。ASC 825は、特定の金融商品とすべての非金融商品を開示要件から除外しています。したがって、提示された公正価値の総額は、必ずしも会社の基礎となる公正価値を表すとは限りません。当社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は、連結貸借対照表で公正価値で認識されているかどうかにかかわらず、次の表に示されています。

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注5 — 公正価値測定（続き）

2024年3月31日と2023年12月31日の金融商品の推定公正価値、関連する帳簿価額または想定額、およびそれらの公正価値階層におけるそれらの位置付けは次のとおりです（千単位）。


		2024年3月31日時点の公正価値測定を使用して
		見積価格	重要な
		アクティブ中	その他	重要な
		の市場	観察可能	観察不能
	持ち運び	同一資産	インプット	インプット
資産	金額	(レベル 1)	(レベル 2)	(レベル 3)	バランス
銀行からの現金および支払期限	$ 25,428	$ 25,428	$ -	$ -	$ 25,428
連邦資金の売却	62,644	62,644	-	-	62,644
証券
販売可能	214,822	-	214,822	-	214,822
満期まで保有する金額、純額	3,618	-	3,194	-	3,194
制限付株式	1,541	-	1,541	-	1,541
ローン、ネット (1)	601,115	-	-	572,478	572,478
売却目的で保有されているローン	4,640	-	4,640	-	4,640
売掛金	2,936	-	2,936	-	2,936
ボリ	22,344	-	22,344	-	22,344
デリバティブ-IRLC	142	-	-	142	142

負債
預金	$ 893,494	$ -	$ 803,646	$ -	$ 803,646
キャピタルノート	10,044	-	9,846	-	9,846
その他の借入	9,741	-	9,667	-	9,667
支払利息	522	-	522	-	522

		2023年12月31日時点の公正価値の測定値を使用して
		見積価格	重要な
		アクティブ中	その他	重要な
		の市場	観察可能	観察不能
	持ち運び	同一資産	インプット	インプット
資産	金額	(レベル 1)	(レベル 2)	(レベル 3)	バランス
銀行からの現金および支払期限	$ 25,613	$ 25,613	$ -	$ -	$ 25,613
連邦資金の売却	49,225	49,225	-	-	49,225
証券
販売可能	216,510	-	216,510	-	216,510
満期まで保持	3,622	-	3,231	-	3,231
制限付株式	1,541	-	1,541	-	1,541
ローン、ネット (1)	601,921	-	-	566,655	566,655
売却目的で保有されているローン	1,258	-	1,258	-	1,258
売掛金	2,835	-	2,835	-	2,835
ボリ	21,586	-	21,586	-	21,586
デリバティブ-IRLC	129	-	-	129	129

負債
預金	$ 878,459	$ -	$ 876,846	$ -	$ 876,846
キャピタルノート	10,042	-	9,854	-	9,854
その他の借入	9,890	-	9,861	-	9,861
支払利息	480	-	480	-	480

(1) 帳簿価額は、前受収入とACLLを差し引いたものです。

注6 — 証券

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の満期保有証券と売却可能有価証券（千単位）の両方の当行の保有量をまとめたものです。


	2024年3月31日
	償却済み		未実現総額				フェア
	費用		利益		損失		価値
満期まで保持
米国政府機関の義務	$	3,618	$	—	$	(424)	$	3,194

販売可能
米国政府機関の義務	$	72,610	$	15	$	(7,849)	$	64,776
住宅ローン担保証券		104,916		350		(10,441)		94,825
市町村		50,828		—		(10,373)		40,455
法人		15,520		—		(754)		14,766

	$	243,874	$	365	$	(29,417)	$	214,822



	2023年12月31日です
	償却済み		未実現総額				フェア
	費用		利益		損失		価値
満期まで保持
米国政府機関の義務	$	3,622	$	—	$	(391)	$	3,231

販売可能
米国財務省	$	4,985	$	—	$	(38)	$	4,947
米国政府機関の義務		68,515		—		(7,560)		60,955
住宅ローン担保証券		103,992		608		(9,521)		95,079
市町村		50,856		—		(10,067)		40,789
法人		15,523		—		(783)		14,740

	$	243,871	$	608	$	(27,969)	$	216,510

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注6 — 証券（続き）

次の表は、2024年3月31日現在および2023年12月31日現在の売却可能な有価証券の公正価値と、それに対応する未実現損失の金額をまとめたものです。経営陣は、有価証券が未実現損失のポジションにあるかどうかを判断する際に、月末現在の評価額を使用します (千単位の金額):


2024年3月31日です	12 か月未満				12か月以上も続いています				合計
	フェア		未実現		フェア		未実現		フェア		未実現
	価値		損失		価値		損失		価値		損失
販売可能
米国政府機関の義務	$	2,048	$	42	$	60,629	$	7,807	$	62,677	$	7,849
住宅ローン担保証券		1,311		6		59,671		10,435		60,982		10,441
市町村		—		—		40,455		10,373		40,455		10,373
法人		—		—		6,766		754		6,766		754

	$	3,359	$	48	$	167,521	$	29,369	$	170,880	$	29,417



2023年12月31日です	12 か月未満				12か月以上も続いています				合計
	フェア		未実現		フェア		未実現		フェア		未実現
	価値		損失		価値		損失		価値		損失
販売可能
米国財務省		—		—		4,947		38		4,947		38
米国政府機関の義務		—		—		60,955		7,560		60,955		7,560
住宅ローン担保証券		—		—		62,242		9,521		62,242		9,521
市町村		1,799		25		38,990		10,042		40,789		10,067
法人		—		—		6,740		783		6,740		783

	$	1,799	$	25	$	173,874	$	27,944	$	175,673	$	27,969

2024年3月31日現在、当社は所有しています 117 未実現損失のポジションにある証券。証券のうち、 28S&PはAAAと格付けされました、 82AAと評価されました、三はAと評価されました、三BBbと評価されました一は未評価でした。2024年3月31日現在、 53これらの証券のうち、地方自治体が発行したもので、 56米国政府によって直接的または間接的に支援され、八上場している国内企業の問題でした。当社は、発行体のキャッシュフローや収入源、および発行体の債務返済能力に影響を与える可能性のあるその他の経済的要因を定期的に確認することにより、地方証券や企業証券を監視しています。

当社は、2024年3月31日時点で、信用関連の減損により未実現損失ポジションにある売却可能証券を評価し、結論を出しましたいいえ減損は、（1）有価証券の信用の質が高いこと、（2）未実現損失は主に市場のボラティリティと市場金利の上昇によるものです、（3）投資の契約条件により、発行者は各投資の額面価格よりも低い価格で証券を決済することが許可されていません、（4）発行者が引き続き元本と利息を適時に支払うこと、および（5）当社は、償却原価基準が回収される前に投資を売却するつもりはありません。その経営陣は有価証券を売却する必要があるでしょう。そういうわけで、ありましたいいえ2024年3月31日現在の売却可能有価証券の信用損失引当金です。

当社の満期まで保有するポートフォリオは、米国政府またはその機関の明示的または黙示的な保証の対象であり、投資適格以上の格付けがあります。その結果、当社はいいえ2024年3月31日または2023年12月31日現在の満期まで保有している有価証券の信用損失引当金があります。

満期まで保有されている有価証券と売却可能なすべての有価証券は、いいえ2024年3月31日現在、期限が過ぎている、または未払いの有価証券。

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注6 — 証券（続き）

あったいいえ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の売却可能な有価証券の売却。2024年3月31日現在、会社の資金は41,865公的預金の担保として担保されています。

契約満期別の2024年3月31日時点の有価証券の償却費用と公正価値を以下に示します。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利がある場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なる場合があります。


	2024年3月31日
	償却済み
	費用	公正価値
満期まで保たれます:
期限が1年以内	$ -	$ -
1年後から5年後に期限切れ	-	-
5年後から10年後の期限	2,421	2,177
10 年後に期限切れ	1,197	1,017

満期までに保有している有価証券の合計	$ 3,618	$ 3,194


	償却済み
	費用	公正価値
売りに出されています：
期限が1年以内	$ 10,502	$ 10,203
1年後から5年後に期限切れ	37,477	34,286
5年後から10年後の期限	64,722	56,765
10 年後に期限切れ	131,173	113,568

売却可能な有価証券の合計額	$ 243,874	$ 214,822

注7 — 事業セグメント

当社は三報告対象事業セグメント：（i）従来のフルサービスのコミュニティバンキングセグメント、（ii）住宅ローンオリジネーション事業、（iii）登録投資顧問事業（ウェルスマネジメント事業と呼ばれることもあります）。コミュニティバンキング事業セグメントには、2000年地域およびセントラルバージニア内の他の地域の小売および商業顧客にローン、預金、投資、保険を提供するバンク・オブ・ザ・ジェームズが含まれます。住宅ローン部門は、主に2000地域内でさまざまな住宅ローン商品を提供しています。住宅ローンは、サービスをリリースした投資家からの購入契約を通じて、流通市場で生み出され販売されます。事前に購入契約が組まれているため、会社へのリスクは最小限に抑えられています。投資顧問事業は、ファイナンシャルの完全子会社であるペティジョン・ウッド・アンド・ホワイト社を通じて投資顧問サービスを提供しています。

当社の報告対象セグメントはすべてサービスベースです。住宅ローン事業は売却益事業であり、投資顧問事業は手数料制ですが、世銀の主な収入源は純利息収入です。当行はまた、住宅ローンオリジネーション事業と投資顧問事業の紹介ネットワークを提供しています。住宅ローン事業は、必要に応じて顧客を銀行に紹介して銀行サービスを受けることもできます。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の報告対象事業セグメントに関する情報およびそのような情報の連結財務諸表との照合は次のとおりです（千ドル）。

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注7 — 事業セグメント（続き）


ビジネスセグメント
			投資
	コミュニティ		諮問
	バンキング	住宅ローン	サービス	合計
2024年3月31日に終了した3か月間
純利息収入	$ 6,950	$ -	$ -	$ 6,950
信用損失の回収	(553)	-	-	(553)
信用損失引当後の純利息収入	7,503	-	-	7,503
無利子収入	1,217	927	1,163	3,307
無利子経費	6,722	682	684	8,088
税引前利益	1,998	245	479	2,722
所得税費用	382	52	101	535
純利益	$ 1,616	$ 193	$ 378	$ 2,187
総資産	$ 968,847	$ 5,140	$ 10,904	$ 984,891

