別紙99.1
財務諸表
の
スベンスカ石油開発AB
組織番号 556093-2583
会計年度 2023-01-01-2023-12-31
コンテンツ | ページ |
-連結損益計算書およびその他の包括利益 | 2 |
-連結財政状態計算書 | 3 |
-連結株主資本変動計算書 | 4 |
-連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
-連結財務諸表の一部を構成する注記 | 6 |
独立監査人の報告書
ヴァールコ・エナジー社の取締役会へ
適格な意見
私たちは、2023年12月31日現在の連結財政状態計算書、関連する連結損益計算書およびその他の包括利益計算書、その年に終了した年度の連結資本変動計算書および連結キャッシュフロー計算書、および連結財務諸表の関連注記を含む、Svenska Petroleum Exploration Abおよびその子会社(以下、当社)の連結財務諸表を監査しました。
私たちの意見では、報告書の「適格意見の基礎」セクションに記載されている比較財務情報が省略されていることを除き、添付の連結財務諸表は、国際会計基準審議会が発行した国際財務報告基準に従って、2023年12月31日現在の当社の財政状態と、その時点で終了した年度の経営成績とキャッシュフローを、すべての重要な点で公正に示しています。
適格意見の根拠
連結財務諸表の注記1で説明されているように、連結財務諸表は、米国証券取引委員会への提出を目的として、規則S-Xの規則3-05の報告要件を満たすように作成されており、IAS 1の「財務諸表の表示」で義務付けられている比較財務情報は含まれていません。
私たちは、米国(GAAS)で一般に認められている監査基準に従って監査を実施しました。これらの基準に基づく当社の責任は、報告書の「連結財務諸表の監査における監査人の責任」セクションで詳しく説明されています。私たちは、監査に関連する倫理的要件に従って、会社から独立し、その他の倫理的責任を果たす必要があります。私たちは、私たちが入手した監査証拠は、適格な監査意見の根拠となるのに十分かつ適切であると考えています。
物質の強調
連結財務諸表の注記31で説明したように、2023年12月31日の財務諸表は、虚偽表示を修正するために修正されました。 この件に関して私たちの意見は変わりません。
連結財務諸表における経営陣の責任
経営陣は、国際会計基準審議会が発行した国際財務報告基準に従って連結財務諸表を作成して公正に表示する責任があります。また、詐欺または誤りによる重大な虚偽表示のない連結財務諸表の作成と公正な表示に関連する内部統制の設計、実施、維持に責任があります。
連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、総合的に見て、連結財務諸表が発行された日から1年間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じる状況や出来事がないかを評価する必要があります。
監査役' 連結財務諸表の監査の責任
私たちの目的は、詐欺によるものか誤りによるものかを問わず、連結財務諸表全体に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証し、私たちの意見を含む監査報告書を発行することです。合理的な保証は高いレベルの保証ですが、絶対的な保証ではありません。したがって、GAASに従って実施された監査で、重大な虚偽表示がある場合に常に検出されることを保証するものではありません。詐欺には共謀、偽造、意図的な不作為、不実表示、または内部統制の無効化が含まれる可能性があるため、詐欺に起因する重大な虚偽表示が検出されないリスクは、エラーから生じたものよりも高くなります。虚偽表示は、個別に、または全体として、連結財務諸表に基づく合理的なユーザーの判断に影響を与える可能性が非常に高い場合に重要とみなされます。
GAASに従って監査を実施するにあたり、私たちは:
● |
監査中は、専門的な判断を下し、専門家としての懐疑的な見方を保ってください。 |
● |
詐欺か誤りかを問わず、連結財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを特定して評価し、それらのリスクに対応する監査手続きを設計して実施します。このような手続きには、連結財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれます。 |
● |
監査に関連する内部統制について理解を深め、状況に応じて適切な監査手順を設計してください。ただし、会社の内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません。したがって、そのような意見は表明されていません。 |
● |
使用されている会計方針の適切性と、経営陣が行った重要な会計上の見積もりの妥当性を評価し、連結財務諸表の全体的な表示を評価します。 |
● |
当社の判断では、全体として考慮した結果、当社が妥当な期間継続企業として存続できるかどうかについて実質的な疑念が生じる状況や事象があるかどうかを結論付けてください。 |
私たちは、とりわけ、監査の計画範囲と時期、重要な監査結果、および監査中に特定した特定の内部統制関連事項について、ガバナンス担当者と連絡を取る必要があります。
/s/ KPMG AB
ストックホルム、スウェーデン 2024年7月15日
スベンスカ石油開発AB
連結損益計算書およびその他の包括利益
1月1日-12月31日
2023 |
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千米ドルの金額 |
注記 |
修正済み* |
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石油とガスからの収入 |
2 | 164,665 | |||||
その他の収入 |
2、3 | 277 | |||||
総収入 |
2 | 164,942 | |||||
運用コストと探査コスト |
5 | (29,336) | ) | ||||
金融商品の公正価値損失 |
(367) | ) | |||||
その他の外部費用 |
(12,000 | ) | |||||
従業員福利厚生費用 |
6 | (11,786) | ) | ||||
減価償却と減損 |
10 | (271,975) | ) | ||||
その他の営業費用 |
4 | (155) | ) | ||||
営業損失 |
2 | (160,677さん | ) | ||||
金融収入 |
8 | 4,295 | |||||
財務コスト |
8 | (3,117) | ) | ||||
財務項目、純額 |
1,178 | ||||||
税引前損失 |
(159,499) | ) | |||||
その年の税金支出 |
9 | (7,028) | ) | ||||
今年の損失 |
(166,527 | ) | |||||
その他の包括利益 |
|||||||
今年の為替差異 |
1,171です | ||||||
確定給付資産の再測定 |
— | ||||||
その年のその他の包括利益の合計 |
1,171です | ||||||
その年の総合損失の合計 |
(165,356 | ) |
その年の利益/損失の100%は親会社の株主に帰属します
* 誤りの訂正のため、情報が修正されています。注31を参照してください。
スベンスカ石油開発AB
連結財政状態計算書
注記 |
2023年12月31日です |
2023年1月1日 |
|||||||||
千米ドルの金額 |
修正済み* |
修正済み* |
|||||||||
資産 |
|||||||||||
無形資産 |
11 | — | 20,500 | ||||||||
不動産、プラント、設備(PP&E) |
12 | 131,107 | 343,265 | ||||||||
使用権資産 |
23 | 23 | — | ||||||||
その他の非流動売掛金 |
14 | 37 | 64 | ||||||||
繰延税金資産 |
9 | 28,196 | 104 | ||||||||
非流動資産合計 |
159,363 | 363,933 | |||||||||
流動資産 |
|||||||||||
掘削装置と消耗品 |
15 | 7,894 | 7,928 | ||||||||
売掛金 |
16 | 26,066% | — | ||||||||
前払い金と未収入 |
17 | 1,093 | 3,987 | ||||||||
その他の売掛金 |
1,591 | 513 | |||||||||
デリバティブ |
13 | 4,028 | — | ||||||||
現金および現金同等物 |
28 | 65,550% | 39,098 | ||||||||
流動資産合計 |
106,222 | 51,526 | |||||||||
総資産 |
265,585 | 415,459 |
資本と負債 |
||||||||||||
エクイティ |
||||||||||||
株式資本 |
7,350です | 7,350です | ||||||||||
埋蔵量 |
22,544です | 21,373 | ||||||||||
その年の損失を含む利益剰余金 |
123,220 | 290,646 | ||||||||||
総資本 |
153,114 | 319,369 | ||||||||||
負債 |
||||||||||||
繰延税金負債 |
9 | — | 20,737 | |||||||||
その他の規定 |
19 | 50,121 | 48,249 | |||||||||
長期のリース責任 |
23 | 27 | — | |||||||||
非流動負債合計 |
50,148 | 68,986 | ||||||||||
買掛金取引 |
1,488 | 878 | ||||||||||
その他の負債 |
20 | 3,454 | 3,619 | |||||||||
未払負債 |
21 | 57,346 | 22,607 | |||||||||
短期リース負債 |
23 | 35 | — | |||||||||
流動負債合計 |
62,323 | 27,104です | ||||||||||
負債総額 |
112,471 | 96,091 | ||||||||||
株式と負債の合計 |
265,585 | 415,459 |
* 誤りの訂正のため、情報が修正されています。注31を参照してください。
グループの担保資産と不測の事態に関する情報は、注記25を参照してください。
スベンスカ石油開発AB
連結株主資本変動計算書
千米ドルの金額 |
株式資本 |
翻訳リザーブ | 純利益/純損失を含む利益剰余金* |
総資本 |
||||||||||||
2023年1月1日の期首株式残高 |
7,350です | 21,373 | 302,127です | 330,850 | ||||||||||||
エラーの訂正 ある |
— | — | (11,592 | ) | (11,592 | ) | ||||||||||
2023年1月1日の調整後のオープンエクイティ残高 |
7,350です | 21,373 | 290,535 | 319,258 | ||||||||||||
今年の損失 b |
— | — | (166,527 | ) | (166,527 | ) | ||||||||||
今年度のその他の包括損失 |
