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アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日です
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
__________から__________への移行期間中。
コミッションファイル番号: 000-30141
ライブパーソン株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州13-3861628
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS 雇用者識別番号)
530番街7番街、M1階
ニューヨークです、 ニューヨークです
10018
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(212)609-4200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドルLPSN
の ナスダック 株式市場合同会社
シリーズAジュニアを購入する権利
参加優先株		なし
の ナスダック 株式市場合同会社
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☐アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2024年5月6日に、 88,614,097登録者の普通株式は発行済みでした。
1

ライブパーソン株式会社
フォーム 10-Q
2024年3月31日に終了した四半期期間については


インデックス
ページ
第I部。財務情報
   
アイテム 1.
財務諸表 (未監査):
4
 
2024年3月31日および2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表
4
 
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書
5
 
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括損失の要約連結計算書
6
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書
7
 
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
8
 
要約連結財務諸表の注記
10
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
33
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
39
アイテム 4.
統制と手続き
40
第二部その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
40
アイテム 1A.
リスク要因
40
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
41
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
41
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
41
アイテム 5.
その他の情報
41
アイテム 6.
展示品
43

署名
45
2

将来の見通しに関する記述
 
LivePerson, Inc.（「LivePerson」、「当社」、「当社」、「私たち」または「当社」）に関するこのフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている、歴史的事実ではない記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述は、LivePersonと私たちの業界に関する現在の期待、仮定、見積もり、予測に基づいています。私たちの期待、仮定、見積もり、予測は誠意を持って表現されており、それらには合理的な根拠があると考えていますが、私たちの期待、仮定、見積もり、予測が実現することを保証することはできません。将来の見通しに関する記述の例には、将来の事業、将来の経営成績または財務状況（過去の経営動向の調査に基づくものを含む）、経営戦略に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。これらの記述の多くは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「ビジネス」および「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」セクションに記載されています。このフォーム10-Qの四半期報告書で使用する場合、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「計画」、「プロジェクト」という言葉と、これらの言葉のバリエーションまたは同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの言葉が含まれているわけではありません。将来の見通しに関する記述は、実際の将来の出来事や結果が将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となるリスクや不確実性の影響を受けます。当社の実際の業績が、このフォーム10-Qの四半期報告書に記載される将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、2024年3月4日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-kの年次報告書（2024年4月29日に改正）のパートI、項目1Aと題されたセクションに記載されているものが含まれます。「リスク要因」と、この四半期報告書のフォーム10-QのパートII、項目1A、「リスク要因」というタイトルのセクションにあります。当社の内部予測や期待は、年または年の各四半期が進むにつれて変化するのが日常茶飯事です。したがって、期待の基礎となる内部の予測や信念は、各四半期または年の終わりまでに変わる可能性があることを明確に理解しておく必要があります。これらの期待は変わるかもしれませんが、変わってもお知らせする義務はありません。私たちの方針では、通常、四半期に1回だけ期待値を提供し、次の四半期までその情報を更新しないことです。私たちは、将来の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を改訂する義務を負いません。将来の見通しに関する記述はすべて、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成されています。





























3

パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ライブパーソン株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
 3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
資産  
流動資産：  
現金および現金同等物$127,057 $210,782 
制限付き現金1,960 2,143 
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額9,235 と $9,290 それぞれ 2024 年 3 月 31 日と 2023 年 12 月 31 日の時点で
71,365 81,802 
前払い費用およびその他の流動資産（注1）
20,954 26,981 
流動資産合計221,336 321,708 
オペレーティングリースの使用権資産（注9）
3,431 4,135 
資産と設備、純額（注6）
117,893 119,325です 
契約取得費用、純額
39,326 37,354 
無形資産、純額（注5）
56,009 61,625 
グッドウィル（注5）
280,956 285,631 
繰延税金資産4,473 4,527 
その他の資産1,264です 1,208 
総資産$724,688です $835,513 
負債と株主資本  
現在の負債:  
買掛金$14,528 $13,555 
未払費用およびその他の流動負債（注7）
75,506 97,024 
繰延収益（注2）
92,414 81,858 
コンバーチブルシニアノート（注 8）— 72,393 
オペレーティングリース負債（注9）
2,632 2,719 
流動負債合計185,080 267,549 
転換社債券、現在の部分を差し引いたもの（注8）
512,076 511,565 
オペレーティングリース負債、流動部分を差し引いたもの（注9）
1,466 2,173% 
繰延税金負債3,002 2,930 
その他の負債3,881 3,158 
負債総額705,505 787,375 
コミットメントと不測の事態（注11）
株主資本:
  
優先株式、$0.001 額面価格- 5,000,000 承認済み株式、 無し 発行しました
— — 
普通株式、$0.001 額面価格- 2億,000 承認済み株式、 91,131,823 そして 90,603,519 発行済み株式、 88,365,750 そして 87,837,446 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在の発行済株式。
92 91 
自己株式- 2,766,073 2024年3月31日および2023年12月31日現在の株式
(3)(3)
その他の払込資本921,895 913,522 
累積赤字(892,619)(856,988)
その他の包括損失の累計(10,182)(8,484)
株主資本の総額19,183 48,138 
負債総額と株主資本
$724,688です $835,513 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4

ライブパーソン株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
3 か月が終了
3月31日、
 20242023
（千単位、1株あたりの金額を除く）
収入$85,149 $107,661 
費用、経費、その他：
  
収益コスト
29,463 43,096 
セールスとマーケティング30,130です 34,470 
一般と管理21,752 31,447 
製品開発30,120 36,519 
のれんの減損
3,627 — 
無形資産やその他の資産の減損
2,221 — 
リストラ費用3,309 11,515% 
売却による利益
—(17,591)
購入した無形資産の償却
891 874 
総費用、経費、その他
121,513 140,330 
事業による損失(36,364)(32,669)
その他の収益（費用）、純額：
利息収入、純額
1,332 1,801 
その他（費用）収入、純額(237)14,662 
その他の収益合計、純額
1,095 16,463 
所得税引当前損失(35,269)(16,206)
所得税引当金362 1,214 
純損失$(35,631)$(17,420)
普通株式1株当たりの純損失:
ベーシック $(0.40)$(0.23)
希釈 $(0.40)$(0.23)
1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式：
ベーシック 88,081,654 75,774,812 
希釈しました88,081,654 75,774,812 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5

ライブパーソン株式会社
要約連結包括損失計算書
(未監査)
3 か月が終了
3月31日、
 20242023
(千単位)
純損失$(35,631)$(17,420)
外貨換算調整(1,698)866 
包括損失合計$(37,329)$(16,554)
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

6

ライブパーソン株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
普通株式自己株式[追加]
支払い済み
資本		累積
赤字		累積
その他
包括的
損失		総資本
株式金額株式金額
(千単位、株式データを除く)
2023年12月31日現在の残高90,603,519 $91 (2,766,073)$(3)$913,522 $(856,988)$(8,484)$48,138 
制限付株式ユニットの権利確定時に発行される普通株式 432,701 1 ——1 ——2 
株式ベースの報酬————8,251 ——8,251 
従業員株式購入制度（ESPP）に基づいて発行された普通株式95,603 ———121 ——121 
純損失—————(35,631)—(35,631)
その他の包括損失——————(1,698)(1,698)
2024年3月31日現在の残高91,131,823 $92 (2,766,073)$(3)$921,895 $(892,619)$(10,182)$19,183 

普通株式自己株式[追加]
支払い済み
資本		累積
赤字		累積
その他
包括的
損失		総資本
株式金額株式金額
(千単位、株式データを除く)
2022年12月31日現在の残高78,350,984 $78 (2,766,073)$(3)$771,052 $(692,362)$(10,677)$68,088 
ストックオプションの行使時に発行される普通株式18,687 ———130 ——130 
制限付株式ユニットの権利確定時に発行される普通株式 413,252 1 —————1 
株式ベースの報酬————9,560です ——9,560です 
ESPPの下で発行された普通株式87,794 ———724 ——724 
買収に関連した普通株式の発行 ————380 ——380 
ダイベストメントに関連する活動
————66,775です (64,100)57 2,732 
純損失—————(17,420)—(17,420)
その他の包括利益
——————809 809 
2023年3月31日現在の残高78,870,717 $79 (2,766,073)$(3)$848,621 $(773,882)$(9,811)$65,004 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7

ライブパーソン株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
3月31日に終了した3か月間
 20242023
(千単位)
営業活動:
純損失
$(35,631)$(17,420)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
株式ベースの報酬費用7,558 11,332 
減価償却8,225 7,362 
オペレーティングリースの使用権資産の削減653 658 
購入した無形資産の償却とファイナンスリース4,217 5,435 
債務発行費用の償却610 920 
のれんの減損
3,627 — 
無形資産やその他の資産の減損
2,221 — 
条件付対価の公正価値の変更— (1,709)
転換社債の買戻し利益— (6,100)
信用損失引当金 4,722 1,079 
売却による利益— (17,591)
繰延所得税75 589 
合弁事業における株式損失— 618 
買収を差し引いた営業資産および負債の変動：
売掛金5,422 (34,731)
前払費用およびその他の流動資産5,854 (6,262)
契約取得費用
(2,370)530 
その他の資産(75)79 
買掛金1,966% (9,910)
未払費用およびその他の流動負債(16,976)41,266 
繰延収益10,852 24,750 
オペレーティングリース負債
(738)(944)
その他の負債887 (5,869)
営業活動によって提供された（使用された）純現金
1,099 (5,918)
投資活動:
資産や設備の購入（資本化されたソフトウェアを含む）(11,501)(9,625)
無形資産の購入(1,209)(1,355です)
事業売却による収入— 13,819 
投資活動によって提供された純現金（使用量）
(12,710)2,839 
資金調達活動:
ファイナンスリースの元本支払い(327)(958)
オプションとESPPの行使に関連する普通株式の発行による収入122 854 
転換社債の買戻し時の支払い(72,492)(149,702)
財務活動に使用された純現金(72,697)(149,806)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響400 2,849 
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少(83,908)(150,036)
現金、現金同等物、制限付現金-年始212,925です 392,197 
8

3月31日に終了した3か月間
 20242023
(千単位)
プラス：売却目的で保有されている現在の資産に含まれる現金-年度初め— 10,011 
現金、現金同等物、制限付現金-期末 $129,017 $252,172 
現金、現金同等物、制限付現金と要約連結貸借対照表との調整
現金および現金同等物$127,057 $239,975 
制限付き現金1,960 12,197 
現金総額、現金同等物、制限付現金-期末$129,017 $252,172 
その他のキャッシュフロー情報の補足開示：
所得税支払済現金、純額$451 $187 
利息として支払われた現金292 888 
非現金投資および財務活動の補足開示：
買掛金に記録された資産、設備、無形資産の購入$50 $790 



要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
9
要約連結財務諸表の注記
(未監査)







ノート 1. 事業内容とプレゼンテーションの基礎

LivePerson, Inc.（「LivePerson」、「会社」、「私たち」、「私たち」または「私たち」）は、デジタル顧客との会話におけるエンタープライズリーダーです。過去20年間、消費者はデジタル会話を他者との主要なコミュニケーション手段としてきました。1998年以来、私たちはプラットフォームを通じて消費者と顧客との有意義なつながりを築いてきており、現在ではさらに多くの力を発揮しています 10億です 毎月のつながりや会話。デジタルと人工知能（「AI」）を活用したこれらの会話は、コストを削減し、ブランドの収益を増やします。その結果、消費者のライフサイクル全体および消費者チャネル全体にわたって、より便利でパーソナライズされた、コンテンツが豊富なジャーニーが可能になります。AIにより、これまでの会話や、ジェネレーティブAIと大規模言語モデル（「LLM」）へのお客様の既存の投資を活用して、消費者体験を向上させ、安全で安心できる環境でAIとLLMの最新開発を活用できるようにすることで、お客様の成果を向上させる能力が加速しました。