2023年3月31日に終了した3か月間
純利息収入	$ 7,642	$ -	$ -	$ 7,642
信用損失引当金	140	-	-	140
信用損失引当後の純利息収入	7,502	-	-	7,502
無利子収入	1,115	923	1,006	3,044
無利子経費	6,728	756	591	8,075
税引前利益	1,889	167	415	2,471
所得税費用	365	35	87	487
純利益	$ 1,524	$ 132	$ 328	$ 1,984
総資産	$ 934,789	$ 1,674	$ 11,638	$ 948,101

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注8 — ローンと信用損失引当金

2023年1月1日、当社は、償却費用および貸借対照表外のクレジットエクスポージャーで測定されたすべての金融資産について、修正された遡及法を使用して、ASU 2016-13内の修正案を採択しました。したがって、2023年1月1日以降に開始する報告期間の当社の財務結果はASC 326に従って表示されますが、前期の金額は調整されておらず、引き続き従来のGAAPで報告されています。ASU 2016-13の採用による影響の詳細と、会計方針や信用損失引当金の見積もりに使用された方法論など、ローンと信用の質に関する情報については、注記1を参照してください。

当社の主要なポートフォリオセグメントは、CECLに基づく信用損失引当金の見積もりに適用された方法論に合わせて変更され、以下のように2024年3月31日に終了した期間の開示にそのように反映されています。経営陣は、CECLの採用後、下記の分類がローンポートフォリオのリスクの特定と管理に適していると判断しました。


ローンセグメント:		ローンクラス:
コマーシャル		商業および産業ローン
商業用不動産		商業用住宅ローン — 所有者が住んでいます
		商業用住宅ローン — 非所有者が占有しています
		商業建設/土地
コンシューマー		コンシューマー・オープンエンド
		消費者向けクローズドエンド
住宅用		住宅ローン
		住宅消費者建設/土地

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

繰延費用を差し引いたローンの概要 $923と $961それぞれ2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、は以下の通りです（千ドル）：


	現在	現在
	2024年3月31日	2023年12月31日
コマーシャル	$ 68,257	$ 65,324
商業用不動産:
商業用住宅ローン-所有者が入居中	133,346	131,519
商業用住宅ローン-非所有者が入居しています	172,178	175,344
商業建設/土地	22,364	21,966
コンシューマー:
コンシューマー・オープンエンド	48,073	50,282
消費者向けクローズドエンド	26,691	26,235
住宅:
住宅ローン	105,417	106,990
住宅消費者建設/土地	31,709	31,673

融資総額	$ 608,035	$ 609,333

信用損失引当金の額が減ります	6,920	7,412

純ローン	$ 601,115	$ 601,921

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

次の表は、担保依存ローンの償却原価基準をローンセグメント別に示しています。


担保扶養ローン	2024年3月31日
(千ドル)	ビジネス/その他の資産	不動産
コマーシャル	$ 3,969	$ -
商業用不動産	-	7,524
コンシューマー	-	327
住宅用	-	1,101
合計	$ 3,969	$ 8,952


担保扶養ローン	2023年12月31日
(千ドル)	ビジネス/その他の資産	不動産
コマーシャル	$ 313	$ -
商業用不動産	-	3,566
コンシューマー	-	329
住宅用	-	1,105
合計	$ 313	$ 5,000

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、終了した年度累計期間の信用損失引当金の活動と、セグメント別の引当金の配分を示しています。


	信用損失引当金とローンへの記録投資
	(千ドル)
	現在および2024年3月31日に終了した3か月間

		コマーシャル
2024	コマーシャル	不動産	コンシューマー	住宅用	合計

信用損失引当金：

期首残高、2023年12月31日	$ 514	$ 3,985	$ 1,093	$ 1,820	$ 7,412
チャージオフ	(8)	-	(57)	-	(65)
回収率	65	1	7	1	74
引当金（の回収）	73	(344)	(159)	(71)	(501)
期末残高、2024年3月31日	$ 644	$ 3,642	$ 884	$ 1,750	$ 6,920


	現在および2023年3月31日に終了した3か月間

		コマーシャル
2023	コマーシャル	不動産	コンシューマー	住宅用	合計

信用損失引当金：

期首残高、2022年12月31日	$ 1,102	$ 2,902	$ 904	$ 1,351	$ 6,259
2016-13年のASUの採用	(526)	1,157	257	357	1,245
チャージオフ	(17)	-	(16)	-	(33)
回収率	9	88	5	2	104
引当金（の回収）	33	(52)	11	148	140
期末残高、2023年3月31日	$ 601	$ 4,095	$ 1,161	$ 1,858	$ 7,715

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

信用品質指標

商業用および商業用不動産ローンの格付けを行うために、世銀の内部リスク格付けシステムが導入されています。カテゴリー格付けは、借り手の個々の状況に基づいて、貸し手と銀行の信用審査部門によって定期的に見直されます。さらに、内部および外部の監視とクレジットの見直しは毎年行われています。

以下は、世銀のリスク格付けカテゴリーの概要と定義です。


評価1		素晴らしい
評価2		平均以上です
評価3		満足です
評価4です		許容できる/満足度が低い
評価 5		モニター
評価 6		スペシャル・メンション
評価 7		標準以下
評価 8		疑わしい
評価9です		損失

私たちは、以下の基準に基づいてローンを上記のカテゴリーに分類し、少なくとも毎年、通常は第1四半期に、各格付けの特徴を見直しています。これらの格付けの特徴は次のとおりです。

「パス。」これらはリスク評価が1から4のローンです。パスローンは、許容できる財政状態、適切な担保マージン、既存のローンに返済するための適切なキャッシュフロー、および適切なレバレッジ比率を備えた個人または事業体を対象としています。借り手は合意されたとおりにすべての債務を支払ったので、この種の支払い履歴は今後も続くと予想されます。必要に応じて、受け入れ可能な個人保証人がローンをサポートします。

「モニター。」これらはリスク評価が5のローンです。モニターローンには、現時点では許容できるリスクがありますが、借り手の業務や借り手が持続的にプラスのキャッシュフローを生み出す能力に特定の弱点が生じる可能性があります。借り手の最近の支払い履歴は、現在または将来、支払いが遅れていることが特徴である可能性があります。当行のリスクは、ローンを支える担保によって軽減されます。担保は、利益率が高く、手入れが行き届いていて、入手しやすく、すぐに市場に出せると考えられています。

「特記事項。」これらはリスク評価が6のローンです。特記事項ローンには、経営陣の細心の注意が必要な弱点があります。修正せずに放置すると、これらの潜在的な弱点により、将来のある日、資産の返済見通しや銀行の信用状態が悪化する可能性があります。特記事項ローンは不利に分類されず、不利な分類を正当化するほどのリスクに金融機関をさらすこともありません。これらの融資は、有害事象による弱点のため、日常的なモニタリングよりも価値があります。

「標準以下。」これらはリスク評価が7のローンです。標準以下のローンには、世銀の信用供与の実行可能性を危うくする、具体的かつ明確な弱点があると考えられています。ローンの支払い履歴に一貫性がなく、予想または予想される一次返済手段がローンの返済には不十分である可能性があります。担保に預けられた担保の推定純清算価額および/または個人保証人のローン返済能力は、当行を十分に保護しない可能性があります。ローンに関連する不備が短期的に是正されない場合、銀行がいくらかの損失を被る可能性は明らかです。標準以下のローンは、ローンの期限を大幅に過ぎていて、借り手の業績と財政状態から、銀行が未払い額をすべて回収できない可能性が高いという証拠がない限り、自動的に当社の減損の定義を満たすことはありません。

「疑わしいです。」これらはリスク評価が8のローンです。疑わしい格付けのローンには、標準以下に分類されるローンに内在する弱点がすべてありますが、その弱点により、現在の事実、条件、価値に基づいて完全な回収または清算が行われ、非常に疑わしく、ありそうもないという特徴があります。紛失の可能性は非常に高いです。

「損失。」これらはリスク評価が9のローンです。損失格付けローンは考慮されません収集品通常の状況下で、ローンの将来の支払いについて現実的な期待はありません。損失格付けローンは全額チャージオフされます。

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

以下の表は、2024年3月31日現在の信用品質指標および開始年別の貸付クラスの償却費の詳細を示しています。


	開始年度別のタームローン償却費用ベース
	2024	2023	2022	2021	2020	先に	リボルビングローン償却原価ベース	合計	リボルビングローンをタームに転換しました
コマーシャル:
リスク評価
パス	$ 4,868	$ 4,458	$ 4,001	$ 8,892	$ 1,984	$ 21,037	$ 18,579	$ 63,819	$ 35
スペシャル・メンション	80	-	-	-	128	-	159	367	-
標準以下	-	954	17	230	-	124	2,530	3,855	181
合計	$ 4,948	$ 5,412	$ 4,018	$ 9,122	$ 2,112	$ 21,161	$ 21,268	$ 68,041	$ 216

商業用不動産:
商業ビル。-所有者が占有されています
リスク評価
パス	$ 5,482	$ 9,248	$ 22,450	$ 42,190	$ 7,661	$ 39,290	$ 1,418	$ 127,739	$ 158
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	449	-	449	-
標準以下	-	94	-	3,036	45	1,825	-	5,000	-
合計	$ 5,482	$ 9,342	$ 22,450	$ 45,226	$ 7,706	$ 41,564	$ 1,418	$ 133,188	$ 158

商業ビル。-非所有者が占有しています
リスク評価
パス	$ 905	$ 12,577	$ 51,521	$ 34,246	$ 10,076	$ 55,672	$ 6,008	$ 171,005	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	-	-	1,173	-	-	1,173	-
合計	$ 905	$ 12,577	$ 51,521	$ 34,246	$ 11,249	$ 55,672	$ 6,008	$ 172,178	$ -

商業建設/土地
リスク評価
パス	$ 1,721	$ 2,247	$ 787	$ 9,753	$ 2,780	$ 1,074	$ 2,650	$ 21,012	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	970	382	-	-	-	1,352	-
合計	$ 1,721	$ 2,247	$ 1,757	$ 10,135	$ 2,780	$ 1,074	$ 2,650	$ 22,364	$ -

