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公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000004962US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000004962US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2023-12-310000004962US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2023-12-310000004962US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000004962米国会計基準:預金証書メンバーUS-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2023-12-310000004962米国会計基準:預金証書メンバーUS-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2023-12-310000004962米国会計基準:預金証書メンバーUS-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000004962AXP:カード会員売掛金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2024-06-300000004962AXP:カード会員売掛金会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000004962US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてくださいaxp:カード会員ローン会員2024-06-300000004962US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてくださいaxp:カード会員ローン会員2023-12-310000004962US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2024-06-300000004962US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者US-GAAP:公正価値公正価値開示以外の部分、覚えておいてください2023-12-310000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-12-310000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-06-300000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2024-06-300000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-03-310000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-03-310000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-03-310000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-06-300000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-06-300000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-06-300000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-03-310000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-310000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-06-300000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-06-300000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-06-300000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-12-310000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000004962米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-06-300000004962US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2024-04-012024-06-300000004962US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2024-01-012024-06-300000004962US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:米国消費者サービス部門のメンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:商業サービス部門のメンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーaxp:国際カードサービス部門のメンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP: グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス部門のメンバー2024-04-012024-06-300000004962AXP:コーポレート&エリミネーションのメンバー2024-04-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:米国消費者サービス部門のメンバー2024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:商業サービス部門のメンバー2024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーaxp:国際カードサービス部門のメンバー2024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP: グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス部門のメンバー2024-06-300000004962AXP:コーポレート&エリミネーションのメンバー2024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:米国消費者サービス部門のメンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:商業サービス部門のメンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーaxp:国際カードサービス部門のメンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP: グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス部門のメンバー2024-01-012024-06-300000004962AXP:コーポレート&エリミネーションのメンバー2024-01-012024-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:米国消費者サービス部門のメンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:商業サービス部門のメンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーaxp:国際カードサービス部門のメンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP: グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス部門のメンバー2023-04-012023-06-300000004962AXP:コーポレート&エリミネーションのメンバー2023-04-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:米国消費者サービス部門のメンバー2023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:商業サービス部門のメンバー2023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーaxp:国際カードサービス部門のメンバー2023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP: グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス部門のメンバー2023-06-300000004962AXP:コーポレート&エリミネーションのメンバー2023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:米国消費者サービス部門のメンバー2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP:商業サービス部門のメンバー2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーaxp:国際カードサービス部門のメンバー2023-01-012023-06-300000004962米国会計基準:営業セグメントメンバーAXP: グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス部門のメンバー2023-01-012023-06-300000004962AXP:コーポレート&エリミネーションのメンバー2023-01-012023-06-30 米国
証券取引委員会です
ワシントンD.C. 20549さん
フォーム 10-Q
☑のセクション13または15(d)に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法
四半期終了時について 2024年6月30日に
または
☐ 証券のセクション13または15(d)に基づく移行レポート
1934年の証券取引法
____ から ____ への移行期間について
コミッションファイル番号 1-7657
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ニューヨークです | | 13-4922250 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | | |
200 ビージーストリート、 ニューヨークです、 ニューヨークです | | 10285 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
エリアコードを含む登録者の電話番号(
212)
640-2000以前の名前、以前の住所、以前の会計年度(前回の報告以降に変更された場合)。
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式(額面価格1株あたり0.20ドル) | AXP | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はいいいえ
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいいいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ þ
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
| | | | | | | | | | | |
クラス | | 2024年7月16日に未処理です |
普通株式(額面価格1株あたり0.20ドル) | | 710,911,653 | | 株式 |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
フォーム 10-Q
インデックス
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
パート I. | 財務情報 | | ページ番号 |
| アイテム 1. | | 財務諸表 | | |
| | | 連結損益計算書 — 2024年および2023年6月30日までの3か月間 | | 38 |
| | | 連結損益計算書 — 2024年および2023年6月30日までの6か月間 | | 39 |
| | | 連結包括利益計算書 — 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月 | | 40 |
| | | 連結貸借対照表 — 2024年6月30日と2023年12月31日 | | 41 |
| | | 連結キャッシュフロー計算書 — 2024年および2023年6月30日までの6か月間 | | 42 |
| | | | | |
| | | 連結株主資本計算書 — 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月 | | 43 |
| | | 連結財務諸表に関する注記 | | 45 |
| アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績(MD&A)の議論と分析 | | 1 |
| アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 73 |
| アイテム 4. | | 統制と手続き | | 73 |
第二部。 | その他の情報 | | |
| アイテム 1. | | 法的手続き | | 74 |
| アイテム 1A. | | リスク要因 | | 74 |
| アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | | 75 |
| アイテム 5. | | その他の情報 | | 76 |
| アイテム 6. | | 展示品 | | 77 |
署名 | | 78 |
このレポート全体を通して、「アメリカン・エキスプレス」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、特に明記されていない限り、または文脈上別段の暗示がない限り、アメリカンエキスプレス社とその子会社を連結ベースで指します。このレポートでの「パートナー」または「パートナーシップ」という用語の使用は、正式な法的パートナーシップを意味または暗示するものではなく、アメリカンエキスプレスと第三者との関係の条件を変更することを意図したものでもありません。このレポートで使用されているその他の重要な用語の定義については、「MD&A ― 専門用語集」を参照してください。
第I部。財務情報
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績(MD&A)の議論と分析
事業紹介
American Expressは世界的に統合された決済会社で、生活を豊かにし、ビジネスを成功させる製品、洞察、体験へのアクセスを顧客に提供しています。私たちは、世界中の消費者、中小企業、中規模企業、大企業にクレジットカードやチャージカードを提供するリーダーです。私たちの製品とサービスの範囲には以下が含まれます:
•クレジットカード、チャージカード、銀行、その他の支払いおよび金融商品
•マーチャントの買収と処理、サービスと決済、詐欺防止、POSマーケティングとマーチャント向けの情報製品とサービス
•ネットワークサービス
•旅行とライフスタイルサービス
•経費管理商品とサービス
•顧客ロイヤルティプログラムの設計や運営など、その他の手数料サービス
これらの製品やサービスは、モバイルアプリケーションやオンラインアプリケーション、アフィリエイトマーケティング、顧客紹介プログラム、第三者サービスプロバイダーやビジネスパートナー、ダイレクトメール、電話、社内営業チーム、ダイレクトレスポンス広告など、さまざまなチャネルを通じて提供されます。
私たちは、カードネットワーク、発行者と買収者、紙ベースの取引(現金や小切手など)、銀行振込モデル(電信送金や自動決済機関(ACH)など)、そして新しいテクノロジー、ビジネスモデル、顧客関係を活用して決済、資金調達、または銀行ソリューションを構築する進化し成長中の代替メカニズム、システム、製品で世界の決済業界で競争しています。決済業界は、デジタル決済への移行の増加など、テクノロジーの進化、消費者の習慣、マーチャントのニーズに応じて、引き続きダイナミックな変化を遂げています。
このフォーム10-Qに記載されている特定の重要な用語の定義と関連情報については、「専門用語集」を参照してください。
将来の見通しに関する記述と非GAAP指標
このフォーム10-Qの一部の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」のセクションを参照してください。私たちは、米国で一般に認められている会計原則(GAAP)に従って連結財務諸表を作成します。ただし、このフォーム10-Qに含まれる特定の情報は、非GAAP財務指標を構成します。当社の非GAAP財務指標の計算は、他社による同様のタイトルの指標の計算とは異なる場合があります。
銀行持株会社
アメリカンエキスプレスは、1956年の銀行持株会社法に基づく銀行持株会社であり、連邦準備制度理事会(連邦準備制度)が当社の主要な連邦規制機関です。そのため、私たちは連邦準備制度の規制、方針、最低資本基準の対象となっています。また、私たちは世界中の法域で進化し続け、広範囲にわたる政府の規制と監督の対象となっています。
2024年6月30日までの4四半期の連結資産総額の1日の平均に基づいて計算された連結資産総額が2,500億ドルを超えることで、当社は2024年第3四半期にカテゴリーIIIの銀行持株会社になります。したがって、資本、流動性、および健全性要件の強化の対象となります。詳細については、「特定の立法、規制、その他の進展」を参照してください。
表1: 財務実績の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 終了した3か月現在または現在 6月30日 | | 変更 2024対2023年 | | 終了した6か月現在または現在 6月30日 | | 変更 2024対2023年 |
(百万円、パーセンテージ、1株あたりの金額、および記載されている場合は除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
選択した損益計算書データ | | | | | | | | | | | | | | | | |
支払利息を差し引いた総収入 | | $ | 16,333 | | $ | 15,054 | | $ | 1,279 | | | 8 | % | | $ | 32,134 | | $ | 29,335 | | $ | 2,799 | | | 10 | % |
信用損失に関する規定 | | 1,268 | | 1,198 | | 70 | | | 6 | | | 2,537 | | 2,253 | | 284 | | | 13 | |
経費合計 | | 11,275 | | 11,122 | | 153 | | | 1 | | | 22,662 | | 22,181 | | 481 | | | 2 | |
税引前収入 | | 3,790 | | 2,734 | | 1,056 | | | 39 | | | 6,935 | | 4,901 | | 2,034 | | | 42 | |
所得税規定 | | 775 | | 560 | | 215 | | | 38 | | | 1,483 | | 911 | | 572 | | | 63 | |
純利益 | | 3,015 | | 2,174 | | 841 | | | 39 | | | 5,452 | | 3,990 | | 1,462 | | | 37 | |
普通株式1株当たりの利益 — 希薄化後 (a) | | $ | 4.15 | | $ | 2.89 | | $ | 1.26 | | | 44 | % | | $ | 7.48 | | $ | 5.29 | | $ | 2.19 | | | 41 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
選択した貸借対照表データ | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 52,895 | | $ | 42,958 | | | $ | 9,937 | | | 23 | % | | $ | 52,895 | | $ | 42,958 | | | $ | 9,937 | | | 23 | % |
カード会員の売掛金 | | 59,656 | | 58,221 | | | 1,435 | | | 2 | | | 59,656 | | 58,221 | | | 1,435 | | | 2 | |
カード会員ローン | | 130,851 | | 114,602 | | | 16,249 | | | 14 | | | 130,851 | | 114,602 | | | 16,249 | | | 14 | |
顧客預金 | | 133,746 | | 122,756 | | | 10,990です | | | 9 | | | 133,746 | | 122,756 | | | 10,990です | | | 9 | |
長期債務 | | $ | 51,521 | | $ | 46,725ドル | | | $ | 4,796 | | | 10 | % | | $ | 51,521 | | $ | 46,725ドル | | | $ | 4,796 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式統計(b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式1株あたりの現金配当金の申告 | | $ | 0.70 | | $ | 0.60 | | $ | 0.10 | | | 17 | % | | $ | 1.40 | | $ | 1.20 | | $ | 0.20 | | | 17 | % |
発行済普通株式の平均値: | | | | | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | 716 | | 740 | | (24) | | | (3) | % | | 718 | | 741 | | (23) | | | (3) | % |
希釈しました | | 717 | | 741 | | (24) | | | (3) | % | | 719 | | 742 | | (23) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
選択した指標と比率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークボリューム (数十億) | | $ | 440.6 | | $ | 426.6 | | $ | 14 | | | 3 | % | | $ | 859.8 | | $ | 825.5 | | $ | 34 | | | 4 | % |
請求対象企業(数十億) | | $ | 388.2 | | $ | 368.1 | | $ | 20 | | | 5 | % | | $ | 755.2 | | $ | 713.6 | | $ | 42 | | | 6 | % |
カード会員ローンと売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
正味償却率 — 元本、利息、手数料 (c) | | 2.4 | % | | 2.0 | % | | | | | | 2.4 | % | | 1.9 | % | | | | |
正味償却率 — 元本のみ — 消費者と中小企業(c)(d) | | 2.1 | % | | 1.8 | % | | | | | | 2.1 | % | | 1.7 | % | | | | |
合計に占める期日超過日数の割合 — 消費者と中小企業(e) | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | | | | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | | | |
実効税率 | | 20.4 | % | | 20.5 | % | | | | | | 21.4 | % | | 18.6 | % | | | | |
平均自己資本利益率(f) | | 41.4 | % | | 33.0 | % | | | | | | 37.9 | % | | 30.9 | % | | | | |
普通株式ティア1 | | 10.8 | % | | 10.6 | % | | | | | | 10.8 | % | | 10.6 | % | | | | |
|
(a)純利益から、(i)2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の参加株式報奨に割り当てられた収益がそれぞれ2,300万ドルおよび1,700万ドル、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の4,100万ドルと3,100万ドルの純利益と、(ii)2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の優先株式に対する1,500万ドルの配当を差し引いたものです。と、2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の両方で2,900万ドルです。
(b) 当社の普通株式は、主にニューヨーク証券取引所でAXPという取引シンボルで取引されています。
(c) 業界の慣習に従い、元本損失のみ(つまり、利息や手数料を除く)に基づく純償却率を提示しています。さらに、当社の慣行では、回収不能な利息および/または手数料を信用損失引当金総額の一部に含めることになっているため、元本、利息、手数料を含む正味償却率も表示されます。
(d) システムの制約により、元本損失のみに基づく正味償却率は、法人の売掛金には適用されません。
(e) 企業の売掛金の場合、延滞データは支払期日を過ぎた日数ではなく、請求状況から経過した日数に基づいて追跡されます。法人売掛金の90日以上前の請求指標については、表12を参照してください。
(f) 平均自己資本利益率(ROE)は、(i) その期間の年間純利益を (ii) その期間の平均株主資本で割って計算されます。
ビジネス環境
第2四半期の結果は、プレミアムで信用度の高い顧客基盤に牽引されたビジネスモデルの収益力、過去数年間に達成した規模と営業レバレッジの拡大、およびメンバーシップモデルを強化するための戦略的投資の継続的な成功を反映しています。請求額が安定的に増加し、新規カードが好調に推移し、与信実績も好調で、事業全体で引き続き堅調な勢いが見られました。当社の第2四半期の結果には、2024年5月1日に終了し、5億3,100万ドル(税引き後4億7,900万ドル、1株あたり0.66ドル)の利益をもたらしたAccertify Inc.(Accertify)の売却も反映されています。当四半期の純利益は30億ドル、つまり1株あたり4.15ドルでしたが、1年前の純利益は22億ドル、つまり1株あたり2.89ドルでした。
請求対象事業は、過去数四半期と一貫して、また成長の鈍化に伴い、前年比で5%(FX調整後ベースでは6%)増加しました。1 G&Sは前年比で5%(FX調整後ベースでは6%)増加し、T&E支出は6%(FX調整後ベースでは7%)増加しました。これは、航空会社と宿泊費の伸びが相次いで軟化しているためです。一方、当社の最大のT&Eカテゴリーであるレストランの伸びは引き続き堅調でした。1 米国の消費者サービス部門の請求事業は、支出が引き続き好調だったため、前年比で6%成長しましたミレニアル世代とZ世代のカード会員。米国の中小企業(SME)カード会員の緩やかな成長が続いていることを反映して、商業サービス課金事業は前年比で2%成長しました。国際カードサービスの請求事業は、米国以外のすべての地域と顧客タイプでの支出の継続的な増加に牽引され、前年比で10%(FX調整後ベースでは13%)成長しました。1
支払利息を差し引いた総収益は、前年比で8%(FX調整後ベースでは9%)増加しました。1 請求事業の成長により、当社の最大の収益源である割引収益は4%増加しました。ネットカード手数料は前年比で15%増加しました。これは、新規カードの取得とカード会員の定着率の高さ、および製品更新のサイクルを反映しています。純利息収入は前年比で20%増加しました。これは主に、過去数四半期にわたって緩やかになったリボルビングローン残高の増加を反映しています。
ローンとカード会員の売掛金の総額は前年比で11%増加し、順次緩やかな増加が続いています。信用損失引当金は、主に純減価償却額の増加により増加しましたが、昨年と比較して準備金の増加が減少したことにより一部相殺されました。純減価償却率と延滞率は、当社の優れたグローバル顧客基盤、リスク管理への重点的取り組み、および統制のとれた成長戦略に支えられて、クラス最高の水準を維持しました。
カード会員特典、カード会員サービス、および事業開発費は、一般的に取引量と相関しているか、使用量によって変動しますが、主に請求されるビジネスおよびプレミアムカードアカウントの増加により、全体として前年比で増加し、旅行関連の特典の利用率が高まっています。高額の支出、質の高い顧客の獲得、その他の成長イニシアチブに高い水準で投資を続けているため、マーケティング費用は前年比で5%増加しました。この四半期中に、330万枚の独自の新しいカードを購入しました。私たちは、Resyレストランプラットフォームの成功をさらに発展させるためにTockとRoomamを買収することを四半期に発表したことを含め、プレミアム決済商品、差別化された会員サービスとパートナーシップ、パートナー資金による価値の会員モデルへの投資と強化を続けています。
営業費用は、主にAccertifyの売却により認識された利益を反映して、13%減少しました。事業成長を支えるための報酬費用の増加により一部相殺されました。Accertifyの利益を除くと、営業経費の規律が続いていることを反映して、営業費用は収益の伸びよりも遅いペースで増加しました。これらの営業経費の効率性は、成長イニシアチブに高いレベルで投資できる中核事業の収益力を示しています。私たちは、長期にわたってマーケティングと運営費の効率を高めることに引き続き注力しています。
第2四半期中、私たちは資本比率を現在の目標範囲である10〜11%の範囲内に維持し、自社株買いと普通株式配当という形で23億ドルの資本を株主に還元しました。私たちは、CET1の資本比率を目標範囲内で管理し、貸借対照表の拡大を支援しながら、生み出した余剰資本を引き続き株主に還元する予定です。当社の堅調な資本、資金調達、流動性ポジションにより、堅調な貸借対照表を維持するための大きな柔軟性が得られます。
私たちの業績は、引き続きビジネスモデルに自信を与えてくれます。地政学的およびマクロ経済環境の不確実性と、進化する規制と競争環境を認識していますが、持続可能で収益性の高い長期的成長を実現するための戦略の実行に引き続き取り組んでいます。
当社の経営成績および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性のある特定の事項に関する情報については、「特定の立法、規制、その他の進展」および「リスク要因」を参照してください。
1 外貨調整後の情報は、米ドルへの通貨換算を目的として、比較対象期間間の為替レートが一定であることを前提としています(つまり、当期の業績決定に使用された外国為替レートが、比較対象となった前年同期にも適用されると仮定します)。FX調整後の収益は非GAAP指標です。外貨調整後の情報を表示することで、為替レートの変動による変動なしに、ある期間の業績を別の期間の業績と簡単に比較できるようになるため、投資家に役立つと考えています。
業務結果
「連結経営成績」と「事業セグメントの経営成績」の両方の説明では、添付の表に示すように、2024年6月30日までの3か月と6か月と前年の同時期との差異についての解説を提供しています。
連結経営成績
表2:支払利息を差し引いた総収益の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
割引収入 | | $ | 8,855 | | | $ | 8,481 | | | $ | 374 | | | 4 | % | | $ | 17,235 | | | $ | 16,428 | | | $ | 807 | | | 5 | % |
ネットカード手数料 | | 2,060 | | | 1,789 | | | 271 | | | 15 | | | 4,034 | | | 3,502 | | | 532 | | | 15 | |
サービス料とその他の収入 | | 1,280です | | | 1,232 | | | 48 | | | 4 | | | 2,572 | | | 2,450です | | | 122 | | | 5 | |
処理済み収益 | | 408 | | | 447 | | | (39) | | | (9) | | | 794 | | | 867 | | | (73) | | | (8) | |
無利子収益の合計 | | 12,603 | | | 11,949 | | | 654 | | | 5 | | | 24,635 | | | 23,247 | | | 1,388 | | | 6 | |
利息収入合計 | | 5,794 | | | 4,775 | | | 1,019 | | | 21 | | | 11,569 | | | 9,191 | | | 2,378 | | | 26 | |
支払利息合計 | | 2,064 | | | 1,670 | | | 394 | | | 24 | | | 4,070 | | | 3,103です | | | 967 | | | 31 | |
純利息収入 | | 3,730 | | | 3,105です | | | 625 | | | 20 | | | 7,499 | | | 6,088 | | | 1,411 | | | 23 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | $ | 16,333 | | | $ | 15,054 | | | $ | 1,279 | | | 8 | % | | $ | 32,134 | | | $ | 29,335 | | | $ | 2,799 | | | 10 | % |
|
利息費用を差し引いた総収入
割引収益は、主に請求対象事業がそれぞれ5%と6%の増加に牽引され、3か月と6か月の両方で増加しました。請求対象業績の詳細については、表5と表6を参照してください。
ネットカード手数料は、主にプレミアムカードポートフォリオの成長により、3か月と6か月の両方で増加しました。現在有効な専有カードとカード1枚あたりの平均手数料の詳細については、表5を参照してください。
サービス手数料およびその他の収益は、主にマーチャントサービス手数料の上昇、カード会員のクロス通貨支出に関連する外国為替関連収益の増加、および持分法投資からの収益の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。3か月間の増加は、前年に含まれていたAccertifyの収益によって一部相殺されました。6か月間の増加は、消費者旅行事業からの旅行手数料と手数料の増加によっても促進されました。
処理済み収益は3か月と6か月の両方で減少しました。これは主に、前年に当社の代替決済ソリューションの1つが廃止されたことに関連した取引量の減少と、ネットワークパートナーの取引量の減少によるものです。処理ボリュームのパフォーマンスの詳細については、表5と表6を参照してください。
利息収入は、主にリボルビングローン残高の増加と金利の上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
支払利息は、主に支払われる金利の上昇と顧客預金の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
表3:信用損失引当金の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
カード会員ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
純損金額 | | $ | 913 | | | $ | 597 | | | $ | 316 | | | 53 | % | | $ | 1,768 | | | $ | 1,083 | | | $ | 685 | | | 63 | % |
リザーブビルド (リリース) (a) | | 57 | | | 326 | | | (269) | | | (83) | | | 216 | | | 626 | | | (410) | | | (65) | |
合計 | | 970 | | | 923 | | | 47 | | | 5 | | | 1,984 | | | 1,709 | | | 275 | | | 16 | |
カード会員の売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
純損金額 | | 205 | | | 243 | | | (38) | | | (16) | | | 422 | | | 473 | | | (51) | | | (11) | |
リザーブ (リリース) ビルド (a) | | 21 | | | (13) | | | 34 | | | # | | — | | | (21) | | | 21 | | | # |
合計 | | 226 | | | 230 | | | (4) | | | (2) | | | 422 | | | 452 | | | (30) | | | (7) | |
その他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
純償却額-その他のローン | | 45 | | | 28 | | | 17 | | | 61 | | | 88 | | | 44 | | | 44 | | | # |
純償却額-その他の売掛金 | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 33 | | | 10 | | | 6 | | | 4 | | | 67 | |
リザーブビルド(リリース)-その他のローン(a) | | 4 | | | 15 | | | (11) | | | (73) | | | 14 | | | 39 | | | (25) | | | (64) | |
リザーブビルド(リリース)-その他の売掛金(a) | | 19 | | | (1) | | | 20 | | | # | | 19 | | | 3 | | | 16 | | | # |
合計 | | 72 | | | 45 | | | 27 | | | 60 | | | 131 | | | 92 | | | 39 | | | 42 | |
