ベアー —202312310001941536十二月三十一日2023会計年度本当だよブリッジ · エアロスペース · グループ · ホールディングス（ 「ブリーダー」または「会社」 ） は、フォーム 10—K / A にこの修正 No. 1 を提出しています。（ 本「修正案」 ） は、元々 3 月 20 日に米国証券取引委員会 （ 以下「 SEC 」 ） に提出された、 2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書の Form 10—k に記載された特定の財務情報および関連する脚注開示を修正し、再記載するためです。2024 年 （ “Original Filing ” ）Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesNoncurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出iso4217： USDxbrli： 株式iso4217： USDxbrli： 株式baer： 航空機xbrli： 純粋baer： trancheiso4217： EURbaer： 時間投票 baer：baer： デザインbaer： 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メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：メンバの再調整2023-01-012023-09-300001941536baer： PublicWarrants メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-09-300001941536baer： プライベート配置令状会員SRT：シーン先に報告されたメンバアメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-09-300001941536baer： プライベート配置令状会員アメリカ公認会計基準：保証メンバーSRT：メンバの再調整2023-01-012023-09-300001941536baer： プライベート配置令状会員アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-09-300001941536SRT：シーン先に報告されたメンバbaer ： IncentiveUnitsMember2023-01-012023-09-300001941536baer ： IncentiveUnitsMemberSRT：メンバの再調整2023-01-012023-09-300001941536baer ： IncentiveUnitsMember2023-01-012023-09-300001941536SRT：シーン先に報告されたメンバbaer： スポンサー収益シェアメンバー2023-01-012023-09-300001941536SRT：メンバの再調整baer： スポンサー収益シェアメンバー2023-01-012023-09-300001941536baer： スポンサー収益シェアメンバー2023-01-012023-09-30
アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
______________________
表：10-K/A
第1号改正案
______________________
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく年次報告書 |
本財政年度末まで2023年12月31日
OR
| | | | | |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
2010年からの移行期間 今から今まで
依頼書ファイル番号：001-41603
______________________
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 88-3599336 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
| |
航空 90 車線 ベオグラード, Mt | 59714 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | (郵便番号) |
(406) 813-0079
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引 シンボル | | 各取引所の名称： いつ登録しましたか |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | | BAER | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| | | | |
| 株式承認証では，1株当たり完全株式承認証は1株11.50ドルの行使価格で普通株を行使することができる | | BAERW | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
______________________
登録者が証券法第 405 条で定義されている、よく知られた経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示します。 はい ☐ 違います。 ☒
登録者がこの法第13又は15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、(1)1934年“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にこのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すはい ☒*☐
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章 § 232.405 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。 はい ☒*☐
登録者が大規模な加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社または新興成長企業かどうかをチェックマークで示します。(See取引法第 120 条第 2 項の「大手加速型ファイラー」、「加速型ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義