— | 1,171です | — | 1,171です | ||||||||||||
その年の総合損失の合計 |
— | 1,171です | (166,527 | ) | (165,356 | ) | ||||||||||
配当 |
— | — | (789) | ) | (789) | ) | ||||||||||
株式残高の締め切り、2023年12月31日 |
7,350です | 22,544です | 123,220 | 153,114 |
* 前年度末残高の誤りが修正されたため、情報が修正されました。
a)2023年1月1日現在の連結株主資本変動計算書内の純利益/損失項目を含む期首剰余金は、収益認識の誤りの修正により修正されました。その結果、期首留保利益は1,200万ドル減少し、FPSO(フローティング・プロダクション・ストレージおよびオフロード・ユニット)のサブリースは当社の財務諸表から削除されました。当社はリース契約の当事者およびJOA(共同運営契約)の運営者が主な責任を負います運営者と貸手の間で締結されたメインリースについては、その結果、期首留保利益が40万ドル増加しました。
b) 調整項目の変更の結果、連結株主資本変動計算書内の年度項目の損失は、1億9,340万ドルと修正されました。当年度の損失の変動に影響する調整の詳細については、注記31の連結損益計算書およびその他の包括利益を参照してください。
スベンスカ石油開発AB
連結キャッシュフロー計算書
1月1日-12月31日 |
|||||||
千米ドルの金額 |
注記 |
2023 リステート* |
|||||
間接的な方法 |
|||||||
営業活動 |
|||||||
税引前損失1 |
(159,499) | ) | |||||
現金以外の商品の調整 |
28 | 249,073 | |||||
合計 |
89,574 | ||||||
支払った税金 |
(113) | ) | |||||
合計 |
89,461 | ||||||
運転資本の変化によるキャッシュフロー |
|||||||
在庫の減少(+)/増加(-) |
34 | ||||||
営業売掛金の減少(+)/増加(-) |
(24,250) | ) | |||||
営業負債の減少(-)/増加(+) |
8,789 | ||||||
営業活動によるキャッシュフロー |
74,034 | ||||||
投資活動 |
|||||||
無形資産の取得 |
11 | (186) | ) | ||||
有形固定資産の取得 |
12 | (40,088) | ) | ||||
金融資産の取得 |
13 | (4,395) | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー |
(44,669) | ) | |||||
資金調達活動 |
|||||||
財務活動によるキャッシュフロー |
— | ||||||
今年のキャッシュフロー |
29,365 | ||||||
年初の現金および現金同等物 |
39,098 | ||||||
取引所の違い |
(2,913) | ) | |||||
年末の現金および現金同等物 |
28 | 65,550% |
* 誤りの訂正のため、情報が修正されています。注31を参照してください。
1)金額には、受け取った2,517(1,233)千米ドルの利息と、1,224(2,715)千米ドルの支払利息が含まれます。連結キャッシュフロー計算書の補足情報については、注記28を参照してください。
注1-重要な会計方針
一般情報
スベンスカ・ペトロリアム・エクスプロレーション社(組織番号556093-2583)は有限会社で、スウェーデンに設立され、ストックホルムに登記事務所があります。本部はスウェーデンのストックホルムのビブリオテクスガタン29、SE-114 35にあります。
Svenskaの主な資産は、西アフリカのコートジボワール沖にあるCI-40ブロックにある深海生産バオバブ油田の27.39%の非運営事業持分です。
2024年2月29日、ヴァールコ・エナジー社は、親会社のペトロスヴェーデ社とスベンスカ・ペトロリアム・エクスプロレーション社の買収に関する契約を締結しました。この契約は、コートジボワールとスウェーデンの当局による承認を条件としており、2024年4月に承認されました。2023年通年の連結財務諸表は、2024年7月15日に取締役会によって発行が承認されました。
コンプライアンスステートメント
2023年12月31日に終了した会計年度現在のこれらの連結財務諸表は、Svenska Petroleum Exploration Abの買収に関連して米国証券取引委員会に提出する目的で、規則S-Xの規則3-05の報告要件を満たすように作成されています。
連結財務諸表は、国際会計基準審議会(IASB)が発行したIFRS会計基準に従って作成されていますが、IAS第1号「財務諸表の表示」で義務付けられている2022年12月31日に終了した年度の比較財務情報は含まれていません。
連結財務諸表の作成の基礎
資産と負債は、時価で測定されます。ただし、特定の金融資産と負債は公正価値で測定されます。公正価値で測定される金融資産と負債は、公正価値から損益まで分類されたデリバティブです。売却目的で保有されている非流動資産は、帳簿価額と公正価値から販売費用を差し引いた額のいずれか低い方で測定されます。
機能通貨と報告通貨
親会社の機能通貨はスウェーデンクローナ(SEK)です。連結財務諸表は米ドルで表示されています。これは、グループの取引の大部分が米ドル建ての通貨だからです。特に明記されていない限り、金額はすべて四捨五入されています。年次連結財務諸表の作成には、次の為替レートが使用されています。
1米ドルはスウェーデンクローナに等しい |
|||||
2023 |
|||||
平均 |
期間終了 |
||||
10.6128 | 10.0416 |
財務諸表における判断と会計上の見積もり
IFRSに従って財務報告書を作成するには、いくつかの重要な会計上の見積もりを使用する必要があります。
さらに、経営陣は会社の会計方針を適用する際に特定の判断を下す必要があります。複雑な分野や仮定と見積もりの割合が高い分野、または会計上の見積もりが連結財務諸表にとって重要な分野に関する情報は、注記27に記載されています。
2023年からの新しい会計原則
2023年1月1日に施行される基準と解釈の変更は、グループの会計に重大な影響を与えていません。IAS 1「会計原則に関する開示」の変更により、グループは会計原則に関する開示を見直し、現在は重要とみなされる原則のみを提示するようになりました。当グループは企業固有の情報を説明することに重点を置いているため、レポートを理解する上で重要ではないと思われる標準化された段落テキストは提供していません。
それぞれの会計分野についての理解を深めるために、重要な見積もりや判断、重要な会計原則が各注記に記載されています。
基準は発行されていますが、まだ有効ではありません
2024年1月1日以降に開始する年度にはいくつかの基準が有効で、それより早い適用も可能です。ただし、会社はこれらの連結財務諸表を作成する際に、新しい基準や修正された基準を早期に採用していません。次の新しい基準や修正された基準は、会社の連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えられていません。
売却およびリースバックにおけるリース責任(IFRS第16号の改正)
契約付きの流動負債と非流動負債としての負債の分類(IAS 1の改正)
サプライヤー・ファイナンス・アレンジメント(IAS 7とIFRS 7の改正)
交換可能性の欠如(IAS 21の改正)
2024年1月1日以降に施行される基準や解釈のその他の変更は、グループの会計に重大な影響を与えるとは考えられていません。
重要な会計方針が適用されました
グループの重要な会計方針は以下のとおりです。
営業セグメントの報告
営業セグメントとは、収益や経費が発生する可能性のある事業活動を行うグループの一部であり、個別の財務情報も入手可能です。グループ経営陣は、事業セグメントの業績を監視して、事業セグメントを評価し、事業セグメントにリソースを割り当てます。
営業セグメントの分類と表示の詳細については、注記2を参照してください。
統合の基礎
子会社
子会社とは、スベンスカ・ペトロリアム・エクスプロレーション社が支配権を持つ企業です。Svenska Petroleum Exploration Abが投資対象に影響力を持ち、その関与により変動リターンの影響を受けるか、変動リターンの影響を受ける権利があり、投資をコントロールしてリターンに影響を与えることができる場合は、支配的な影響力が存在します。潜在的な株式議決権と事実上の支配の有無は、支配権が存在するかどうかを決定する要因です。子会社は買収の会計方法に従って連結されます。
外貨
外貨取引
外貨での取引は、取引日の実勢為替レートに従って機能通貨に換算されます。外貨、金銭的資産と負債は、報告日の実勢為替レートを使用して機能通貨に換算されます。換算から生じる為替差は、利益または損失に計上されます。
過去の原価で計上された非金銭的資産と負債は、取引日の実勢為替レートを使用して換算されます。公正価値で計上される非金銭的資産と負債は、公正価値測定日の実勢為替レートを使用して機能通貨に換算されます。その後の為替差損益は、資産または負債に関連する他の価値変動と同じ方法で報告されます。独立した海外事業への投資に関連する外貨建てローンから生じる為替差異は、その他の包括利益に計上され、資本の別の構成要素である換算準備金に累積されます。海外事業を売却すると、累積為替差が損益に計上されます。機能通貨は、グループが事業を行う主要な経済環境の通貨です。グループ内の会社は親会社と子会社です。親会社の機能通貨と表示通貨はスウェーデンクローナです。グループの提示通貨は米ドルです。
海外事業の財務諸表
連結時に生じるのれんやその他の公正価値調整を含め、外国企業の資産と負債は、報告日の実勢為替レートを使用して米ドルに換算されます。外国企業の収益と支出は、平均為替レート、つまり各取引日の実勢レートの概算値を使用して米ドルに換算されます。
共同管理業務
このグループは、他の当事者との共同管理パートナーとして石油・ガス事業に従事しています。この種の取り決めは通常、資格と義務を規定する共同運営契約(JOA)によって構成されます。結論として、共同管理事業のパートナーは独立した当事者です。つまり、費用と収益はパートナー間で分配され、各当事者がその分担について独立して責任を負います。生産された石油は契約に従って当事者間で分割され、各当事者は石油の販売について個別に責任を負います。ある当事者がその金銭的義務を果たせない場合は、他の当事者が費用を負担する義務があります。共同管理ライセンスにおけるグループの持分は、比例連結法を使用して会計処理されます。つまり、連結財務諸表には、生産量、投資費用、営業利益と費用、流動資産と流動負債に占めるグループの比例配分が含まれます。
収益認識
上流事業で生産された原油は、外部の顧客に販売されます。原油の販売による収益は、製品の管理が顧客に移管された時点、つまり通常は商品が引き渡され、所有権がなくなった時点で計上されます。