同社のエンタープライズクラスのデジタル顧客会話プラットフォームであるConversational Cloudは、コンタクトセンターの変革を加速し、すべてのチャネル、部門、システムにわたる会話を調整し、エージェントの生産性を高め、よりパーソナライズされたAIを活用した顧客体験を提供することで、世界のトップブランドから信頼されています。Conversational Cloudは、モバイルアプリ、モバイルおよびデスクトップのウェブブラウザ、ショートメッセージサービス（「SMS」）、ソーシャルメディア、サードパーティの消費者向けメッセージングプラットフォームなど、ブランドの主要なデジタルチャネルのそれぞれでの会話を促進します。ブランドは、対話型音声応答システムを操作して保留を待たせる代わりに、会話型クラウドを使用して消費者に1〜800の番号をダイヤルしたときにメッセージを送信することもできます。ごく最近、会話型クラウドは適切なガードレールを備えた安全なプラットフォームを提供するように強化されました。ジェネレーティブAIとLLMを導入することで、信頼を犠牲にすることなく消費者を助け、ブランドの成果を上げることができます。

LivePersonのデジタル顧客会話プラットフォームでは、LivePersonボット、サードパーティのボット、LLMという、会社が「タンゴ」と呼んでいるものを可能にします。これにより、人間はボットマネージャーとして行動し、AIを活用した会話を監督し、個人的な対応が必要なときにシームレスにフローに入ります。エージェントは非常に効率的になり、AIエンジン（ジェネレーティブAI機能を含む）を活用して関連性の高いコンテンツを表示し、次善策を定義し、反復的なトランザクション作業を引き継ぐことで、エージェントは関係構築に集中できます。会話型クラウドは、メッセージングを当社独自の会話型AIやボットとシームレスに統合することで、何百万件もの顧客との会話にわたって自動化を拡大するための包括的なアプローチをブランドに提供します。

プレゼンテーションの基礎

添付の要約連結財務諸表、および2024年3月31日現在および2024年3月31日に終了した3か月間の要約連結財務諸表の注記に開示されている財務データおよびその他の情報は未監査です。経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表は年次財務諸表と同じ基準で作成されており、すべての調整を反映しています。これらの調整には、会社の要約連結財政状態、経営成績、包括損失、および提示された中間期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な通常の定期的な調整のみが含まれます。任意の中間期間の経営成績は、必ずしも他の将来の中間期間または会計年度全体の経営成績を示すものではありません。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日の監査済み連結財務諸表から導き出されています。

米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2024年3月4日にSECに提出されたフォーム10-kの当社の年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

統合の原則

未監査の要約連結財務諸表には、LivePersonとその完全子会社の事業が反映されています。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。

見積もりの使用

10
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、要約連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。経営陣は定期的にこれらの見積もりと仮定を評価します。

このような見積もりや仮定の対象となる項目には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•株式ベースの報酬費用。
•信用損失引当金。
•繰延契約取得費用の給付期間
•のれんの評価。
•その他の長期資産の評価と耐用年数。
•企業結合で取得した資産と引き受けた負債の公正価値。
•所得税、そして
•偶発債務の認識、測定、開示。
財務諸表の発行日現在、当社は、見積もりや判断の更新、または資産や負債の帳簿価額の修正を必要とする、重大な特定の出来事や状況については把握していません。これらの見積もりは、新しい出来事が発生したり、追加情報が得られたりすると変更される可能性があり、判明するとすぐに要約連結財務諸表に反映されます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いは会社の要約連結財務諸表にとって重要な場合があります。

重要な会計方針

会社の重要な会計方針は、2023年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書フォーム10-kに記載されています。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の要約連結財務諸表および関連注記に重大な影響を与えたような重要な変更は、これらの方針にはありませんでした。

前払費用およびその他の流動資産

次の表は、提示された日付現在の前払費用およびその他の流動資産の詳細を示しています。

3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
プリペイドソフトウェアメンテナンス
$6,065 $8,592 
VAT売掛金4,168 4,399 
プリペイドサーバーのメンテナンス
2,824 2,634 
プリペイド-その他
2,743 2,599 
その他の資産
5,154 8,757 
前払費用とその他の流動資産の合計$20,954 $26,981 

最近採択された会計上の宣言

2022年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、株式証券の売却に関する契約上の制限は株式証券の勘定単位の一部とはみなされないため、公正価値の測定には考慮されないことを明確にするために、会計基準更新（「ASU」）2022-03「公正価値測定（トピック820）、契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」を発表しました。改正では、企業が独立した会計単位として、契約上の売却制限を認識して測定することはできないことも明確になっています。改正により、契約上の売却制限の対象となる株式について、以下の開示も義務付けられています。1.)貸借対照表に反映されている契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値。2.)制限の性質と残りの期間。3.)その
11
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






制限が解除される可能性のある状況。このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、その会計年度内の中間期間に有効です。当社は、2024年1月1日にこのガイダンスを採用しましたが、当社の要約連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。

最近発行された会計上の宣言

2024年3月21日、FaSBはASU 2024-01「報酬—株式報酬（トピック718）：利益、利息および同様の報奨の適用範囲」を発行しました。これは、企業が利益利息および同様の報奨をFaSb会計基準体系化（「ASC」）718の「報酬—株式報酬」の範囲内で株式ベースの支払い契約として会計処理すべきかどうかを判断するのに役立つ説明的なガイダンスを提供します。具体的には、ASU 2024-01の改正では、企業が利益利子報奨をトピック718に従って会計処理すべきかどうかを判断するために、718-10-15-3項の範囲ガイダンスをどのように適用すべきかを示す4つの事実パターンを含む実例が追加されています。ASU 2024-01のガイダンスは、商品やサービスと引き換えに従業員または非従業員への報酬として利息報酬を発行するすべての事業体に適用されます。このアップデートの修正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間と、その年間期間内の中間期間に有効です。まだ発行されていない、または発行可能になっていない中間財務諸表と年次財務諸表の両方で、早期採用が許可されます。ASU 2024-01は、遡及的または前向きに適用する必要があります。当社は、この基準が要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。

2023年11月、FaSbはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの年間および中間開示要件を拡大するものです。更新された基準は、2023年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。当社は現在、この新しいガイダンスを採用することによる要約連結財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。

2023年12月、FaSBはASU 2023-09「所得税開示の改善」を発表しました。これにより、事業体に（1）税率調整の特定のカテゴリー、（2）所得税費用または利益（国内と海外で分離）を差し引く前の継続事業からの収益または損失、（国内と海外に分離）、（3）所得税の費用または利益を開示するよう企業に要求するように、所得税開示に関する規則が変更されました継続事業（連邦、州、外国で分離）。ASU 2023-09では、他の変更点の中でも特に、企業が所得税の支払いを国際、連邦、州、地方の管轄区域に開示することを義務付けています。このガイダンスは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。年次財務諸表がまだ発行されていない、または発行可能になっていない場合は、早期採用が許可されます。ASU 2023-09は将来的に適用する必要がありますが、遡及的申請は許可されています。当社は、この基準が要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。

2023年8月、FaSBはASU 2023-05「企業結合—合弁事業の設立（サブトピック805-60）：認識と初期測定」を発行しました。これは、設立時に合弁事業への拠出金を合弁事業の個別の財務諸表で会計処理することを扱っています。改正により、特定の合弁事業は、ほとんどの資産と負債を認識して最初に公正価値で測定することにより、設立時に新しい会計基準を適用することが義務付けられています。改正の目的は、合弁事業の財務諸表で投資家やその他の資本配分者に意思決定に役立つ情報を提供することと、実務における多様性を減らすことです。ASU 2023-05は、設立日が2025年1月1日以降である公的および民間の合弁事業体の両方に有効です。早期養子縁組は許可されています。企業は、設立日が以前の合弁事業に遡及的にガイダンスを適用することを選択できます 2025年1月1日。当社は、この基準の採用が要約連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。

ノート 2. 収益認識

会社の収益の大部分は、プラットフォーム価格モデルと関連する専門サービスを含むホストサービスの収益から生み出されています。収益は、これらのサービスの管理が会社の顧客に移管されたときに、会社がそれらのサービスと引き換えに受けることができると予想される対価を反映した金額で計上されます。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、総収益の10％以上を占める顧客はいませんでした。

12
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






次の表は、収益源別に分類された会社の収益を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
(千単位)
収益:
ホストサービス (1)
$71,495 $87,338 
プロフェッショナルサービス13,654 20,323 
総収入$85,149 $107,661 
(1) 2023年3月20日、当社はカサンバの売却を完了したため、取引終了日からカサンバに関連する収益の計上を停止しました。さらに、この売却により消費者セグメント全体が廃止され、その結果、収益は1つの要約された連結セグメント内に表示されます。ホステッドサービスには$が含まれます7.22023年3月31日に終了した3か月間のカサンバに関連する収益は100万件です。

残りの履行義務

2024年3月31日現在、当初の期間が1年以上の契約で、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額は$でした296.7百万。おおよそ 91会社の残りの履行義務のうち、今後24か月以内に計上され、残高はその後に計上される予定です。未履行履行義務の総残高は、まだ認識されていない契約収益を表し、顧客がキャンセル可能な契約金額、オプションの更新期間に関連する金額、および履行時に請求され認識される履行義務に関連する金額は含まれません。当社は、当初の予定期間が1年未満の契約の一部である残りの履行義務の金額を除外できるオプション免除を選択しました。このような残りの履行義務は、ASC 606「顧客との契約による収益」に基づく履行義務が未履行または部分的に未履行であることを表しています。

地域別の収益

同社は米国に拠点を置き、世界中で国際事業を展開しています。 次の表は、提示された期間の国内および海外事業に起因する当社の収益を示しています。

3月31日に終了した3か月間
20242023
(千単位)
米国$60,507 $68,509 
他のアメリカ大陸 (1)
1,518 3,805 
アメリカ大陸全体62,025 72,314 
エミア (2) (3)
14,221 16,182 
アジア太平洋 (4)
8,903 19,165% 
総収入$85,149 $107,661 
——————————————
(1) カナダ、ラテンアメリカ、南アメリカ
(2) ヨーロッパ、中東、アフリカ (「EMEA」)
(3) イギリスからの$の収益を含みます10.7 百万と $15.3 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
(4) アジア太平洋（「APAC」）

契約残高に関する情報

繰延収益残高は、前払いで請求されるサービスで構成され、収益認識基準が満たされた場合にのみ収益として認識されます。

13
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






契約によっては、ソフトウェアライセンスの期間中、お客様が会話型クラウドへのアクセスの料金を支払うことを許可しています。当社はこれらをサブスクリプション取引と呼んでいます。請求額を超える金額が収益として認識された金額は、未請求売掛金として記録されます。今後12か月以内に請求される予定の未請求売掛金は、要約連結貸借対照表の信用損失引当金を差し引いて売掛金に含まれます。

会社は$の収益を認識しました42.5百万と $44.12024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルで、年初の対応する繰延収益残高に含まれていました。

繰延収益残高は、前払いで請求されるサービスで構成され、収益認識基準が満たされた場合にのみ収益として認識されます。当社の長期繰延収益は、要約連結貸借対照表のその他の負債に含まれています。 当社の売掛金、未請求売掛金、および繰延収益の期首残高と期末残高は次のとおりです。

売掛金未請求売掛金
契約の取得
費用、純額
(最新ではない)
繰延収益 (現在)繰延収益
(最新ではない)
(千単位)
2022年12月31日現在の残高
$53,468 $33,069 $43,804 $84,494 $174 
増加（減少）、純額6,914 (11,649)(6,450ドル)(2,636)9 
2023年12月31日現在の残高
$60,382 $21,420 $37,354 $81,858 $183 
増加（減少）、純額(6,177)(4,260です)1,972 10,556 (60)
2024年3月31日現在の残高
$54,205 $17,160 $39,326 $92,414 $123 