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| 大規模データベース加速ファイルマネージャ | ☐ | | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
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| 非加速ファイルサーバ | ☒ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☒ |
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| | | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)節に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
法第 12 条 （ b ） に基づいて有価証券を登録する場合、申請に含まれる登録者の財務諸表が以前に発行された財務諸表の誤りの訂正を反映しているかどうかをチェックマークで示します。 ☒
これらの誤り訂正のいずれかが、 § 240.10D—1 （b） に従って、関連する回復期間中に登録者の執行役員によって受け取られたインセンティブベースの報酬の回復分析を必要とする再記述であるかどうかをチェックマークで示します。 ☐
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されているように ） 。 はい ☐ 違います。 ☒
2023 年 6 月 30 日現在、非関連会社が保有する普通株式の総時価額は約米ドルでした。38.3百万ドルです。
2024 年 7 月 10 日時点で、 53,157,874普通株式の株価 0.0001 ドル発行済および発行済。
引用で編入された書類
2024 年度株主総会の登録者の最終代理人声明書の一部は、このフォーム 10—k に関する年次報告書の会計年度終了後 120 日以内に提出され、このフォーム 10—k に関する年次報告書の第 III 部に参照により組み込まれます。
目次ページ
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PART I | 1 |
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第1 A項。リスク要因です | 1 |
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パート II | 35 |
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第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。 | 35 |
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項目8.財務諸表と補足データ | 54 |
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第9条。制御とプログラムです | 107 |
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第4部 | 110 |
項目 15 。展示品。 | 110 |
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説明的説明
一般情報
ブリッジ · エアロスペース · グループ · ホールディングス（ 「ブリーダー」または「会社」 ） は、フォーム 10—K / A にこの修正 No. 1 を提出しています。（ 本「修正案」 ） は、元々 3 月 20 日に米国証券取引委員会 （ 以下「 SEC 」 ） に提出された、 2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書の Form 10—k に記載された特定の財務情報および関連する脚注開示を修正し、再記載するためです。2024 年 （ “Original Filing ” ）
本修正案の提出にあたり、当社は、 2023 年 12 月 31 日期末の監査済み連結財務諸表および、 2023 年 9 月 30 日期末、 2023 年 6 月 30 日期末および 3 月 31 日期末の四半期報告書 （ Form 10—Q ） に含まれる未監査中間財務諸表を再開します。2023 年度 （ 総称して、「発行済連結財務諸表」 ） 。すべての重要な復述情報は、この修正に含まれており、以前に SEC に提出した他の提出書類を別々に修正するつもりはありません。
復唱の背景
2024年6月25日、当社取締役会監査委員会(“監査委員会”)は、Bridger経営陣の提案に基づき、当社の独立公認会計士事務所及び第三者コンサルティング会計士事務所に相談したところ、当社が先に発表した2023年12月31日現在及び2023年12月31日現在の年度の監査総合財務諸表及びそれ以前に発表された2023年12月31日までの年度の前3四半期までの未監査中期簡明総合財務諸表(“影響を受けた財務者”と総称する)は、1株当たりの収益を計上する際に重大な誤った陳述があったため、これ以上依存すべきではない。同様に、証券取引委員会に提出された関連報告書、収益ニュース原稿、プレスリリース、株主通信、投資家は、影響を受けた財務関連部分を陳述または記述する他の通信は、これ以上依存してはならない。
米国証券取引委員会が2024年5月29日に出した意見書に当社が対応する中で、ブリジャー経営陣が影響を受けた財務諸表ごとに誤りを発見したのは、普通株株主の償却後の1株当たり収益(損失)の純収入(損失)と、2023年3月31日までの3カ月間、2023年6月30日までの6カ月間の普通株償却後の1株当たり純収益(損失)と、2023年3月31日までの6カ月分の普通株加重平均を発行した後の1株当たり収益(“分母”)の差額であることが分かった。2023年9月30日までの3カ月と9カ月、および2023年12月31日までの1年。このミスは影響を受けたすべての財政部門が1株当たりの収益を希釈することを誇張した。
参照してください“付記25--以前に印刷された連結財務諸表を再発行する“のです“第2部--項目8.財務諸表と補足データ”より多くの情報を得るために。
内部統制注意事項
このエラーが発見されたため、ブリジャーの経営陣は、2023年12月31日までの財務報告内部統制(“ICFR”)の有効性を再評価し、このエラーは、以前に発見され、報告された重大な欠陥と関係があると考え、計算、列報、開示希釈後の1株当たり収益金額およびM&A活動を含む、我々の財務諸表の決算と報告過程における複雑な取引を正確に計算できなかった。この重大な弱点は最初の申請文書で議論された。Bridger経営陣が考慮している開示制御とプログラム、財務報告の内部統制及び発見された重大な弱点に関する議論は、参照されたい“第2部--第9 A項。制御とプログラム“この修正案の一部です。