コンシューマー:
コンシューマー-オープンエンド
リスク評価
パス	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 46,783	$ 46,783	$ 1,049
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	-	-	-	-	241	241	-
合計	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 47,024	$ 47,024	$ 1,049

消費者-クローズドエンド
リスク評価
パス	$ 1,828	$ 5,162	$ 10,725	$ 518	$ 494	$ 7,742	$ -	$ 26,469	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	13	-	-	13	-
標準以下	-	-	-	-	-	209	-	209	-
合計	$ 1,828	$ 5,162	$ 10,725	$ 518	$ 507	$ 7,951	$ -	$ 26,691	$ -

住宅:
住宅ローン
リスク評価
パス	$ 2,544	$ 26,225	$ 24,277	$ 9,517	$ 8,861	$ 32,208	$ -	$ 103,632	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	408	-	408	-
標準以下	-	-	-	-	104	1,273	-	1,377	-
合計	$ 2,544	$ 26,225	$ 24,277	$ 9,517	$ 8,965	$ 33,889	$ -	$ 105,417	$ -

住宅消費者工事/ランド
リスク評価
パス	$ 1,351	$ 13,009	$ 8,882	$ 3,112	$ 1,186	$ 4,169	$ -	$ 31,709	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	-	-	-	-	-	-	-
合計	$ 1,351	$ 13,009	$ 8,882	$ 3,112	$ 1,186	$ 4,169	$ -	$ 31,709	$ -

合計:
リスク評価
パス	$ 18,699	$ 72,926	$ 122,643	$ 108,228	$ 33,042	$ 161,192	$ 75,438	$ 592,168	$ 1,242
スペシャル・メンション	80	-	-	-	141	857	159	1,237	-
標準以下	-	1,048	987	3,648	1,322	3,431	2,771	13,207	181
合計	$ 18,779	$ 73,974	$ 123,630	$ 111,876	$ 34,505	$ 165,480	$ 78,368	$ 606,612	$ 1,423

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

以下の表は、2023年12月31日現在の、信用品質指標および開始年別の貸付クラスの償却費の詳細を示しています。


	開始年度別のタームローン償却費用ベース
	2023	2022	2021	2020	2019	先に	リボルビングローン償却原価ベース	合計	リボルビングローンをタームに転換しました
コマーシャル
リスク評価
パス	$ 6,724	$ 4,559	$ 9,091	$ 6,067	$ 2,754	$ 18,429	$ 16,703	$ 64,327	$ 39
スペシャル・メンション	100	-	-	132	-	-	382	614	-
標準以下	-	18	232	-	6	127	-	383	181
合計	$ 6,824	$ 4,577	$ 9,323	$ 6,199	$ 2,760	$ 18,556	$ 17,085	$ 65,324	$ 220

商業用不動産:
商業ビル。-所有者が占有されています
リスク評価
パス	$ 10,260	$ 23,120	$ 45,838	$ 7,972	$ 8,988	$ 31,254	$ 1,630	$ 129,062	$ 159
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	456	-	456	-
標準以下	94	-	-	45	283	1,579	-	2,001	-
合計	$ 10,354	$ 23,120	$ 45,838	$ 8,017	$ 9,271	$ 33,289	$ 1,630	$ 131,519	$ 159

商業ビル。-非所有者が占有しています
リスク評価
パス	$ 13,069	$ 52,341	$ 35,419	$ 10,210	$ 4,397	$ 52,583	$ 6,152	$ 174,171	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	-	1,173	-	-	-	1,173	-
合計	$ 13,069	$ 52,341	$ 35,419	$ 11,383	$ 4,397	$ 52,583	$ 6,152	$ 175,344	$ -

商業建設/土地
リスク評価
パス	$ 1,848	$ 3,157	$ 9,869	$ 2,842	$ 628	$ 463	$ 2,768	$ 21,575	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	391	-	-	-	-	391	-
合計	$ 1,848	$ 3,157	$ 10,260	$ 2,842	$ 628	$ 463	$ 2,768	$ 21,966	$ -

コンシューマー:
コンシューマー-オープンエンド
リスク評価
パス	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 50,042	$ 50,042	$ 1,466
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	-	-	-	-
標準以下	-	-	-	-	-	-	240	240	-
合計	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 50,282	$ 50,282	$ 1,466

消費者-クローズドエンド
リスク評価
パス	$ 5,587	$ 11,121	$ 588	$ 529	$ 7,647	$ 601	$ -	$ 26,073	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	14	-	-	-	14	-
標準以下	-	-	-	-	32	116	-	148	-
合計	$ 5,587	$ 11,121	$ 588	$ 543	$ 7,679	$ 717	$ -	$ 26,235	$ -

住宅:
住宅ローン

リスク評価
パス	$ 26,854	$ 24,740	$ 10,220	$ 9,007	$ 7,161	$ 25,935	$ -	$ 103,917	$ -
スペシャル・メンション	-	-	-	-	-	1,687	-	1,687	-
標準以下	-	-	-	105	54	1,227	-	1,386	-
合計	$ 26,854	$ 24,740	$ 10,220	$ 9,112	$ 7,215	$ 28,849	$ -	$ 106,990	$ -

住宅消費者建設/土地
リスク評価
パス	$ 10,762	$ 11,341	$ 3,821	$ 1,414	$ 1,896	$ 2,417	$ -	$ 31,651	$ -
スペシャル・メンション	-	-	22	-	-	-	-	22	-
標準以下	-	-	-	-	-	-	-	-	-
合計	$ 10,762	$ 11,341	$ 3,843	$ 1,414	$ 1,896	$ 2,417	$ -	$ 31,673	$ -

合計:
リスク評価
パス	$ 75,104	$ 130,379	$ 114,846	$ 38,041	$ 33,471	$ 131,682	$ 77,295	$ 600,818	$ 1,664
スペシャル・メンション	100	-	22	146	-	2,143	382	2,793	-
標準以下	94	18	623	1,323	375	3,049	240	5,722	181
合計	$ 75,298	$ 130,397	$ 115,491	$ 39,510	$ 33,846	$ 136,874	$ 77,917	$ 609,333	$ 1,845

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の、当期のローンのチャージオフ総額をローン開始年別にまとめたものです。


当期のオリジネーション年別のチャージオフ総額（千単位）


	2024	2023	2022	2021	2020	先に	リボルビングローン償却原価ベース	合計	リボルビングローンをタームに転換しました
コマーシャル	$ -	$ 8	$ -	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 8	$ -
商業用不動産:
商業用住宅ローン-所有者が入居中	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業用住宅ローン-非所有者が入居しています	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業建設/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-
コンシューマー:
コンシューマー・オープンエンド	-	-	-	-	-	2	-	2	-
消費者向けクローズドエンド	-	-	55	-	-	-	-	55	-
住宅:
住宅ローン	-	-	-	-	-	-	-	-	-
住宅消費者建設/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-

合計	$ -	$ 8	$ 55	$ -	$ -	$ 2	$ -	$ 65	$ -


	2023	2022	2021	2020	2019	先に	リボルビングローン償却原価ベース	合計	リボルビングローンをタームに転換しました
コマーシャル	$ -	$ -	$ -	$ 17	$ -	$ 132	$ -	$ 149	$ -
商業用不動産:
商業用住宅ローン-所有者が入居中	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業用住宅ローン-非所有者が入居しています	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業建設/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-
コンシューマー:
コンシューマー・オープンエンド	-	-	-	-	-	6	7	13	-
消費者向けクローズドエンド	19	33	19	-	-	-	-	71	-
住宅:
住宅ローン	-	-	-	-	-	3	-	3	-
住宅消費者建設/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-

合計	$ 19	$ 33	$ 19	$ 17	$ -	$ 141	$ 7	$ 236	$ -

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

次の表は、現在のローンの種類別の未払情報を示しています 2024年3月31日と2023年12月31日です。

未払ステータスのローン

(千ドル)


	CECL
	2024年3月31日
	未払ローン
	手当なしで	手当付き	合計
商業用不動産:
商業建設/土地	$ 382	-	$ 382
コンシューマー
コンシューマー・オープンエンド	24	-	24
消費者向けクローズドエンド	152	-	152
合計	$ 558	$ -	$ 558


	CECL
	2023年12月31日
	未払ローン
	手当なしで	手当付き	合計
商業用不動産:
商業建設/土地	$ 391	-	$ 391

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

次の表は、2024年3月31日と2023年12月31日現在のローンポートフォリオのクラス別および延滞期間別の経年変化分析を示しています。


2024年3月31日現在の延滞ローンの年齢分析
														記録されています
						大きい								投資
2024		30-59 日間		60-89日間		より		過去の合計				合計		> 90日と
		期限が過ぎています		期限が過ぎています		90日間		期限		現在の		ローン		累積します
コマーシャル	$	—	$	—	$	—	$	—	$	68,257	$	68,257	$	—
商業用不動産:
商業用住宅ローン-所有者が入居中		199		—		—		199		133,147		133,346		—
商業用住宅ローン-非所有者が入居しています		—		—		—		—		172,178		172,178		—
商業建設/土地		—		—		—		—		22,364		22,364		—
コンシューマー:
コンシューマー・オープンエンド		193		—		24		217		47,856		48,073		—
消費者向けクローズドエンド		19		—		86		105		26,586		26,691		—
住宅:
住宅ローン		1,105		74		—		1,179		104,238		105,417		—
住宅消費者建設/土地		6		—		—		6		31,703		31,709		—
合計	$	1,522	$	74	$	110	$	1,706	$	606,329	$	608,035	$	—


2023年12月31日現在の延滞ローンの年齢分析

2023						大きい								投資
		30-59 日間		60-89日間		より		過去の合計				合計		> 90日と
		期限が過ぎています		期限が過ぎています		90日間		期限		現在の		ローン		累積します
コマーシャル	$	—	$	—	$	—	$	—	$	65,324	$	65,324	$	—
商業用不動産:
商業用住宅ローン-所有者が入居中		91		—		—		91		131,428		131,519		—
商業用住宅ローン-非所有者が入居しています		—		—		—		—		175,344		175,344		—
商業建設/土地		—		—		—		—		21,966		21,966		—
コンシューマー:
コンシューマー・オープンエンド		357		—		—		357		49,925		50,282		—
消費者向けクローズドエンド		126		89		—		215		26,020		26,235		—
住宅:
住宅ローン		396		—		—		396		106,594		106,990		—
住宅消費者建設/土地		—		—		—		—		31,673		31,673		—
合計	$	970	$	89	$	—	$	1,059	$	608,274	$	609,333	$	—