契約取得費用に関連する償却費用は約$でした4.9百万と $8.32024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

売掛金、純額

売掛金は請求額で記録され、利息はかかりません。信用損失引当金は、特定準備金と一般準備金の両方に基づいて、会社の既存の売掛金から予想される信用損失額を会社が最適に見積もったものです。当社は、過去の経験、信用力、売掛金残高の年齢、現在の経済状況などの要因を考慮して、一般準備金を総額で維持しています。口座残高は、すべての回収手段が使い果たされ、回復の見込みがないと見なされた後、引当金から引き落とされます。当社には、顧客に関連する貸借対照表外のクレジット・エクスポージャーはありません。 信用損失引当金の内容は次のとおりです。

3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
残高、年初$9,290 9,239 
費用と経費に追加料金がかかります4,722 3,319 
控除/償却(4,777)(3,268)
残高、期末
$9,235 $9,290 


ノート 3. 1株当たりの純損失

14
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






基本1株当たり利益（「EPS」）には、普通株式同等物の希薄化は含まれておらず、普通株主に帰属する純利益または損失を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは、加重平均普通株式数に、その期間中に発行された希薄化後の潜在普通株式数の効果を加えたものです。希薄化の可能性のある証券には、普通ストックオプション、制限付株式ユニット、偶発発行株式、および転換証券が含まれます。ストックオプション、制限付株式ユニット、および偶発発行可能株式の希薄化効果は、自己株式法の適用により希薄化後のEPSに反映されます。転換証券の希薄化効果は、「転換された場合」法を適用することで希薄化後のEPSに反映されます。「もし換算した場合」方式は、そのような適用が希薄になる時期にのみ使用されます。希薄化後EPSに「換算した場合」法を適用する場合、会社は 0.7502024年発行の転換社債の割合（「2024年債券」）。2024年債の元本1,000ドルあたり普通株式25.9182株の割合です。当社の普通株式の転換後想定株式は、2024年債が発行された期間の加重されます。希薄化後EPSに「転換した場合」法を適用する場合、当社は、2026年満期の 0% 転換社債を、当該債券の元本1,000ドルあたり普通株式13.2933株の比率で転換することを前提としています。2024年債と2026年債に関する追加情報については、注記8 — 転換社債券、流動部分控除額およびキャップコール取引を参照してください。
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の基本EPSと希薄化後EPSの計算に使用された株式を以下に示します。
3月31日に終了した3か月間
20242023
（千単位、1株あたりの金額を除く）
純損失 $(35,631)$(17,420)
発行済株式数、基本株および希薄化後の加重平均株式数88,081,654 75,774,812 
1株当たり純損失（基本および希薄化後）$(0.40)$(0.23)

さらに、以下の証券は、希薄化防止効果があるため、希薄化後EPSの計算から除外されました。
3月31日現在、
20242023
発行済みの普通ストックオプションと従業員株式購入プランの対象となる株式3,251,520 4,078,938 
制限付株式単位8,052,908 4,331,255です 
アーンアウト— 23,818,594 
2024年債の換算オプション— 1,878,862 
2026年債の換算オプション6,879,283 6,879,283 
合計18,183,711です 40,986,932 
ノート 4. セグメント情報

当社は、ASC 280-10「セグメント報告」の規定に従ってセグメント情報を会計処理しています。ASC 280-10は、企業の事業セグメントに関する年次および中間報告基準を定めています。ASC 280-10では、製品、主要顧客、および地域に関する特定のセグメント関連の財務情報を、会社の内部会計方法に基づいて開示する必要があります。会社の最高経営責任者である最高執行意思決定者（「CODM」）は、連結ベースで提示された財務情報に基づいて、業績を評価し、経営上の意思決定を行い、リソースを割り当てます。したがって、経営陣は、会社は次のように運営していると判断しました 一 営業および報告対象セグメント。

同社は以前、以下のように組織されていました 二 経営上の意思決定と業績評価を目的とした事業セグメント：事業セグメントと消費者セグメント。2023年の第1四半期に、コンシューマーセグメント（カサンバ事業のみ）は売却されました。その結果、カサンバの売却により、同社の消費者セグメントは廃止されました。追加情報については、注記19 — 売却を参照してください。
15
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






[地理情報]

同社は米国に拠点を置き、世界中で国際事業を展開しています。次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の長期資産を地域別に示しています。

3月31日、12月31日
20242023
(千単位)
米国$430,731 $438,420 
ドイツ41,778 45,424です 
オーストラリア11,865 11,660 
オランダ5,843 5,863 
その他 (1)
13,135 12,438 
長期存続資産総額$503,352 $513,805 
——————————————
(1) イギリス、日本、フランス、イタリア、スペイン、カナダ、シンガポール

ノート 5. のれんと無形資産、純額

グッドウィル

のれんは、企業結合で取得した純識別可能資産の公正価値に対する購入価格の総額を超える金額を表します。のれんは償却されませんが、毎年、または事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合に、報告単位レベルで減損の有無が検査されます。のれんの評価では、経営陣は会社の事業から導き出される将来の推定キャッシュフローを想定する必要があります。これらの見積もりまたはそれに関連する仮定が将来変更された場合、会社はこれらの資産の減損を記録する必要があるかもしれません。
2024年3月31日および2023年12月31日現在ののれん帳簿価額の推移は次のとおりです。

統合されました
(千単位)
2022年12月31日現在の残高$296,214 
のれんの調整：
のれん減損 (1)
(11,895)
外国為替調整1,312 
2023年12月31日現在の残高$285,631 
のれんの調整：
のれん減損 (1)
(3,627)
外国為替調整(1,048)
2024年3月31日現在の残高$280,956 

(1) これらの金額は、2024年3月31日現在ののれん減損残高の累積合計を表しています。


16
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






当社がWildHealthレポートユニットを売却または処分する意向を示した結果、当社は現金以外の減損費用を計上しました3.62024年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書は、同社のWildHealth報告部門に関連するのれんの全額減損を認識するためのものです。2024年3月31日に終了した3か月間、当社の事業報告部門に減損はありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間、のれんの減損はありませんでした。

無形資産、純額

無形資産の概要は次のとおりです。
2024年3月31日
グロス
持ち運び
金額		累積
償却		純帳簿価額加重
平均
償却
ピリオド
(千単位)(年単位)
無形資産の償却：
テクノロジー$94,562 $(65,107)$29,455% 5.0
顧客との関係32,060 (20,057)12,003 10.0
特許15,895 (2,066)13,829 12.9
商標1,404 (761)643 5.0
商標名1,044 (1,044)— 2.8
その他914 (835)79 4.1
合計$145,879 $(89,870)$56,009 


2023年12月31日
グロス
持ち運び
金額		累積
償却		純帳簿価額加重
平均
償却
ピリオド
(千単位)(年単位)
無形資産の償却：
テクノロジー$94,549 $(60,465)$34,084 5.0
顧客との関係32,025 (19,542)12,483 10.0
特許15,350 (1,916)13,434 12.9
商標
1,400です (707)693 5.0
商標名1,044 (672)372 2.8
その他914 (355)559 4.1
合計$145,282 $(83,657)$61,625 
 
償却費用は、資産の推定耐用年数にわたって計算されます。無形資産とファイナンスリースの償却費の合計、純額は$4.2百万と $5.42024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。要約された連結営業報告書の収益原価に含まれる償却費は、$でした3.3百万と $4.62024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。

2024年の第1四半期に実施した減損テストの結果、当社は現金以外の重要でない減損費用として$を計上しました2.2前述のように、WildHealth報告ユニットを売却または処分する計画により、WildHealth報告部門に関連する無形資産に関連する無形資産に関連する要約連結営業報告書の無形資産およびその他の資産の減損に100万件が含まれています。ありました いいえ 2023年3月31日に終了した3か月間の無形資産の減損。

17
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






2024年3月31日現在、今後5年間およびそれ以降の推定年間償却費用は次のとおりです。
推定償却費用
(千単位)
2024年の残りの期間
$11,567 
202514,996 
202612,160 
20271,004 
2028821 
その後15,461 
合計$56,009 

ノート 6. 資産および設備、純額

資産と設備は、減価償却累計額と償却額を差し引いた原価で表示されます。減価償却費は、関連資産の推定耐用年数にわたる定額法を使用して計算されます。借地権の改善は、リース期間または資産の推定耐用年数のどちらか短い方で、定額法を使用して償却されます。当社は、自社の資産と設備の推定耐用年数を継続的に見直しています。 次の表は、提示された期間の資産と設備の詳細を差し引いたものです。

3月31日、
2024		12月31日
2023
役に立つ人生
(千単位)
(年単位)
社内用ソフトウェア開発コスト$186,746 $181,079 5
コンピュータ機器とソフトウェア126,728 123,580 
3 に 5
家具、設備、建物の改良329 327 
の小さい方 5 または推定耐用年数
ファイナンスリース使用権資産128 3,060 2
資産と設備（有料）313,931 308,046 
控除:減価償却累計額(196,038)(188,721)
資産および設備、純額 $117,893 $119,325です 
資産と設備の減価償却費は $8.2百万と $7.42024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。

日常的なメンテナンスや修理の費用は、発生した営業費用に計上されます。主要な更新と改善は、推定耐用年数にわたって資産計上され、減価償却されます。

あった いいえ 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の財産および設備の減損。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に含まれる減価償却費の合計は次のとおりです。

18
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






3月31日、
2024		3月31日、
2023
(千単位)
収益コスト $1,682 $2,247 
セールスとマーケティング 900 726 
一般管理と管理 158 161 
製品開発 5,485 4,228 
合計
$8,225 $7,362 
ノート 7. 未払費用およびその他の流動負債
次の表は、提示された期間における未払費用およびその他の流動負債の詳細を示しています。
3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
専門サービス、コンサルティング、その他のベンダー手数料$56,593 $67,585 
給与やその他の従業員関連費用13,214 20,767 
ファイナンスリース負債 104 3,037 
リストラ1,808 2,076 
販売手数料1,645 734 
非所得税 556 556 
その他1,586 2,269 
合計$75,506 $97,024 


ノート 8. 転換社債の流動部分とキャップド・コール取引を差し引いたもの

2024年満期の転換社債とキャップ付きコール

2019年3月、当社はドルを発行しました230.0 その元本総額は百万です 0.750私募による2024年満期の転換社債の割合（「2024年債券」）。2024年債の利息は、毎年3月1日と9月1日に半年ごとに延滞して支払われました。2024年債は2024年3月1日に満期になり、その日に会社は未払いのドルを全額返済しました72.52024年債の元本総額は百万です。

2023年3月21日、当社は2024年債の特定の保有者と個人的に交渉した個別の取引（「手形買戻し契約」）を締結しました。これに基づき、総額約$を支払うことに同意しました。149.7約$の買い戻しのための100万ドルの現金157.52024年債の元本総額（「債券買戻し」）。2023年の第1四半期に、当社は$を計上しました6.1取引費用を差し引いた100万ドルの利益0.5100万件の債務消滅費用。これは、債券買戻し直前の2024年債の帳簿価額と公正価値の差を表し、要約連結営業報告書に差し引かれた、その他（費用）収益に計上されました。その後、債務消滅による利益は、わずかな金額のドルで調整されました1.1百万、総利益は7.22023年12月31日現在、100万件が報告されています。

債券の買戻しが完了すると、2024年債の元本総額はドル減額されました157.5百万からドル72.5百万で、2024年紙幣の帳簿価がドル減額されました228.3百万からドル72.0 百万。2024年の上限付き通話の相当部分が、最低限の対価で条件に従ってノートの買戻し後に関連して終了しました。

2024年3月31日現在、2024年債の未払いの元本はありません。

2026年満期の転換社債とキャップ付きコール

19
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






2020年12月に、当社はドルを発行しました517.5 その元本総額は百万です 0私募による2026年満期の転換社債の割合（「2026年債券」、2024年債と合わせて「紙幣」）。