本改正案で修正された項目
修正案は、関連する期間の再説明を反映するために、元の出願に含まれる以下の項目を適切に修正および再説明する
•第I部--第1 A項。リスク要因
•第2部--プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
•第2部--項目8.財務諸表および補足データ；
•第2部である項目9 A。制御とプログラム
•第4部--第15項。証拠品と財務諸表の付表
改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第120条15条の規定によると、この改正には、取引法第13 a-14条に規定する新証明書が含まれており、本改正日の会社最高経営責任者及び最高財務官を発行する。この改訂にも、当社の2023年および2022年12月31日および2022年12月31日までの同年度までの再記述された総合財務諸表に関する報告書、およびCrowe LLPの同意が記載されている。
上記を除き、本修正案は、オリジナルファイリングの他の開示を修正、更新または変更するものではありません。さらに、この修正に含まれる情報は、元の提出後に発生した事象を反映しておらず、修正の効果を反映する場合を除き、その中の開示を修正または更新するものではありません。したがって、この修正案に含まれる将来の見通しに関する記述は、当初提出日のブリッジ経営陣の見解を表す可能性があり、その後のいかなる日付においても正確であると推定されるべきではありません。本修正案は、当社が SEC に提出した他の書類と併せて読み取られる必要があります。
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10-k年度報告書は連邦証券法に適合した展望的な陳述を含む。非歴史的事実の陳述は、ブリジャー航空航天集団持株有限公司(“会社”、“ブリジャー”、“私たち”または“私たち”)に関する信念と期待に関する陳述を含み、いずれも“1995年米国個人証券訴訟改革法”における安全港条項の目的を含む前向きな陳述である。前向き陳述は、一般に、“信じる”、“可能”、“将”、“見積もり”、“継続”、“予想”、“予定”、“予想”、“予想”、“すべき”、“将”、“計画”、“プロジェクト”、“予測”、“予測”、“準備”、“位置決め”、“潜在”、“らしい”、“求める”、“未来”などの言葉を伴う。“展望”、“目標”、および未来のイベントまたは傾向を予測または示す同様の表現は、または歴史的イベントの陳述ではないが、これらの言葉がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。これらの展望的表現は、(1)予想される閉鎖時間、予想収益、およびそのような買収および/または使用権手配の最終構造を含むブリジャー事業の予想拡張および/またはブリジャーのスペイン政府からの買収および/または4機のSuper Scopperの使用状況への言及、(2)Bridgerの業務および成長計画および将来の財務業績、(3)国内または国際野火季節の持続時間または深刻さを含む、航空消防サービスの現在および未来の需要を含むが、これらに限定されない。(4)コスト低減行動の規模、タイミング、および収益、(5)任意の将来融資に対するブリジャーの探索、必要または完了、および(6)追加の航空機、資本資源および研究開発への期待投資、およびこれらの投資の効果。これらの陳述は、本年度報告10-k表で決定されたか否かにかかわらず、ブリジャー経営陣の現在の予想に基づいており、実績の予測ではない。これらの展望的陳述は説明目的のみに使用され、いかなる投資家の保証、保証、予測、または事実または可能性の明確な陳述として使用することも意図されておらず、いかなる投資家の依存としても使用されてはならない。実際のイベントや状況は予測が困難または不可能であり，仮説とは異なる.多くの実際的な事件と状況はブリジャーの統制範囲を超えている。これらの展望的陳述は、ブリジャーが現在または未来の予想されるコスト削減を識別し、効果的に実施する能力、それによってブリジャーの業務および運営に与える任意の影響、任意の国内または国際野火季節の持続時間または深刻さ、国内外の業務、市場、財務、政治、法的条件の変化を識別し、効果的に実施することができ、ブリジャーは任意の買収の期待的な利益を達成できなかった；ブリジャーは任意の航空機の統合に成功した(協同効果とコスト低減を含む)、ブリジャーはそのサービスをタイムリーに開発、販売、拡張し、他の方法でその成長戦略を実施する能力；これらの展望的陳述は、大量のリスクと不確実性の影響を受ける。ブリジャーの運営および業務に関連するリスクは、情報技術およびネットワークセキュリティリスク、必要な免許の喪失、飛行安全リスク、キー顧客の流失、ブリジャーとその従業員との関係の悪化、競争激化に関連するリスク、ブリジャーの現在の計画、業務、インフラが中断される可能性があることに関するリスク、任意の買収完了の結果を含む；ブリジャーがその知的財産権を確保または保護できないリスク、ブリジャーはその成長と業務拡大を管理する上で困難なリスク；ブリジャーが既存または新会社と競争する能力は、価格ダウン圧力、顧客注文の減少、利益率の低下、新しいビジネス機会の利用ができず、市場シェアを失う可能性がある；将来の買収を選択、実行すること、または将来の買収をブリジャーの業務に統合する能力を成功させることは、運営や財務状況に重大な悪影響を与える可能性があり、本10-K年度報告で“リスク要因”と題する10-K年度報告部分で議論されている要因である。もしこれらのリスクのいずれかが現実になったり，Bridger経営陣の仮定が正しくないことが証明されれば，実際の結果はこれらの前向き陳述が示唆する結果とは大きく異なる可能性がある.これらのリスクや不確実性は網羅的ではなく、ブリジャーが現在知らないあるいはブリジャーが現在重要ではないと考えている他のリスクもあるかもしれないが、これらのリスクも実際の結果が前向き陳述に含まれている結果とは異なる可能性がある。また，前向き陳述は，Bridgerの将来のイベントに対する期待，計画や予測，および本年度までの報告10-k表の見方を反映している.ブリジェは、後続の事件と開発がブリジャーの評価に変化をもたらすと予想している。しかし、ブリジャーは未来のある時点でこれらの前向きな陳述を更新することを選択するかもしれないが、ブリジャーはそのような義務を負わないと明確に表明した。このような展望的な陳述は、本年度報告書10-k表の日付の後のブリジャーの日付を代表する評価とみなされてはならない。したがって、本年度報告に記載されている10-k表の前向き陳述に過度に依存してはならない。