関連する生産分与契約の条件に基づき、グループはグループの事業利益に基づいて原油の参加株式を受け取る権利があります。顧客との契約による収益は、顧客に実際に販売された量に基づいて計上されます。顧客に販売された数量と、グループが事業利益に基づいて販売できる未販売量の差額については、収益の調整は行われません。このようなボリュームに関する収益は、生産物がグループの顧客に転送された場合にのみ計上されます。グループが営業利益に基づいて販売できる量と、グループが顧客に実際に販売した数量との差は、売上原価の超過/下降として認識されます。
グループの共同所有事業の一部で生産される石油とガスの持ち上げまたは引き取りの取り決めは、各参加者がその期間中に正確な契約上の株式を受け取ったり売却したりできないようなものです。結果として生じる累積資格と累積生産量の不均衡は、アンダーリフトまたはオーバーリフトです。
買い手による原油の支払いは、それぞれの船荷証券の日付から30日以内に、また各売り手が売主の個別のコマーシャルインボイスを買主に提示した時点で、直ちに利用可能な資金で、すべての米ドルでの手数料を無料で、割引、源泉徴収または相殺なしで行うものとします。
生産分与契約の条件に基づき、政府が受け取ることのできる利益石油のシェアには、請負業者に代わって政府が支払う想定法人所得税の一部が含まれるものとみなされます。想定法人所得税のこの部分は所得税費用として表示され、それに対応する金額が歳入に計上されます。
リース
契約が締結されると、グループはその契約がリースであるかどうか、またはリースが含まれているかどうかを判断します。契約が報酬と引き換えに特定資産の使用を一定期間決定する権利を残している場合、その契約はリースです、またはリースを含みます。
当グループは、リースの開始日に使用権、資産、リース負債を認識しています。資産の使用権は、最初は原価で評価されます。これは、リース負債の初期価値に、開始日またはそれ以前に支払われたリース料の補足、および最初の直接費用で構成されます。資産の使用権は、資産の耐用年数の開始日から早い方の終了日、およびリース期間の終了(通常はリース期間の終了)まで直線的に償却されます。
リース負債(長期部分と短期部分に分かれています)は、当初、査定リース期間中の残りのリース料の現在価値で評価されます。リース期間は、開始日にその期間の使用が合理的に確実であると判断された場合に、契約上の追加期間を補う評判の悪い期間で構成されます。
利息費用は、負債額に割引率を掛けたものとして計算されます。
リース期間が12か月以内のリース、または基礎となる低価値資産が0.5万米ドル未満のリースの場合、使用権資産とリース負債は認識されません。これらのリースのリース料は、リース期間を通じて直線的に費用として認識されます。
金融収入と費用
金融収益と費用には、銀行預金や売掛金、有利子証券からの利息収入、配当収入、為替差額、金融投資の未実現損益が含まれます。発行費用および同様の費用を含む、外部ローンに関連する支払利息およびその他の費用は、金融費用として報告されます。ローンに関する直接取引の発行費用および同様の費用は、実効利法に従って配分されます。
税金
グループの所得税は、現在の税金と繰延税金で構成されています。所得税は損益計算書に計上されます。ただし、基礎となる取引が他の包括利益または株式に計上される場合を除き、関連する税効果は他の包括利益または持分にも計上されます。繰延税金は、財政状態計算書負債法を使用して提供されます。繰延税金資産/負債は、資産および負債の帳簿価額とそれに対応する課税基準との間に一時的な差異がある場合に計上されます。金額は、一時的な差額がどのように決済されると予想されるかに基づいて、報告日までに制定または実質的に制定された税率を適用して計算されます。
当面の間課税されない子会社や合弁事業への投資に関連する一時的な差異については、繰延税金は認められません。
繰延税金は、CDI(「BIC」)で支払われた外国税に対するスウェーデンにおける税額控除の受給資格の一時差異、未使用損失の繰越および繰越に基づいて計算されます。税資産の評価は、グループが将来の課税所得を相殺するためにそれを使用できる確率を考慮して行われます。グループ経営陣は、市況や期待収益の変化を考慮して、継続的に資産を再評価しています。不測の事態により、実際の結果は行われた評価と異なる場合があります。
金融商品
金融商品とは、ある事業体の金融資産と別の事業体の金融負債または持分証書を生み出すあらゆる契約です。
財政状態計算書における認識と認識解除
金融資産または負債は、会社が金融商品の契約条件の当事者になったときに財政状態計算書に計上されます。売掛金は、請求書がまだ送付されていなくても、会社が取引を行い、相手方に契約上の支払い義務がある場合に認識されます。
金融資産の取得と処分は、会社が資産の取得または処分を行う取引日に報告されます。ただし、決済日が適用されるときに会社が上場有価証券を取得または処分する場合を除きます。現金および現金同等物は、現金、銀行などの機関へのデマンド預金、および当初の満期が3か月以下の短期預金で構成され、価値の変動リスクはわずかです。
分類と測定
金融商品は最初に公正価値で認識され、最初に公正価値で認識されたデリバティブ商品を除くすべての金融商品の取引費用が加算されます。つまり、取引費用はその期間の損益計算書に転記されます。最初の報告日以降、デリバティブ商品は公正価値で報告され、価値の変動はその年の利益として報告されます。
金融資産
金融資産は、次の条件に一致し、財務損益計算書で公正価値として測定されない場合、償却費で測定されます。
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契約上のキャッシュフローを得るために金融資産を保有することを目的とするビジネスモデルの枠組みの中で運営されています。 |
- |
金融資産の契約条件により、特定の時期にキャッシュフローが発生します。キャッシュフローとは、資本金額と未払い残高に対する利息の支払いのみです。 |
償却費用は、初回認識時に使用された実効利法に基づいて計算されます。売掛金は、受領予定の金額で計上されます。このグループは、自社の生産をさまざまな大手石油会社に部門単位で販売しています。石油販売業者を介して持ち上げて請求すると、生産物はすでに購入者に販売されており、従来、すべての請求書は許可されたクレジット期間内に支払われていたため、損失引当金のリスクは非常に低いです。このグループには、財務諸表を通じて公正価値で評価されるデリバティブがあります。当グループはヘッジ会計を適用していません。
金融負債
ローンやその他の金融負債(買掛金など)は、償却費用で測定されます。グループの金融資産と負債が配分されているカテゴリーは、注記22に示されています。
無形資産
探査コスト
グループは、探鉱費用を資本化する際にサクセスフルエフォート法を採用しています。この方法では、Svenskaが利害関係を有する石油ライセンスのすべての探鉱費用は、契約を通じて間接的に、商業的に回収可能な埋蔵量が決定されるまで、無形資産として資産計上されます。管理費など、直接帰属する費用は、特定の探鉱活動に関連する範囲でのみ資産計上されます。サクッフルエフォート法では継続的な減価償却は報告されません。会計期間の終了時に探査井が進行中で、その井戸がその時点で成功しなかったと判断された場合、資本化された費用が減額されます。商業的に存続可能な分野が発見されると、無形資産は有形固定資産として再分類されます。
不動産、プラント、設備(PP&E)
石油・ガス資産
不動産、プラント、設備は、石油・ガスの資産と設備で構成されています。財政状態計算書項目の石油・ガス資産は、石油ライセンスに対するグループの利害関係に関するものです。投資および建設費は、グループが提携している石油・ガス資産の事業者からの請求書によってグループに配分されます。不動産、プラント、設備は、原価から減価償却累計額と減損額を差し引いて測定されます。資産の初期費用には、購入価格または建設費用、資産の運用開始に直接起因する費用、資産の除却債務の初期見積もり、無形資産から移転された探鉱費用、および適格資産の場合は借入費用が含まれます。
減価償却
資本化された費用は、生産開始時に減価償却されます。減価償却費は、その年の生産量と、石油の確認埋蔵量および推定埋蔵量との関係に基づいて、生産単位法に従って計算されます。生産単位の計算の基礎は、現場の存続期間にわたる推定投資額です。確認済みの石油とガスの埋蔵量とは、原油、天然ガス、液体天然ガスの推定量とは、油田の運営者または独立機関から提供された地質学的およびエンジニアリング上のデータに基づいて、妥当な確率(90%以上)で、現在の経済および事業環境における既知の埋蔵量、つまり計算日の石油価格とコストから将来抽出できる原油、天然ガス、液体天然ガスの推定量として定義されます。
推定埋蔵量とは、地質学的および工学的データの分析に基づいて、回収可能である可能性よりも高いと考えられる未確認の埋蔵量です。この文脈では、抽出量が確認埋蔵量と推定埋蔵量の合計と同じかそれを超える確率が少なくとも50%あるはずだと考えられています。機械設備(コンピューターを除く)は5年間で減価償却されます。コンピューターとコンピューター機器は3年間で減価償却されます。
障がい
経済状況の変化により、石油・ガス資産の価値または探鉱コストが下落する可能性がある場合、資産の正味帳簿価は、割引後の将来の推定純キャッシュフローと比較して評価されます。計算は、将来の石油価格とコストに関する経営陣の評価に基づいています。帳簿価額が割引後のキャッシュフローの現在価値を超えると、減損損失が計上されます。帳簿価額が割引後のキャッシュフローの現在価値よりも低い場合、減損損失は取り消されます。
掘削装置と消耗品 掘削機器と消耗品は、コストと正味実現可能価値の低い方で記載されています。費用は先入れ先出法(FIFO)を使用して決定されます。
従業員福利厚生
スベンスカ・ペトロリアム・エクスプロレーション社の従業員は、確定拠出プランを持っています。スウェーデンでは、従業員の年金制度は確定給付制度(ITP 1とITP 2、そして「tiotaggarlösning」)です。確定拠出金制度とは、ある事業体が固定拠出金を別の事業体に支払い、それ以上の拠出金を支払う法的または建設的な義務を負わない制度です。グループの利益(損失)には、給付金の獲得時に経費が計上されます。確定給付制度では、従業員と元従業員は、退職時の給与と勤続年数に基づいて給付を受けます。
規定
放棄費用
油田の生産寿命が終わると、石油・ガス施設の撤去と放棄に関連する費用が発生します。当グループは、環境被害を是正する義務が生じた場合、全額割引された放棄の推定費用を引当金および非流動資産として認識しています。放棄費用の計算に使用される割引率は、対象となる通貨と基礎となるキャッシュフローの期間に基づいた、市場ベースの無リスクレートです。割引率には、将来のキャッシュフローの見積もりが調整されたリスクは反映されていません。さらに、引当金の長期にわたる増加は、財務費用として認識されます。非流動資産は、グループの石油・ガス資産に関する会計方針に従って減価償却されます。
注2-セグメントレポート
Svenskaは、グループ経営幹部を経営上の意思決定者として特定しています。経営陣は、業績のレビューと資源配分に関する戦略的決定に使用される内部経営陣と取締役会の報告に基づいて、事業セグメントを決定しています。経営陣は地理的な観点から事業を見直します。
グループには報告対象セグメントが1つあり(コートジボワール)、その他には、企業活動を含む営業セグメントの定義を満たさないその他の事業活動、またはIFRS第8号に基づく報告対象セグメントの閾値テストを満たさなかった事業セグメントが含まれます。当社は、売上と税引前営業利益/(損失)に基づいて各事業セグメントの業績を測定します。これらは、CoDMが事業セグメントの業績を評価するために使用する指標だからです。