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

時折、世銀は、元本免除、期間延長、金利引き下げ、または支払いの延期によって、財政難に陥っている借り手へのローンを変更します。見積もりに使用された測定方法により、ほとんどの変更の影響はすでに信用損失引当金に含まれているため、信用損失引当金は通常、変更時に調整されません。変更時に元本免除が提供される場合、免責額は信用損失引当金から差し引かれます。

あったいいえ2024年3月31日または2023年3月31日に終了した3か月間に財政難に陥った借り手へのローンの変更。2024年3月31日現在、以前に修正されたローンは過去12か月間に債務不履行に陥っていません。

未資金コミットメントに関するACL

当社は、既存の与信枠の未積立残高、将来の信用供与の約束など、貸借対照表外の信用リスクに対する引当金を維持しています。また、与信供与の契約上の義務があり、この与信延長を当社が無条件に取り消すことができない場合は、予備信用状と商業信用状の両方を用意しています。貸借対照表外のクレジットエクスポージャー引当金は、連結損益計算書の信用損失引当金（または回収）として調整されます。見積もりには、内部情報から導き出された過去の資金調達調査に基づく資金調達が発生する可能性の考慮と、推定耐用期間にわたって資金調達が行われると予想されるコミットメントの予想信用損失の見積もりが含まれます。これらは、ローンの信用損失引当金の計算に使用されるのと同じ損失率です。未積立のローン契約による信用損失引当金は、$です613,0002024年3月31日現在、連結貸借対照表のその他の負債には個別に分類されています。

次の表は、2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の未積立コミットメントのACLの残高とアクティビティを示しています。


未積立契約による信用損失引当金
残高、2023年12月31日	$ 665
信用損失の回収	(52)
残高 2024年3月31日	$ 613

残高、2022年12月31日	$ -
2016-13年のASUの採用	779
信用損失引当金	30
2023年3月31日のバランス	$ 809

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注8 — 貸付金と信用損失引当金（続き）

所有するその他の不動産

また、他の所有不動産（OREO）も不良資産として分類しています。OREOとは、差し押さえ時に購入した、または差し押さえの代わりに証書を通じて借り手から取得された、銀行が所有する不動産のことです。ありましたいいえ2024年3月31日のオレオプロパティと 2023年12月31日。次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間と2023年12月31日に終了した年度におけるオレオ残高の変化を表しています。

オレオの変更

(千ドル)


	3か月で終了した年度終了
	2024年3月31日		2023年12月31日
年初の残高（純額）	$	—	$	566
ローンからの送金		—		—
資本化された費用		—		—
評価調整		—		(23)
販売収入		—		(540)
処分による損失		—		(3)
期末残高（純額）	$	—	$	—

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社はいいえ差し押さえ手続き中の住宅用不動産によって担保された消費者向け住宅ローン。保有している会社いいえ2024年3月31日および2023年12月31日の時点で所有されている他の不動産の住宅用不動産。

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注9 — 最近の会計申告書やその他の権威あるガイダンス

2023年10月、財務会計基準審議会（FASB）はASU 2023-06「開示の改善：SECの開示更新および簡素化イニシアチブに対応した成文化改正」を発行しました。このASUは、米国証券取引委員会（SEC）の特定の開示要件をFasB会計基準体系化に組み込んでいます。ASUの改正により、さまざまな成文化トピックの開示および提示要件が明確化または改善され、ユーザーはSECの既存の開示の対象となる事業体を、以前は要件の対象ではなかった事業体とより簡単に比較できるようになり、成典の要件をSECの規制と一致させることが期待されます。SECの既存の開示要件の対象となる事業体、および譲渡に関する契約上の制限の対象とならない有価証券の売却準備または発行の目的で財務諸表をSECに提出または提出する必要がある事業体の場合、各改正の発効日は、SECがその関連する開示を規則から削除した日になります。他のすべての団体については、修正は2年後に発効します。ただし、2027年6月30日までにSECが関連する開示を規制から削除しなかった場合、修正は成文化から削除され、どの事業体にも有効になりません。当社は、ASU 2023-06の採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2023年7月、財務会計基準審議会（FASB）はASU 2023-03「財務諸表の提示（トピック205）、損益計算書—包括利益の報告（トピック220）、負債と資本の区別（トピック480）、株式（トピック505）、報酬-株式報酬（トピック718）」を発行しました。このASUは、SECスタッフ会計速報第120号、2022年3月24日のEITF会議でのSECスタッフの発表、およびスタッフ会計速報トピック6.b、会計シリーズリリース280—規則S-X：普通株式に適用される収益または損失の一般改訂に従って、SECパラグラフのFasB会計基準体系を改正します。ASU 2023-03は、FASBコードに追加された時点で有効になります。当社は、ASU 2023-03の採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2022年12月、財務会計基準審議会（FASB）は、ASU 2022-06「参照レート改革（トピック848）：トピック848の終了日の延期」を発表しました。ASU 2022-06は、準備者がトピック848の参照金利改革救済ガイダンスを利用できる期間を延長します。トピック848のガイダンスの目的は、一時的な移行期間中の救済措置を提供することです。そのため、FASBは、ロンドン銀行間取引金利（LIBOR）の公表がいつ終了するかについての予想に基づいて、トピック848に日没条項を含めました。2021年、英国金融行動監視機構（FCA）は、米ドルLIBORの特定の期間の停止予定日を2023年6月30日に延期しました。

トピック848の救済措置が、かなりの数の変更が行われる可能性がある期間を対象とすることを確実にするために、ASUはトピック848の終了日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期します。それ以降は、企業はトピック848の救済を適用できなくなります。ASUは発行時にすべての事業体に有効です。当社は、ローンやその他の金融商品に関するLIBORからの移行に対する影響を引き続き評価しており、リスクは最小限に抑えられていると判断しました。

2023年11月、FaSBは、公的機関の報告対象セグメントに関する開示を改善し、報告対象セグメントの費用に関するより詳細な情報を提供するために、会計基準体系化の「セグメント報告」のトピックを修正しました。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。採択時に、当社は修正内容を財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用します。当社は、これらの修正が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

2023年12月、FaSBは、所得税開示の透明性を高めるために、会計基準体系化の「所得税」のトピックを修正しました。修正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合は、早期採用が許可されます。当社は、これらの修正が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。

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アイテム 2.経営陣による財政状態とリソースに関する議論と分析たくさんのオペレーション

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このレポートには、改正された1933年の証券法のセクション27A、改正された1934年の証券取引法のセクション21E、および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する記述が含まれています。この文書および参照文書に記載されている記述で、純粋に歴史的なものではないものは、将来の業務、製品、サービスに関する経営陣の計画、目的、目標、および収益、収益、収益、またはその他の業績指標の予測に関する記述を含む、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、現在の経営陣の期待に基づいており、その性質上、リスクや不確実性の影響を受けます。これらの記述は通常、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「計画する」、「見積もる」、「すべき」、「意志する」、「意図する」などの表現を使用して識別できます。株主は、この文書の他の場所で説明されている多くの要因が将来の財務結果に影響を及ぼし、それらの結果がこの文書に含まれる将来の見通しに関する記述で表明されているものと大きく異なる可能性があることに注意する必要があります。これらの要因の多くは、ファイナンシャルの制御が及ばないものですが、以下が含まれますが、必ずしもこれらに限定されません。

新型コロナウイルスやその他のパンデミックの再発が、Financialまたはその買収対象のビジネス、顧客、従業員、第三者サービスプロバイダーに与える影響。

私たちが利用しているテクノロジーに関する問題。

詐欺、過失、コンピューターの盗難、サイバー犯罪にさらされる可能性、およびデータ処理と情報技術システムのセキュリティを維持する会社の能力

金融業界全般、特に金融業界に影響を与える立法上または規制上の進展の影響を含む、営業上、法律上、規制上のリスク

政府の法律と政策（ドッド・フランク・ウォールストリート改革と消費者保護法とその関連規制の影響を含む）。

ファイナンシャルの銀行業やその他の事業に影響を与える経済、市場、政治、競争の力。

顧客をめぐる他の金融サービスプロバイダーとの競争、銀行業界に関連する政府の法律および規制（随時変化し、当社が管理することはできません）。これには、ドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法が含まれますが、これらに限定されません）。

主要人材を引き付けて維持する能力を含め、当社の経営陣への依存

金利、金融政策、および一般的な経済状況の変化。金融機関の純利息収入に影響を与える可能性があります。

日本銀行が行った不動産担保ローンの価値の変動。

新しい会計基準の採用または既存の基準の変更

Financialが追求または実施する可能性のある新製品、サービス、ベンチャー、または事業分野に関連するコンプライアンスまたは運用上のリスク（ある場合）。

Financialによるこれらのリスクや力の分析が不正確だったり、それらに対処するために策定された戦略が失敗したりするリスク。

米国の銀行業界全体の安定性。

米国の銀行業界における流動性と認識されている流動性

経済と政治緊張中国と、ロシアとの間で進行中の戦争とウクライナと戦闘員の拡大の可能性、そして多くの国や民間企業によってロシアに課せられた制裁、これらはすべて金融市場と経済活動に不安定な影響を与える可能性があります。そして

その他のリスクと不確実性フォーム10のこの年次報告書に記載されています-k そして、時々、証券取引委員会（「SEC」）へのその他の提出書類に。

その他のリスク、不確実性、要因により、当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。

将来の見通しに関する記述を評価する際には、これらの要素を考慮する必要があります。そのような記述に過度に依存しないでください。Financialは、将来の出来事や進展を反映するために、要素を更新したり、ここに含まれる将来の見通しに関する記述やコメントの修正結果を公表したりする義務を明確に否認します。この議論と分析は、最近提出されたフォーム10-kの項目1Aの「リスク要因」の説明と併せて読んでください。