PART I
第1 A項。リスク要因です
リスク要因の概要
以下は，我々の業務，運営，財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある要因の概要である.この結論は私たちが直面しているすべての危険を解決していない。本要約でまとめたリスクおよび我々が直面している他のリスク(一般的なリスク要因を含む)に関する他の議論は，本要約の後に見つけることができる
航空と消防リスク
•私たちの飛行機運営はある程度の固有のリスクに関連しており、私たちはいかなる事故によって損失とマイナスの宣伝を受ける可能性があります。事故が私たちに関係しているかどうかにかかわらず、飛行機、ヘリコプター、商用無人機に関連して、私たちが運営に使用している資産と類似しています。
•それが強力で予測不可能な野火に対抗しているので、私たちの業務は本質的に危険だ。
•失われた、機械的故障、パイロットまたは修理員の不足、特にその中の1機のバイキング航空CL-415 EAFsによって飛行機が使用できなくなったため、私たちの運営収入は一定の時間内に低下し、延長される可能性がある。
•契約は私たちのパイロットとメカニックに最低の操作経験基準を要求します。必要なレベルの経験や認証を持つ個人を探して採用するには、アメリカ人のほかにカナダ人を雇う必要がある。適切な技能と経験を持つ人員を物色して雇うことができないことは業務運営を阻害するだろう。
•私たちの既存および計画における資本資産に依存しない優れた代替消防戦術や技術を開発することは、私たちのサービスへの需要を減少させ、私たちの収入と運営結果を大幅に減少させる可能性があります。
運営リスク
•当社のitシステムへのネットワーク攻撃は、お客様にサービスを提供する能力を乱す可能性があり、管理コストの増加、売上の低下を招き、私たちの名声を損なう可能性があります。
•高い品質の空中消防サービスを顧客に提供できなかったことは、私たちと顧客との関係を損なう可能性があり、私たちの名声、ブランド、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは悪天候事件が私たちの運営やインフラに及ぼす潜在的な影響の増加を含む気候変動に関連するリスクの影響を受け、天気パターンの変化が野火リスクを低下させれば、私たちのサービスに対する需要の低下を招く可能性がある。
•私たちは私たちの高度管理チームと他の独特な技能を持つ高い技術者たちに非常に依存している。
季節的リスク
•場所によっては森林火災撲滅の必要性に季節的な変動があり，我々の現在の収入の大部分は米国西部に集中している。したがって、私たちの経営業績は四半期ごとに大きく変動する可能性があります。
販売と顧客リスク
•航空消防産業は近い将来成長すると予想され、不安定であり、発展しなければ、その発展速度が私たちの予想よりも遅く、私たちのサービスを使用する必要がない方法で発展すれば、マイナスの宣伝に遭遇すれば、私たちの解決策が商業や政府参加を推進できなければ、私たちの業務成長は損なわれるだろう。
•私たちは政府の顧客に深刻に依存しており、これは私たちを早期終了、監査、調査、制裁、処罰などのリスクに直面させる。私たちはまた、政府請負業者に適用される法規の制約を受けており、これらの法規は、私たちの運営コストを増加させ、私たちが守らなければ、政府実体との契約を終了させる可能性があります。
•私たちは私たちの未来の成長を効果的に管理できないかもしれないが、これは私たちが業務戦略を実行することを難しくするかもしれない。
•私たちの業務の大部分は少数の大顧客に依存しており、その中のいずれかの顧客の流失、その中のいずれかの顧客に提供される価格、マーケティング手当、または他の重要な条項の重大な変化、あるいはこれらの顧客の財務状況の不利な発展は、私たちの純収入と経営業績を大幅に減少させる可能性がある。
仕入先リスク
•私たちは限られた数量の供給者たちが特定の原材料と供給された部品を提供することに依存している。私たちは、私たちのメンテナンスや運営ニーズを満たすのに十分な原材料や提供されたコンポーネントを得ることができないか、またはそのような材料を得ることができないかもしれません。これは、私たちがタイムリーにサービスを提供する能力を弱化させたり、私たちのサービスやメンテナンスコストを増加させたりする可能性があります。
•購入可能な新しいCL−415 EAF航空機の供給は限られており、追加のCL−415 EAF機を購入できないことは、収入および純収入を増加させる能力を阻害する可能性がある。
•私たちは現在、第三者パートナーに依存して、私たちの飛行機のメンテナンスとメンテナンスに必要な部品を提供し、保存し、重要な部品とシステムを供給することで、私たちは制御できない多くのリスクと不確実な要素に直面しています。
財務·資本戦略リスク
•私たちは私たちの運営と成長戦略に資金を提供するために大量の追加資金が必要かもしれないが、私たちが必要な場合、受け入れ可能な条項によって、あるいは十分な追加資金が利用可能ではなく、私たちが株式融資を行う能力は、私たちの普通株の市場価格に部分的に依存するかもしれない。1株当たり0.0001ドル(“普通株”)
•私たちのシステム、飛行機、技術、サービス、そして関連設備の使用寿命は私たちが予想していたより短いかもしれません。
•私たちは大量の債務を持っていて、将来の利息や元金を返済することは、私たちの業務を経営する能力を損なう可能性があり、あるいは私たちの業務戦略を変えて、債務の返済に適応することを要求します。
初期会社リスク
•私たちの流動資金状況は私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。
•設立以来、私たちは大きな損失を受けて、私たちは利益を達成したり、維持したり、増加させたりすることができないかもしれません。
•上場企業としての要求は、私たちの資源を緊張させ、私たちの経営陣の注意をそらし、私たちの経営陣と合格取締役会のメンバーをより多く誘致し、維持する能力に影響を与えるかもしれない。
•私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見し、私たちは救済を行っており、この点に重点を置いている。
わが国の証券所有権に関するリスク
•私たちの普通株と株式承認証の価格は非常に不安定になるかもしれない。
•私たちの普通株は非アメリカ市民所有権によって制限されており、これは非アメリカ市民株主に私たちの普通株を剥離することを要求し、私たちの普通株の譲渡可能性、流動性、および時価にマイナスの影響を与える可能性があり、この制限は潜在的な支配権変更取引を阻止するかもしれない。
•私たちは普通株または他の株式証券を増発するかもしれません。これはあなたの私たちの所有権権益を希釈し、私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません。