信用損失引当金の総額 | | $ | 1,268 | | | $ | 1,198 | | | $ | 70 | | | 6 | % | | $ | 2,537 | | | $ | 2,253 | | | $ | 284 | | | 13 | % |
# 100パーセント以上の差異を示します |
(a) リザーブビルド(リリース)の定義については、「専門用語集」を参照してください。
信用損失に関する規定
カード会員ローンの信用損失引当金は、主に純償却額の増加により、3か月と6か月の両方で増加しましたが、当期の準備金の減少により一部相殺されました。当期の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加によるもので、3か月間の延滞金の減少により一部相殺されました。前の期間の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加と、前の6か月間の延滞の増加によるものです。
クレジット損失に対するカード会員の売掛金引当金は、主に純償却額の減少により、3か月と6か月の両方で減少しました。これは、前期の準備金の解放と比較して、当期の準備金の増加によって一部相殺されました。現在の3か月間の準備金の増加は、主に米国の消費者および米国の中小企業の顧客向けの未払売掛金の増加によるものです。前期の準備金の解放は、主に延滞金の減少によるもので、未払売掛金の増加により一部相殺されました。
その他の信用損失引当金は、主に当期の純償却額の増加と準備金の増加により、3か月間で増加しました。その他の信用損失引当金は、主に純償却額の増加により、6か月間で増加しましたが、当期の準備金の減少により一部相殺されました。当期の準備金の増加は、主に破産した商人から支払うべき金額に関連する準備金と、カード以外のローンの未払い額の増加によるものです。前の期間の準備金の増加は、主に未払いのカード以外のローンの増加によるものです。
表 4: 費用の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
カード会員特典 | | $ | 4,227 | | | $ | 3,956 | | | $ | 271 | | | 7 | % | | $ | 8,001です | | | $ | 7,722 | | | $ | 279 | | | 4 | % |
ビジネス開発 | | 1,427 | | | 1,388 | | | 39 | | | 3 | | | 2,819 | | | 2,781 | | | 38 | | | 1 | |
カード会員サービス | | 1,154 | | | 949 | | | 205 | | | 22 | | | 2,325 | | | 1,932 | | | 393 | | | 20 | |
マーケティング | | 1,480 | | | 1,408 | | | 72 | | | 5 | | | 2,956 | | | 2,749 | | | 207 | | | 8 | |
給与と従業員福利厚生 | | 1,949 | | | 1,875 | | | 74 | | | 4 | | | 4,047 | | | 3,889 | | | 158 | | | 4 | |
その他、ネット | | 1,038 | | | 1,546 | | | (508) | | | (33) | | | 2,514 | | | 3,108 | | | (594) | | | (19) | |
経費合計 | | $ | 11,275 | | | $ | 11,122 | | | $ | 153 | | | 1 | % | | $ | 22,662 | | | $ | 22,181 | | | $ | 481 | | | 2 | % |
|
経費
カード会員特典費用は、3か月と6か月の両方で増加しました。これは、会員特典とキャッシュバック特典の費用を合わせて1億4800万ドルと2,000万ドル増加し、共同ブランド特典費用が3か月と6か月でそれぞれ1億2,200万ドルと2億5,900万ドル増加したことによるものです。これらはすべて、主に請求額の高いビジネスによるものです。6か月間の会員特典費用の増加は、米国のカード会員による将来の会員特典ポイントの引き換えを推定するモデルの強化と、交換費用の削減によって一部相殺されました。
2024年6月30日と2023年6月30日の両方で、現在のプログラム参加者の会員特典の最終交換率(URR)は96%(切り捨て)でした。
事業開発費は3か月と6か月の両方で増加しました。これは主に、ネットワーク量の増加によるパートナーへの支払いの増加によるものですが、クライアントのインセンティブの低下により一部相殺されました。6か月間の増加分も、合弁事業パートナーに割り当てられた収益に関連する前年度の費用によって一部相殺されました。
カード会員サービスの費用は、主にプレミアムカード口座の増加により、3か月と6か月の両方で増加し、旅行関連の特典の利用率が高まりました。
マーケティング費用は、顧客獲得やその他の成長イニシアチブへの支出の増加を反映して、3か月と6か月の両方で増加しました。
給与と従業員福利厚生費用は、主にインセンティブ報酬費用の増加により、事業成長を支援するために同僚に投資し続けたことを反映して、3か月と6か月の両方で増加しました。3か月間の増加は、現在の報酬費用と繰延報酬費用の減少によって一部相殺されました。
その他の費用は、主にAccertifyの売却による利益とAmex Venturesへの投資による純利益により、3か月と6か月の両方で減少しました。専門サービス費の増加により一部相殺されました。
所得税
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の実効税率はそれぞれ20.4%と20.5%でした。これは主に、当期におけるAccertifyの売却と前期の法人の再編に関連する個別の税制上の優遇措置を反映しています。2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の実効税率は、それぞれ21.4パーセントと18.6パーセントでした。6か月間の増額は主に、前年の特定の税項目の解決に関連して、前期に個別に税制上の優遇措置が行われたことを反映しています。
表5:選択したカード関連の統計情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在またはこれに対して 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 | | 現在またはこれに対して 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
ネットワークボリューム (数十億) | | $ | 440.6 | | $ | 426.6 | | 3 | % | | $ | 859.8 | | $ | 825.5 | | 4 | % |
請求対象ビジネス | | $ | 388.2 | | $ | 368.1 | | 5 | | | $ | 755.2 | | $ | 713.6 | | 6 | |
処理済みボリューム | | $ | 52.4 | | $ | 58.5 | | (10) | | | $ | 104.6 | | $ | 111.9 | | (7) | |
使用中のカード(数百万) | | 144.3 | | 137.9 | | 5 | | | 144.3 | | 137.9 | | 5 | |
使用中のプロプライエタリカード | | 82.1 | | 79.3 | | 4 | | | 82.1 | | 79.3 | | 4 | |
使用中の基本カード(数百万) | | 121.4 | | 116.0 | | 5 | | | 121.4 | | 116.0 | | 5 | |
独自のベーシックカードが使われています | | 63.1 | | 61.0 | | 3 | | | 63.1 | | 61.0 | | 3 | |
独自の新規カードを取得(数百万) | | 3.3 | | 3.0 | | 10 | | | 6.7 | | 6.4 | | 5 | |
カード会員の基本的なカード会員の平均支出額(ドル) | | $ | 6,192 | | $ | 6,075% | | 2 | | | $ | 12,112 | | $ | 11,869 | | 2 | |
カード1枚あたりの平均手数料(ドル)(a) | | $ | 101 | | $ | 91 | | 11 | % | | $ | 99 | | $ | 90 | | 10 | % |
請求された事業に対する割引収益 | | 2.28% | | 2.30% | | | | 2.28% | | 2.30% | | |
|
(a) カード1枚あたりの平均手数料は、専有ネットカード手数料を保有カードの平均合計額で割って年換算で計算されます。
表 6: ネットワークボリューム関連の統計情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 2024年6月30日に | | 6 か月間終了 2024年6月30日に |
| | 前年比パーセンテージ 増加 (減少) | | 為替レートの変化がないと仮定した場合の、前年比の増加率(減少)(a) | | 前年比パーセンテージ 増加 (減少) | | 為替レートの変化がないと仮定した場合の、前年比の増加率(減少)(a) |
ネットワークボリューム | | 3 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % |
請求事業総額 | | 5 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | |
米国消費者サービス | | 6 | | | | | 7 | | | |
商業サービス | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
国際カードサービス | | 10 | | | 13 | | | 11 | | | 13 | |
処理済みボリューム | | (10) | | | (7) | | | (7) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
マーチャント業界の請求ビジネス指標 | | | | | | | | |
一般消費税支出(2024年6月30日までの3か月と6か月間の請求事業の 72%) | | 5 | | | 6 | | | 5 | | | 6 | |
T&E支出(2024年6月30日までの3か月と6か月間の請求事業の 28%) | | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 8 | |
航空会社の支出(2024年6月30日までの3か月と6か月間の請求事業の 6% と 7%) | | 4 | % | | 5 | % | | 6 | % | | 7 | % |
|
(a) 外貨調整後の情報は、米ドルへの換算を目的として、比較対象期間間の為替レートが一定であることを前提としています(つまり、当期の業績決定に使用された外国為替レートが、比較対象となった前年同期にも適用されると仮定します)。
表 7: 選択したクレジット関連の統計情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在またはこれに対して 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 | | 現在またはこれに対して 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
カード会員ローンと売掛金: | | | | | | | | | | | | |
正味償却率 — 元本、利息、手数料 (a) | | 2.4 | % | | 2.0 | % | | | | 2.4 | % | | 1.9 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ — 消費者と中小企業 (a) (b) | | 2.1 | % | | 1.8 | % | | | | 2.1 | % | | 1.7 | % | | |
合計に占める期日超過日数の割合 — 消費者と中小企業(c) | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
カード会員ローン: | | | | | | | | | | | | |
カード会員ローン | | $ | 130,851 | | $ | 114,602 | | 14 | % | | $ | 130,851 | | $ | 114,602 | | 14 | % |
信用損失準備金: | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | $ | 5,271 | | $ | 4,053 | | 30 | | | $ | 5,118 | | $ | 3,747 | | 37 | |
規定 — 元本、利息、手数料 | | 970 | | 923 | | 5 | | | 1,984 | | 1,709 | | 16 | |
純減価償却額 — 元本から回収額を差し引いたもの | | (753) | | (490) | | 54 | | | (1,458) | | (887) | | 64 | |
純損金額 — 利息と手数料から回収額を差し引いたもの | | (160) | | (107) | | 50 | | | (310) | | (196) | | 58 | |
その他 (d) | | (7) | | 11 | | # | | (13) | | 17 | | # |
期末残高 | | $ | 5,321 | | $ | 4,390 | | 21 | | | $ | 5,321 | | $ | 4,390 | | 21 | |
ローンの割合 | | 4.1 | % | | 3.8 | % | | | | 4.1 | % | | 3.8 | % | | |
期限超過の割合 | | 312 | % | | 336 | % | | | | 312 | % | | 336 | % | | |
平均ローン | | $ | 128,321 | | $ | 112,414 | | 14 | | | $ | 126,507 | | $ | 110,228 | | 15 | |
正味償却率 — 元本、利息、手数料 (a) | | 2.8 | % | | 2.1 | % | | | | 2.8 | % | | 2.0 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) | | 2.3 | % | | 1.7 | % | | | | 2.3 | % | | 1.6 | % | | |
合計に占める期日を30日以上過ぎた割合 | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | |
カード会員の売掛金 | | $ | 59,656 | | $ | 58,221 | | 2 | | | $ | 59,656 | | $ | 58,221 | | 2 | |
信用損失準備金: | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | $ | 151 | | $ | 223 | | (32) | | | $ | 174 | | $ | 229 | | (24) |
規定 — 元本と手数料 | | 226 | | 230 | | (2) | | | 422 | | 452 | | (7) | |
純損金額 — 元本と手数料から回収額を差し引いたもの | | (205) | | (243) | | (16) | | | (422) | | (473) | | (11) |
その他 (d) | | (1) | | — | | — | | (3) | | 2 | | # |
期末残高 | | $ | 171 | | $ | 210 | | (19) | % | | $ | 171 | | $ | 210 | | (19) | % |
売掛金の割合 | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | |
正味償却率 — 元本と手数料 (a) | | 1.4 | % | | 1.7 | % | | | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ — 消費者と中小企業 (a) (b) | | 1.5 | % | | 1.9 | % | | | | 1.6 | % | | 1.9 | % | | |
合計に占める期日超過日数の割合 — 消費者と中小企業(c) | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | |
# 100パーセント以上の差異を示します |
(a) 業界の慣習に従い、元本損失のみ(つまり、利息や手数料を除く)に基づく純償却率を提示しています。さらに、当社の慣行では、回収不能な利息および/または手数料を信用損失引当金総額の一部に含めることになっているため、元本、利息、手数料を含む正味償却率も表示されます。
(b) システムの制約により、元本損失のみに基づく正味償却率は、法人の売掛金には適用されません。
(c) 企業の売掛金の場合、延滞データは支払期日を過ぎた日数ではなく、請求状況から経過した日数に基づいて追跡されます。法人売掛金の90日以上前の請求指標については、表12を参照してください。
(d) その他には外貨換算の調整が含まれます。
表 8: 平均的なカード会員ローンの純利回り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利息収入 | | $ | 3,730 | | $ | 3,105です | | $ | 7,499 | | $ | 6,088 |
除外: | | | | | | | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない支払利息(a) | | 912 | | 728 | | 1,794 | | 1,352 |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない利息収入(b) | | (920) | | (703) | | (1,836) | | (1,305) |
調整後の純利息収入(c) | | $ | 3,722 | | $ | 3,130です | | $ | 7,457 | | $ | 6,135 |
平均的なカード会員ローン | | $ | 128,321 | | $ | 112,414 | | $ | 126,507 | | $ | 110,228 |
純利息収入を平均カード会員ローンで割った値(c) | | 11.7 | % | | 11.1 | % | | 11.9 | % | | 11.1 | % |
平均的なカード会員ローンの純利回り(c) | | 11.7 | % | | 11.2 | % | | 11.9 | % | | 11.2 | % |
(a) 主に、当社の企業流動性プールの維持とカード会員の売掛金の資金調達に起因する支払利息を表します。
(b) 主に、その他のローン、有利子預金、および債券投資ポートフォリオに帰属する利息収入を表します。
(c) カード会員向け平均ローンの調整後純利息収入と純利回りは非GAAP指標です。これらの用語の定義については、「専門用語集」を参照してください。調整後純利息収入は、当社のカード会員ローンポートフォリオに起因する利息費用と利息収入を表し、カード会員向け平均ローンの純利回りの構成要素であり、カード会員向けローンポートフォリオの収益性の尺度となるため、投資家にとって有用であると考えています。平均的なカード会員ローンの純利回りは、調整後の純利息収入を平均カード会員ローンで割って、年換算ベースで計算したものです。GAAP指標である年換算ベースで計算された純利息収入を平均カード会員ローンで割ったものには、カード会員ローンポートフォリオには帰属しない総利息収入と総利息費用の要素が含まれているため、平均的なカード会員ローンの純利回りを表すものではありません。
事業セグメントの経営成績
2023年の第2四半期から、以前は米国の消費者サービス(USCS)セグメントで報告されていた米国の旅行およびライフスタイルサービス(TLS)の結果が、顧客の使用状況に基づいて割り当てられたUSCSセグメントとコマーシャルサービス(CS)セグメントの両方で報告されるようになりました。
米国消費者サービス
表9:USCSが選択した損益計算書データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 |
収入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利子収入 | | $ | 5,029 | | $ | 4,643 | | $ | 386 | | | 8 | % | | $ | 9,795 | | $ | 9,002 | | $ | 793 | | | 9 | % |
利息収入 | | 3,474 | | 2,934 | | 540 | | | 18 | | | 6,955 | | 5,709 | | 1,246 | | | 22 | |
支払利息 | | 771 | | 647 | | 124 | | | 19 | | | 1,519 | | 1,198 | | 321 | | | 27 | |
純利息収入 | | 2,703 | | 2,287 | | 416 | | | 18 | | | 5,436 | | 4,511 | | 925 | | | 21 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 7,732 | | 6,930 | | 802 | | | 12 | | | 15,231 | | 13,513です | | 1,718 | | | 13 | |
信用損失に関する規定 | | 706 | | 659 | | 47 | | | 7 | | | 1,433 | | 1,243 | | 190 | | | 15 | |
信用損失引当金を差し引いた利息費用を差し引いた総収入 | | 7,026 | | 6,271 | | 755 | | | 12 | | | 13,798 | | 12,270% | | 1,528 | | | 12 | |
経費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員特典、事業開発、カード会員サービスとマーケティング | | 4,351 | | 3,965 | | 386 | | | 10 | | | 8,426 | | 7,778 | | 648 | | | 8 | |
給与、従業員福利厚生、その他の営業費用 | | 1,115です | | 1,056 | | 59 | | | 6 | | | 2,199 | | 2,112 | | 87 | | | 4 | |
経費合計 | | 5,466 | | 5,021 | | 445 | | | 9 | | | 10,625% | | 9,890 | | 735 | | | 7 | |
税引前セグメント収益 | | $ | 1,560です | | $ | 1,250% | | $ | 310 | | | 25 | % | | $ | 3,173% | | $ | 2,380 | | $ | 793 | | | 33 | % |
|
U.S. Consumer Servicesは、独自の消費者向けカードを幅広く発行し、旅行やライフスタイルサービス、銀行やカード以外の金融商品などのサービスを米国の消費者に提供しています。
利息費用を差し引いた総収入
無利子収益は、主に割引収益とネットカード手数料の増加により、3か月と6か月の両方の期間のすべての収益カテゴリーで増加しました。
割引収益は、主に米国の消費者向け事業の増加により、3か月と6か月でそれぞれ5%と6%増加しました。請求対象となる業績の詳細については、表5、6、10を参照してください。
ネットカード手数料は、主にプレミアムカードポートフォリオの成長により、3か月と6か月でそれぞれ17%と16%増加しました。
サービス料とその他の収益は、3か月と6か月でそれぞれ16パーセントと12パーセント増加しました。3か月間の増加は、主に前述の前年のTLS収益配分の変化によるものです。6か月間の増加は主に、消費者旅行事業からの旅行手数料と手数料、および特典ポイントの売却による収益の増加によるものです。
利息収入は、主にリボルビングローン残高の増加と金利の上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
支払利息は、主に資金コストの上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
信用損失に関する規定
カード会員ローンの信用損失引当金は、主に純償却額の増加により、3か月と6か月の両方で増加しましたが、当期の準備金の減少により一部相殺されました。当期の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加によるもので、延滞金の減少により一部相殺されました。前の期間の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加と、過去6か月間の延滞の増加によるものです。
クレジット損失に対するカード会員の売掛金引当金は、3か月と6か月の両方で増加しました。これは主に、前の期間の準備金の解放と比較して、当期の準備金の増加、および6か月間の純償却費の増加によるものです。現在の3か月間の準備金の増加は、主に未払売掛金の増加によるものです。前期の準備金の解放は、主に延滞金の減少によるもので、未払売掛金の増加により一部相殺されました。
経費
総費用は、主にカード会員サービス、事業開発、およびカード会員特典費用の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
カード会員特典の費用は、会員特典、キャッシュバック、共同ブランド特典の費用の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。これらはすべて、主に請求額の高いビジネスによるものです。6か月間のメンバーシップ特典費用の増加は、上記の米国のURRモデルの強化と償還費用の削減によるメリットによって一部相殺されました。
事業開発費は3か月と6か月の両方で増加しました。これは主に、請求額の高いビジネスに牽引されたパートナーへの支払いの増加によるものです。
カード会員サービスの費用は、主にプレミアムカード口座の増加により、3か月と6か月の両方で増加し、旅行関連の特典の利用率が高まりました。
マーケティング費用は、顧客獲得やその他の成長イニシアチブへの支出の増加を反映して、3か月と6か月の両方で増加しました。
給与、従業員福利厚生、その他の費用は、3か月と6か月の両方の期間で増加しました。3か月間の増加は、主に報酬費用の増加によるものでしたが、前年に割り当てられたサービス費用(上記のTLSサービス費用の配分を含む)の増加によって一部相殺されました。6か月間の増加は、主に割り当てられたサービスコストの増加によるものです。
表10:USCSが選択した統計情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在またはこれに対して 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 | | 現在またはこれに対して 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 |
(百万、パーセンテージと表示されている場合を除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
請求対象企業(数十億) | | $ | 165.1 | | $ | 155.4 | | 6 | % | | $ | 318.5 | | $ | 297.6 | | 7 | % |
使用中のプロプライエタリカード | | 45.2 | | 43.2 | | 5 | | | 45.2 | | 43.2 | | 5 | |
独自のベーシックカードが使われています | | 31.7 | | 30.2 | | 5 | | | 31.7 | | 30.2 | | 5 | |
カード会員の基本的なカード会員の平均支出額(ドル) | | $ | 5,258 | | $ | 5,181 | | 1 | | | $ | 10,220 | | $ | 10,005 | | 2 | |
セグメント資産総額 | | $ | 108,224 | | $ | 94,944 | | 14 | | | $ | 108,224 | | $ | 94,944 | | 14 | |
カード会員ローン: | | | | | | | | | | | | |
融資総額 | | $ | 84,958 | | $ | 75,613 | | 12 | | | $ | 84,958 | | $ | 75,613 | | 12 | |
平均ローン | | $ | 83,452 | | $ | 74,212 | | 12 | | | $ | 82,648 | | $ | 73,068 | | 13 | |
正味償却率 — 元本、利息、手数料 (a) | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | | | 2.9 | % | | 2.0 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) | | 2.4 | % | | 1.7 | % | | | | 2.3 | % | | 1.6 | % | | |
合計に占める期日を30日以上過ぎた割合 | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | | | 1.3 | % | | 1.1 | % | | |
平均的なカード会員ローンの純利回りの計算: | | | | | | | | | | | | |
純利息収入 | | $ | 2,703 | | $ | 2,287 | | | | $ | 5,436 | | $ | 4,511 | | |
除外: | | | | | | | | | | | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない支払利息(b) | | 44 | | 44 | | | | 80 | | 80 | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない利息収入(c) | | (132) | | (91) | | | | (254) | | (173) | | |
調整後の純利息収入 (d) | | $ | 2,615 | | $ | 2,240 | | | | $ | 5,262 | | $ | 4,418 | | |
平均的なカード会員ローン | | $ | 83,452 | | $ | 74,212 | | | | $ | 82,648 | | $ | 73,068 | | |
純利息収入を平均カード会員ローンで割った値(d) | | 13.0 | % | | 12.4 | % | | | | 13.2 | % | | 12.4 | % | | |
平均的なカード会員ローンの純利回り(d) | | 12.6 | % | | 12.1 | % | | | | 12.8 | % | | 12.2 | % | | |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | |
売掛金の合計 | | $ | 13,796 | | $ | 13,734 | | — | % | | $ | 13,796 | | $ | 13,734 | | — | % |
正味償却率 — 元本と手数料 (a) | | 1.2 | % | | 1.3 | % | | | | 1.3 | % | | 1.3 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | |
合計に占める期日を30日以上過ぎた割合 | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | |
|
(a) 表7の脚注 (a) を参照してください。
(b) 表8の脚注 (a) を参照してください。
(c) 表8の脚注 (b) を参照してください。
(d) 表8の脚注 (c) を参照してください。
商業サービス
表11:CSが選択した損益計算書データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
収入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利子収入 | | $ | 3,333 | | $ | 3,301 | | $ | 32 | | | 1 | % | | $ | 6,527 | | $ | 6,408 | | $ | 119 | | | 2 | % |
利息収入 | | 1,051 | | 792 | | 259 | | | 33 | | | 2,056 | | 1,498 | | 558 | | | 37 | |
支払利息 | | 430 | | 364 | | 66 | | | 18 | | | 844 | | 685 | | 159 | | | 23 | |
純利息収入 | | 621 | | 428 | | 193 | | | 45 | | | 1,212 | | 813 | | 399 | | | 49 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 3,954 | | 3,729 | | 225 | | | 6 | | | 7,739 | | 7,221 | | 518 | | | 7 | |
信用損失に関する規定 | | 349 | | 339 | | 10 | | | 3 | | | 704 | | 622 | | 82 | | | 13 | |
信用損失引当金を差し引いた利息費用を差し引いた総収入 | | 3,605 | | 3,390 | | 215 | | | 6 | | | 7,035 | | 6,599 | | 436 | | | 7 | |
経費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員特典、事業開発、カード会員サービスとマーケティング | | 1,958 | | 1,895 | | 63 | | | 3 | | | 3,777 | | 3,749 | | 28 | | | 1 | |
給与、従業員福利厚生、その他の営業費用 | | 742 | | 782 | | (40) | | | (5) | | | 1,475 | | 1,507 | | (32) | | | (2) | |
経費合計 | | 2,700 | | 2,677 | | 23 | | | 1 | | | 5,252 | | 5,256 | | (4) | | | — | |
税引前セグメント収益 | | $ | 905 | | $ | 713 | | $ | 192 | | | 27 | % | | $ | 1,783 | | $ | 1,343 | | $ | 440 | | | 33 | % |
|
Commercial Servicesは、独自の法人カードや中小企業カードを幅広く発行し、支払いや経費管理、銀行やカード以外のファイナンス商品などのサービスを米国企業に提供しています。CSはまた、独自の法人カードを発行し、一部のグローバル法人顧客にサービスを提供しています。
利息費用を差し引いた総収入
無利子収益は、主に割引収益とネットカード手数料の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
割引収益は、主に商業請求ビジネスの増加により、3か月と6か月でそれぞれ2%と1%増加しました。請求対象となる業績の詳細については、表5、6、12を参照してください。
ネットカード手数料は、主にプレミアムカードポートフォリオの成長により、3か月と6か月でそれぞれ11%と12%増加しました。
サービス料やその他の収益は3か月間で20%減少し、6か月間は比較的横ばいでした。3か月間の減少は、主に前述の前年のTLS収益配分の変化によるものです。
利息収入は、主にリボルビングローン残高の増加と金利の上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
支払利息は、主に資金コストの上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
信用損失に関する規定
3か月間のクレジット損失に対するカード会員ローンの引当金は、当期の準備金の減少が純償却額の増加によって相殺されたため、前期とほぼ一致していました。クレジット損失に対するカード会員ローンの引当金は、主に純償却額の増加により6か月間で増加しましたが、当期の準備金の減少により一部相殺されました。当期両方の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加によるもので、現在の3か月間は延滞金の減少により一部相殺されました。前の期間の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加と、過去6か月間の延滞の増加によるものです。
クレジット損失に対するカード会員の売掛金引当金は、主に当期の準備金の増加により、前期の準備金の解放により、3か月間で増加しましたが、純償却額の減少により一部相殺されました。クレジット損失に対するカード会員の売掛金引当金は、主に純償却額が減少したことにより、6か月間で減少しました。これは、前期の準備金の解放と比較して、当期の準備金の増加によって一部相殺されたためです。現在の3か月間の準備金の増加は、主に米国の中小企業顧客向けの未払売掛金の増加によるものです。前期の準備金の解放は、主に延滞金の減少によるもので、未払売掛金の増加により一部相殺されました。
経費
総費用は3か月間で増加し、6か月間は横ばいでした。3か月間の増加は、主にマーケティング費用の増加によるもので、営業費用の減少によって一部相殺されました。
カード会員特典の費用は、3か月間で増加し、6か月間で減少しました。3か月間の増加は、共同ブランド特典と会員特典費用の増加によるもので、どちらも主に請求額の高い事業によるものです。6か月間の減少は、主に会員特典費用の減少によるものです。これは主に、米国のURRモデルの強化による上記のメリットと償還費用の削減によるもので、請求額の増加により一部相殺されました。
事業開発費は、主に顧客インセンティブの低下により、3か月と6か月の両方で減少しましたが、主に請求事業の増加によるパートナーへの支払いの増加によって一部相殺されました。
カード会員サービスの費用は、主にプレミアムカード口座の増加により、3か月と6か月の両方で増加し、旅行関連の特典の利用率が高まりました。
マーケティング費用は、主に顧客獲得やその他の成長イニシアチブへの支出の増加を反映して、3か月と6か月の両方で増加しました。
給与、従業員福利厚生、その他の費用は、主に上記のTLSサービス費用の配分を含む、前年に割り当てられたサービス費用の増加により、3か月と6か月の両方で減少しました。
表 12: CSが選択した統計情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在またはこれに対して 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 | | 現在またはこれに対して 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 |
(百万、パーセンテージと表示されている場合を除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
