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アフィリエイトメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV：ケアロンRXセグメントメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバーELV：カレロンサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV：カレロンのトータルメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー2024-01-012024-06-300001156039ELV：健康保険セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバーELV：ケアロンRXセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：カレロンサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバーELV：カレロンのトータルメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:企業およびその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：健康保険セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:プロダクトメンバーELV：ケアロンRXセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：カレロンサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:プロダクトメンバーELV：カレロンのトータルメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:企業およびその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー米国会計基準:プロダクトメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：健康保険セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーelv: サービス料金会員2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバーelv: サービス料金会員ELV：ケアロンRXセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：カレロンサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーelv: サービス料金会員2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバーelv: サービス料金会員ELV：カレロンのトータルメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:企業およびその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーelv: サービス料金会員2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーelv: サービス料金会員2023-01-012023-06-300001156039ELV：健康保険セグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV: 無所属メンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバーELV: 無所属メンバーELV：ケアロンRXセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：カレロンサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV: 無所属メンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:営業セグメントメンバーELV: 無所属メンバーELV：カレロンのトータルメンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:企業およびその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV: 無所属メンバー2023-01-012023-06-300001156039米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーELV: 無所属メンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: 無所属メンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV：健康保険セグメントメンバーELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV：ケアロンRXセグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバーELV：カレロンサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーELV：カレロンのトータルメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-06-300001156039ELV: アフィリエイトメンバー2023-01-012023-06-300001156039elv: ゲイル・ボードローのメンバー2024-01-012024-06-300001156039elv: ゲイル・ボードローのメンバー2024-04-012024-06-300001156039elv: ゲイル・ボードローのメンバー2024-06-300001156039elv: ラミロペルーメンバー2024-01-012024-06-300001156039elv: ラミロペルーメンバー2024-04-012024-06-300001156039elv: ラミロペルーメンバー2024-06-300001156039elv: マーク・ケイメンバー2024-01-012024-06-300001156039elv: マーク・ケイメンバー2024-04-012024-06-300001156039elv: マーク・ケイメンバー2024-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時について 2024年6月30日に
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-16751
エレバンスヘルス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| インディアナ | | 35-2145715 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
220 バージニアアベニュー
インディアナポリス、 インディアナ46204
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (833)401-1577
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引シンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.01ドル | | エルフ | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒
2024年7月11日の時点で、 231,885,874 登録者の普通株式は発行済みでした。
エレバンスヘルス株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
2024年6月30日に終了した期間について
目次
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| 第I部。財務情報 | |
| | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | |
| | |
| 2024年6月30日（未監査）および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 | 2 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書（未監査） | 3 |
| 2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の包括利益（未監査）の連結計算書 | 4 |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 5 |
| 2024年および2023年6月30日までの6か月間の連結資本変動計算書（未監査） | 6 |
| 連結財務諸表の注記（未監査） | 8 |
| | |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 35 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的および質的開示 | 52 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 52 |
| 第二部その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 52 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 52 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 53 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 53 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 53 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 53 |
| アイテム 6. | 展示品 | 54 |
署名 | 55 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
エレバンスヘルス株式会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
| (未監査) | | |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | | | |
資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 6,497 | | | $ | 6,526 | |
固定満期証券（償却費用 $29,834 と $30,446; $の信用損失引当金4 と $4) | 28,900 | | | 29,614 | |
| 株式証券 | 594 | | | 229 | |
| | | |
| | | |
| プレミアム売掛金 | 8,040 | | | 7,902 | |
| 自己資金による売掛金 | 5,297 | | | 4,558 | |
| その他の売掛金 | 5,881 | | | 5,405 | |
| | | |
| | | |
| その他の流動資産 | 6,464 | | | 5,795 | |
売却目的で保有されている資産 | 601 | | | — | |
| 流動資産合計 | 62,274 | | | 60,029 | |
| 長期投資: | | | |
固定満期証券（償却費用 $867 と $890; $の信用損失引当金0 と $0) | 849 | | | 876 | |
| | | |
| その他の投資資産 | 6,810 | | | 6,107 | |
| 資産および設備、純額 | 4,450です | | | 4,359 | |
| グッドウィル | 25,962 | | | 25,317% | |
| その他の無形資産 | 10,447 | | | 10,273 | |
| その他の固定資産 | 2,196 | | | 1,967 | |
| 総資産 | $ | 112,988 | | | $ | 108,928 | |
| | | |
| 負債と資本 | | | |
| 負債 | | | |
| 現在の負債: | | | |
| | | |
| 支払い可能な医療費請求 | $ | 15,204 | | | $ | 16,111 | |
| | | |
| その他の保険契約者の負債 | 4,939 | | | 5,600 | |
| | | |
| 不労収入 | 1,481 | | | 1,402 | |
| 買掛金と未払費用 | 5,760 | | | 6,910 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 短期借入 | 225 | | | 225 | |
| 長期債務の現在の部分 | 2,900 | | | 1,649 | |
| その他の流動負債 | 11,139 | | | 9,894 | |
売却目的で保有されている負債 | 165 | | | — | |
| 流動負債合計 | 41,813 | | | 41,791 | |
| 長期債務、流動分を差し引いたもの | 24,561 | | | 23,246 | |
| 将来の保険給付のための準備金 | 295 | | | 778 | |
| 繰延税金負債、純額 | 2,037 | | | 1,970 | |
| その他の非流動負債 | 1,985 | | | 1,738 | |
| 負債総額 | 70,691 | | | 69,523 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態 — 注11 | | | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
優先株式、額面なし、承認済み株式 — 100,000,000; 発行済株式および発行済株式 — 無し | — | | | — | |
普通株式、額面価格 $0.01、承認済み株式 — 9億,000; 発行済株式および発行済株式 — 231,902,075 そして 233,071,088 | 2 | | | 2 | |
| その他の払込資本 | 9,001です | | | 8,868 | |
| 利益剰余金 | 34,575% | | | 31,749 | |
| その他の包括損失の累計 | (1,387) | | | (1,313) | |
| 株主資本の総額 | 42,191 | | | 39,306 | |
| 非支配持分 | 106 | | | 99 | |
| 総資本 | 42,297 | | | 39,405 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 112,988 | | | $ | 108,928 | |
添付の注記を参照してください。
エレバンスヘルス株式会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| （百万単位、一株あたりのデータを除く） | | | | | | | |
| 収入 | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 35,416 | | | $ | 36,589 | | | $ | 71,112 | | | $ | 72,457 | |
| 製品収益 | 5,530 | | | 4,859 | | | 10,029 | | | 8,881 | |
| サービス料 | 2,277 | | | 1,929 | | | 4,355 | | | 3,937 | |
| 営業収益の合計 | 43,223 | | | 43,377です | | | 85,496 | | | 85,275 | |
| 純投資収入 | 508 | | | 416 | | | 973 | | | 803 | |
| 金融商品の純損失 | (85) | | | (121) | | | (246) | | | (234) | |
| 事業売却益 | 240 | | | — | | | 240 | | | — | |
| 総収入 | 43,886 | | | 43,672 | | | 86,463 | | | 85,844 | |
| 経費 | | | | | | | |
| 給付費用 | 30,572 | | | 31,604 | | | 61,118 | | | 62,390 | |
| 製品の販売コスト | 4,820 | | | 4,327 | | | 8,645 | | | 7,808 | |
| 営業経費 | 5,066 | | | 4,818 | | | 9,952 | | | 9,618 | |
| 支払利息 | 280 | | | 261 | | | 545 | | | 512 | |
| その他の無形資産の償却 | 162 | | | 221 | | | 278 | | | 456 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 経費合計 | 40,900 | | | 41,231 | | | 80,538 | | | 80,784 | |
所得税費用控除前利益 | 2,986 | | | 2,441 | | | 5,925です | | | 5,060 | |
| 所得税費用 | 685 | | | 585 | | | 1,375 | | | 1,200 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益 | 2,301 | | | 1,856 | | | 4,550 | | | 3,860 | |
非支配持分に帰属する純利益 | (1) | | | (3) | | | (4) | | | (18) | |
| 株主の純利益 | $ | 2,300です | | | $ | 1,853 | | | $ | 4,546 | | | $ | 3,842 | |
| 株主の1株当たり純利益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ベーシック | $ | 9.91 | | | $ | 7.83 | | | $ | 19.56 | | | $ | 16.21 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希釈 | $ | 9.85 | | | $ | 7.79 | | | $ | 19.44 | | | $ | 16.10 | |
| 1株当たりの配当金 | $ | 1.63 | | | $ | 1.48 | | | $ | 3.26 | | | $ | 2.96 | |
添付の注記を参照してください。
エレバンスヘルス株式会社
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万単位) | | | | | | | | |
| 純利益 | | $ | 2,301 | | | $ | 1,856 | | | $ | 4,550 | | | $ | 3,860 | |
| その他の包括利益（損失）利益（税引後）: | | | | | | | | |
| 投資による純未実現損失/利益の変化 | | (26) | | | (119) | | | (82) | | | 308 | |
投資の減損損失の非信用要素の変化 | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | |
| キャッシュフローヘッジの純未実現利益/損失の変化 | | 4 | | | 4 | | | 6 | | | 15 | |
| 正味定期年金および退職後の費用の変化 | | 4 | | | 3 | | | 8 | | | 5 | |
| 将来の保険給付金の変更 | | 1 | | | (3) | | | (1) | | | (1) | |
| 外貨換算調整 | | (5) | | | — | | | (5) | | | 2 | |
その他の包括利益（損失） | | (22) | | | (116) | | | (74) | | | 326 | |
非支配持分に帰属する純利益 | | (1) | | | (3) | | | (4) | | | (18) | |
非支配持分に帰属するその他の包括利益 | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 株主の包括利益総額 | | $ | 2,278 | | | $ | 1,737 | | | $ | 4,472 | | | $ | 4,166% | |
添付の注記を参照してください。
エレバンスヘルス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6か月が終わりました
六月三十日 |
| 2024 | | 2023 |
| (百万単位) | | | |
| 営業活動 | | | |
| 純利益 | $ | 4,550 | | | $ | 3,860 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 金融商品の純損失 | 246 | | | 234 | |
事業売却益 | (240) | | | — | |
その他の投資資産の純損失に占める資本 | 26 | | | 73 | |
| 減価償却と償却 | 666 | | | 895 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税 | (34) | | | (393) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 株式ベースの報酬 | 154 | | | 139 | |
| | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (1,341) | | | (299) | |
| その他の投資資産 | (47) | | | (42) | |
| その他の資産 | (789) | | | (529) | |
| 政策負債 | (1,366) | | | 583 | |
| 不労収入 | 80 | | | 3,346 | |
| 買掛金およびその他の負債 | 300 | | | 160 | |
| | | |
| | | |
| 所得税 | 174 | | | 391 | |
| その他、ネット | 46 | | | 1 | |
| 営業活動による純現金 | 2,425 | | | 8,419 | |
| 投資活動 | | | |
| 投資の購入 | (10,035) | | | (17,648) | |
| 投資の売却による収入 | 7,584 | | | 5,339 | |
| 満期、コール、投資からの償還 | 1,036 | | | 10,656 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 証券貸付担保の変更 | (321) | | | 145 | |
子会社の売却による収入、売却した現金を差し引いたもの | 399 | | | — | |
| 子会社の購入、取得した現金を差し引いたもの | (1,124) | | | (1,651) | |
| | | |
| 資産および設備の購入 | (602) | | | (651) | |
| | | |
| その他、ネット | (65) | | | (46) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (3,128) | | | (3,856) | |
| 資金調達活動 | | | |
| | | |
| 長期借入による収入 | 2,580 | | | 2,574 | |
| 長期借入金の返済 | — | | | (1,908) | |
| | | |
| | | |
| 未払いの証券貸付金の変化 | 320 | | | (145) | |
| 銀行当座貸越の変化 | (479) | | | (500) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通株式の買戻しと消却 | (1,029) | | | (1,268) | |
| | | |
| 現金配当 | (757) | | | (701) | |
| 従業員株式制度に基づく普通株式の発行による収入 | 157 | | | 81 | |
| 従業員株式制度に基づく普通株式の源泉徴収によって支払われる税金 | (100) | | | (99) | |
| | | |
| その他、ネット | 8 | | | 5 | |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 700 | | | (1,961) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | (5) | | | 2 | |
| 現金および現金同等物の変動 | (8) | | | 2,604 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 6,526 | | | 7,387 | |
期末に売却目的で保有されている資産に含まれる現金および同等物を差し引いた値 | (21) | | | — | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 6,497 | | | $ | 9,991 | |
添付の注記を参照してください。
エレバンスヘルス株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本の合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 非制御
興味 | | 合計
エクイティ | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | の数
株式 | | 同等語
価値 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 233.1 | | | $ | 2 | | | $ | 8,868 | | | $ | 31,749 | | | $ | (1,313) | | | $ | 99 | | | $ | 39,405 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 2,246 | | | — | | | 3 | | | 2,249 | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | (52) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費税を含む普通株式の買い戻しと消却 | (1.1) | | | — | | | (44) | | | (525) | | | — | | | — | | | (569) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当金と配当同等物 | — | | | — | | | — | | | (382) | | | — | | | — | | | (382) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 関連する税制上の優遇措置を差し引いた従業員株式プランに基づく普通株式の発行 | 0.5 | | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 232.5 | | | 2 | | | 8,883 | | | 33,088 | | | (1,365) | | | 102 | | | 40,710 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 2,300です | | | — | | | 1 | | | 2,301 | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非支配持分調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費税を含む普通株式の買い戻しと消却 | (0.9) | | | — | | | (34) | | | (432) | | | — | | | — | | | (466) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当金と配当同等物 | — | | | — | | | — | | | (381) | | | — | | | — | | | (381) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 関連する税制上の優遇措置を差し引いた従業員株式プランに基づく普通株式の発行 | 0.3 | | | — | | | 152 | | | — | | | — | | | — | | | 152 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | 231.9 | | | $ | 2 | | | $ | 9,001です | | | $ | 34,575% | | | $ | (1,387) | | | $ | 106 | | | $ | 42,297 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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エレバンスヘルス株式会社 連結株主資本変動計算書（続き） (未監査) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株主資本の合計 | | | | |
| | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 非制御
興味 | | 合計
エクイティ |
| (百万単位) | の数
株式 | | 同等語
価値 | | |
2022年12月31日 | 238.0 | | | $ | 2 | | | $ | 9,084 | | | $ | 29,647です | | | $ | (2,490) | | | $ | 87 | | | $ | 36,330% | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 1,989 | | | — | | | 15 | | | 2,004 | |
| その他の包括利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | 2 | | | 442 | |
| | | | | | | | | | | | | |
消費税を含む普通株式の買い戻しと消却 | (1.3) | | | — | | | (51) | | | (575) | | | — | | | — | | | (626) | |
| 配当金と配当同等物 | — | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | — | | | (354) | |
関連する税制上の優遇措置を差し引いた従業員株式プランに基づく普通株式の発行 | 0.4 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
転換社債の買戻し、転換、税額調整 | — | | | — | | | (342) | | | — | | | — | | | — | | | (342) | |
| 2023年3月31日 | 237.1 | | | 2 | | | 8,697 | | | 30,707 | | | (2,050) | | | 104 | | | 37,460 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | 1,853 | | | — | | | 3 | | | 1,856 | |
その他の包括損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
消費税を含む普通株式の買い戻しと消却 | (1.4) | | | — | | | (52) | | | (600) | | | — | | | — | | | (652) | |
| 配当金と配当同等物 | — | | | — | | | — | | | (352) | | | — | | | — | | | (352) | |
関連する税制上の優遇措置を差し引いた従業員株式プランに基づく普通株式の発行 | 0.2 | | | — | | | 116 | | | — | | | — | | | — | | | 116 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 235.9 | | | $ | 2 | | | $ | 8,761 | | | $ | 31,608 | | | $ | (2,166%) | | | $ | 107 | | | $ | 38,312 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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添付の注記を参照してください。
エレバンスヘルス株式会社
連結財務諸表に関する注記
(未監査)
2024年6月30日に
（百万単位、1株あたりのデータまたは本書に別段の記載がある場合を除く）
1。組織
連結財務諸表のこれらの注記全体で使用されている「私たち」、「私たち」、「私たち」、または「Elevance Health」という用語は、インディアナ州の法人であるElevance Health、Inc.、および文脈上別段の定めがない限り、その直接および間接の子会社を指します。文脈上別段の定めがない限り、「州」への言及にはコロンビア特別区とプエルトリコが含まれます。
Elevance Healthは、人類の健康増進を目的とした健康会社です。私たちは、医療会員数では米国最大の健康保険会社の1つで、ほぼサービスを提供しています 46 2024年6月30日現在、提携している健康保険を通じて100万人の医療会員がいます。生涯にわたる信頼できる医療パートナーとして、私たちは個人、雇用者グループ、メディケイド、メディケア市場に、ネットワークベースのマネージドケアリスクベースの幅広いプランを提供しています。さらに、請求処理、ストップロス保険、プロバイダーネットワークアクセス、医療管理、ケアマネジメント、ウェルネスプログラム、保険数理サービス、その他の管理サービスなど、有料のお客様に幅広いマネージドケアサービスを提供しています。私たちは、連邦職員健康給付（「FEHB」）プログラムを管理する連邦健康製品およびサービス事業に関連して、連邦政府にサービスを提供しています。私たちは、子会社の健康保険のお客様だけでなく、提携していない健康保険のお客様にも、薬局サービス、歯科、視力、補足健康保険の給付、統合医療サービスなど、さまざまな専門サービスを提供しています。
私たちは、独立した医療保険制度の団体であるブルークロス・ブルーシールド協会（「BCBSA」）の独立ライセンシーです。私たちは、カリフォルニア州のブルークロスのライセンシーとして、またコロラド州、コネチカット州、ジョージア州、インディアナ州、ケンタッキー州、メイン州、ミズーリ州のブルークロスおよびブルーシールド（「BCBS」）のライセンシーとして、会員にサービスを提供しています（除く） 30 カンザスシティ地域の郡）、ネバダ州、ニューハンプシャー州、ニューヨーク州（ニューヨーク市大都市圏とニューヨーク州北部）、オハイオ州、バージニア州（ワシントンD.C. の北バージニア郊外を除く）、ウィスコンシン州。これらのサービスエリアの大部分では、アンセム・ブルークロス、アンセム・ブルークロス、ブルーシールドとして営業しています。また、他のBCBSライセンシーや他の戦略的パートナーとの取り決めを通じて事業を行っています。さらに、アメリグループ、フリーダムヘルス、ヘルスサン、MMM、オプティマムヘルスケア、シンプリーヘルスケア、ウェルポイントなど、多くの州の会員にサービスを提供しています。私たちはすべて保険業務を行う許可を得ています 50 州、コロンビア特別区、プエルトリコを子会社を通じて。また、さまざまな子会社を通じて、CarelonRx事業を通じて薬局サービスや、Carelon Insights、Carelon Health、Carelon Behavioral Healthなどの他のヘルスケア関連サービスも提供しています。
私たちはブランドポートフォリオを次の中核的な市場開拓ブランドに編成しました：
•アンセムブルークロス/アンセムブルークロスとブルーシールド —当社の既存のAnthemブランドおよび提携ブルークロスおよび/またはブルーシールドのライセンスプランを表します。
•Wellpoint — 私たちは、BCBSAの認可を受けていない一部のメディケア、メディケイド、コマーシャルプランをWellpointという名前で統合しています。そして
•Carelon — このブランドは、CarelonRX事業やCarelon Services事業を含む、当社のヘルスケア関連のブランドと機能を1つのブランド名にまとめたものです。
当社の経営成績は以下で報告します 四 報告対象セグメント：健康保険、CarelonRX、Carelon Services、コーポレート＆その他（事業セグメントの数量的基準を個別に満たしていない当社の事業、および他の報告対象セグメントに割り当てられていない企業経費）。2023年の第4四半期に、ケアロン・グローバル・ソリューションズの国際事業を、企業およびその他の報告対象セグメントからケアロン・サービスの報告対象セグメントに移管しました。前期の報告対象セグメント情報はすべて、現在の表示と一致するように比較できるように再分類されました。変更内容を含め、当社のセグメントに関するその他の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記15「セグメント情報」を参照してください。
2。プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
表示の基礎：添付の未監査連結財務諸表は、中間財務報告に関する米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。したがって、GAAPで年次財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書（「フォーム10-Kの2023年次報告書」）の開示と実質的に重複するような特定の脚注開示を省略しました。ただし、それらの開示に含まれる情報が大幅に変更されたり、GAAPで要求されたりする場合を除きます。経営陣の見解では、2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月の時点で、連結財務諸表の公正な報告に必要な通常の定期調整を含むすべての調整が記録されています。2024年6月30日までの3か月と6か月の経営成績は、必ずしも2024年12月31日に終了する通期またはその他の期間に予想される業績を示すものではありません。当社のヘルスケアおよび関連福利厚生事業の一部の季節的性質、ならびに競争およびその他の市場状況により、通年の業績は、当社の中間業績に基づく見積もりと異なる場合があります。これらの未監査の連結財務諸表は、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
一部の子会社は米国外で事業を行っており、米ドル（「USD」）以外の機能通貨を使用しています。期末に有効な為替レートを使用して、それらの子会社の資産と負債を米ドルに換算します。その期間中に有効な平均為替レートを使用して、それらの子会社の収益と費用を米ドルに換算します。これらの換算調整の正味の影響は、当社の連結包括利益計算書の「外貨換算調整」に含まれています。
現金および現金同等物： 私たちは、顧客特典の管理のためにお客様の資金を保管するためだけに使用される多くの銀行口座を管理しています。また、特定の規制要件を満たすために、現金および現金同等物を預け入れています。 これらの金額の合計は $です400 と $294 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日で、当社の連結貸借対照表の現金および現金同等物の項目に含まれています。
投資：私たちは、投資ポートフォリオの定期満期証券を「売却可能」に分類し、それらの有価証券を公正価値で報告します。特定の固定満期証券は、現在の事業を支援するために利用できるため、契約上の満期に関係なく、そのような投資を流動資産として分類しています。契約上、規制上、またはその他の要件を満たすために使用される投資は、契約上の満期に関係なく、長期投資として分類されます。
固定満期証券が未実現損失のポジションにあり、当社が固定満期証券を売却する予定がある場合、または償却原価基準の回収前に固定満期証券を売却しなければならない可能性が高い場合は、固定満期証券の費用基準を公正価値に書き留め、減損損失を連結損益計算書に記録します。売却する予定のない減損固定満期証券について、またはそのような有価証券を売却する必要はない可能性が高いが、償却原価ベースを完全には回収できないと予想される場合は、減損の与信部分を連結貸借対照表の信用損失引当金として認識し、連結損益計算書に減損損失を記録します。減損の貸付以外の部分は、その他の包括損失の累計に計上されます。さらに、償却原価ベースを完全に回収すると予想される固定満期証券に関連する非信用関連の要因のみによって引き起こされた未実現損失は、引き続きその他の包括損失の累計に計上されます。
減損の信用要素は、主に将来の予測キャッシュフローの正味現在価値を、固定満期証券の償却原価基準と比較することによって決定されます。正味現在価値は、購入日の固定満期証券に含まれる実効金利で、予測される将来のキャッシュフローの最良の見積もりを割り引いて計算されます。住宅ローン担保証券および資産担保証券の場合、キャッシュフローの見積もりは、前払いスピード、時期、原資産の種類、地理的集中、デフォルトレート、回収率、価値の変動など、原資産に関する仮定に基づいています。他のすべての証券の場合、キャッシュフローの見積もりは、信用格付けの変化や、デフォルトに関連する回収のタイミングと金額に関する見積もりなど、デフォルトの確率に関する仮定に基づいて決定されます。
定期満期証券に含まれる資産担保証券については、予想される前払い金と有価証券の推定経済寿命に基づく実効利回りを使用して収益を認識します。前払金の見積もりが変わると、現在までの実際の支払い額と将来の支払い予定額を反映して実効利回りが再計算されます。有価証券への純投資額は、有価証券の購入日以降に新しい実効利回りが適用された場合に存在していたであろう金額に調整されます。このような調整は純投資収益に反映されます。
当社の有価証券の公正価値の変動は、金融商品の純損失の範囲内で当社の経営成績に計上されています。特定の有価証券は、契約上の義務を果たすため、またはその他の事業目的で保有されており、当社の連結貸借対照表では「その他の投資資産」という見出しで報告されています。
不動産の住宅ローンは、投資目的で保有されているものとして分類され、連結貸借対照表の「その他の投資資産」という見出しの下に、引当金を差し引いた償却原価ベースで報告されます。償却費用とは、未収利息、保険料の償却、割引および純繰延手数料または費用の償却、現金の回収および償却額を調整した金額です。
私たちは、繰延報酬制度の特定の参加者と他の経営陣に対して、企業所有の生命保険契約を結んでいます。企業所有の生命保険契約の現金解約額は、連結貸借対照表の「その他の投資資産」という見出しで報告されています。
私たちは、所有権によって投資先企業の経営上または財務上の決定に影響を与えることができる企業への投資を会計処理する際に、持分法を採用しています。これらの非連結関連会社の純利益に占める当社の株式の割合は、純投資収益に含まれています。持分法投資は、連結貸借対照表の「その他の投資資産」という見出しで報告されています。
投資収益は稼いだときに記録されます。売却されて投資損益となったすべての有価証券は、取引日に記録されます。実現損益は、売却された特定の有価証券の費用または償却費用に基づいて決定されます。
私たちは、投資ポートフォリオの有価証券を現金や有価証券担保と引き換えに、独立したブローカーやディーラーに譲渡する証券貸付プログラムに参加しています。私たちは、担保を資産として認識しており、連結貸借対照表の「その他の流動資産」という見出しで報告されています。また、担保を借り手に返還する義務に対応する負債を記録しています。これは「その他の流動負債」という見出しで報告されています。貸付中の有価証券は、当社の連結貸借対照表の該当する投資カテゴリーで報告されます。証券貸付担保の未実現利益または損失は、株主資本の別の構成要素として、その他の包括損失の累計に含まれます。貸付有価証券の市場価値と担保の市場価値は、非同期で変動する可能性があります。貸与された有価証券の価値が、担保の価値よりも早く上昇したり、下落が遅くなったりする限り、私たちは不足のリスクにさらされます。主要な緩和メカニズムとして、担保に供されている貸付有価証券と担保は毎日市場に出され、不足分があればそれに応じて回収されます。次に、担保レベルは 102貸与された有価証券の価値の％。不足が発生する前にクッションとなります。現金担保の投資は市場リスクの影響を受けやすく、投資をより高品質で期間の短い商品に限定することで管理されます。
売掛金：売掛金は、予想される信用損失額を差し引いて報告されます。貸倒引引当金は、過去の回収傾向、将来の予測、および特定の口座の回収能力に関する当社の判断に基づいています。
保険料売掛金には、雇用主のリスクに基づくグループ、個人、および保険サービスの政府プログラムからの未回収額が含まれます。プレミアム売掛金は、貸倒引当金の引当金を差し引いた金額で報告されます177 と $212 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日に。
自己資金による売掛金には、管理手数料、請求、および管理サービスのために手数料ベースの顧客から支払うべきその他の金額が含まれます。自己資金による売掛金は、貸倒引当金の引当金を差し引いた金額が報告されます87 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日の両方で。
その他の売掛金には、薬局リベート、プロバイダー前払金、請求回収、再保険売掛金、ブローカーからの投資取引による収入、未払投資収益、および当社に支払うべきその他の金額が含まれます。これらの売掛金
は、$の貸倒引当金を差し引いた金額を報告しています1,046 と $941 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日に。
収益認識：非リスクベースの契約については、2024年6月30日または2023年12月31日の連結貸借対照表に重要な契約資産、契約負債、または繰延契約費用はありませんでした。2024年および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間、取引価格の変動など、前の期間に関連する履行義務から計上された収益は重要ではありませんでした。当初の予定期間が1年を超える契約で、未履行の契約履行義務に関連して将来の期間に計上されると予想される収益や、未履行履行義務に関連する対価が変動する契約の場合、重要ではありません。
最近採択された会計ガイダンス：2020年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新第2020-11号「金融サービス—保険（トピック944）：発効日と早期申請（「ASU 2020-11」）を発表しました。ASU 2020-11年の改正により、2018年11月に発行された会計基準更新第2018-12号「金融サービス—保険（トピック944）：長期契約の会計における対象を絞った改善」の発効日と早期適用が変更されました。ASU 2020-11年の改正により、当初の発効日が、2022年12月15日以降に開始する中間報告期間および年次報告期間に1年延長されました。この基準では、長期保険契約のキャッシュフロー仮定を少なくとも年に一度見直し、将来のキャッシュフロー仮定の変更が純利益に及ぼす影響を認識する必要があります。この基準では、割引率の前提条件を四半期ごとに更新し、これらの仮定の変更が他の包括利益に及ぼす影響を認識することも義務付けられています。将来の保険契約上の利益のために準備金を割引するために使用される金利は、当社の負債の期間プロファイルが一致する中等級の債券の利回りの見積もりに基づいています。さらに、この基準は繰延取得費用の償却方法を変更します。これらの改正案は、移行日の2021年1月1日現在の将来の保険給付および繰延取得費用に対する負債の変更については、修正された遡及的移行方法を用いて2023年1月1日に採択しました。この採用は、当社の財務諸表に全体的に重大な影響を及ぼしませんでした。
最近の会計ガイダンスはまだ採用されていません：2023年12月、FASBは会計基準更新第2023-09号、所得税（トピック740）（「ASU 2023-09」）を発表しました。ASU 2023-09の改正は、主に税率調整と所得税の支払情報に関連する所得税の開示を改善することを目的としています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する当社の会計年度に有効です。改正は将来的に適用されますが、遡及的採択は認められています。ASU 2023-09の採用が当社の連結財務諸表や開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年11月、FASBは会計基準更新第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（「ASU 2023-07」）を発表しました。ASU 2023-07の改正は、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善することを目的としています。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。修正は、財務諸表に示されたすべての過去の期間に遡及的に適用され、移行時には、重要なセグメントの経費カテゴリと前期間に開示された金額は、採択期間中に特定され開示された重要なセグメントの経費カテゴリに基づく必要があります。ASU 2023-07の採用が当社の連結財務諸表や開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年8月、FASBは会計基準更新第2023-05号「企業結合—合弁会社の設立（サブトピック805-60）：認識と初期測定（「ASU 2023-05」）を発表しました。ASU 2023-05は、実践における多様性を減らすための既存のガイダンスを明確にし、合弁会社が設立時に新しい会計基準を使用して資産と負債を認識し、最初に公正価値で測定することを義務付けています。これらの改正は、設立日が2025年1月1日以降のすべての合弁事業設立に対して将来的に有効です。ASU 2023-05の採用が当社の連結財務諸表と開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
フォーム10-kの2023年次報告書の発行以降、当社の連結財政状態、経営成績、キャッシュフロー、または開示に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される新しい会計上の声明は他にありませんでした。
3。事業買収と売却
買収が完了しました
2024年3月11日、パラゴンヘルスケア株式会社（「パラゴン」）の買収を完了しました。CarelonRxの一部として運営されているParagonは、外来注入センター、在宅輸液薬局、その他の専門薬局サービスのオムニチャネルモデルを通じて、輸液サービスと注射療法を提供しています。この買収は、サービスを提供する人々の生活を向上させるケアマネジメントプログラムを提供することで、革新的で価値のある、インクルーシブなヘルスケアパートナーになるという私たちのビジョンと一致しています。2024年6月30日現在、購入価格は、経営陣の公正価値の初期見積もりに基づいて取得した有形および無形の純資産に割り当てられました。そのうち$411 は、有限の存続期間の無形資産と $ に割り当てられています753 グッドウィルに。のれんの大部分は所得税の控除の対象にはなりません。2024年6月30日までの3か月間、測定期間の調整額は $ (25)。2024年6月30日現在、買収の初期会計処理はまだ確定していません。この買収の前期のプロフォーマ効果は、当社の連結業績にとって重要ではありませんでした。
2023年2月15日、私たちはCarePathRX Aggregator, LLCからのBioPlus Parent, LLCおよび子会社（「BioPlus」）の買収を完了しました。買収前は、BioPlusは米国最大の独立系専門薬局組織の1つでした。CareLonRXの一部として運営されているBioPlusは、複雑な病状を持つ患者の薬物療法のニーズを満たすために、専門医薬品の支払者と提供者をつなぐことを目指しています。この買収は、サービスを提供する人々の生活を向上させるケアマネジメントプログラムを提供することで、革新的で価値のある、インクルーシブなヘルスケアパートナーになるという私たちのビジョンと一致しています。2024年6月30日現在、購入価格は、経営陣による公正価値の見積もりに基づいて取得した有形および無形の純資産に割り当てられました。そのうち$820 は、有限の存続期間の無形資産と $ に割り当てられています893 グッドウィルに。のれんの大部分は所得税の控除対象にはなりません。買収の会計処理は、2024年3月31日に確定しました。この買収の前期のプロフォーマ効果は、当社の連結業績にとって重要ではありませんでした。
売却
2024年4月1日、私たちは、雇用主と個人に金融保護商品とサービスを提供するスタンコープ・ファイナンシャル・グループ株式会社（「ザ・スタンダード」）への生命・障害者事業の売却を完了しました。その結果、事業の売却による利益はドルになりました240。契約締結時に、私たちとThe Standardは製品販売パートナーシップを締結しました。2023年12月31日時点で売却される生命・障害者事業のために売却予定の関連純資産と、2024年6月30日までの3か月および6か月の経営成績は重要ではありませんでした。
保留中の買収と売却
2023年12月31日、センターズ・プラン・フォー・ヘルシー・リビング合同会社とセンターズ・フォー・スペシャリティ・ケア・グループIPA、LLC（「センター」）を買収する契約を締結しました。センターは、ニューヨーク州のメディケイドと二重資格のメディケイド/メディケア会員を対象としたマネージド型長期ケアプランです。これにより、長期ケアを必要としたり障害のある成人が自宅で安全かつ自立して生活できるようになります。この買収は、メディケイドや二重資格を持つ人々にサービスを提供しながら、医療給付セグメントを拡大し、業界をリードする専門知識を活用するという当社の戦略計画と一致しています。買収は2024年の第3四半期に完了する予定で、標準的な完了条件と慣習的な承認が必要です。
2024年4月12日、私たちはクレイトン・デュビリエ・アンド・ライス（「CD&R」）と提携し、新会社のオーガスタ・トプコ・ホールディングス株式会社（「オーガスタ」）を通じて、ケアロン・ヘルス事業であるカレロン・マネジメント・サービス社の特定の医療提供および支援資産をまとめることで、米国の複数の地域にわたる医療提供におけるイノベーションを加速させる契約を締結しました（「CMSI Assets」）、および2つのCD&Rポートフォリオ事業、アプリー・ヘルスとミレニアム・フィジシャン・グループ。オーガスタへの投資は、現金、アプリーヘルスへの既存の株式投資、およびCMSI資産の拠出を組み合わせて行われます。オーガスタの当初の少数株主持分を持分法投資として計上します。さらに、当社の株式投資に関連して、各当事者には特定のプット、コール、パーチェス価格のトゥルーアップオプションを含む特定の権利と義務があり、その推定価値は増分投資時に決定されます。当社とCD&Rのオーガスタへの投資と拠出には、標準的な取引条件と慣習的な承認が必要です。
CMSI資産は、売却が予定されているその他の特定の資産とともに、2024年6月30日現在、売却目的で保有されている資産および売却目的で保有されている負債に含まれています。売却目的で保有されている資産としての分類と併せて、a $44 のれんの減損は、2024年6月30日までの四半期に記録されました。