総収入 |
2023 |
|||
コートジボワール |
164,665 | |||
その他 |
277 | |||
合計 |
164,942 |
外部の顧客からの収入 |
2023 |
|||
顧客との契約による収益1 |
131,959 | |||
石油の利益に占める政府の割合 |
32,695 | |||
合計 |
164,655 |
1)Svenskaは国際的な石油貿易会社「マーケティング担当者」とマーケティング契約を結んでいます。この会社は世界中のバイヤー、主に製油所に貨物輸送を提供しています。貨物貨物の買い手は入札者の中から選ばれ、世界の原油ベンチマーク(ブレントなど)に対して価格を見積もります。マーケティング担当者は各貨物を購入し、合意された条件で選択した購入者に販売します。これにより、グループの収益の100%(100%)を占め、コートジボワールに帰属します。顧客とマーケティング担当者の登録事務所は国外にあります。
運用コストと探査コスト |
2023 |
|||
コートジボワール |
(29,336) | ) | ||
その他 |
— | |||
合計 |
(29,336) | ) |
金融商品の公正価値損失 |
2023 |
|||
コートジボワール |
(367) | ) | ||
合計 |
(367) | ) |
その他の外部費用 |
2023 |
|||
コートジボワール |
(456) | ) | ||
その他 |
(11,544%) | ) | ||
合計 |
(12,000 | ) |
従業員福利厚生費用 |
2023 |
|||
コートジボワール |
— | |||
その他 |
(11,786) | ) | ||
合計 |
(11,786) | ) |
減価償却と減損 |
2023 |
|||
コートジボワール |
(271,873 | ) | ||
その他 |
(102) | ) | ||
合計 |
(271,975) | ) |
その他の営業費用 |
2023 |
|||
コートジボワール |
(3) | ) | ||
その他 |
(152) | ) | ||
合計 |
(155) | ) |
注2-続き。
営業損失 |
2023 |
|||
コートジボワール |
(153,360%) | ) | ||
その他 |
(7,317 | ) | ||
合計 |
(160,677さん | ) |
税引前損失 |
2023 |
|||
コートジボワール |
(162,295) | ) | ||
その他 |
2,796 | |||
合計 |
(159,499) | ) |
不動産、プラント、設備(PP&E) |
12月31日から23日まで |
|||
コートジボワール |
131,107 | |||
合計 |
131,107 |
使用権、資産(リース) |
12月31日から23日まで |
|||
コートジボワール |
— | |||
その他 |
23 | |||
合計 |
23 |
今年の投資 |
2023 |
|||
コートジボワール |
40,088 | |||
合計 |
40,088 |
負債と規定 |
12月31日から23日まで |
|||
コートジボワール |
105,577 | |||
その他 |
6,894 | |||
合計 |
112,471 |
注3-その他の収入
2023 |
||||
その他の営業利益 |
277 | |||
合計 |
277 |
注4 — その他の営業費用
2023 |
||||
為替レートによる損失 |
(155) | ) | ||
合計 |
(155) | ) |
注5 — 運用コストと探査コスト
2023 |
||||
営業経費 |
(29,336) | ) | ||
合計 |
(29,336) | ) |
注6 — 従業員福利厚生費用
グループの従業員経費はすべて親会社に関するものです。
2023 |
||||||||
平均従業員数 |
従業員 |
そのうち、男性 |
||||||
スウェーデン |
2 | 2 | ||||||
イギリス |
4 | 2 | ||||||
合計 |
6 | 4 |
2023 |
||||
経営管理 |
||||
理事会メンバー |
3 | |||
上級管理職 |
4 | |||
性別分布(女性の割合(%) |
||||
理事会メンバー |
0 | % | ||
経営管理 |
50 | % |
2023 |
||||||||
人件費 |
シニア 経営幹部 |
その他 従業員 |
||||||
給与やその他の福利厚生
|
8,112 | 312 | ||||||
-うち上級管理職への賞与は |
2,694 | |||||||
社会保障拠出金 |
2,095 | 58 | ||||||
年金費用 |
517 | 32 | ||||||
合計 |
10,724 | 402 |
CEOのフレドリック・オーン氏は、773万米ドル(706)千米ドルの固定給と、380(353)千米ドルのボーナス、その他12,000米ドルの福利厚生を受け取りました。彼のその年の年金費用は、305(292)千米ドルでした。年金保険料は、退職年金と遺族年金に関する年金受給可能な給与の30パーセントです。年金受給可能な給与とは、基本給に過去3年間の変動給の平均を加えたものです。他の上級管理職(取締役ではない)も同様の年金契約を結んでいますが、割合は低いです。2023年の間に、CEOの年金寄付保険の累積額に対する特別給与税として、57.8万米ドルが支出されました。
CEOには、両当事者から正式に合意された通知期間があります。
理事会メンバーに支払われる手数料 |
2023 |
|||
ジェイソン・ミラッツォ |
47 | |||
リチャード・オーマン |
19 | |||
ペッター・ホーランド |
19 | |||
合計 |
85 |
注7 — 監査人の報酬およびその他の報酬
2023 |
||||
KPMG |
||||
監査 |
55 | |||
税務顧問サービス |
12 | |||
その他のサービス |
8 | |||
その他の監査 |
||||
監査 |
10 | |||
合計 |
85 |
注8 — 金融収入と費用
2023 |
||||
銀行預金の利息収入 |
2,517 | |||
正味為替レートの違い |
1,778 | |||
金融収入 |
4,295 | |||
償却費用で測定された金融負債の支払利息 |
(3,112) | ) | ||
リースの支払利息 |
(5) | ) | ||
財務コスト |
(3,117) | ) | ||
すべての金利は、公正価値で測定されていない項目に関するものです。 |
注9 — 税金
2023 |
||||
その期間の税金費用 |
(33,254) | ) | ||
過年度に対する税金の調整 |
(19,607) | ) | ||
現在の税金 |
(52,862 | ) | ||
一時的な差異による繰延税金 |
45,834 | |||
繰延税金 |
45,834 | |||
認識されている税金費用の合計(-)収入(+) |
(7,028) | ) |
実効税の調整 |
||||
継続事業による税引前利益/損失 |
(159,499) | ) | ||
税引前の結果 |
(159,499) | ) | ||
スウェーデンで制定された税率 20,6% での税金 |
32,857 | |||
控除対象外の費用 |
(5,297) | ) | ||
非課税所得 |
4,625 | |||
税効果、石油税コートジボワール |
(17,555) | ) | ||
外国子会社に対する異なる税率の影響 |
(159) | ) | ||
為替レートの違い1 |
(1,891 | ) | ||
過年度に帰属する税金 |
(19,607) | ) | ||
認識されている税金費用(-)収入(+) |
(7,028) | ) | ||
実効税金 |
4.41 | % |
1)為替レートの差異とは、法定通貨以外の通貨で報告する事業体における為替効果を指します。
業界特有の一般税の管理
特定の契約条項では、一部の一般税はビジネスプロセスの早い段階で支払われる場合があります。たとえば、生産された石油のグループのシェアの一部を一般税の支払いとして使用することを許可するホスト政府の協定があるかもしれません。この種の契約は業界では伝統的です。これらの税金は、納税方法が異なりますが、他の税金と同じように会計処理されます。
あるケースでは、原油の採掘に関する生産分与契約で、より高い法人税が交渉されています。税額は生産レベルによって異なります。この税金はコートジボワールでの生産によるものです。
公認の繰延税金資産と負債
2023年12月31日です |
繰延税金資産 |
繰延税金負債 |
ネット |
|||||||||
石油・ガス資産 |
25,237 | — | 25,237 | |||||||||
放棄に関する規定 |
— | (4,069 | ) | (4,069 | ) | |||||||
税額控除の繰越 |
7,750 | — | 7,750 | |||||||||
その他 |
(722) | ) | — | (722) | ) | |||||||
合計 |
32,266です | (4,069 | ) | 28,196 | ||||||||
ネット |
(4,069 | ) | 4,069 | — | ||||||||
貸借対照表によると |
28,196 | — | 28,196 |
2023年12月31日です |
年初の金額 | 損益計算書に開示されています |
その他の変更1 |
年末の金額 | ||||||||||||
石油・ガス資産 |
(19,507) | ) | 41,901 | 2,844 | 25,237 | |||||||||||
放棄に関する規定 |
(4,341) | ) | 272 | — | (4,069 | ) | ||||||||||
税額控除の繰越 |
— | 7,750 | — | 7,750 | ||||||||||||
その他 |
— | (4,089) | ) | 3,367 | (722) | ) | ||||||||||
合計 |
(23,848 | ) | 45,833% | 6,211 | 28,196 |
1)その他の変更は、スウェーデンにおける課税資産および負債の再評価および誤りの修正によるエントリーの調整による為替効果に関するものです。
認識されない繰延税金
当グループには、繰延税金資産が損益計算書や貸借対照表に計上されていない控除可能な一時差異や課税対象損失があります。これは、実現が会社の将来の課税利益に依存しており、現段階では確実に定量化できないためです。ナイジェリアで発生した105,066ドルの未認識の税金損失は、無期限に繰り越される可能性があります。
注10 — 減価償却と減損
2023 |
||||
減価償却 |
||||
石油・ガス資産 |
||||
コートジボワール |
44,714 | |||
その他 |
||||
装備 |
66 | |||
使用権資産 |
— | |||
減価償却費合計 |
44,780 | |||
障がい |
||||
石油・ガス資産 |
||||
コートジボワール |
227,158 | |||
探査費用 |
||||
オムル 145、ナイジェリア |
36 | |||
減損総額 |
227,194 | |||
減価償却と減損の合計 |
271,975 |
減損調査費用