請求対象企業(数十億) | | $ | 132.3 | | $ | 130.2 | | 2 | % | | $ | 259.5 | | $ | 255.2 | | 2 | % |
使用中のプロプライエタリカード | | 15.4 | | 15.4 | | — | | | 15.4 | | 15.4 | | — | |
カード会員の平均支出額(ドル) | | $ | 8,588 | | $ | 8,490 | | 1 | | | $ | 16,845 | | $ | 16,775 | | — | |
セグメント資産総額 | | $ | 58,993 | | $ | 54,290% | | 9 | | | $ | 58,993 | | $ | 54,290% | | 9 | |
カード会員ローン: | | | | | | | | | | | | |
融資総額 | | $ | 28,621 | | $ | 23,830 | | 20 | | | $ | 28,621 | | $ | 23,830 | | 20 | |
平均ローン | | $ | 28,031 | | $ | 23,505 | | 19 | | | $ | 27,243 | | $ | 22,756 | | 20 | |
正味償却率 — 元本、利息、手数料 (a) | | 2.7 | % | | 1.9 | % | | | | 2.7 | % | | 1.7 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) | | 2.3 | % | | 1.6 | % | | | | 2.3 | % | | 1.4 | % | | |
合計に占める期日を30日以上過ぎた割合 | | 1.4 | % | | 1.2 | % | | | | 1.4 | % | | 1.2 | % | | |
平均的なカード会員ローンの純利回りの計算: | | | | | | | | | | | | |
純利息収入 | | $ | 621 | | $ | 428 | | | | $ | 1,212 | | $ | 813 | | |
除外: | | | | | | | | | | | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない支払利息(b) | | 190 | | 178 | | | | 374 | | 340 | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない利息収入(c) | | (81) | | (46) | | | | (155) | | (84) | | |
調整後の純利息収入 (d) | | $ | 730 | | $ | 560 | | | | $ | 1,431 | | $ | 1,069 | | |
平均的なカード会員ローン | | $ | 28,031 | | $ | 23,505 | | | | $ | 27,243 | | $ | 22,756 | | |
純利息収入を平均カード会員ローンで割った値(d) | | 8.9 | % | | 7.3 | % | | | | 8.9 | % | | 7.2 | % | | |
平均的なカード会員ローンの純利回り(d) | | 10.5 | % | | 9.6 | % | | | | 10.6 | % | | 9.5 | % | | |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | |
売掛金の合計 | | $ | 26,737 | | $ | 27,227 | | (2) | % | | $ | 26,737 | | $ | 27,227 | | (2) | % |
正味償却率 — 元本と手数料 (e) | | 1.4 | % | | 1.5 | % | | | | 1.4 | % | | 1.5 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) — 中小企業 | | 2.0 | % | | 2.1 | % | | | | 2.0 | % | | 2.1 | % | | |
合計に占める期日を30日以上過ぎた割合 — 中小企業 | | 1.2 | % | | 1.7 | % | | | | 1.2 | % | | 1.7 | % | | |
請求から90日以上経っても合計に対する割合 (e) — 法人 | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | |
|
(a) 表7の脚注 (a) を参照してください。
(b) 表8の脚注 (a) を参照してください。
(c) 表8の脚注 (b) を参照してください。
(d) 表8の脚注 (c) を参照してください。
(e) 企業の売掛金の場合、延滞データは支払期日を過ぎた日数ではなく、請求状況から経過した日数に基づいて追跡されます。カードメンバーの請求明細日から90日以内にお支払いが受領されなかった場合、カード会員アカウントは請求から90日前と見なされます。さらに、請求から90日前になる前に口座で回収手続きを開始した場合、関連するカード会員の売掛金残高は、請求から90日前と分類されます。請求から90日以上経過していない期間の法人売掛金の延滞データと、元本損失のみに基づく正味償却率は、システムの制約により利用できません。
国際カードサービス
表13:ICSが選択した損益計算書データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 | | 2024 | | 2023 | | 2024対2023年 |
収入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利子収入 | | $ | 2,548 | | $ | 2,349 | | $ | 199 | | | 8 | % | | $ | 4,985 | | $ | 4,616 | | $ | 369 | | | 8 | % |
利息収入 | | 577 | | 497 | | 80 | | | 16 | | | 1,160 | | 964 | | 196 | | | 20 | |
支払利息 | | 303 | | 261 | | 42 | | | 16 | | | 610 | | 485 | | 125 | | | 26 | |
純利息収入 | | 274 | | 236 | | 38 | | | 16 | | | 550 | | 479 | | 71 | | | 15 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 2,822 | | 2,585 | | 237 | | | 9 | | | 5,535 | | 5,095 | | 440 | | | 9 | |
信用損失に関する規定 | | 192 | | 198 | | (6) | | | (3) | | | 374 | | 379 | | (5) | | | (1) | |
信用損失引当金を差し引いた利息費用を差し引いた総収入 | | 2,630 | | 2,387 | | 243 | | | 10 | | | 5,161 | | 4,716 | | 445 | | | 9 | |
経費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員特典、事業開発、カード会員サービスとマーケティング | | 1,592 | | 1,386 | | 206 | | | 15 | | | 3,147 | | 2,805 | | 342 | | | 12 | |
給与、従業員福利厚生、その他の営業費用 | | 748 | | 748 | | — | | | — | | | 1,472 | | 1,469 | | 3 | | | — | |
経費合計 | | 2,340 | | 2,134 | | 206 | | | 10 | | | 4,619 | | 4,274 | | 345 | | | 8 | |
税引前セグメント収益 | | $ | 290 | | $ | 253 | | $ | 37 | | | 15 | % | | $ | 542 | | $ | 442 | | $ | 100 | | | 23 | % |
|
インターナショナル・カード・サービス(ICS)は、米国外で幅広い個人所有の消費者向けカード、中小企業向けカード、法人カードを発行しています。ICSはまた、旅行やライフスタイルサービスなどのサービスを海外のお客様に提供し、特定の国際合弁事業やロイヤルティ連合事業を管理しています。
利息費用を差し引いた総収入
無利子収益は、主に割引収益とネットカード手数料の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
割引収益は、主に請求対象事業の増加を反映して、3か月と6か月でそれぞれ9%と10%(FX調整後ではそれぞれ13%と12%)増加しました。2 請求対象業績の詳細については、表5、6、14を参照してください。
ネットカード手数料は、主にプレミアムカードポートフォリオの成長により、3か月と6か月の両方で15%(両方の期間のFX調整後ベースでは19%)増加しました。2
サービス料やその他の収益は、3か月と6か月のどちらの期間でも比較的横ばいでした。3か月と6か月はどちらも、カード会員のクロス通貨支出に関連する外国為替関連収益の増加を反映しています。3か月間は延滞手数料の減少により、6か月間は延滞手数料の減少によって相殺され、6か月間は、以下の「事業開発費用」に記載されているように、合弁事業パートナーに割り当てられた収益の一部に関連する前年の特典によって相殺されます。
利息収入は、主にリボルビングローン残高の増加と金利の上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
支払利息は、主に資金コストの上昇により、3か月と6か月の両方で増加しました。
2 外貨調整後の情報の詳細については、3ページの脚注1を参照してください。
信用損失に関する規定
クレジット損失に対するカード会員ローンの引当金は、3か月と6か月の両方の期間で増加しました。3か月間の増加は主に、前期の準備金解放と比較して当期の準備金が増え、純償却額が増加したことによるものです。6か月間の増加は、主に純減価償却額の増加によるもので、当期の準備金の減少により一部相殺されました。当期両方の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加によるもので、延滞金の減少により一部相殺されました。過去3か月間の準備金の解放は、主に延滞金の減少によるもので、未払いのローンの増加によって一部相殺されました。過去6か月間の準備金の増加は、主に未払いのローンの増加と延滞の増加によるものです。
クレジット損失に対するカード会員の売掛金引当金は、3か月と6か月の両方の期間で減少しました。3か月間の減少は、主に当期の純償却額の減少と準備金解放の増加によるものです。6か月間の減少は、主に純償却額の減少によるものです。当期両期間の準備金解放は、主に延滞金の減少によるものです。過去両方の期間の準備金解放は、主に延滞金の減少によるもので、未払売掛金の増加により一部相殺されました。
経費
総費用は、主にカード会員特典とカード会員サービスの費用の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
カード会員特典の費用は、主に請求件数の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
事業開発費は3か月間で増加し、6か月間で減少しました。両方の期間の増加は主に、高額請求事業によるパートナーへの支払いの増加によるものでした。これは、合弁事業パートナーに割り当てられた収益に関連する前年の費用によって6か月間で相殺されました。
カード会員サービスの費用は、主にプレミアムカード口座の増加により、3か月と6か月の両方で増加し、旅行関連の特典の利用率が高まりました。
マーケティング費用は、顧客獲得やその他の成長イニシアチブへの支出の増加を反映して、3か月と6か月の両方で増加しました。
給与、従業員福利厚生、その他の費用は、3か月と6か月の期間の両方で横ばいでした。3か月間は、主に割り当てられたサービス費用の減少によるものでしたが、報酬費用の増加により相殺されました。6か月間は、主に割り当てられたサービスコストと技術費の増加によるもので、報酬費用の減少によって相殺されました。
表 14: ICS が選択した統計情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在またはこれに対して 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 | | 現在またはこれに対して 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024 対 2023 |
(百万、パーセンテージと表示されている場合を除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
請求対象企業(数十億) | | $ | 90.2 | | $ | 81.8 | | 10 | % | | $ | 175.6 | | $ | 158.7 | | 11 | % |
使用中のプロプライエタリカード | | 21.5 | | 20.7 | | 4 | | | 21.5 | | 20.7 | | 4 | |
独自のベーシックカードが使われています | | 16.0 | | 15.4 | | 4 | | | 16.0 | | 15.4 | | 4 | |
カード会員の基本的なカード会員の平均支出額(ドル) | | $ | 5,681 | | $ | 5,360です | | 6 | | | $ | 11,122 | | $ | 10,473 | | 6 | |
セグメント資産総額 | | $ | 41,982 | | $ | 38,183 | | 10 | | | $ | 41,982 | | $ | 38,183 | | 10 | |
カード会員ローン — 消費者および中小企業: | | | | | | | | | | | | |
融資総額 | | $ | 17,272 | | $ | 15,159 | | 14 | | $ | 17,272 | | $ | 15,159 | | 14 |
平均ローン | | $ | 16,838 | | $ | 14,697 | | 15 | | | $ | 16,616です | | $ | 14,404 | | 15 | |
正味償却率 — 元本、利息、手数料 (a) | | 2.5 | % | | 2.8 | % | | | | 2.6 | % | | 2.5 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) | | 2.1 | % | | 2.4 | % | | | | 2.1 | % | | 2.1 | % | | |
合計に占める期日を30日以上過ぎた割合 | | 1.2 | % | | 1.3 | % | | | | 1.2 | % | | 1.3 | % | | |
平均的なカード会員ローンの純利回りの計算: | | | | | | | | | | | | |
純利息収入 | | $ | 274 | | $ | 236 | | | | $ | 550 | | $ | 479 | | |
除外: | | | | | | | | | | | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない支払利息(b) | | 118 | | 110 | | | | 244 | | 198 | | |
当社のカード会員ローンポートフォリオに起因しない利息収入(c) | | (15) | | (16) | | | | (30) | | (29) | | |
調整後の純利息収入 (d) | | $ | 377 | | $ | 330 | | | | $ | 764 | | $ | 648 | | |
平均的なカード会員ローン | | $ | 16,838 | | $ | 14,697 | | | | $ | 16,616です | | $ | 14,404 | | |
純利息収入を平均カード会員ローンで割った値(d) | | 6.5 | % | | 6.4 | % | | | | 6.7 | % | | 6.7 | % | | |
平均的なカード会員ローンの純利回り(d) | | 9.0 | % | | 9.0 | % | | | | 9.3 | % | | 9.1 | % | | |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | |
売掛金の合計 | | $ | 19,123 | | $ | 17,260% | | 11 | % | | $ | 19,123 | | $ | 17,260% | | 11 | % |
正味償却率 — 元本と手数料 (e) | | 1.5 | % | | 2.3 | % | | | | 1.6 | % | | 2.2 | % | | |
正味償却率 — 元本のみ (a) — 消費者と中小企業 | | 1.6 | % | | 2.5 | % | | | | 1.6 | % | | 2.4 | % | | |
合計に占める期日超過日数の割合 — 消費者と中小企業 | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | |
請求から90日以上経っても合計に対する割合 (e) — 法人 | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | |
|
(a) 表7の脚注 (a) を参照してください。
(b) 表8の脚注 (a) を参照してください。
(c) 表8の脚注 (b) を参照してください。
(d) 表8の脚注 (c) を参照してください。
(e) 企業の売掛金の場合、延滞データは支払期日を過ぎた日数ではなく、請求状況から経過した日数に基づいて追跡されます。カードメンバーの請求明細日から90日以内にお支払いが受領されなかった場合、カード会員アカウントは請求から90日前と見なされます。さらに、請求から90日前になる前に口座で回収手続きを開始した場合、関連するカード会員の売掛金残高は、請求から90日前と分類されます。請求から90日以上経過していない期間の法人売掛金の延滞データと、元本損失のみに基づく正味償却率は、システムの制約により利用できません。
グローバル・マーチャントとネットワーク・サービス
表15:GMNSの選択した損益計算書とその他のデータ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 | | 6 か月間終了 6月30日 | | 変更 2024対2023年 |
(百万、パーセンテージと表示されている場合を除く) | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
収入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
無利子収入 | | $ | 1,684 | | $ | 1,675です | | $ | 9 | | | 1 | % | | $ | 3,339 | | $ | 3,271 | | $ | 68 | | | 2 | % |
利息収入 | | 13 | | 14 | | (1) | | | (7) | | | 30 | | 28 | | 2 | | | 7 | |
支払利息 | | (176) | | (174) | | (2) | | | (1) | | | (374) | | (305) | | (69) | | | (23) | |
純利息収入 | | 189 | | 188 | | 1 | | | 1 | | | 404 | | 333 | | 71 | | | 21 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 1,873 | | 1,863 | | 10 | | | 1 | | | 3,743 | | 3,604 | | 139 | | | 4 | |
信用損失に関する規定 | | 20 | | 1 | | 19 | | | # | | 26 | | 7 | | 19 | | | # |
信用損失引当金を差し引いた利息費用を差し引いた総収入 | | 1,853 | | 1,862 | | (9) | | | — | | | 3,717 | | 3,597 | | 120 | | | 3 | |
経費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
事業開発、カード会員サービス、マーケティング | | 374 | | 420 | | (46) | | | (11) | | | 726 | | 808 | | (82) | | | (10) | |
給与、従業員福利厚生、その他の営業費用 | | (58) | | 479 | | (537) | | | # | | 437 | | 941 | | (504) | | | (54) | |
経費合計 | | 316 | | 899 | | (583) | | | (65) | | | 1,163 | | 1,749 | | (586) | | | (34) | |
税引前セグメント収益 | | 1,537 | | 963 | | 574 | | | 60 | | | 2,554 | | 1,848 | | 706 | | | 38 | |
ネットワークボリューム (数十億) | | 440.6 | | 426.6 | | $ | 14 | | | 3 | | | 859.8 | | 825.5 | | $ | 34 | | | 4 | |
セグメント資産総額 | | $ | 24,446 | | $ | 17,024 | | | | 44 | % | | $ | 24,446 | | $ | 17,024 | | | | 44 | % |
# 100パーセント以上の差異を示します |
グローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス(GMNS)は、カード取引の処理と決済、マーチャントの買収、マルチチャネルのマーケティングプログラムと機能、サービス、データ分析を提供するグローバルな決済ネットワークを運営しており、当社のグローバル統合ネットワークを活用しています。GMNSは、サードパーティのカード発行会社(中国でのネットワークパートナーシップ契約を含む)、マーチャントアクワイアラー、プリペイドリロードおよびギフトカードのプログラムマネージャーとのパートナーシップ関係を管理し、アメリカンエキスプレスブランドのライセンス供与とグローバルネットワークのリーチ拡大を行っています。
利息費用を差し引いた総収入
無利子収益は、主に割引収入、サービス料、その他の収益の増加により、3か月と6か月の両方で増加しましたが、処理済み収益の減少により一部相殺されました。
割引収益は、主に請求対象ビジネスの増加により、3か月と6か月でそれぞれ2%と3%増加しました。請求対象業績の詳細については、表5と表6を参照してください。
サービス料とその他の収益は、主にカード会員のクロスカレンシー支出に関連するマーチャントサービス手数料と外国為替関連の収益の増加により、3か月と6か月でそれぞれ3%と8%増加しましたが、前年に含まれたAccertifyの収益によって一部相殺されました。
処理済み収益は、3か月と6か月の期間でそれぞれ6%と5%減少し、FX調整後ベースではどちらの期間も横ばいでした。3
GMNSは、加盟店への支払義務により、内部移転価格に関連する支払利息控除を受けます。純利息収入は3か月と6か月の両方で増加しました。これは主に、業者の平均買掛金の増加と金利の上昇により、支払利息クレジットの増加によるものです。
3 外貨調整後の情報の詳細については、3ページの脚注1を参照してください。
信用損失に関する規定
信用損失に関するその他の引当金は、主に破産した商人から支払われるべき金額に関連する準備金により、当期の準備金の増加により、3か月と6か月の両方で増加しました。
経費
総費用は、主に営業費用の減少により、3か月と6か月の両方で減少しました。
事業開発費は3か月と6か月の両方で減少しました。これは主に、契約料の引き下げによりパートナーへの支払いが減少したためです。
マーケティング費用は、マーチャント・エンゲージメント・イニシアチブへの支出が減少したことを反映して、3か月と6か月の両方で減少しました。
給与、従業員福利厚生、その他の費用は、主に営業費の純部分に含まれるAccertifyの売却により認識された利益により、3か月と6か月の両方で減少しました。配分されたサービス費の増加により一部相殺されました。
コーポレート&その他
コーポレート機能やその他の特定の事業は、コーポレート&その他に含まれています。
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の企業およびその他の税引前損失は、それぞれ5億200万ドルと4億4500万ドルで、2024年6月30日および2023年に終了した6か月間でそれぞれ11億ドルでした。3か月間の税引前損失の増加は、主にインセンティブ報酬の増加によるもので、アメックス・ベンチャーズの投資による純利益によって一部相殺されました。6か月間のインセンティブ報酬の増加は、アメックスベンチャーズの投資による純利益によって完全に相殺されました。
連結資本資源と流動性
私たちの貸借対照表管理の目標は、以下を維持することです:
•堅実で柔軟な自己資本プロファイル。
•資産の資金を調達し、運営上の要件を満たすための、幅広く、深く、多様な資金源。そして
•さまざまな不利な状況下で、少なくとも12か月間、予想される将来の資金調達債務とビジネス要件を継続的に満たすことを可能にする流動性プログラム。
さまざまな要因による資本市場のボラティリティは続いており、状況の変化を反映するように貸借対照表を管理しています。
資本
私たちは、リスク調整後の自己資本利益率が当社の費用を上回る成長企業に割り当てられた資本が、株主価値を生み出すと信じています。私たちの目標は、純利益やその他の資源(劣後債務や優先株式の発行、同僚によるストックオプションの行使など)を通じて生み出された十分な水準の資本を維持して、強固なバランスシートを維持し、将来の事業成長をサポートする柔軟性を提供し、配当や自社株買いを通じて余剰資本を株主に分配することです。以下の「配当と自社株買い」を参照してください。
私たちは、資本水準と比率を最低規制要件を上回る水準に維持するよう努めています。具体的には、アメリカン・エキスプレス・カンパニーの普通株式ティア1(CET1)リスクベースの資本比率の目標範囲内の10〜11%以内です。
私たちは、必要に応じて事業全体に資本を移転するための一定の柔軟性を維持しています。たとえば、債務格付けや規制要件を考慮して、資本を目標水準に維持するために、子会社に追加の資本を投入することがあります。これらの注入額は、アメリカン・エキスプレス社または当社の子会社の資本および流動性ポジションに影響を与える可能性があります。
私たちは、バーゼルIIIの資本定義とリスク加重資産を計算するためのバーゼルIII標準化されたアプローチを使用して資本比率を報告しています。
2023年7月27日、米国連邦銀行規制機関は、アメリカン・エキスプレス・カンパニーやアメリカン・エキスプレス・ナショナル・バンク(AENB)などの大手銀行組織に対する米国の規制資本要件を大幅に改訂する規則制定案の通知を発表しました。詳細については、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書(2023フォーム10-K)の「監督と規制 ― 資本と流動性の規制」セクションを参照してください。
次の表は、2024年6月30日現在の規制上のリスクベースの資本比率とレバレッジ比率、およびAeNBの資本比率を示しています。
表 16: 規制上のリスクに基づく資本とレバレッジの比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 実効最小値 (a) | | 2024年6月30日現在の比率 |
リスクベースの資本 | | | | |
普通株式ティア1 | | 7.0 | % | | |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー | | | | 10.8 | % |
アメリカンエキスプレス国立銀行 | | | | 11.4 | |
ティア 1 | | 8.5 | % | | |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー | | | | 11.5 | |
アメリカンエキスプレス国立銀行 | | | | 11.4 | |
合計 | | 10.5 | % | | |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー | | | | 13.5 | |
アメリカンエキスプレス国立銀行 | | | | 13.0 | |
ティア1のレバレッジ | | 4.0 | % | | |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー | | | | 9.9 | |
アメリカンエキスプレス国立銀行 | | | | 9.1 | % |
(a)連邦銀行規制当局によって定義されたバーゼルIIIの最低要件と該当する規制バッファーを表します。これには、アメリカン・エキスプレス・カンパニーのストレス・キャピタル・バッファー(SCB)とAeNBの資本保全バッファーが含まれます。
次の表は、2024年6月30日現在のアメリカン・エキスプレス社の規制上のリスクベースの資本とリスク加重資産を示しています。
表 17: 規制上のリスクに基づく資本構成要素とリスク加重資産
| | | | | | | | |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー (数十億ドル) | | 2024年6月30日に |
リスクベースの資本 | | |
普通株式ティア1 | | $ | 24.6 | |
ティア1キャピタル | | 26.1 | |
ティア2キャピタル | | 4.6 | |
総資本 | | 30.7 | |
| | |
リスク加重資産 | | 227.8 | |
ティア1のレバレッジ比率を計算するための平均総資産 | | $ | 263.3 | |
以下は、規制上のリスクに基づく当社の資本比率とレバレッジ比率の定義です。これらは標準的な規制ガイダンスに従って計算されます。
リスク加重資産 — 資産は、自己資本比率ガイドラインに準拠するために連邦準備制度理事会が使用する計算式に従って、リスクに応じて加重されます。貸借対照表上の項目と貸借対照表外の項目はリスクの加重が行われ、貸借対照表外の項目はリスク換算係数を使用して貸借対照表の同等物に換算されてから、リスク調整後の重みが割り当てられます。貸借対照表外のエクスポージャーは、リスク加重資産総額のごく一部にすぎません。
普通株式ティア1のリスクベースの資本比率 — CET1の資本をリスク加重資産で割って計算されます。CET1資本は普通株主資本で、不適格なのれんや無形資産、および特定の繰延税金資産を調整したものです。CET1の資本金も、以下に説明するように、現在の予想信用損失(CECL)の最終規則に合わせて調整されます。
ティア1のリスクベースの資本比率 — ティア1の資本をリスク加重資産で割って計算されます。ティア1資本は、連結子会社のCET1資本、優先株および第三者の非支配持分の合計で、保険子会社が保有する資本に合わせて調整したものです。ティア1のリスクベースの資本比率の最低要件は、CET1のリスクベースの資本比率の最低要件よりも1.5パーセント高くなっています。普通株式の要件を超えるティア1の資本要件の一部に対応するために、16億ドルの優先株式を発行しています。
リスクベースの総資本比率 — ティア1の資本とティア2の資本の合計をリスク加重資産で割って計算されます。ティア2資本は、CECL最終規則に基づいて調整された信用損失引当金(リスク加重資産の1.25パーセントに限定)と、保険子会社が保有する資本に合わせて調整された17億5000万ドルの適格劣後債の合計です。17億5000万ドルの適格劣後債には、2024年4月に発行された5億ドルの劣後債務、2023年7月に発行された5億ドルの劣後債務、および2022年5月に発行された7億5000万ドルの劣後債務が含まれます。
ティア1のレバレッジ比率 — ティア1の資本を直近の四半期の平均連結資産総額で割って計算されます。
私たちは、CECL方法論の採用による規制資本の7億ドルの削減の承認を2年間延期し、その後、連邦銀行規制当局が発行した規則(CECL最終規則)に従い、2022年1月1日から年に1回、25%の3年間の段階的導入期間を設けることにしました。2024年1月1日現在、その金額の 75% を段階的に導入しています。
その他の包括利益(損失)の累積は引き続き規制資本に含めます。
私たちは2024年に連邦準備制度の監督ストレステストに参加しました。私たちは2024年4月に年間資本計画を連邦準備制度理事会に提出しました。2024年6月26日、連邦準備制度理事会は、連邦準備制度理事会による最終確認を条件として、2024年10月1日から2025年9月30日まで、当社のSCbは2.5パーセントのままであることを暫定的に発表しました。
上で説明したように、私たちは2024年の第3四半期にカテゴリーIIIの企業になるため、CET1の反循環的資本バッファー要件(連邦準備制度理事会によって制定された場合)や最低補足レバレッジ比率などの要件の対象となります。詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制 — 資本と流動性の規制」セクションを参照してください。
配当金と自社株買い
配当や自社株買いを通じて普通株主に資本を還元します。自社株の買い戻しは発行済普通株式を減らし、一般的に従業員報酬制度の一環としての新株の発行を相殺する以上の効果があります。
2024年6月30日までの3か月と6か月間に、それぞれ18億ドルと29億ドルの自社株買いと、それぞれ5億ドルと10億ドルの普通株式配当という形で、それぞれ23億ドルと39億ドルを株主に還元しました。2024年の第2四半期に、740万株の普通株式を平均価格236.37ドルで買い戻しました。
さらに、2024年6月30日までの3か月と6か月間に、発行された非累積永久優先株式に対して、それぞれ1,500万ドルと2,900万ドルの配当を支払いました。
資金調達戦略
私たちの主な資金調達目標は、グローバルビジネスの資金調達と強力な流動性プロファイルの維持を可能にするために、幅広く分散された資金源を維持することです。私たちの資金調達戦略と活動は、資産負債管理活動に統合されています。私たちは、アメリカン・エキスプレス社とすべての子会社を対象とする資金調達方針を定めています。
私たちは、多様な資金源で資金調達のニーズを満たすことを目指しています。資金源は、商品の種類、テノール、投資家ベースなどの要因によって多様であるため、テナーであれ投資家であれ、いずれかの種類の商品における混乱の影響を軽減します。私たちは、預金、無担保債務、資産の証券化、担保付き借入ファシリティとコミットされた銀行信用枠へのアクセスにおける規模と市場との関連性を維持することにより、資金源の多様性と費用対効果の実現を目指しています。特に、私たちは資金源として直接預金プログラムを拡大し続けることに注力しています。
連結負債の概要
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、以下の顧客預金と連結債務が未払いでした。
表18:顧客預金と連結負債の概要
| | | | | | | | | | | | | | |
(数十億) | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
顧客預金 | | $ | 133.7 | | | $ | 129.1 | |
短期借入 | | 1.6 | | | 1.3 | |
長期債務 | | 51.5 | | | 47.9 | |
顧客の預金と負債の合計 | | $ | 186.8 | | | $ | 178.3 | |
当社は、その債務証券の任意償還条項に従って、当初の契約満期日より前に特定の債務証券を償還することがあります。
私たちの資金調達ニーズは、とりわけ、満期債務、流動性状況、貸付金と売掛金残高の増加ペースによって左右されます。2024年通年の現在の資金調達計画には、とりわけ、約70億ドルから110億ドルの無担保期債務発行と、約20億ドルから60億ドルの有担保期債務発行が含まれています。実際の資金調達活動は、将来のビジネスの成長、世界経済、政治、その他の出来事が市場容量や資金調達ニーズに与える影響、当社が提供する有価証券の需要、規制の変更、ローンや売掛金を証券化して売却する能力、以前に証券化取引で売却されたローンや売掛金の実績など、さまざまな要因により、当社の計画とは異なる場合があります。これらの要因の多くは、私たちの制御が及ばないものです。
2024年6月30日までの6か月間に、55億ドルの無担保債務と20億ドルの資産担保証券からなる75億ドルの負債を発行しました。次の表は、2024年6月30日までの3か月間の当社の債務発行額を示しています。
表 19: 債務発行
| | | | | | | | |
(数十億) | | 3 か月が終了 2024年6月30日に |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー: | | |
| | |
変動金利シニアノート(複合SOFR (a) に75ベーシスポイントを加えたもの) | | $ | 0.3 | |
固定金利から変動金利へのシニアノート(固定金利期間中の加重平均クーポン5.59%、複合SOFR(a)+変動金利期間中の加重平均スプレッド93ベーシスポイント) | | 2.7 | |
固定金利から変動金利の劣後債まで(固定金利期間中は 5.92% のクーポン、複合SOFR(a)に変動金利期間中のスプレッド163ベーシスポイントを加えたもの) | | 0.5 | |
アメリカンエキスプレスクレジットアカウントマスタートラスト: | | |
固定金利クラスA証明書(加重平均クーポン 5.24%) | | $ | 2.0 | |
合計 | | $ | 5.5 | |
(a) 担保付オーバーナイト・ファイナンス金利(SOFR)。
当社の自己資本および資金調達戦略は、とりわけ、主要な信用格付け機関であるムーディーズ・インベスター・サービス(ムーディーズ)、スタンダード&プアーズ(S&P)、フィッチ・レーティング(フィッチ)からの適切かつ安定した無担保債務格付けを維持するように設計されています。このような格付けは、当社の全体的な資金調達戦略の一環として、費用対効果の高い無担保資金へのアクセスを裏付けるのに役立ちます。当社の資産証券化活動は個別に評価されます。
表20:無担保債務格付け
| | | | | | | | | | | | | | |
アメリカン・エキスプレス・エンティティ | ムーディーズ | S&P | フィッチ |
アメリカン・エキスプレス・カンパニー | 長期 | A2 | BBB+ | A |
短期 | N/R | A-2 | F1 |
見通し | 安定した | ポジティブ | 安定した |
アメリカン・エキスプレス・トラベル関連サービス会社株式会社 | 長期 | A2 | A- | A |
短期 | P-1 | A-2 | F1 |
見通し | 安定した | ポジティブ | 安定した |
アメリカンエキスプレス国立銀行 | 長期 | A3 | A- | A |
短期 | P-1 | A-2 | F1 |
見通し | 安定した | ポジティブ | 安定した |
アメリカン・エキスプレス・クレジット・コーポレーション | 長期 | A2 | A- | A |
短期 | N/R | N/R | N/R |
見通し | 安定した | ポジティブ | 安定した |
これらの格付けは、当社の有価証券の購入または保有を推奨するものではなく、格付け機関の独自の裁量によりいつでも修正または取り消すことができます。