4。ビジネス最適化の取り組み
2023年の第3四半期に、経営陣は、当社の事業、資産、投資の戦略的見直しに基づいて、業務効率を高め、投資の焦点を絞り、物理的なフットプリントを最適化するために「2023-2024年ビジネス効率化プログラム」を実施しました。2023-2024年のビジネス効率化プログラムには、特定の情報技術資産と契約終了費用の償却、特定の職務の移転を含む人員削減、データセンターやオフィスの閉鎖または部分閉鎖に関連する資産の減損が含まれます。2023-2024年のビジネス効率化プログラムは、2024年の第3四半期末までに実質的に完了する予定です。このプログラムに関連する、主に人件費に関連する現金支出は、2024年までに支払われる予定です。
2024年6月30日および2023年12月31日の2023-2024年ビジネス効率化プログラムに基づく従業員の解雇費用の負債総額に関連する期末残高は、$でした。125 と $191それぞれ、企業およびその他の報告対象セグメントに記録されました。2024年6月30日に終了した四半期には いいえ 2023-2024年のビジネス効率化プログラムに基づく従業員の解雇費用に関連する請求または解約金、および支払い額は25。
5。投資
固定満期証券
私たちは、質的および量的要因に基づいて、売却可能な固定満期証券の下落を評価します。予想される減損損失を反映して、信用損失および記録上の信用損失費用に対する引当金を設定しました。私たちは、減損審査方針に基づいて投資ポートフォリオを引き続き見直しています。市況の変化とそれに伴う重要な判断という本質的な不確実性を考えると、公正価値の下落が発生し、投資の信用損失による追加の重大な減損損失が将来の期間に記録される可能性があるというリスクは引き続きあります。
2024年6月30日および2023年12月31日に売却可能な現行および長期の固定満期証券の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用または
償却済み
費用 | | グロス
未実現
利益 | | グロス
未実現
損失 | | 手当
クレジット用
損失 | | 推定
公正価値 | | | | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券: | | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | $ | 1,794 | | | $ | 4 | | | $ | (85) | | | $ | — | | | $ | 1,713 | | | | | |
| 政府支援証券 | 129 | | | 1 | | | (5) | | | — | | | 125 | | | | | |
| 外国政府証券 | 71 | | | — | | | (2) | | | — | | | 69 | | | | | |
| 州、自治体、行政区画、非課税 | 3,626 | | | 45 | | | (152) | | | — | | | 3,519 | | | | | |
| 企業証券 | 15,953 | | | 203 | | | (526) | | | (2) | | | 15,628 | | | | | |
| 住宅ローン担保証券 | 4,140 | | | 24 | | | (304) | | | — | | | 3,860 | | | | | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 1,976 | | | 9 | | | (91) | | | (2) | | | 1,892 | | | | | |
| その他の資産担保証券 | 3,012 | | | 27 | | | (96) | | | — | | | 2,943 | | | | | |
| 固定満期有価証券の合計 | $ | 30,701 | | | $ | 313 | | | $ | (1,261) | | | $ | (4) | | | $ | 29,749 | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券: | | | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | $ | 1,873 | | | $ | 25 | | | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | 1,844 | | | | | |
| 政府支援証券 | 112 | | | 1 | | | (3) | | | — | | | 110 | | | | | |
| 外国政府証券 | 5 | | | 1 | | | (2) | | | — | | | 4 | | | | | |
| 州、自治体、行政区画、非課税 | 3,985 | | | 69 | | | (152) | | | — | | | 3,902 | | | | | |
| 企業証券 | 14,838 | | | 322 | | | (580) | | | (2) | | | 14,578 | | | | | |
| 住宅ローン担保証券 | 4,071 | | | 40 | | | (279) | | | — | | | 3,832 | | | | | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 2,174 | | | 13 | | | (138) | | | (2) | | | 2,047 | | | | | |
| その他の資産担保証券 | 4,278 | | | 25 | | | (130) | | | — | | | 4,173% | | | | | |
| 固定満期有価証券の合計 | $ | 31,336 | | | $ | 496 | | | $ | (1,338) | | | $ | (4) | | | $ | 30,490 | | | | | |
その他の資産担保証券は、主に担保付ローン債務とその他の債務証券で構成されています。
次の表は、2024年6月30日および2023年12月31日の時点で未実現損失のポジションにある固定満期証券について、公正価値と未実現損失総額をそれらの有価証券が継続的に未実現損失のポジションにあった期間別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 か月未満 | | 12 か月以上 |
| （有価証券は全額です） | の数
証券 | | 推定
公正価値 | | グロス
未実現
損失 | | の数
証券 | | 推定
公正価値 | | グロス
未実現
損失 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | 27 | | | $ | 914 | | | $ | (28) | | | 38 | | $ | 503 | | | $ | (57) | |
| 政府支援証券 | 5 | | | 48 | | | (1) | | | 37 | | 46 | | | (4) | |
外国政府証券 | 7 | | | 61 | | | (1) | | | 2 | | 4 | | | (1) | |
| 州、自治体、行政区画、非課税 | 342 | | | 742 | | | (11) | | | 869 | | 1,469 | | | (141) | |
| 企業証券 | 1,184 | | | 4,445 | | | (65) | | | 1,810 | | 4,654 | | | (461) | |
| 住宅ローン担保証券 | 256 | | | 1,002 | | | (17) | | | 1,561 | | 1,998 | | | (287) | |
| 商業用住宅ローン担保証券 | 104 | | | 415 | | | (7) | | | 405 | | 1,071 | | | (84) | |
| その他の資産担保証券 | 127 | | | 337 | | | (8) | | | 355 | | 1,174 | | | (88) | |
| 固定満期有価証券の合計 | 2,052 | | | $ | 7,964 | | | $ | (138) | | | 5,077 | | $ | 10,919 | | | $ | (1,123) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 固定満期証券: | | | | | | | | | | | |
| 米国政府証券 | 35 | | | $ | 552 | | | $ | (9) | | | 44 | | | $ | 370 | | | $ | (45) | |
| 政府支援証券 | — | | | — | | | — | | | 40 | | 52 | | | (3) | |
外国政府証券 | — | | | — | | | — | | | 2 | | 4 | | | (2) | |
| 州、自治体、行政区画、非課税 | 203 | | 354 | | | (2) | | | 1,034 | | 1,811 | | | (150) | |
| 企業証券 | 389 | | 608 | | | (15) | | | 2,624 | | 6,871 | | | (565) | |
住宅ローン担保証券 | 183 | | 438 | | | (5) | | | 1,620 | | 2,075 | | | (274) | |
商業用住宅ローン担保証券 | 112 | | 353 | | | (6) | | | 534 | | 1,317 | | | (132) | |
| その他の資産担保証券 | 110 | | 394 | | | (18) | | | 761 | | 2,342 | | | (112) | |
| 固定満期有価証券の合計 | 1,032 | | | $ | 2,699 | | | $ | (55) | | | 6,659 | | $ | 14,842 | | | $ | (1,283) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
上記の表に示されている当社の有価証券の未実現損失は、2024年6月30日現在、これらの投資を売却する予定はなく、満期または予想される回復前にこれらの投資を売却する必要はない可能性が高いため、収益に計上されていません。公正価値の低下は、主にインフレ率の上昇やその他の市況による金利の上昇によるものです。
信用損失引当金は、$という金額で計上されています4 元本と利息の回収可能性の評価に影響する信用の質特性の不利な変化による公正価値の下落について、2024年6月30日と2023年12月31日の両方で。
2024年6月30日時点の固定満期有価証券の償却費用と公正価値（契約満期別）を以下に示します。有価証券の発行者には債務を前払いする権利があるため、予想満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
| | | | | | | | | | | |
| 償却済み
費用 | | 推定
公正価値 |
| 期限が1年以内 | $ | 197 | | | $ | 197 | |
| 1年後から5年後に期限切れ | 5,510 | | | 5,376 | |
| 5年後から10年後の期限 | 11,319 | | | 11,055% | |
| 10 年後に期限切れ | 7,559 | | | 7,369 | |
| 住宅ローン担保証券 | 6,116 | | | 5,752 | |
| 固定満期有価証券の合計 | $ | 30,701 | | | $ | 29,749 | |
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、定期満期有価証券の売却、満期、コールまたは償還による総収入は$でした3,014 と $8,414それぞれ。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、定期満期有価証券の売却、満期、コールまたは償還による総収入は$9,675 と $15,085、それぞれ。
通常の事業過程では、（i）投資環境の変化、（ii）公正価値のさらなる悪化への期待、（iii）発行体または業界へのエクスポージャーを減らしたい、（iv）信用の質の変化、（v）予想されるキャッシュフローの変化など、さまざまな理由で有価証券を損失で売却することがあります。
売却されて投資損益となったすべての有価証券は、取引日に記録されます。実現損益は、売却された特定の有価証券の費用または償却費用に基づいて決定されます。
株式証券
2024年6月30日および2023年12月31日現在の有価証券の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年6月30日に | | 2023年12月31日 |
| 株式証券: | | | | | | | |
| 上場投資信託 | | | | | $ | 481 | | | $ | 106 | |
| | | | | | | |
| 普通株式証券 | | | | | 35 | | | 45 | |
| プライベートエクイティ証券 | | | | | 78 | | | 78 | |
| 合計 | | | | | $ | 594 | | | $ | 229 | |
その他の投資資産
その他の投資資産には、主にリミテッド・パートナーシップ、合弁事業、その他の非支配企業への投資、住宅ローン、企業所有の生命保険契約の現金解約額が含まれます。合資会社、合弁事業、その他の非支配企業への投資は、事業体の未分配収益、つまり公正価値に近似して、当社の株式で計上されます。これらの投資の財務情報は、企業から財務情報を受け取るタイミングにより、1〜3か月遅れて報告されます。
投資（損失）と利益
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の純投資利益と（損失）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純利益（損失）： | | | | | | | |
| 固定満期証券: | | | | | | | |
| 売上高による総実現利益 | $ | 17 | | | $ | 11 | | | $ | 39 | | | $ | 21 | |
| 売上による総実現損失 | (88) | | | (99) | | | (247) | | | (214) | |
減損損失は収入に計上されます | (3) | | | (3) | | | (4) | | | (10) | |
| 固定満期証券の売却による純実現損失 | (74) | | | (91) | | | (212) | | | (203) | |
| 株式証券: | | | | | | | |
| 期末時点でまだ保有されている株式の未実現利益（損失） | (2) | | | 2 | | | 1 | | | (2) | |
| 期間中に売却された株式から認識された純実現利益（損失） | — | | | 1 | | | (1) | | | 4 | |
株式の純利益（損失） | (2) | | | 3 | | | — | | | 2 | |
| その他の投資: | | | | | | | |
| 総利益 | 3 | | | 2 | | | 10 | | | 20 | |
| 総損失 | (13) | | | (16) | | | (25) | | | (9) | |
| 減損損失は収入に計上されます | (1) | | | (26) | | | (26) | | | (29) | |
| その他の投資の純損失 | (11) | | | (40) | | | (41) | | | (18) | |
| 投資による純損失 | $ | (87) | | | $ | (128) | | | $ | (253) | | | $ | (219) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未収投資収入
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、未収投資収益は合計ドルでした316 と $301それぞれ。連結貸借対照表の「その他の売掛金」という見出しで未収投資収益を計上しています。
証券貸付プログラム
私たちは、投資ポートフォリオの有価証券を現金や有価証券担保と引き換えに、独立したブローカーやディーラーに譲渡する証券貸付プログラムに参加しています。取引時に受け取った担保の公正価値は、$でした2,700 と $2,380 それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に。提示された担保の価値 1022024年6月30日と2023年12月31日のそれぞれにおける貸付中の有価証券の市場価値の％。私たちは、連結貸借対照表では、担保を「その他の流動資産」という表題の下にある資産として認識しています。また、「その他の流動負債」という見出しの下に、借り手に担保を返還する義務に対応する負債を認識しています。貸付中の有価証券は、当社の連結貸借対照表の該当する投資カテゴリーで報告されます。
2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、当社の証券貸付契約の残りの契約満期には、ドル建ての現金によるオーバーナイト取引と継続的な現金取引が含まれていました2,269 と $2,255それぞれ、$の米国政府証券の261 と $99それぞれ、$の住宅ローン担保証券の170 と $26、それぞれ。
6。デリバティブ金融商品
私たちは主に、金利スワップ、先物、先物契約、プット/コールオプション、スワップ、組み込みデリバティブ、ワラントなどのデリバティブ金融商品に投資しています。また、取引のネット決済を許可することで信用リスクを軽減するマスターネッティング契約も締結しています。
私たちは、長期債務の金利エクスポージャーの一部を固定金利から変動金利に転換するために、さまざまな金利スワップ契約を締結しています。当社のすべての公正価値ヘッジで支払われる変動金利は、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）を基準にしています。これらのデリバティブの公正価値の変動として計上される金額はすべて、当社の連結貸借対照表の「その他の流動資産」、「その他の非流動資産」、「その他の流動負債」、または「その他の非流動負債」のキャプションに含まれています。
その他の包括損失の累計に含まれるすべての期限切れおよび終了したキャッシュフローヘッジの未認識損失（税引後）は205 と $211 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日に。
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、純利益はドルになりました2 と$の純利益7それぞれ、非ヘッジデリバティブについて。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、純利益はドルになりました7 と$の純損失15 それぞれ非ヘッジデリバティブについて。
当社のデリバティブ資産および負債の公正価値に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記7「公正価値」を参照してください。
7。公正価値
連結貸借対照表に公正価値で記録されている資産と負債は、公正価値の測定に使用されるインプットに関連する判断レベルに基づいて分類されます。これらの資産と負債は、GAAPで定義されている3つの階層レベルのいずれかに分類されます。
各クラスの金融商品の公正価値を見積もり、公正価値階層分類を決定するために使用される方法と前提条件の説明については、フォーム10-kの2023年次報告書のパートII、項目8に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記7「公正価値」を参照してください。
2024年6月30日と2023年12月31日に定期的に公正価値で測定された資産と負債のレベル別の公正価値測定の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル I | | レベル II | | レベル III | | 合計 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | |
| 現金同等物 | $ | 1,508 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,508 |
| 満期固定証券、売却可能： | | | | | | | |
| 米国政府証券 | — | | 1,713 | | — | | 1,713 |
| 政府支援証券 | — | | 125 | | — | | 125 |
| 外国政府証券 | — | | 69 | | — | | 69 |
| 州、自治体、行政区画、非課税 | — | | 3,519 | | — | | 3,519 |
| 企業証券 | — | | 15,566% | | 62 | | 15,628 |
| 住宅ローン担保証券 | — | | 3,853 | | 7 | | 3,860 |
| 商業用住宅ローン担保証券 | — | | 1,892 | | — | | 1,892 |
| その他の資産担保証券 | — | | 2,176 | | 767 | | 2,943 |
| | | | | | | |
| 固定満期有価証券の合計、売却可能 | — | | 28,913 | | 836 | | 29,749 |
| 株式証券: | | | | | | | |
| 上場投資信託 | 481 | | — | | — | | 481 |
| 普通株式証券 | 13 | | 22 | | — | | 35 |
| プライベートエクイティ証券 | — | | — | | 78 | | 78 |
| 株式総額 | 494 | | 22 | | 78 | | 594 |
| その他の投資資産-普通株式証券 | 19 | | — | | — | | 19 |
| 証券貸付担保 | — | | 2,701 | | — | | 2,701 |
| デリバティブ-その他の資産 | — | | 6 | | — | | 6 |
| 総資産 | $ | 2,021 | | $ | 31,642 | | $ | 914 | | $ | 34,577% |
総資産に占める公正価値の割合 | 6% | | 92% | | 2% | | 100% |
| 負債: | | | | | | | |
| デリバティブ-その他の負債 | $ | — | | $ | (55) | | $ | — | | $ | (55) |
| 負債総額 | $ | — | | $ | (55) | | $ | — | | $ | (55) |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | |
| 現金同等物 | $ | 2,210 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,210 |
| 満期固定証券、売却可能： | | | | | | | |
| 米国政府証券 | — | | 1,844 | | — | | 1,844 |
| 政府支援証券 | — | | 110 | | — | | 110 |
| 外国政府証券 | — | | 4 | | — | | 4 |
| 州、自治体、行政区画、非課税 | — | | 3,902 | | — | | 3,902 |
| 企業証券 | — | | 14,532 | | 46 | | 14,578 |
| 住宅ローン担保証券 | — | | 3,830 | | 2 | | 3,832 |
| 商業用住宅ローン担保証券 | — | | 2,047 | | — | | 2,047 |
| その他の資産担保証券 | — | | 3,634 | | 539 | | 4,173% |
| 固定満期有価証券の合計、売却可能 | — | | 29,903 | | 587 | | 30,490 |
| 株式証券: | | | | | | | |
| 上場投資信託 | 106 | | — | | — | | 106 |
| | | | | | | |
| 普通株式証券 | 12 | | 33 | | — | | 45 |
| プライベートエクイティ証券 | — | | — | | 78 | | 78 |
| 株式総額 | 118 | | 33 | | 78 | | 229 |
| その他の投資資産-普通株式証券 | 111 | | — | | — | | 111 |
| 証券貸付担保 | — | | 2,382 | | — | | 2,382 |
| デリバティブ-その他の資産 | — | | 10 | | — | | 10 |
| 総資産 | $ | 2,439 | | $ | 32,328 | | $ | 665 | | $ | 35,432 |
総資産に占める公正価値の割合 | 7% | | 91% | | 2% | | 100% |
| 負債: | | | | | | | |
| デリバティブ-その他の負債 | $ | — | | $ | (40) | | $ | — | | $ | (40) |
| 負債総額 | $ | — | | $ | (40) | | $ | — | | $ | (40) |
2024年または2023年6月30日に終了した3か月から6か月の間、レベルIIIへの個別の資料の転送やレベルIIIからの転送はありませんでした。2024年または2023年6月30日までの3か月から6か月間、価格設定サービスから得られた相場市場価格の調整はありませんでした。
特定の資産と負債は、非経常ベースで公正価値で測定されます。つまり、商品は継続的に公正価値で測定されず、特定の状況でのみ公正価値調整の対象となります。注記3「事業買収と売却」で説明されているように、2024年の第1四半期にParagonの買収を完了し、2023年の第1四半期にBioPlusの買収を完了しました。ParagonとBioPlusの買収で取得した純資産、および結果として得られたのれんおよびその他の無形資産は、主にレベルIIIのインプットを使用して公正価値で記録されました。取得した有形資産と引き受けた負債の大部分は、その短期的な性質のため、帳簿価額が公正価値に近いため、取得日現在の帳簿価額で計上されています。パラゴンとバイオプラスの買収で取得したのれんやその他の無形資産の公正価値は、インカムアプローチに基づいて社内で見積もられました。インカムアプローチは、資産が将来生み出すと予想されるキャッシュフローの現在価値に基づいて公正価値を推定します。現在価値の計算における予想キャッシュフローと割引率の内部見積もりを作成しました。また、2023年に、Liberty Dentalの少数株主持分に関する特定のプットオプションとコールオプションを含む株主間契約を締結しました。結果として生じたネットプットオプション負債は、デリバティブを市場に出さないという選択を加えて、レベルIIIのインプットを使用して取得日に測定された公正価値で記録されました。パラゴンとバイオプラスの買収で取得した資産と負債、およびリバティ・デンタルのネットプットオプション以外に、2024年または2023年6月30日に終了した3か月から6か月の間に、非経常ベースで公正価値で測定された重要な資産または負債はありませんでした。
連結貸借対照表に公正価値で記録された資産に関する前述の開示に加えて、FaSBのガイダンスでは、公正価値を見積もることが現実的である他の特定の金融商品の公正価値の開示も、連結貸借対照表で認識されているかどうかにかかわらず、その金額の開示が義務付けられています。
資産や設備などの非金融商品、その他の流動資産、繰延所得税、無形資産、および政策負債などの特定の金融商品は、公正価値開示から除外されています。したがって、公正価値額を集計して当社の基礎となる経済的価値を決定することはできません。
現金、プレミアム売掛金、自己資金売掛金、その他の売掛金、前受収益、買掛金および未払費用、およびその他の特定の流動負債の連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、これらの項目は短期的な性質のため、公正価値に近いものです。これらの資産と負債は、以下の表には記載されていません。
当社の連結貸借対照表に帳簿価額で記録されている各クラスの金融商品の公正価値を見積もるために使用される方法と前提条件の詳細については、フォーム10-kの2023年年次報告書のパートII、項目8に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記7「公正価値」を参照してください。