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将軍

重要な会計方針

バンク・オブ・ザ・ジェームス・フィナンシャル・グループ株式会社（「財務」または「当社」））の財務諸表は、一般に認められている会計原則に従って作成されていますe アメリカ合衆国（GAAP）。当社の財務諸表に含まれる財務情報は、かなりの部分で、すでに発生した取引や出来事の財務的影響の測定に基づいています。さまざまな要因が、収入を得るとき、経費を認識するとき、資産を回収するとき、または負債を軽減するときに得られる最終的な価値に影響を与える可能性があります。さらに、GAAP自体が、以前受け入れられていた方法から別の方法に変更されることがあります。私たちの取引の経済性は同じですが、私たちの取引に影響を与えるイベントのタイミングは変わる可能性があります。

信用損失引当金（ACLL）は、当社のローンポートフォリオで予想される損失を経営陣が推定したものです。農業関連のローンを除き、当社は割引キャッシュフローモデルを利用して、ローンポートフォリオにおける現在の予想信用損失を見積もっています。実際の損失は、リスクを推定する際に使用する過去の要因とは大きく異なる可能性があります。 ACLLに関する会社の方針については、注記2 —「信用損失引当金-ローン」を参照してください。2023年12月31日に終了した年度の会社のフォーム10-kに。信用損失引当金の詳細については、以下の「経営陣の議論と分析の結果—信用損失引当金と引当金」を参照してください。

のれんは企業結合から生じ、一般的には、譲渡された対価の公正価値に、買収された純資産の公正価値と買収日の時点で引き受けた負債の公正価値を、買収した事業体の非支配持分の公正価値を加えた額として決定されます。企業結合により取得され、耐用年数が無期限であると判断されたのれんおよび無形資産は償却されませんが、のれん減損テストを実施する必要があることを示す事象や状況が存在する場合は、少なくとも年に1回、またはそれ以上の頻度で減損テストを行います。当社は、毎年9月1日を年次減損試験の実施日として選択しています。減損検査には、定性評価が必要です。または、会社の各報告単位の公正価値を、のれんを含む純資産の帳簿価額と比較する必要があります。報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い場合は、減損損失を記録するために関連するのれんを書き留めるための費用が必要になる場合があります。公正価値の決定は主観的なものであり、見積もり、仮定、経営判断が必要です。耐用年数が限られている無形資産は、推定耐用年数にわたって、推定残存価額（ある場合）まで償却されます。のれんは、当社の連結貸借対照表で無期限の唯一の無形資産です。

[概要]

Financialは、バージニア州リンチバーグに本社を置く銀行持株会社です。私たちの主な事業は、完全子会社であるバンク・オブ・ザ・ジェームズ（「銀行」と呼びます）を通じて行うリテールバンキングです。私たちは他に4つの事業活動を行っています。銀行の住宅ローン部門（「住宅ローン」と呼びます）を通じたモーゲージバンキング、銀行の投資部門（以下「投資部門」と呼びます）を通じた投資サービス、当行の子会社であるBOTJ Insurance, Inc.（以下「保険事業」）を通じた保険活動、そして2021年12月31日現在、当社を通じた投資顧問サービスです。完全子会社、ペティジョン・ウッド・アンド・ホワイト株式会社（私たちは「PWW」と呼んでいます）。

銀行は、バージニア州リンチバーグに本社を置くバージニア州の銀行会社です。当行は1998年にバージニア州の法律に基づいて州公認銀行として設立され、1999年7月に銀行業務を開始しました。当行は、一般小売および商業銀行業務に従事するために組織されました。世銀は、個人、中小企業、職業関係者にさまざまな銀行サービスを提供する、地域密着型の金融機関です。歴史的に、私たちの主な市場地域は、アルタビスタ町、アマースト郡、アポマトックス郡、ベッドフォード町、ベッドフォード郡、キャンベル郡、リンチバーグ市の7つの管轄区域を含むバージニア州中部の2000地域でした。最近、世銀はバージニア州の他の地域、特にロアノーク、シャーロッツビル、ハリソンバーグ、ブラックスバーグ、レキシントン、ラストバーグへの拡大を開始しました。当行は、コミュニティバンクの迅速な対応とサービスレベルを維持しながら、その市場地域にある州全体の地方銀行に匹敵する商品を顧客に提供するよう努めています。経営陣は、この運営戦略が世銀の市場分野で特に魅力的であると考えています。

私たちは、ファイナンシャルが2021年12月31日に買収したPWWを通じて投資顧問事業を行っています。PWWは、バージニア州リンチバーグを拠点とする投資顧問会社で、買収時点で約6億5000万ドルの資産を管理および助言していました。PWWはファイナンシャルの子会社として運営されています。PWWは、主に投資顧問料を通じて収益を生み出しています。

銀行の主たる事務所は、バージニア州リンチバーグのメインストリート828番地24504にあり、電話番号は (434) 846-2000です。当行はまた、www.bankofthejames.bankにウェブサイトを運営しています。

当社の経営成績は主に、(i) 主にローン、投資有価証券、その他の投資で構成される収益資産の利息および配当収入と、(ii) 預金およびその他の借入を主とする有利子負債の利息費用の差によって決定される、当行の純利息収入に左右されます。当行の純利益は、信用損失引当金、売却およびサービス料のために保有されているローンの売却利益、投資顧問料を含む無利子収入、ならびに給与や従業員福利厚生、入居費用、データ処理費用、連邦預金保険公社の保険料、規制要件の遵守費用、その他のその他の費用、フランチャイズ税、収入などの無利子収益の水準によっても影響を受けます。税金。

当行は、サービス分野での市場シェアを拡大し、顧客に追加サービスを提供し、コストを管理することにより、収益性を高めることを目指しています。

当行は、バージニア州の次の拠点を通じて銀行の顧客にサービスを提供しています。

フルサービス支店

のリンチバーグのメインストリート828番地にある本社（「メインストリートオフィス」）、

リンチバーグのフォートアベニュー5204番地にある支店（「フォートアベニュー支店」）、

リンチバーグの4935ブーンズボロロード、スイートCとDにある支店（「ブーンズボロ支店」）

リンチバーグのブーンズボロロード4105番地にある支店（「ピークランド支店」）、

アマースト郡の4698サウスアマーストハイウェイにある支店（「マディソンハイツ支店」）

フォレストの17000フォレストロードにある支店（「フォレストブランチ」）、

バージニア州アマーストのサウスメインストリート164番地にある支店（「アマースト支店」）、

インディペンデンス大通りのすぐそばにある、バージニア州ベッドフォードのオールドミニオン通り1405番地にある支店（「ベッドフォード支店」）、

バージニア州アルタビスタのメインストリート1110番地にある支店（「アルタビスタ支店」）、

バージニア州ハリソンバーグのサウス・ハイ・ストリート1391番地にある支店（「ハリソンバーグ支店」）

バージニア州アポマトックスのコンフェデレート通り1745番地にある支店（「アポマトックス支店」）

バージニア州シャーロッツビルのマーチャントウォークアベニュー225番地にある支店（「5番街駅支店」）、

バージニア州ロアノークの3562エレクトリックロードにある支店（「ロアノーク支店」）

バージニア州レキシントンのサウス・メインストリート45番地にある支店（「レキシントン支店」）

バージニア州シャーロッツビルのウォーターストリート550番地にある支店（「ウォーターストリート支店」）、

バージニア州ロアノークの2101エレクトリックロードにある支店（「オークグローブ支店」）、

A 支店 lバージニア州ラストバーグの13ビレッジハイウェイ（「ラストバーグ支店」）にあります。

限定サービス支店

ウェストミンスター-バージニア州リンチバーグのVESロード501にあるカンタベリーの施設と

ウェストミンスター-カンタベリー施設はバージニア州シャーロッツビルのパントップスマウンテンロード250番地にあります。

ローンプロダクションオフィス

住宅用住宅ローン森林支店にあるローン制作事務所、

バージニア州ワイスビルのウェストメインストリート570番地にある住宅ローン制作事務所は、

住宅用住宅ローンローン制作事務所は、バージニア州ブラックスバーグのサウスメインストリート2001番地にあり、

ウォーターストリート支店にある商業、消費者、住宅ローンの制作事務所です。

投資部門と保険事業は、主にメインストリートのオフィスにあるオフィスで運営されています。PWWは、主にリンチバーグのアザーホルトロード1925番地にあるオフィスで投資顧問事業を運営しています。

世銀は、サービスエリア内にある地域を継続的に評価して、他に営業可能な支店を特定しています。この継続的な評価に基づいて、当行は適切な用地を1つ以上取得する可能性があります。

規制当局の承認を条件として、当行は今後2会計年度中にさらに支店を開設する可能性があります。世銀の拡張計画には多くの要因が影響する可能性がありますが、以下では、当社が所有し、拡張のために保有している以下の物件を含む、世銀が現在検討している追加の支店所在地の概要を説明します。

当行は最近、2024年に支店を開設する予定の次の2つの物件を取得しました。

リアルバージニア州ブキャナンのメインストリート19792番地にある物件。2023年8月7日、世銀はバージニア州ブキャナンのメインストリート19792番地にある不動産を購入しました。敷地内の建物は、以前は別の金融機関の銀行支店として使用されていました。世銀は、2024年の第2四半期にこの場所に支店を開設する予定です。

リアルバージニア州ネリーズフォードの2935ロックフィッシュ・バレー・ハイウェイにある宿泊施設です。2023年9月18日、世銀はバージニア州ネリーズフォードのロックフィッシュ・バレー・ハイウェイ2935番地にある不動産を購入しました。敷地内の建物は、以前は別の金融機関の銀行支店として使用されていました。世銀は、建物を改装するための費用は最小限に抑えられると予想しています。この物件は、2025年9月に契約が失効するまで、銀行がこの物件を銀行関連の活動に使用することを禁止する制限契約の対象です。2024年の第2四半期に、この物件の近くに仮設場所を開設する予定です。

上記の施設に加えて、当行は拡張の可能性がある以下の物件を所有しています。

バージニア州キャンベル郡（リンチバーグ）のティンバーレイクロード地区にある不動産。ティンバーレイクの敷地内の構造は、支店銀行としての本来の用途には適していなかったため、銀行はその構造を削除しました。世銀は、この場所に支店を建設して整えるために必要な改良、家具、備品、設備の費用は、90万ドルから150万ドルの間になると見積もっています。