当社の無担保債務または資産証券化プログラム証券の格付けが格下げされると、資金調達コストが高くなるだけでなく、未使用のクレジットファシリティの下での借入に関連する手数料が高くなる可能性があります。信用格付けの低下は、無担保債務および資産証券化資本市場における借入能力を低下させる可能性もあります。連邦預金保険公社(FDIC)が保証する米国直接預金の総資金に占める割合を含む資金調達構成により、信用格付けの格下げが当社の資金調達能力とコストに与える影響を軽減できると考えています。
2023年8月29日、米国連邦銀行規制機関は、提案どおりに採択された場合、アメリカン・エキスプレス・カンパニーなどの対象銀行持株会社には最低限の適格対外長期債務の発行と維持を要求する規則制定案の通知を発行しました。また、AeNBなどの特定の被保険預金機関には、対象となる内部長期債務の最低額の発行と維持が義務付けられています。詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制 ― 資本と流動性規制」のセクションを参照してください。
預金プログラム
私たちは、米国の銀行子会社であるAeNB内で預金を提供しています。これらのファンドは現在、FDICを通じて、口座名義人1人あたり少なくとも25万ドルの金額まで保険をかけられています。2024年6月30日現在、これらの預金の約92パーセントに保険がかけられています。預金資金を獲得し、競争力のある金利を提供する当社の能力は、とりわけ、AeNBの資本水準に左右されます。AeNBが提供する直接預金プログラムは、FDICが保険をかけている高利回り貯蓄口座、預金証書(CD)、ビジネスチェック、消費者特典当座預金口座商品をお客様に直接提供する、当社の主要な預金商品チャネルです。2024年6月30日現在、私たちの直接預金プログラムには約290万の口座があります。AeNBはまた、全体的な資金調達目標を達成するために、必要に応じて第三者の流通チャネルを通じて預金を調達しています。CDには記載された満期がありますが、高利回りの普通預金口座、当座預金口座、第三者の一括預金商品にはありません。私たちは、集中や借り換えのリスクを軽減するために、CDを含む満期債務の期間を管理しています。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ1,337億ドルと1,291億ドルの預金がありました。これらの預金と預金証書の予定満期の詳細については、「連結財務諸表」の注記6を参照してください。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月までの3か月および6か月間に、さまざまな種類の預金に対して支払った平均金利を示しています。前年度と比較して、両期間の預金に支払った平均金利の変動は、主に預金に提示された市場金利の上昇の影響によるものです。
表 21: 預金に支払われる平均金利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 平均残高 | | 利息費用 | | 平均金利 (a) | 平均残高 | | 利息費用 | | 平均金利 (a) |
普通預金口座 | | $ | 100,510 | | | $ | 1,047 | | | 4.2 | % | | $ | 83,521 | | | $ | 799 | | | 3.8 | % |
チェック口座 | | 1,558 | | | 6 | | | 1.5 | | | 1,190 | | | 4 | | | 1.5 | |
預金証書: | | | | | | | | | | | | |
ダイレクト | | 5,024 | | 53 | | 4.2 | | | 4,385 | | 38 | | 3.4 | |
サードパーティ(仲介) | | 10,338 | | 104 | | 4.0 | | | 15,554 | | 143 | | 3.7 | |
スイープアカウント — サードパーティ(仲介) | | 15,279 | | 214 | | 5.6 | | | 15,986 | | 210 | | 5.3 | |
米国の有利子預金総額 | | $ | 132,709 | | | $ | 1,424 | | | 4.3 | % | | $ | 120,636 | | | $ | 1,194 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
(百万、パーセンテージを除く) | | 平均残高 | | 利息費用 | | 平均金利 (a) | 平均残高 | | 利息費用 | | 平均金利 (a) |
普通預金口座 | | $ | 97,989 | | | $ | 2,065 | | | 4.2 | % | | $ | 81,264です | | | $ | 1,465 | | | 3.6 | % |
チェック口座 | | 1,495 | | | 10 | | | 1.4 | | | 1,083 | | | 8 | | | 1.5 | |
預金証書: | | | | | | | | | | | | |
ダイレクト | | 5,241 | | 110 | | 4.2 | | | 3,867 | | 62 | | 3.2 | |
サードパーティ(仲介) | | 11,455% | | 229 | | 4.0 | | | 14,600% | | 256 | | 3.5 | |
スイープアカウント — サードパーティ(仲介) | | 15,442 | | 436 | | 5.7 | | | 16,006 | | 396 | | 5.0 | |
米国の有利子預金総額 | | $ | 131,622です | | | $ | 2,850 | | | 4.4 | % | | $ | 116,820 | | | $ | 2,187 | | | 3.8 | % |
(a) 平均金利は、支払利息を平均預金で割り、年換算で計算したものです。
流動性管理
私たちの流動性の目標は、貸借対照表上および貸借対照表外の多様な流動性源へのアクセスを維持することです。私たちは、さまざまな不利な状況下で、少なくとも12か月間、予想される将来の金融債務と流動性に関するビジネス要件を満たすのに十分な量の流動性源を維持するよう努めています。これらには、経済状況が大幅に弱まっているときに、通常の資金調達プログラムでは新しい資金を調達できない場合が含まれますが、これらに限定されません。
当社の流動性管理戦略には、以下を含むがこれらに限定されない多くの要素が含まれています。
•多様な資金源の維持(詳細については、上記の「資金調達戦略」を参照してください)。
•未支配流動資産と貸借対照表外の流動性源の維持。
•さまざまな経済シナリオや市場シナリオにおける現金の流入と流出の予測。そして
•規制要件の遵守を含む、流動性リスク管理の明確な目標を確立します。
私たちは、現金やその他の流動資産、担保付き借入ファシリティ、コミットされた銀行信用枠など、貸借対照表上および貸借対照表外の多様な流動性源へのアクセスを維持するよう努めています。また、米国の銀行子会社であるAeNBを通じて、連邦準備制度の割引期間で使用できる担保を差し入れました。
私たちが維持する流動性資源の量と種類は、ドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法で義務付けられているストレスシナリオの結果や、当社の流動性リスクポリシーで義務付けられている追加のストレスシナリオに基づいて、時間の経過とともに変化する可能性があります。さらに、前述のように、当社は2024年の第3四半期にカテゴリーIIIの企業になるため、該当する移行期間を条件として、流動性カバー率および純安定資金調達比率規則に基づく規制要件の対象となります。詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制 — 資本と流動性の規制」セクションを参照してください。私たちは現在、社内および規制上の流動性要件をすべて満たすのに十分な流動性を維持していると考えています。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、現金および現金同等物はそれぞれ529億ドルと466億ドルでした。2024年6月30日までの6か月間のキャッシュフローに影響を与える主な要因については、以下の「キャッシュフロー」セクションを参照してください。流動性資源から受け取る投資収益は、これまで、これらの残高の資金源にかかる支払利息よりも少なかった。時々、今四半期を含め、利息収入が流動性ポートフォリオに関連する支払利息を上回ることがあります。金利環境、当社の資金調達構成、および当社が維持している流動性資源の量に応じて、当社の流動性資源に関連する将来の純利息収入または費用の水準は異なります。
証券化された借入能力
2024年6月30日現在、当社は、2026年7月15日の満期日をもって、コミット型の回転担保付借入枠を維持しています。これにより、当社はアメリカン・エキスプレス・イシュアンス・トラストII(チャージ・トラスト)から発行された対象となるAAA紙幣を額面30億ドルまで売却する権利が与えられます。また、2026年9月15日に満期を迎える、リボルビング型の担保付き借入ファシリティも維持しています。これにより、アメリカン・エキスプレス・クレジット・アカウント・マスター・トラスト(レンディング・トラスト)から、対象となるAAA証書を額面最大30億ドルまで売却する権利が与えられます。これらの施設は、当社の臨時資金源を強化し、通常の事業活動では運転資金の調達にも使用されます。2024年6月30日現在、チャージ・トラスト・ファシリティまたはレンディング・トラスト・ファシリティには金額が引き出されていません。
コミットされた銀行信用枠組み
2024年6月30日現在、私たちは40億ドルのシンジケート銀行信用枠を維持しており、満期日は2026年10月30日です。このファシリティは、当社の臨時資金源を強化し、また通常の事業活動では運転資金の調達にも使用されます。2024年6月30日現在、この施設には金額が引き出されていません。
その他の流動性源
現金やその他の流動資産、上記の担保付き借入ファシリティー、担保付銀行信用枠に加えて、AeNBは、保険付預金取扱機関として、約束した米国のクレジットカードローンやチャージカード売掛金に対して、割引期間を通じてサンフランシスコ連邦準備銀行から借りることができます。2024年6月30日現在、サンフランシスコ連邦準備銀行に差し入れられた売掛金の金額と担保評価額に基づいて、AeNBの利用可能な借入能力は622億ドルです。特定の資産を適格担保と見なすかどうか、また担保から借りることができる金額は、連邦準備制度の裁量に委ねられています。規制上の制限により、AeNBによって生み出された流動性は通常、AeNB内の債務の資金調達にのみ使用でき、親会社または銀行以外の関連会社への送金は事前の規制当局の承認が必要な場合があります。
未使用のクレジット未払い
2024年6月30日現在、約4,330億ドルの未使用のクレジットがお客様に利用可能でした。未使用のクレジットの大部分は引き出されない可能性が高いため、未使用のクレジットの合計は、将来の潜在的な現金要件を表すものではありません。利用限度額があらかじめ設定されていないチャージカード商品は、未使用のクレジットには反映されません。
キャッシュフロー
次の表は、当社のキャッシュフロー活動をまとめたもので、続いて6月30日までの6か月間の営業、投資、資金調達のキャッシュフローに影響を与える主な要因について説明しています。
表 22: キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | |
(数十億) | | 2024 | | 2023 |
提供した現金の総額(使用量): | | | | |
営業活動 | | $ | 10.1 | | | $ | 3.5 | |
投資活動 | | (8.6) | | | (9.3) | |
資金調達活動 | | 4.8 | | | 14.6 | |
現金および現金同等物に対する外貨為替レートの影響 | | — | | | 0.2 | |
現金および現金同等物の純増加 | | $ | 6.3 | | | $ | 9.0 | |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動による当社のキャッシュフローには、主に(i)信用損失、減価償却引当金、株式ベースの報酬、繰延税金およびその他の非現金項目などの純利益に含まれる非現金項目と、(ii)営業資産と負債の残高の変動を調整した純利益が含まれます。これらの項目は、支払額とタイミングにより通常の事業過程では大きく異なる可能性があります。
2024年、営業活動によってもたらされた純現金は、その期間の純利益から生み出された現金と、主に通常の事業過程で生じるタイミングの違いによる帳簿当座貸越の増加による純営業負債の増加によってもたらされました。
2023年、営業活動によってもたらされた純現金は、主にその期間の純利益から生み出された現金によって賄われましたが、主に通常の事業過程で生じるタイミングの違いと年間インセンティブ報酬に関連する支払いによる帳簿当座貸越の減少による純営業負債の減少によって一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローには、主にローンやカード会員の売掛金の変化、および売却可能な投資証券ポートフォリオの変化が含まれます。
2024年、投資活動に使用された純現金は、主に未払いローンの増加によるものでしたが、投資有価証券の純満期とAccertifyの売却により受け取った純収入によって一部相殺されました。
2023年、投資活動に使用された純現金は、主にカード会員の支出の増加によるカード会員ローンと未払売掛金の増加によるものでした。
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動による当社のキャッシュフローには、主に、顧客預金、長期債務、短期借入金の変化、配当金の支払い、自社株買いが含まれます。
提示された両方の期間において、財務活動によってもたらされた純現金は、主に顧客預金の増加と負債からの純収入によるもので、株式の買い戻しと配当金の支払いによって一部相殺されました。
その他の事項
特定の立法、規制、その他の進展
監督と規制
私たちは世界中の法域で政府の広範な規制と監督の対象となっており、コンプライアンスには多額の費用がかかります。金融サービス業界は、厳しい精査、高い規制期待、さまざまな規制、厳格で予測不可能な執行環境にさらされています。
政府や規制当局は、金融サービス会社や決済システムに対し、現地でライセンスを取得すること、および/または業務、コンプライアンスプログラム、ガバナンスの枠組みの側面を現地化することをますます要求しています。これらおよびその他の同様の法律、規制、ポリシーの策定と施行は、業務の複雑さとコンプライアンスコストを増大させ、執行措置や罰則をもたらし、効果的な競争力やグローバルネットワークの維持と拡大に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府当局も、金融サービス会社や決済システムによる法規制の遵守状況を見直すことに重点を置いており、今後も注力していくと考えています。その結果、私たちはリスク管理の枠組み、ガバナンス構造、慣行、手続きの進化と改善に継続的に取り組んでいます。法律や規制の遵守状況を評価するための当社および政府当局によるレビュー、および同僚や第三者によるエラーや不正行為、または統制上の失敗を含む内部ポリシーの遵守状況を評価するための社内レビューは、当社の製品、慣行、手順の変更、お客様への返還、および規制の監督、監督、審査に関連するコストの増加をもたらし、今後もそうなる可能性があります。また、私たちは規制措置の対象となっており、法律や規制に違反した場合、または違反の疑いがある場合に、政府の調査、調査、執行手続き、罰金や民事罰の科せなど、引き続きそのような措置の対象となる可能性があります。たとえば、以前に開示したように、私たちは過去の販売慣行に関連する政府の調査に協力しています。調査の詳細は、「連結財務諸表」の注記7に記載されています。さらに、さまざまな銀行規制当局が、特定の消費者保護法および規制に準拠しているかどうかについて、クレジットカード特典プログラムを検討していると発表しました。以前に開示したように、内部審査中に、特定の米国のカード会員が獲得した特定のメンバーシップリワードポイントが加算されていないことが判明し、それを是正し、関連する手続きを強化するための措置を講じました。私たちは、報酬や福利厚生プログラムの継続的な規制審査において規制当局と協力しています。調査に関する外部からの宣伝は、調査の範囲と規模を拡大し、さらなる規制当局からの問い合わせにつながる可能性があります。
詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制」と「リスク要因」のセクションを参照してください。
強化された健全性基準
私たちは、連結資産総額が1,000億ドル以上の銀行持株会社および預金取扱機関への強化された健全性基準の適用を調整する米国連邦銀行規制機関の規則の対象となっています。これらの規則に基づき、アメリカン・エキスプレス・カンパニー(およびその預託機関子会社であるAENB)は現在、カテゴリーIV基準の対象となっています。ただし、前述のように、当社は2024年の第3四半期にカテゴリーIIIの企業になります。カテゴリーIIIの企業は、資本、流動性、健全性に関する要件の強化、単一取引相手の与信限度額、および追加のストレステストの対象となります。場合によっては、金融機関がカテゴリーIIIの企業になった後の移行期間の対象となります。詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制」と「リスク要因」のセクションを参照してください。
解決計画
2024年6月20日、FDICは被保険預金取扱機関に関する解決計画要件を改正する最終規則を発表しました。最終規則では、AeNBを含む米国のグローバルなシステム上重要な銀行組織と提携していない、1,000億ドル以上の資産を保有する被保険預金取扱機関は、3年ごとに完全な解決計画を提出し、提出しない年には暫定補足を提出する必要があります。最終規則の下では、解決計画は、その前提条件と内容に関してより厳しい基準の対象となるだけでなく、FDICによる解決計画の評価に対する信頼性基準の強化と、エンゲージメントと能力テストに関する期待の拡大の対象となります。最終規則は2024年10月1日に発効し、AeNBなどの被保険預金取扱機関の最初の解決計画または暫定補足の期日は、2025年6月30日までと規定されています。
消費者金融商品規制
私たちの消費者志向の活動は、米国および国際的に規制と監督の対象となっています。米国では、消費者金融商品のマーケティング、販売、サービス、および特定の連邦消費者金融法の遵守状況は、消費者金融保護局(CFPB)によって監督および調査されています。CFPBは、信用、貯蓄、決済のサービスと商品の提供者に対して幅広い規則制定および執行権限を持ち、「不公平、欺瞞、または虐待的な」行為や慣行を防止する権限を持っています。さらに、米国の多くの州には
消費者信用保護、情報開示、その他の法律(場合によっては米国連邦法よりも厳しい)。また、米国連邦法は、破産法や債務者救済法とともに、当社が支払うべき金額の回収能力に影響を与えたり、規制当局の精査の対象となる可能性のある不正な債権回収行為も規制しています。
2024年3月5日、CfPbは、クレジットカード発行会社が延滞した場合に発生する費用に「合理的かつ比例する」と見なされるクレジットカード延滞手数料のセーフハーバー金額を8ドルに引き下げ、その後の支払い遅延によるより高い延滞手数料のセーフハーバー金額を排除し、セーフハーバー金額の年間インフレ調整を廃止する最終規則を発表しました。2024年5月10日、最終規則の有効性を維持する仮差止命令が認められました。ただし、最終規則が最終的に実施されるかどうかは、進行中の訴訟の結果によって異なります。この規則が施行された場合、最終規則で許容されるセーフハーバー金額よりも高い延滞料を支えるための費用正当性が提供されない場合、延滞料を減らす必要があり、その結果、延滞料収入が減少します。さらに、延滞料の金額を減らすと、カード会員の行動が変わり、返済率に影響する可能性があります。
消費者金融商品規制、および当社の経営成績と事業成績への潜在的な影響の詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制」と「リスク要因」のセクションを参照してください。
支払い規制
当社が事業を展開するさまざまな国の立法機関や規制当局は、カード発行会社、マーチャントアクワイアラー、決済ネットワークの特定の慣行や価格を変更するための執行措置、法律や規制、場合によっては決済システムに関する広範な規制制度の確立などを通じて、カードネットワークの運営に重点を置いてきました。
欧州連合(EU)、オーストラリア、カナダ、その他の管轄区域では、インターチェンジ手数料(つまり、銀行カード事業者がVisaやMastercardなどの決済ネットワークでカード発行者に支払う手数料)や、マーチャントカードの受け入れに関する規則、契約条件、慣行に重点が置かれています。米国では、電子取引に関連する情報(特定のマーチャントカテゴリコードの使用など)や電子取引の価格設定(消費税やチップの交換手数料など)を含む、マーチャントカードの受け入れを管理するネットワーク運用のさまざまな側面や契約条件を規制する法律が可決されたり、検討したりしています。さらに、ネットワーク運用のさまざまな側面や、マーチャントカードの受け入れを管理する契約条件や慣行のさまざまな側面に影響を与える可能性のある連邦法や規制の変更が随時提案されています。
運営、価格設定、慣行に関連する規制やその他の政府の措置は、消費者や商人に悪影響を与えるだけでなく、すべてのネットワークや買収者に直接的または間接的に影響を与える可能性があります。とりわけ、銀行カード手数料の規制は、インターチェンジ手数料の上限に関連して競合他社の価格を引き下げたことによるマーチャント割引率への下押し圧力の結果を含め、当社が獲得する割引収益に悪影響を及ぼし、今後もマイナスの影響を与える可能性があります。場合によっては、ネットワークや共同ブランドの手配、マーチャントのカード受け入れ条件など、当社のビジネスの特定の側面にも規制が及ぶことがあります。たとえば、EUとオーストラリアのネットワーク事業は、これらの管轄区域の規制の結果として撤退しました。さらに、EUの共同ブランドパートナーや代理店と協力する場合、インターチェンジ手数料の上限やその他のEU決済法の規定がいつ、どのように適用されるかについては不確実性があります。2018年2月7日に下された判決で、EU司法裁判所は、三者ネットワークが共同ブランドパートナーまたは代理店を通じてカードを発行する状況における手数料上限およびその他の規定の有効性を確認しました。ただし、この判決は、そのような状況で条項がいつどのように適用されるかについてのガイダンスは限られており、規制当局や共同ブランド契約の参加者による異なる解釈の対象となっています。2023年8月29日、オランダ貿易産業控訴裁判所は、KLMオランダ航空との共同ブランド関係に関するオランダ消費者市場局による行政手続きに関連するインターチェンジ手数料上限の適用の解釈について、EU司法裁判所に質問を提出しました。規制当局や共同ブランド契約の参加者による解釈が異なるため、私たちは規制措置や罰則の対象となり、EUにおける既存の共同ブランドおよび代理店関係を維持できなくなる可能性があります。
支払い規制の詳細、および当社の経営成績と事業成績への潜在的な影響については、2023年フォーム10-kの「監督と規制」と「リスク要因」のセクションを参照してください。
サーチャージ
EU、オーストラリア、カナダ(ケベック州以外)の特定の加盟国など、さまざまな国では、商人がカード購入に追加料金を請求することが許可されています。さらに、追加料金を禁止する米国の多くの州の法律が覆され、特定の州では商人による追加料金を許可する法律が可決されたか、検討中です。サーチャージはカスタマーエクスペリエンスに悪影響を及ぼし、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。特に、クレジットカードの使用やカード利用全般、カードメンバー、または当社の事業にのみまたは不釣り合いに影響する場合。さらに、一部の法域の規制で許可されている他のステアリングまたは差別的受け入れ慣行も、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
サーチャージの潜在的な影響や、カード会員の体験を損なう可能性のあるその他の措置の詳細については、2023年フォーム10-kの「リスク要因」セクションを参照してください。
商人訴訟
私たちは、商人が提起した独占禁止法やその他の請求を引き続き積極的に弁護します。ケースの説明については、「連結財務諸表」の注記7を参照してください。カード会員の体験を損なうような行為、またはこれらの加盟店からのクレームの1つまたは組み合わせの解決は、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。マーチャント訴訟における不利な決定が当社の事業に及ぼす潜在的な影響の詳細については、2023年フォーム10-kの「リスク要因」セクションを参照してください。
プライバシー、データ保護、データガバナンス、情報セキュリティ、サイバーセキュリティ
プライバシー、データ保護、データガバナンス、情報セキュリティ、サイバーセキュリティの分野における規制および立法活動は、世界中で増加し続けています。私たちは、適用法を遵守し、変化する顧客や業界の期待に応え、ビジネスの革新と成長を支援し、実現するためのポリシーとガバナンスの枠組みを確立し、維持し、強化し続けています。ただし、事業の規模と複雑さ、および規制当局による精査の強化を考えると、ポリシーとガバナンスの枠組みは不十分かもしれません。自動意思決定、人工知能、機械学習に関連する法律や規制はまだ進化中であり、採用される新しい法律や規制、既存の法律や規制の適用については不確実性があります。これにより、人工知能や機械学習を使用する能力を含め、制限されたり、負担が高く費用のかかる要件が課されたりする可能性があります。私たちのようなグローバルな金融機関や、お客様、同僚、規制当局、サービスプロバイダー、その他の第三者は、近年、情報セキュリティとサイバーセキュリティのリスクが大幅に高まっており、コンピューターウイルス、悪意のあるコードや破壊的なコード、ランサムウェア、ソーシャルエンジニアリング攻撃(フィッシング、なりすまし、IDの乗っ取りを含む)、人工知能を利用したディープフェイク攻撃など、ますます巧妙化するサイバー攻撃の標的であり続けるでしょうと偽情報キャンペーン、企業スパイ、ハッキング、ウェブサイトの改ざん、サービス拒否攻撃、脆弱性の悪用、その他の攻撃、およびコンピューターシステムの構成ミスや不正使用またはアクセスによる同様の妨害。プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、サイバーセキュリティ規制、および重大な情報セキュリティまたはサイバーセキュリティインシデントが当社の事業と事業の結果に及ぼす潜在的な影響の詳細については、2023年フォーム10-kの「監督と規制」と「リスク要因」のセクションを参照してください。
マネーロンダリング防止とテロ資金供与対策
マネーロンダリング防止(AML)およびテロ資金供与対策(CFT)に関する法規制の遵守に関しては、厳しい監督と規制の対象となっており、執行環境もますます厳しくなっています。米国では、AML/CFT要件の大部分は、2001年の米国愛国者法によって改正された、通貨および外国取引報告法および米国財務省が発行した付随規制(総称して銀行秘密法)に基づいています。2021年1月に制定された2020年のマネーロンダリング防止法(AMLA)は、銀行秘密法を改正し、米国のAML/CFT法を包括的に改革および近代化することを目的としています。AMLAの法的規定の多くは、追加の規則制定、報告、その他の措置を必要とし、AMLAの影響は、とりわけ規則制定と実施ガイダンスによって異なります。
ヨーロッパでは、AML/CFTの要件は主に、各国が第5回および第6回EUマネーロンダリング防止指令(およびそれ以前のEUマネーロンダリング防止指令)を現地の法律や規制に置き換えた結果です。他の多くの国でも、アメリカンエキスプレスに適用されるAML/CFTの新規または強化法および規制が制定または提案されています。
とりわけ、これらの法律や規制では、特定の基準を満たすAML/CFTプログラムの確立が義務付けられています。これには、その他の情報収集および記録保持要件に加えて、お客様から情報を収集して身元を確認し、疑わしい取引を監視および報告するためのポリシーと手順が含まれます。私たちのAML/CFTプログラムは、EUの特定の加盟国を含む一部の国で厳しい監視の対象となっています。AML/CFT法の遵守における誤り、失敗、遅延、当社のAML/CFTプログラムにおける欠陥の認識、または当社の事業とマネーロンダリング、テロ資金調達、税務詐欺、その他の違法行為との関連は、重大な監督上、刑事上および民事訴訟および訴訟に発展する可能性があり、その結果、多額の罰則や資産の没収、免許の喪失、事業活動に対する制限、またはその他の執行につながる可能性がありますアクション。AML/CFT規制の詳細、および当社の経営成績と事業成績への潜在的な影響については、2023年フォーム10-kの「監督と規制」と「リスク要因」のセクションを参照してください。
最近発行された会計基準
「連結財務諸表」の注記1の最近発行された会計基準のセクションを参照してください。
専門用語の用語集
調整後純利息収入 — カード会員ローンに起因する純利息収入(GAAPベースでは、回収不能とみなされる利息を含む)を表す非GAAP指標です。ただし、カード会員ローンに起因しない支払利息と利息収入の影響は除きます。
航空会社の支出 — 加盟店としての航空会社での支出を表します。これはT&E支出に含まれます。
配分されたサービス費用 — 当社の報告対象事業セグメントに直接帰属する活動に基づいて配分された、当社のテクノロジーおよびカスタマーサービスグループに関連する給与および福利厚生、ならびに報告対象事業セグメントの収益およびカード会員ローンおよび売掛金の相対的な水準に基づいて当社の報告対象事業セグメントに割り当てられる諸経費を表します。
資産の証券化 — 資産の証券化とは、証券化活動のために設立された特別目的法人(信託)にローンや売掛金を譲渡して売却することです。次に、信託は、譲渡されたローンと売掛金によって担保された証券(一般に資産担保証券と呼ばれます)を発行します。信託は、そのような有価証券の売却による収益を、譲渡されたローンまたは売掛金の購入価格を支払います。貸付信託およびチャージ信託(総称して、信託)の証券化されたローンと売掛金は資産として報告され、信託が発行した有価証券は連結貸借対照表に負債として報告されます。
請求済みビジネス(カード会員の支出)— アメリカンエキスプレスが発行する決済商品の取引量(キャッシュアドバンスを含む)を表します。
資本比率 — 規制対象事業体が現在の損失見積額を超える貸借対照表上および貸借対照表外の損失を吸収するのに十分な資本を持っているかどうかを判断するための尺度として、規制当局によって定められた最低基準を表します。バーゼルIIIにおけるその他の関連定義については、「連結資本資源と流動性」の資本戦略セクションを参照してください。
カード会員 — 発行されたアメリカン・エキスプレスブランドのカードの個人所有者。
カード会員ローン — 当社のカード商品のリボルブ対象取引、利息および関連するカード関連手数料を表します。
カード会員の売掛金 — カード会員の支払い期日またはそれ以前に全額支払う必要のある、カード商品やカード関連手数料の取引を表します。
使用中のカード — American Expressが発行して未払いのカード(現在有効な専有カード)と、銀行やその他の機関とのネットワークパートナーシップ契約に基づいて発行され未払いのカードの数を表します。ただし、過去12か月間に店舗外での支出活動がなかったネットワークパートナーが発行した小売用共同ブランドカードは除きます。現在有効なベーシックカードには、消費者アカウントで発行された補助カードは含まれていません。カード・イン・フォースは、カード会員ベースの規模を理解するのに役立ちます。
チャージカード — 一般的に利用限度額があらかじめ設定されておらず、主に支払い方法として設計されており、購入資金を調達する手段として設計されたカードを指します。事前に支出限度額が設定されていないチャージカードでの各取引は、カード会員の最新のクレジット情報と支出パターンを反映した予想経済性に基づいて承認されます。チャージカード会員は、毎月請求される残高の全額を支払う必要があります。ただし、特定のチャージカードで提供される貸出機能(Pay OverTimeやPlan Itなど)では、カード会員が対象となる購入に対して利息を付けて支払うことができる残高は例外です。
共同ブランドカード — 特定の商業パートナーとの共同ブランド契約に基づいて発行されたカードを表します。共同ブランド契約に従い、私たちは共同ブランドパートナーに支払いを行いますが、これは主にカード会員の支出額と、そのような支出から得られる対応する特典に基づいて支払います。また、特定の取り決めの下では、取得および保持しているアカウントの数に基づいて、多額の支払いが行われる場合があります。その後、パートナーは、提携パートナー独自のロイヤルティプログラムに基づいてカード会員に特典を提供する責任を負います。
クレジットカード — さまざまなリボルビング支払い条件、体系的な支払い機能(Plan Itなど)、猶予期間、レートと手数料体系を備えたカードを表します。
割引収益 — アメリカン・エキスプレスが発行する決済商品について、カード会員と加盟店との間の取引を円滑に進めるために当社が支払事業者から得て留保する金額を表します。
商品とサービス(G&S)の支出 — T&E関連のマーチャントカテゴリ以外のマーチャントカテゴリでの支出が含まれます。これには、CSおよびICSセグメントの中小企業のお客様による20,000B支出が含まれます。
支払利息 — 主にカード会員のローンや売掛金の資金調達のために発生する利息、一般的な企業目的、流動性ニーズを含みます。支払利息は主に2つのカテゴリーに分けられます。(i)主に顧客や機関からの預金の利息支出に関連する預金、(ii)長期融資および短期借入(コマーシャルペーパー、購入した連邦資金、銀行当座貸越、その他の短期借入など)の利息費用、および金利リスクをヘッジするデリバティブが当社の長期債務に与える実際の影響に関する負債。
利息収入 — (i) ローンの利息、(ii) 投資有価証券の利息と配当、(iii) 銀行などへの預金の利息収入を含みます。
ローンの利息 — カードメンバー向けローンの1日の平均残高法を使用して評価されます。ローンが未払ローンとして分類されない限り、未払い残高が支払われるか償却されるまで、該当する口座契約の条件に従って未払いの元本金額に基づいて利息が計上されます。
投資有価証券の利息と配当 — 主に、当社の実績ある債券に関するものです。利息収入は、証券プレミアム、割引、手数料、その他の支払いの利回りを調整する実効金利法を使用して計上されるため、期間を通じて関連する投資証券の未払い残高に一定の収益率が計上されます。金額は、有価証券がデフォルトになるまで、または将来の利息支払いが予定通りに行われない可能性がある場合に認識されます。
銀行などへの預金の利息収入 — 主に、短期資金の必要額を超える現金を有利子定期預金、オーバーナイトスイープ口座、その他の有利子デマンド口座やコール口座に振り向けることに関係します。
ロイヤルティ連合 — 消費者がリワードポイントを獲得し、そのポイントを使用して、複数のカテゴリーの特典プラットフォームを通じてさまざまな参加マーチャントからの購入を割引できるようにするプログラム。これらのプログラムのマーチャントは通常、消費者向けオファーの資金を調達し、リワードポイントの費用を当社が負担します。私たちは、ロイヤルティプラットフォームの運営とマーケティングサポートの提供から収益を得ています。
正味カード手数料 — 対象となるカード会員期間(通常1年間)における収益として認識された期間に獲得したカード会員手数料を、カード会員資格の解約および繰延取得費用に対する予想される返金引当金を差し引いたものです。
平均的なカード会員ローンの純利回り — 調整後の純利息収入を年換算で計算された平均カード会員ローンで割って計算される非GAAP指標。回収不能利息に関連する準備金と純償却額は、信用損失引当金として計上されるため、純利回りの計算には含まれません。
正味償却率(元本のみ)は、消費者または中小企業のカード会員専用ローンまたは売掛金の償却額で、元本(承認された取引から生じる)から回収額を差し引いた金額を、期間中の平均ローンまたは売掛金残高に対する割合で表します。
正味償却率(元本、利息、手数料)—正味償却率の計算には、カード会員ローンの場合は元本に加えて利息と手数料の金額、およびカード会員の売掛金の元本に加えて手数料が含まれます。
ネットワークボリューム — 請求されたビジネスボリュームと処理ボリュームの合計を表します。
営業経費 — 給与、福利厚生、専門サービス、データ処理と設備、その他の費用を表します。
処理済み収益 — ネットワークパートナーシップ契約に関連する収益を表します。これには、ロイヤリティ、手数料、ネットワークパートナーが発行したカードでの取引を促進するために得られる金額が含まれます。処理された収益には、アメリカンエキスプレスが提供する代替決済ソリューションで得られる手数料も含まれます。
処理量 — 銀行やその他の機関(合弁事業を含む)とのネットワークパートナーシップ契約に基づいて発行されたカードの取引量(キャッシュアドバンスを含む)と、アメリカンエキスプレスが提供する代替決済ソリューションを表します。
独自の新規カードを取得しました — 基準期間中にアメリカンエキスプレスが発行した新しいカードの数で、交換用カードを差し引いた数です。独自の新規カードを取得したことは、当社の顧客獲得戦略の有効性の尺度として役立ちます。
リザーブビルド(リリース)— 取引量、マクロ経済の見通し、ポートフォリオの構成、信用の質などの変化による信用損失準備金の増加または減少に関連する期間の信用損失引当金の一部を表します。リザーブビルドは、信用損失引当金が純減価償却額を上回る金額を表し、リザーブリリースは、純償却額が信用損失引当金を上回る金額を表します。
T&E支出 — 主に航空会社、クルーズ、宿泊、飲食業のカテゴリーを含む、旅行やエンターテイメントへの支出を表します。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、リスクと不確実性の影響を受けやすい、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、とりわけ、ビジネスや財務実績に関する現在の期待に応えるものがあり、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「計画」、「目的」、「する」、「かもしれない」、「すべき」、「できる」、「できる」、「したい」、「可能性が高い」、「続く」などの言葉が含まれています。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。私たちは、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•将来的に1株当たり利益を伸ばす当社の能力。これは、収益の伸び、信用実績、実効税率が現在の期待と一致していること、および持続可能な成長を促進できる分野(ブランド、価値提案、顧客、同僚、マーケティング、テクノロジー、カバレッジを含む)、営業費用の管理、リスクの効果的な管理、および自社株買戻しプログラムに高水準で投資を続ける能力に一部依存します。これらのいずれかが影響を受ける可能性があります。その他のこと、特定された要因次の段落では、景気後退リスク、失業率の上昇、金利の変化、インフレの影響、サプライチェーン問題、エネルギーコスト、財政・金融政策などのマクロ経済状況、進行中のウクライナとイスラエルの戦争を含む地政学的な不安定性、中国と米国が関与するより広範な地域の敵対行為と緊張、将来の不測の事態の影響(以下を含みますが、これらに限定されません)、訴訟費用と和解、罰金または金銭的罰則の賦課、増加カード会員の是正、投資損益、リストラ、減損および準備金の変更、ブランド認知と当社の評判に影響を与える問題、売却と買収に関連する影響(Accertifyの売却による利益の使用に関する経営陣の決定や、新規または再交渉された共同ブランド契約やその他のパートナー契約や合弁事業を含む)、および当社の収益性に影響を与える可能性のある規制と訴訟の影響事業活動、事業機会を追求する能力を制限している、事業に変化が必要であるカード会員、パートナー、マーチャントとの関係を実践したり、変えたりします。