OML 145の継続的な開発の見通しは不透明です。ナイジェリア政府によって可決された石油産業法案により、ロイヤルティが追加され、プロジェクトの経済性に不確実性が生じています。そのため、Svenskaは慎重な見方をして、契約条件と今後の方向性が明確になるまで、資産の帳簿価額をゼロに書き留めました。
注11 — 無形資産
探査コスト |
2023年12月31日です |
|||
累積費用の開始 |
288,323 | |||
追加 |
223 | |||
累積費用を閉じる |
288,546 | |||
累積減損を開くこと |
(267,823 | ) | ||
今年度の減損1 |
(20,723) | ) | ||
累積減損のクローズメント |
(288,546 | ) | ||
期末の帳簿価額 |
— |
フィールドごとの運送量 |
オペレーター |
参加しています 利息% |
2023年12月31日です |
||||||
ナイジェリア、オムル 145 |
エクソンモービル |
21.05 | % | — | |||||
コートジボワール、CI-40、コシポ |
CNR |
27.39 | % | — | |||||
合計 |
— |
購入には探鉱費の価値が含まれており、商業的に回収可能な埋蔵量の評価待ちとして資産計上されます。分野ごとの推定リソースについては、注12を参照してください。
1)コートジボワールのコシポ油田に関連する減損損損失
注12 — 資産、プラント、設備(PP&E)
石油・ガス資産1 |
装備 |
合計 |
||||||||||
開業累積費用、2023年1月1日 |
889,442 | 1,427 | 890,869 | |||||||||
投資 |
40,088 | — | 40,088 | |||||||||
処分 |
— | (1,381) | ) | (1,381) | ) | |||||||
累積費用の終値、2023年12月31日 |
929,530 | 46 | 929,576 | |||||||||
減価償却累計額および減損額、2023年1月1日 |
(547,236 | ) | (368) | ) | (547,604) | ) | ||||||
その年の減価償却費 |
(44,715) | ) | (22) | ) | (44,737) | ) | ||||||
今年度の減損 |
(206,471 | ) | — | (206,471 | ) | |||||||
処分 |
— | 344 | 344 | |||||||||
減価償却累計額と減損額の終値、2023年12月31日 |
(798,423 | ) | (46) | ) | (798,469) | ) | ||||||
運送費額、2023年12月31日 |
131,107 | — | 131,107 |
1)石油・ガス資産とは、コートジボワールのことです。
準備金、 |
20231 合計 |
|||||||||||
スベンスカシェア |
石油 (mmbo) |
ガス (bcf) |
(mmboe) |
|||||||||
リザーブ (1P) |
||||||||||||
コートジボワール、CI-40 バオバブ |
15.7 | 7.0 | 16.9 | |||||||||
リザーブ (2P) |
||||||||||||
コートジボワール、CI-40 バオバブ |
19.7 |
9.3 | 21.3 |
1) 出典:1Pと2P埋蔵量は、2023年12月31日現在のコートジボワールのバオバブ油田のSECパラメータです。
注 13 — 金融投資
非流動資産として保有されている金融投資 |
12月31日から23日まで |
|||
株式 |
— | |||
合計 |
— | |||
期首残高 |
29 | |||
セール |
(29) | ) | ||
為替レートの違い |
— | |||
決算残高 |
— |
流動資産として保有されている金融投資 |
12月31日から23日まで |
|||
プットオプション |
4,028 | |||
合計 |
4,028 | |||
期首残高 |
— | |||
購入します |
4,395 | |||
セール |
— | |||
再評価 |
(367) | ) | ||
決算残高 |
4,028 |
グループはさまざまな金融リスクにさらされており、最も重大なのはブレントオイルの価格の変動です。
このようなリスクからグループを守るために、グループはプットオプションでヘッジしています。2024年の推定生産量は75万バレルで、1バレルあたり65米ドルでヘッジされました。金融資産は公正価値で評価され、損益計算書に報告されます。デリバティブの公正価値は、銀行からの見積もりに基づいています。計算は、推定オプション価格のBlack & Scholesモデルに基づいています。同様の契約は活発な市場で取引されるため、公正価値レベル2は、IFRS会計原則に従って適用される公正価値レベルに従って、適切な測定レベルと見なされます。当グループはヘッジ会計を適用していません。
注14 — その他の非流動売掛金
2023年12月31日です |
||||
その他の長期売掛金 |
37 | |||
合計 |
37 |
注 15 — 掘削装置と消耗品
2023年12月31日です |
||||
掘削装置と消耗品、CI-40バオバブ |
7,894 | |||
合計 |
7,894 |
注16 — 売掛金
2023年12月31日です |
||||
期首残高 |
— | |||
請求書が送信されました |
131,970 | |||
支払いを受け取りました |
(105,904 | ) | ||
期末の帳簿価額 |
26,066% |
取引売掛金はCI-40バオバブに関連しています。顧客はそれほど集中しておらず、取引相手は評判が良く、透明性の高い多国籍企業であるため、グループの信用リスクは限定的です。注記2も参照してください。
注17 — 前払金と未収収入
12月31日から23日まで |
||||
前払いの保険費用 |
922 | |||
その他の前払い |
171 | |||
合計 |
1,093 |
注 18 — 年金
2022年の間に、クローズされた確定給付年金制度のすべての債務がFolksamに移管され、グループはそれ以上の義務から解放されました。
スウェーデンのサラリーマンは全員、Alecta(ITP 1とITP 2)の保険に加入しています。すべての支払いは雇用主が負担します。ITP 1は確定拠出プランに分類されます。スウェーデン財務報告委員会の報告書「UFR 10」、アレクタの保険で賄われているITP 2プランの分類によると、これは複数雇用者の確定給付年金制度です。Alectaは、会社がプランの債務、プランの資産、費用の比例配分を報告するのに十分な情報を提供できませんでした。つまり、プランを確定給付プランとして報告することができませんでした。したがって、Alectaを通じて保険をかけられたITP 2年金制度は、確定拠出制度として報告されます。
ITP 2、Alectaの活動総数に占めるグループのシェアは0.00056(0.00052)パーセントです。
注19 — その他の規定
2023年12月31日です |
||||
放棄費用に関する規定 |
||||
期首残高 |
48,249 | |||
現在価値の調整 |
1,872 | |||
期末の帳簿価額 |
50,121 |
放棄条項は、耐用年数が終わった油田を閉鎖するための費用に関するものです。この規定は、グループのコートジボワールにあるバオバブの油田に関するものです。油田の終焉は2038年に予定されています。
注20 — その他の負債
2023年12月31日です |
||||
ライセンス負債 |
1,916 | |||
従業員税 |
503 | |||
税金負債 |
763 | |||
付加価値税責任 |
272 | |||
合計 |
3,454 |
注21 — 未払負債
2023年12月31日です |
||||
未払プロジェクト経費 |
51,215 | |||
未払人件費 |
4,720 | |||
オーバーリフト |
1,072 | |||
その他のアイテム |
339 | |||
合計 |
57,346 |
注 22 — 財務リスクとポリシー
当グループは多くの金融リスクにさらされており、その中で最も重要なものを以下に説明します。取締役会が採用した方針に従ってリスクを管理するのはグループ経営者の責任です。このグループには、費用対効果の高い方法で財務リスクを特定、制限、管理することを主な任務とする中央集権的な財務機能があります。一元化の主な目的は、適切な内部コスト管理と、規模に応じた行政上および財務上の経済を確保することです。当グループは、流動性の必要性を継続的に評価するために、流動性計画を積極的に推進しています。
通貨リスク
当グループの事業は国際的であるため、為替レートの変動という点では通貨リスクにさらされています。外国為替リスクには、取引リスクと翻訳リスクが含まれます。
- |
取引リスク、すなわち、商業キャッシュフロー(収益、費用、投資など)が為替レートの変動によって悪影響を受けるリスク。 |
- |
換算リスク、すなわち、外国企業の資産と負債をグループの報告通貨に換算することによって、グループの収益に悪影響が及ぶリスク。現在の堅調な財政状態は、為替レートをヘッジしないという方針を正当化すると取締役会の意見です。 |
トランザクション・エクスポージャー
グループの取引エクスポージャー対SEKは、次の通貨に分けられました。
USD |
2023 |
|||
セールス |
164,665 | |||
営業経費 |
(322,199) | ) | ||
ネット |
(157,534 | ) | ||
そのうちヘッジされています |
— |
報告日の時点で、グループの取引が為替レートの変動による影響を受けているため、為替レートは連結業績に影響を与えます。2023年12月31日に終了した年度の取引リスクに基づくと、外貨から米ドルへの為替レートが 10% 上昇した場合、グループの税引前および資本控除前利益は750万米ドル増加すると推定されます。さらに、外貨から米ドルへの為替レートが 10% 下がった場合、グループの税引前および資本控除前利益は750万米ドル減少すると推定されています。
翻訳の露出
外国純資産(総資本に占める割合)を次の通貨で割ったもの:
2023 |
||||||||
通貨 |
金額 |
% |
||||||
USD |
277,628 | 77,5 | % |
2023年12月31日、当グループは海外グループ企業への純投資のヘッジを行いませんでした。目標は、可能な限り翻訳リスクを最小限に抑え、経済的に実行できるようにすることです。
金利リスク
金利リスクとは、市場金利の変動がグループの収益に悪影響を及ぼすリスクです。すべての有利子資産と負債の固定金利期間は12か月未満です。現在の評価では、グループの現在の財政状態から、より長い固定金利条件がないことが正当化されます。
石油価格のリスク
グループの収益、ひいては収益は、石油価格に大きく依存しています。歴史的に、石油価格は変動しやすく、この傾向は今後も続くと予想され、グループの制御が及ばないいくつかの要因の影響を受けてきました。
グループの方針は、原油価格の変動によるプラスの影響を活用し、マイナスの影響を可能な限り最小限に抑えることです。そのため、プットオプションをヘッジ手段として使用できるかどうかは継続的に評価されています。原油価格が変動するリスクをいくらか排除するために、グループは通常、ブレント原油価格の大幅な下落によるキャッシュフローの影響を軽減するために、今後12〜18か月間、将来を見据えた生産をヘッジしています。当グループはヘッジ会計を適用していません。