2026年債は、当社が以前に買い戻したり償還したり、その条件に従って転換したりしない限り、2026年12月15日に満期となります。負債発行費用を差し引いた後の2026年債の募集による純収入の合計は、約$でした505.3 百万。

2026年債の元本1,000ドルは、当初、当社の普通株式額面金額の13.2933株に転換可能です0.001、これは最初の換算価格は約$に相当します75.23 一株当たり。換算レートは、特定の事象の発生時に調整される場合がありますが、未払の特別利息や未払いの特別利息については調整されません。さらに、満期日より前に発生する特定の企業イベントの後、当社は、そのような企業イベントに関連して2026年債の転換を選択した保有者の換算レートを引き上げます。2026年債は、2026年債の満期日前には償還できず、2026年債にはシンキングファンドも提供されません。当社の普通株式がナスダック・グローバル・セレクト・マーケット、ナスダック・グローバル・マーケット、またはニューヨーク証券取引所のいずれかに上場または上場されなかったことを含め、会社が根本的な変更（2026年債を管理する契約で定義されているとおり）を受けた場合、保有者は当社に2026年債の全部または一部を元本1,000ドルまたはその倍数で現金で買い戻すよう要求することができます買戻し価格を次の値に変更してください 100買い戻される2026年債の元本の割合に、基本変更買戻し日までの未払特別利息と未払特別利息を加えたが、除く。

2026年債の保有者は、2026年8月15日の営業日の営業終了直前の営業日に、いつでも自分の選択により2026年債を元本1,000ドルの倍数で転換することができます。(1) 2021年3月31日に終了する暦四半期以降に始まる任意の暦四半期中（および当該暦四半期中のみ）、最後に報告された当社の普通株式の売却価格が少なくとも 20 期間中の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30 直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日が、以下と同等かそれ以上である 130当社が決定した該当する各取引日の2026年債の転換価格の％。（2）測定期間の各取引日における2026年債の元本1,000ドルあたりの「取引価格」（2026年債に適用されるインデンチャーで定義されている）が下回った5営業日以内の任意の連続取引日期間（「測定期間」）後の5営業日間 98前回報告された当社の普通株式の売却価格とその各取引日の2026年債の換算レートの積の割合。（3）償還日の直前の予定取引日の営業終了前の任意の時点で、当社が償還を求めている2026年債については、または（4）特定の企業イベントの発生時。2026年8月15日以降、保有者は、前述の状況にかかわらず、満期日の直前の第2予定取引日の営業終了前であれば、いつでも2026年債の全部または一部を転換することができます。転換時には、会社の選択により、現金、普通株式の株式、または現金と普通株式の組み合わせによる支払いまたは引き渡しを行います。

2024年3月31日に終了した3か月間、2026年債の保有者が転換できる条件が満たされませんでした。

2026年債は会社の優先無担保債務です。

2020-06年ASUの採用により、2026年紙幣は単一負債として計上され、2026年債の帳簿価はドルになりました512.1 2024年3月31日時点で百万、元本はドルです517.5 百万ドル、未償却発行費用$を差し引いたもの5.4 百万。2026年債は、2024年3月31日現在、添付の要約連結貸借対照表で長期負債として分類されています。2026年債の債務発行費用が償却される残りの期間は 2.7 の実効金利で何年も 0.402024年3月31日に終了した3か月間の%。

2026年債の募集に関連して、当社は特定の取引相手と個人的に交渉したキャップド・コール・オプション取引（「2026キャップ・コール」）を締結しました。2026件の上限付きコールはそれぞれ初期行使価格は約$です75.23 一株当たり、2026年債の当初の転換価格に相当する特定の調整を条件とします。2026年の上限付き通話の初期上限価格は$です105.58 一株当たり、特定の調整事項が適用されます。2026の上限コールは、希釈防止の調整を条件として、およそ 6.88100万株の普通株式。2026年の上限付きコールは通常、2026年債の転換時に普通株式の希薄化の可能性を減らすか相殺することを目的としています。場合によっては、上限価格に基づく上限を条件として、そのような減額または相殺を行います。2026年の上限付き通話は、早期の行使を条件として、2026年12月15日に期限切れになります。2026年の上限付き電話は、合併、公開買付け、および
20
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






会社が関与する国有化、破産、または上場廃止。さらに、2026年の上限付きコールは、法律の変更、配信の失敗、ヘッジの中断など、特定の追加の中断事象の対象となり、2026年の上限付きコールの終了につながる可能性があります。2026年の上限付きコールは株主資本に記録され、デリバティブとしては計上されません。$の正味費用46.1 2026年の上限付きコールを購入するために発生した100万ユーロは、添付の要約連結貸借対照表に追加払込資本の減額として計上されました。

会社の資金調達契約の確保に関連して発生した未償却債務発行費用は、債務割引と同様、未払いの借入金の帳簿価額から直接控除されて、要約連結貸借対照表に表示されます。繰延融資費用はすべて利息費用として償却されます。 2024年3月31日および2023年12月31日現在の債券の負債部分の正味帳簿価は次のとおりです。

3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
校長$517,500 $589,992 
未償却発行費用(5,424)(6,034)
純帳簿価額の合計$512,076 $583,958 
少ない額：短期負債、純額— 72,393 
長期債務、純額$512,076 $511,565 


次の表は、債券に関連して計上された支払利息を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20242023
(千単位)
契約上の支払利息$91 $441 
債務発行費用の償却610 920 
支払利息合計$701 $1,361 

$の支払利息0.7百万 と $1.4百万ドルは支払利息の一部として、それぞれ2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に反映されます。

ノート 9. リース

会社のオフィスやその他のサービス契約については、キャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースがあります。そのリースの残りのリース期間は1未満です 五年、その一部には拡張オプションが含まれています。当社は、更新または解約のオプションが行使されることが合理的に確実でない限り、使用権（「ROU」）資産とリース負債を認識する際に、キャンセル不可のリース期間を使用します。

同社は引き続きグローバルリースポートフォリオを積極的に評価しています。ただし、追加リースの早期終了に関連してROU資産の認識がさらに取り消されたり、さまざまな1回限りの費用が発生したりしても、その財政状態や経営成績にとって重要ではないと予想されます。

21
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






2024年3月31日および2023年3月31日に終了した期間のリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。

3 か月が終了
3月31日、
20242023
(千単位)
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースの営業キャッシュフロー$842 $974 
ファイナンスリースの営業キャッシュフロー18 24 
ファイナンスリースの資金調達キャッシュフロー327 958 

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した期間のリース費用の構成要素は次のとおりです。

3 か月が終了
3月31日、
20242023
(千単位)
ファイナンスリース費用
使用権資産の償却$334$911
興味1824
オペレーティングリース費用2,9022,740
リース費用合計$3,254$3,675

3月31日、
2024		3月31日、
2023
加重平均残存リース期間：
オペレーティングリース2.0 何年も1.7 何年も
ファイナンスリース1.6 何年も1.0 年
加重平均割引率：
オペレーティングリース7 %7 %
ファイナンスリース7 %4 %

リースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。
22
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






財務諸表の分類3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
資産
使用権資産の運用
オペレーティングリースの使用権資産
$3,431 $4,135 
金融使用権資産
資産および設備、純額128 3,060 
負債
現在の負債:
オペレーティングリース負債オペレーティングリース負債$2,632 $2,719 
ファイナンスリース負債未払費用およびその他の流動負債104 3,037 
非流動負債:
オペレーティングリース負債
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの
1,466 2,173% 
ファイナンスリース負債その他の負債55 85 

キャンセル不可のオペレーティングリースおよびファイナンスリース（初期または残りのリース期間が1年を超える）に基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
2024年3月31日
オペレーティング
リース		金融
リース
(千単位)
2024年（2024年3月31日までの残りの9か月間）
$2,186 $83 
2025
1,689 83 
2026
316 — 
2027
172 — 
2028
86 — 
その後— — 
最低リース料総額4,449 166 
少ない：現在価値の調整(351)(7)
リース負債の現在価値$4,098 $159 

ノート 10. 公正価値測定

当社は、公正価値測定に関する権威あるガイダンスで定義されている予想出口価格に基づいて、現金同等物を公正価値で測定します。これは、市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって受け取る金額や、場合によっては負債を譲渡するために支払われる金額を表します。そのため、公正価値は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいている場合があります。公正価値測定に関する権威あるガイダンスは、定期的または非定期的に公正価値を測定するための一貫した枠組みを確立しています。これにより、評価手法で使用されるインプットに階層的なレベルが割り当てられます。公正価値を測定するためのインプットの階層レベルは次のとおりです。
•レベル1：活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）を反映した観察可能なインプット。
•レベル2：インプットには、活動していない市場における同一の資産または負債の見積価格、活発な市場における類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット、または主に観察可能な市場データから導き出された、または相関またはその他の手段によって裏付けられたインプットが反映されます。
23
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






•レベル3：公正価値を決定するために使用される評価手法に組み込まれた会社の仮定を反映した、観察できないインプット。これらの仮定は、合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致している必要があります。

金融資産と負債

現金、売掛金、買掛金の帳簿価額は、短期的な性質のため、公正価値に近いものです。 2024年3月31日および2023年12月31日現在の公正価値階層内で、レベルごとに定期的に公正価値で測定されている会社の資産と負債は、次のように要約されます。

2024年3月31日
レベル 1レベル 2レベル 3
合計
(千単位)
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$84,990です $— $— $84,990です 
総資産$84,990です $— $— $84,990です 

2023年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3
合計
(千単位)
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド$174,701 $— $— $174,701 
総資産$174,701 $— $— $174,701 

公正価値を決定する際、当社は、公正価値の評価において取引相手の信用リスクを考慮するだけでなく、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を採用しています。観察可能なインプットまたは市場インプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察不可能なインプットは入手可能な最良の情報に基づく会社の仮定を反映しています。

当社のマネー・マーケット・ファンドは、活発な市場における相場市場価格に基づいて定期的に公正価値で測定され、公正価値階層ではレベル1に分類されます。会社の偶発収益負債は、定期的に公正価値で測定され、公正価値階層ではレベル3に分類されました。2023年の公正価値は、売却株主との交渉された契約に基づいていました。観察できないインプットが大幅に変化すると、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。

非経常ベースでは、当社は資産の減損を分析する際に公正価値指標を使用します。長期資産は、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損がないか見直されます。そのような指標が存在すると判断され、レビューの結果、残りの償却期間における割引前の推定キャッシュフローに基づいて、資産を完全に回収できないことが判明した場合、その帳簿価額は推定公正価値まで減額されます。会社はレベル3を構成する収入アプローチとインプットを使用しています。

2024年債と2026年債の未払い残高の推定公正価値は次のとおりです。

24
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






階層レベル公正価値元本残高未償却発行費用純帳簿価額
(千単位)
2024年3月31日
2026 ノート2$367,497 $517,500 $(5,424)$512,076 
2023年12月31日
2024年と2026年のメモ2$435,883 $589,992 $(6,034)$583,958 

経営陣は、独立した評価専門家による相反変数手法に基づいて、レベル2のインプットを使用して公正価値を決定します。追加情報については、注記8 — 転換社債券、流動部分およびキャップド・コール取引を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間、当社にはレベル3の負債はありませんでした。 2023年12月31日に終了した年間期間におけるレベル3負債の公正価値の変動は次のとおりです。
12月31日
2023
残高、年初$72,221 
期間中の追加— 
条件付対価の公正価値の変更4,629 
賠償責任報奨の公正価値の変動(27,857)
支払い(48,993)
残高、期末
$— 
当社の買収の元利害関係者の中には、買収後の期間における特定の経営指標の達成に基づいて、追加の現金または株式の対価を受け取る資格がありました。これらの収益の取り決めは、偶発的対価制度または報酬協定のいずれかとして計上されました。偶発的な考慮事項は、市場では観察できない重要な情報を用いて公正に評価されました。
報酬的であると判断された収益は、関連するサービス期間にわたって業績目標が達成され、認識される可能性があるかどうかに基づいて、報告期間ごとに再測定されました。2023年12月31日に終了した年度中に、当社はVoiceBase、Tenfold、e-Bot7、およびWildHealth、Inc. の収益を約$で決済しました19.9 百万、$9.3 百万、$7.7 百万、そして $12.0それぞれ百万。