•利息支出を差し引いた収益を伸ばす当社の能力、および将来の成長の持続可能性は、とりわけ、上記および以降の段落で特定した要因、および支出額と支出環境が予想と一致しないことによって影響を受ける可能性があります。これには、T&E支出カテゴリの成長が予想よりも鈍化したり、米国の中小企業カード会員による支出がさらに緩和されたり、米国の消費者の景気が減速したりすることが含まれます国際的な支出量。競争力に対応できない圧力、顧客の誘致と維持、プレミアム製品、差別化されたサービスとパートナーシップの会員モデルへの投資と強化、ミレニアル世代やZ世代の顧客を含む世代や年齢層を超えた顧客への支出と貸付の増加、プレミアム消費者分野、商業決済、グローバルネットワークを含む戦略とビジネスイニシアチブの実施、価格規制を含む規制イニシアチブの影響、マーチャントの補償範囲が予想よりも低くなったり、マーチャントの受け入れが減少したりします。増えました当社製品のサーチャージ、ステアリングまたは抑制、マーチャント割引率が予想よりも多いまたは少ない金額で変化する、外貨為替レートの変動。
•ネットカード手数料が期待どおりに推移していない。これは、とりわけ、カード会員のカード手数料の支払い能力と希望に影響を及ぼすマクロ経済状況の悪化、カード会員の離職率の上昇、カード会員の獲得活動のペース、手数料ベースの商品の需要、および競争圧力に対処できず、魅力的なプレミアム価値提案を開発できず、カード商品を一新して実現するという当社の戦略を実施できないことなどの影響を受ける可能性があります。これらの更新による予想される成長、強化、福利厚生とサービスを提供し、製品に関する革新を続けます。
•純利息収入、金利の変動による影響、およびカード会員の未払いの売掛金の増加による影響が、とりわけカード会員の行動や財務力、実際の支出、借入、返済パターンの影響を受ける可能性のある、予想を上回ったり低くなったりすること、引受リスクを効果的に管理し、プレミアムカード会員を引き付け続けるためにカード会員の価値提案を強化する当社の能力、以下を含むベンチマーク金利の変化そのような変化が当社の資産または負債に影響する場合予想とは違う、資本市場とクレジット市場の状況の変化、資本の入手可能性とコスト、クレジット
ラインサイズやその他の利用可能なクレジットの調整、現在の予想と一致しないカード会員ローンの利回り、現在の予想から変化している預金水準または預金に対して提供する金利、既存のカード会員の支出と借入金のより大きなシェアを獲得し、新規顧客を引き付け、既存の顧客を維持するための戦略の有効性などのアクションがあります。
•将来の信用実績、将来の延滞水準、準備金と償却率、および将来の準備金の積み上げと償却時期は、失業率、GDP、破産件数などのマクロ経済的要因、カード会員が当社に支払うべき金額を支払う能力と意欲、ローンと売掛金の残高に影響を与える消費者行動の変化(ペイダウンレートやリボルブレートなど)に一部依存します; 獲得した新規顧客の信用プロファイル、金融救済プログラムへの登録と有効性、およびそのようなプログラムの終了時の口座の履行、債務決済会社の利用による影響、以前に償却されたローンや売掛金の回収能力と回収、特定のローンや手数料に関する救済措置を提供する政府の措置。
•カード会員の特典やサービス、事業開発に費やされる実際の金額、およびこれらの変動する顧客エンゲージメント費用と収益との関係。これは、支出パターン(ボーナスカテゴリでの支出レベルを含む)、特典や特典の利用(旅行の特典を含む)、旅行関連の特典の利用に関連するマクロ経済状況やカード会員の行動の継続的な変化によって影響を受ける可能性があります。償還。特典を得るための製品特典のさらなる強化カード会員や見込み客にとって魅力的で、費用対効果が高くない可能性がある、ビジネスパートナーとの新規または再交渉された契約上の義務。規模とレバレッジが大きいビジネスパートナーの影響を受ける可能性がある、パートナーが資金を提供するカード会員の価値を特定して交渉する当社の能力、グローバルラウンジコレクションの拡大のペースとコスト。
•将来マーケティングに費やす実際の金額とマーケティング支出の有効性と効率性は、製品の需要レベル、マーケティングへの支出のタイミングと経営陣の投資最適化プロセスの有効性に関する経営陣の決定、魅力的な投資機会の特定と評価、経営陣によるプレミアム価値提案を開発する経営陣の能力など、マクロ経済と競争環境と業績における継続的な変化に一部基づいています。そして、顧客の需要を促進します。これには、顧客支出の継続的な増加と維持、広告や顧客獲得の取り組みに対するカード会員と見込み顧客の受容性、マーケティングの効率化を実現し、経費管理と事業への投資のバランスを取る当社の能力などが含まれます。
•営業費用を管理する当社の能力(収益の伸びに対する相対的なものも含む)、人材を引き付けて維持するための給与および福利厚生費用、持続的なインフレ環境、規模や自動化の拡大などによる業務効率を実現する当社の能力、技術、事業および製品開発、営業力、プレミアムサービスなどの分野での支出を増減するという経営陣の決定などによって影響を受ける可能性がありますとデジタル機能。顧客とのやりとりの効率的なチャネルを革新する当社の能力、およびデジタルチャネルを通じてセルフサービスで問題に対処するカード会員の意欲、リストラ活動、サプライチェーンの問題、詐欺費用、統制およびコンプライアンスおよびコンサルティングに関連する費用、訴訟または内部および規制審査の結果としての法務およびその他の専門サービスの手数料、規制評価、M&A活動のレベルと関連費用(買収の完了に関連する費用を含む)ロックアンドルームの。情報またはサイバーセキュリティインシデント、罰金、罰則、没収、賠償、非所得税査定および訴訟関連の和解の支払い、アメックスベンチャーズおよびその他の投資の業績、のれんやその他の資産の減損、および外貨の切り下げなどによる外貨為替レートの変動による費用への影響
•当社の税率が予想と一致していません。これは、とりわけ、税法や規制のさらなる変更(または税法や規制の規定の失効)、管轄区域による税務ガイドラインの実施時期と方法、当社の所得の地理的構成、不利な税務監査、その他の予期しない税務項目の影響を受ける可能性があります。
•株主への資本還元に関する当社の計画に影響する変更は、当社の資本水準や規制上の資本比率などの要因によって異なります。ストレステストや資本計画プロセスの変更、連邦準備制度理事会やその他の銀行規制当局からの新しい規則制定とガイダンス(規制の変更を含む)
資本要件(米国連邦銀行規制機関の資本規則案に基づく最終規則、当社の経営成績と財務状況、当社の信用格付けおよび格付け機関に関する考慮事項、特定の期間における経済環境と市況など)
•規制当局の承認を受けるなど、TockとRooamの買収の完了条件を満たし、取引を完了する両当事者の能力、不正確または未実現であることが判明した取引に関する基本的な仮定、およびTockとRooamを統合し、プラットフォーム、ツール、機能の恩恵と拡張を行う当社の能力。これは、将来の運営、戦略、および事業イニシアチブに関する経営陣の決定に一部依存します。
•アメリカンエキスプレスカードを受け入れるマーチャントに請求される価格に重大な影響を与える可能性のある競争圧力や競合他社の和解や合併、マーチャントによるサーチャージやマーチャントの受け入れ、プレミアムカード商品の望ましさ、新規および既存の共同ブランド関係をめぐる競争、新製品、サービス、テクノロジーに関する競争、新製品、サービス、テクノロジーに関する競争、新旧の競合他社との競争、マーケティングの成功など、決済業界における実質的かつ激化する世界的な競争の変化プロモーションとリワードプログラム。
•プレミアム消費者分野におけるリーダーシップを拡大する当社の能力。その影響の一部は、競争、ブランド認識(マーチャントカバレッジに関する認識を含む)と評判です。また、カード会員や新規顧客にアピールする新しい特典や価値提案を開発および販売する能力、新規および若い年齢層のカード会員への支出を増やし、魅力的なサービスと特典プログラムを提供し、顧客ロイヤルティを高める能力もあります。これは、特定と顧客ロイヤルティの向上に一部依存します。投資機会への資金提供、変化への対応顧客行動、新製品の革新と開発、カード会員獲得の取り組みと登録プロセス(デジタルチャネルを含む)は、戦略的パートナーシップのメリットを引き続き実感し、新製品、サービス、特典をサポートするためのインフラストラクチャの進化を続けています。
•商業決済における当社のリーダーシップをさらに発展させる当社の能力、調達やその他の事業支出にクレジットカードやチャージカードを使用する企業の意欲と能力、資金調達ニーズのために当社の他の製品やサービスを利用する企業の意欲と能力、B20万決済プラットフォームの構築に関連して認識されている、または実際に発生している困難と費用、現在および潜在的な顧客に魅力的な価値提案と新製品を提供する能力、強化と拡大の能力私たちの支払いおよび貸付ソリューション、増やしてください顧客エンゲージメント、および当社の幅広い製品セットを統合するためのマルチプロダクトデジタルエコシステムの構築は、機能、特徴、機能、プラットフォーム、テクノロジーへの継続的な投資にかかっています。
•マーチャントカバレッジをグローバルに拡大する当社の能力、およびサードパーティのマーチャントアクワイアラー、アグリゲーター、プロセッサーによるアメリカンエキスプレスの受け入れの成功、および成功は、とりわけ、カード受け入れに関してマーチャントとマーチャントアクワイラーに提供されるバリュープロポジション、カード会員がマーチャントでアメリカンエキスプレスカードを使用する認識と意欲、マーケティングの規模を拡大し、カードを増やすためのプログラムの拡大などに依存します使用方法、低プラスチック産業および新規プラスチック産業における受け入れの拡大と特定、事業が設立され次第、商業バイヤーやサプライヤーと協力してB20億アクセプタンスを確立し、優先的な国際都市、目的地、国、業種での適用範囲を拡大する計画を実行し、デジタル統合の強化や認証プラットフォームの近代化を可能にする機能を含む継続的なネットワーク投資を行います。
•技術開発、デジタル決済、サービス、旅行ソリューション、その他の技術的能力への投資を成功させ、その恩恵を受け、その利用を拡大する当社の能力は、デジタル環境に向けた製品とプロセスの進化、アメックスアプリの新機能の開発、デジタルチャネルの強化、データおよびデータプラットフォームの効果的な活用、他企業とのパートナーシップの構築とプログラムの実行、人工知能と機械学習の効果的な活用と増加に一部依存します。サービスやその他のビジネスや顧客のニーズに対応する自動化、オンラインやモバイルチャネルを通じた支払い手段としての当社製品の使用のサポート。これらはすべて、投資水準、顧客や同僚の受容性と新技術の採用能力、新製品の革新と開発、新製品、サービス、福利厚生、パートナー統合をサポートするプラットフォームとインフラストラクチャの影響を受けます。
•インターチェンジやその他の料金の上限、ネットワークアクセスやデータのローカリゼーションの義務、地元の競合他社への優遇など、規制やビジネス慣行の影響を受ける可能性のある国際的成長能力
特定の企業の外国所有を禁止または制限すること、私たちのビジネスモデルの側面を国際的にうまく再現できず、地元の顧客にとって魅力的な商品やサービスを調整できないこと、より規模が大きく、現地での経験があり、関連する顧客、規制当局、業界関係者との関係を築いている競合他社、当社とネットワークパートナーがカード会員および/または加盟店の買収に成功したこと、政治的または経済的不安定または地域的な敵対行為。
•サイバー攻撃の結果を含め、当社の運用またはセキュリティシステム、プロセス、インフラストラクチャ、または第三者の運用上またはセキュリティ上の障害または侵害は、データの機密性、完全性、プライバシー、および/またはセキュリティを侵害し、当社の業務を混乱させ、American Expressカードの使用と受け入れを減らし、規制当局の精査、訴訟、是正および対応費用、風評被害につながる可能性があります。
•資本および信用市場の状況の変化は、資本比率に関する流動性ニーズと期待、資本および資金調達コストへのアクセス、資産の評価、および当社または子会社の信用格付けに関する当社の能力に大きな影響を与える可能性があります。
•当社の資金調達計画は、将来の事業成長、世界経済、政治、その他の出来事が市場容量に与える影響、提供する有価証券の需要、規制の変更、ローンや売掛金を証券化して売却する能力、以前に証券化取引で売却されたローンや売掛金の実績など、さまざまな要因によって現在の予想と矛盾する方法で実施されています。
•ESG戦略とイニシアチブを実施する当社の能力。これは、製品イノベーション、マーケティングキャンペーン、サプライチェーンと運営、慈善活動、同僚、コミュニティプログラムへの投資の量と有効性、顧客の好みと行動、低炭素経済のためのソリューションの費用と入手可能性に一部依存します。
•当社の事業活動の収益性に影響を与える可能性のある法的および規制上の進展、特定の法域でのビジネス機会の追求または事業運営の能力の制限、ビジネス慣行またはガバナンスの変更を要求したり、カード会員、パートナー、加盟店、その他の第三者との関係を変更したりする必要があります。これには、当社のネットワーク運営および加盟店受け入れを管理する慣行、ならびにEUにおける特定の共同ブランド関係の継続能力への影響が含まれます。カード手数料や特典プログラムへの影響。さらなるプレッシャーマーチャント割引率と当社のネットワークビジネス、ならびにサーチャージやステアリングの増加、競争環境の変化、規制の監視と遵守、訴訟関連の和解、判決または費用、カード会員への賠償、罰金または金銭的罰則の賦課に関連する費用の増加、ならびに資本または流動性の要件、経営成績に重大な影響を及ぼす配当金の支払い能力、またはアメリカン・エキスプレスのブランドに損害を与えること
•私たちのビジネスパートナーの財政状態と信用力の変化(共同ブランドパートナー、事業の大部分を占める商人、ネットワークパートナー、または日常的な資金調達と流動性を頼りにしているネットワークパートナー、または金融機関を含む)の破産、再編、または統合など、当社の財政状態または経営成績に重大な影響を与える可能性があります。そして
•世界の経済やビジネスの状況、消費者や企業の支出全般、失業率、地政学的状況(進行中の軍事紛争や地域紛争のさらなる拡大または拡大を含む地政学的状況)、米国および国際選挙の影響、他の金融機関、商人、ベンダーを含む第三者に影響を及ぼす不利な動向、厳しい天候、自然災害、停電、通信の中断、健康パンデミックなど、私たちの制御が及ばない要因テロ、テロ、その他の壊滅的な出来事。そのいずれも、アメリカンエキスプレスカードの需要と支出、延滞率、ローンと売掛金の残高、預金水準、その他の事業と経営成績に大きな影響を与えたり、グローバルネットワークシステムや取引処理能力を混乱させたりする可能性があります。
これらの不確実性やその他のリスクの詳細については、2023年フォーム10-k、2024年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書、および証券取引委員会に提出されたその他の報告書に記載されています。
アイテム 1.財務諸表
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日までの3か月(百万、1株あたりの金額を除く) | | 2024 | | 2023 |
収入 | | | | |
無利子収入 | | | | |
割引収入 | | $ | 8,855 | | | $ | 8,481 | |
ネットカード手数料 | | 2,060 | | | 1,789 | |
サービス料とその他の収入 | | 1,280です | | | 1,232 | |
処理済み収益 | | 408 | | | 447 | |
無利子収益の合計 | | 12,603 | | | 11,949 | |
利息収入 | | | | |
ローンの利息 | | 5,092 | | | 4,213 | |
投資有価証券の利息と配当 | | 25 | | | 34 | |
銀行などへの預金 | | 677 | | | 528 | |
利息収入合計 | | 5,794 | | | 4,775 | |
支払利息 | | | | |
預金 | | 1,425 | | | 1,196 | |
長期借金とその他 | | 639 | | | 474 | |
支払利息合計 | | 2,064 | | | 1,670 | |
純利息収入 | | 3,730 | | | 3,105です | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 16,333 | | | 15,054 | |
信用損失に関する規定 | | | | |
カード会員の売掛金 | | 226 | | | 230 | |
カード会員ローン | | 970 | | | 923 | |
その他 | | 72 | | | 45 | |
信用損失引当金の総額 | | 1,268 | | | 1,198 | |
信用損失引当金を差し引いた利息費用を差し引いた総収入 | | 15,065 | | | 13,856 | |
経費 | | | | |
カード会員特典 | | 4,227 | | | 3,956 | |
ビジネス開発 | | 1,427 | | | 1,388 | |
カード会員サービス | | 1,154 | | | 949 | |
マーケティング | | 1,480 | | | 1,408 | |
給与と従業員福利厚生 | | 1,949 | | | 1,875 | |
その他、ネット | | 1,038 | | | 1,546 | |
経費合計 | | 11,275 | | | 11,122 | |
税引前収入 | | 3,790 | | | 2,734 | |
所得税規定 | | 775 | | | 560 | |
純利益 | | $ | 3,015 | | | $ | 2,174 | |
普通株式1株当たりの利益(注14)(a) | | | | |
ベーシック | | $ | 4.16 | | | $ | 2.89 | |
希釈しました | | $ | 4.15 | | | $ | 2.89 | |
普通株式1株あたりの平均発行済普通株価: | | | | |
ベーシック | | 716 | | | 740 | |
希釈しました | | 717 | | | 741 | |
(a)純利益から参加株式報奨に割り当てられた(i)ドルの収益を差し引いたものを表します23 百万と $17 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ100万ドル、(ii)優先株式の配当金は15 2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の両方で百万です。
連結財務諸表の注記を参照してください。
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日までの6か月(100万、1株あたりの金額を除く) | | 2024 | | 2023 |
収入 | | | | |
無利子収入 | | | | |
割引収入 | | $ | 17,235 | | | $ | 16,428 | |
ネットカード手数料 | | 4,034 | | | 3,502 | |
サービス料とその他の収入 | | 2,572 | | | 2,450です | |
処理済み収益 | | 794 | | | 867 | |
無利子収益の合計 | | 24,635 | | | 23,247 | |
利息収入 | | | | |
ローンの利息 | | 10,150% | | | 8,152 | |
投資有価証券の利息と配当 | | 50 | | | 64 | |
銀行などへの預金 | | 1,369 | | | 975 | |
利息収入合計 | | 11,569 | | | 9,191 | |
支払利息 | | | | |
預金 | | 2,852 | | | 2,190 | |
長期借金とその他 | | 1,218 | | | 913 | |
支払利息合計 | | 4,070 | | | 3,103です | |
純利息収入 | | 7,499 | | | 6,088 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 32,134 | | | 29,335 | |
信用損失に関する規定 | | | | |
カード会員の売掛金 | | 422 | | | 452 | |
カード会員ローン | | 1,984 | | | 1,709 | |
その他 | | 131 | | | 92 | |
信用損失引当金の総額 | | 2,537 | | | 2,253 | |
信用損失引当金を差し引いた利息費用を差し引いた総収入 | | 29,597 | | | 27,082 | |
経費 | | | | |
カード会員特典 | | 8,001です | | | 7,722 | |
ビジネス開発 | | 2,819 | | | 2,781 | |
カード会員サービス | | 2,325 | | | 1,932 | |
マーケティング | | 2,956 | | | 2,749 | |
給与と従業員福利厚生 | | 4,047 | | | 3,889 | |
その他、ネット | | 2,514 | | | 3,108 | |
経費合計 | | 22,662 | | | 22,181 | |
税引前収入 | | 6,935 | | | 4,901 | |
所得税規定 | | 1,483 | | | 911 | |
純利益 | | $ | 5,452 | | | $ | 3,990 | |
普通株式1株当たりの利益(注14)(a) | | | | |
ベーシック | | $ | 7.49 | | | $ | 5.30 | |
希釈しました | | $ | 7.48 | | | $ | 5.29 | |
普通株式1株あたりの平均発行済普通株価: | | | | |
ベーシック | | 718 | | | 741 | |
希釈しました | | 719 | | | 742 | |
(a)純利益から参加株式報奨に割り当てられた(i)ドルの収益を差し引いたものを表します41 百万と $31 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間はそれぞれ100万ドル、(ii)優先株式の配当金は29 2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の両方で百万です。
連結財務諸表の注記を参照してください。
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
純利益 | | $ | 3,015 | | | $ | 2,174 | | | $ | 5,452 | | | $ | 3,990 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | | |
未実現債務証券の純利益(損失)、税引後 | | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 20 | |
外貨換算調整、ヘッジと税金を差し引いたもの | | (49) | | | 25 | | | (136) | | | 53 | |
未実現年金およびその他の退職後の給付金の純額、税引後 | | 1 | | | (4) | | | 4 | | | 53 | |
その他の包括利益 (損失) | | (45) | | | 22 | | | (128) | | | 126 | |
包括利益 | | $ | 2,970 | | | $ | 2,196 | | | $ | 5,324 | | | $ | 4,116 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万、株式データを除く) | | 6月30日 2024 | | 12月31日 2023 |
資産 | | | | |
現金および現金同等物 | | | | |
銀行からの現金および支払期限 | | $ | 6,674 | | | $ | 7,118 | |
他の銀行の有利子預金 | | 46,033 | | | 39,312 | |
短期投資証券(連結変動持分法人の制限付投資を含む):2024、$81; 2023、$66) | | 188 | | | 166 | |
現金および現金同等物の総額(制限付現金を含む): 2024、$471; 2023、$514) | | 52,895 | | | 46,596です | |
カード会員の売掛金(連結変動持分法人の債務を決済するために利用できる総売掛金を含む):2024ドル4,743; 2023、$4,587)、信用損失準備金を差し引いた値:2024ドル、$171; 2023、$174 | | 59,485 | | | 60,237 | |
カード会員ローン(連結変動持分法人の債務を決済するために利用できるローン総額を含む):2024ドル27,270%; 2023、$28,590)、信用損失準備金を差し引いた値:2024ドル、$5,321; 2023、$5,118 | | 125,530 | | | 120,877 | |
その他のローン、信用損失準備金を差し引いたもの:2024、$140; 2023、$126 | | 8,017 | | | 6,960 | |
投資証券 | | 1,210 | | | 2,186 | |
施設と設備、減価償却累計額を差し引いたもの:2024ドル10,532; 2023、$9,911 | | 5,247 | | | 5,138 | |
その他の資産、信用損失準備金を差し引いたもの:2024ドル44; 2023、$27 | | 19,835 | | | 19,114 | |
総資産 | | $ | 272,219 | | | $ | 261,108です | |
負債と株主資本 | | | | |
負債 | | | | |
顧客預金 | | $ | 133,746 | | | $ | 129,144 | |
買掛金 | | 13,145 | | | 13,109 | |
短期借入 | | 1,639 | | | 1,293 | |
長期債務(連結変動持分法人が発行した負債を含む):2024、$15,426; 2023、$13,426) | | 51,521 | | | 47,866 | |
その他の負債 | | 42,628 | | | 41,639 | |
負債総額 | | $ | 242,679 | | | $ | 233,051 | |
不測の事態(注7) | | | | |
株主資本 | | | | |
優先株式、額面金額1.662/3ドル、承認済み 20 百万株、発行済みおよび発行済み 1,600です 2024年6月30日および2023年12月31日現在の株式 | | — | | | — | |
普通株式、$0.20 額面価格、承認済み 3.6 10億株。発行済みおよび発行済み 712 2024年6月30日現在の100万株と 723 2023年12月31日現在の株は百万株です | | 143 | | | 145 | |
その他の払込資本 | | 11,332 | | | 11,372 | |
利益剰余金 | | 21,265 | | | 19,612 | |
その他の包括利益 (損失) の累計 | | (3,200%) | | | (3,072) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
株主資本の総額 | | 29,540 | | | 28,057 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 272,219 | | | $ | 261,108です | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日までの6か月(百万) | | 2024 | | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
純利益 | | $ | 5,452 | | | $ | 3,990 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | |
信用損失に関する規定 | | 2,537 | | | 2,253 | |
減価償却と償却 | | 811 | | | 800 | |
株式ベースの報酬 | | 280 | | | 248 | |
繰延税金 | | (444) | | | (852) | |
その他のアイテム (a) | | (728) | | | 240 | |
売りに出されているローンの起源 | | — | | | (54) | |
売却中のローンの売却による収入 | | — | | | 59 | |
売却と買収の影響を差し引いた営業資産と負債の変動: | | | | |
その他の資産 | | 63 | | | (563) | |
買掛金とその他の負債 | | 2,113 | | | (2,575) | |
営業活動による純現金 | | 10,084 | | | 3,546 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
投資の売却 | | 31 | | | — | |
投資の満期と償還 | | 1,534 | | | 1,149 | |
投資の購入 | | (762) | | | (671) | |
ローンとカード会員の売掛金の純増加額(b) | | (9,061) | | | (9,013) | |
施設と設備の購入、売上高を差し引いたもの:2024ドル2; 2023、$1 | | (961) | | | (736) | |
処分/(買収)、処分/取得した現金を差し引いたもの | | 584 | | | (64) | |
| | | | |
投資活動に使用された純現金 | | (8,635) | | | (9,335) | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
顧客預金の純増加率 | | 4,630 | | | 12,516 | |
短期借入金の純増加(b) | | 479 | | | 194 | |
長期債務による収入 | | 7,879 | | | 7,966 | |
長期債務の支払い | | (4,151) | | | (3,856) | |
| | | | |
| | | | |
アメリカンエキスプレスの普通株式の発行 | | 46 | | | 22 | |
アメリカン・エキスプレスの普通株式やその他の買戻し | | (3,054) | | | (1,349) | |
配当金の支払い | | (973) | | | (867) | |
財務活動による純現金 | | 4,856 | | | 14,626です | |
現金および現金同等物に対する外貨為替レートの影響 | | (6) | | | 207 | |
現金および現金同等物の純増加 | | 6,299 | | | 9,044 | |
現金および現金同等物の期首残高 | | 46,596です | | | 33,914 | |
現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 52,895 | | | $ | 42,958 | |
(a)主に、Accertifyの売却により認識された利益(注1を参照)、準備金の変動、税額控除投資の損失、公正価値ヘッジの損益、アメックスベンチャーズの投資による純損益、および持分法投資の変化が含まれます。
(b)$の増額は除きます1172023年3月31日に終了した3か月間の現金以外の活動に関連する100万件です。
連結財務諸表の注記を参照してください。
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3か月(百万、1株あたりの金額を除く) | | 合計 | | 優先 株式 | | 共通 株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 保持 収益 |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | 28,764 | | | $ | — | | | $ | 144 | | | $ | 11,354 | | | $ | (3,155) | | | $ | 20,421 | |
| | | | | | | | | | | | |
純利益 | | 3,015 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,015 | |
その他の包括利益 (損失) | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式の買戻し | | (1,767) | | | — | | | (1) | | | (117) | | | — | | | (1,649) | |
従業員プランを含むその他の変更 | | 91 | | | — | | | — | | | 95 | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当が優先と宣言されました。シリーズD、$9,269.44 一株当たり | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | |
普通に申告された現金配当、$0.70 一株当たり | | (503) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (503) | |
2024年6月30日現在の残高 | | $ | 29,540 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 11,332 | | | $ | (3,200%) | | | $ | 21,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間(百万、1株あたりの金額を除く) | | 合計 | | 優先株式 | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 利益剰余金 |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | 28,057 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 11,372 | | | $ | (3,072) | | | $ | 19,612 | |
純利益 | | 5,452 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,452 | |
その他の包括利益 (損失) | | (128) | | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式の買戻し | | (2,903) | | | — | | | (2) | | | (200) | | | — | | | (2,701) | |
従業員プランを含むその他の変更 | | 101 | | | — | | | — | | | 160 | | | — | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当が優先と宣言されました。シリーズD、$18,243.05 一株当たり | | (29) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | |
普通に申告された現金配当、$1.40 一株当たり | | (1,010) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,010) | |
2024年6月30日現在の残高 | | $ | 29,540 | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 11,332 | | | $ | (3,200%) | | | $ | 21,265 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの3か月(百万、1株あたりの金額を除く) | | 合計 | | 優先株式 | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 利益剰余金 |
2023年3月31日現在の残高 | | $ | 25,992 | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 11,522 | | | $ | (3,106) | | | $ | 17,427 | |
純利益 | | 2,174 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,174 | |
その他の包括利益 (損失) | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式の買戻し | | (1,117) | | | — | | | (1) | | | (106) | | | — | | | (1,010) | |
従業員プランを含むその他の変更 | | 92 | | | — | | | — | | | 93 | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当が優先と宣言されました。シリーズD、$9,072.22 一株当たり | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | |
普通に申告された現金配当、$0.60 一株当たり | | (445) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (445) | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | 26,703 | | | $ | — | | | $ | 148 | | | $ | 11,509 | | | $ | (3,084) | | | $ | 18,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間(百万、1株あたりの金額を除く) | | 合計 | | 優先株式 | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 利益剰余金 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | 24,711です | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 11,493 | | | $ | (3,210) | | | $ | 16,279 | |
| | | | | | | | | | | | |
純利益 | | 3,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,990 | |