2024年6月30日および2023年12月31日の連結貸借対照表に帳簿価額で記録されている、金融商品の各クラスのレベル別の推定公正価値の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持ち運び
価値 | | 推定公正価値 |
| | | レベル I | | レベル II | | レベル III | | 合計 |
| 2024年6月30日に | | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | | |
| その他の投資資産 | $ | 6,791 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,760 | | | $ | 6,760 | |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 債務: | | | | | | | | | |
| 短期借入 | 225 | | | — | | | 225 | | | — | | | 225 | |
| | | | | | | | | |
| メモ | 27,461 | | | — | | | 25,326 | | | — | | | 25,326 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資産: | | | | | | | | | |
| その他の投資資産 | $ | 5,996 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,972 | | | $ | 5,972 | |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 債務: | | | | | | | | | |
| 短期借入 | 225 | | | — | | | 225 | | | — | | | 225 | |
| | | | | | | | | |
| メモ | 24,895 | | | — | | | 23,569 | | | — | | | 23,569 | |
8。所得税
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間で、私たちは所得税の費用を計上しました685 と $585それぞれ、実効所得税率を表しています 22.9% と 24.0それぞれ%。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間で、私たちは所得税の費用としてドルを計上しました1,375 と $1,200それぞれ、実効所得税率を表しています 23.2% と 23.7それぞれ%。2023年6月30日までの3か月と6か月から実効所得税率が下がったのは、主に、不確実な税制上の優遇措置の有利な解決と特定の投資信用の影響によるものです。
未収所得税総額 $369 と $543 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日に。私たちは、連結貸借対照表の「その他の流動資産」という表題の下で、未収所得税を資産として認識しています。
9。 支払い可能な医療費請求
2024年6月30日と2023年に終了した6か月間に支払われる医療費請求の期首残高と期末残高の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| 期首に支払うべき医療費総額 | | $ | 15,865 | | | $ | 15,348 | |
| 譲渡医療費請求は、期首に支払わなければなりません | | (7) | | | (6) | |
| 期首に支払うべき正味医療請求額 | | 15,858 | | | 15,342 | |
| | | | |
| 正味発生した医療賠償請求： | | | | |
| 現在の期間 | | 60,551 | | | 61,290です | |
| 前の期間の冗長性 | | (1,473) | | | (1,112) | |
| 発生した医療費請求の正味総額 | | 59,078 | | | 60,178 | |
| 以下に帰属する純支払い額： | | | | |
| 現在の医療請求 | | 48,297 | | | 48,217 | |
| 前の期間の医療請求 | | 11,584 | | | 11,409 | |
| 純支払い総額 | | 59,881 | | | 59,626 | |
| 支払われる医療費の純額、期末 | | 15,055 | | | 15,894 | |
| 譲渡医療費の支払い、期末 | | 12 | | | 8 | |
| 支払われる医療費総額、期末 | | $ | 15,067 | | | $ | 15,902 | |
2024年6月30日の時点で、発生したが報告されていない純負債に、報告された請求の予想利息を加えた合計は$でした452, $2,349 と $12,254 請求年が2022年とそれ以前、それぞれ2023年と2024年です。
2024年6月30日までの6か月間に好調な進展が見られたのは、2023年後半からのコンプリートファクターの展開が予想よりも早かったことと、2023年後半のトレンドファクターが当初の予想よりも好調に発展したためです。2023年6月30日までの6か月間に好調な動きが見られたのは、主に2022年後半に予想以上に好調に発展したトレンド要因によるものです。2022年後半に予想よりも早く発展したことによる修了ファクターの好調な発展も貢献しました。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の連結損益計算書に含まれる純医療費と給付費の照合は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 発生した医療費請求の正味総額 | $ | 59,078 | | | $ | 60,178 | | | | | |
| 品質改善やその他の請求費用 | 2,040 | | | 2,212 | | | | | |
| 給付費用 | $ | 61,118 | | | $ | 62,390 | | | | | |
2024年6月30日現在の、上記の表に反映されている支払い可能な医療費請求額と、連結貸借対照表に含まれる支払請求の連結期末残高との照合は次のとおりです。
| | | | | | | |
| |
| 合計 | | |
| | | |
| 支払われる医療費の純額、期末 | $ | 15,055 | | | |
| 譲渡医療費の支払い、期末 | 12 | | | |
| 短期以外の保険ライン | 248 | | | |
売却目的で保有されている負債 | (111) | | | |
| 支払われる医療費総額、期末 | $ | 15,204 | | | |
| | | |
10。債務
私たちは通常、長期借入目的でシニア無担保債券を発行します。2024年6月30日と2023年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました27,436 と $24,870それぞれ、これらの注記で未払いです。
2024年5月30日に、私たちはドルを発行しました600 元本の総額 5.150% 2029年満期紙幣（「2029年債券」）、$1,000 元本の総額 5.3752034年満期紙幣の%（「2034年紙幣」）と$1,000 元本の総額 5.650% 2054年満期紙幣（「2054紙幣」、および2029年紙幣と2034年紙幣と合わせて「手形」）は、当社の棚登録書に記載されています。債券の利息は、2024年12月15日から、毎年6月15日と12月15日に半年ごとに延滞して支払われます。純収入は、買収資金調達、短期および長期債務の返済、株式買戻しプログラムに基づく普通株式の買戻しを含むがこれらに限定されない、運転資金および一般的な企業目的に使用する予定です。
未払いの元本残高が$の無担保余剰手形があります25 2024年6月30日と2023年12月31日の両方で。
私たちはシニア・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「5-年間ファシリティ」）は、一般的な企業目的のための貸し手グループと連携します。その 5-年間ファシリティは最大$のクレジットを提供します4,000 そして2027年4月に満期になります。私たちの借り入れ能力は 5-年間ファシリティは、一定の負債資本比率以下を維持することを要求する契約を含む、特定の契約の遵守を条件としています 60%、クレジット契約に定められている特定の状況では増加する可能性があります 5-年間施設。2024年6月30日現在、当社の負債資本比率は、以下で定義および計算されています 5-年間施設、は 39.6%。私たちは、自分たちに含まれる制限を信じていません 5-年間施設契約は、当社の財務または運営上の柔軟性に重大な影響を与えます。2024年6月30日の時点で、私たちは以下のすべての債務契約を遵守していました 5-年間施設。ありました いいえ 以下の未払い金額 5-2024年6月30日までの6か月間、または2023年12月31日に終了した年度中の任意の時点での年間ファシリティ。
私たちは最大$の認定コマーシャル・ペーパー・プログラムを持っています4,000、その収益は一般的な企業目的に使用できます。私たちは$を持っていました0 2024年6月30日と2023年12月31日の両方で、このプログラムで未払いです。私たちは、コマーシャル・ペーパーの残高を長期負債から短期負債に分類しました。これは、満了時に未払いの短期コマーシャル・ペーパーを、1年以上継続して継続して追加の短期コマーシャル・ペーパーに置き換えないようにするためです。
私たちは、特定の子会社を通じて、インディアナポリス連邦住宅ローン銀行、シンシナティ連邦住宅ローン銀行、アトランタ連邦住宅ローン銀行、ニューヨーク連邦住宅ローン銀行（総称して「FHLB」）に加盟しています。メンバーとして、特定の最低担保要件を条件として、短期キャッシュアドバンスを取得することができます。私たちは$を持っていました225 2024年6月30日と2023年12月31日のそれぞれにおけるFHLBからの未払いの短期借入金のうち。
余剰手形とFHLBの借入金を除き、すべての負債はElevance Health, Inc. の直接の債務です。
11。 コミットメントと不測の事態
訴訟と規制手続き
私たちは、係争中または脅迫されている多くの法的措置または手続きの被告または当事者です。以下の場合の原告または原告が、訴状または他の裁判所への提出書類で求められている損害賠償額を明記している限り、当社はそれらの損害賠償請求を以下の説明に記載しています。
入手可能な情報から、連結財務諸表の日付の時点で損失が発生している可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合は、推定損失を収益にチャージして計上します。しかし、多くの訴訟では、損失が発生する可能性が高いか、合理的に起こり得るかを判断するのは困難です。さらに、損失が発生する可能性がある、または起こりそうな場合、または以前に特定された不測の損害に関してすでに発生した負債を超える損失にさらされている場合でも、次の一部またはすべてを含むがこれらに限定されないさまざまな理由により、発生額を超える可能性または予想される損失の金額または損失の範囲を合理的に見積もることが常に可能とは限りません。(i) 新規または未解決の法的問題が提示された、（ii）手続きは初期段階にある、（iii）訴訟の可能性について不確実性がある認定または認定取り消しのクラス、またはクラスの最終的な規模と範囲、（iv）
係争中の控訴または申立ての結果が不確実である、（v）解決すべき重大な事実上の問題がある、および/または（vi）多くの場合、原告は訴状または裁判所への提出書類に損害賠償を明記していません。
以下に説明するケースに関しては、それぞれの案件における賠償責任および/または損害賠償額に異議を唱え、私たちには正当な抗弁があると考えています。既知の係争中または脅迫されている法的措置や手続きの結果が、全体として当社の財政状態に重大な影響を与えるとは考えていません。しかし、予期せぬ結果が発生することもあり、その結果、負債が当社の見越額を上回り、当社の連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
下記の訴訟に加えて、私たちは、当社の事業に付随する人物をめぐる係争中の、または脅迫されているその他の訴訟にも関与しており、さまざまな政府調査、監査、レビュー、行政手続き（「政府訴訟」）に当事者として関与することがあります。これらの政府の措置には、州の保険部門、州検事総長、米国規制機関、米国司法長官、および米国議会の小委員会による日常的かつ特別な問い合わせや開示が含まれます。このような政府の措置により、民事または刑事上の罰金、罰則、その他の制裁措置、その他の規則、規制、その他の制限が当社の事業運営に課せられる可能性があります。これらの政府の措置のいずれかまたは全体から生じる可能性のある負債は、当社の連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ブルークロスブルーシールド独占禁止法訴訟
私たちは、2012年に全国のBCBSA、ブルークロス、ブルーシールドのライセンシーに対して最初に提起された複数の訴訟（「ブループラン」）の被告です。28の州で提起された訴訟は、アラバマ州北部地区連邦地方裁判所（以下「裁判所」）で係属中のブルークロス・ブルーシールドの独占禁止法訴訟に関するキャプションが付いた単一の多地区訴訟に統合されました。一般的に、訴訟では、BCBSAとブループランが共謀して、ライセンス契約、各プランのBlue以外の収益の割合を制限するベストエフォート規則、買収の制限、BlueCard® と国民経済計算プログラムの規制、およびシャーマン独占禁止法（「シャーマン法」）および関連する州法に違反するその他の取り決めを通じて、地理的市場を水平的に配分したと主張しています。この訴訟は、全国的に推定される2種類の原告、健康保険加入者と医療提供者によって提起されました。
2018年4月、裁判所は、被告の地理的市場配分と生産制限の集計自体を審査基準の下で分析し、BlueCard® プログラムおよびその他のシャーマン法第1条違反の疑いがある場合は審査基準に基づいて分析することを決定し、両当事者の異議申し立てについて部分略判決を求める命令を出しました。ブルークロス・ブルーシールドの商標の執行に関して、被告が単一の団体として活動しているかどうかについて、裁判所は、重要な事実に関する真の問題が存在するため、略式判決は適切ではないと判断しました。2019年4月、原告は集団認定の申立てを提出しましたが、被告は反対しました。
BCBSAとBlueプランは、加入者原告との和解契約と解除（「加入者和解契約」）を承認しました。この合意が発効するには裁判所の承認が必要でした。加入者和解契約は、被告に金銭的和解金を支払うことを要求し、（i）BCBSAライセンス契約の「全国的な最善の努力」規則（各ブループランに許可される非ブルー収入の割合を制限する規則）の撤廃や、（ii）自己資金による福利厚生プランを持つ一部の大規模な全国雇用者が、地元のブループランに加えて2番目のブループランから保険の入札を要求できるようにするなど、非金銭的義務を課す特定の条件を含んでいます計画。
2020年11月、裁判所は加入者和解契約を暫定的に承認する命令を出しました。その後、加入者クラスのメンバーには加入者和解契約の通知と、契約解除の機会が与えられました。オプトアウト期限までに少数の購読者が有効なオプトアウトを提出しました。
2022年8月、裁判所は加入者和解契約を承認する最終命令（「最終承認命令」）を出しました。裁判所は2022年9月に最終承認命令を改正し、有効なオプトアウトを提出した購読者が利用できる可能性のある差止命令による救済措置をさらに明確にしました。加入者和解契約に従い、$を支払いました506 2022年9月にエスクロー口座に入金し、当社による合計および全額の決済支払いを行います596、これは2020年に発生しました。
四 最終承認命令の控訴通知は、2023年9月に米国第11巡回区控訴裁判所（「第11巡回区」）のパネルで審理され、第11巡回区は2023年10月に加入者和解契約を承認する裁判所の最終承認命令を確認しました。再審理の申立ては、2023年11月と2023年12月に特定の控訴人によって提出され、2024年1月に却下されました。その結果、第11巡回区は2024年2月に第11巡回区の管轄を終了する命令を出しました。2024年3月、控訴人の1人であるホームデポは、米国最高裁判所（「最高裁判所」）に裁量上訴の申立てを提出しました。回答者の要求に応じて、最高裁判所は回答を2024年5月まで延長することを認めました。2024年4月、別の控訴人であるデビッド・ベヘナが最高裁判所に裁量上訴の申立てを提出し、被告と加入者原告は2024年5月に異議を申し立ててブリーフを提出しました。2024年6月、最高裁判所は裁量上訴の許可を拒否し、上訴権をすべて使い果たしました。加入者和解契約は2024年6月24日に発効し、加入者和解契約に基づく被告人の支払いおよび非金銭的義務、およびエスクローに保管されている資金は、加入者和解契約に従って分配されます。
2020年10月、裁判所がプロバイダー訴訟の執行停止を解除した後、プロバイダーの原告は集団認証を求める新たな申立てを提出しましたが、被告は反対しました。2021年3月、裁判所は、裁判所がプロバイダーの請求に適用される審査基準を決定するまで、保留中のクラス認証の申立てを終了する命令を出しました。その命令に応えて、両当事者は2021年5月に新たな審査基準の申立てを提出しました。2021年6月、両当事者はクラス認定に大きく依存しない略式判決の申立てを提出しました。2022年2月、裁判所は、（i）特定の被告に対する請求を以前に提起したプロバイダー原告に対する部分略判決を求める被告の申立てを認める命令、および（ii）オハイオ州対アメリカン・エキスプレス社はこの事件の審査基準に影響を与えないとの判決を下したプロバイダー原告の部分略判決の申立てを認める命令を出しました。2022年8月、裁判所は、（i）「国内ベストエフォート」規則が撤廃された後の期間は、プロバイダー原告の市場配分陰謀請求には理性ルールが適用されるとして、独占禁止法の審査基準に関する被告の申立てを一部認め、（ii）プロバイダー原告による審査基準に関する部分略判決の申立てを却下する命令を出しました。プロバイダーグループのボイコットの主張には理性の支配が適用されるという以前の見解を確認しています。2023年12月、裁判所は、プロバイダー側の損害賠償請求に対する略式判決を求める被告の申立てを、重大な事実に関する真の問題が存在することを理由に、被告の単一団体弁護に関する部分的略式判決を求めるプロバイダー原告の申立てを却下しました。2024年1月、裁判所は、（i）（a）特定の病院提供者によるすべての請求、および（b）専用サービスエリアまたはBlueCard以外のBlueシステムの規則に基づく請求に関する被告の略式判決を求める被告の申立てを却下し、（ii）被告の慣習法の商標請求に関する部分略判決を求める医療提供者原告の申立てを却下する命令を出しました。2020年10月に提出されたプロバイダー原告のクラス認証の申立ては保留中です。私たちはこれからもプロバイダー訴訟を精力的に弁護するつもりですが、これにはメリットがないと私たちは考えています。しかし、最終的な結果は現時点では決定できません。
加入者和解契約からオプトアウトした事業体が関与する多くの後続訴訟が提起されています。それらの行動は、アラスカ航空グループ株式会社ら対アンセム社ら、番号2：21-CV-01209-AMM（N.D. Ala.）です。(「アラスカ航空」); ジェットブルー航空他対アンセム社他、第 2:22-CV-00558-GMB (N.D. Ala.)(「ジェットブルー」); メトロポリタン交通局対アラバマ州のブルークロスとブルーシールドら、第 2:22-CV-00265-RDP (N.D. Ala.)（2023年6月に偏見なく解雇）、ベッド・バス・アンド・ビヨンド社対アンセム社、第2:22-CV-01256-Sgc（N.D. Ala.）、フーバーら対ブルークロス・ブルーシールド協会ら、第2位22番-CV-00261-RDP（アラバマ州北部）、VHS清算信託v.v.S. カリフォルニアブルークロス他、いいえ。RG21106600 (カリフォルニア州)素晴らしい。)(「VHS」)。2023年2月、裁判所は、アラスカ航空とジェットブルー航空の時効抗弁に基づき、被告の却下の申立てを却下しました。2023年9月、VHS事件を管轄するカリフォルニア州の裁判所は、時効に基づくストライキを求める被告人の申立ての一部を認めるという以前の命令を支持しました。私たちは、メリットがないと考えているこれらの後続事件を引き続き精力的に弁護するつもりです。しかし、最終的な結果は現時点では決定できません。
エクスプレス・スクリプツ社のPbM訴訟
2016年3月、私たちは当時薬局給付管理サービスのベンダーだったExpress Scripts, Inc.（「Express Scripts」）に対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所（以下「地方裁判所」）で、Anthem, Inc. 対Express Scripts, Inc. というキャプションを付けて訴訟を起こしました。訴訟では、ドル以上の回収が求められました14,800% 両当事者間の契約（「ESI契約」）に基づく競争力のあるベンチマーク価格よりも高い薬局の価格設定に対する損害賠償額が、$を超えています158 業務上の違反、およびESI契約に基づくさまざまな宣言（Express Scriptsが誠意を持って交渉し、新しい価格条件を書面で合意する義務に違反した（「価格請求」）に関連する損害賠償：（ii）ESI契約の期間を通じて競争力のあるベンチマーク価格を当社に提供する必要がありました。（iii）
ESI契約に違反した。そして（iv）ESI契約では、解約後1年間、競争力のあるベンチマーク価格で解約後のサービスを提供することが義務付けられています。
Express Scriptsは当社の契約上の主張に異議を唱え、宣言的判断を求めました。（i）ESI契約に基づく定期的な価格審査の時期について、（ii）特定のレベルの価格設定を受けることを保証する義務はなく、ESI契約に基づく価格変更に対する契約上の権利はなく、その唯一の義務は提案された価格条件を誠実に交渉することです。別の方法として、Express Scriptsは、$の支払いによって私たちが不当に豊かになったと主張しました4,675 ESI契約を締結した時。2017年3月、地方裁判所は、（i）誠意と公正な取引に関する暗黙の契約違反、および（ii）不当な偏見による利益供与を理由とするExpress Scriptsの反訴を却下するという当社の申立てを認めました。そのような判決の後、Express Scriptsに残った唯一の請求は、契約違反と宣言的救済に関するものでした。2021年8月、Express Scriptsは略式判決を求める申立てを提出しましたが、私たちは反対しました。2022年3月、地方裁判所は、Express Scriptsの略式判決の申立てを部分的に承認し、一部を却下しました。地方裁判所は、損害賠償の証明を怠ったという当社の宣言的判決の請求、契約違反の請求、および当社の業務上の違反請求のほとんどを却下しました。略式判決の結果、この四半期報告書をフォーム10-Qに提出した時点で残っている請求は、（i）Express Scriptsの事前の承認プロセスに基づく当社の業務違反請求と、（ii）ESI契約のマーケットチェック条項違反に対するExpress Scriptsの反訴のみでした。Express Scriptsは、2022年6月に略式判決を求める2回目の申立てを提出し、当社の残りの業務違反の申し立てに異議を申し立てましたが、地方裁判所は2023年3月にこれを却下しました。2023年11月、地方裁判所は、両当事者が和解し、裁判所の命令または規定によって処理されなかった唯一の残りの請求を却下することを規定した後、地方裁判所で訴訟を終了する最終判決を下しました。2023年12月、私たちは価格請求について、米国第二巡回区控訴裁判所（「第二巡回区」）に控訴通知を提出しました。第二巡回区が命じた調停は2024年3月に行われ、成功しませんでした。2024年4月に控訴人の概要を提出しました。ブリーフィングは2024年8月までに完了する必要があります。この控訴の最終的な結果は現時点では決定できません。
メディケアリスク調整訴訟
2020年3月、米国司法省（「DOJ」）は、米国対Anthem、Inc.というタイトルが付いた訴訟で、Elevance Health, Inc.に対してニューヨーク南部地区連邦地方裁判所（以下「ニューヨーク地方裁判所」）で民事訴訟を起こしました。司法省の訴訟では、とりわけ、私たちが医療センターに提出した診断データの正確性を誤って証明したと主張しています。メディケアパートCに基づくリスク調整を目的としたもので、不正確な診断コードを故意に削除しませんでした。司法省はさらに、これらの疑わしい行為の結果、CMSに不正確な診断情報に基づいてリスク調整の支払いを計算させたため、虚偽請求法に違反してメディケア資金で不特定の金額の支払いを受けることができたと主張しています。司法省は2020年7月に修正訴状を提出し、同じ訴因を主張しましたが、事実に基づく主張の一部を修正しました。2020年9月、私たちは訴訟をオハイオ州南部地区に移管する申立て、訴訟の一部を却下する申立て、および修正訴状における特定の申し立てを取り下げる申立てを提出しましたが、ニューヨーク地方裁判所は2022年10月にすべて却下しました。2022年11月に、回答を提出しました。2023年3月、ディスカバリーが始まり、2023年4月に最初のケース管理会議が開催されました。事実の発見は進行中であり、ニューヨーク地方裁判所は2024年7月に開催される次回の事件管理会議で証拠開示の完了期限について決定する予定です。私たちはこの訴訟を引き続き精力的に弁護するつもりですが、これにはメリットがないと私たちは考えています。しかし、最終的な結果は現時点では決定できません。
その他の不測の事態
時々、私たちと一部の子会社はさまざまな法的手続きの当事者となり、その多くは通常の業務で発生する補償請求に関係しています。私たちは、健康維持機関（「HMO」）や一般的に健康保険会社と同様に、特定の医療やその他のサービスをHMO、優先プロバイダー組織、その他のプランの補償対象から除外しています。私たちは、通常の業務過程において、対象外のサービスに対する払い戻しを制限または拒否する決定から生じる登録者からの請求の対象となります。そのような請求が1つでも棄却され、多額の懲罰的損害賠償が科せられる場合は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、懲罰的損害賠償理論に基づく潜在的な責任のリスクにより、補償請求の合理的な払い戻しを受けることが大幅に難しくなる可能性があります。
契約上の義務とコミットメント
2020年3月、情報技術インフラストラクチャおよび関連する管理およびサポートサービスについて、2025年6月までの契約をベンダーと締結しました。2024年6月30日時点での本契約に基づく当社の残りのコミットメントは約$です356。当社は、早期解約料を条件として、特定の事由が発生した場合に契約を終了することができます。
CareLonRXは、全国の提携健康保険のお客様だけでなく、当社が所有する健康保険以外のお客様にも薬局サービスを販売し、提供しています。包括的な薬局サービスのポートフォリオには、宅配薬や専門薬局、請求裁定、処方管理、薬局ネットワーク、リベート管理、薬局ネットワーク、リベート管理、処方薬データベースとメンバーサービス、輸液サービスや注射療法など、すべての中核となる薬局サービスが含まれます。CareLonRXは、2025年12月31日に終了する予定の契約に基づき、CVSヘルスコーポレーションの子会社であるCaremarkPCS Health, L.C.（「CVS」）に一部の中核となる薬局サービスを委託しています。2024年の第1四半期に、CareLonRXは薬局の通信販売のフロントエンド受付をCVSから引き継ぎ始めました。
12。 キャピタルストック
資本の使用 — 配当と自社株買戻しプログラム
私たちは、買収、普通株式、債務担保の買戻し、株主への配当など、資本の適切な使用を定期的に見直しています。配当金または普通株式または負債の買戻しの申告と支払いは、当社の財務状況、経営成績、将来の流動性ニーズ、規制および資本要件、および取締役会が関連するとみなすその他の要因に応じて、取締役会の裁量に委ねられます。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の当社の現金配当活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 申告日 | | 基準日 | | 支払い日 | | 現金 配当 一株当たり | | 合計 |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 2024年1月23日 | | 2024年3月8日 | | 2024年3月22日 | | $1.63 | | $ | 379 | |