信用リスクとカウンターパーティリスク
信用リスクとカウンターパーティリスクとは、金融取引の取引相手が債務を履行できなくなり、ひいてはグループの収益に悪影響を及ぼすリスクです。取引相手は評判が良く、透明性の高い多国籍企業であるため、グループの商業信用リスクは限定的です。2023年12月31日に終了した年度において、グループの外部顧客からの収益は、収益の約89%と11%を占める2つの別々の顧客に集中していました。これらはすべてコートジボワールに帰属します。金融信用リスクは、信用格付けの高い取引相手のみを受け入れ、分散することで軽減されます。当グループには、12月31日に期日を過ぎた取引売掛金はありませんでした。帳簿価額は公正価値と同じと見積もられているため、減損引引当金は作成されていません。当グループは、信用格付けがA以上の金融機関のみと取引することで、現金および現金同等物の残高に対する取引相手の信用リスクを制限しています。したがって、2023年12月31日現在、信用リスクに関する信用損失の株式への影響は予想されていません。
資金調達と流動性リスク
資金調達と流動性リスクとは、ローンの更新や申し込みの際にコストが上昇し、資金調達の選択肢が不十分になるリスクと、流動性が不十分であるために支払い義務が履行されないリスクです。この事業は多額の投資を行うことが多く、さらに石油価格のリスクもあるため、グループは資金調達と流動性に継続的に取り組んでいます。上記を参照してください。金融負債と買掛金は短期的で、主に30日以内に支払期日が到来します。その額面金額は妥当な公正価値の見積もりであるとみなされます。グループは流動性を積極的に監視して、キャッシュフローと運転資本がこれらの金融債務を賄うのに十分であることを確認します。2023年12月31日現在、現金および現金同等物の流動性は6,550万ドルで、短期的な要件を満たすのに十分でした。
注 22 — 続き
保険
保険は、将来のリスクに備える時期尚早の資金調達であると考えられています。このグループは、業界の慣行に沿った保険に加入しており、主に石油とガスの探査と開発に関連する生産施設と賠償責任範囲をカバーしています。当グループの保険適用範囲と堅調な財政状態は、重大災害のリスクだけでなく、軽微なリスクにも対応できると考えられています。
キャピタル・マネジメント
資本は株式総額として定義されます。石油会社の株式要件はかなり大きく、その年に実施されるさまざまな探鉱プロジェクトに多額の投資とリスクが伴います。グループの資本はその活動の範囲に対して十分であると取締役会の判断です。
当年度中、グループの資本管理に変更はありませんでした。親会社もその子会社も、外部資本要件の対象ではありません。
感度分析
金利と通貨のリスクを管理するために、当グループは短期的な変動が業績に与える影響を軽減することを目指しています。ただし、長期的には、石油価格、金利、為替レートの恒久的な変動が連結業績に影響を与えます。原油の生産量(2023年には190万バレル)に基づくと、石油価格が10米ドルの増減があった場合、グループの税引前利益はそれぞれ1290万米ドルと1290万米ドル増加し、減少すると推定されます。石油価格が10米ドル増減した場合、グループの株式はそれぞれ680万米ドルと-680万米ドル増加および減少したでしょう。また、金利が全体的に1%増減した場合、グループの税引前利益はそれぞれ40万米ドルと-40万米ドル増加および減少すると推定されています。金利が1パーセント増減すると、グループの資本はそれぞれ20万米ドル、-20万米ドル増加および減少したことになります。
公正価値の測定
次の表は、金融商品の公正価値を決定する際に使用される主な方法と前提条件をまとめたものです。
営業売掛金、その他の売掛金、現金および現金同等物、買掛金、未払負債、その他の負債
名目価値から、売掛金や買掛金を取引するための推定クレジットを差し引いた金額は、公正価値を反映しているものとみなされます。
金融投資
金融投資は基本的に非常に利回りが低く、非常に短期的であり、損益計算書を通じて公正価値で報告されます。
有利子負債
グループの有利子負債は、石油プロジェクトの資金調達を目的としています。それらは本質的に短期的なもので、金利は市場金利にリスクプレミアムを加えたものに基づいて決定されます。その結果、公正価値は帳簿価額に対応するものとして推定されます。
2023年12月31日現在の金融資産と負債の帳簿価額
で評価されました 償却費用 |
公正価値 経常利益/ 損失明細書 |
その他の負債 |
総運搬量 量 |
公正価値の合計 |
||||||||||||||||
公正価値で保有されている金融資産: |
— | 4,028 | — | 4,028 | 4,028 | |||||||||||||||
合計 |
— | 4,028 | — | 4,028 | 4,028 | |||||||||||||||
公正価値で保有されていない金融資産: |
||||||||||||||||||||
売掛金 |
26,066% | — | — | 26,066% | 26,066% | |||||||||||||||
その他の売掛金 |
1,591 | — | — | 1,591 | 1,591 | |||||||||||||||
現金および現金同等物 |
65,550% | — | — | 65,550% | 65,550% | |||||||||||||||
合計 |
93,207 | — | — | 93,207 | 93,207 | |||||||||||||||
金融負債は公正価値で認識されません |
||||||||||||||||||||
買掛金取引 |
— | — | 1,488 | 1,488 | 1,488 | |||||||||||||||
未払負債 |
57,346 | 57,346 | 57,346 | |||||||||||||||||
その他の負債 |
— | — | 3,454 | 3,454 | 3,454 | |||||||||||||||
合計 |
— | — | 62,288 | 62,288 | 62,288 |
プットオプションは、公正価値に基づいてフォローアップされ、定期的に測定されるため、公正価値から損益まで分類されます。プットオプションの公正価値は銀行からの見積もりに基づいています。計算は、推定オプション価格のBlack & Scholesモデルに基づいています。同様の契約は活発な市場で取引されるため、IFRS会計原則に従って適用される公正価値水準に従って、公正価値レベル2が適切な測定レベルであると見なされます。
注 23 — リース
借手
使用権資産は、主にスウェーデンのカーリースによるものです。
使用権資産 |
合計 |
|||
2023年1月1日現在の期首残高 |
— | |||
当期間の減価償却費 |
(43) | ) | ||
追加 |
66 | |||
2023年12月31日現在の決算残高 |
23 |
リース負債 |
2023 |
|||
短期 |
35 | |||
長期 |
27 | |||
合計 |
62 |
リース負債 |
合計 |
|||
2023年1月1日現在の期首残高 |
— | |||
追加 |
76 | |||
その期間のリース料支払い |
(19) | ) | ||
その期間の利息 |
5 | |||
2023年12月31日現在の決算残高 |
62 |
リース費用 |
2023 |
|||
使用権資産の減価償却 |
(43) | ) | ||
リース負債の支払利息 |
(5) | ) | ||
短期および低価格リースのリース費用 |
(19) | ) | ||
合計 |
(67) | ) |
追加情報
オフィス賃料
グループのオフィスリースは、短期共有オフィススペース契約で構成されています。
車
グループには社用車に関する契約があり、満了日にそのオブジェクトを購入する権利があります。
注 24 — 投資義務
報告日時点で、財務諸表にまだ計上されていない契約投資は以下の通りです: |
2023年12月31日です |
|||
石油・ガス資産 |
35,824 | |||
合計 |
35,824 |
契約投資とは、投資決定が下された場合、またはライセンスで予算が承認された場合に、ライセンスへの有形投資のうちグループが占める割合を指します。
注25 — 担保資産と不測の事態
グループ |
||||
担保資産 |
2023年12月31日です |
|||
子会社の株式 |
— | |||
銀行口座スタンダード・バンク・アイル・オブ・マン株式会社 |
5 | |||
合計 |
5 | |||
不測の事態 |
— |
注 26 — 関連当事者
関連当事者取引
このグループは、シェイク・モハメッド・H・アル・アモウディが所有する会社であるモロンチャ・ホールディングス株式会社(キプロス)の管理下にあります。シェイク・モハメッド・H・アル・アモウディが所有/管理する他の会社は関連当事者とみなされます。
関連当事者との取引は商取引条件で価格設定されます。
グループで説明されている関連当事者関係に加えて、親会社は直接所有および間接所有の子会社を管理しています。
主要管理職の報酬。
CEOと取締役会の報酬総額は注記6に示されています。
グループ |
の購入 からのサービス 関連当事者 |
からの期限 関連当事者 12月31日に |
関連への負いがあります 31歳のパーティー 12月 |
グループ (-) への貢献 /から (+) |
||||||||||||
2023 |
||||||||||||||||
ハックホルムスンドカンファレンスAB |
51 | — | — | — |
注27 — 重要な会計上の見積もり
グループでは、会計は以下に説明するいくつかの重要な見積もりに依存しています。
予約見積もり
グループが報告する実証済みおよび推定炭化水素の推定量は、減価償却費(枯渇)の計算、資産の減損評価、回復引当金、および予想される将来のキャッシュフローの変化による繰延税金資産の計上に不可欠です。貯留層の見積もりでは、貯水池の大きさ、形状、深さ、質、およびそれらの予想される回収量を評価するために、複雑で判断力のある地質学的および地球物理学的モデルを解釈する必要があります。埋蔵量の推定に使用される経済的、地質学的、技術的要因は、期間ごとに変わる可能性があります。埋蔵量の見積もりは、石油技術者協会が作成したガイドラインに従って作成されます。
放棄費用に関する規定
グループは、石油生産施設、井戸、パイプライン、および関連資産の設置時に、将来の撤去および復旧費用を見積もり、これらの評価を定期的に見直しています。ほとんどの場合、これらの資産の削除はかなり将来に行われます。したがって、将来の撤去費用の見積もりでは、経営陣は、必要な修復、リハビリ、廃止措置の時期と割引率について判断する必要があります。原状回復引当金の帳簿価額は、注記19に開示されています。
障害テスト
固定資産の減損または減損の取り消しをテストする際に油田から回収可能な金額を計算する際、将来の状況についていくつかの見積もりと仮定がなされています。これらの見積もりと仮定は、主に油田の寿命、商業埋蔵量(注記12を参照)、割引率の選択、および将来の石油価格に関するものです。商業埋蔵量は、会社の事業において定期的に見積もられています。また、準備金は年に1回、第三者によって検証されます。石油価格は、市場アナリストの推定コンセンサスレベルに基づいて定義されます。これらの財務諸表の作成に関連して、2024ドルと先渡70米ドル/バレルという価格シナリオが使用されています。