その他の包括利益 (損失) | | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 126 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株式の買戻し | | (1,312) | | | — | | | (1) | | | (123) | | | — | | | (1,188) | |
従業員プランを含むその他の変更 | | 112 | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
現金配当が優先と宣言されました。シリーズD、$17,947.22 一株当たり | | (29) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | |
普通に申告された現金配当、$1.20 一株当たり | | (895) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (895) | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | 26,703 | | | $ | — | | | $ | 148 | | | $ | 11,509 | | | $ | (3,084) | | | $ | 18,130 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
1。 プレゼンテーションの基礎
ザ・カンパニー
私たちはグローバルに統合された決済会社であり、生活を豊かにし、ビジネスを成功させる製品、洞察、経験へのアクセスを顧客に提供しています。私たちは、世界中の消費者、中小企業、中規模企業、大企業にクレジットカードやチャージカードを提供するリーダーです。当社のさまざまな製品やサービスは、モバイルやオンラインアプリケーション、アフィリエイトマーケティング、顧客紹介プログラム、第三者サービスプロバイダーやビジネスパートナー、ダイレクトメール、電話、社内営業チーム、ダイレクトレスポンス広告など、さまざまなチャネルを通じて世界中のさまざまな顧客グループに提供されています。
添付の連結財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書(2023年フォーム10-K)に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。実質的な違いはないにしても、そこに含まれる特定の注記開示は、これらの連結財務諸表から省略されています。
このレポートに含まれる中間連結財務諸表は監査されていません。経営陣の見解では、暫定連結財務諸表の公正な記述に必要な通常の定期的な調整を含むすべての調整が行われています。中間期に報告された経営成績は、必ずしも年間全体の業績を示すものではありません。
米国(GAAP)で一般に認められている会計原則(GAAP)に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益と費用、および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの会計上の見積もりは経営陣の最善の判断を反映していますが、実際の結果は異なる場合があります。
ビジネスイベント
2024年5月1日、不正防止ソリューションプロバイダーのAccertify, Inc.(Accertify)を売却するという以前に発表された取引を完了しました。Accertify、Inc.(Accertify)は、2010年に買収した完全子会社で、その事業はグローバル・マーチャント・アンド・ネットワーク・サービス(GMNS)セグメント内で報告されました。この取引の結果、$の利益が得られました531百万 ($)479百万円(税引き後)。これは、2024年6月30日までの3か月間のその他の費用の控除として報告されています。取引が完了する前は、Accertifyの純資産の帳簿価額は会社の財政状態にとって重要ではありませんでした。
最近発行された会計基準
2023年11月、財務会計基準審議会は、2023年12月15日以降に開始する年次報告期間および2025年1月1日から始まる中間報告期間に有効な、セグメント報告に関する最新の会計ガイダンスを発行しました。更新されたガイダンスでは、報告対象事業セグメントごとに多額の経費についての開示を強化することが義務付けられています。重要な経費カテゴリと金額は、最高執行意思決定者(CODM)に定期的に提供され、セグメントの利益または損失の測定値に含まれるものです。更新されたガイダンスでは、CoDMのタイトルと位置も開示する必要があります。これには、CoDMがセグメントの業績を評価し、リソースをどのように配分するかを決定する際に、報告されたセグメントの損益の指標をどのように使用するかについての説明も含まれます。現在、更新されたガイダンスを評価中ですが、連結財務諸表に重大な影響はないと予想されます。
2023年12月、財務会計基準審議会は所得税の開示に関する最新の会計ガイダンスを発行しました。2025年1月1日付けで、早期採用が認められました。更新されたガイダンスでは、個別に重要な調整項目についての追加の定性的な説明とともに、パーセンテージと報告通貨金額の両方を使用した所得税率調整における追加の開示と細分化された情報が必要です。更新されたガイダンスでは、支払った所得税の金額(受け取った払い戻し額を差し引いた金額)を管轄区分(連邦(国)、州、および外国)ごとに分類して開示することも義務付けられています。現在、更新されたガイダンスを評価中ですが、連結財務諸表に重大な影響はないと予想されます。
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
2。 ローンとカード会員の売掛金
消費者、中小企業、法人のお客様に提供している貸付カードおよびチャージ決済カード商品により、カード会員ローンやカード会員の売掛金が発生します。また、カード以外のファイナンス商品を通じて顧客に信用を提供し、その結果、その他のローンも提供しています。
2024年6月30日および2023年12月31日現在のカード会員ローンおよびその他のローンは、
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 2024 | | 2023 |
消費者 (a) | | $ | 99,868 | | | $ | 98,111 | |
スモールビジネス | | 30,938 | | | 27,833% | |
コーポレート | | 45 | | | 51 | |
カード会員ローン | | 130,851 | | | 125,995 | |
少ない:信用損失準備金 | | 5,321 | | | 5,118 | |
カード会員ローン、純額 | | $ | 125,530 | | | $ | 120,877 | |
その他のローン、純額(b) | | $ | 8,017 | | | $ | 6,960 | |
(a) 約$を含みます27.3 10億と $28.6 2024年6月30日および2023年12月31日現在、連結変動持分法人(VIE)の債務の決済に利用できるカード会員ローンの総額はそれぞれ10億です。
(b) その他のローンは、$の信用損失準備金を差し引いて提示されます140百万と $126 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
2024年6月30日および2023年12月31日現在のカード会員の売掛金は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 2024 | | 2023 |
コンシューマー | | $ | 23,790 | | | $ | 25,578 | |
スモールビジネス | | 19,458 | | | 19,286 | |
コーポレート (a) | | 16,408 | | | 15,547 | |
カード会員の売掛金 | | 59,656 | | | 60,411% | |
少ない:信用損失準備金 | | 171 | | | 174 | |
カード会員の売掛金、純額 | | $ | 59,485 | | | $ | 60,237 | |
(a) $を含みます4.7 10億と $4.6 2024年6月30日および2023年12月31日現在、連結VIEの債務の決済に利用できるカード会員の売掛金の総額はそれぞれ10億です。
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
カード会員ローンと売掛金の経年劣化
通常、カード会員アカウントは、支払い期限までに支払い期日が確認されない場合、支払い期限を過ぎていると見なされます 30 請求書の日付から数日後。 次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のカード会員ローンと売掛金の経年変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年(数百万) | | 現在の | | 30-59 日々 期限が過ぎています | | 60-89 日々 期限が過ぎています | | 90+ 日々 期限が過ぎています | | 合計 | | 期日を90日以上過ぎていますが、まだ利息が発生しています(c) | | 未払金 (d) |
カード会員ローン: | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 98,580 | | | $ | 383 | | | $ | 286 | | | $ | 619 | | | $ | 99,868 | | | $ | 383 | | | $ | 372 | |
スモールビジネス | | 30,521 | | | 131 | | | 95 | | | 191 | | | 30,938 | | | 116 | | | 110 | |
コーポレート (a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 45 | | | — | | | — | |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | 23,607 | | | 56 | | | 41 | | | 86 | | | 23,790 | | | — | | | — | |
スモールビジネス | | $ | 19,238 | | | $ | 83 | | | $ | 49 | | | 88 | | | 19,458 | | | — | | | — | |
コーポレート (a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 65 | | | $ | 16,408 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 (百万) | | 現在の | | 30-59 日々 期限が過ぎています | | 60-89 日々 期限が過ぎています | | 90+ 日々 期限が過ぎています | | 合計 | | 期日を90日以上過ぎていますが、まだ利息が発生しています(c) | | 未払金 (d) | | |
カード会員ローン: | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 96,779 | | | $ | 420 | | | $ | 298 | | | $ | 614 | | | $ | 98,111 | | | $ | 393 | | | $ | 344 | | | |
スモールビジネス | | 27,444 | | | 133 | | | 85 | | | 171 | | | 27,833% | | | 109 | | | 95 | | | |
コーポレート (a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | 25,355です | | | 70 | | | 47 | | | 106 | | | 25,578 | | | — | | | — | | | |
スモールビジネス | | $ | 19,020 | | | $ | 104 | | | $ | 62 | | | 100 | | | 19,286 | | | — | | | — | | | |
コーポレート (a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 67 | | | $ | 15,547 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
(a) 法人口座の場合、延滞データは、期日を過ぎた日数ではなく、請求状況から経過した日数に基づいて追跡されます。カードメンバーの請求明細日から90日以内にお支払いが受領されなかった場合、カード会員アカウントは請求から90日前と見なされます。さらに、請求から90日前になる前に口座で回収手続きを開始した場合、関連するカード会員ローンまたは売掛金の残高は、請求から90日前と分類されます。これらの金額は、表示上、期日を90日以上過ぎて表示しています。(b) も参照してください。
(b) 請求から90日以上経過した期間の延滞データは、システムの制約により利用できません。したがって、そのようなデータはリスク管理目的には使用されていません。現在の未払い残高が89日以上経過している残高は、合計残高と90日以上延滞残高の差として導き出すことができます。
(c) 私たちの方針は、通常、償却日までに利息が発生することです(通常 180 期限を過ぎた日数)。回収されないと思われる利息引当金を設定しています。
(d) 未払ローンには、主に、利息の発生を停止した外部の回収機関への特定のローンが含まれます。
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
カード会員ローンと売掛金の信用品質指標
次の表は、6月30日までの6か月間における主要な信用品質指標を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| 正味償却率 | | | | 正味償却率 | | |
| 校長 (a) だけ | | 校長、 興味と 手数料 (a) | | 期日を30日以上超過した日数が合計の% | | 校長 (a) だけ | | 校長、 興味と 手数料 (a) | | 期日を30日以上超過した日数が合計の% |
カード会員ローン: | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | 2.3 | % | | 2.8 | % | | 1.3 | % | | 1.7 | % | | 2.1 | % | | 1.1 | % |
スモールビジネス | | 2.3 | % | | 2.6 | % | | 1.3 | % | | 1.4 | % | | 1.6 | % | | 1.2 | % |
カード会員の売掛金: | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | 1.3 | % | | 1.4 | % | | 0.8 | % | | 1.6 | % | | 1.7 | % | | 1.0 | % |
スモールビジネス | | 2.0 | % | | 2.2 | % | | 1.1 | % | | 2.2 | % | | 2.4 | % | | 1.5 | % |
コーポレート | | (b) | | 0.6 | % | | (c) | | (b) | | 0.6 | % | | (c) |
(a) 業界の慣習に従い、元本損失のみ(つまり、利息や手数料を除く)に基づく純償却率を提示しています。さらに、当社の慣行では、回収不能な利息および/または手数料を信用損失引当金総額の一部に含めることになっているため、元本、利息、手数料を含む正味償却率も表示されます。
(b) 元本損失のみに基づく正味償却率は、システムの制約により算出できません。
(c) 企業の売掛金の場合、延滞データは支払期日を過ぎた日数ではなく、請求状況から経過した日数に基づいて追跡されます。請求から90日以上経過していない期間の延滞データは、システムの制約により利用できません。請求から90日以上経過した請求は、合計に対する割合として 0.4% と 0.52024年6月30日および2023年6月30日の時点でそれぞれ%です。
経営陣が信用損失準備金の評価プロセスで考慮する、外部の質的要因を含むその他の指標については、注記3を参照してください。
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
財政難に陥っている借り手のための貸付金と売掛金の再編
2023年1月1日より、問題のある債務再編の認識と測定を廃止する新しいガイダンスを積極的に採用しました。このガイダンスを採用した後、私たちはローンの借り換えとリストラに関する会計ガイダンスに従ってすべてのローンと売掛金の再編を評価し、そのようなローンの変更を新規ローンとして計上すべきか、それとも既存のローンの継続として計上すべきかを判断します。財政難に陥っている借り手のためのローンと売掛金の再編は、通常、既存のローンの継続として計上されます。これは、お客様をサポートし、既存のローンへの投資を回収するための継続的な取り組みを反映しています。
私たちは、財政難に陥っているお客様に、いくつかの種類のローンと売掛金修正プログラムを提供しています。このような場合、お客様に一時的または恒久的な金銭的救済を提供しながら、損失を最小限に抑え、回収可能性を高める目的でローンや売掛金を変更することがあります。
ローンや売掛金に対するこのような変更には、主に(i)一時的な金利引き下げ(金利をゼロパーセントまで引き下げ、この場合、ローンは未払金と特徴付けられます)、および/または(ii)顧客を超えない固定支払いプランを利用することが含まれます。 60 ヶ月。変更プログラムに入ると、お客様が修正プログラムを正常に終了するまで、今後の購入は制限されたり、キャンセルされたり、場合によっては停止されたりします。2024年および2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました50 百万と $29 各6か月の期間にローンと売掛金が変更されたお客様には、それぞれ100万の未使用のクレジットを用意しています。顧客との変更契約に従い、顧客が変更プログラムを終了すると、ローンや売掛金は、(i) 変更契約に従ってすべての支払いが行われた場合、または (ii) 顧客が変更プログラムから不履行に陥ったときに、元の契約条件 (該当する場合は契約上の金利を含む) に戻ることがあります。
次の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間に財政難を経験した借り手のローンと売掛金の変更に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | 口座残高 (百万) (a) | | クラス全体の% 融資債権 | | 加重平均金利引き下げ (% ポイント) | | 加重平均支払い額 期間延長 (月数) | | 口座残高 (百万) (a) | | クラス全体の% 融資債権 | | 加重平均金利引き下げ (% ポイント) | | 加重平均支払い額 期間延長 (月数) |
金利引き下げ | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 513 | | | 0.5 | % | | 18.2 | % | | (b) | | $ | 348 | | | 0.4 | % | | 15.9 | % | | (b) |
スモールビジネス | | 185 | | | 0.6 | % | | 17.5 | % | | (b) | | 149 | | | 0.6 | % | | 15.5 | % | | (b) |
コーポレート | | — | | | — | | | — | | | (b) | | — | | | — | | | — | | | (b) |
期間延長 | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員の売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | 92 | | | 0.4 | % | | (c) | | 30 | | 108 | | | 0.5 | % | | (c) | | 27 |
スモールビジネス | | 142 | | | 0.7 | % | | (c) | | 29 | | 194 | | | 1.0 | % | | (c) | | 28 |
コーポレート | | 9 | | | 0.1 | % | | (c) | | 9 | | 10 | | | 0.1 | % | | (c) | | 10 |
その他のローン | | 12 | | | 0.1 | % | | — | | | 18 | | 9 | | | 0.1 | % | | — | | | 17 |
金利引き下げ と期間延長 | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他のローン | | 18 | | | 0.2 | % | | 2.5 | % | | 19 | | 8 | | | 0.1 | % | | 2.0 | % | | 19 |
合計 | | $ | 971 | | | | | | | | | $ | 826 | | | | | | | |
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2024 | | 2023 |
| | 口座残高 (百万) (a) | | クラス全体の% 融資債権 | | 加重平均金利引き下げ (% ポイント) | | 加重平均支払い額 期間延長 (月数) | | 口座残高 (百万) (a) | | クラス全体の% 融資債権 | | 加重平均金利引き下げ (% ポイント) | | 加重平均支払い額 期間延長 (月数) |
金利引き下げ | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 1,039 | | | 1.0 | % | | 18.1 | % | | (b) | | $ | 642 | | | 0.7 | % | | 15.7 | % | | (b) |
スモールビジネス | | 370 | | | 1.2 | % | | 17.5 | % | | (b) | | 277 | | | 1.1 | % | | 15.4 | % | | (b) |
コーポレート | | — | | | — | | | — | | | (b) | | — | | | — | | | — | | | (b) |
期間延長 | | | | | | | | | | | | | | | | |
カード会員の売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | 184 | | | 0.8 | % | | (c) | | 29 | | 200 | | | 0.9 | % | | (c) | | 25 |
スモールビジネス | | 283 | | | 1.5 | % | | (c) | | 29 | | 352 | | | 1.8 | % | | (c) | | 26 |
コーポレート | | 12 | | | 0.1 | % | | (c) | | 9 | | 15 | | | 0.1 | % | | (c) | | 10 |
その他のローン | | 22 | | | 0.3 | % | | — | | | 19 | | 14 | | | 0.2 | % | | — | | | 17 |
金利引き下げ と期間延長 | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他のローン | | 34 | | | 0.4 | % | | 2.4 | % | | 19 | | 13 | | | 0.2 | % | | 2.0 | % | | 19 |
合計 | | $ | 1,944 | | | | | | | | | $ | 1,513 | | | | | | | |
(a) 2024年6月30日および2023年6月30日の時点で修正プログラムに残っているローンと売掛金のうち、それぞれ2024年6月30日および2023年6月以前に変更プログラムに残っているローンおよび売掛金の、2024年6月30日および2023年6月現在の未払い残高を表します。未払い残高には、元本、手数料、ローンの未収利息、売掛金の元本と手数料が含まれます。修正を行っても元本残高は減少しませんでした。
(b) カード会員ローンでは、通常、支払い期間の延長は行いません。
(c) カード会員の売掛金には利子が付かないため、金利引き下げプログラムは提供していません。
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アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、提示された期間中に債務不履行に陥り、支払不履行前の12か月間に修正された修正ローンと売掛金に関する情報を示しています。変更プログラムの条件によっては、顧客がデフォルトと見なされるまでに最大3回の支払いを逃す可能性があります。2023年1月1日以降に修正されたローンや売掛金については、2023年6月30日までの3か月と6か月間、デフォルト残高は重要ではありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2024年6月30日に終了した3か月間 | | 2024年6月30日に終了した6か月間 |
口座残高 (百万) (a) | | 金利引き下げ | | 期間延長 | | 金利引き下げと期間延長 | | 合計 | | 金利引き下げ | | 期間延長 | | 金利引き下げと期間延長 | | 合計 |
カード会員ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 40 | | | (b) | | $ | — | | $ | 40 | | | $ | 56 | | | (b) | | $ | — | | | $ | 56 | |
スモールビジネス | | 17 | | | (b) | | — | | 17 | | | 24 | | | (b) | | — | | | 24 | |
コーポレート | | — | | | (b) | | — | | — | | | — | | | (b) | | — | | | — | |
カード会員の売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
コンシューマー | | (c) | | $ | 5 | | | — | | | 5 | | | (c) | | 6 | | | — | | | 6 | |
スモールビジネス | | (c) | | 11 | | | — | | | 11 | | | (c) | | 15 | | | — | | | 15 | |
コーポレート | | (c) | | — | | | — | | | — | | | (c) | | — | | | — | | | — | |
その他のローン | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
合計 | | $ | 57 | | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 74 | | | $ | 80 | | | $ | 21 | | | $ | 2 | | | $ | 103 | |
(a) 2024年6月30日までの3か月と6か月間にそれぞれ不履行となり、支払い不履行前の12か月間に修正されたすべての変更のうち、2024年6月30日現在の未払い残高を表します。未払い残高には、元本、手数料、ローンの未収利息、売掛金の元本と手数料が含まれます。
(b) カード会員ローンでは、通常、支払い期間の延長は行いません。
(c) カード会員の売掛金には利子が付かないため、金利引き下げプログラムは提供していません。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、過去12か月間に修正され、2024年6月30日の時点で修正プログラムに残っている、または2024年6月30日以前に債務不履行に陥ったローンと売掛金の実績に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日現在 |
口座残高 (百万) (a) | | 現在の | | 期日を30〜89日過ぎました | | 期日を90日以上過ぎています |
カード会員ローン | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 1,725 | | | $ | 103 | | | $ | 44 | |
スモールビジネス | | 557 | | | 51 | | | 20 | |
コーポレート | | — | | | — | | | — | |
カード会員の売掛金: | | | | | | |
コンシューマー | | 293 | | | 17 | | | 6 | |
スモールビジネス | | 427 | | | 42 | | | 13 | |
コーポレート | | 9 | | | 3 | | | 3 | |
その他のローン | | 80 | | | 5 | | | 2 | |
合計 | | $ | 3,091 | | | $ | 221 | | | $ | 88 | |
(a) 2024年6月30日現在の未払い残高には、ローンの元本、手数料、未収利息、および売掛金の元本と手数料が含まれています。
次の表は、2023年1月1日以降に変更され、2023年6月30日現在またはそれ以前に修正プログラムに残っていた、または債務不履行に陥ったローンおよび売掛金の実績に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日現在 |
口座残高 (百万) (a) | | 現在の | | 期日を30〜89日過ぎました | | 期日を90日以上過ぎています |
カード会員ローン | | | | | | |
コンシューマー | | $ | 579 | | | $ | 47 | | | $ | 16 | |
スモールビジネス | | 236 | | | 33 | | | 8 | |
コーポレート | | — | | | — | | | — | |
カード会員の売掛金: | | | | | | |
コンシューマー | | 182 | | | 14 | | | 4 | |
スモールビジネス | | 293 | | | 50 | | | 9 | |
コーポレート | | 13 | | | 1 | | | 1 | |
その他のローン | | 25 | | | 2 | | | — | |
合計 | | $ | 1,328 | | | $ | 147 | | | $ | 38 | |
(a) 2023年6月30日現在の未払い残高には、ローンの元本、手数料、未収利息、および売掛金の元本と手数料が含まれています。
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(未監査)
3。 信用損失準備金
信用損失準備金は、貸借対照表日現在のカード会員ローンおよび売掛金の未払いのポートフォリオにおける予想信用損失の最良の見積もり額です。CECLの方法論では、過去の損失経験に加えて、合理的かつ支援可能な期間(R&S期間)にわたる現在および将来の経済状況を取り入れて、生涯予想信用損失を見積もる必要があります。つまり、約 三年、貸借対照表の日付を超えています。予想される信用損失に備えて準備金を算出するために、未払いのローンまたは売掛金残高に適用される準備金率を決定するために、過去の損失経験と組み合わせてさまざまな判断を下します。
私たちは、研究開発期間中の現在と将来の経済状況を組み込んだ統計ベースのモデルを組み合わせて使用しています。予想信用損失の見積もりプロセスは、デフォルト確率(PD)、デフォルト時のエクスポージャー(EAD)、研究開発期間の各月の将来の回収率など、いくつかの主要モデルに基づいています。研究開発期間を過ぎると、すぐに長期平均損失率に戻して、予想される信用損失を見積もります。
•PDモデルは、口座が償却される可能性を推定するために使用されます。
•EADモデルは、償却時の口座残高を見積もるために使用されます。これには、過去の支払いやリボルブ行動に基づく予想返済額を差し引いた残高が含まれます。これは顧客によって異なります。リボルビング・ローン・ポートフォリオの性質上、EADモデルは複雑で、将来の支出と支払い行動の関係に関する仮定が必要です。
•回収モデルは、デフォルトが発生した後に、通常は回収作業の結果として、カード会員から受け取ると予想される金額を見積もるために使用されます。将来の回復は、デフォルトが発生した時間、デフォルトからの経過時間、およびマクロ経済状況を考慮して推定されます。
また、口座が償却されてからどれくらい経ったか、将来の経済状況を考慮して、以前に償却された口座が回収される可能性と規模を見積もります。たとえそのような予想回収額が予想損失を上回ったとしても。私たちのモデルは、景気循環を対象とした過去の損失経験に基づいて開発されており、口座の特性が予想損失に与える影響を考慮しています。この履歴には、財政難に陥っている借り手のローンや売掛金の変更、その後の債務不履行などの実績が含まれています。
研究開発期間中に組み込まれる将来の経済状況には、独立した第三者から提供された複数のマクロ経済シナリオが含まれます。経営陣はこれらの経済シナリオを各期間見直し、一般的に一貫した初期分布を保ちながら、各シナリオに確率の重みを割り当てます。時々、マクロ経済の不確実性とボラティリティにより、経営陣は判断を下し、シナリオに異なる確率の重みを割り当てることがあります。これらのマクロ経済シナリオには、失業率や実質国内総生産(GDP)など、私たちのモデルにとって重要な特定の変数が含まれています。
また、予想される損失をカバーするために質的準備金を含めるかどうかも評価します。私たちの評価では、定量的方法や経済的仮定では十分に表されていない可能性があります。外部条件、新たなポートフォリオの傾向、ポートフォリオの性質と規模、ポートフォリオの集中、延滞口座の量と重大度、経営リスク対策など、モデル内で発生する可能性のある制限やモデルに含まれていない要因に対応するために、定量的準備金を調整するかどうかを検討します。
ほとんどのローンと売掛金の生涯損失は、適切なレベルで評価されます。これには、過去の支出や送金行動、信用調査機関のスコア(入手可能な場合)、延滞状況、未払い残高の保有期間など、金融資産が同様のリスク特性を共有する場合のプールベースでの評価が含まれます。未収利息の信用損失は、利息収入を逆転させるのではなく、連結貸借対照表の信用損失準備金の一部として、また連結損益計算書の信用損失引当金の一部として測定および表示されます。問題のある債務再編と見なされる口座には個別のモデルが使用され、個別に測定され、割引キャッシュフローモデルが組み込まれています。
ローンと売掛金の残高は、金額が回収不能であると判断したときに償却されます。これは通常、期日を過ぎた日数によって決まり、通常は 180 全額返済またはリボルビングローンの期限が過ぎた日数と 120 タームローンの期限が過ぎた日数。破産中のローンや売掛金、または故人が支払うべきローンや売掛金は、通常、通知により償却されます。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、信用損失準備金を計算するために使用されるマクロ経済シナリオの主要な変数の範囲を、他の入力と組み合わせて示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 米国の失業率 | | 米国のGDP成長率 (収縮) (a) |
| | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
2024年の第2四半期 | | 4% | | 3% - 7% | | 2% | | 3% - (4)% |
2024年の第4四半期 | | 3% - 7% | | 3% - 8% | | 4% - (4)% | | 3% - 1% |
2025年の第4四半期 | | 3% - 8% | | 3% - 7% | | 2% - 1% | | 2% |
2026年の第4四半期 | | 3% - 6% | | 3% - 6% | | 2% | | 3% - 2% |
(a) 年率に合わせて季節調整された実質GDPの四半期ごとの変化率。
カード会員ローン信用損失準備金の変更
カード会員ローンの信用損失準備金は、主に未払いのローンの増加により、2024年6月30日までの3か月と6か月で増加しました。これは、主に未払いのローンの増加により、3か月間の延滞金の減少により一部相殺されました。
カード会員ローンの信用損失準備金は、2023年6月30日までの3か月と6か月で増加しました。これは主に未払いのローンの増加と、6か月間の延滞の増加によるものです。
次の表は、6月30日に終了した3か月と6か月間のカード会員ローン信用損失準備金の推移を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首残高 | | $ | 5,271 | | | $ | 4,053 | | | $ | 5,118 | | | $ | 3,747 | |
規定 (a) | | 970 | | | 923 | | | 1,984 | | | 1,709 | |
純損金額(b) | | | | | | | | |
校長 | | (753) | | | (490) | | | (1,458) | | | (887) | |
利息と手数料 | | (160) | | | (107) | | | (310) | | | (196) | |
その他 (c) | | (7) | | | 11 | | | (13) | | | 17 | |
期末残高 | | $ | 5,321 | | | $ | 4,390 | | | $ | 5,321 | | | $ | 4,390 | |
(a) 元本、利息、手数料準備金に関する規定。信用損失引当金には、準備金の増額(リリース)と純償却のための補充が含まれます。
(b) 元本の償却額から$の回収額を差し引いたものです179 百万と $130 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル338 百万と $258 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。利息と手数料の回収はそれほど大きくありませんでした。
(c) 主に外貨換算の調整を含みます。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
カード会員の売掛金クレジット損失引当金の変動
カード会員のクレジット損失に対する売掛金準備金は、2024年6月30日までの3か月間増加し、2024年6月30日までの6か月間は比較的横ばいでした。2024年6月30日までの3か月間の増加は、主に米国の消費者および米国の中小企業の顧客向けの未払売掛金の増加によるものです。
カード会員の与信損失引当金は、2023年6月30日までの3か月と6か月の両方で減少しました。これは主に延滞の減少によるもので、未払売掛金の増加により一部相殺されました。
次の表は、6月30日までの3か月および6か月間のクレジット損失に対するカード会員売掛金引当金の推移を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期首残高 | | $ | 151 | | | $ | 223 | | | $ | 174 | | | $ | 229 | |
規定 (a) | | 226 | | | 230 | | | 422 | | | 452 | |
純損金額(b) | | (205) | | | (243) | | | (422) | | | (473) | |
その他 (c) | | (1) | | | — | | | (3) | | | 2 | |