| 2024年4月16日 | | 2024年6月10日 | | 2024年6月25日 | | $1.63 | | $ | 378 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
| 2023年1月24日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $1.48 | | $ | 351 | |
| 2023年4月18日 | | 2023年6月9日 | | 2023年6月23日 | | $1.48 | | $ | 350 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2024年7月16日、当社の監査委員会は2024年第3四半期の株主への配当を$と宣言しました1.63 1株当たり。2024年9月10日の営業終了時点で登録されている株主に2024年9月25日に支払われます。
取締役会の承認のもと、私たちは普通株式の買戻しプログラムを実施しています。2023年1月24日、当社の監査委員会は取締役会の承認に基づき、$を承認しました5,000 普通株式買戻しプログラムへの増額。普通株式買戻しプログラムには期間が設定されていません。私たちはいつでもプログラムを中止する権利を留保します。買戻しは、数量、価格、タイミングに一定の制限がありますが、随時、実勢市場価格で行うことができます。買戻しは、公開市場で、迅速な株式買戻し契約を含む交渉による取引、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則10b5-1に準拠するように設計された計画を通じて、随時行われます。当社には株式を買い戻す義務がないため、当社の株式買戻しプログラムは任意です。私たちは、それが賢明な資本の利用であると判断した場合、プログラムに基づいて株式を買い戻します。買い戻された株式の額面価格を超える超過費用は、追加の払込資本金と利益剰余金に比例配分されます。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の普通株式の買戻しの概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6か月間 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 株式の買戻し | | 2.0 | | | 2.7 | |
| 1株あたりの平均価格 | | $ | 506.55 | | | $ | 466.62 | |
| 総費用 | | $ | 1,029 | | | $ | 1,268 | |
| 期間終了時点でも承認は残っています | | $ | 3,171です | | | $ | 5,608 | |
債務担保買戻しのための資本使用に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる注記10「債務」と、フォーム10-kの2023年次報告書のパートII、項目8に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記13「負債」を参照してください。
株式インセンティブプラン
2024年6月30日までの6か月間のストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 加重-
平均
オプション価格
一株当たり | | 加重-
平均
残り
契約上
寿命 (年) | | 集計
固有の
価値 |
| 2024年1月1日に未払い | 3.0 | | | $ | 327.14 | | | | | |
| 付与されました | 0.5 | | | 499.31 | | | | | |
| 運動した | (0.4) | | | 287.38 | | | | | |
| 没収または期限切れ | (0.1) | | | 453.92 | | | | | |
| 2024年6月30日に未処理です | 3.0 | | | 359.56 | | | 6.18 | | $ | 554 | |
| 2024年6月30日に行使可能です | 2.0 | | | 298.49 | | | 4.95 | | $ | 492 | |
2024年6月30日までの6か月間の、制限付株式ユニットおよびパフォーマンスユニットを含む非権利確定制限付株式の活動状況の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 制限付き
株式
と単位 | | 加重-
平均
付与日
公正価値
一株当たり |
| 2024年1月1日時点で権利が確定していません | 1.1 | | | $ | 423.94 | |
| 付与されました | 0.6 | | | 500.66 | |
| 既得 | (0.6) | | | 354.27 | |
| 没収 | — | | | 469.96 | |
| 2024年6月30日の時点で権利が確定していません | 1.1 | | | 476.95 | |
2024年6月30日までの6か月間に、私たちはおよそ 0.3 2024年から2026年までの3年間にわたって収益目標を達成することを条件とする制限付株式ユニット。これらの助成金は上記の活動に含まれていますが、3年間の結果に基づいて2026年末に調整される可能性があります。
公正価値
私たちは二項格子評価モデルを使用して、付与されたすべてのストックオプションの公正価値を推定します。当社の株式インセンティブプランの公正価値方法論の詳細については、フォーム10-kの2023年次報告書のパートII、項目8に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記15「資本株」を参照してください。
2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間に付与されたオプションの公正価値を推定するために、以下の加重平均仮定が使用されました。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| リスクフリー金利 | 4.28 | % | | 3.95 | % |
| ボラティリティファクター | 28.00 | % | | 29.00 | % |
| 四半期配当利回り | 0.327 | % | | 0.316 | % |
| 加重平均期待寿命（年） | 4.40 | | 4.40 |
2024年および2023年6月30日までの6か月間のオプションまたは1株あたりの加重平均公正価値は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 期間中に付与されるオプション | $ | 134.57 | | | $ | 127.13 | |
| 期間中に付与された制限付株式報酬 | 500.66 | | | 469.60 | |
13。 その他の包括的な（損失）収入の累計
2024年6月30日と2023年6月30日におけるその他の包括利益（損失）累積の構成要素の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| 未実現投資（損失）純利益： | | | | | | | | | |
| 期首残高 | $ | (688) | | | $ | (1,330) | | | $ | (632) | | | $ | (1,755) | | | |
再分類前のその他の包括利益（損失）から、税制上の優遇措置（費用）を差し引いたもの26, $61, $75 と $ (25)、それぞれ | (82) | | | (191) | | | (245) | | | 146 | | | |
税制上の優遇措置を差し引いたその他の包括利益の累積から再分類された金額（17), $(23), $(49) と $ (51)、それぞれ | 56 | | | 72 | | | 163 | | | 162 | | | |
| その他の包括利益 (損失) | (26) | | | (119) | | | (82) | | | 308 | | | |
税制上の優遇措置（費用）を差し引いた非支配持分に帰属するその他の包括利益0, $0, $0 と $0、それぞれ | — | | | — | | | — | | | (2) | | | |
| 期末残高 | (714) | | | (1,449) | | | (714) | | | (1,449) | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資による減損のクレジット以外の要素： | | | | | | | | | |
| 期首残高 | (3) | | | (5) | | | (3) | | | (3) | | | |
税制上の優遇措置を差し引いたその他の包括損失0, $0, $0 と $1、それぞれ | — | | | (1) | | | — | | | (3) | | | |
| 期末残高 | (3) | | | (6) | | | (3) | | | (6) | | | |
| | | | | | | | | |
| ネット・キャッシュフロー・ヘッジ： | | | | | | | | | |
| 期首残高 | (209) | | | (218) | | | (211) | | | (229) | | | |
税制上の優遇措置（費用）を差し引いたその他の包括収益（$）1), $(1), $(2) と $7、それぞれ | 4 | | | 4 | | | 6 | | | 15 | | | |
| 期末残高 | (205) | | | (214) | | | (205) | | | (214) | | | |
| | | | | | | | | |
| 年金やその他の退職後の福利厚生： | | | | | | | | | |
| 期首残高 | (455) | | | (497) | | | (459) | | | (499) | | | |
税費用を差し引いたその他の包括収益（$）1), $(1), $(2) と $ (2)、それぞれ | 4 | | | 3 | | | 8 | | | 5 | | | |
| 期末残高 | (451) | | | (494) | | | (451) | | | (494) | | | |
| | | | | | | | | |
| 将来の政策上のメリット： | | | | | | | | | |
| 期首残高 | 8 | | | 15 | | | 10 | | | 13 | | | |
税制上の優遇措置を差し引いたその他の包括利益（損失）0, $1, $0 と $1、それぞれ | 1 | | | (3) | | | (1) | | | (1) | | | |
| 期末残高 | 9 | | | 12 | | | 9 | | | 12 | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | | | |
| 期首残高 | (18) | | | (15) | | | (18) | | | (17) | | | |
税金費用を差し引いたその他の包括利益（損失）0, $(5), $0 と $ (3)、それぞれ | (5) | | | — | | | (5) | | | 2 | | | |
| 期末残高 | (23) | | | (15) | | | (23) | | | (15) | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計: | | | | | | | | | |
| 期首累計その他の包括損失の合計 | (1,365) | | | (2,050) | | | (1,313) | | | (2,490) | | | |
税制上の優遇措置（費用）を差し引いたその他の包括利益（損失）の合計7, $32, $22、および $ (72)、それぞれ | (22) | | | (116) | | | (74) | | | 326 | | | |
非支配持分に帰属するその他の包括損失の合計で、税制上の優遇措置（費用）を差し引いたもの0, $0, $0 と $0 それぞれ | — | | | — | | | — | | | (2) | | | |
| 期末累計その他の包括損失の合計 | $ | (1,387) | | | $ | (2,166%) | | | $ | (1,387) | | | $ | (2,166%) | | | |
14。 株主の1株当たり利益
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の基本株主および希薄化後の1株当たり利益の分母は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基本株主の1株当たり利益の分母 — 加重平均株式 | 232.2 | | | 236.6 | | | 232.4 | | | 237.0 | |
希薄化有価証券の影響 — 従業員ストックオプション、非権利確定制限付株式報酬、転換社債 | 1.2 | | | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.7 | |
希薄化後の株主の1株当たり利益の分母 | 233.4 | | | 237.8 | | | 233.8 | | | 238.7 | |
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の、特定のストックオプションに関連する加重平均株式数は 0.5 そして 1.0 ストックオプションは希薄化防止効果があったため、それぞれ、希薄化後の株主の1株当たり利益の分母から除外されました。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の、特定のストックオプションに関連する加重平均株式数は 0.6 そして 0.7ストックオプションは希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の各分母からそれぞれ除外されました。
2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、およそ発行しました 0.0 そして 0.6 当社の株式優遇制度に基づく制限付株式ユニット、 0.0 そして 0.3 そのうち権利確定は、2024年から2026年までの3年間の特定の年間収益目標を達成することを条件としています。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、およそ発行しました 0.0 そして 0.6 当社の株式優遇制度に基づく制限付株式ユニット、 0.0 そして 0.2 そのうち権利確定は、2023年から2025年までの3年間の特定の年間収益目標を達成することを条件としています。条件付制限付株式ユニットは、希薄化後の株主の1株当たり利益の分母から除外されており、不測の事態が満たされた場合にのみ含まれます。
15。セグメント情報
当社の経営成績は以下で報告します 四 報告対象セグメント：健康保険、CarelonRX、Carelonサービス、コーポレート＆その他。2023年の第4四半期に、ケアロン・グローバル・ソリューションズの国際事業を、企業およびその他の報告対象セグメントからケアロン・サービスの報告対象セグメントに移しました。前期の報告対象セグメント情報はすべて、現在の表示と一致するように比較できるように再分類されました。
当社の健康給付セグメントは、個人、雇用者グループのリスクベース、雇用者グループの有料サービス、BlueCard®、メディケア、メディケイド、およびFeHBプログラムのメンバーに、包括的な健康保険とサービスを提供しています。当社の健康保険セグメントには、国家政府サービス事業も含まれます。健康保険セグメントは、フルリスクベースで健康商品を提供し、有料のお客様に幅広い管理型ケアサービスを提供し、ストップロス、歯科、視力、補足健康保険などのさまざまな専門保険やその他の保険商品やサービスを提供しています。
CareLonRXセグメントには、薬局サービス事業が含まれます。CareLonRXは、提携している健康保険のお客様だけでなく、当社が所有する健康保険以外の外部のお客様にも薬局サービスをマーケティングして提供しています。CareLonRXは、宅配や専門薬局、請求裁定、調剤管理、薬局ネットワーク、リベート管理、処方薬データベース、メンバーサービス、点滴サービスや注射療法など、すべての中核となる薬局サービスを含む、包括的な薬局サービスポートフォリオを提供しています。
当社のCarelonサービス部門は、利用管理、行動医療、統合ケア、緩和ケア、支払いインテグリティサービス、代位サービス、健康およびウェルネスプログラムなど、幅広いヘルスケア関連のサービスと機能を社内外の顧客に提供しています。2023年の終わりに、ケアロン・サービスはケアロン・グローバル・ソリューションズをカレロン・ファミリーのサービスに統合しました。Carelon Global Solutions傘下の企業は、2019年からデータ管理、情報技術、事業運営に関連するサービスを提供しており、以前はコーポレートおよびその他のセグメントに含まれていました。
当社の企業およびその他のセグメントには、事業セグメントの数量的基準を個別に満たしていない事業や、他の報告対象セグメントに割り当てられていない企業費用が含まれます。
営業収益には、保険料収入、製品収益、サービス料が含まれるように定義しています。営業収益は、主に健康保険や薬局の製品とサービスの販売と管理から受け取る保険料と手数料から得られます。営業利益は、営業収益の合計から給付費用、販売された製品のコスト、営業費用を差し引いたものとして計算されます。
関連収益とは、CarelonRXおよびCarelon Servicesが子会社に提供するサービス、および当社の国際事業によって提供される特定の管理およびその他のサービスの収益または費用を表し、費用または経営陣による公正市場価値の見積もりで計上されます。これらの関連収益は、連結により消滅します。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月と6か月の報告対象セグメント別の財務データは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | カレロン | | | | | | |
| 健康
メリット | | カーロンRX | | カレロン
サービス | | 合計 | | コーポレート
とその他 | | エリミネーション | | 合計 |
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 35,096 | | | $ | — | | | $ | 794 | | | $ | 794 | | | $ | — | | | $ | (474) | | | $ | 35,416 | |
| 製品収益 | — | | | 5,530 | | | — | | | 5,530 | | | — | | | — | | | 5,530 | |
| サービス料 | 2,063 | | | 1 | | | 196 | | | 197 | | | 17 | | | — | | | 2,277 | |
| 営業収益-無関係 | 37,159 | | | 5,531 | | | 990 | | | 6,521 | | | 17 | | | (474) | | | 43,223 | |
| 営業収益-系列会社 | — | | | 3,243 | | | 3,555 | | | 6,798 | | | 105 | | | (6,903) | | | — | |
| 営業収益-合計 | $ | 37,159 | | | $ | 8,774 | | | $ | 4,545 | | | $ | 13,319 | | | $ | 122 | | | $ | (7,377) | | | $ | 43,223 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | $ | 2,145 | | | $ | 497 | | | $ | 208 | | | $ | 705 | | | $ | (85) | | | $ | — | | | $ | 2,765 | |
| 資産および設備の減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 234 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 36,233 | | | $ | — | | | $ | 429 | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | (73) | | | $ | 36,589 | |
| 製品収益 | — | | | 4,859 | | | — | | | 4,859 | | | — | | | | | 4,859 | |
| サービス料 | 1,767 | | | — | | | 201 | | | 201 | | | (39) | | | | | 1,929 | |
| 営業収益-無関係 | 38,000 | | | 4,859 | | | 630 | | | 5,489 | | | (39) | | | (73) | | | 43,377です | |
| 営業収益-系列会社 | — | | | 3,607 | | | 2,974 | | | 6,581 | | | 151 | | | (6,732) | | | — | |
| 営業収益-合計 | $ | 38,000 | | | $ | 8,466 | | | $ | 3,604 | | | $ | 12,070 | | | $ | 112 | | | $ | (6,805) | | | $ | 43,377です | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | $ | 2,138 | | | $ | 496 | | | $ | 157 | | | $ | 653 | | | $ | (163) | | | $ | — | | | $ | 2,628 | |
| 資産および設備の減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | カレロン | | | | | | |
| 健康
メリット | | カーロンRX | | カレロン
サービス | | 合計 | | コーポレート
とその他 | | エリミネーション | | 合計 |
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 70,478 | | | $ | — | | | $ | 1,202 | | | $ | 1,202 | | | $ | — | | | $ | (568) | | | $ | 71,112 | |
| 製品収益 | — | | | 10,029 | | | — | | | 10,029 | | | — | | | | | 10,029 | |
| サービス料 | 3,939 | | | 2 | | | 393 | | | 395 | | | 21 | | | | | 4,355 | |
| 営業収益-無関係 | 74,417です | | | 10,031 | | | 1,595 | | | 11,626です | | | 21 | | | (568) | | | 85,496 | |
| 営業収益-系列会社 | — | | | 6,810 | | | 6,959 | | | 13,769 | | | 228 | | | (13,997) | | | — | |
| 営業収益-合計 | $ | 74,417です | | | $ | 16,841 | | | $ | 8,554 | | | $ | 25,395です | | | $ | 249 | | | $ | (14,565) | | | $ | 85,496 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | $ | 4,432 | | | $ | 1,020 | | | $ | 498 | | | $ | 1,518 | | | (169) | | | — | | | 5,781 | |
| 資産および設備の減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 456 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 保険料 | $ | 71,767 | | | $ | — | | | $ | 839 | | | $ | 839 | | | $ | — | | | $ | (149) | | | $ | 72,457 | |
| 製品収益 | — | | | 8,881 | | | — | | | 8,881 | | | — | | | | | 8,881 | |
| サービス料 | 3,513 | | | — | | | 409 | | | 409 | | | 15 | | | | | 3,937 | |
| 営業収益-無関係 | 75,280% | | | 8,881 | | | 1,248 | | | 10,129 | | | 15 | | | (149) | | | 85,275 | |
| 営業収益-系列会社 | — | | | 7,609 | | | 5,816 | | | 13,425 | | | 188 | | | (13,613です) | | | — | |
| 営業収益-合計 | $ | 75,280% | | | $ | 16,490です | | | $ | 7,064 | | | $ | 23,554 | | | $ | 203 | | | $ | (13,762) | | | $ | 85,275 | |
| | | | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失) | $ | 4,287 | | | $ | 1,008 | | | $ | 386 | | | $ | 1,394 | | | $ | (222) | | | $ | — | | | $ | 5,459 | |
| 資産および設備の減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | 439 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
セグメント報告では、資本化されたすべてのリスクアレンジメントを総額ベースで提示しています。したがって、エリミネーションには、GAAPに基づいて純ベースで認識されている非関連資本リスクアレンジメントの調整や、関連エリミネーションも含まれます。
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の報告対象セグメントの営業収益と、連結損益計算書に含まれる総収益額との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 報告対象セグメントの営業収益 | $ | 43,223 | | | $ | 43,377です | | | $ | 85,496 | | | $ | 85,275 | |
| 純投資収入 | 508 | | | 416 | | | 973 | | | 803 | |
| 金融商品の純損失 | (85) | | | (121) | | | (246) | | | (234) | |
事業売却益 | 240 | | | — | | | 240 | | | — | |
| 総収入 | $ | 43,886 | | | $ | 43,672 | | | $ | 86,463 | | | $ | 85,844 | |
2024年および2023年6月30日までの3か月および6か月間の所得税費用控除前利益と、当社の連結損益計算書に含まれる報告対象セグメントの営業利益との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | 2024 | | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| 所得税費用控除前利益 | $ | 2,986 | | | | $ | 2,441 | | | $ | 5,925です | | | $ | 5,060 | |
| 純投資収入 | (508) | | | | (416) | | | (973) | | | (803) | |
| 金融商品の純損失 | 85 | | | | 121 | | | 246 | | | 234 | |