•私たちがナスダックの持続的な発売基準を守ることができるという保証はない。
•A系列優先株の保有者は、我々普通株保有者が所有していない権利、優先権、特権を有し、かつ普通株式保有者よりも優先する権利を有する。
•Bridgerの少数株主はその業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
•私たちまたは私たちの株主は、将来的に私たちの普通株と引受権証の大量の株を公開市場で売却したり、将来の売却の予想が私たちの普通株と引受権証の価格を低下させる可能性があります。
•私たちの普通株は引受権証を行使することができ、行使すれば、将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、私たち株主の希釈につながる。
この修正案に含まれる次のリスク要因と他の情報は慎重に考慮されなければならない。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在知らないか、または現在あまり重要ではないと考えている他のリスクや不確実性は、私たちの業務運営や財務業績にも影響を及ぼす可能性があります。もし実際に以下のいずれかのリスクが発生した場合、私たちの株価、業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があり、私たちの証券の市場価格は下落する可能性があり、私たちの株式保有者はすべてまたは一部の投資を損失させる可能性がある。
航空と消防リスク
私たちの飛行機運営はある程度の固有のリスクに関連しており、私たちはいかなる事故によって損失とマイナスの宣伝を受ける可能性があります。事故が私たちに関係しているかどうかにかかわらず、飛行機、ヘリコプター、商用無人機に関連して、私たちが運営に使用している資産と類似しています。
飛行機の運営は様々なリスクの影響を受け、将来の消防サービスへの需要は事故や他の安全問題の影響を受ける可能性があり、このような事故や問題はBridger便、私たちの飛行機事業者、あるいは私たちの飛行機事業者が運営する飛行機に関連している。悪天候条件や火災や機械故障などの航空輸送の危険は、人員や乗客の死傷を招く可能性があり、特定の機種に対する顧客の自信に影響を与える可能性がある。航空旅行の安全統計データは、交通部(DOT)と国家運輸安全委員会を含む複数の側面から報告され、異なる輸送種別に分類されることが多い。私たちの空中消防サービスには様々な飛行機が含まれているため、私たちの顧客は空中消防サービスの安全性を決定することが困難である可能性があり、彼らの空中消防に対する自信は事故分類などの要素の影響を受ける可能性があり、これらの事故の分類は空中消防サービスの悪さや空中消防サービスが使用する方法を反映している。
CCL−415 EAFsを含むいくつかの航空機の所有者および事業者として、安全および信頼性は、顧客が空中消防サービスを選択する際に考慮する2つの主要な属性であると考えられる。お客様を満足させる安全性と信頼性基準を維持できず、既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの会社、私たちの従業員、あるいは私たちのブランドに関連する任意の公共事件によって引き起こされる否定的な宣伝のリスクに直面している。このような事件は私たちのどんな職員たちの実際的または告発された行動と関連があるかもしれない。
もっと多くの事故記録は私たちがいくつかの契約を締結することを阻止して、私たちのサービスに対する需要を減らすかもしれない。さらに、もし私たちの人員または私たちが使用しているある飛行機モデルが公共事件、事故、災害、または規制法執行行動に関連している場合、私たちは重大な名声被害と潜在的な法的責任に直面する可能性がある。私たちが保険を受けている保険は、このような事件、事故、災害、または行動には適用されないか、または十分ではないかもしれません。もし私たちの保険が適用されなかったり、不十分だったら、私たちは事故や事故による重大な損失を負担させられるかもしれない。さらに、私たちの従業員または私たちが使用しているあるタイプの飛行機に関連する任意のこのような事件、事故、災害、または行動は、公衆の悪い印象をもたらし、私たちの名声を損なう可能性があり、既存または潜在的な顧客が私たちのサービスを使用したくなくなり、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの1つまたは複数のオペレータが安全考慮または調査によって事故が発生したり、いくつかの飛行機を運転する能力を失った場合、私たちは代替飛行機および人員が得られるまで、特定の空中消防サービスのキャンセルまたは延期を要求される可能性がある。
私たちの業務はまた、空港および格納庫内または近くで発生した事故または安全に関連する他のイベントまたは調査の負の影響を受ける可能性があり、これらの事故または事件または調査は、私たちの空中消防サービスで発生する。例えば、私たちのある格納庫や近くで事故が発生した場合、事故が除去され、施設のいかなる損傷も修復され、任意の保険、規制、または他の調査が完了するまで、この格納庫を使用することができないかもしれない。同様に、CCL−415 EAFまたはわがチームの任意の他の飛行機に関連する第三者の有害なセキュリティイベントは、特定のモデルの飛行機を現在または将来の顧客に一時的または永久的に禁止する可能性がある。
それが強力で予測不可能な野火に対抗しているので、私たちの業務は本質的に危険だ。
私たちのサービスの表現は私たちが野火と相互作用する必要がある。野火は予測不可能である可能性が大きく，セキュリティプロトコルやシステムを実施しているが，これらのプロトコルやシステムでは事故リスクを解消することはできない。また、火災を効果的に消火するためには、飛行操作は低レベルの空中飛行を必要とし、山岳地帯でのサービスの実行に関連することが多く、両者とも私たちのサービスに関連するリスクを増加させる。これらの危険を防ぐためには、より多くの費用を負担する必要があり、および/または実施に時間がかかるセキュリティプロトコルおよびシステムが必要となる可能性があり、これは、予想以上の費用をもたらす可能性がある。私たちはまた不利な安全事件を経験する可能性がもっとあるかもしれない。
失われた、機械的故障、パイロットまたは修理員の不足、特にその中の1機のバイキング航空CL-415 EAFsによって飛行機が使用できなくなったため、私たちの運営収入は一定の時間内に低下し、延長される可能性がある。
どんな理由でも飛行機の損失は私たちがサービスを提供する能力に影響を及ぼす可能性がある。飛行機の短期的または長期的な利用が不可能なのは、航空機チームの老朽化や部品の時代遅れによる可能性もある。飛行機の交換や部品の交換は入手できない場合や、重大な遅延が発生した場合にのみ入手できる可能性がある。