期末残高 | | $ | 171 | | | $ | 210 | | | $ | 171 | | | $ | 210 | |
(a) 元本および手数料準備金に関する規定。信用損失引当金には、準備金の増額(リリース)と純償却のための補充が含まれます。
(b) 純減価償却額から$の回収額を差し引いたものです78 百万と $76 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル154 百万と $145 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
(c) 主に外貨換算の調整を含みます。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
4。 投資証券
投資有価証券には主に、連結貸借対照表に公正価値で記載されている売却可能な債務証券が含まれます。信用の悪化に起因する未実現損失は、その他のローンの連結損益計算書に信用損失引当金に記録されます。未実現利益および非信用損失に起因する証券の未実現損失の一部は、連結包括利益計算書(税引後)に記録されます。 売却可能な負債証券に合計$の利息が発生しました3 百万と $5 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万件が、連結貸借対照表のその他の資産として表示されています。
投資有価証券には、連結貸借対照表に公正価値で保有され、連結損益計算書には未実現損益がその他の純費用として記録されている株式も含まれます。
実現損益は、特定の識別方法で有価証券を処分する際に認識され、連結損益計算書にその他の純費用として記録されます。
以下は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の投資有価証券の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
有価証券の説明 (数百万) | | 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 フェア 価値 | | 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 フェア 価値 |
売却可能な債務証券: | | | | | | | | | | | | | | | | |
州と地方自治体の義務 | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 53 | | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 55 | |
米国政府機関の義務 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
米国政府の財務省債務 | | 270 | | | — | | | (4) | | | 266 | | | 1,217 | | | 1 | | | (12) | | | 1,206 | |
住宅ローン担保証券 (a) | | 11 | | | — | | | (1) | | | 10 | | | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | |
外国国債と債務 | | 762 | | | — | | | — | | | 762 | | | 770 | | | — | | | — | | | 770 | |
その他 (b) | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | |
株式証券 (c) | | 50 | | | — | | | (9) | | | 41 | | | 60 | | | 16 | | | (10) | | | 66 | |
合計 | | $ | 1,231 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 1,210 | | | $ | 2,198 | | | $ | 17 | | | $ | (29) | | | $ | 2,186 | |
(a) ファニーメイ、フレディマック、またはジニーメイが保証する住宅ローン担保証券を表します。
(b) 地域開発金融機関が発行する債務証券への投資を表します。
(c) 株式には、普通株式、上場投資信託、投資信託への投資が含まれます。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、未実現損失総額のある売却可能な負債証券と、個々の証券が継続的に未実現損失のポジションにあった期間に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| | 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 | | 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 |
有価証券の説明(百万) | | 推定公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 推定公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 推定公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | 推定公正価値 | | グロス 未実現 損失 |
州と地方自治体の義務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | (6) | |
米国政府の財務省債務 | | — | | | — | | | 150 | | | (4) | | | — | | | — | | | 1,114 | | | (12) | |
住宅ローン担保証券 | | — | | | — | | | 9 | | | (1) | | | — | | | — | | | 7 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | |
当社の売却可能債務証券の未実現損失総額は、主に現在のベンチマーク金利の上昇によるものです。全体として、未実現損失総額にある売却可能な負債証券については、(i)有価証券を売却するつもりはない、(ii)含み損失が回収される前に有価証券を売却する必要がない可能性が高く、(iii)契約上の元本と利息が有価証券から受け取られると予想しています。提示された期間、未実現損失ポジションにある有価証券に起因する信用損失はなかったと結論付けました。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の、売却可能な負債の未実現損失総額を、公正価値と償却費の比率でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 か月未満 | | 12か月またはそれ以上 | | 合計 |
公正価値と比率 償却コスト (百万ドル) | | の数 証券 | | 推定 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | の数 証券 | | 推定 公正価値 | | グロス 未実現 損失 | | の数 証券 | | 推定 公正価値 | | グロス 未実現 損失 |
2024: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
90— 100% | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 52 | | $ | 172 | | | $ | (6) | | | 52 | | | $ | 172 | | | $ | (6) | |
90% 未満です | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 11 | | | $ | 16 | | | $ | (6) | | | 11 | | | $ | 16 | | | $ | (6) | |
2024年6月30日現在の合計 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 63 | | | $ | 188 | | | $ | (12) | | | 63 | | | $ | 188 | | | $ | (12) | |
2023: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
90— 100% | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 69 | | | $ | 1,140 | | | $ | (14) | | | 69 | | | $ | 1,140 | | | $ | (14) | |
90% 未満です | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 14 | | | $ | (5) | | | 2 | | | $ | 14 | | | $ | (5) | |
2023年12月31日現在の合計 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 71 | | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | | | 71 | | | $ | 1,154 | | | $ | (19) | |
2024年6月30日現在の満期が記載されている売却可能な債務証券の契約満期は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 費用 | | 推定 公正価値 |
期限:1 年以内 | | $ | 814 | | | $ | 814 | |
期限は1年後、5年以内 | | 282 | | | 278 | |
期限は5年後、10年以内 | | 31 | | | 31 | |
10 年後に期限切れ | | 54 | | | 46 | |
合計 | | $ | 1,181 | | | $ | 1,169% | |
州債や地方自治体の債務、米国政府機関の債務、住宅ローン担保証券の支払予定額は、発行者が特定の債務を請求または前払いする権利を持っているため、契約上の満期と一致しない場合があります。
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(未監査)
5。 資産の証券化
私たちは、証券化信託、アメリカン・エキスプレス・クレジット・アカウント・マスター・トラスト(貸付信託)、アメリカン・エキスプレス・クレジット・アカウント・マスター・トラスト(貸付信託)、アメリカン・エキスプレス発行信託II(チャージ・トラスト、そしてレンディング・トラストと合わせて信託)に資産を譲渡することにより、カード事業から生じるカード会員ローンや売掛金を定期的に証券化しています。その後、信託は譲渡された資産を担保とする債務証券を第三者投資家に発行します。
信託は、基礎となるカード会員ローンと売掛金によって担保される債務証券を発行するという活動の資金を調達するにはリスクのある資本が不十分であるため、VIEとみなされます。信託のサービスと重要な意思決定を行うため、信託の経済的パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動、つまり基礎となるカード会員ローンと売掛金の回収を指揮する権限があります。さらに、私たちは、第三者投資家に発行された債務証券を除き、両方の信託の変動持分をすべて保有しています。 レンディング・トラストの変動持分の私たちの所有権は、$でした12.1 10億と $15.3 2024年6月30日と2023年12月31日時点でそれぞれ10億ドル、チャージトラストの金額はドルでした4.8 10億と $4.6 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。 私たちが保有するこれらの変動持分は、私たちに給付を受ける権利と損失を吸収する義務を与えます。これは、貸付信託とチャージ信託の両方にとって重要になる可能性があります。これらの考慮事項に基づいて、私たちは信託の主な受益者であり、したがって信託を統合します。
貸付信託が保有する制限付現金および現金同等物は $81 百万と $66 2024年6月30日と2023年12月31日の時点でそれぞれ百万、チャージトラストの場合は ゼロ 2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で。これらの金額は、信託が将来の費用や債務を賄うために使用するカード会員ローンや売掛金の回収に関するものです。これには、債務証券の利息、信用損失、および今後の債務満期が含まれます。
貸付信託契約とチャージ信託契約のそれぞれの条件では、各信託の資産の履行に関連する特定の誘発事象が発生すると、信託費用の支払い、準備金の設定、または最悪の場合は債務証券の早期償却につながる可能性があります。2024年6月30日までの6か月間と2023年12月31日に終了した年度には、そのようなトリガーイベントは発生しませんでした。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
6。 顧客預金
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、顧客の預金は次のように有利子または無利子に分類されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 2024 | | 2023 |
米国: | | | | |
有利子負債 | | $ | 132,852 | | | $ | 128,146 | |
無利子(2024ドルのカード会員クレジット残高を含む)428; 2023、$495) | | 479 | | | 557 | |
米国以外の。: | | | | |
有利子負債 | | 17 | | | 12 | |
無利子(2024ドルのカード会員クレジット残高を含む)395; 2023、$426) | | 398 | | | 429 | |
顧客預金総額 | | $ | 133,746 | | | $ | 129,144 | |
2024年6月30日および2023年12月31日現在の預金タイプ別の顧客預金は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 2024 | | 2023 |
米国の有利子預金: | | | | |
普通預金口座 | | $ | 101,787 | | | $ | 92,324 | |
チェック口座 | | 1,617です | | | 1,398 | |
預金証書: | | | | |
ダイレクト | | 4,871 | | | 5,557 | |
サードパーティ(仲介) | | 9,661 | | | 12,960 | |
スイープアカウント — サードパーティ(仲介) | | 14,916 | | | 15,907 | |
米国の有利子預金総額 | | $ | 132,852 | | | $ | 128,146 | |
その他の預金 | | 71 | | | 77 | |
カード会員のクレジット残高 | | 823 | | | 921 | |
顧客預金総額 | | $ | 133,746 | | | $ | 129,144 | |
2024年6月30日現在の預金証書の予定満期は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 5年後 | | 合計 |
預金証書 (a) | | $ | 6,432 | | | $ | 5,549 | | | $ | 1,071 | | | $ | 772 | | | $ | 700 | | | $ | 19 | | | $ | 14,543 | |
(a) $を含みます11 2024年6月30日現在、米国以外の直接預金証書が100万件あります。
2024年6月30日および2023年12月31日の時点で、保険限度額を満たした、またはそれを超える額面の預金証書は、$でした
1.6 10億と $
1.8それぞれ10億。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
7。 不測の事態
通常の事業過程において、当社とその子会社は、係争中および潜在的なさまざまな法的措置、仲裁手続き、請求、調査、審査、規制手続き、情報収集要求、召喚状、問い合わせ、および法律と規制の遵守に関する事項(総称して法的手続き)の対象となります。
現在の知識に基づき、また訴訟関連の負債を考慮すると、連結財政状態または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きの当事者ではなく、当社の不動産もその対象とは考えていません。ただし、係争中の法的手続きの中には準備段階にあるものや、不確定な金額の損害賠償を求めるものがあるなど、このような問題に伴う不確実性を考慮すると、法的手続きの結果が当社の業績に重大な影響を与える可能性があります。当社または子会社が関与する特定の法的手続きを以下に説明します。
2024年3月21日、米国ロードアイランド州地方裁判所に提起された5つ星雑貨店、別名Bento LLCら対アメリカン・エキスプレスらの訴訟で、原告が被告として指名されました。原告は、自分自身とある種の商人に代わって、当社が操舵禁止および差別禁止条項を施行することを禁止する差し止め命令を求めています。独占禁止法に違反したという宣言。
2020年2月25日、カリフォルニア州ロサンゼルス郡上級裁判所に提起されたLaurelwood Cleaners LLC対American Express Co. らの訴訟で、原告は、アメリカンエキスプレスが運営禁止および差別禁止条項を施行すること、およびマーチャントに「AMEXカードの受け入れサービスを提供する」ことを要求することを禁止する公的差止命令をカリフォルニア州で求めました無料で。」仲裁手続きの終了後、裁判所は2024年6月4日に偏見をもってこの訴訟を棄却しました。
2019年1月29日、ニューヨーク東部地区連邦地方裁判所に提起された、アンソニー・オリバーら対アメリカン・エキスプレス・カンパニーおよびアメリカン・エキスプレス・トラベル・リレーテッド・サービス・カンパニー株式会社との共同訴訟で、原告はマスターカード、ビザ、ディスカバーのクレジットカード、デビットカード(アメリカン・エキスプレスカードではない)の保有者であり、その結果としてより高い金額を支払ったと主張しています連邦独占禁止法、独占禁止法、消費者法に違反する当社の反操縦および差別禁止規定さまざまな州の。原告は、不特定の損害賠償やその他の形の救済を求めます。裁判所は、原告の連邦独占禁止法の請求、州の独占禁止法および消費者保護に関する多数の請求、およびそれらの不当利得請求を却下しました。残りの州の独占禁止法または消費者保護の申し立てについては、裁判所は (i) VisaとMasterCardのデビットカード保有者向けのクラスを認定しました 八 州とワシントンD.C.、および(ii)特典を提供しない、または年会費を請求しないVisa、MasterCard、Discoverクレジットカードの所有者 二 州とワシントンD.C. 私たちは、裁判所の集団認定決定に対して上訴しました。
2016年3月8日、原告のB&Rスーパーマーケット、Inc. d/b/a Milam's Market and Grove Liquors LLCは、シャーマン独占禁止法、クレイトン独占禁止法、カリフォルニア州のカートライトの違反を理由に、B&Rスーパーマーケット株式会社 d/b/a Milam's Marketら対Visa社などのキャプションを付けて訴訟を起こしました。アメリカン・エキスプレス・カンパニー、他のクレジットカード、チャージカードネットワーク、他の発行銀行、EMVCo, LLCに対する米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所での行為と不当利得。原告は、EMVチップ決済端末の導入後、被告が共謀して、不正な、欠陥のある、またはその他の方法で拒否された消費者向けクレジットカード取引の責任を彼ら自身から商人に移したと主張しています。原告は損害賠償と差止命令による救済を求めます。修正訴状が2016年7月15日に提出されました。2016年9月30日、裁判所は、American Expressカードを受け付けないマーチャントからの請求について、当社の却下の申立てを却下しました。2017年5月4日、カリフォルニア州の裁判所は、この訴訟をニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に移管しました。2020年8月28日、裁判所は原告の集団認定の申立てを認めました。
2004年7月、私たちはニューヨーク南部地区で提起されたと推定される集団訴訟の被告として指名され、その後ニューヨーク東部地区に移送されました。「マーカス・コーポレーション対アメリカン・エキスプレス・カンパニー他」というキャプションで、原告は、さまざまな州法および連邦法に違反して、特定のチャージカードとクレジットカードとの間に違法な独占禁止法を結びつける取り決めがあったと主張しています。この訴訟の原告は、差止命令による救済と不特定金額の損害賠償を求めています。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
2006年、マワリド・インベストメンツ・リミテッドは、両当事者間の合弁事業であるアメックス(中東)BSC(c)(AEME)に関するマワリドとアメリカン・エキスプレス・トラベル・リレイテッド・サービス社との間の株主間契約に基づいて生じた特定の請求に関連して、1998年のロンドン国際仲裁裁判所規則に基づいて秘密仲裁の要請を提出しました。2008年、仲裁廷は部分的な裁定を下しました。その中には、中東地域に所在する航空会社との取引に関連する買収者割引収入が、1992年の設立以来AEMEに適切に配分されていたかどうかを確認するための監査を行うよう指示することも含まれていました。2021年9月、裁判所は、非物理的なチャネルを通じた取引の所在地に関して、さらに部分的な裁定を下しました。2022年5月、裁判所は2021年の部分的裁定と、非物理的なチャネルを通じた取引に適用すべき割引率をさらに明確にしました。
2020年5月、私たちは通貨監督局(OCC)と司法省(DOJ)民事部による、米国の中小企業顧客への販売に関する過去の販売慣行に関するレビューへの対応を開始しました。2021年1月、これらの販売慣行の問題に関する米国ニューヨーク州東部地区検事局(EDNY)から大陪審召喚状を受け取りました。また、消費者金融保護局(CFPB)から、消費者に関連する販売慣行の調査に関する民事調査要請も受け取りました。また、ニューヨーク金融サービス局(NYDFS)による関連する調査についても知らされました。
2023年1月、CfPbは調査が完了し、現時点では当社に対して執行措置を取ることを推奨するつもりはないことを通知しました。2023年7月、私たちはOCCと和解し、2015年から2017年の間に行われた米国の特定の小規模名刺顧客に対する過去の販売慣行の見直しを解決しました。DOJ、EDNY、NYDFSの調査は継続中で、すべての問い合わせに協力しています。
さまざまな監査段階にあるか、法的措置で争われている特定の国際取引への付加価値税(VAT)の適用に関して、多くの国で異議申し立てを受けています。私たちは、関連する法域で適用されるすべての税法、規則、規制を遵守していると考えていますが、税務当局は私たちに追加のVATを支払う義務があると判断する場合があります。査定額に異議を唱えている特定の法域では、異議を申し立てる前にVaT査定料を支払う必要がありました。
私たちの法的手続きは、1人の原告が提起した訴訟から、数百万人と推定される集団訴訟、政府訴訟まで多岐にわたります。これらの法的手続きには、さまざまな事業分野とさまざまな請求(慣習法上の不法行為、契約、税法の適用、独占禁止法および消費者保護の請求を含むがこれらに限定されない)が関係し、その中には新しい事実に基づく主張や独自の法的理論を提示するものもあります。当社に対して係属中の訴訟の中には、求める損害賠償が明記されているものもありますが、多くは不特定の金額の損害賠償を求めているか、法的手続きのごく初期段階にあります。当社に対して請求された損害賠償額が記載されている場合でも、請求額が誇張されていたり、裏付けがない場合があります。その結果、重要な事実情報や法的問題の発見や開発によって、損失額や起こりうる損失の範囲を見積もることができるほど十分に進展していない問題もあれば、損失額または起こりうる損失の範囲を見積もることができるほど十分に進展していない問題もあります。
未解決の法的手続きの一部について、私たちは未払いの金額を計上しました。見越額は、(a) 損失が発生した可能性が高く、(b) 損失額が合理的に見積もれる場合に記録されます。損失を被るリスクが見越額を超える場合があります。私たちは、四半期ごとに、以前に記録された見越額の増減、または開示された予想損失の推定範囲の修正を引き起こす可能性のある法的手続きの進展を評価します。
開示された法的手続きで、法的または税務上の不測の事態で記録された発生額を超える場合でも、そのような発生額がない場合でも、将来の期間に損失が合理的に発生する可能性があり、発生する可能性のある損失の範囲を見積もることができる場合、現在の推定範囲は ゼロ に $420 それらの事項に関連するすべての見越額を100万超えています。この範囲は、現在入手可能な情報に基づく経営陣の見積もりであり、当社の最大損失額を表すものではありません。実際の結果は大きく異なる可能性があります。このような法的手続きが発展するにつれて、発生する可能性のある損失または計上される見越額の範囲を拡大する必要があるかもしれません。さらに、開示されたマーチャントケースの1つまたは任意の組み合わせでの不利な解決の結果として、マーチャント・ステアリングまたはカード会員の体験を損なうその他の措置が大幅に増加すると、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
8。 デリバティブとヘッジ活動
私たちはデリバティブ金融商品を使用して、さまざまな市場リスクへのエクスポージャーを管理しています。これらの商品は、金利や為替レートなど、基礎となる変数または複数の変数から価値を引き出し、連結貸借対照表に公正価値で記載されます。これらの手段により、エンドユーザーはさまざまな市場リスクにさらされるリスクを増やしたり、減らしたり、変えたりすることができます。そのため、当社の市場リスク管理には欠かせない要素です。私たちは取引目的でデリバティブを取引しません。
2024年6月30日および2023年12月31日現在の当社のデリバティブ資産と負債の大部分は、デリバティブ取引相手とのマスターネッティング契約の対象となっています。したがって、必要に応じて、連結貸借対照表では、デリバティブ資産と負債を同一の取引相手に純額ベースで提示することを選択しました。
当社の信用リスクに関連して、特定の二国間デリバティブ契約には、当社の債務信用格付けが投資適格以下に格下げされた場合に、取引相手が関連する契約を終了し、未払いの純負債ポジションを決済することを許可する条項が含まれています。2024年6月30日現在、これらのデリバティブは実質的な純負債ポジションにはありませんでした。2024年6月30日および2023年12月31日現在のデリバティブ取引相手の信用リスクと当社自身の信用リスクの評価に基づいて、 いいえ デリバティブポートフォリオの信用リスク調整が必要でした。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在のデリバティブ資産と負債の公正価値総額(利息発生額を除く)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その他の資産:公正価値 | | その他の負債の公正価値 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ-金利契約 (a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | 99 | |
純投資ヘッジ-外国為替契約 | | 174 | | | 9 | | | 71 | | | 455 | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | | 174 | | | 9 | | | 128 | | | 554 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | |
外国為替契約とその他 | | 142 | | | 71 | | | 81 | | | 423 | |
| | | | | | | | |
デリバティブ総額、総額 | | 316 | | | 80 | | | 209 | | | 977 | |
デリバティブ資産とデリバティブ負債のネッティング(b) | | (127) | | | (57) | | | (127) | | | (57) | |
現金担保ネッティング(c) | | (8) | | | — | | | (57) | | | (106) | |
デリバティブ総額、純額 | | $ | 181 | | | $ | 23 | | | $ | 25 | | | $ | 814 | |
(a) 当社の中央清算デリバティブの場合、変動証拠金支払いは、担保ではなく決済支払いとして法的に特徴付けられます。
(b) 強制力のあるマスターネッティング契約に基づいて同じ取引相手と実行されたデリバティブ資産とデリバティブ負債のネッティング金額を表します。
(c) 二国間金利契約および特定の外国為替契約の公正価値を、取引相手が保有する担保を現金化するか、相手方に転記された現金担保を受け取る権利で相殺することを表します。
$を投稿しました300 百万と $175 2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の中央清算金利スワップの初期証拠金としてそれぞれ百万です。これらの金額は連結貸借対照表のその他の資産に記録され、デリバティブ残高から差し引かれることはありません。
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(未監査)
公正価値ヘッジ
私たちは、固定金利債務に関連する金利リスクにさらされています。発行時には、固定金利を変動金利に経済的に転換するために、金利スワップを利用して特定の固定金利の長期債務が公正価値ヘッジ関係で指定されます。私たちは$を持っていました17.1 10億と $11.7 2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ公正価値ヘッジ関係で指定されている10億の固定金利債務。
次の表は、6月30日までの3か月および6か月間の固定金利長期債務の公正価値ヘッジに関連する連結損益計算書の利息費用に計上された損益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失) |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
固定金利の長期債務 | | $ | (60) | | | $ | 15 | | | $ | 73 | | | $ | (38) | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | 60 | | | (16) | | | (74) | | | 37 | |
合計 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
連結貸借対照表の長期負債に記録されているヘッジ負債の帳簿価額は、$でした17.0 10億と $11.7 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億ドル。これには、公正価値ヘッジ調整の累積額が含まれます (20) 百万と $53 それぞれの期間で100万です。
長期負債の支払利息で純増額が$になったことを確認しました69 百万と $44 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、純増額は132 百万と $83 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間は、それぞれ100万ドルです。これは主に、公正価値ヘッジとして指定された当社の金利デリバティブの利息発生を含む純決済に関連しています。
純投資ヘッジ
私たちは、米国以外の子会社への投資における為替レートの変動によるリスクを減らすために、主に外貨デリバティブを純投資ヘッジとして指定しています。私たちの想定元本は約$でした14.5 10億と $14.1 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、それぞれ純投資ヘッジとして指定されている外貨デリバティブは10億件です。累積換算調整の一環として、その他の包括利益(損失)(AOCI)に記録された、税引後の純投資ヘッジの損益は、$の利益でした197 百万と$の損失307 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、利益はドルです283 百万と$の損失505 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。AOCIから連結損益計算書への純投資ヘッジの再分類は いいえ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月のいずれにとっても重要です。
ヘッジとして指定されていないデリバティブ
ヘッジとして指定されていないデリバティブの公正価値の変動は、基礎となる外貨エクスポージャーの関連する為替差益または損失を相殺することを目的としています。私たちの想定元本は約$でした26.2 10億と $25.3 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。デリバティブの公正価値の変動と関連する基礎となる外貨エクスポージャーにより、純利益はドルになりました27 百万と $25 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、純利益はドルです43 百万と $30 2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、それぞれ100万ドルで、連結損益計算書のその他の純費用に計上されています。
2022年第2四半期に持分法投資先、アメリカン・エキスプレス・グローバル・ビジネス・トラベル、アポロ・ストラテジック・グロース・キャピタルの間で2022年第2四半期に企業結合が完了した際に付与された売主収益株式に関連する当社の埋め込みデリバティブの想定元本は、想定元本金額はドルでした。78 2024年6月30日と2023年12月31日の両方の時点で百万です。組み込みデリバティブの公正価値の変動は、ドルの利益をもたらしました3 百万と $4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、損失は1 百万と ゼロ それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、連結損益計算書でサービス料とその他の収益に計上されました。
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アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
9。 公正な価値
公正価値で保有される金融資産と金融負債
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、定期的に公正価値で測定された当社の金融資産と金融負債を、GAAPの公正価値階層別に分類してまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
(数百万) | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資証券:(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証券 | | $ | 41 | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | |
債務証券 | | 1,169% | | | — | | | 1,095 | | | 74 | | | 2,120 | | | — | | | 2,046 | | | 74 | |
デリバティブ、総額 (a) (b) | | 316 | | | — | | | 299 | | | 17 | | | 80 | | | — | | | 62 | | | 18 | |
総資産 | | 1,526 | | | 41 | | | 1,394 | | | 91 | | | 2,266 | | | 66 | | | 2,108です | | | 92 | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ、総額 (a) | | 209 | | | — | | | 209 | | | — | | | 977 | | | — | | | 977 | | | — | |
負債合計 | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | 977 | | | $ | — | | | $ | 977 | | | $ | — | |
(a) 投資有価証券の公正価値については注記4を、デリバティブ資産および負債の公正価値については注記8を参照してください。
(b)レベル3の公正価値は、埋め込まれたデリバティブを反映しています。経営陣は、独立した第三者が行う組み込みデリバティブの評価を、リスクニュートラルな枠組みで暗示的なボラティリティに基づいてさまざまな将来予想株価をモデル化するモンテカルロシミュレーションを使用して審査し、判断を下します。この組み込みデリバティブに関する追加情報については、注記8を参照してください。
目次
アメリカン・エキスプレス・カンパニー
連結財務諸表の注記
(未監査)
公正価値以外で保有される金融資産と金融負債
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在、償却費用で測定され、定期的に公正価値で計上する必要はない、当社の金融資産と金融負債の推定公正価値をまとめたものです。これらの金融商品の公正価値は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の市況と認識されているリスクに基づく推定値であり、経営陣の判断が必要です。これらの数値は将来の公正価値を示すものではないかもしれませんし、提示された金額を合計してアメリカンエキスプレスの公正価値を見積もることもできません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持ち運び 価値 | | 対応する公正価値額 |
2024年 (数十億) | | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
金融資産: | | | | | | | | | | |
帳簿価額が公正価値と同等またはそれに近い金融資産 | | | | | | | | | | |
現金および現金同等物 (a) | | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 51 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
その他の金融資産 (b) | | 63 | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