収益の公正価値の変動は、添付の要約連結損益計算書に差し引かれた、株式ベースの報酬費用およびその他の収益（費用）の一部として認識されました。現金での支払いは報酬費用の構成要素として認識され、株式での支払いは添付の要約連結損益計算書で株式の構成要素として認識されました。2023年12月31日時点で完了した決済に基づくと、2024年3月31日時点で未払いの収益負債はありませんでした。
ノート 11. コミットメントと不測の事態

従業員福利厚生制度

当社には、対象となるすべての従業員を対象とする401（k）確定拠出制度があります。会社の401（k）ポリシーは、セーフハーバープランであり、それによって会社は一致します 100最初の% 3対象となる報酬の割合と 50次の人の割合 2対象となる報酬の割合。さらに、マッチはすぐに確定します。給与と関連費用には$が含まれます1.1百万と $1.4 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の雇用者マッチング拠出金はそれぞれ100万件です。

信用状

2024年3月31日現在、当社には合計$の信用状があります0.5 供給契約の条件を会社が期日履行するための保証金として未払いの100万ドル。
25
要約連結財務諸表の注記
(未監査)







契約上の義務

会社の購入義務は、通常の事業過程で締結される商品やサービスの購入契約で構成されています。これらの購入義務契約は、主に情報技術（「IT」）インフラストラクチャとクラウドコンピューティング関連サービスに関連するベンダーとの契約に関するもので、残りの条件は 2 年間 またはそれ以下。2024年3月31日現在の当社の契約上の義務は、フォーム10-kの2023年次報告書で開示された金額と実質的に変わりません。

損害賠償

当社は、通常の事業過程でサービスおよびライセンス契約を締結します。これらの契約の一部に従い、当社は、特定の顧客に対し、当社の製品を使用した結果として被った、または被った特定の種類の請求および損失から補償することに同意します。

当社はまた、役員または取締役が会社の要請に応じてそのような職務を遂行している、または務めていた間に発生する特定の出来事や出来事について、執行役員および取締役に補償を与える契約を結んでいます。これらの補償契約に基づいて会社が支払う必要がある将来の最大支払い額は無制限です。ただし、当社には、リスクを軽減し、慣習的な控除の対象となる将来支払われる金額の一部を回収できるようにする取締役および役員保険契約があります。保険契約の対象となるため、当社はこれらの補償契約の推定公正価値は最小限であると考えています。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社にはこれらの契約に関する負債はありません。

非所得関連の税金

当社は、経済的に結びついている州の売上税負債と該当する利息の対象となります。要約連結貸借対照表に含まれる売上税負債の発生残高は$でした0.62024年3月31日および2023年12月31日時点で百万です。

ノート 12. 株主資本

株式ベースの報酬

当社の株式ベースの報酬には、通常、ストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、業績権利確定制限付株式ユニット（「PRSU」）、および当社の2019年従業員株式購入プランに基づく購入が含まれます。RSUに関連する株式ベースの報酬費用は、付与日の原株の市場価値に基づいており、関連費用は必要なサービス期間にわたって比例配分されます。PRSUに関連する株式ベースの報酬費用は、業績目標が定められた目標レベルで達成されることを期待して、付与日に見積もられます。認識される報酬費用の額は、これまでの業績に基づく業績条件の相対的な満足度によって異なります。

ストックオプションプラン

当社の2019年株式インセンティブプランは、2019年4月11日に発効しました。修正および改訂された2019年株式インセンティブプランにより、当社は、取締役会の裁量により、株式ベースの報奨を通じて会社の将来の業績に参加するインセンティブストックオプションと制限付株式ユニットを従業員と取締役に付与することができます。2024年3月31日時点で発行が承認された株式数は 42,367,744 全体の株数。それに基づいて付与された普通株式を取得するオプションには 十年間 規約。2024年3月31日現在、 2,286,084 普通株式は引き続き発行可能です（2024年3月31日までのすべてのオプション行使およびその他の株式報奨決済を考慮に入れています）。

従業員株式購入制度

2024年3月31日現在、 2,000,000 2019 ESPPに基づいて発行が承認され、留保されている株式。2024年3月31日現在、 948,453 普通株式はESPPの下で引き続き発行可能です（2024年3月31日までのすべての株式購入を考慮に入れています）。

26
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






誘導計画

あります 11,459,009 2018年の誘導計画に基づいて発行が承認され、留保されている普通株式。2024年3月8日、会社の取締役会は計画を修正し、承認しました 5,300,000 発行用の新株。2024年3月31日現在、 5,994,216 普通株式は、誘因計画に基づいて引き続き発行可能です（2024年3月31日までのすべてのオプション行使およびその他の株式報奨決済を考慮に入れています）。

ストックオプション活動

次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のストックオプション活動の概要です。
ストックオプション活動加重平均残存契約期間
(年単位)		本質的価値の集計
(千単位)
[オプション]
(千単位)		加重
平均
行使価格
2023年12月31日の未払い残高3,137 $22.68 4.84$40 
付与されました1,000 
(1)
1.02 
運動した— — 
キャンセルまたは期限切れ(885)23.65 
2024年3月31日の未払い残高3,252 15.75 5.993 
権利が確定し、権利が確定する見込みのオプション 647 9.30 3.71— 
2024年3月31日に行使可能なオプション1,977 $21.56 9.35$3 

(1) 特定の業績ベースおよび期間ベースの権利確定条件を満たすことで権利が確定する会社の普通株式を取得するために、会社の新しい最高経営責任者に付与されるストックオプションアワードを表します。この賞は、最高経営責任者の雇用契約の条件に基づいて規定されており、当社の取締役会（「取締役会」）の報酬委員会によって、該当するナスダック規則に基づく独立したインセンティブアワードとして承認されました。当社の2019年株式インセンティブプランまたは当社の2018年のインセンティブプランに基づいて発行のために留保されている株式数にはカウントされません。

2024年3月31日現在、おおよそ$でした2.8 非既得株式ベースの報酬契約に関連する未認識の報酬費用の総額は100万件です。その費用は、およそ加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.9 何年も。

制限付株式ユニットと業績権利確定制限付株式ユニットのアクティビティ

次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社のRSUとPRSUの活動の概要です。
株式数
加重平均付与日公正価値
公正価値の合計
(千単位)(一株当たり)(千単位)
2023年12月31日の未払い残高5,064 $12.53 $19,193 
受賞3,893 1.17 
既得(433)16.94 
没収(471)16.61 
2024年3月31日時点で権利が確定しておらず、未払い8,053 6.56 7,879 
権利確定を期待しています 5,285 $7.02 $5,153 
従業員に付与されるRSUは、通常、3倍以上の権利が従業員に付与されます 4 年間 期間、または特定の業績条件の達成時。2024年3月31日現在、権利が確定していないRSUとPRSUに関連する、推定没収額を調整した未認識の報酬費用の合計は約$でした37.7 百万、加重平均残存権利確定期間は 1.9 何年も。
27
要約連結財務諸表の注記
(未監査)







付与されるPRSUには、通常、サービスベースの権利確定条件と業績ベースの権利確定条件の両方が適用されます。PRSUは、指定された業績目標の達成時に権利を取得し、該当する権利確定日までサービスを継続することを条件とします。関連する報酬費用は、業績条件が満たされる可能性が高い必要なサービス期間にわたって計上されます。2024年3月31日に終了した3か月間、PRSUは付与されませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間に付与されたPRSUは重要ではありませんでした。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の合計は次のとおりです。

3月31日に終了した3か月間
20242023
(千単位)
収益コスト $343 $2,035 
セールスとマーケティング 2,455 2,404 
一般管理と管理 1,798 2,632 
製品開発 2,962 4,261 
合計
$7,558 $11,332 

ノート 13. リストラ

2022年の第2四半期に、LivePersonは、製品とビジネスモデルの大幅な革新、および買収や会社の制御が及ばない要因による最近の変化をより適切に反映するために、会社のコスト構造を再調整するためのリストライニシアチブを開始しました。リストラクチャリングイニシアチブの一環として、当社は効率性と集中力を高めるためにグローバルな製品およびエンジニアリング組織の方向を変え、一部の支出をカスタマーサクセスと市場開拓イニシアチブへの投資を増やすために再配分しました。2023年、LLMの進化に伴う技術環境の変化により、最新世代のLLMは数分でボットを構築でき、以前はボット構築に専念していた人員を削減できるため、大幅なコスト削減の機会を特定できました。さらに、製品主導の成長構造に移行しました。そこでは、より効率的な販売とサービスサポートの比率に合わせて組織をフラット化しました。リストライニシアチブに関連して、当社はリストラ費用として$を計上しました3.3 百万と $11.5 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万ドルです。これは、添付の要約連結営業報告書のリストラ費用に含まれています。このような費用には、主に退職金やその他の報酬費用、ITインフラ契約の解約費用が含まれます。

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、添付の要約連結貸借対照表内の未払費用およびその他の流動負債に含まれる会社のリストラ費用に対する負債の詳細を示しています。

3月31日、
2024		12月31日
2023
(千単位)
残高、年の初め$2,076 $803 
IT契約解除費用715 5,744 
退職金やその他の報酬関連費用2,594 16,920 
現金支払い(3,577)(21,391)
残高、期末$1,808 $2,076 

当社は、上記の表に示されている従業員の退職金およびその他の報酬関連費用に関連する支払いは、2024年12月31日までに実質的に完了すると予想しています。

28
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の当社のリストラ費用の詳細を示しています。

3 か月が終了
3月31日、
20242023
(千単位)
リースのリストラ費用
$— $1 
IT契約解除費用715 — 
退職金やその他の関連費用2,594 11,514 
リストラ費用の総額$3,309 $11,515% 



ノート 14. 法務事項

株主訴訟

2023年12月、Damri対LivePerson, Inc. (第 1:23-cv-10517) と題されたと推定される株主集団訴訟が、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に、当社、元最高経営責任者、最高財務責任者に対して連邦証券法に基づいて提起されました。訴状は、当社のその後の開示と2023年3月16日のフォーム10-kの報告に基づいて、2022会計年度の第1、第2、第3四半期に関する当社のフォーム10-Qの提出および予測が、1934年の証券取引法のセクション10（b）に違反して虚偽で誤解を招くものであったと主張しています。テルアビブ証券取引所で株式を購入した株主を代表する、Weissbrod対LivePerson、Inc. と題された並行訴訟は、イスラエルのテルアビブ地方裁判所で係属中ですが、ダムリ事件のさらなる進展が出るまで保留されています。

2024年1月、当社の株主とされる人物が、当社の元最高経営責任者、最高財務責任者、現在の取締役会のほとんどのメンバー、および数人の元取締役に対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に、Marti対LoCascio号、第1：24-cv-00598と題されたデリバティブ訴訟が米国ニューヨーク州南部地区裁判所に提起されました。デリバティブ訴訟は、Damri連邦証券訴訟の根底にあるのと同じ作為と不作為によって会社自体が被害を受けたと主張し、会社に代わって不特定の損失を回収しようとしています。Marti事件は、Damri事件がさらに進展するまで保留されています。