私たちの収入は私たちのスーパーScoppersのサービスから比例しない。もし私たちの1つ以上のスーパーScoperが利用できなければ、私たちの収入を大幅に減少させ、私たちの運営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。例えば、2022年には、私たちの5機目と6機目のSuper Scoper機の交付が遅延された。我々は当初、5機目のスーパースコッパーと6機目のスーパースコッパーがそれぞれ2022年5月と7月に交付される予定だったが、最終的に5機目のスーパースコッパーの交付と後続配備準備は2022年9月に延期され、6機目のスーパースコッパーは2023年2月まで交付された。この遅延のため、私たちの2022年の野火季節の行動結果は実質的な影響を受けた。また，飛行時間の長いパイロットのみがSuper Scopperを操作することができ，訓練レベルが高いため，利用可能なパイロット数は限られている。世界的に運営されているスーパーScoppersの数は限られている。いくつかの交換部品は入手できないか、または入手できない可能性があり、私たちはSuper Scopersにサービスを提供するのに十分な訓練された技術者を雇うことができないかもしれない。
契約は私たちのパイロットとメカニックに最低の操作経験基準を要求します。必要なレベルの経験や認証を持つ個人を探して採用するには、アメリカ人のほかにカナダ人を雇う必要がある。適切な技能と経験を持つ人員を物色して雇うことができないことは業務運営を阻害するだろう。
私たちの業務の成功はパイロットと機械師を含む航空領域の経験を持つ高い素質の人材を引き続き吸引、維持、激励することにかかっている。しかし、合格した人材に対する競争は激しい。私たちの業務は私たちの現在または未来の需要を満たすために合格した人材を集めることに成功できないかもしれない。もし私たちが重要なポストを埋めることができなければ、私たちは私たちの業務の発展と拡張を含む、私たちの経営活動と目標を延期する必要があり、上場企業としての私たちの義務を履行することが困難になるかもしれない。
しかも、競争相手と他の人たちは私たちの従業員を募集しようと努力するかもしれない。いかなる重要な人員のサービスを失っても、未来の高い素質の人員を引き付けることができない、あるいはこのような人員、特に高級管理者、パイロットと他の技術者の採用を遅延させることは、すべて私たちの業務、財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある。また、キーパーソンの交換は、多くの時間とコストに関連する可能性があり、業務目標の達成を著しく延期または阻害する可能性があります。
私たちの既存および計画における資本資産に依存しない優れた代替消防戦術や技術を開発することは、私たちのサービスへの需要を減少させ、私たちの収入と運営結果を大幅に減少させる可能性があります。
私たちの飛行機は私たちの技術を配備し、私たちの既存の消火戦術を支持して野火を撲滅するために改装された。特に，スーパー潜水艇は森林の大火を鎮めるために設計されており，水で森林大火を鎮火し，開放された水体から再灌水することができる。新しい技術または消防戦術が創造または発見され、より強力で、より経済的で、より速く、より安全で、より環境に優しいサービスが提供される場合、またはいくつかの態様では、私たちの現在のサービスよりも優れている場合、私たちは、私たちのサービスの需要が減少していることを見ることができ、または私たちの艦隊がこれらの技術または消防戦術に適応するために追加のコストを生成する必要があるかもしれない。また，既存および潜在的な政府顧客は，近代化機隊を持つ顧客からの請負サービスの獲得を推進する可能性がある.これらすべての変化は、将来の契約の範囲を縮小し、私たちの既存の資産を除外する可能性があり、これは私たちのサービス、私たちの収入、収益に対する需要を減らすことができるかもしれない。
運営リスク
私たちは私たちのITシステムに依存して私たちの業務の多くの側面を管理している。これらのシステムへのサイバー攻撃は、お客様にサービスを提供する能力を乱す可能性があり、管理コストの増加、売上の低下を招き、私たちの名声を損なう可能性があります。
私たちはITネットワークとシステムに依存して私たちの業務を運営して管理している。当社のITネットワークおよびシステムは、個人および財務情報、ならびに当社の業務に関する独自の情報を処理、送信、蓄積します。この技術はまた、運営拠点全体の業務を調整し、従業員や外部顧客、サプライヤー、パートナー、他の第三者とコミュニケーションを行うことができます。私たちは、これらのitネットワークおよびシステムを保護し、その上でデータを処理、送信、および格納するための合理的なステップをとると信じているが、このようなネットワーク、システム、およびデータは、ネットワーク攻撃、ウイルス、マルウェア、または他の許可されていないアクセスまたは障害(環境、悪意または不注意を含む)を受けやすい可能性があり、これは、許可されていないアクセスまたは当社の独自の情報を公開または公開することをもたらす可能性がある
情報や私たちユーザの個人情報ですさらに、当社のitネットワークおよびシステムへのネットワーク攻撃、ウイルス、マルウェア、または他の破損、または許可されていないアクセスは、当社のプラットフォームの破損、中断、またはシャットダウンをもたらす可能性があります。上記のいずれの行為も、私たちの顧客、政府当局、またはメディアに通知を行うことを要求し、政府当局の訴訟、調査または問い合わせ、またはそのような攻撃または他の不正アクセスまたは当社のITシステムおよびネットワークの損傷に関する処罰、罰金、および他の損失に直面させる可能性があります。
当社のサービス、データ、およびシステムは、運用に重要である可能性があり、または価値のある知的財産権、他の独自または機密データ、規制されたデータ、および従業員の個人情報などを含む敏感なデータの記憶、処理および送信に関するものである。成功した違反、従業員の汚職、または人為的または技術的エラーは、私たちまたは他の第三者データまたはシステムへの不正アクセス、開示、修正、誤用、紛失または破壊、敏感、規制されたまたは機密データ(個人情報および知的財産権を含む)が盗まれる可能性があり、キーデータまたはシステムにアクセスできない、サービスまたはシステムがサービスを中断または拒否する可能性がある。
私たちが顧客を吸引し、維持し、効率的に業務を運営し、効果的に競争する能力は、私たちの技術ネットワークの成熟度、安全性と信頼性にある程度依存し、私たちは顧客に対して重要なサービス機能を提供し、私たちの機密業務情報と顧客が提供する情報を保護する能力、および顧客が私たちのシステムを保護し、顧客の期待に合ったサービスを提供する能力に対する自信を維持することを含む。したがって、私たちは、コンピュータハッカー、外国政府、ネットワークテロリストおよび活動家、サイバー犯罪者、悪意のある従業員または会社または第三者サービスプロバイダの他の内部者、ならびに他の団体および個人のネットワーク攻撃またはネットワーク侵入を含むデータ漏洩および運営中断によるリスクに直面している。