バージニア州リンチバーグのアザーホルトロード1925番地にある不動産。2021年12月31日、世銀は購入しましたバージニア州リンチバーグのアザーホルトロード1925番地にある不動産。この建物は現在、ファイナンシャルの完全子会社であるPWWのオフィスとして使用されています。PWWは現在、月単位で銀行からスペースをリースしています。当行では現在、この場所に支店を開設する予定はありませんが、セントラのリンチバーグ総合病院に近接しているため、支店としては魅力的です。物件の改修に必要な投資は最小限に抑えられます。

世銀は、新しい支店がもたらす財務的影響を確実に予測することはできませんが、経営陣は通常、新しい支店が営業してから12〜18か月以内に利益を上げると予想しています。

世銀は引き続き適切な支店所在地を評価しており、今後12か月以内に拡張用に1つ以上の物件を取得する可能性があります。将来の支店開設は規制当局の承認が必要です。

オフバランスシートアレンジメント

日本銀行は、お客様の資金調達ニーズを満たすために、通常の事業過程で貸借対照表外のリスクを伴うさまざまな金融商品の当事者です。これらの金融商品には、信用供与契約や予備信用状が含まれます。このようなコミットメントには、程度は異なりますが、貸借対照表で認識されている金額を超える信用リスクと金利リスクの要素が含まれ、顧客がこれらのコミットメントを受け入れたり使用したりする範囲で、全体的な流動性と資本資源に影響を与える可能性があります。

信用供与契約および予備信用状のために金融商品の相手方当事者が不履行に陥った場合に、当行が信用損失を被るリスクは、それらの商品の契約金額によって表されます。世銀は、コミットメントや条件付き債務の作成に、貸借対照表上の商品と同じ信用方針を使用しています。世銀のコミットメントの概要は次のとおりです。


	2024年3月31日	2023年12月31日
	(千単位)
信用供与のコミットメント	$ 164,497	$ 173,148
信用状	3,569	2,636
合計	$ 168,066	$ 175,784

信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸す契約です。コミットメントの多くは引き出されずに期限切れになると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。信用供与の際に銀行が必要と判断した場合、取得した担保の金額は、銀行による顧客の信用評価に基づいています。

予備信用状は、顧客の履行を第三者に保証するために銀行が発行する条件付きの約束です。これらの信用状は、主に公的および私的借入契約を支援するために発行されます。信用状の発行に伴う信用リスクは、顧客への融資に伴う信用リスクと基本的に同じです。信用供与の際に銀行が必要と判断した場合、取得した担保の金額は、銀行による顧客に対する信用評価に基づいています。

世銀は、住宅ローン部門を通じて住宅ローンを組むという金利ロックを約束しています。当行は、クローズしたこれらのローンをそれぞれ売却するという対応する契約を第三者投資家と締結しています。他の義務はありません。これらの投資家とのこのような契約関係の結果として、日本銀行は損失を被ることはなく、金利の変動によるレートロック契約に関連する利益を最終的に実現することもありません。

財政状態と経営成績の概要

以下の議論は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の財務状況と、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の財務の経営成績に関する経営陣の議論と分析を表しています。この議論は、ここに記載されている財務諸表と併せて読むべきです。

すべての財務諸表は、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。

財政状態の概要

2024年3月31日と2023年12月31日との比較

2024年3月31日の総資産は984,891,000ドルでしたが、969,371,000ドルでした 2023年12月31日時点で、1.60% の増加です。総資産の増加は、主に現金および現金同等物（主に売却された連邦資金）の増加によるもので、程度は低いものの、売りに出されているローンと銀行所有の生命保険の現金価値の増加によるものです。

預金総額は、2023年12月31日現在の878,459,000ドルから2024年3月31日には893,494,000ドルに増加し、1.71％増加しました。この増加は、大きな成果をもたらしました無利子需要と定期預金の増加からですが、NOW、マネーマーケット、貯蓄預金の減少によって一部相殺されました。定期預金の増加は、一般的に、より高い金利を固定するというお客様の決定によって推進されました。

売却目的で保有されているローンを除くローンの総額は、2023年12月31日の609,333,000ドルから2024年3月31日の608,035,000ドルに減少しました。この減少は、金利の上昇によるローン需要の減少と相まって、ローンの返済と通常の償却額が組み合わさったためです。ローンは、売却目的で保有されているローンを除き、繰延手数料と費用を差し引き、信用損失引当金を含めて、2023年12月31日の601,921,000ドルから2024年3月31日の601,115,000ドルに減少し、0.13％減少しました。以下は、金額とパーセンテージ（千単位の金額）で示された日付における当行の貸付ポートフォリオの状況をまとめたものです。


	2024年3月31日		2023年12月31日
	金額	パーセンテージ	金額	パーセンテージ
コマーシャル	$ 68,257	11.23%	$ 65,324	10.72%
商業用不動産	327,888	53.92%	328,829	53.96%
コンシューマー	74,764	12.30%	76,517	12.56%
住宅用	137,126	22.55%	138,663	22.76%
融資総額	$ 608,035	100.00%	$ 609,333	100.00%

不良資産の合計は、発生しないローン、90日以上期限を過ぎてまだ未払いのローン、およびOREOから構成されます $558,000 2023年12月31日の391,000ドルから、2024年3月31日に。2024年3月31日と2023年12月31日のいずれにもOREOがなかったため、不良資産はすべて不良債権で構成されています。

後述の」で詳しく説明するように経営成績—信用損失引当金と引当金、」経営陣は、これらのローンの予想損失を信用損失引当金に計上しています。未払ローンで受け取ったローンの支払いは、最初に元本に充当されます。ローンが未払いの状態になると、いくつかの悪影響があります。まず、分類時に発生したが未払いの利息はすべて逆算され、銀行の利息収入合計から差し引かれます。次に、元本と利息の両方を返済できることが確実になるまで、利息の発生は中止されます。第三に、実際の損失が発生し、収益に対して請求される信用損失の追加引当金が必要になる場合があります。

OREOは、差し押さえや差し押さえに代わる証書などを通じて、以前に契約した債務のために銀行が取得した不動産を指します。2024年3月31日と2023年12月31日の両方でオレオはありませんでした。当行は、2024年3月31日に終了した3か月間、何も取得も処分もしませんでした。その結果、OREOの残高は0ドルのままでした。

現金および現金同等物は、2023年12月31日の74,838,000ドルから2024年3月31日の88,072,000ドルに増加しました。現金および現金同等物には、特派員から支払われるべき現金、キャッシュ・イン・ヴォールト、オーバーナイト投資（売却された連邦資金を含む）が含まれます。この増加は、売却された連邦資金の増加によるものです。さらに、現金および現金同等物は、取引口座や専門決済口座の変動など、預金の日常的な変動の影響を受けます。

満期まで保有されている有価証券は基本的に横ばいで、2023年12月31日の3,622,000ドルから2024年3月31日の3,618,000ドルにわずかに減少しました。この減少は、満期保有ポートフォリオ内の保険料の通常の純償却の結果です。

貸借対照表に公正市場価値で計上されている売却可能な有価証券は、2023年12月31日の216,510,000ドルから、2024年3月31日には214,822,000ドルにわずかに減少しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、世銀は8,162,000ドルの売却可能証券を購入しました。2024年3月31日に終了した3か月間、当行は売却可能な有価証券を売却せず、売却可能な有価証券のコール、満期、およびペイダウンにより8,058,000ドルの収益を受け取りました。売却可能な有価証券の市場価値はわずかに下落しました。2024年3月31日現在、当社の未実現税影響損失は22,951,000ドル（または税制上の優遇措置を受ける前は29,052,000ドル）です。Financialは、満期になる可能性のある回復まで有価証券を保有する意向と能力があるため、損失を認識する見込みはありません。

ファイナンシャルのアトランタ連邦住宅ローン銀行（FHLBA）の株式への投資額は、2023年12月31日時点の643,000ドルに対し、2024年3月31日時点では合計643,000ドルでした。FHLBA株は一般的に長期投資と見なされており、他の連邦住宅ローン銀行や加盟機関以外に株式の市場がないため、FHLBA株は制限付証券と見なされます。したがって、FHLBA株の減損評価時には、一時的な価値の下落を認識するのではなく、額面の最終的な回収可能性に基づいて価値が決定されます。

流動性と資本

2024年3月31日時点で、ファイナンシャルの連結ベースでは、現金、銀行への有利子および無利子預金、および売却可能な投資の形で302,894,000ドルの流動資産がありました。世銀は次のことを約束しました：

FHLBAを含む取引銀行の担保として、担保付信用枠用の約30,700,000ドル（市場価値）の当社の売却可能な有価証券。

公的預金の担保として販売可能な有価証券の約37,100,000ドル（市場価値）。そして

おおよそ連邦準備銀行の割引期間における前払金の担保として、34,500,000ドル（額面）の当社の売却可能な有価証券です。

さらに、追加の流動性が必要な場合、世銀は銀行の取引関係を通じて最大53,000,000ドルのFRB資金を購入し、銀行のポートフォリオ内の投資を担保としてFHLBAから借りることができます。上記に加えて、当行は、FHLBAに誓約したローンに関連して、約2,100万ドルのFHLBAへの借入能力を持っています。

2024年3月31日現在、世銀はこれらの資金源からの借入を行っていません。2023年の春にシリコンバレー銀行が破綻した直後、十分な注意を払って、世銀は緊急時資金計画をテストするためにFHLBAから1,400万ドルを借りました。約2週間後、銀行は前払い金を返済しました。2024年の最初の3か月間、世銀は預金の異常な流入や流出を経験しませんでした。

経営陣は、2024年3月31日時点で流動資産は十分だったと考えています。経営陣は、預金口座の増加と顧客からのローン返済により、流動性がさらに高まると予想しています。

預金残高や流動性状態に異常な圧力は受けていませんが、経営陣は、利益を最大化しようとしながらキャッシュフローの要件を満たすために、引き続き資金源と用途を注意深く監視しています。2024年3月31日時点で、当社の無保険預金の総額は、集計規則に基づく預金の金額で、FDICの保険限度額（現在は25万ドル）を超え、約25,000,000ドルで、預金総額の約28％でした。これらの金額は、規制報告の目的で使用されたのと同じ方法論と仮定に基づいて見積もられました。