2024年1月、当社の株主とされる人物が、デラウェア州チャンスリー裁判所に、ブラウン対レイフィールド第2024-0079号というタイトルで会社とその取締役会に対して訴訟を提起しました。訴状は、税制上の優遇措置保護計画に基づく受託者責任違反の申し立てでした。2024年2月、取締役会は、当社がフォーム8-kで提出した税制上の優遇措置保護計画の技術的修正を承認し、原告に代わって弁護士費用を支払うことを条件として、訴訟は議論の余地があるとして却下されました。

2024年2月、スターボードバリューLPとその関連会社および投資ファンドは、デラウェア州チャンスリー裁判所に、当社、元最高経営責任者および最高財務責任者に対して、スターボードバリューLP対ライブパーソン社、第2024-0103号という訴訟を提起しました。訴状は、スターボードに2022年の当社に対する代理コンテストの和解を誘導する計画に関連して、慣習法上の詐欺、詐欺的誘導、および過失による不実表示を主張しており、訴状に記載されているように、当社が以前にスターボードに独立した調査の結果、根拠がないことが判明したと当社が以前に通知した、当社の公開開示における虚偽表示に関するスターボードの以前の申し立てが含まれます。訴状は、不特定の損害賠償を求めています。被告は、申立人の実質的な主張を否定する回答を提出しました。

新型コロナウイルス関連の問題

広く報道されているように、新型コロナウイルスのパンデミックの際に導入された世界的な新型コロナウイルス病（「COVID-19」）に関連する多くのプログラムについて、連邦政府による監視が強化されています。同社は以前、COVID-19検査とそれに付随するソフトウェアに関連する製品とサービスを提供していました。それらの製品と
29
要約連結財務諸表の注記
(未監査)






サービスは、メディケア、司法省、米国食品医薬品局による調査と審査の対象となっています。

当社は、COVID-19に関連するすべての製品とサービスを中止しました。また、以前のCOVID-19関連の製品とサービスの提供に関する政府の問い合わせに対応しており、今後も協力していく予定です。

その他の法律、行政、政府、規制事項

当社は、時々、法律、行政、政府、規制上の手続き、問い合わせ、調査、および実際または脅迫されている訴訟、請求、および/または要求（それぞれ「訴訟」と総称して「訴訟」）の対象となっているか、関与する可能性があります。これらには、知的財産、契約、財務、商業、雇用、法律、コンプライアンス、プライバシー、データセキュリティ、規制、および/またはその他当社の事業に関連する事項に関して、当社、その関連会社、子会社、取締役および/または役員によって、またはそれらに対して提起された訴訟、および当社が契約上の補償義務を負っている会社の顧客に対して提起された訴訟が含まれますが、これらに限定されません。

結果がどうであれ、訴訟は防衛および/または和解費用、経営資源の流用、評判上のリスクなどの要因により、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。

発生

当社は、負債が発生した可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合に特定の不測の事態について計上し、ASC 450「不測の事態」に従い、適切に計上されなかった特定の不測の事態を開示します。確率の決定と、損失が合理的に見積もれるかどうかの判断の両方において、重要な判断が必要です。前述の分析から得られた見越額または見積もりがある場合は、少なくとも四半期ごとに見直され、交渉、和解、判決、弁護士の助言、および特定の問題に関連するその他の情報や出来事の影響を反映するように調整されます。


ノート 15. 所得税

所得税は資産負債法で会計処理されます。この方法では、既存の資産および負債の財務諸表帳帳簿価額とそれぞれの課税基準および営業損失および税額控除の繰越額との差異に起因する将来の税務上の影響として、繰延税金資産および負債が計上されます。繰延税金資産と負債は、一時的な差異の回収または決済が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。繰延税金資産の実現可能性を評価する際、経営陣は、繰延税金資産の一部または全部が実現される可能性が高いかどうかを検討します。繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差異が控除可能になると予想される期間における将来の課税所得の創出に左右されます。経営陣は、この評価を行う際に、繰延税金負債の予定取り消し、将来の課税所得の予測、および税務計画戦略を考慮します。

会社は、所得税の過少支払いから発生する利息と、認識されていない税制上の優遇措置に関連する特定の利息費用および罰金（ある場合）を所得税規定の一部に含めています。当社は、近年の累積損失を重要な否定的証拠と見なしているため、米国、e-bot7、ドイツ、ブルガリアの繰延税金資産に対して評価引当金を維持しています。評価引当金は管轄区域によって評価されるため、当社は繰延税金資産はLivePerson Australia Ptyに関連していると考えています。株式会社、エンゲージ社Ltd.、LivePerson (UK) Ltd.、LivePerson Japan、LivePerson Ltd. (イスラエル) は、これらの管轄区域では、恒久的項目と1回限りの項目を調整した後の累積税引前帳簿収入がプラスになっているため、実現する可能性が高いです。2023年12月31日に終了した年度中に、記録された評価引当金のドルが増加しました23.7百万。

2024年3月31日に終了した3か月間、当社はドルの税引当金を計上しました0.4 百万。この全額は、米国以外の子会社の営業利益に対する税引当金と、イスラエルで認識されていない税制上の優遇措置に対する利息発生額で構成されています。

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要約連結財務諸表の注記
(未監査)






当社は、2023年12月31日に終了した年度の特定の繰延税金資産について、$の評価引当金を設けていました211.2百万。当社の2024年の年間実効税率には、評価引当金の推定増加額があります24.9百万、そのすべてが費用として計上されます。2023年の間に、評価引当金の金額がドルに増額されます23.7百万が費用として記録されました。


ノート 16. 持分法投資

2022年2月13日、当社とパサカ・キャピタル株式会社（「パサカ」）は合弁契約（以下「合弁契約」）を締結し、健康と福祉の診断検査の市場を構築、創造、管理する合弁会社であるクレア・ホールディングス株式会社（「クレア」）を設立しました。合弁契約の条件に従い、当社は合計$を拠出することに合意しました19.0100万以上 五年間 と引き換えにピリオド 19.2Claireの% 所有権。Pasacaは$を寄付することに同意しました80.0100万ドル以上をクレアに 五年間 と引き換えにピリオド 80.8Claireの% 所有権。会社の会計は 19.2持分法によるClaireの持分の割合。会社は、クレアの損失の所有割合をその他の収益（費用）に記録しました。純額は$です0.6 2023年3月31日に終了した3か月間は100万です。会社の合弁事業への持分法投資は ゼロ 前年の損失に基づいて、前年の間、そして以下のままでした ゼロ 2024年3月31日現在の要約連結貸借対照表に記載されています。追加情報については、注記18 — 関連当事者を参照してください。


ノート 17. 変動持分法人

当社は、ASC 810「連結」に従って要約連結財務諸表を作成します。これは、当社が主な受益者である変動持分法人（「VIE」）の連結を規定しています。

2022年2月、当社はワイルドヘルスおよびワイルドヘルスが保有する特定の変動持分を買収しました 四 専門企業（「PC」）。PCは、企業の医療行為を制限し、医療従事者にそのような事業体の所有を義務付ける特定の州法に従って、医療従事者が所有しています。WildHealthは、管理費と引き換えにPCに管理やその他のサービスを提供し、リボルビングクレジット契約を通じてPCに経済的支援を提供します。また、WildHealthはPCの株主と個別の契約を結んでおり、特定のPCにそのような持分を取得して譲渡することができます。この契約により、WildHealthは、貸借対照表とPCの経営成績をVIEとして統合することを会社に要求するのに十分な権利を管理することができます。WildHealthがPCの主な受益者であるため、会社はPCはVIEであると判断しました。

会社間取引の廃止後のVIEの資産、負債、収益、および経営成績は、2024年3月31日に終了した3か月間は重要ではありませんでした。


ノート 18. 関連パーティ

関連当事者とは、会社の取締役または主要株主および持分法適用関連会社に関連する事業体として定義されます。2023年12月31日に終了した年度中、当社は、特定の商業的取り決めによる手数料と引き換えに、持分法適用関連会社（持分法適用関連会社に関する追加情報については、注記16-持分法投資を参照）であるクレアにサービスを提供しました。これらの取り決めにより、クレアの構築と運営が容易になりました。

合弁契約に関連して、当社はクレアと商業契約を締結しました。この契約に基づき、当社は、そこに定められた条件に準拠する料金と引き換えに、カスタムソフトウェア開発および管理サービスを提供することに合意しました。ASC 606のガイダンスによると、クレアは会社の顧客とみなされます。 いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の当社の要約連結営業報告書に含まれるクレアに提供されたサービスの収益は、売上高ドルと比較して計上されました3.82023年3月31日に終了した3か月間は100万です。2024年3月31日現在、当社の売掛金は2.1100万は当社の要約連結貸借対照表に含まれており、これは信用損失引当金に完全に計上されています。売掛金の合計は $です2.12023年12月31日現在の100万は、当社の要約連結貸借対照表に含まれており、当社が計上した金額は1.5 信用損失引当金は100万です。


ノート 19. ダイベストメント

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2023会計年度のダイベストメント

2022年の第4四半期に、当社は、当社の消費者セグメントを代表するKasamba, Inc. とKasamba LTD（総称して「Kasamba」）を売却するという拘束力のない意向書を締結しました。ASCサブトピック360-10「長期資産の減損または処分」に従い、当社はカサンバの資産と負債の保有売却会計処理を申請しました。したがって、関連する純資産は、2022年12月31日現在、取引終了までの連結貸借対照表で売りに出されている流動資産と流動負債に別々に表示されていました。売却保有分類により、指定資産の減価償却も中止されました。

Ingenio、LLC（「Ingenio」）と当社との間の株式購入契約は、2023年3月20日に終了しました。株式購入契約に従い、当社はカサンバの発行済み株式および発行済み株式のすべてをドルで売却しました16.9クロージング時に現金で受け取った百万ドル。そして2.62023年3月31日現在の当社の要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産には、取引終了日から1年以内に受領される予定の100万件の繰延支払いが含まれます。$11.8100万ポンドをさまざまなエスクロー口座に最大で保有する必要がありました 15 月単位で、会社の連結貸借対照表の制限付現金に含まれていました。ただし、$9.82023年12月31日の時点で、このエスクロー金額のうち100万件がリリースされました。この取引の結果、$の利益が得られました17.6百万。これは、2023年12月31日に終了した年度における当社の連結営業報告書に売却益として認識され、個別に提示されました。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は最終契約に関するクロージング後の調整をドルで計上しました1.8百万ドル。これは、要約連結営業報告書の一般管理費に記録されています。



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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明を、本レポートの他の部分に含まれる要約連結財務諸表およびその注記と併せて読んでください。次の説明には、私たちの計画、見積もり、および信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。これらの違いを引き起こしたり寄与したりする可能性のある要因には、以下やこのレポートの他の部分、特に「リスク要因」で説明されているものがあります。

主要指標

現在、当社の経営陣が会社の健全性と動向を評価するために使用している主要な業績指標は、企業と中堅企業の顧客1人あたりの平均年間収益（「ARPC」）と収益維持率です。これらの指標は、収益、繰延収益、および残りの履行義務とは別に見てください。ARPCは、2023年3月31日に終了した過去12か月間の約56万ドルに対し、2024年3月31日に終了した過去12か月で約625,000ドルに増加しました。会話型クラウドを利用している大企業および中堅企業の顧客の収益維持率は、アップセル、ダウンセル、減少後の既存顧客からの総収益の過去12か月間の変化を表し、2024年の第1四半期には約89％でした。これは、2024年の第1四半期には約89％で、目標範囲である105％から115％を下回り、2023年の同時期を下回りました。

重要な会計方針と見積もり

当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。そのため、入手可能な情報に基づいて経営陣が合理的であると考える特定の見積もり、判断、仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、私たちの過去の経験、将来の期待、および状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならないかもしれない判断の基礎となります。

2024年3月4日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析で開示された重要な会計方針と見積もりと比較して、2024年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変化はありませんでした。

最近発行された会計基準

まだ採用されていない最近の会計ガイダンスと最近採用された会計宣言に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1にある注1 — 事業内容および表示基準を参照してください。