世界中からの未遂攻撃や侵入の数、強度、複雑さの増加に伴い、当社、私たちの顧客、第三者が相互接続されたITシステムを介してデータを記憶·転送することが増え、会社や政府のデータ漏洩事件が増加し続けている。さらに、コード異常、“天災”、データ漏洩、ネットワーク詐欺、人為的エラーなどのリスクは、私たちのサービス、システム、およびデータに直接脅威となり、個人情報を含む当社の運営、顧客、従業員、およびサプライヤーに関する合法的なアクセスを無許可または阻止する可能性があります。
我々はまた、第三者の技術およびシステムに依存し、クラウドサービス提供者のような当社の顧客および第三者サービスプロバイダを含む相互作用を行う。このような第三者は、当社が維持している会社、顧客、従業員、および仕入先に関する情報、または当社の業務運営およびサービスに重要なオペレーティングシステムを管理、処理、またはアクセスすることができます。我々と同様に、これらの第三者も、データ漏洩、ネットワーク攻撃、およびそのネットワークまたはシステムを破損、中断または閉鎖する可能性のある他のイベントまたは行動によって引き起こされるリスクに直面している。私たちは、このような第三者に適用され、私たちとの協力によって保有またはアクセスする権利のある情報を保護するために、このようなセキュリティ措置を要求する契約条項を含むセキュリティプロセス、プロトコル、および基準を作成しました。しかしながら、ネットワーク攻撃は、攻撃者が私たちの会社、顧客、従業員、およびサプライヤーに関する情報を取得し、または私たちの運営を混乱させることができるように、1つまたは複数のこのような第三者のセキュリティ対策を破壊する可能性がある。これらの第三者はまた、運営中断または人為的なエラーに遭遇する可能性があり、個人情報を含む当社の運営、顧客、従業員、およびサプライヤーに関する敏感または機密データへの不正アクセスを引き起こす可能性があります。
我々のコンピュータシステムやウェブサイトに影響を与えるインフラを含む複雑なグローバル技術インフラの中断は、機密業務や顧客情報の損失を招く可能性があり、大量の修理や交換が必要となり、巨額のコストを招き、顧客がその業務の一部または全部を一時的または永久的にライバルに移転させることにつながる。上記の状況は私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの運営、顧客サービス、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、セキュリティホールは私たちがもたらした問題を解決するために多くの管理資源を投入する必要があるかもしれない。私たちがデータを深刻に漏洩したり、任意の連邦、州または外国のプライバシー法律、法規または他の原則または命令に従わなかった場合、私たちの名声、ブランド、および業務に悪影響を及ぼす可能性があり、政府エンティティが私たちにクレーム、調査、訴訟、または私たちの顧客に訴訟(集団訴訟を含む)、罰金、処罰、または他の責任を提起すること、または運営を変更したり、特定のデータセットの使用を停止することを要求する可能性があります。情報漏洩の性質に応じて、私たちはまた、ユーザ、法執行部門、政府当局、支払い会社、消費者報告機関、またはメディアに通知する義務があり、このようなイベントを調査および修復し、適用されるプライバシーおよびデータセキュリティ法律を他の方法で遵守するために追加の資源を必要とされる可能性がある。
当社および顧客情報の機密性、完全性または可用性が、当社または信頼されている第三者のデータ損失によって損なわれた場合、これらのタイプの悪影響が生じる可能性もある。私たちが協力している第三者は
私たちが情報を共有することは、セキュリティホールが発生してから長い間、セキュリティホールや情報損失を発見しないかもしれない。
我々はすでに、廃棄システムの退役と交換を含む技術セキュリティ措置、情報技術リスク管理、業務連続性、災害復旧計画に投資し続けている。これらの措置の開発と維持コストは高く、技術の変化と安全対策を克服する努力がますます頻繁になり、緊張と複雑で持続的な監視と更新が必要となる。私たちは努力したにもかかわらず、私たちはデータ漏洩、技術中断、データ損失、ネットワーク詐欺の影響から完全には保護されていません。これらの問題は私たちの競争力や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは重要なセキュリティプロセスと計画を持っているが、私たちは未来の侵入や破壊を検出したり防ぐことができないかもしれない。さらに、我々の保険範囲は、ネットワークリスクのいくつかの態様を解決することを意図しているが、このような保険範囲は、起こりうるすべての損失またはすべてのタイプのクレームをカバーするのに十分ではない可能性がある。
プライバシー、データ保護、消費者保護に関連する連邦、州、外国の法律法規を遵守しない、またはこれらの分野で既存の法律法規を拡大したり、新しい法律法規を公布したりすることは、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
米国や他の管轄地域では、プライバシー、データ保護、消費者保護に関する様々な法律の制約を受けており、これらの法律は複雑で、異なる解釈の影響を受けることが多い。したがって、これらのプライバシー、データ保護、および消費者保護法律は、時間の経過とともに司法裁決または規制機関によって新たな指導または解釈を提供することによって変化または発展する可能性があり、そのような変化または発展は、私たちの既存のやり方に反する可能性がある。これは、私たちのプライバシーおよびデータ保護アプローチを更新、変更、またはキャンセルするためにリソースを使うことになるかもしれません。
私たちの名声と業務を展開する能力は、私たちの従業員、代理店、または業務パートナーの不適切な行為の影響を受ける可能性があります。