2024年3月31日時点で、世銀のレバレッジ比率は約9.60％、ティア1リスクベースの資本比率とCET1の比率は約12.62％、リスクベースの総資本比率は約13.56％でした。2024年3月31日および12月31日現在、

2023年、世銀の規制資本水準は、資本の豊富な機関に設定された水準を上回りました。次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の最低資本要件と銀行の資本状態を示しています。

銀行レベルのみの資本比率


バンク・オブ・ザ・ジェームズの資本分析（銀行のみ）
(千ドル)

	3月31日、	12月31日
資本の分析	2024	2023

ティア1キャピタル
普通株式	$ 3,742	$ 3,742
余剰	22,325	22,325
利益剰余金	66,633	65,172
ティア1の総資本	$ 92,700	$ 91,239

普通株式ティア1キャピタル（CET1）	$ 92,700	$ 91,239

ティア2の資本
信用損失引当金	$ 6,920	$ 7,412

ティア2の総資本：	$ 6,920	$ 7,412
リスクベースの総資本	$ 99,620	$ 98,651

リスク加重資産	$ 734,801	$ 737,505
平均総資産	$ 965,296	$ 953,757


	実績		規制ベンチマーク
			資本について	フォーウェル
	3月31日、	12月31日	妥当性	資本化
	2024	2023	目的 (1)	目的
資本比率:
ティア1の資本と平均総資産	9.60%	9.57%	4.000%	5.000%
普通株式ティア1キャピタル	12.62%	12.37%	7.000%	6.500%
ティア1リスクベースの資本比率	12.62%	12.37%	8.500%	8.000%
リスクベースの総資本比率	13.56%	13.38%	10.500%	10.000%

(1)ティア1の資本と平均総資産の比率を除くすべての比率の2.50％の資本保全バッファーを含みます。

上記の表は、当行の資本状態と分析のみを示しています。連結ベースの総資産は3,000,000ドル未満であるため、財務部門は銀行持株会社法によって課せられる連結資本要件の対象にはなりません。そのため、Financialは連結ベースで財務比率を計算していません。持株会社が以前に発行した紙幣の売却による収益の一部が株式として当行に拠出されていたため、2024年3月31日現在の当社の連結資本比率は計算すると当行の資本比率よりも低くなります。

2013年7月、連邦準備制度理事会は、小規模でそれほど複雑ではない金融機関のための規制資本の枠組みを確立する最終規則を承認しました。この規則は2019年1月1日に完全に施行され、2.5％の資本節約バッファーが実施されました。その結果、日本銀行は、平均総資産に対するティア1の資本の最低比率を4.00％（資本保全バッファーを除く）、普通株式のティア1資本とリスク加重資産の最低比率7.0％（資本保全バッファーを含む）、ティア1リスクベースの資本比率を8.5％（資本保全バッファーを含む）にする必要があります。資本保全バッファーを維持しないと、銀行と財務部門が配当金の支払い、株式の買い戻し、または任意の賞与を支払うことができなくなります。ザ・リクシ・また、この規則により、リスク加重資産に対するティア1の資本の最低比率が 4% から 6% に引き上げられ、すべての銀行組織の最低レバレッジ比率が 4% になりました。

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業務結果

の比較 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

収益のまとめ

2024年3月31日に終了した3か月間のファイナンシャルの全営業セグメントを含む純利益は2,187,000ドルでしたが、2023年の同時期の純利益は1,984,000ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の1株当たり利益は0.48ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益は0.43ドルでした。

2024年3月31日に終了した3か月間の純利益が前年同期と比較して増加したのは、主に利息収入と無利子収入の両方の増加、ACLLの大幅な回復によるもので、2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息が2023年の同時期から2,103,000ドルと大幅に増加したことにより一部相殺されました。

これらの経営成績は、2023年3月31日に終了した3か月間の平均株主資本利益率が14.69％でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の年間平均株主資本利益率は16.25％でした。2024年3月31日に終了した3か月間が2023年の同時期から減少したのは、主に売却可能な証券ポートフォリオの市場価値が昨年と比較して上昇したことによるもので、平均株式が増加したためです。この増加は、時価総額会計規則の適用によるものです。さらに、2023年1月から4月の間に、当社は株式買戻し計画に従って85,319株の普通株式を買い戻しました。そのうち68,619株は2023年の第1四半期に購入されました。これらの買戻しは、1株当たり利益にプラスの影響を与えるだけでなく、株主資本と平均株主資本を減少させ、株主資本利益率にもプラスの影響を与えました。当社の2024年3月31日に終了した3か月間の年間平均資産収益率は0.90％でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の年間平均資産収益率は0.85％でした。この増加は主に純利益の増加によるものです。この増加は、平均資産の増加によって一部相殺されました。これは、前述のように、預金の増加と売却可能な有価証券の価値の増加によって一部相殺されました。

「」を参照してください。無利子収入」以下は、住宅ローン事業とウェルスマネジメントセグメントの議論です。

利息収入、支払利息、純利息収入

2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、主に当社の利息収益資産から受け取る金利の上昇により、2023年の同時期の9,098,000ドルから10,509,000ドルに増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間のローンの平均金利は 5.28% でしたが、2023年の同時期は4.85％でした。2024年3月31日に終了した3か月間に、市場金利が全般的に上昇したため、平均収益資産総額の金利が上昇しました。2024年3月31日に終了した3か月間の平均収益資産の平均金利は4.60％でしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の平均収益資産率は4.14％でした。

支払利息は、2023年3月31日に終了した3か月間の1,456,000ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の3,559,000ドルに大幅に増加しました。3か月間の増加は、主に預金残高の増加と、今年の最初の3か月間の預金に支払われる金利の増加によるものです。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の有利子預金に対する支払いの平均金利は、2023年の同時期の0.71％に対し、1.82％でした。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の有利子負債の平均支払利率は1.87％でしたが、2023年の同時期は0.81％でした。

世銀の純収入の基本的な源泉は純利息収入です。これは、(i) 主にローン、投資有価証券、その他の投資で構成される有利子獲得資産の利息および配当収入と、(ii) 主に預金やその他の借入で構成される有利子負債の利息費用との差によって決まります。2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は、2023年の同時期の7,642,000ドルに対し、6,950,000ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の純金利は 3.02% でしたが、2023年の同時期の純金利は 3.48% でした。2024年3月31日に終了した3か月間の減少は、主に有利子負債の金利が、今年の第1四半期に有利子資産で受け取った金利よりも急速に上昇したことによるものです。これは預金構成の変化によって悪化しました。一般的にデマンド預金よりも高い金利を支払う定期預金の残高は前年比で増加しましたが、有利子需要預金の平均残高は同時期に減少しました。継続的なインフレにより、純金利に影響を与える可能性のある経済の不確実性が生じています。過去数年にわたり、FOMCは一連の金利引き上げを実施してきましたが、これは当社の純金利マージンに悪影響を及ぼし、長期的な不確実性を引き起こし続ける可能性があります。その他の財務的影響が発生する可能性がありますが、そのような潜在的な影響は現時点では不明です。金利環境のため、日本銀行は引き続き預金金利を引き上げる必要があるかもしれません。それは当社のマージンと収益性に悪影響を及ぼします。経営陣は、会社の金利マージンは変わらないか、短期から中期的に縮小すると予想しています。

ファイナンシャルの純金利マージン分析と平均貸借対照表は、以下のスケジュールIに示されています。

無利子収入

無利子収益は、主に取引預金口座の手数料と手数料、売りに出されている住宅ローンの売却益、投資の売却手数料、財務管理サービスから発生する手数料、投資顧問事業から発生する手数料、および銀行所有の生命保険収入で構成されています。

無利子収入は、2023年の同時期の3,044,000ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の3,307,000ドルに増加しました。この増加は、資産管理手数料、生命保険収入、および中小企業投資会社への投資から得られる収入の増加によるもので、その他の収入にも反映されています。

当行は、住宅ローン部門を通じて、適合消費者と非適合消費者の両方を生み出しています私たちがサービスを提供する市場における住宅ローン。世銀の全体的なリスク管理戦略の一環として、住宅ローン部門によって開始およびクローズされたすべてのローンは、主要な国内の住宅ローン銀行または金融機関に事前に売却されます。住宅ローン部門は、初回支払い不履行などの限られた状況を除き、これらの住宅ローンには信用リスクや金利リスクがないことを前提としています。

2024年3月31日に終了した3か月間に開始された住宅ローン総額のうち、購入住宅ローンの開始額は31,016,000ドル、つまり84.98％でしたが、2023年の同時期に開始された住宅ローン総額はそれぞれ26,868,000ドル、82.30％でした。住宅ローンの金利が比較的高い環境のため、経営陣は、短期購入では、住宅ローンのオリジネーションが引き続き住宅ローンのオリジネーションのかなりの割合を占めると予想しています。経営陣はまた、長期市場金利の継続的な上昇は借り換え活動を制限する可能性があると考えています。

住宅ローン金利は2022年と2023年に劇的に上昇し、最近の歴史と比較して高いままです。これらの増加は、住宅ローンの融資額に引き続きマイナスの影響を及ぼしています。インフレから生じる現在および短期的な経済状況を取り巻く不確実性と、地政学的および経済的懸念のため、経営陣は将来の住宅ローン金利を予測できません。経営陣はまた、比較的高い金利により、住宅ローン部門からの収益がさらに圧迫される可能性があると考えています。

私たちの投資部門は、第三者のブローカー・ディーラーとの契約を通じて仲介サービスを提供しています。この取り決めに従い、第三者のブローカー・ディーラーは、銀行の支店の1つに隣接してサービスセンターを運営しています。センターには、銀行とブローカー・ディーラーの二重の従業員2人が配置されています。投資には、発生した取引に対して手数料が支払われ、場合によっては、投資信託120万1ユーロの手数料などの継続的な管理手数料も支払われます。投資部門が連結収益に及ぼす財務的影響は最小限です。経営陣は投資の財務的影響を確実に予測することはできませんが、経営陣は、投資部門の収益が当社の非金利収益全体に占める割合は、2024年も最小限にとどまると予想しています。