事業売却益 | (240) | | | | — | | | (240) | | | — | |
| 支払利息 | 280 | | | | 261 | | | 545 | | | 512 | |
| その他の無形資産の償却 | 162 | | | | 221 | | | 278 | | | 456 | |
| | | | | | | | |
| 報告対象セグメントの営業利益 | $ | 2,765 | | | | $ | 2,628 | | | $ | 5,781 | | | $ | 5,459 | |
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
（百万単位、1株あたりのデータまたは本書に別段の記載がある場合を除く）
この経営陣による財政状態と経営成績（「MD&A」）に関する議論と分析は、添付の連結財務諸表と注記、2023年12月31日に終了した年度の連結財務諸表と注記、およびフォーム10-kの2023年次報告書に含まれるMD&Aと併せて読む必要があります。このMD&A全体で使用されている「私たち」、「私たち」、「私たち」、または「Elevance Health」という用語は、インディアナ州の企業であるElevance Health, Inc. と、文脈上別段の定めがない限り、その直接および間接の子会社を指します。文脈上別段の定めがない限り、「州」への言及にはコロンビア特別区とプエルトリコが含まれます。
2024年6月30日までの3か月および6か月間の経営成績、医療費の傾向、投資利回り、その他の指標は、必ずしも2024年12月31日に終了する通期またはその他の期間に予想される結果や傾向を示すものではありません。
[概要]
Elevance Healthは、人類の健康増進を目的とした健康会社です。私たちは、医療会員数では米国最大の健康保険会社の1つで、2024年6月30日現在、提携している健康保険を通じて約4600万人の医療会員にサービスを提供しています。私たちは、独立した医療保険制度の団体であるブルークロス・ブルーシールド協会（「BCBSA」）の独立ライセンシーであり、14の州でブルークロスまたはブルークロスおよびブルーシールドのライセンシーとして会員を務めています。私たちは、子会社を通じて、50州すべて、コロンビア特別区、プエルトリコで保険業務を行うライセンスを取得しています。また、さまざまな子会社を通じて、CarelonRx事業を通じて薬局サービスや、Carelon Insights、Carelon Health、Carelon Behavioral Healthなどの他のヘルスケア関連サービスも提供しています。
私たちはブランドポートフォリオを次の中核的な市場開拓ブランドに編成しました：
•アンセムブルークロス/アンセムブルークロスとブルーシールド —当社の既存のAnthemブランドおよび提携ブルークロスおよび/またはブルーシールドのライセンスプランを表します。
•Wellpoint — 私たちは、BCBSAの認可を受けていない一部のメディケア、メディケイド、コマーシャルプランをWellpointという名前で統合しています。そして
•Carelon — このブランドは、CarelonRX事業やCarelon Services事業を含む、当社のヘルスケア関連のブランドと機能を1つのブランド名にまとめたものです。
当社は、ヘルス・ベネフィット、CarelonRX、Carelon Services、コーポレート＆その他（ある事業セグメントの数量的基準を個別に満たしていない事業や、他の報告対象セグメントに割り当てられていない企業経費）の4つの報告対象セグメントで経営成績を報告しています。2023年の第4四半期に、ケアロン・グローバル・ソリューションズの国際事業を、企業およびその他の報告対象セグメントからケアロン・サービスの報告対象セグメントに移管しました。前期の報告対象セグメント情報はすべて、現在の表示と一致するように比較できるように再分類されました。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記15「セグメント情報」を参照してください。
私たちの組織に関する追加情報については、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれている、パートI、項目1「ビジネス」およびパートII、項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」を参照してください。
ビジネストレンド
2024年に向けて、州または連邦政府が促進する個々の市場（「パブリックエクスチェンジ」）への参加を拡大することを決定しました。2024年には、事業を展開する143の格付け地域のうち141で個人証券取引所商品を提供しています。これに対し、2023年には143の格付け地域のうち138か国でした。以下の「規制の傾向と不確実性」で説明されているように、メディケイド会員ではなくなったため、パブリックエクスチェンジ会員数は増加すると予想しています
メディケイドの補償対象となる場合は、引き続きメディケイドプログラムを終了し、他の場所で補償を受けてください。国および州レベルで選出された公務員が引き続き制定し、選出された公務員と選挙候補者の両方が、税金や手数料の変更を含む既存の法律や規制の大幅な修正を提案し続けるにつれて、ビジネス環境の変化は続く可能性があります。さらに、政府支援事業の成長により、規制監督の強化にさらされています。
CareLonRXは、全国の提携健康保険のお客様だけでなく、当社が所有する健康保険以外のお客様にも薬局サービスを販売し、提供しています。当社の包括的な薬局サービスポートフォリオには、宅配薬や専門薬局、請求裁定、処方管理、薬局ネットワーク、リベート管理、薬局ネットワーク、リベート管理、処方薬データベースとメンバーサービス、輸液サービスや注射療法など、すべての中核となる薬局サービスが含まれます。CareLonRXは、2025年12月31日に終了する予定の契約に基づき、CVSヘルスコーポレーションの子会社であるCaremarkPCS Health, L.C.（「CVS」）に一部の中核となる薬局サービスを委託しています。2024年の第1四半期に、CareLonRXは薬局の通信販売のフロントエンド受付をCVSから引き継ぎ始めました。
価格動向：私たちは、予想される基礎となる医療費の傾向と一致するように、健康保険製品の価格を設定するよう努めています。私たちは、既存の競合他社や新規市場参入者がとる価格設定やその他の措置だけでなく、法律や規制の変更、その他の措置に対応するために、頻繁に調整を行っています。メディケアおよびメディケイドプログラムからの収益の全部または一部は、連邦政府および/または該当する州政府からの年間資金提供に依存しています。製品の価格設定は引き続き競争力があります。
契約した政府機関による年間保険料率変更の承認が遅れた場合、保険料率の引き上げの承認は、保険料率が確定する期間まで延期する必要があります。この延期の影響は、保険料率の引き上げの規模、適用される会員の数、および利上げの発効日から最終契約日までの遅延期間によっては、引き上げられた保険料率が最初に認識される期間に大きな影響を与える可能性があります。保険料率の引き下げは、保険料率の変更が有効になり、税率の変更が判明した時期に認識されます。これは、保険料率に影響する契約修正が確定する期間の前かもしれません。
医療費の動向：私たちの医療費の傾向は、主に、あらゆる種類のプロバイダーにわたるサービスの利用率の増加と、これらのサービスの単価の増加によるものです。私たちは、ケア・アンド・コンディション・マネジメント、プログラム・インテグリティ、専門薬局の管理と利用管理などのさまざまな医療管理プログラムや、福利厚生の設計変更を通じて、これらの傾向を緩和するよう努めています。医療費の傾向には、利用するサービスのレベルや組み合わせの変化、規制の変更、人口の高齢化、健康状態やその他の会員の人口統計学的特徴、伝染病、パンデミック、医療技術の進歩、新しい高額処方薬、医療提供者との契約インフレ、人件費、医療提供者または会員の不正行為など、多くの要因があります。
ビジネストレンドに関するその他の議論については、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれるパートI、項目1、「ビジネス」を参照してください。
規制の傾向と不確実性
2023年の連結歳出法により、メディケイド資格の再決定は、2020年1月に最初に宣言されたCOVID-19に関連して公衆衛生上の緊急事態から切り離されました。その結果、州は2023年4月1日からメディケイドプログラムから不適格な受益者を削除することが許可され、私たちのメディケイド市場の大部分は2023年6月30日までにそうし始めました。ほとんどの州は、2024年7月31日までに再決定の大部分を完了する予定です。再決定が再開されてから、メディケイドの会員数は減少しました。時間が経つにつれて、14の商業州でメディケイドの補償を失った会員が他の場所で補償を求めるようになるにつれて、パブリックエクスチェンジなどを通じて私たちの商業プランが拡大すると予想しています。
2022年のインフレ削減法には、2021年の米国救済計画法の強化されたプレミアム税額控除（「PTC」）を2025年まで延長すること、新しい企業代替最低税を課すこと、株式の買戻しに1％の物品税を課すこと、メディケア・メディケイドサービスセンター（「CMS」）が限定された処方薬の価格交渉を許可することなど、当社の事業に影響を与えたさまざまな条項が含まれています 2026; メディケアにおけるインスリン費用分担の上限の制定、メディケアパートD給付の再設計、要求価格がインフレ率を超えて上昇した場合、製薬会社はリベートを支払い、トランプ政権のメディケア医薬品リベート規則の実施を少なくとも2032年まで延期します。強化されたPTCの延長により、2023年にメディケイド資格の再決定が再開されて以来、個人公衆交換留学の登録者数が増加し、補償の継続が可能になりました。
2021年の連結歳出法（「2021年歳出法」）は、仲介者報酬、メンタルヘルスの平等、薬局給付、薬局の給付、医薬品費用に関する追加の開示および報告要件、サプライズ医療費や特定の患者へのケアの継続に関する手続きや補償要件など、当社の事業に影響を与えました。私たちに適用される2021年の歳出法の要件は、2021年12月から2024年までさまざまな発効日がありました。
米国保健社会福祉省、労働省、財務省によって発行された健康保険の価格透明性規制により、2022年に、交渉料金と過去の支払い情報に関する特定の価格情報をプロバイダーに開示し始めることが義務付けられました。さらに、2023年から、対象となる500種類の医療品目とサービスについて、個別の自己負担費用情報と基礎となる交渉料金を会員に提供する必要がありました。2024年1月にすべての品目とサービスが含まれるようになりました。
改正された2010年の患者保護および医療費負担軽減法および医療・教育調整法は、価格設定、最低医療損失率、当社製品が提供されている地域など、引き続き当社の事業と経営成績に影響を及ぼしています。
規制の傾向、不確実性、リスク要因に関するその他の議論については、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれるパートI、項目1「ビジネス — 規制」、パートI、項目1A、「リスク要因」、およびパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の「規制の傾向と不確実性」のセクションを参照してください。
その他の重要な項目
ビジネスと運営上の問題
2023年の第3四半期に、当社の事業、資産、投資の戦略的見直しに基づいて、経営陣は「2023-2024年事業効率化プログラム」を実施し、投資の焦点を絞り込み、物理的なフットプリントを最適化しました。2023-2024年のビジネス効率化プログラムには、特定の情報技術資産と契約終了費用の償却、特定の職務の移転を含む人員削減、データセンターやオフィスの閉鎖または部分閉鎖に関連する資産の減損が含まれます。2023-2024年のビジネス効率化プログラムは、2024年の第3四半期末までに実質的に完了する予定です。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパート1、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記4「ビジネス最適化の取り組み」を参照してください。
CMSのメディケア・アドバンテージ星評価システムに従い、CMSは毎年、いくつかのカテゴリーの実績に基づいて、メディケア・アドバンテージ・プランに1.0から5.0の星を授与しています。ボーナス支払いの対象となるには、プランの星評価が4.0以上である必要があります。2024年6月、CMSは、2024年の星評価に最初に導入された新しい計算方法の適用に関する最近の裁判所の決定を踏まえて、業界全体で2024年の星評価（支払年度）を再計算したと発表しました。これらの再計算の結果、企業全体の登録加重平均星評価は3.5つ星から4.0つ星に上がります。現在、メディケア・アドバンテージ会員の約56％が、2024年の星評価では、4.0つ星以上のプランに加入しているか、新しくて評価するにはあまりにも新しいと推定しています。この評価は、当社の企業登録加重平均星評価（2025年の支払い年度）と一致する4.0つ星レベルで授与されます。これは、2023年10月の当初の見積もりである 34% を上回ったことを反映しています。
買収と売却
買収が完了しました
2024年3月11日、パラゴンヘルスケア株式会社（「パラゴン」）の買収を完了しました。CarelonRxの一部として運営されているParagonは、外来注入センター、在宅輸液薬局、その他の専門薬局サービスのオムニチャネルモデルを通じて、輸液サービスと注射療法を提供しています。この買収は、サービスを提供する人々の生活を向上させるケアマネジメントプログラムを提供することで、革新的で価値のある、インクルーシブなヘルスケアパートナーになるという私たちのビジョンと一致しています。
2023年2月15日、私たちはCarePathRX Aggregator, LLCからのBioPlus Parent, LLCおよび子会社（「BioPlus」）の買収を完了しました。買収前は、BioPlusは米国最大の独立系専門薬局組織の1つでした。CareLonRXの一部として運営されているBioPlusは、複雑な病状を持つ患者の薬物療法のニーズを満たすために、専門医薬品の支払者と提供者をつなぐことを目指しています。この買収は、サービスを提供する人々の生活を向上させるケアマネジメントプログラムを提供することで、革新的で価値のある、インクルーシブなヘルスケアパートナーになるという私たちのビジョンと一致しています。
売却
2024年4月1日、私たちは、雇用主と個人に金融保護商品とサービスを提供するスタンコープ・ファイナンシャル・グループ株式会社（「ザ・スタンダード」）への生命・障害者事業の売却を完了しました。その結果、事業売却による利益は240ドルになりました。契約締結時に、私たちとThe Standardは製品販売パートナーシップを締結しました。2023年12月31日時点で売却される生命・障害者事業のために売却予定の関連純資産と、2024年6月30日までの3か月および6か月の経営成績は重要ではありませんでした。
保留中の買収と売却
2023年12月31日、センターズ・プラン・フォー・ヘルシー・リビング合同会社とセンターズ・フォー・スペシャリティ・ケア・グループIPA、LLC（「センター」）を買収する契約を締結しました。センターは、ニューヨーク州のメディケイドと二重資格のメディケイド/メディケア会員を対象としたマネージド型長期ケアプランです。これにより、長期ケアを必要としたり障害のある成人が自宅で安全かつ自立して生活できるようになります。この買収は、メディケイドや二重資格を持つ人々にサービスを提供しながら、医療給付セグメントを拡大し、業界をリードする専門知識を活用するという当社の戦略計画と一致しています。買収は2024年の第3四半期に完了する予定で、標準的な完了条件と慣習的な承認が必要です。
2024年4月12日、私たちはクレイトン・デュビリエ・アンド・ライス（「CD&R」）と提携し、新会社のオーガスタ・トプコ・ホールディングスLLP（「オーガスタ」）を通じて、ケアロン・ヘルス事業であるケアロン・マネジメント・サービス株式会社（「CMS」）の特定のケア提供および支援資産をまとめることで、米国の複数の地域にわたるケア提供におけるイノベーションを加速させる契約を締結しました。アプリーヘルスとミレニアム・フィジシャン・グループの2つのCD&Rポートフォリオ事業。オーガスタへの投資は、現金、アプリーヘルスへの既存の株式投資、およびCMSI資産の拠出を組み合わせて行われます。オーガスタの当初の少数株主持分を持分法投資として計上します。さらに、当社の株式投資に関連して、各当事者には特定のプット、コール、パーチェス価格のトゥルーアップオプションを含む特定の権利と義務があり、その推定価値は増分投資時に決定されます。当社とCD&Rのオーガスタへの投資と拠出には、標準的な取引条件と慣習的な承認が必要です。
CMSI資産は、売却が予定されているその他の特定の資産とともに、2024年6月30日現在、売却目的で保有されている資産および売却目的で保有されている負債に含まれています。売却目的で保有されている資産としての分類に関連して、2024年6月30日までの四半期に44ドルののれんの減損が計上されました。
追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記3「事業買収と売却」を参照してください。
訴訟事項
米国アラバマ州北部地区地方裁判所（以下「裁判所」）で、ブルークロス・ブルーシールドの独占禁止法訴訟（「BCBSA訴訟」）と題された統合多地区訴訟では、BCBSA、ブルークロスおよび/またはブルーシールドのライセンシー（当社を含む）は、以前に、BCBSA、ブルークロスおよび/またはブルーシールドのライセンシー（「ブループラン」）との和解契約とリリースを承認しました
全国規模と推定される健康保険加入者を代表する原告（「加入者和解契約」）。この合意が発効するには裁判所の承認が必要でした。一般的に、BCBSA訴訟の訴訟は、BCBSAと独立して所有および運営されているブループランとの間のライセンス契約の要素に異議を唱えます。この訴訟は、全国的に推定される2種類の原告、健康保険加入者と医療提供者によって提起されました。加入者和解契約は加入者クラスにのみ適用されます。被告は、プロバイダー原告が提起した統合訴訟に引き続き異議を唱えています。
2022年8月、裁判所は加入者和解契約を承認する最終命令（「最終承認命令」）を出しました。加入者和解契約に従い、当社は2022年9月にエスクロー口座に506ドルをエスクロー口座に支払いました。これは、2020年に発生した596ドルの合計決済金額です。最終承認命令は、米国第11巡回区控訴裁判所（「第11巡回区」）に控訴され、2023年10月に最終承認命令が承認されました。再審理の申立ては2024年1月に却下され、第11巡回区は2024年2月に管轄を終了する命令を出しました。2024年3月と2024年4月に、2人の控訴人がそれぞれ米国最高裁判所（「最高裁判所」）に裁量上訴の申立てを提出し、被告と加入者原告は2024年5月に異議を申し立ててブリーフを提出しました。2024年6月、最高裁判所は裁量上訴の許可を拒否し、上訴権をすべて使い果たしました。加入者和解契約は2024年6月24日に発効し、加入者和解契約に基づく被告人の支払いおよび非金銭的債務が発効し、エスクローに保管されている資金は加入者和解契約に従って分配されます。BCBSA訴訟に関する追加情報については、フォーム10-kの2023年次報告書のパートII、項目8に含まれる連結財務諸表注記の注記14「コミットメントと不測の事態 — 訴訟と規制手続き — ブルークロス・ブルーシールド反トラスト訴訟」を参照してください。
選択した運用実績
2024年6月30日までの12か月間、医療会員総数は 4.6% 減少しました。これは主に、適格性の再決定や特定の市場からの撤退、雇用者グループのリスクベースおよびメディケア事業における売上を上回る失効などによるメディケイド会員数の減少によるものです。これらの減少は、雇用者グループの有料事業、個人および連邦従業員健康給付（「FEHB」）事業の増加によって一部相殺されました。これは、売上が失効回数を超えたことによるものです。
2024年6月30日までの3か月間の営業収益は43,223ドルで、2023年6月30日までの3か月間から154ドル、つまり 0.4% 減少しました。この減少は主に、メディケイド会員数の減少による保険料の低下によるものです。これらの減少は、医療費の傾向を反映してすべての事業部門で保険料率が引き上げられたことと、サービスを提供する外部会員の増加と2024年の第1四半期に完了したParagonの買収によるCareLonRx事業からの製品収益の増加によって一部相殺されました。2024年6月30日までの6か月間の営業収益は85,496ドルで、2023年6月30日までの6か月間から221ドル、つまり0.3％増加しました。この増加は主に、医療費の傾向を反映してすべての事業部門で保険料率が引き上げられた結果です。CareLonRX事業からの製品収益の増加も、全体的な増加に貢献しました。これらの増加は、メディケイド会員数の減少による保険料の全体的な下落によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間の純利益は2,301ドルで、2023年6月30日までの3か月間から445ドル、つまり24.0％増加しました。2024年6月30日までの6か月間の純利益は4,550ドルで、2023年6月30日までの6か月間から690ドル、つまり17.9％増加しました。2024年6月30日までの3か月と6か月間のこれらの増加は、主にすべての報告対象セグメントにおける営業利益実績の改善、生命・障害者事業の売却益、純投資収益の増加、その他の無形資産の償却の減少によるものです。これらの増加は、税引前利益の増加による所得税費用の増加によって一部相殺されました。
2024年6月30日までの3か月間の完全希薄化後の株主の1株当たり利益（「EPS」）は9.85ドルで、2023年6月30日までの3か月間のEPS7.79ドルから26.4％増加しました。2024年6月30日までの6か月間の当社のEPSは19.44ドルで、2023年6月30日までの6か月間のEPS16.10ドルから20.7％増加しました。両期間のEPSの増加は、主に株主の純利益の増加と、希薄化後の発行済株式の減少によるものです。
2024年6月30日および2023年に終了した6か月間の営業キャッシュフローは、それぞれ2,425ドルと8,419ドルでした。営業活動によってもたらされた純現金の減少は、主に前年に受け取ったCMSの支払いのタイミングによるものでした。
メディケイド事業における会員数の減少と運転資本の変更時期の影響は、2024年6月30日までの6か月間の純利益の増加により一部相殺されました。
メンバーシップとその他の指標
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日現在の顧客タイプ別の医療会員を示しています。また、製品別のメンバーシップやその他の指標も以下に含まれています。提示されている会員データやその他の指標は未監査であり、場合によっては、期末時点で各契約に代表される会員数の推定値が含まれます。CareLonRXの四半期調整済みスクリプト指標は、処方箋の対象となる日数に基づいて調整されたスクリプト量を表します。調整後、90日間のスクリプト1つは、30日間のスクリプト3つと同じ数になります。Carelon Servicesの消費者サービス指標は、Carelon Servicesから1つ以上の医療関連サービスを受けている消費者の数を表します。これには、提携している健康保険に加入している人と提携していない健康保険に加入している人の両方が含まれます。当社の医療会員の詳細については、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれるパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」の「メンバーシップ」セクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 変更 | | % 変更 |
医療会員（千人） | | | | | | | |
| 個人 | 1,281 | | | 949 | | | 332 | | | 35.0 | % |
| 雇用者グループのリスクベース | 3,648 | | | 3,765 | | | (117) | | | (3.1) | % |
| 商業リスクベース | 4,929 | | | 4,714 | | | 215 | | | 4.6 | % |
ブルーカード® 1 | 6,692 | | | 6,720 | | | (28) | | | (0.4) | % |
| 雇用者グループの手数料制 | 20,542 | | | 20,160 | | | 382 | | | 1.9 | % |
| 商業手数料ベースです | 27,234 | | | 26,880 | | | 354 | | | 1.3 | % |
| メディケア・アドバンテージ | 2,031 | | | 2,059 | | | (28) | | | (1.4) | % |
| メディケアサプリメント | 894 | | | 926 | | | (32) | | | (3.5) | % |
| トータル・メディケア | 2,925です | | | 2,985 | | | (60) | | | (2.0) | % |
| メディケイド | 9,028 | | | 11,759 | | | (2,731) | | | (23.2) | % |
| 連邦職員の健康給付（「FEHB」） | 1,660です | | | 1,634 | | | 26 | | | 1.6 | % |
| 医療会員総数 | 45,776 | | | 47,972 | | | (2,196) | | | (4.6) | % |
| | | | | | | |
その他の会員（千単位）2 | | | | | | | |
| 歯科会員 | 7,008 | | | 6,728 | | | 280 | | | 4.2 | % |
| 歯科管理会員 | 1,851 | | | 1,694 | | | 157 | | | 9.3 | % |
| ビジョンメンバー | 10,275 | | | 9,850 | | | 425 | | | 4.3 | % |
| メディケア・パートD スタンドアロンメンバー | 260 | | | 263 | | | (3) | | | (1.1) | % |
| | | | | | | |
その他の指標（百万単位） | | | | | | | |
| CareLonRxの四半期調整済みスクリプト | 78.2 | | | 77.4 | | | 0.8 | | | 1.0 | % |
| Carelonサービス消費者への配信 | 102.3 | | | 103.6 | | | (1.3) | | | (1.3) | % |
| | | | | | | |
2023年6月30日のBlueCard® 会員数は、現在の報告、つまりブルークロス・ブルーシールド協会の報告方法に合わせて、17％少なく修正されました。
2 2024年6月30日までの3か月間に生命・障害者事業が売却されたため、生命・障害者会員資格を提示しなくなりました。
医療会員
医療会員の減少は、主にメディケイド会員数の減少によるものでした。これには、資格の再決定や特定の市場からの撤退、リスクベースの雇用者グループにおける売上を上回る失効などが含まれます
メディケア事業。これらの減少は、売上が失効回数を超えたことによる、雇用者グループの有料事業、個人事業、およびFeHB事業の増加によって一部相殺されました。
その他のメンバーシップ
私たちの医療会員は、私たちの健康事業に付随する他の製品を購入することが多いため、私たちの他の会員は、医療会員の変更の影響を受ける可能性があります。歯科会員数が増加したのは、主に、個人事業、雇用者グループの有料事業、およびFeHB事業の売上が好調だったためです。歯科管理局の会員数が増加したのは、主に、FeHBプログラムに関連する他のBCBSAプランとのグループ内の好意的な変化によるものです。雇用者グループの有料事業と個人事業での売上が失効を上回ったことと、メディケア・アドバンテージ・プランに関連した売上が増加したことにより、Vision会員数が増加しました。
連結経営成績