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業務結果

私たちは、ブランドがConversational Cloudの高度なインテリジェンスエンジンを活用して、モバイルとオンラインのビジネスメッセージングテクノロジーの統合スイートを通じて消費者とつながることを可能にします。会話型クラウドにより、企業は1人の消費者と話すのと同じように、何百万人もの消費者と個人的に会話することができます。


2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の比較

収入

次の表は、記載されている期間の当社の経営成績と、その期間の収益に対する割合を示しています。財務結果の期間ごとの比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。

3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
収入
$85,149$107,661(21)%

2023年の同時期の1億770万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の収益は 21% 減少して8,510万ドルになりました。この収益の減少は、主にホスト型サービスが1,580万ドル減少し、プロフェッショナルサービスが約670万ドル減少したことが原因です。ホステッドサービスには、2024年3月31日に終了した3か月間のインタラクションと使用状況に応じて変動する約450万ドルの収益の減少が含まれます。さらに、2023年3月20日、当社はカサンバの売却を完了したため、取引終了日からカサンバに関連する収益の計上を停止しました。この売却により、消費者セグメント全体が廃止され、その結果、収益は単一の連結セグメントにまとめられました。消費者向けのホスティングサービスには、2023年3月31日に終了した3か月間のカサンバ関連の710万ドルが含まれていました。


収益コスト

収益コストは、お客様にカスタマーサービスを提供する従業員に関連する報酬費用、ネットワークサポートスタッフに関連する報酬費用、外部の人件費プロバイダーの費用、サーバーとネットワークインフラストラクチャのサポート費用、および割り当てられた占有費用と関連する諸経費で構成されます。

3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
収益コスト$29,463$43,096(32)%
総収益の割合35%40%
人員数（期末時）2292261%

2024年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、2023年の同時期の4,310万ドルから、32％減少して2,950万ドルになりました。この費用の減少は主に、外部委託された人件費および関連費用の約660万ドルの減少、人員削減による給与および従業員関連費用の前期からの約390万ドルの減少、報酬費用の170万ドルの減少、前期の買収およびファイナンスリース中に決済されたファイナンスリースに関連する購入した無形資産に関連する償却費が約180万ドル減少したことによるものです 2024年3月31日に終了した3か月です。これらの減少は、ソフトウェア、ホスティング、その他の費用の約50万ドルの増加によって一部相殺されました。


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セールスとマーケティング

販売およびマーケティング費用は、販売およびマーケティング担当者の報酬と関連費用のほか、広告、マーケティングイベント、広報、見本市展示会の出展費用、および割り当てられた占有費用および関連する諸経費で構成されています。
3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
セールスとマーケティング$30,130です$34,470(13)%
総収益の割合35%32%
人員数（期末時）287405(29)%

販売およびマーケティング費用は、2023年の同時期の3,450万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で13％減少して3,010万ドルになりました。この減少は主に、マーケティング費が約430万ドル減少し、給与と従業員関連費用が約70万ドル減少し、ソフトウェアとホスティング費が約60万ドル減少したことによるものです。これは、ビジネスサービスとアウトソーシングされた約110万ドルの下請け労働の増加によって一部相殺されました。

一般管理と管理

当社の一般管理費は、役員、経理、法務、人事、管理職の報酬と関連費用、専門家費用、その他の一般的な企業経費で構成されています。

3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
一般と管理$21,752$31,447(31)%
総収益の割合26%29%
人員数（期末時）143149(4)%

一般管理費は、2023年の同時期の3,140万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で31％減少して2,180万ドルになりました。この減少は主に、弁護士費用に関連するその他の費用が約550万ドル減少したこと、リストラ活動による給与および従業員関連費が約250万ドル減少したこと、およびビジネスサービスと外部委託された下請け労働が約330万ドル減少したことによるものです。これらの減少は、2024年3月31日に終了した3か月間の約180万ドルのダイベストメント関連の運転資本調整によって一部相殺されました。

製品開発

当社の製品開発費には、製品開発担当者の報酬と関連費用、配分された占有コスト、関連する諸経費、およびソフトウェアの新バージョンをテストするための外部委託された人件費が含まれます。
3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
製品開発$30,120$36,519(18)%
総収益の割合35%34%
人員数（期末時）4684524%

製品開発コストは、2023年の同時期の3,650万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で18％減少して3,010万ドルになりました。この減少は主に、給与と従業員関連の減少に関連しています
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約490万ドルの費用、およびビジネスサービスと外注下請け労働の約260万ドルの減少は、約130万ドルの減価償却費の増加によって一部相殺されました。

会話型クラウドの機能を拡大するために、新製品開発の取り組みに引き続き投資しています。完了すると、プロジェクトの費用は5年間で減価償却されます。2024年3月31日に終了した3か月間、ソフトウェア開発費は570万ドルでしたが、2023年の同時期には810万ドルでした。

リストラ費用

リストラ費用とは、高い成長が見込めると考えられる分野に集中するために、リソースの優先順位を変更し、再配分することです。
3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
リストラ費用$3,309$11,515%(71)%
総収益の割合4%11%

リストラ費用は、2023年の同時期の1,150万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で 71% 減少して330万ドルになりました。リストラ費用は、2022年の第2四半期に開始されたリストライニシアチブに関連する費用の段階的な削減により減少しました。これは主に、人員削減に関連する退職金やその他の関連費用で構成されていました。退職金およびその他の関連報酬費用は890万ドル減少しましたが、2023年3月31日と比較して2024年3月31日に終了した3か月間のITインフラストラクチャ契約終了費用が70万ドル増加したことにより一部相殺されました。私たちは、製品とビジネスモデルの大幅な革新をよりよく反映するためにコスト構造を再編するためにリストライニシアチブを開始しましたが、それ以来、買収や当社の制御が及ばないさまざまな要因により変化を遂げてきました。2023年の第1四半期に、LLMの進化に関連する技術環境の変化により、最新世代のLLMは数分でボットを構築でき、以前はボット構築に費やされていた人員を削減できるため、大幅なコスト削減の機会が見つかりました。さらに、製品主導の成長構造に移行しました。そこでは、より効率的な販売とサービスサポートの比率に合わせて組織をフラット化しました。リストラクチャリング・イニシアチブに関する追加情報については、注記13 — リストラを参照してください。

のれんの減損

3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
のれんの減損
$3,627$—100%
総収益の割合4%—%

2024年3月31日に終了した3か月間ののれん減損は約360万ドルでした。この現金以外の費用は、暫定的なのれん減損テストの結果であり、WildHealth報告部門によるものでした。2023年3月31日に終了した3か月間、減損費用はありませんでした。

無形資産およびその他の資産の減損

3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
無形資産やその他の資産の減損
$2,221$—100%
総収益の割合3%—%

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2024年3月31日に終了した3か月間の無形資産およびその他の資産の減損は約220万ドルでした。この現金以外の費用は、2024年第1四半期に実施した減損テストの結果であり、当社のWildHealth報告部門に関連する当社の無形資産に起因していました。2023年3月31日に終了した3か月間、無形資産の減損はありませんでした。

その他の収益合計、純額

その他の収益（費用）の合計、純額は、主に当社の持分法投資による収益、外貨損益、収益（損失）の公正価値調整で構成されています。利息収入、純額には、現金預金からの利息収入、負債割引の償却、発行費用の償却、および当社の転換社債からの支払利息が含まれます。

3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
利息収入、純額$1,332$1,801(26)%
その他（費用）収入、純額(237)14,662(102)%
その他の収益合計、純額$1,095$16,463(93)%

その他の総収益（純額）は、2023年の同時期の1,650万ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間で93％減少して110万ドルになりました。この減少は主に、法的和解に関連した当社の前年利益1,000万ドルと、2023年3月31日に終了した3か月間の2024年債の買戻しによる720万ドルの利益によるものです。その他の収益総額の残高、純変動は、当社の持分法投資によるすべての売掛金の事前の減価償却と、2023年3月31日に終了した3か月間と比較した通貨レートの変動によるものです。

所得税引当金
3月31日に終了した3か月間
20242023% 変更
(千ドル)
所得税引当金$362$1,214(70)%

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は、それぞれ40万ドルと120万ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の当社の連結実効税率は、事業を展開する各法域に適用される法定所得税率、米国とドイツで発生した損失に対して計上される評価引当金、およびイスラエルで認められていない税制上の優遇措置の変更の影響を受けました。当期の税引当金が前期と比較して減少したのは、管轄区域別の予測収益が前年比で変化したことと、前期に存在していたKasamba, Inc.の売却に関連する繰延税金負債の免除による繰延税金負債の免除による繰延税金資産の評価引当金の増加に関連する引当金によるものです。


流動性と資本資源

3月31日に終了した3か月間
20242023
(千単位)
要約連結キャッシュフロー計算書データ：
営業活動によって提供された（使用された）純現金$1,099$(5,918)
投資活動によって提供された純現金（使用量）(12,710)2,839
財務活動に使用された純現金$(72,697)$(149,806)

37

2024年3月31日現在、当社の現金、現金同等物、制限付現金は約1億2,900万ドルで、2023年12月31日から約8,390万ドル減少しています。この減少は主に、2024年債の発行済み元本総額7,250万ドルを満期時に全額返済したことと、営業目的でのその他のさまざまな現金使用によるものです。

2024年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は110万ドルでした。当社の純損失3,560万ドルには、820万ドルの減価償却、760万ドルの株式報酬の純費用、420万ドルの株式報酬の純費用、420万ドルの購入した無形資産およびファイナンスリースの償却、420万ドルの信用損失引当、470万ドルののれん減損、360万ドルの無形資産およびその他の資産の減損に関連する非現金費用の影響が含まれています 220万ドル。これはさらに、未払費用およびその他の流動負債が1,700万ドル減少し、契約取得費用が240万ドル増加したことによって相殺されました。これは、売掛金の540万ドルの減少、前払い費用およびその他の流動資産の590万ドルの減少、その他の負債の90万ドルの増加、買掛金の200万ドルの増加、および繰延費の増加によって一部相殺されました 1,090万ドルの収入。

2023年3月31日に終了した3か月間の当社の純損失1,740万ドルには、株式ベースの報酬に関連する非現金費用1,130万ドル、減価償却費740万ドル、購入した無形資産の償却、およびファイナンスリースの540万ドルの影響が含まれており、売却による1,760万ドルの利益によって一部相殺されました。これはさらに、売掛金の3,470万ドルの増加、前払い費用およびその他の流動資産の630万ドルの増加、その他の負債の590万ドルの減少、買掛金の990万ドルの減少、990万ドルの未払費用およびその他の流動負債の4,130万ドルの増加と2,480万ドルの繰延収益の増加によって一部相殺されました。

2024年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は1,270万ドルで、主に資産や設備の購入と社内で開発されたソフトウェアの資本化によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動によってもたらされた純現金は280万ドルで、主にカサンバの売却による収益が、不動産や設備の購入と社内で開発されたソフトウェアの資本化によって相殺されました。

2024年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は7,270万ドルでした。これは主に2024年債の全額返済によるものです。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は1億5,040万ドルでした。これは主に2024年の転換社債の買戻しによるものです。