減損検査は、使用中の価値の計算に基づいています。適用される割引率は税引前の 14.3% です。予想されるキャッシュフローは、投資ごとに見積もられます。キャッシュフローは、各分野の耐用年数で計算されます。この業界ではプロジェクトのサイクルが長いため、場合によっては2040年まで続くこともあります。これらの仮定の基礎となる条件の大幅な変化や見積もりの変更は、資産の価値に重大な影響を与える可能性があります。
計算基準の変更の影響
減価償却および放棄のための生産単位の計算に影響する費用と商業埋蔵量に関する計算基準の変更は、グループの業績に直接影響します。貸借対照表も影響を受ける可能性があります。たとえば、減損テストの場合です。
注 28 — キャッシュフロー分析に関するその他の開示
2023 |
||||
現金以外の商品の調整 |
||||
減価償却 |
44,816 | |||
障がい |
227,158 | |||
石油税1 |
(32,630 | ) | ||
未実現価値プットオプション |
367 | |||
規定とその他 |
(97) | ) | ||
非流動資産として保有されている金融投資の売却益 |
(109) | ) | ||
法的責任 |
9,568 | |||
合計 |
249,073 |
現金および現金同等物
現金および現金同等物には次の要素が含まれています。
現金と銀行残高 |
65,550% | |||
合計 |
65,550% |
1)石油税は、現物で支払われるため、キャッシュフローでは業務上の決済として扱われる一般税です。
注29 — 非流動有利子負債
以下は、有利子負債に関する当社の契約条件を示しています。当社の金利リスクと外貨リスクへのエクスポージャーの詳細については、注記22を参照してください。
2023 |
||||
長期有利子負債 |
||||
長期リース負債 |
27 | |||
合計 |
27 |
注30 — 会計年度終了後のイベント
29日に番目の 2024年2月、ヴァールコ・エナジー社は、親会社のペトロスヴェーデ社とスベンスカ・ペトロリアム・エクスプロレーション社の買収に関する契約を締結しました。この契約は、コートジボワールとスウェーデンの当局による承認を条件としており、2024年4月に承認されました。
注31 — エラーの訂正
連結財政状態計算書
注記 |
以前に報告したように |
調整 |
言い直したとおり |
|||||||||||||
千米ドルの金額 |
2023年12月31日です |
2023年12月31日です |
||||||||||||||
資産 |
||||||||||||||||
無形資産 e |
11 | 20,687 | (20,687) | ) | — | |||||||||||
不動産、プラント、設備(PP&E) a、e、g |
12 | 332,906 | (201,799) | ) | 131,107 | |||||||||||
使用権資産 c |
23 | 23,645 | (23,622さん) | ) | 23 | |||||||||||
その他の非流動売掛金 |
14 | 37 | — | 37 | ||||||||||||
繰延税金資産 c、d、i |
9 | 201 | 27,995です | 28,196 | ||||||||||||
非流動資産合計 |
377,476 | (218,113 | ) | 159,363 | ||||||||||||
流動資産 |
||||||||||||||||
掘削装置と消耗品 |
15 | 7,894 | — | 7,894 | ||||||||||||
売掛金 |
16 | 26,066% | — | 26,066% | ||||||||||||
前払い金と未収入 |
17 | 1,093 | — | 1,093 | ||||||||||||
その他の売掛金 |
1,591 | — | 1,591 | |||||||||||||
デリバティブ |
13 | 4,028 | — | 4,028 | ||||||||||||
現金および現金同等物 |
28 | 65,550% | — | 65,550% | ||||||||||||
流動資産合計 |
106,222 | - | 106,222 | |||||||||||||
総資産 |
483,698 | (218,114 | ) | 265,585 | ||||||||||||
資本と負債 |
||||||||||||||||
エクイティ |
||||||||||||||||
株式資本 |
7,350です | — | 7,350です | |||||||||||||
埋蔵量 |
22,544です | — | 22,544です | |||||||||||||
その年の利益を含む利益剰余金 f |
328,194 | (204,974 | ) | 123,220 | ||||||||||||
総資本 |
358,088 | (204,974 | ) | 153,114 | ||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||
繰延税金負債 a、c、d、e、g、h、i |
9 | 19,197 | (19,197) | ) | — | |||||||||||
その他の規定 a、g |
19 | 44,183 | 5,938 | 50,121 | ||||||||||||
長期のリース責任 c |
23 | 23,523 | (23,496) | ) | 27 | |||||||||||
非流動負債合計 |
86,903 | (36,755) | ) | 50,148 | ||||||||||||
買掛金取引 |
1,488 | — | 1,488 | |||||||||||||
その他の負債 |
20 | 3,454 | — | 3,454 | ||||||||||||
未払負債 b |
21 | 32,630 | 24,716 | 57,346 | ||||||||||||
短期リース負債 c |
23 | 1,135 | (1,100) | ) | 35 | |||||||||||
流動負債合計 |
38,707 | 23,616です | 62,323 | |||||||||||||
負債総額 |
125,610 | (13,139) | ) | 112,471 | ||||||||||||
株式と負債の合計 |
483,698 | (218,113 | ) | 265,585 |
a)連結財政状態計算書内の不動産、プラント、設備(PP&E)、繰延税金負債、およびその他の規定の項目は、貨幣の時間的価値に関する現在の市場評価を反映した会社の放棄条項の測定に使用される割引率の仮定が変更された結果、また、これまでのように生産分野と見込み分野の両方ではなく、生産分野のみに対する責任が認識されたため、修正されました。以前は。その結果、不動産、プラント、設備(PP&E)は1,460万ドル減少し、その他の引当金は1,330万ドル減少しました。さらに、繰延税金負債は30万ドル減少しました。
b) 連結財政状態計算書内の未払負債の項目は、以下の理由により修正されました。
1。 |
子会社の売却に関して、2023年12月31日時点で未解決の保証違反訴訟の評価に関する誤りを訂正しました。その結果、未払負債が960万ドル増加しました。 |
2. |
費用回収不手当に関連する推定負債額1,940万ドルを記録するように、誤りを訂正しました。 |
3。 |
市場価格ではなく製造原価でのオーバーリフト/アンダーリフトの認識に関するエラーを修正した結果、未払負債は430万ドル減少しました。 |
c)連結財政状態計算書内の使用権、繰延税金負債、繰延税金資産、短期リース負債、および長期リース負債の各項目は、FPSO(水上生産貯蔵および荷降ろしユニット)のサブリースを会社の財務諸表から削除するための誤りが修正されたため、修正されました。当社はリース契約の当事者でもJOAの運営者でもないためです(共同運営契約)は、両者間で締結されたメインリースの主な責任を負いますオペレーターと貸手。その結果、使用権資産は2360万ドル減少し、繰延税金負債は101万ドル増加し、繰延税金資産は10万ドル減少し、短期リース負債と長期リース負債はそれぞれ110万ドルと2350万ドル減少しました。
d) 2023年12月31日現在のSPE CI Ab(Svenska Petroleum Exploration ABの子会社)の税計算の誤りが修正されたため、連結財政状態計算書内の繰延税金資産と繰延税金負債の明細項目が修正されました。その結果、繰延税金資産は150万ドル増加し、繰延税金負債は30万ドル増加しました。
e)連結財政状態計算書内の不動産、プラント、設備(PP&E)、無形資産および繰延税金負債の各項目は、CGUの使用価値の決定に使用された仮定/インプットの修正により、2023年12月31日現在、当社のバオバブ油田とコシポ油田に関連する減損費用を記録するように修正されました。その結果、不動産、プラント、設備(PP&E)は2億650万ドル減少し、無形資産は2,070万ドル減少し、繰延税金負債は4,680万ドル減少しました。
f) 2023年12月31日に終了した年度の誤りの訂正に関連する調整項目の影響を記録するために、連結財政状態計算書内の年度項目の損失を含む剰余利益が修正されました。その結果、当年度の損失を含む利益剰余金は2億500万ドル減少しました。
g) 連結財政状態計算書内の不動産、プラント、設備(PP&E)、繰延税金負債、およびその他の条項の項目は、2022年12月31日に終了した年度のエラーの修正に関連する調整エントリの影響を2023年12月31日に終了した年度に繰り越されるという修正項目の影響を記録するように修正されました。2022年12月31日に終了した年度の調整値は、貨幣の時間的価値に関する現在の市場評価を反映した会社の放棄条項の測定に使用された割引率の仮定を変更した結果です。これは、以前のように生産分野と見込み分野の両方ではなく、生産分野のみに対する責任が認識されたためです。その結果、2022年12月31日に終了した年度に、不動産、プラント、設備(PP&E)およびその他の引当金は1,930万ドル増加し、繰延税金負債は310万ドル減少しました。
h) 収益認識の誤りが修正されたため、連結財政状態計算書内の繰延税金負債の明細項目が修正されました。その結果、繰延税金負債は400万ドル増加しました。
i) 連結財政状態計算書の繰延税金負債と繰延税金資産項目は、貸借対照表の繰延税金負債の借方残高が繰延税金資産に再分類されるように修正されました。この再分類は、エラーの修正によりエントリを調整した結果です。その結果、繰延税金負債の借方残高は2,660万ドル減少し、繰延税金資産は2,660万ドル増加しました。
連結損益計算書およびその他の包括利益
以前に報告したように |
調整 |
言い直したとおり |
|||||||||||||
千米ドルの金額 |
注記 |
2023年12月31日です |
2023年12月31日です |
||||||||||||
石油とガスからの収入 e |
2 | 152,825 | 11,840 | 164,665 | |||||||||||
その他の収入 f |
2、3 | 168 | 109 | 277 | |||||||||||
合計 |
2 | 152,993 | 11,949 | 164,942 | |||||||||||