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社の連結要約経営成績およびその他の財務情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 | | 変更 |
| | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | 2024対2023年 | | 2024対2023年 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収益の合計 | $ | 43,223 | | $ | 43,377です | | $ | 85,496 | | $ | 85,275 | | $ | (154) | | | (0.4) | % | | $ | 221 | | | 0.3 | % |
| 純投資収入 | 508 | | 416 | | 973 | | 803 | | 92 | | | 22.1 | % | | 170 | | | 21.2 | % |
| 金融商品の純損失 | (85) | | (121) | | (246) | | (234) | | 36 | | | (29.8) | % | | (12) | | | 5.1 | % |
| 事業売却益 | 240 | | — | | 240 | | — | | 240 | | | NM | | 240 | | | NM |
| 総収入 | 43,886 | | 43,672 | | 86,463 | | 85,844 | | 214 | | | 0.5 | % | | 619 | | | 0.7 | % |
| 給付費用 | 30,572 | | 31,604 | | 61,118 | | 62,390 | | (1,032) | | | (3.3) | % | | (1,272) | | | (2.0) | % |
| 製品の販売コスト | 4,820 | | 4,327 | | 8,645 | | 7,808 | | 493 | | | 11.4 | % | | 837 | | | 10.7 | % |
営業経費 | 5,066 | | 4,818 | | 9,952 | | 9,618 | | 248 | | | 5.1 | % | | 334 | | | 3.5 | % |
その他の費用1 | 442 | | 482 | | 823 | | 968 | | (40) | | | (8.3) | % | | (145) | | | (15.0) | % |
| 経費合計 | 40,900 | | 41,231 | | 80,538 | | 80,784 | | (331) | | | (0.8) | % | | (246) | | | (0.3) | % |
| 所得税費用控除前利益 | 2,986 | | 2,441 | | 5,925です | | 5,060 | | 545 | | | 22.3 | % | | 865 | | | 17.1 | % |
| 所得税費用 | 685 | | 585 | | 1,375 | | 1,200 | | 100 | | | 17.1 | % | | 175 | | | 14.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | $ | 2,301 | | $ | 1,856 | | $ | 4,550 | | $ | 3,860 | | $ | 445 | | | 24.0 | % | | $ | 690 | | | 17.9 | % |
非支配持分に帰属する純利益 | (1) | | (3) | | (4) | | (18) | | 2 | | | NM | | 14 | | | NM |
| 株主の純利益 | $ | 2,300です | | $ | 1,853 | | $ | 4,546 | | $ | 3,842 | | $ | 447 | | | 24.1 | % | | $ | 704 | | | 18.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 希薄化後の平均発行済株式数 | 233.4 | | 237.8 | | 233.8 | | 238.7 | | (4.4) | | | (1.9) | % | | (4.9) | | | (2.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
希薄化後の株主の1株当たり利益 | $ | 9.85 | | $ | 7.79 | | $ | 19.44 | | $ | 16.10 | | $ | 2.06 | | | 26.4 | % | | $ | 3.34 | | | 20.7 | % |
| 実効税率 | 22.9 | % | | 24.0 | % | | 23.2 | % | | 23.7 | % | | | | (10) bp3 | | | | (50) bp3 |
給付費率2 | 86.3 | % | | 86.4 | % | | 85.9 | % | | 86.1 | % | | | | (10) bp3 | | | | (20) bp3 |
営業経費率4 | 11.7 | % | | 11.1 | % | | 11.6 | % | | 11.3 | % | | | | 60 bp3 | | | | 30 bp3 |
| 所得税費用控除前利益が総収入に占める割合 | 6.8 | % | | 5.6 | % | | 6.9 | % | | 5.9 | % | | | | 120 bp3 | | | | 100 bp3 |
| 株主の純利益が総収益に占める割合 | 5.2 | % | | 4.2 | % | | 5.3 | % | | 4.5 | % | | | | 10 bp3 | | | | 80 bp3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
次の定義の一部は、このディスカッションの他のすべての運用結果表にも当てはまります。
NM 意味がありません。
1には、支払利息やその他の無形資産の償却が含まれます。
2 給付費用比率は、保険料収入に対する給付費用の割合を表します。2024年6月30日と2023年に終了した3か月間の保険料は、それぞれ35,416ドルと36,589ドルでした。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間の保険料は、それぞれ71,112ドルと72,457ドルでした。
3 bp = ベーシスポイント、100ベーシスポイント = 1%。
4 営業費用比率は、総営業収益に対する営業費用の割合を表します。
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較
総営業収益は、主にメディケイド会員数の減少による保険料の減少により減少しました。これらの減少は、医療費の傾向とCareLonRX事業からの製品収益の増加を反映して、すべての事業部門で保険料率が引き上げられたことで一部相殺されました。
純投資収益は、主にオルタナティブ投資と固定満期証券からの収入の増加により増加しました。
金融商品の純損失は、主に他の投資による損失の減少により減少しました。
2024年6月30日までの3か月間に、生命保険および障害者事業の売却により、事業売却益が発生しました。
給付費用は、主にメディケイド会員数の減少により減少しましたが、他の医療給付事業における医療費の傾向による増加によって一部相殺されました。
当社の給付費用比率は、主に医療費の傾向を反映して健康保険セグメントの保険料率を引き上げたことにより減少しました。
販売された製品の価格は、CareLonRXが提携していない顧客に調剤した医薬品の費用を反映しています。対応する薬局の収益が増加するにつれて、販売された製品のコストも増加しました。
営業費用が増加したのは、主に、対象を絞った投資を支援するための支出の増加と、最近の買収に関連する統合コストによるものです。
当社の営業費用率は、主に上記の営業費用の増加により増加しました。
その他の費用は、主に他の無形資産の償却額が減少したために減少しました。2023年6月30日までの3か月間、特定の資産の償却期間が新しいブランド化が行われた日に合わせて短縮されたため、その他の無形資産の償却額を増やしました。
上記のすべての要因の結果、2024年6月30日までの3か月間で、2023年6月30日までの3か月間で、総収益に占める株主純利益の割合は、2023年6月30日までの3か月間で増加しました。
2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較
総営業収益は主に、医療費の傾向を反映してすべての事業部門で保険料率が引き上げられた結果として増加しました。CareLonRX事業からの製品収益の増加も、全体的な増加に貢献しました。これらの増加は、メディケイド会員数の減少による保険料の全体的な下落によって一部相殺されました。
純投資収益は、主に定期満期証券とオルタナティブ投資からの収益の増加により増加しました。
金融商品の純損失は、主に株式と定期満期証券の損失の増加によりわずかに増加しましたが、他の投資の損失の減少により一部相殺されました。
2024年6月30日までの6か月間に、生命保険および障害者事業の売却により、事業売却益が発生しました。
給付費用は、主にメディケイド会員数の減少により減少しましたが、他の医療給付事業における医療費の傾向による増加によって一部相殺されました。
当社の給付費用比率は、主に医療費の傾向を反映して健康保険セグメントの保険料率を引き上げたことにより減少しました。
販売された製品の価格は、CareLonRXが提携していない顧客に調剤した医薬品の費用を反映しています。対応する薬局の収益が増加するにつれて、販売された製品のコストも増加しました。
営業費用が増加したのは、主に、対象を絞った投資を支援するための支出の増加と、最近の買収に関連する統合コストによるものです。
当社の営業費用率は、主に上記の営業費用の増加により増加しましたが、営業収益の伸びによる好影響により一部相殺されました。
その他の費用は、主に他の無形資産の償却額が減少したために減少しました。2023年6月30日までの6か月間、特定の資産の償却期間が新しいブランド化が行われた日に合わせて短縮されたため、その他の無形資産の償却額を増やしました。
2024年6月30日までの6か月間で、2023年6月30日までの6か月間で、上記のすべての要因の結果として、総収益に占める株主純利益の割合は、2023年6月30日までの6か月間で増加しました。
報告対象セグメントの経営成績
このMD&Aで説明されている当社の経営成績は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って決定されます。また、投資家が当社の中核業績を理解して分析し、期間間で比較できるように、営業利益と営業利益率を計算しています。営業収益は、プレミアム収入、製品収益、サービス料と定義しています。営業利益は、営業収益の合計から給付費用、販売された製品のコスト、営業費用を差し引いたものとして計算されます。純投資収益、金融商品の純損失、事業売却益、支払利息、その他の無形資産の償却、または所得税は含まれていません。これらの項目は当社の共有サービス環境で管理されており、事業セグメント管理の責任ではないためです。営業利益率は、営業利益を営業収益で割って計算されます。これらの指標は、セグメント業績の評価、リソースの配分、将来の営業期間の予測、およびインセンティブ報酬目標の設定の基礎として使用しています。この情報は、単独で検討したり、GAAPに従って作成された所得税費用控除前利益、株主純利益、またはEPSの代わりとして検討したりすることを意図したものではなく、他の企業によって報告された同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。報告対象セグメントの営業収益と連結損益計算書に含まれる総収益額との調整、および所得税費用控除前利益と報告対象セグメントの営業利益との調整については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表の注記の注記15「セグメント情報」を参照してください。
当社は、ヘルス・ベネフィット、CarelonRX、Carelon Services、コーポレート＆その他（ある事業セグメントの数量的基準を個別に満たしていない事業や、他の報告対象セグメントに割り当てられていない企業経費）の4つの報告対象セグメントで経営成績を報告しています。2023年の第4四半期に、ケアロン・グローバル・ソリューションズの国際事業を、企業およびその他の報告対象セグメントからケアロン・サービスの報告対象セグメントに移管しました。前期の報告対象セグメント情報はすべて、現在の表示と一致するように比較できるように再分類されました。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記15「セグメント情報」を参照してください。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月および6か月間の報告対象セグメントの財務情報の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 6か月が終わりました
六月三十日 | | 変更 |
| | | 3か月が終わりました
六月三十日 | 3か月が終わりました
六月三十日 | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | | | 2024対2023年 | | 2024対2023年 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
営業収益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康へのメリット | | $ | 37,159 | | $ | 38,000 | | $ | 74,417です | | $ | 75,280% | | $ | (841) | | | (2.2) | % | | $ | (863) | | | (1.1) | % |
カーロンRX | | 8,774 | | 8,466 | | 16,841 | | 16,490です | | 308 | | | 3.6 | % | | 351 | | | 2.1 | % |
カレロンサービス | | 4,545 | | 3,604 | | 8,554 | | 7,064 | | 941 | | | 26.1 | % | | 1,490 | | | 21.1 | % |
| 企業・その他 | | 122 | | 112 | | 249 | | 203 | | 10 | | | 8.9 | % | | 46 | | | 22.7 | % |
| エリミネーション | | (7,377) | | (6,805) | | (14,565) | | (13,762) | | (572) | | | 8.4 | % | | (803) | | | 5.8 | % |
| 営業収益の合計 | | $ | 43,223 | | $ | 43,377です | | $ | 85,496 | | $ | 85,275 | | $ | (154) | | | (0.4) | % | | $ | 221 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康へのメリット | | $ | 2,145 | | $ | 2,138 | | $ | 4,432 | | $ | 4,287 | | $ | 7 | | | 0.3 | % | | $ | 145 | | | 3.4 | % |
| カーロンRX | | 497 | | 496 | | 1,020 | | 1,008 | | 1 | | | 0.2 | % | | 12 | | | 1.2 | % |
| カレロンサービス | | 208 | | 157 | | 498 | | 386 | | 51 | | | 32.5 | % | | 112 | | | 29.0 | % |
| 企業・その他 | | (85) | | (163) | | (169) | | (222) | | 78 | | | (47.9) | % | | 53 | | | (23.9) | % |
| 総営業利益 | | $ | 2,765 | | $ | 2,628 | | $ | 5,781 | | $ | 5,459 | | $ | 137 | | | 5.2 | % | | $ | 322 | | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康へのメリット | | 5.8 | % | | 5.6 | % | | 6.0 | % | | 5.7 | % | | | | 20 bp | | | | 30 bp |
| カーロンRX | | 5.7 | % | | 5.9 | % | | 6.1 | % | | 6.1 | % | | | | (20) bp | | | | 0 bp |
| カレロンサービス | | 4.6 | % | | 4.4 | % | | 5.8 | % | | 5.5 | % | | | | 20 bp | | | | 30 bp |
総営業利益率 | | 6.4 | % | | 6.1 | % | | 6.8 | % | | 6.4 | % | | | | 30 bp | | | | 40 bp |
bp = ベーシスポイント、100ベーシスポイント = 1%。
2024年6月30日に終了した3か月と、2023年6月30日に終了した3か月間の比較
健康へのメリット
営業収益は主に、メディケイド会員数の減少による保険料の引き下げにより減少しましたが、医療費の傾向を反映してすべての事業分野で保険料率が引き上げられたことで一部相殺されました。
営業利益は主に、規律ある商業引受や、前期のサービス料収入に対して設定された準備金の解放などによる保険料利回りの増加でしたが、メディケイド会員数の減少の影響で相殺されました。
カーロンRX
営業収益は主に、外部の薬局会員の増加と2024年のParagonの買収による処方量の増加により増加しましたが、メディケイド会員数の減少の影響により一部相殺されました。
営業利益の増加は、主に製品収益の伸びによるもので、CarelonRXによる追加サービスの開始に関連する費用によって一部相殺されました。
カレロンサービス
営業収益は、主に医療管理、行動医療、および急性期後のケアサービスの継続的な拡大により増加しました。
営業利益の増加は、主に行動健康および医療管理事業の業績の改善によるもので、急性期後の事業における医療費の増加傾向とメディケイド会員数の減少の影響により一部相殺されました。
企業・その他
営業収益は、主に関連会社の収益の増加により増加しました。
営業損失は、主に未配分の企業経費の減少により減少しました。
2024年6月30日までの6か月と、2023年6月30日までの6か月間の比較
健康へのメリット
営業収益は主に、メディケイド会員数の減少による保険料の引き下げにより減少しましたが、医療費の傾向を反映してすべての事業分野で保険料率が引き上げられたことで一部相殺されました。
営業利益は主に、規律ある商業引受などによる保険料利回りの影響で増加しましたが、メディケイド会員数の減少の影響により一部相殺されました。
カーロンRX
営業収益は主に、外部の薬局会員の増加と2024年のParagonの買収による処方量の増加により増加しましたが、メディケイド会員数の減少の影響により一部相殺されました。
営業利益の増加は、主に製品収益の伸びによるもので、CarelonRXによる追加サービスの開始に関連する費用によって一部相殺されました。
カレロンサービス
営業収益は、主に医療管理、行動医療、および急性期後のケアサービスの継続的な拡大により増加しました。
営業利益の増加は、主に行動健康および医療管理事業の業績の改善によるもので、急性期後の事業における医療費の増加傾向とメディケイド会員数の減少の影響により一部相殺されました。
企業・その他
営業収益は、主に関連会社の収益の増加により増加しました。
営業損失は、主に未配分の企業経費の減少により減少しました。
重要な会計方針と見積もり
私たちはGAAPに準拠して連結財務諸表を作成します。GAAPを適用するには、経営陣は、連結財務諸表と付随する注記、およびこのMD&Aで報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、重要な見積もりと経営判断を必要とする最も重要な会計方針は、未払医療請求負債、のれんおよびその他の無形資産と投資に関する方針だと考えています。これらの項目に関連する当社の会計方針は、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記2「表示基準と重要な会計方針」のフォーム10-kの2023年次報告書、およびパートII、項目7「経営陣による財政状態と結果に関する議論と分析」の「重要な会計方針と見積もり」セクションで説明されています。
オペレーション。」2024年6月30日現在、当社の重要な会計方針と見積もりは、フォーム10-kの2023年次報告書に記載されているものと変わっていません。
支払い可能な医療費請求
当社の連結財務諸表で最も主観的な会計上の見積もりは、支払われるべき医療費に対する当社の負債です。支払われる医療費に関連する当社の会計方針は、上記の参考文献に記載されています。2024年6月30日現在、支払われる医療費請求に関する当社の重要な会計方針と見積もりは、フォーム10-kの2023年次報告書に記載されているものと変わっていません。2024年6月30日と2023年に終了した6か月間に支払われる医療費請求の期首残高と期末残高の調整については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表の注記9「支払われる医療費」を参照してください。
次の表は、2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の未払債務の見積もりに最も大きな影響を与えた2つの主要な仮定、つまり傾向と完了要因をまとめたものです。これら2つの重要な前提条件は、利用レベル、単価、事業構成、福利厚生プランの設計、プロバイダー償還レベル、処理システムの転換と変更、請求在庫レベル、請求処理パターン、請求提出パターン、および企業結合による業務上の変更によって影響を受ける可能性があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | による好調な進展
主な前提条件の変更 |
| | | | | | | 6か月が終わりました
六月三十日 |
| | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 想定されるトレンド要因 | | | | | | | $ | 621 | | | $ | 709 | |
| 想定される修了要因 | | | | | | | 852 | | | 403 | |
| 合計 | | | | | | | $ | 1,473 | | | $ | 1,112 | |
2024年6月30日までの6か月間に好調な進展が見られたのは、2023年後半が予想よりも早く発展したことによるコンプリートファクターの好調な進展と、2023年後半のトレンドファクターが当初の予想よりも好調に推移したためです。2023年6月30日までの6か月間に好調な動きが見られたのは、主に2022年後半に予想以上に好調に発展したトレンド要因によるものです。2022年後半が予想よりも早く発展したことに起因するコンプリートファクターの好調な発展も、2023年6月30日までの6か月間の好調な発展に貢献しました。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の当年度の医療請求の支払額が、当年度に支払われた医療費請求の当年度の純医療請求の割合は、それぞれ79.8％と78.7％でした。この比率は請求処理速度の指標となり、2024年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間と比較して、請求支払いの速度がわずかに向上しました。
私たちは、前年の準備金の増加を実証するために、当期における前年の正味医療費請求額から、当期における前年の正味医療費請求額を差し引いた割合で計算しています。2024年6月30日までの6か月間、この指標は 10.2% でした。これは、2023年からの好調な完了要因の進展と、2023年末の好調なトレンドファクターの発展の両方によるものです。2023年6月30日までの6か月間、この指標は 7.8% でした。これは主に、2022年末の好調なトレンドファクターの進展と、2022年以降の好調なコンプリートファクターの進展によるものです。
当期における前年の解雇件数の割合を、前年の正味発生した医療請求額に対する割合として計算しています。これは、当年度の正味発生した医療請求の計算に含まれる解雇の割合を示します。この計算は、前年に発生した医療請求の見積もりの妥当性と方法論の一貫性を裏付けるものだと考えています。2024年6月30日までの6か月間のこの指標は 1.2% で、1,473ドルの冗長性を使用して計算されました。2023年6月30日までの6か月間の比較指標は 1.0% で、これは1,112ドルの冗長性を使用して計算されました。これらの指標は、適切かつ一貫した保守主義を示していると私たちは信じています。
新しい会計上の宣言
2024年6月30日までの3か月間に発行された、または発効した新しい会計上の声明に関する情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表に関する注記の注記2「表示の基礎と重要な会計方針」の「最近採用された会計ガイダンス」および「最近の会計ガイダンスはまだ採用されていません」のセクションを参照してください。
流動性と資本資源
資本の出所と用途
当社の現金収入は、主に保険料、商品収益、サービス料、投資収益、投資有価証券の売却または満期による収入、借入による収入、および当社の従業員株式制度に基づく普通株式の発行による収益から生じます。現金支出は主に、請求の支払い、営業費用、税金、投資有価証券の購入、利息、借入金の支払い、買収、資本支出、債務証券と普通株式の買戻し、現金配当の支払いから生じます。キャッシュアウトフローは、これらの取引の金額と決済のタイミングによって変動します。将来的に収益性が低下すると、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の流動性と資本資源管理の詳細については、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれるパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」の「流動性と資本資源」セクションにある「はじめに」セクションを参照してください。
2024年6月30日までの3か月および6か月間の当社の資本の出所と使用に関する追加情報については、本フォーム10-QのパートI、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記6「デリバティブ金融商品」、注記10「負債」、および注記12「資本金 — 資本の使用 — 配当および株式買戻しプログラム」を参照してください。
流動性
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の現金および現金同等物の主な出所と用途の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月が終わりました
六月三十日 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 変更 |
| 現金の出所: | | | | | |
| 営業活動による純現金 | $ | 2,425 | | | $ | 8,419 | | | $ | (5,994) | |
| 子会社の売却による収入、売却した現金を差し引いたもの | 399 | | | — | | | 399 | |
| 返済額を差し引いた短期および長期債務の発行 | 2,580 | | | 666 | | | 1,914 | |
| | | | | |
| 未払いの証券貸付金の変化 | 320 | | | 145 | | | 175 | |
| 従業員株式制度に基づく普通株式の発行による収入 | 157 | | | 81 | | | 76 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資金源の合計 | 5,881 | | | 9,311 | | | (3,430) | |
| 現金の用途： | | | | | |
| 売却による収益を差し引いた投資の購入、満期、コールおよび償還額 | (1,415) | | | (1,653) | | | 238 | |