私たちは、技術とサービスの開発、カスタマーサービス部門、営業およびマーケティング部門の従業員の雇用、購入した無形資産の償却、および現金以外の報酬費用に多額の費用を負担しました。歴史的に、創業以来、過去数年間の多くの四半期および年次期間を含め、さまざまな四半期および年次期間で純損失とマイナスキャッシュフローが発生してきました。2024年3月31日現在、当社の累積赤字は約8億9,260万ドルでした。
当社の主な流動性源は、当社が支払った購入者割引および債務発行費用を差し引いた後の転換社債の発行による純収入と、当社の製品を使用する顧客から受け取った支払いです。現在の現金および現金同等物は、少なくとも今後12か月間は、運転資本と資本の要件を満たすのに十分であると予想しています。ただし、その前に追加の資金を必要としないことを保証することはできません。その場合は、公的資金を通じて追加の株式または負債証券を売却するか、代替資金源を探します。さらに、2026年債の満期日またはそれ以前に借り換えを行う予定で、現在、2026年債の借り換えを目標に資本構成を見直しています。もしあったとしても、必要なときに有利な条件で追加の資金が提供されることを保証することはできません。必要な資金を調達できない場合、計画している販売、マーケティング、製品開発の範囲をさらに縮小せざるを得ない場合があり、それが当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、より迅速な事業拡大のための資金提供、新規または強化されたサービスや製品の開発、または補完的な事業、技術、サービス、製品への投資や買収のために、追加の資金を必要とする場合があります。
当社は、市場の状況や資金調達のニーズに応じて、取締役会の承認および当事者になる可能性のある契約に基づく該当する制限に従い、適用法、規則、規制に従い、当社が適切と考える価格および条件で、私的交渉または公開市場取引、公開市場取引、公開市場取引、公開買付けまたはその他の方法で、利用可能な資金を使用して、未払いの債務または株式を借り換えたり、買い戻したりする場合があります（負債証券の場合、額面を下回る可能性があります）と他の目的のための会社の現金要件、および経営陣が関連すると考えるその他の要因によります。
私たちは、貸借対照表外の資金調達契約は行っていません。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

外貨両替のリスク

私たちは、NIS、英ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、日本円に対する米ドルの動きを積極的に監視し、このようなリスクを軽減できる金融商品（デリバティブ金融商品を含むがこれらに限定されない）の使用を検討しています。当社のエクスポージャーのリスクがデリバティブ金融商品の潜在的なコストを大幅に上回ると判断した場合、将来、この種の取り決めを締結する可能性があります。私たちのイスラエル事業には、NISに対する米ドルの為替レートの変動に関連する通貨レート変動リスクがあります。2024年3月31日に終了した3か月間で、米ドルはNISと比較して約 1% 上昇しました。2024年3月31日に終了した3か月間に、イスラエル事業によって生じた費用は合計で約360万ドルでした。2024年3月31日現在のNISのドルに対する為替レートの変動の影響を受けていることを踏まえると、NISの価値が増減しても、税引前利益に大きな影響はありません。

回収リスク

当社の売掛金は、通常の業務上、回収リスクの対象となります。私たちはこれらのリスクを定期的に評価し、回収リスクの悪影響を防ぐための方針とビジネス慣行を確立しています。2024年3月31日に終了した3か月間で、当社の信用損失引当金は10万ドル減少して約920万ドルになりました。2023年3月31日に終了した3か月間で、信用損失引当金を10万ドル減額して約910万ドルにしました。私たちの売掛金の大部分は、一般的に支払いサイクルの長い大企業の顧客からのものです。信用損失引当金は、具体的に特定された顧客の信用リスク、過去の傾向、および合理的と思われるその他の情報に基づいています。回収作業を行っても成功しなかった場合、売掛金は償却され、該当する記録上の引当金から請求されます。以前に予約した口座が回収された時点で、信用損失引当金を調整します。

売掛金残高から発生すると予想される損失に対して、信用損失引当金が設けられています。引当金の見積もりには判断が必要です。売掛金と契約資産の回収可能性は、さまざまな要因の組み合わせに基づいて評価されます。お客様が金融債務を履行できないことが判明した場合、純売掛金を顧客から回収できると合理的に信じられる金額まで減額するための特定の引当金が計上されます。他のすべてのお客様については、エイジングスケジュールを採用し、債務者の信用力、未払債権の年齢と状況、現在の事業環境、および顧客または業界に対する現在の期待に合わせて調整した過去の回収経験に基づいて、信用損失引当金を計上しています。売掛金は、金額が回収できなくなったと判断したときに、回収不能口座の引当金から償却されます。

金利リスク

私たちの投資は現金と現金同等物で構成されています。したがって、市場金利の変動は、当社が記録した投資の価値に重大な影響はありません。

インフレリスク

インフレが当社の事業、財務状況、または経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。私たちのコストが大幅なインフレ圧力にさらされるようになった場合、価格上昇によってそのような高いコストを完全に相殺できない可能性があります。それができない、または怠ると、当社の事業、財政状態、および経営成績に害を及ぼす可能性があります。
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アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、2024年3月31日に改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）に基づいて公布された規則13a-15（e）で定義されている「開示管理と手続き」の有効性を評価しました。開示管理と手続きにより、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームに指定された期間内に記録、処理、要約され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になるように、必要に応じてそのような情報が蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されます。その評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更

2024年3月31日に終了した四半期中に、最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣による評価に関連して特定された、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

内部統制の有効性の限界

統制システムは、どんなにうまく構想され運用されても、内部統制システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。内部統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。

第二部。その他の情報

アイテム 1.法的手続き

この項目で求められる情報は、未監査要約連結財務諸表の注記14 — 法的事項を参照してここに組み込まれています。


アイテム 1A.リスク要因

当社の事業と財務結果は、パートI、項目1Aに記載されているものを含め、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。2024年3月4日に提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、および普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。以下に記載されている以外に、Form 10-kの最新の年次報告書に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。

ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットの継続上場要件へのコンプライアンスを取り戻せなかった場合、当社の普通株式の上場廃止につながる可能性があります。

当社の普通株式は現在、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットに上場しています。このような上場を維持するためには、最低1.00ドルの終値を含む特定の財務要件を満たす必要があります。

2024年5月10日、ナスダックから、当社の普通株式の終値が30取引日連続で1.00ドルを下回ったという通知を受け取りました。この通知から180暦日以内に、最低10取引日の間、最低クロージングビッド価格を1.00ドル以上に維持することで、最低クロージングビッド価格要件の遵守を取り戻すことができます。

上場要件の遵守を取り戻すことができるという保証や、コンプライアンスを回復するために私たちがとる措置によって、普通株式の上場が維持され、普通株式の市場価格が安定し、普通株式の流動性が向上し、普通株式が再び下落するのを防ぐことができるという保証はありません。
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最低入札価格要件、または今後出品要件に違反するのを防ぎます。さらに、ナスダックへの上場を維持するには、最低株主資本や特定のコーポレートガバナンス要件など、最低限の財務およびその他の継続的な上場要件と基準を満たす必要があります。これらの要件や基準を満たせない場合、上場廃止の対象となる可能性があり、それは当社の普通株式の価格に悪影響を及ぼし、お客様が希望する場合に当社の普通株式を売却または購入する能力を損なうことになります。さらに、当社の普通株式がナスダック・グローバル・セレクト・マーケット、ナスダック・グローバル・マーケット、またはニューヨーク証券取引所のいずれかに上場または上場されなかった場合、2026年債に適用される契約に基づく「根本的な変化」となります。

当社の普通株式がナスダックから上場廃止された場合、当社の普通株式が米国の他の国内証券取引所に上場する資格を得る可能性は低く、当社の普通株式の取引は、OTCQX、OTCQB、OTC Markets Group Inc.が管理するピンクマーケットなどの非上場証券用に設立された店頭市場で行われる可能性が高くなります。上場廃止となった場合、当社の普通株式を保証することはできませんナスダックは、他の証券取引所に上場したり、店頭見積もりシステムで上場されたりすることがあります。投資家は、店頭市場で当社の普通株を売ったり、正確な相場を取得したりするのが不便だと感じるでしょう。また、多くの投資家は、店頭市場へのアクセスが難しい、国内取引所に上場されていない証券の取引を禁止する政策、その他の理由から、当社の普通株を売買しないでしょう。したがって、ナスダックからの上場廃止は、投資家にとって当社の普通株の取引をより困難にし、当社の株価、取引量、流動性の低下につながる可能性があります。ナスダックからの上場廃止は、評判が悪くなり、追加資金を調達することがより困難になる可能性もあります。そのような上場がないと、取引対価としての当社の普通株式の受け入れや、他の当事者による当社の普通株式の価値に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、上場廃止になった場合、州のブルースカイ法に基づき、当社の有価証券の売却に関連して追加費用も発生します。これらの要件は、当社の普通株式の市場流動性と、株主が流通市場で当社の普通株式を売却する能力を厳しく制限する可能性があります。

当社の普通株式が上場廃止になった場合、それは証券取引法で定義されている「ペニーストック」の定義に該当し、証券取引法の規則15g-9の対象となる可能性があります。この規則は、既存の顧客や認定投資家以外の人に証券を売却するブローカー・ディーラーに追加の販売慣行要件を課します。これにより、当社の普通株式の市場流動性と、株主が流通市場で当社の普通株式を売却する能力がさらに制限される可能性があります。ペニー株に関する規制と、一般的に高額株よりもペニー株の価格に占めるブローカー手数料などの要因により、ペニー株の投資家にとって取引あたりのコストが高くなることが相まって、投資家が当社の普通株を取引する能力をさらに制限することになります。


アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

株式の未登録売却

2024年3月31日に終了した3か月間、発行者による株式の未登録売却はありませんでした。

発行者による株式の購入

2024年3月31日に終了した3か月間、発行者による株式の買い戻しはありませんでした。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他の情報

(a) なし。

(b) なし。

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(c) 2024年3月31日に終了した3か月間は、いいえ 会社の取締役または執行役員が「ルール10b5-1取引契約」を採択または終了しました または「ルール外の10b5-1取引契約」。以下の表に記載されている場合を除き、各用語は規則S-kの項目408（a）で定義されています。

取引アレンジメント
ディレクター/
役員名
タイトル
採用日/終了日
ルール 10b5-1
取引契約終了日
購入または売却される有価証券の総数
ブルース・ハンセンディレクター3/12/2024
はい
3/06/2025
34,045
RSUの権利確定時に。
アレックス・クロマン最高製品・技術責任者3/12/2024
はい
3/07/2025
185,875
RSUとパフォーマンス・シェア・アワードの権利確定時に。
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アイテム 6.展示品

3.1
2024年1月22日付けの当社のシリーズAジュニア参加優先株の指定証明書（2024年1月22日に提出されたフォーム8-kのLivePersonの最新レポートの別紙3.1を参照して組み込まれています）
4.1
2024年1月22日付けの、権利代理人としての当社とエクイニティ・トラスト・カンパニー合同会社との間の税制上の優遇措置保存計画（これには、別紙bの権利書証明書が含まれます）（2024年1月22日に提出されたLivePersonの現行フォーム8-kの別紙4.1を参照して組み込まれています）
4.2
2024年2月16日付けの、ライブパーソン社とエクイニティ・トラスト・カンパニー合同会社との間の税制上の優遇措置保存計画の改正（2024年2月16日に提出されたLivePersonの現行フォーム8-kの別紙4.1を参照して組み込まれています）
10.1
LivePerson, Inc.の2018年インセンティブプランの改正（2022年2月9日までに改正）（2024年3月8日に提出されたフォームS-8のLivePersonの登録届出書の別紙99.2を参照して組み込まれています）
10.2
2024年1月31日付けの、LivePerson, Inc.とロバート・ロカシオとの間の分離および請求解除契約（2024年4月29日に提出されたLivePersonのフォーム10-K/Aの別紙10.29を参照して組み込まれています）
31.1
*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高執行役員による認証
31.2
*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者による認証
32.1
**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商工会議所第18条1350条に基づく最高経営責任者による認証
32.2
**
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高財務責任者による認証
101.インチ*インライン XBRL インスタンスドキュメント--XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません
101.SCH*インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL*インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF*インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB*インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE*インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104*表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL 形式)
* ここに提出
** 付属品

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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

ライブパーソン株式会社
(登録者)
日付:2024年5月10日作成者:/s/ ジョン・サビーノ
名前:ジョン・サビノ
タイトル:最高経営責任者
(最高執行役員)


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