運用コストと探査コスト d、e、g |
5 | (48,871) | ) | 19,535 | (29,336) | ) | |||||||||
金融商品の公正価値損失 |
(367) | ) | — | (367) | ) | ||||||||||
その他の外部費用 b |
(2,432 | ) | (9,568 | ) | (12,000 | ) | |||||||||
従業員福利厚生費用 |
6 | (11,786) | ) | — | (11,786) | ) | |||||||||
減価償却と減損 A、D、I |
10 | (44,639) | ) | (227,336) | ) | (271,975) | ) | ||||||||
その他の営業費用 |
4 | (155) | ) | — | (155) | ) | |||||||||
営業損失 |
2 | 44,743 | (205,420 | ) | (160,677さん | ) | |||||||||
金融収入 f |
8 | 4,404 | (109) | ) | 4,295 | ||||||||||
財務費用 a、d |
8 | (5,828) | ) | 2,711です | (3,117) | ) | |||||||||
財務項目、純額 |
(1,424) | ) | 2,602 | 1,178 | |||||||||||
税引前損失 |
43,319 | (202,818) | ) | (159,499) | ) | ||||||||||
その年の税金支出 a、c、d、e、g、h、i |
9 | (16,463 | ) | 9,435 | (7,028) | ) | |||||||||
今年の損失 |
26,856です | (193,383) | ) | (166,527 | ) | ||||||||||
その他の包括利益 |
|||||||||||||||
今年の為替差異 |
1,171です | — | 1,171です | ||||||||||||
確定給付資産の再測定 |
— | — | — | ||||||||||||
その年のその他の包括利益の合計 |
1,171です | — | 1,171です | ||||||||||||
その年の総合損失の合計 |
28,027 | (193,383) | ) | (165,356 | ) |
a)連結損益計算書内の年間項目およびその他の包括利益の減価償却および減損、財務費用、税金費用は、貨幣の時間的価値に関する現在の市場評価を反映した会社の放棄条項の測定に使用される割引率の仮定が変更された結果、また、以前のように生産分野と見込まれる分野の両方ではなく、生産分野のみに対する責任が認識されたため、修正されました前にやりました。その結果、減価償却費と減損費用は180万ドル増加し、それに対応して年間の財務費用と税金費用はそれぞれ50万ドルと30万ドル減少しました。
b)連結損益計算書およびその他の包括利益の明細項目は、子会社の売却に関して2023年12月31日時点で未解決の保証違反訴訟の評価に関する仮定が、ありそうもないものから、ありそうもないものから、ありそうもないものに変わったため、修正されました。その結果、その他の外部費用は960万ドル増加しました。
c) 費用回収不許額に関連する推定負債を記録するための誤りを修正したため、連結損益計算書およびその他の包括利益計算書内の年間明細項目の税金費用が表示され直されました。その結果、その年の税金支出は1,940万ドル増加しました。
d)当社はリース契約の当事者でもJOA(ジョイント)の運営者でもないため、当社の財務諸表からFPSO(水上生産貯蔵および荷降ろしユニット)のサブリースを削除するためのエラーが修正されたため、連結損益計算書およびその他の包括利益の年間項目に関する運用および探査費用、減価償却および減損金、財務費用および税金費用は、会社の財務諸表からFPSO(浮体式生産貯蔵および荷降ろし装置)のサブリースを削除するためのエラーが修正されたため、修正されました。運営契約)は、両者間で締結されたメインリースの主な責任を負いますオペレーターと貸手。その結果、運用コストと探鉱コストは330万ドル増加し、減価償却費と減損は160万ドル減少し、財務コストは220万ドル減少し、年間の税金費用は10万ドル増加しました。
e)連結損益計算書およびその他の包括利益の年間項目に対する石油・ガス収益、運用費および探鉱費および税金は、収益認識の誤りの修正により修正されました。その結果、石油とガスからの収益は1,180万ドル増加し、運用コストと探鉱コストは760万ドル減少し、年間の税金費用は400万ドル増加しました。
f) 固定損益計算書およびその他の包括利益のその他の収益と財務収益の項目は、非流動資産として保有されている金融投資の売却による利益を「財務収益」から「その他の収益」に再分類するための誤りの修正により修正されました。その結果、その他の収益は10万ドル増加し、それに応じて金融収入は10万ドル減少しました。
g) 利益分配契約に従ってコートジボワール政府に現物で支払われた一般税が事業費から所得税に適切に含めるように再分類されたため、連結損益計算書およびその他の包括利益の年間項目における事業費および探鉱費用、ならびに税務費用は、誤りの修正により修正されました。その結果、運用コストと探鉱コストが1,530万ドル減少し、それに対応してその年の税金支出が1,530万ドル増加しました。
h) 2023年12月31日現在のSPE CI Ab(Svenska Petroleum Exploration ABの子会社)の税計算の誤りが修正されたため、連結損益計算書およびその他の包括利益の年間明細項目の税金支出が修正されました。その結果、その年の税金支出は120万ドル減少しました。
i) CGUの使用価値の決定に使用された仮定/インプットの修正により、2023年12月31日現在の年間税金費用と、連結損益計算書およびその他の包括利益の減価償却および減損項目は、2023年12月31日現在の当社のバオバブ油田とコシポ油田に関連する減損費用を記録するように修正されました。その結果、減価償却費と減損は2億2,720万ドル増加し、その年の税金費用は4,680万ドル減少しました。
連結キャッシュフロー計算書 |
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1月1日-12月31日 |
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千米ドルの金額 |
注記 |
以前に報告されたとおり* |
調整 |
繰り返します* |
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間接的な方法 |
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営業活動 |
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税引前利益 a |
43,319 | (202,818) | ) | (159,499) | ) | |||||||||||
現金以外の商品の調整 b |
28 | 26,831 | 222,242 | 249,073 | ||||||||||||
合計 |
70,150 | 19,424です | 89,574 | |||||||||||||
支払った税金 |
(113) | ) | — | (113) | ) | |||||||||||
合計 |
70,037 | 19,424です | 89,461 | |||||||||||||
運転資本の変化によるキャッシュフロー |
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在庫の減少(+)/増加(-) d |
(34) | ) | 68 | 34 | ||||||||||||
営業売掛金の減少(+)/増加(-) e |
(11,995) | ) | (12,255 | ) | (24,250) | ) | ||||||||||
営業負債の減少(-)/増加(+) c、f |
15,659 | (6,870) | ) | 8,789 | ||||||||||||
営業活動によるキャッシュフロー |
73,667 | 367 | 74,034 | |||||||||||||
投資活動 |
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無形資産の取得 |
11 | (186) | ) | — | (186) | ) | ||||||||||
有形固定資産の取得 |
12 | (40,088) | ) | — | (40,088) | ) | ||||||||||
金融資産の取得 c |
13 | (4,028) | ) | (367) | ) | (4,395) | ) | |||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
(44,302 | ) | (367) | ) | (44,669) | ) | ||||||||||
資金調達活動 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
— | — | — | |||||||||||||
今年のキャッシュフロー |
29,365 | — | 29,365 | |||||||||||||
年初の現金および現金同等物 |
39,098 | — | 39,098 | |||||||||||||
取引所の違い |
(2,913) | ) | — | (2,913) | ) | |||||||||||
年末の現金および現金同等物 |
28 | 65,550% | — | 65,550% |
a) 連結キャッシュフロー計算書の税引前利益項目は、連結損益計算書に記載されているように、石油・ガスからの収益、運用費と探鉱費、その他の運営費、減価償却費および減損金、および財務費の各項目の調整により修正されました。これらの調整の結果、税引前利益は2億280万ドル減少しました。
b) 連結キャッシュフロー計算書の非現金項目の調整項目は、現金および現金同等物に影響を与えなかったエントリの調整により修正されました。これらの非現金調整には、減価償却費および減損費の2億2730万ドルの増加、石油税の1,530万ドルの増加、引当金およびその他の非現金項目の60万ドルの減少、法的責任の960万ドルの増加が含まれていました。
c)連結キャッシュフロー計算書の営業負債の変動と金融資産の取得項目は、デリバティブの非現金再評価を投資活動から除外するように修正されました。その結果、営業負債は40万ドル減少し、金融資産の取得は40万ドル増加しました。
d) 連結キャッシュフロー計算書の在庫項目の変更は、誤りを訂正するために修正されました。その結果、在庫が103万ドル減少したことが、キャッシュアウトフローから営業活動におけるキャッシュインフローに再分類されました。
e) 連結キャッシュフロー計算書の営業売掛金明細項目の変更は、収益認識および営業売掛金の動きの計算に関するエラーの修正により修正されました。その結果、営業売掛金は1,230万ドル増加しました。
f) 連結キャッシュフロー計算書の営業負債項目の変更は、収益認識と営業負債変動の計算に関する誤りの修正により修正され、その結果、営業負債が650万ドル減少しました。