| 子会社の購入、取得した現金を差し引いたもの | (1,124) | | | (1,651) | | | 527 | |
| 普通株式の買戻しと消却 | (1,029) | | | (1,268) | | | 239 | |
| 資産および設備の購入 | (602) | | | (651) | | | 49 | |
| | | | | |
| 現金配当 | (757) | | | (701) | | | (56) | |
| 証券貸付担保の変更 | (321) | | | (145) | | | (176) | |
| 銀行当座貸越の変化 | (479) | | | (500) | | | 21 | |
| 現金、純額のその他の用途 | (157) | | | (140) | | | (17) | |
| 現金の総使用量 | (5,884) | | | (6,709) | | | 825 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | (5) | | | 2 | | | (7) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | $ | (8) | | | $ | 2,604 | | | $ | (2,612) | |
営業活動によって提供された純現金の減少は、主に前年に受け取ったCMSの支払いのタイミング、メディケイド事業の会員減少の影響、および運転資本の変更のタイミングによるもので、2024年6月30日までの6か月間の純利益の増加によって一部相殺されました。
現金源または用途におけるその他の重要な変化には、返済額を差し引いた短期および長期債務の発行量の増加、子会社の購入額の減少（取得した現金を差し引いたもの）、子会社の売却による収入（売却された現金を差し引いたもの）、普通株式の買戻しおよび消却額の減額、ならびに売却、満期、コールおよび償還による収益を差し引いた投資の購入額の減少などがあります。
2024年6月30日の連結現金、現金同等物、固定満期および株式への投資は36,840ドルで、当社は堅調な財政状態と流動性ポジションを維持しました。2023年12月31日以降、現金、現金同等物、および固定満期および株式への投資総額は405ドル減少しました。これは主に、子会社の購入、普通株式の買戻しと消却、現金配当、資産と設備の購入、および未払いの銀行当座貸越の変更によるものです。短期および長期の負債の発行、返済額を差し引いたもの、営業活動および手続きによって提供された純現金によって一部相殺されました子会社の売却による金額、売却した現金を差し引いた金額。
当社の子会社の多くは、それぞれの親会社に支払われる可能性のある配当金やその他の分配の時期と金額を制限するさまざまな政府規制の対象となっています。保険規制当局によって規定されている特定の会計慣行、または法定会計慣行は、GAAPとは異なります。法定会計慣行に変化が生じた場合、子会社の将来の配当能力に影響を与える可能性があります。さらに、特定の子会社で一定の資本水準を維持するという要件など、規制当局との特定の約束にも同意しています。
2024年6月30日の時点で、私たちは親会社で2,649ドルの現金、現金同等物、および投資を保有していました。これらは、事業への投資、買収、将来の可能性のある普通株式の買い戻しと株主への配当、負債証券の買戻し、負債および利息の支払いなど、一般的な企業用途に利用できます。
定期的に資本市場にアクセスし、長期借入を目的とした債務（「手形」）を発行しています。たとえば、負債の借り換え、買収の資金調達、自社株買いなどです。これらの債券の中には、いつでもオプションで手形を償還できるコール機能や、支配権の変更と投資適格格付けを下回る債券の格下げの両方が発生した場合に、債券保有者が手形を償還できるプット機能がある場合があります。償還や発行を含む当社の負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記10「債務」を参照してください。
非GAAP指標である連結負債資本比率は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結貸借対照表に記載されている金額から計算します。当社の負債資本比率は、負債総額を負債総額と資本総額で割って計算されます。負債総額は、短期借入金、長期負債の現在の部分と長期負債の合計から現在の部分を差し引いたものです。当社の負債資本比率は、投資家や格付け機関が当社の全体的なレバレッジと追加の借入能力を測定するのに役立つと考えています。さらに、私たちの銀行規約には、負債と資本の最大比率が定められていますが、それを超えることはできず、超えることもありませんでした。当社の負債資本比率は、他社が報告した同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。2024年6月30日および2023年12月31日現在、当社の連結負債資本比率は、それぞれ39.6％と38.9％でした。
当社のシニア債務は、S&Pグローバル・レーティングスによって「A」、フィッチ・レーティングス社が「BBB+」、ムーディーズ・インベスター・サービス社が「Baa2」、Am Best Company社によって「bbb+」と格付けされています。私たちは、シニア債務の投資適格格格付けを維持する予定です。当社の信用格付けが格下げされた場合、将来の借入制限や借入コストの増加により、当社の事業、流動性、財政状態、経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。
資本資源
米国証券取引委員会には、負債または株式の任意の組み合わせを1つ以上のオファリングに無制限に登録するための棚登録届出書が提出されています。提供される条件と有価証券に関する具体的な情報は、募集時に提供されます。将来の募集による収益は、債務の返済、子会社への投資または信用供与、買収または事業拡大の資金調達を含むがこれらに限定されない、一般的な企業目的に使用されると予想されます。
私たちは、一般的な企業目的のために、貸し手グループとシニア・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「5年制ファシリティ」）を設けています。5年間ファシリティは最大4,000ドルのクレジットを提供し、2027年4月に満期になります。5年ファシリティに基づく当社の借入能力は、5年ファシリティのクレジット契約に定められた特定の状況において増加することを条件として、一定の負債資本比率を60％以下に維持することを要求する契約を含む、特定の契約の遵守を条件としています。5年間のファシリティ契約に含まれる制限が、当社の財務または運営上の柔軟性に重大な影響を与えるとは考えていません。2024年6月30日または2023年12月31日現在、5カ年ファシリティに基づく未払い額はありませんでした。2024年6月30日の時点で、私たちは5年ファシリティに基づくすべての債務契約を遵守していました。
私たちは最大4,000ドルの公認コマーシャル・ペーパー・プログラムを実施しており、その収益は一般的な企業目的に使用できます。コマーシャル・ペーパーの発行ができなくなった場合は、手持ちの現金や5年間のファシリティを組み合わせて、満期時に未払いのコマーシャル・ペーパーを償還することができます。2024年6月30日と2023年12月31日のいずれの時点でも、未払いのコマーシャル・ペーパーはありませんでした。2023年6月30日から、コマーシャル・ペーパーの残高（もしあれば）を長期負債から短期負債に再分類しました。これは、満了時に未払いの短期コマーシャルペーパーを、1年以上継続して継続して追加の短期コマーシャルペーパーに置き換えないようにするためです。
私たちは、特定の子会社を通じて、インディアナポリス連邦住宅ローン銀行、シンシナティ連邦住宅ローン銀行、アトランタ連邦住宅ローン銀行、ニューヨーク連邦住宅ローン銀行（総称して「FHLB」）に加盟しています。メンバーとして、特定の最低担保要件を条件として、短期キャッシュアドバンスを取得することができます。2024年6月30日と2023年12月31日のそれぞれに、FHLBから225ドルの未払いの短期借入がありました。
私たちは、買収、普通株式、債務担保の買戻し、株主への配当など、資本の適切な使用を定期的に見直しています。配当金または普通株式または負債の買戻しの申告と支払いは、当社の財務状況、経営成績、将来の流動性ニーズ、規制および資本要件、および取締役会が関連するとみなすその他の要因に応じて、取締役会の裁量に委ねられます。
2024年6月30日現在の当社の資本の出所と用途に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表に関する注記の注記5「投資」、注記6、「デリバティブ金融商品」、注記10、「負債」、および注記12「資本金 — 資本の使用 — 配当および株式買戻しプログラム」を参照してください。
配当の時期と金額に関する規制に加えて、当社の規制対象子会社の所在地では、主に全米保険監督官協会（「NAIC」）の保健機関向けリスクベース資本（RBC）モデル法（「RBCモデル法」）に基づいて、健康およびその他の保険会社および健康維持組織に対する法定リスクベースの資本（「RBC」）要件があります。これらのRBCの要件は、保険会社の投資と商品のリスク特性を考慮して、自己資本比率を測定することを目的としています。NAICは、個々の保険会社の事業に関する資産リスク、保険リスク、金利リスク、その他の関連リスクを考慮に入れるように設計されたRBC要件の計算式を定めています。一般に、RBCモデル法に基づき、保険会社は各暦年の終わりに、必要に応じて、RBCレベルの報告書を州の保険部門または保険委員会に提出する必要があります。報告が義務付けられた直近の日である2023年12月31日現在の当社の規制対象子会社のそれぞれのRBCレベルは、適用されるすべての必須RBC要件を上回っていました。これらのRBCの要件を超えることに加えて、私たちはBCBSAのライセンシーの流動性と資本の要件、およびカリフォルニア州の特定の子会社に適用される有形純資産の要件を遵守しています。追加情報については、フォーム10-kの2023年次報告書のパートII、項目8に含まれる2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表の注記22「法定情報」を参照してください。
流動性の将来の源と用途
手持ち現金、将来の営業現金収入、コマーシャル・ペーパー・プログラム、5年ファシリティで利用できる投資と資金、およびFHLBからの借入金は、今後12か月間に予定されている現金支出の資金を賄うのに十分であると考えています。
フォーム10-kの2023年次報告書のパートII、項目7に開示されているように、当社の長期流動性要件に重要な変更はありません。当社の推定長期流動性要件に関するその他の最新情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表の注記11「コミットメントと不測の事態」の注記6「デリバティブ金融商品」、注記10「債務」、および注記11「コミットメントとコンティンジェンシー」の注記6「デリバティブ金融商品」、「その他の不測の事態」と「契約上の義務とコミットメント」のセクションを参照してください。将来の事業やコミットメント、資本買収やその他の戦略的取引には、将来の営業キャッシュフロー、現金、投資、および当社の5カ年ファシリティの下で利用可能な資金や、公的または民間の資金源からの資金で十分であると考えています。
将来の見通しに関する記述
この文書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事や財務実績に関する当社の見解を反映しており、一般的に歴史的事実ではありません。「期待する」、「感じる」、「信じる」、「信じる」、「する」、「する」、「期待する」、「意図する」、「見積もる」、「プロジェクト」、「予測」、「計画」などの言葉は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの記述には、財務予測と見積もりとその基礎となる仮定、将来の事業、製品、サービスに関する計画、目標、期待に関する記述、および将来の業績に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。このような記述には特定のリスクと不確実性が伴い、その多くは予測が難しく、一般的に当社の制御が及ばないため、実際の結果が将来の見通しに関する記述で表明、暗示、予測されたものと大きく異なる可能性があります。本書の日付の時点でのみ述べられているこれらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。また、当社の事業に影響する要因について利害関係者に助言することを目的として、米国証券取引委員会に随時提出する報告書に記載されているさまざまなリスクやその他の開示を注意深く見直し、検討することをお勧めします。法律で義務付けられている場合を除き、本書の日付以降に発生した出来事や状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂することはありません。これらのリスクと不確実性には、医療費と利用率の傾向、加入者数の減少、十分な保険料率を確保して実施する能力、公衆衛生の流行やパンデミック、その他の大惨事などの大規模な医療緊急事態の影響、医療、保険、薬局に影響を与える法律や規制を含む、連邦、州、国際法または規制の新規または変更の影響が含まれますが、これらに限定されません。サービスおよびその他の多様な製品とサービス、またはそれらの強制または適用; サイバー攻撃やその他のプライバシーまたはデータセキュリティインシデントの影響、またはプライバシー、データ、またはセキュリティに関する法律や規制の遵守の失敗（それらに関連する調査、請求、訴訟を含む）、情報システムの効果的な維持と近代化の失敗、または人工知能を含む情報システムまたは技術の意図したとおりの運用の失敗、データの可用性と完全性の効果的な維持の失敗、経済および市場状況の変化マイナスになる可能性のある規制当社の流動性と投資ポートフォリオへの影響、競争圧力、業界の変化に適応し、戦略的成長機会を開拓・実施する当社の能力、メディケアおよびメディケイド・プログラムに関するリスクと不確実性（課せられた複雑な規制の不遵守に関連するものを含む）、メディケア・メディケイド・サービスセンターの星格付け、その他の品質スコアおよびそこへの参加から得られる収益に関する資金調達リスクを維持および改善する当社の能力、マイナス私たちのヘルスケア製品の組み合わせ、訴訟、政府調査、監査、またはレビューに関連する費用およびその他の負債、費用対効果が高く競争力のある条件でプロバイダーと契約する当社の能力、ヘルスケア、薬局、その他の多様な製品とサービスの提供に関連するリスク（医療過誤または職業上の賠償請求、および当社とCaremarkPCS Health、L.L.C. との間の薬局サービス契約の当事者による違反を含む）、合併、買収、共同に関連するリスクベンチャーと戦略的提携。将来の業績がのれんやその他の無形資産を十分に裏付けない場合に、当社の無形資産の価値が損なわれる可能性、子会社からの配当金の支払いが制限される可能性、必要最低限の資本の増加、キャッシュフローと収益の妥当性およびその他の考慮事項により、当社の普通株式を買い戻し、普通株式に配当を支払う能力、および以下による潜在的な悪影響私たちの多額の未払いの負債と、金利や市場を上昇させるリスクボラティリティは、資金調達へのアクセスに影響を与えたり、コストをさらに増加させたりする可能性があります。財務力格付けの格下げや、健康保険業界全般、または特に当社に関する否定的な宣伝の影響、ブルークロス・ブルーシールド協会とのライセンスに悪影響を及ぼす可能性のある出来事、従業員の誘致と維持をめぐる激しい競争、当社の国際事業に関連するリスク、買収を防止または阻止する可能性のある統治文書のさまざまな法律や規定と企業結合。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
当社の市場リスクについての議論については、フォーム10-kの2023年次報告書に含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。2023年12月31日以降、これらのリスクに重大な変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
2024年6月30日に、取引法の規則13a-15（e）に定義されている開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て評価を実施しました。その評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、取引法に基づいて報告書に開示が義務付けられている当社（連結子会社を含む）に関する重要な情報をタイムリーに警告するには、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。さらに、その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達し、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、当社の開示管理と手続きが効果的であると結論付けました。
2024年6月30日までの3か月間に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
2024年6月30日の法的手続きに関する情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記11「コミットメントと不測の事態」の「訴訟および規制手続き」および「その他の不測の事態」のセクションを参照してください。これらの情報は参照によりここに組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
フォーム10-kの2023年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、示された期間における当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
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| ピリオド | 合計数 株式の 購入しました1 | | 平均
支払い金額
一株当たり | | 合計数 株式の 購入済み パートとして 公に 発表済み プログラム2 | | おおよその値
ドル価値
株式の
それはまだ 5 月
購入してください
下に
プログラム |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | | | | | | | |
| 2024年4月1日から2024年4月30日まで | 392,179 | | | $ | 514.05 | | | 391,044 | | | $ | 3,432 | |
| 2024年5月1日から2024年5月31日まで | 363,480 | | | 531.36 | | | 362,179 | | | 3,240です | |
| 2024年6月1日から2024年6月30日まで | 130,070 | | | 537.37 | | | 127,919 | | | 3,171です | |
| 885,729 | | | | | 881,142 | | | |
1 購入した株式の総数には、株式報奨の行使または権利確定時の従業員給与税の源泉徴収に関連して当社に引き渡された、または源泉徴収された4,587株が含まれます。従業員と取締役への株式付与、および連結資本変動におけるストックオプションプランと株式購入プランのために発行された株式は、購入した株式を差し引いて表示されます。
2 は、取締役会が定期的に評価する、取締役会によって承認された普通株式買戻しプログラムを通じて買い戻された株式の数を表します。2024年6月30日までの3か月間に、このプログラムに基づき、株式購入オプションの費用を含めて、881,142株を総額462ドルで買い戻しました。2003年以来、取締役会は当社の普通株式買戻しプログラムを承認しています。取締役会の承認に基づき、監査委員会が2023年1月24日に承認したプログラムの最新の増額は、5,000ドルでした。当社の普通株式買戻しプログラムには期間が設定されていません。私たちはいつでもプログラムを中止する権利を留保します。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2024年6月30日までの3か月間、以下の取締役および役員（取引法の規則-1（f）で定義されているとおり）は 採用された、変更された、または 終了しました 「ルール10b5-1取引アレンジメント」または「ノンルール10b5-1トレーディングアレンジメント」。各用語は規則S-kの項目408で定義されています。
•ゲイル・ブードロー、 社長兼最高経営責任者 そして私たちの取締役会のメンバー、 採用された の株取引計画 2024年4月19日、それに従って彼女は売るかもしれません 34,000 以前の当社の普通株式 2024年10月31日。
•ラミロ、ペルー、私たちのメンバー 取締役会、 採用された の株取引計画 2024年5月6日、それに従って彼は売るかもしれません 753 以前の会社の普通株式 2025年5月6日。
•マーク・ケイ、 執行副社長兼最高財務責任者、 採用された の株取引計画 2024年4月22日、それに従って彼は売るかもしれません 6,758 以前の当社の普通株式 2025年2月28日。
これらの取引計画はそれぞれ、オープンインサイダー取引期間中に締結されたもので、改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1（c）と、当社の証券取引に関する会社の方針の肯定的な抗弁を満たすことを目的としています。
アイテム 6.展示品
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示す 番号 | | | | 示す | | | |
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| 3.1 | | | | 2022年6月27日に発効する修正および改訂された当社の定款は、2022年6月28日に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれました。 | | | |
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| 3.2 | | | | 2023年10月4日に発効する改正会社の細則は、2023年10月5日に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています。 | | | |
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| 4.4 | | (v) | | 2024年5月30日に提出されたフォーム8-kの会社の最新レポートの別紙4.2を参照して組み込んだ、2029年満期の 5.150% 紙幣のフォーム。 | | | |
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| (w) | | 2024年5月30日に提出されたフォーム8-kの会社の最新報告書の別紙4.3を参照して組み込んだ、2034年満期の 5.375% 紙幣のフォーム。 | | | |
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| (x) | | 2024年5月30日に提出されたフォーム8-kの最新報告書の別紙4.4を参照して組み込んだ、2054年満期発行の5.650％紙幣のフォーム。 | | | |
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| 4.5 | | | | 米国証券取引委員会からの要請に応じて、当社は、当社またはその子会社の長期債務保有者の権利を定義するその他の証書の写しを提出します。 | | | |
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| 31.1 | | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則の規則13a-14（a）および規則15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定。 | | | |
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| 31.2 | | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、取引法規則の規則13a-14（a）および規則15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 | | | |
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| 32.1 | | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | |
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| 32.2 | | | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | |
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| 101.インチ | | | XBRLインスタンスドキュメント-インスタントドキュメントは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | |
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| 101.SCH | | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | |
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| 101.CAL | | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | |
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| 101.DEF | | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | | |
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| 101.LAB | | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | | |
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| 101.PRE | | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | | |
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| 104 | | | | インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれる表紙インタラクティブデータファイル。 | | | |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| エレバンスヘルス株式会社 登録者 |
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| 2024年7月17日 | 作成者: | | /s/ マーク・B・ケイ |
| | | マーク・B・ケイ 執行副社長兼最高財務責任者 (正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者) |
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| 2024年7月17日 | 作成者: | | /S/ ロナルド・W・ペンチェック |
| | | ロナルド・W・ペンチェックさん
最高会計責任者兼コントローラー
(最高会計責任者) |