公正価値以外の金融資産 | | | | | | | | | | |
カード会員およびその他のローン、準備金を差し引いたもの(c) | | 134 | | | 139 | | | — | | | — | | | 139 | |
| | | | | | | | | | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
帳簿価額が公正価値と同等またはそれに近い金融負債 | | 153 | | | 153 | | | — | | | 153 | | | — | |
公正価値以外で運ばれる金融負債 | | | | | | | | | | |
預金証書 (d) | | 15 | | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
長期債務 (c) | | $ | 52 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持ち運び 価値 | | 対応する公正価値額 |
2023年(数十億) | | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
金融資産: | | | | | | | | | | |
帳簿価額が公正価値と同等またはそれに近い金融資産 | | | | | | | | | | |
現金および現金同等物 (a) | | $ | 47 | | | $ | 47 | | | $ | 45 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
その他の金融資産 (b) | | 63 | | | 63 | | | — | | | 63 | | | — | |
公正価値以外の金融資産 | | | | | | | | | | |
カード会員およびその他のローン、準備金を差し引いたもの(c) | | 128 | | | 133 | | | — | | | — | | | 133 | |
| | | | | | | | | | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
帳簿価額が公正価値と同等またはそれに近い金融負債 | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | | | — | |
公正価値以外で運ばれる金融負債 | | | | | | | | | | |
預金証書 (d) | | 19 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
長期債務 (c) | | $ | 48 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | |
(a) レベル2の公正価値額には、定期預金と短期投資が反映されています。
(b) 残高には、カード会員の売掛金(カード会員の売掛金の公正価値を含む)が含まれます4.7 10億と $4.6 連結VIEが2024年6月30日および2023年12月31日時点で保有している10億(それぞれ)、その他の売掛金およびその他の資産。
(c) 残高には、カード会員ローンの公正価値が$であった連結VIEが保有する金額が含まれます27.3 10億と $28.6 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億ドル、長期債務の公正価値は15.3 10億と $13.3 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ10億です。
(d) 連結貸借対照表の顧客預金の一部として表示されます。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
非経常的公正価値測定
当社には、非経常ベースで公正価値で測定の対象となる特定の資産があります。これらの資産について、減損していると判断された場合、または公正価値を容易に決定できない株式投資で目に見える価格変動がある場合は、最初に認識された後の期間の公正価値での測定が適用されます。
私たちは、ポートフォリオ内の企業が新たに同様のエクイティファイナンス取引を完了した日現在の価格変動に基づいて、アメックスベンチャーズポートフォリオへの投資を含む、公正価値が容易に決定できない株式投資のレベル3の公正価値を見積もります。さらに、このような投資の減損は、業績、一般的な市況、経済および規制環境などの減損指標の質的評価に基づいて、投資の推定公正価値と帳簿価額の差を考慮して記録されます。減損の引き金となる出来事が発生した場合、公正価値の測定は通常、上場している同業他社の株価、投資先が行った内部評価、その他の第三者の公正価値データなど、入手可能なすべての情報を考慮して導き出されます。減損投資の公正価値は、レベル3の公正価値の測定値です。
公正価値が容易に決定できない株式投資の帳簿価額の合計は$0.9 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で10億ドル、そのうち非経常レベル3の公正価値測定に該当する投資は0.2 百万と ゼロ それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日現在のものです。これらの金額は、連結貸借対照表のその他の資産に含まれています。
ドルの含み利益を記録しました67 百万と ゼロ それぞれ、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間と、$67 百万と ゼロ それぞれ2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間です。未実現損失は $11 百万と $10 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、ドル11 百万と $105 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。未実現損益は、連結損益計算書の「その他」に計上されます。2018年1月1日に金融資産と金融負債の認識と測定に関する新しい会計ガイダンスが採択されて以来、公正価値を容易に決定できない株式投資の累積未実現利益は、合計で$になりました1.1 2024年6月30日と2023年12月31日の時点で10億ドル、累積未実現損失はドルでした442 百万と $431 2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
さらに、純資産価値の実用的手段を使用して公正価値で測定された特定の株式投資も行っています。このような投資は、2024年6月30日と2023年12月31日のいずれの時点でも重要ではありませんでした。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
10。 保証
通常の事業過程において当社が提供した保証および補償から生じる、割引前の将来の支払い額および関連する責任の上限は、$でした1 10億と $22 2024年6月30日の時点で、それぞれ百万と1 10億と $24 2023年12月31日現在、それぞれ100万件です。これらはすべて、主に当社の不動産の取り決めと事業処分に関するものです。
現在まで、保証や補償に関連して大きな損失は発生していません。 これらの商品に対する私たちの評価は公正な価値があります。さらに、損失が発生する可能性が高く、金額を合理的に見積もることができる場合に準備金を設定します。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
11。 その他の包括利益(損失)の累積の変化
AOCIは、まだ収益には計上されていないが、将来特定の事象が発生した場合に収益に計上される可能性のある項目で構成されています。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の各コンポーネントの変化は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3か月間(百万円)、税引後 | | 純未実現 の利益(損失) 債務証券 | | 外国通貨 ヘッジを差し引いた換算調整利益(損失)(a) | | 純未実現 年金とその他 退職後 福利厚生の獲得 (損失) | | 蓄積されたその他 包括的 収益 (損失) |
2024年3月31日現在の残高 | | $ | (13) | | | $ | (2,658) | | | $ | (484) | | | $ | (3,155) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ネット・チェンジ | | 3 | | | (49) | | | 1 | | | (45) | |
2024年6月30日現在の残高 | | $ | (10) | | | $ | (2,707) | | | $ | (483) | | | $ | (3,200%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの6か月間(百万円)、税引後 | | 純未実現 の利益(損失) 債務証券 | | 外国通貨 ヘッジを差し引いた換算調整利益(損失)(a) | | 純未実現 年金とその他 退職後 福利厚生の獲得 (損失) | | 蓄積されたその他 包括的 収入 (損失) |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | (14) | | | $ | (2,571) | | | $ | (487) | | | $ | (3,072) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ネット・チェンジ | | 4 | | | (136) | | | 4 | | | (128) | |
2024年6月30日現在の残高 | | $ | (10) | | | $ | (2,707) | | | $ | (483) | | | $ | (3,200%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの3か月間(百万円)、税引後 | | 負債証券の純未実現利益(損失) | | 外国通貨 翻訳 ヘッジを差し引いた調整利益(損失)(a) | | 純未実現 年金とその他 退職後 給付利益(損失) | | その他の包括利益 (損失) の累計 |
2023年3月31日現在の残高 | | $ | (45) | | | $ | (2,594) | | | $ | (467) | | | $ | (3,106) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ネット・チェンジ | | 1 | | | 25 | | | (4) | | | 22 | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | (44) | | | $ | (2,569) | | | $ | (471) | | | $ | (3,084) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間(百万円)、税引後 | | 負債証券の純未実現利益(損失) | | 外国通貨 翻訳 ヘッジを差し引いた調整利益(損失)(a) | | 純未実現 年金とその他 退職後 給付利益(損失) | | その他の包括利益 (損失) の累計 |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | (64) | | | $ | (2,622) | | | $ | (524) | | | $ | (3,210) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ネット・チェンジ | | 20 | | | 53 | | | 53 | | | 126 | |
2023年6月30日現在の残高 | | $ | (44) | | | $ | (2,569) | | | $ | (471) | | | $ | (3,084) | |
(a) ヘッジ活動に関する追加情報については、注記8を参照してください。
次の表は、上記のAOCIの各コンポーネントの変更による、6月30日に終了した3か月と6か月間の税務上の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税金費用 (給付) |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
負債証券の純未実現利益 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 6 | |
外貨換算調整、ヘッジ控除後 | | 7 | | | (53) | | | 56 | | | (98) | |
| | | | | | | | |
年金およびその他の退職後の給付 | | — | | | (5) | | | 2 | | | — | |
税務上の影響の合計 | | $ | 8 | | | $ | (58) | | | $ | 60 | | | $ | (92) | |
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月と6か月の税引後連結損益計算書へのAOCIからの再分類は じゃない 重要な。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
12。 サービス料、その他の収益およびその他の費用
以下は、6月30日に終了した3か月と6か月間のサービス料金とその他の収益の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
サービス料 | | $ | 385 | | | $ | 373 | | | $ | 827 | | | $ | 739 | |
外貨関連の収入 | | 381 | | | 359 | | | 739 | | | 697 | |
延滞手数料 | | 235 | | | 239 | | | 469 | | | 472 | |
旅行手数料と手数料 | | 157 | | | 158 | | | 324 | | | 293 | |
その他の手数料と収入 | | 122 | | | 103 | | | 213 | | | 249 | |
サービス料金の合計とその他の収入 | | $ | 1,280です | | | $ | 1,232 | | | $ | 2,572 | | | $ | 2,450です | |
以下は、6月30日に終了した3か月と6か月間のその他の費用の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
データ処理と機器 | | $ | 701 | | | $ | 677 | | | $ | 1,358 | | | $ | 1,337 | |
プロフェッショナルサービス | | 542 | | | 467 | | | 997 | | | 907 | |
| | | | | | | | |
アクサーティファイの売却益 (a) | | (531) | | | — | | | (531) | | | — | |
その他 | | 326 | | | 402 | | | 690 | | | 864 | |
その他の費用の合計 | | $ | 1,038 | | | $ | 1,546 | | | $ | 2,514 | | | $ | 3,108 | |
(a) 追加情報については注1を参照してください。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
13。 所得税
実効税率は 20.4 パーセントと 20.5 2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の割合。これは主に、当期におけるAccertifyの売却と前期の法人の再編に関連する個別の税制上の優遇措置を反映しています。実効税率は 21.4 パーセントと 18.6 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間の割合。6か月間の増額は主に、前年の特定の税項目の解決に関連して、前期に個別に税制上の優遇措置が行われたことを反映しています。
私たちは、私たちが重要な事業を行っている他の国や州の内国歳入庁(IRS)および税務当局による継続的な審査を受けています。審査対象で審査対象となっている課税年度は、管轄によって異なります。私たちは現在、2017年と2018年の課税年度にIRSの審査を受けています。
認識されていない税制上の優遇措置が、今後12か月以内に1ドルも減少する可能性は十分にあると私たちは考えています89 100万件です。主に、さまざまな税務当局で過年度の税項目が解決される可能性があるためです。過年度の税項目には、特定の費用または損失の控除および課税所得の特定の管轄区域への帰属に関連する、認識されていない税制上の優遇措置が含まれます。$の89 何百万もの認識されていない税制上の優遇措置、約 $70 百万は、認識されれば将来の実効税率に影響する金額です。
税額控除投資
2024年および2023年6月30日の時点で、私たちは$を持っていました1,577百万と $1,214連結貸借対照表のその他の資産に含まれる、それぞれ100万件の税額控除投資。低所得者向け住宅税額控除投資とその他の適格投資で構成されています。このような税額控除投資は、比例償却法を使用して会計処理しています。
次の表は、6月30日に終了した3か月と6か月間の税額控除、投資費用、関連する所得税額控除、およびその他の所得税上のメリットを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 | | |
(数百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
税規定で認められている比例償却 | | $ | 48 | | | $ | 41 | | | $ | 95 | | | $ | 83 | | | | | |
税制規定で認められている所得税額控除およびその他の所得税上の優遇措置(a) | | 56 | | | 52 | | | 113 | | | 104 | | | | | |
(a) その他の所得税上の優遇措置は、当社の税額控除投資によって生じた税控除の対象となる費用の結果です
当社の税額控除投資に関連する所得税額控除およびその他の所得税上の優遇措置は、営業活動セクションの連結キャッシュフロー計算書でも、主に買掛金およびその他の負債に含まれています。2023年12月31日に終了した年度の税額控除投資に関する追加情報については、2023年フォーム10-kの「連結財務諸表」の注記6を参照してください。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
14。 普通株式1株当たりの利益(EPS)
6月30日までの3か月と6か月の基本EPSと希薄化後のEPSの計算は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 6月30日 | | 6 か月間終了 6月30日 |
(百万、1株あたりの金額を除く) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | | |
ベーシックと希釈: | | | | | | | | |
純利益 | | $ | 3,015 | | | $ | 2,174 | | | $ | 5,452 | | | $ | 3,990 | |
優先配当 | | (15) | | | (15) | | | (29) | | | (29) | |
| | | | | | | | |
普通株主に利用可能な純利益 | | $ | 3,000 | | | $ | 2,159 | | | $ | 5,423 | | | $ | 3,961 | |
参加株式報奨に配分された収益(a) | | (23) | | | (17) | | | (41) | | | (31) | |
普通株主に帰属する当期純利益 | | $ | 2,977 | | | $ | 2,142 | | | $ | 5,382 | | | $ | 3,930 | |
分母:(a) | | | | | | | | |
ベーシック:加重平均普通株式 | | 716 | | | 740 | | | 718 | | | 741 | |
追加:加重平均ストックオプション(b) | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
希釈しました | | 717 | | | 741 | | | 719 | | | 742 | |
| | | | | | | | |
ベーシックEPS | | $ | 4.16 | | | $ | 2.89 | | | $ | 7.49 | | | $ | 5.30 | |
希釈後のEPS | | $ | 4.15 | | | $ | 2.89 | | | $ | 7.48 | | | $ | 5.29 | |
(a) 没収不能な配当金または配当同等物を受け取る権利を含む、当社の権利確定されていない制限付株式報奨は、参加証券とみなされます。2クラス法でのEPSの計算では、参加証券に対して支払われた、または支払うべき配当金、および参加証券に起因するとみなされる未分配収益は分子から除外されます。関連する参加証券も同様に分母から除外されます。
(b) 未行使ストックオプションの希薄化効果は、EPSの計算から除外されます 0.1 百万と 1.4 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月間で、それぞれ100万ものオプション 0.1 百万と 1.4 2024年6月30日と2023年に終了した6か月間で、それぞれ100万のオプション。オプションを含めると希薄化防止効果があったためです。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
15。 報告対象事業セグメント
次の表は、当社の報告対象事業セグメントと企業およびその他の特定の財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日までの3か月間現在または現在(百万) | | USCS | | CS | | ICSです | | GMNS | | コーポレート&その他(a) | | 統合されました |
無利子収益の合計 | | $ | 5,029 | | | $ | 3,333 | | | $ | 2,548 | | | $ | 1,684 | | | $ | 9 | | | $ | 12,603 | |
顧客との契約による収入(b) | | 3,696 | | | 2,922 | | | 1,669 | | | 1,517 | | | 14 | | | 9,818 | |
利息収入 | | 3,474 | | | 1,051 | | | 577 | | | 13 | | | 679 | | | 5,794 | |
支払利息 | | 771 | | | 430 | | | 303 | | | (176) | | | 736 | | | 2,064 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 7,732 | | | 3,954 | | | 2,822 | | | 1,873 | | | (48) | | | 16,333 | |
税引前利益 (損失) | | 1,560です | | | 905 | | | 290 | | | 1,537 | | | (502) | | | 3,790 | |
総資産 | | $ | 108,224 | | | $ | 58,993 | | | $ | 41,982 | | | $ | 24,446 | | | $ | 38,574 | | | $ | 272,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日に終了した6か月間(百万) | | USCS | | CS | | ICSです | | GMNS | | コーポレート&その他(a) | | 統合されました |
無利子収益の合計 | | $ | 9,795 | | | $ | 6,527 | | | $ | 4,985 | | | $ | 3,339 | | | $ | (11) | | | $ | 24,635 | |
顧客との契約による収入(b) | | 7,165% | | | 5,717 | | | 3,259 | | | 3,012 | | | 4 | | | 19,157 | |
利息収入 | | 6,955 | | | 2,056 | | | 1,160 | | | 30 | | | 1,368 | | | 11,569 | |
支払利息 | | 1,519 | | | 844 | | | 610 | | | (374) | | | 1,471 | | | 4,070 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 15,231 | | | 7,739 | | | 5,535 | | | 3,743 | | | (114) | | | 32,134 | |
税引前利益 (損失) | | $ | 3,173% | | | $ | 1,783 | | | $ | 542 | | | $ | 2,554 | | | $ | (1,117) | | | $ | 6,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの3か月間現在または現在(百万) | | USCS | | CS | | ICSです | | GMNS | | コーポレート&その他(a) | | 統合されました |
無利子収益の合計 | | $ | 4,643 | | | $ | 3,301 | | | $ | 2,349 | | | $ | 1,675です | | | $ | (19) | | | $ | 11,949 | |
顧客との契約による収入(b) | | 3,479 | | | 2,910 | | | 1,528 | | | 1,523 | | | (7) | | | 9,433 | |
利息収入 | | 2,934 | | | 792 | | | 497 | | | 14 | | | 538 | | | 4,775 | |
支払利息 | | 647 | | | 364 | | | 261 | | | (174) | | | 572 | | | 1,670 | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 6,930 | | | 3,729 | | | 2,585 | | | 1,863 | | | (53) | | | 15,054 | |
税引前利益 (損失) | | 1,250% | | | 713 | | | 253 | | | 963 | | | (445) | | | 2,734 | |
総資産 | | $ | 94,944 | | | $ | 54,290% | | | $ | 38,183 | | | $ | 17,024 | | | $ | 40,463 | | | $ | 244,904 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間(百万) | | USCS | | CS | | ICSです | | GMNS | | コーポレート&その他(a) | | 統合されました |
無利子収益の合計 | | $ | 9,002 | | | $ | 6,408 | | | $ | 4,616 | | | $ | 3,271 | | | $ | (50) | | | $ | 23,247 | |
顧客との契約による収入(b) | | 6,718 | | | 5,641 | | | 2,969 | | | 2,971 | | | (20) | | | 18,279 | |
利息収入 | | 5,709 | | | 1,498 | | | 964 | | | 28 | | | 992 | | | 9,191 | |
支払利息 | | 1,198 | | | 685 | | | 485 | | | (305) | | | 1,040 | | | 3,103です | |
支払利息を差し引いた総収入 | | 13,513です | | | 7,221 | | | 5,095 | | | 3,604 | | | (98) | | | 29,335 | |
税引前利益 (損失) | | $ | 2,380 | | | $ | 1,343 | | | $ | 442 | | | $ | 1,848 | | | $ | (1,112) | | | $ | 4,901 | |
(a) コーポレート&その他には、セグメント間の活動の調整と廃止が含まれます。
(b) 割引収益、特定のサービス料、その他の収益、および顧客からの処理済み収益を含みます。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
市場リスクとは、市場価格の変動に起因する収益または資産と負債の価値に対するリスクです。当社の市場リスクには、(i)当社の資産(ローン、売掛金、投資有価証券など)の金利と負債の金利(負債や預金など)の関係の変化による金利リスク、および(ii)米ドル以外の通貨での取引、資金調達、投資、収益に関連する外国為替リスクが含まれます。
2023年12月31日と比較すると、金利に敏感な資産と比較して金利に敏感な負債が増加するため、市場金利が高くなると、当社の純利息収入への悪影響が大きくなります。2024年6月30日現在、市場金利の仮想的かつ即時の100ベーシスポイントおよび200ベーシスポイントの変動が純利息収入に与える影響を以下に示します。主要な仮定を含め、金利変動に対する純利息収入の感応度を測定する方法の説明については、2023年フォーム10-kの「リスク管理 ― 金利リスク」のセクションを参照してください。当社の純利息収入の実際の変化は多くの要因に左右されるため、市場金利の変動に対する当社の推定リスクとは異なる場合があります。
年間純利息収入に対する金利変動の感度分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(数百万) | | 2024年6月30日現在の瞬間的な並行金利ショック (a) |
| | +200bps | | +100bps | | -100bps | | -200bps | |
| | $ | (477) | | $ | (194) | | | $ | 152 | | | $ | 298 | | |
(a) 負の値は、純利息収入の減少を表します。
2023年12月31日以降、外貨に関連する当社の市場リスク・エクスポージャーに大きな変化はありません。
金利と為替レートの変動の実際の影響は、とりわけ、金利変更のタイミング、異なる金利が同じ方向または同じ方向に同じ程度に動かない程度、ヘッジ活動のコスト、量、ミックスの変化、事業の量と構成の変化などによって異なります。
アイテム 4.統制と手続き
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本レポートの対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き(この用語は、改正された1934年の証券取引法(取引法)の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています)の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当該期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、適用される規則とフォームに定められた必要な期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、最高経営責任者を含む当社の経営陣に伝達されるように設計されていると結論付けました。と最高財務責任者、必要に応じて、必要な開示についてタイムリーな決定を下せるようにします。
このレポートが関係する会計四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制(この用語は取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されています)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
パートI、項目3に記載されている開示を更新する情報については。2023年フォーム10-kの「法的手続き」については、このフォーム10-Qの「連結財務諸表」の注記7を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
私たちのリスク要因についての議論については、パートI、項目1Aを参照してください。2023年フォーム10-kの「リスク要因」。私たちが直面しているリスクと不確実性は、2023年のフォーム10-kに記載されているものに限定されません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えている追加のリスクや不確実性も、当社の事業や証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
(c) 発行者による証券の購入
以下の表は、2024年6月30日までの3か月間に当社によって、または当社に代わって行われた当社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 購入した株式の総数 | | 1株当たりの平均支払価格(c) | | 購入した株式の総数 公に発表された内容の一部として プランやプログラム (d) | | その最大株式数 まだ購入可能です 計画またはプログラム |
2024年4月1日から30日まで | | | | | | | | |
買戻しプログラム (a) | | 865,533 | | | 237.24ドル | | 865,533 | | | 92,935,929 | |
従業員取引 (b) | | 50,892 | | | 235.62ドル | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | |
2024年5月1日から31日まで | | | | | | | | |
買戻しプログラム (a) | | 4,898,538 | | | 237.96ドル | | 4,898,538 | | | 88,037,391 | |
従業員取引 (b) | | — | | | — | | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | |
2024年6月1日から30日まで | | | | | | | | |
買戻しプログラム (a) | | 1,636,206 | | | 231.16ドルです | | 1,636,206 | | | 86,401,185 | |
従業員取引 (b) | | — | | | — | | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | |
合計 | | | | | | | | |
買戻しプログラム (a) | | 7,400,277 | | | 236.37ドル | | 7,400,277 | | | 86,401,185 | |
従業員取引 (b) | | 50,892 | | | 235.62ドル | | N/A | | N/A |
(a) 2023年3月8日、取締役会は、市場の状況や資本計画に従い、最大12000万株の普通株式の買い戻しを随時承認しました。この承認は、以前の買戻し承認に取って代わりました。自社株買いに関する追加情報については、「MD&A — 連結資本資源と流動性」を参照してください。
(b) 以下が含まれます:(i)従業員ストックオプションの保有者が行使価格および/または源泉徴収義務を果たすためにオプションを行使した(当社のインセンティブ報酬プランに基づいて付与された)株式と、(ii)制限付株式の権利確定および解放時に発生する源泉徴収義務を相殺するために(当社のインセンティブ報酬プランに基づく付与条件に基づいて)源泉徴収された制限付株式。当社のインセンティブ報酬制度では、引き渡し、証明、または源泉徴収された株式の価値は、該当する取引が行われた日の当社の普通株式の価格に基づいて決定されます。
(c) 1株当たりの平均支払価格には、株式の購入に関連する費用や税金は反映されていません。
(d) 公に発表されたプログラムに基づく株式購入は、公開市場での購入、取引法に基づく規則10b5-1 (c) の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした計画、私的に交渉された取引またはその他の購入(ブロック取引、加速型株式買戻しプログラム、または市況保証などの方法の任意の組み合わせを含む)に従って、当社が適切と考える価格で行われます。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2024年6月30日までの3か月間、当社の取締役または役員(証券取引法の規則16a-1(f)で定義されている)は誰もいませんでした 採用された または 終了しました 証券取引法に基づく規則10b5-1(c)または規則S-Kの項目408(c)で定義されている「非規則10b5-1取引契約」の肯定的防御条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画です。
アイテム 6.展示品
次の展示品は、この四半期報告書の一部として提出されています。
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示す | 説明 |
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10.1 | アメリカン・エキスプレス・カンパニーの2016年インセンティブ報酬制度(2024年5月6日発効の修正および改訂版)(2024年5月6日付けのフォーム8-kの最新報告書(委員会ファイル番号1-7657)の別紙10.1を参照して組み込まれています(2024年5月8日提出)。 |
31.1 | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14(a)に基づくスティーブン・J・スクエリの認証です。 |
31.2 | 改正された1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14(a)に基づくクリストフ・Y・ル・カイレックの認証です。 |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づくスティーブン・J・スクエリの認定です。 |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条1350に基づくクリストフ・Y・ル・カイレックの認定です。 |
101.インチ | XBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| アメリカン・エキスプレス・カンパニー |
| (登録者) |
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日付:2024年7月19日 | によって | /s/ クリストフ・Y・ル・カイレック |
| | クリストフ・Y・ル・カイレック 最高財務責任者 |
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日付:2024年7月19日 | によって | /s/ ジェシカ・リーバーマン・クイン |
| | ジェシカ・リーバーマン・クイン エグゼクティブ・バイス・プレジデントおよび コーポレートコントローラー (最高会計責任者) |