私たちは、ファイナンシャルが2021年12月31日に買収したPWWを通じて投資顧問事業を行っています。PWWは、バージニア州リンチバーグを拠点とする投資顧問会社で、2024年3月31日現在、約6億8000万ドルの資産を管理および助言しています。PWWはファイナンシャルの子会社として運営されています。PWWは、主に投資顧問料を通じて収益を生み出しています。投資顧問料は、運用資産の価値によって異なります。運用資産は、顧客の行動と株式および債券市場の変動の両方によって変動する可能性があります。変動する可能性はあるものの、PWWは引き続き当社の連結純利益に大きく貢献すると予想しています。

当行は、銀行の保険子会社を通じて、銀行の顧客などに保険や年金商品を提供しています。当行には、保険を通じて保険商品の販売を許可された従業員が3人います。保険は最小限の収益しか生み出さず、連結収益への財務的影響は軽微です。経営陣は、保険が非利子収入に与える影響は、2024年の残りの期間は重要ではないと予想しています。

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無利子経費

2024年3月31日に終了した3か月間の無利子支出は、2023年の同時期の8,075,000ドルから13,000ドルと8,088,000ドルにわずかに増加し、0.16％増加しました。このわずかな増加は、主に給与や従業員福利厚生、職業経費、データ処理費、その他の外部費の増加によるものです。これらの増加は、マーケティング、設備、その他の費用の減少によって大部分が相殺されました。 2024年3月31日に終了した3か月間の人件費総額は4,445,000ドルでしたが、2023年の同時期の人件費は4,268,000ドルでした。人件費は、主に給与と報酬関連の発生額の増加により増加しました。

信用損失引当金と引当金

信用損失引当金は、当社の判断では、ローンポートフォリオで予想される損失を吸収するのに十分な金額です。信用損失引当金は引当金を増やし、チャージオフされたローン（回収額を差し引いたもの）は引当金を減らします。信用損失引当金の引当金は、引当金の総額が経営陣によって適切と判断されるレベルになるように収益に計上されます。後述するように、リスク格付けが7以下のローンで、大幅に期限を過ぎている場合や、借り手の業績と財務状況から、期日までに銀行がすべての金額を回収できない可能性が高い証拠として、特定の減損について評価されます。一般準備金の構成要素は、一般的な経済状況、実際および予想される信用損失、および貸付実績指標の評価に基づいています。信用損失計算の適用に基づいて、当行は2023年の同時期の14万ドルの引当金と比較して、2024年3月31日に終了した3か月間で553,000ドル（そのうち52,000ドルは未積立契約に関連しており、引当金には含まれていません）を回収しました。 2024年の回復は、一部は衰退によるものですローンでそしてローンポートフォリオに内在するリスクの継続的な評価。

2024年3月31日の時点で、信用損失引当金は未払いのローン総額の1.14％でしたが、2023年12月31日と2023年3月31日の時点で未払いのローン総額にはそれぞれ1.22％と1.23％でした。信用損失引当金の減少は、主にCECLの採用によるものですそして、ローンポートフォリオに内在するリスクを継続的に評価するためのその要件。個別に評価されたローンの信用損失引当金は、2024年3月31日と2023年12月31日の両方で0ドルでした。注記8に示すように、手当の合計残高は、2023年12月31日現在の7,412,000ドルから、2024年3月31日には6,920,000ドルに減少しました。

チャージオフローンは、経営陣が回収不能と判断したローンで、信用損失引当金から差し引かれ、実現損失となります。2024年3月31日に終了した3か月間のチャージオフローンは、2023年の同時期の33,000ドルに対し、65,000ドルでした。チャージオフローンはその後回収されることもありますが、そのような回収は通常、長期間にわたって実現されます。2024年3月31日に終了した3か月間の回収額は74,000ドルでしたが、2023年の同時期の回収額は104,000ドルでした。

2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、個別に評価されたローン開示から除外された未払ローンはありませんでした。これらのローンに利息が発生していたら、2024年3月31日と2023年12月31日の累積収入はそれぞれ約38,000ドルと37,000ドルになります。未払ローンで受け取ったローンの支払いは、元本に適用されます。ローンが未払いの状態になると、いくつかの悪影響があります。まず、分類時に発生したが未払いの利息はすべて、銀行の利息収入合計から差し引かれます。次に、元本と利息の両方を返済できることが確実になるまで、利息の発生は中止されます。第三に、実際の損失が発生し、収益に対して請求される信用損失の追加引当金が必要になる場合があります。

所得税

2024年3月31日に終了した3か月間、ファイナンシャルの所得税費用は535,000ドルでしたが、2023年の同時期の487,000ドルでした。これは、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率が19.65％であるのに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率は19.71％であることを表しています。当社の実効税率は、すべての期間において法定法人税率よりも低かったです。これは主に、銀行所有の生命保険の収益に対する税務上の取り扱いから生じる連邦所得税の優遇と、非課税の地方債から得られる利息によるものです。

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スケジュール I


純金利マージン分析
平均貸借対照表
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(千ドル)
	2024					2023
					平均					平均
	平均		利息		料金	平均		利息		料金
	バランス		収入/		稼いだ/	バランス		収入/		稼いだ/
	シート		経費		支払い済み	シート		経費		支払い済み
資産
手数料を含むローン (1) (2)	$	608,172	$	7,982	5.28%	$	617,548	$	7,384	4.85%
売却目的で保有されているローン		2,481		42	6.81%		2,434		42	7.00%
連邦資金の売却		56,024		754	5.41%		29,548		339	4.65%
有利子銀行残高		9,388		133	5.70%		15,578		148	3.85%
証券 (3)		248,748		1,591	2.57%		224,541		1,182	2.13%
連邦政府機関の株式		1,425		12	3.39%		1,377		8	2.36%
cBBエクイティ		116		—	- %		116		—	- %

総収益資産		926,354		10,514	4.60%		891,142		9,103	4.14%

ローン損失引当金		(7,371)					(7,531)
非収益資産		59,884					58,036

総資産	$	978,867				$	941,647

負債と株主資本
預金
有利子負債を求めて		397,229		879	0.89%		419,609		339	0.33%
節約		131,629		396	1.21%		126,859		21	0.07%
定期預金		213,993		2,090	3.93%		152,582		861	2.29%

有利子預金総額		742,851		3,365	1.82%		699,050		1,221	0.71%

その他の借りた資金
FHLBの借入金		—		—	- %		2,489		31	5.05%
その他の借入		9,827		92	3.77%		10,399		99	3.86%
ファイナンスリース		3,007		20	2.68%		3,372		23	2.77%
キャピタルノート		10,043		82	3.28%		10,038		82	3.31%
有利子負債合計		765,728		3,559	1.87%		725,348		1,456	0.81%

無利子預金		141,704					155,850
その他の負債		11,544					10,937

負債総額		918,976					892,135

株主資本		59,891					49,512

負債総額と
株主資本	$	978,867				$	941,647

純利息収入			$	6,955				$	7,647

純金利マージン					3.02%					3.48%

金利スプレッド

2.73%

3.33%

(1)繰延ローンの手数料と費用の純増額または償却額は、利息収入に含まれます。

(2)不良債権は平均残高に含まれています。ただし、計算された利息収入と利回りには、未払ローンに関連する未収利息は反映されていません。

(3)地方証券の非課税利息を反映して、有価証券で計算された利息収入と利回りは課税対象となっています。提示された期間には 21% の想定所得税率が使用されました。

アイテム 3.マークに関する量的・質的開示ネットリスク

該当なし

アイテム 4. コントロールとプロセデュアス

開示管理と手続きの評価

財務部の最高経営責任者や最高財務責任者を含む財務部の経営陣は、当社の「開示管理と手続き」の有効性を評価しています。この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて公布された規則13a-15（e）および15d-15で定義されています。その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告書の対象期間の終了時点で、金融機関の開示管理および手続きは、証券取引法に基づいて証券取引委員会（「SEC」）に財務ファイルまたは提出する報告で開示する必要のある情報が、SECで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証する目的で有効であると結論付けました（1）ルールとフォーム、そして（2）が蓄積され、必要な開示に関する迅速な決定ができるように、必要に応じて、最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣に通知しました。

2024年3月31日に終了した四半期には、財務報告に関する会社の内部統制（1934年の証券取引法の規則13a-15および15d-15で定義されている）や、財務報告に関する内部統制の最新の評価日以降、これらの統制に大きな影響を与える可能性のあるその他の要因に大きな変化はありませんでした。

パートII — その他の情報オン

アイテム 1.法的手続きとり

当社は、事業に付随する日常的な訴訟を除き、現時点で係争中の法的手続きには関与していません。

アイテム1A。リスクファクトors

当社のリスク要因に関する情報については、2023年3月31日に証券取引委員会に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの当社の年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。2023年12月31日に終了した年度の会社のフォーム10-kのパート1項目1Aで以前に開示されたように、リスク要因による重要な変更はありませんでした。

アイテム 2.株式の未登録売却、使用収入、および発行者による株式の購入

(a)該当しません。

(b)該当しません。

(c)該当しません。

アイテム 3.シニアセキュアのデフォルト都市

該当なし

アイテム 4. 鉱山安全ディスコ確定

該当なし

アイテム 5. その他の情報イオン

該当なし

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アイテム 6.展示その


展示品番号。	展示品の説明
31.1	2024年5月17日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づくロバート・R・チャップマン3世の認定
31.2	2024年5月17日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に基づくJ・トッド・スクラッグスの認証
32.1	2024年5月17日付けの2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく認証
101	拡張ビジネス報告言語（XBRL）でフォーマットされた、バンク・オブ・ザ・ジェームス・フィナンシャル・グループ社の2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書からの以下の資料：（i）2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表（未監査）、（ii）2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書（未監査）23; (iii) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結包括利益（損失）計算書（未監査）（iv）（iv）連結キャッシュフロー計算書（未監査）2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月間（v）2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本変動計算書（未監査）、（vi）未監査連結財務諸表の注記。

署名はい

取引法の要件に従い、登録者はこの報告書を署名者に代わって署名させ、正式に権限を与えられました。


	バンク・オブ・ザ・ジェームス・ファイナンシャル・グループ株式会社
日付：2024年5月17日	によって /S/ ロバート・R・チャップマン三世ロバート・R・チャップマン三世、大統領 (最高執行役員)
日付：2024年5月17日	によって /S/ J. トッド・スクラッグス J. トッド・スクラッグス、秘書兼会計 (最高財務責任者および最高会計責任者)