我々は、我々の従業員、代理または業務パートナーが犯した無謀または犯罪を防止し、発見するためのコンプライアンス制御、訓練、政策、プログラムを実施しており、これらの行為は、米国“反海外腐敗法”、国際兵器密売条例(ITAR)、虚偽クレーム、調達誠実、コスト会計と請求書、競争、情報セキュリティ、データプライバシー、私たちの契約条項のような政府関係者への支払いを規制する法律、例えば“国際兵器密売条例”(ITAR)、虚偽クレーム、調達誠実、コスト会計と請求書、競争、情報セキュリティ、データプライバシー、私たちの契約条項など、輸出規制された情報や機密情報を保護し、発見することを目的としている。私たちが私たちの業務を継続して発展させ、拡大するにつれて、このような不適切な行為のリスクは増加するかもしれない。しかし、私たちは私たちの統制、訓練、政策、そして手続きがこのようなすべての無謀な行為や犯罪を防止または発見することを確実にすることはできません。私たちは過去にそのような行為の悪影響を受けていましたが、これらの行為は本質的に重要ではありません。防止しなければ、このような無謀なまたは犯罪行為は、私たちを民事または刑事調査、お金と非金銭的処罰、およびアメリカ政府の停職および除名を受け、私たちの業務展開能力、私たちの運営結果、そして私たちの名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、データセキュリティの不注意に関連する不正行為は、個人情報の漏洩や顧客の敏感または機密情報の不適切な使用を招く可能性があり、救済コスト、監督機関の私たちに対する制裁を招き、私たちの名声に深刻な損害を与え、私たちがアメリカ政府と契約を締結し続ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
高い品質の空中消防サービスを顧客に提供できなかったことは、私たちと顧客との関係を損なう可能性があり、私たちの名声、ブランド、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちのサービスと従業員が提供する支援を通じて、高いレベルの顧客満足度とブランド信頼を作るために努力しています。私たちの顧客は、私たちのサービスに関連する任意の問題を効率的かつ正確に解決するために私たちのチームに依存しています。これらの問題は通常緊急事態です。私たちが有効かつタイムリーなサービスを提供する能力は、私たちが既存の機械チームを維持する能力と、お客様を支援し、私たちのサービスを十分に理解することができる熟練従業員の能力を含む多くの要素に大きく依存します。私たちの業務の増加とプラットフォームの完備に伴い、私たちは大規模で質の高いサポートを提供する挑戦に直面します。効率的でタイムリーなサービスを提供できなかったり、質の高いサービスや信頼できるサービスを維持していないと市場が判断したりすることは、私たちの名声、ブランド、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
自然災害、異常気象状況、大流行または流行病の爆発、テロ行為、そして政治的事件は、私たちの業務を混乱させる可能性がある。
火災、竜巻、ハリケーン、洪水および地震、異常気象条件、流行病または大流行爆発、テロまたは破壊的な政治事件などの1つまたは複数の自然災害が発生し、私たちの施設または私たちの航空機チームが存在する格納庫で、私たちの機関チームまたは他の財産を損傷し、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。雨、降雪、極端な温度のような悪天候は、私たちの空中消防サービスの計画通りの能力に影響を与え、追加費用を再配置または完全にキャンセルし、それによって私たちの売上と収益力を低下させる可能性があります。テロ、実際または脅威の戦争行為または現在の敵対行動のアップグレード、または私たちの航空機部品の国内または海外サプライヤーの任意の他の軍事または貿易中断に影響を与え、サプライチェーンの中断および商品価格の上昇をもたらすことを含む当社の業務に影響を与える可能性があり、これは私たちの原材料や輸送コストに悪影響を及ぼす可能性がある。もしこれらの事件が私たちの1つまたは複数のサプライヤーにも影響を与えたり、彼らの任意の施設や私たちの施設を閉鎖させたりすれば、私たちは私たちの他の契約を履行できないかもしれない。
私たちは悪天候事件が私たちの運営やインフラに及ぼす潜在的な影響の増加を含む気候変動に関連するリスクの影響を受け、天気パターンの変化が野火リスクを低下させれば、私たちのサービスに対する需要の低下を招く可能性がある。
気候変動に関連するすべての規制活動と発展は、私たちの運営のいくつかの側面の現代化を達成するために、炭素補償を購入するか、または他の方法で私たちの排出のためにお金を支払うことを要求するので、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。このような活動はまた私たちの運営コストを増加させることで間接的に私たちに影響を及ぼすかもしれない。
嵐、洪水、火災、霧、薄霧、凍結条件、海面上昇、その他の気候関連事件の頻度と深刻性の増加など、気候変化の潜在的な物理的影響は、私たちの運営、インフラ、財務業績に影響を与える可能性がある。私たちは私たちのインフラの気候弾力性を向上させ、他の方法で気候変動のこのような物理的影響を準備し、対応し、緩和するために巨大なコストを発生させるかもしれない。私たちは気候変動の実際の影響に関連する任意の潜在的損失やコストの重要性を正確に予測することができない。全世界の気温上昇は，将来的にも野火発生率や深刻さを増加させる一因となることが予想されると考えられる。しかし，気候変動や全世界気温は多くの変数の影響を受けており，肯定的に予測することはできない。世界的に気温が低下すれば、野火の速度や重症度も低下し、私たちのサービスへの需要が低下する可能性がある。
私たちの業務は飛行機の燃料の供給に依存している。航空機燃料供給或いはコストの持続的な深刻な中断は消費者需要、私たちの経営業績と流動性に重大なマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは現在十分な飛行機燃料供給を得ることができるが、私たちは未来の供給状況を予測することができない。自然災害(私たちが空中消防サービスを実行している米国南東部とメキシコ湾沿岸で発生したハリケーンや同様の事件を含む)、他の産油国の政治中断や軍事衝突、主要産油国または特定の業界参加者に対する経済制裁、燃料関連政府政策の変化、外貨に対するドルの強さ、石油製品輸送または貯蔵コストの変化、石油製品パイプラインや埠頭参入の変化、エネルギー先物市場の投機活動、航空機燃料生産能力の変化、環境問題および他の予測不可能な事件は、将来の燃料供給不足や流通挑戦を招く可能性がある。これらの要素や事件は、石油生産、製油所の運営、パイプ能力、埠頭通路の中断または需要の増加を招く可能性があり、私たちの業務の航空機燃料供給の減少を招く可能性がある。このような事件の影響は、空中消防サービスを実行する能力を制限する可能性があり、これは収入損失を招き、サービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社のウェブサイト、アプリケーション、バックエンドシステム、または他の技術システム、またはサードパーティ技術プロバイダのシステム障害、欠陥、エラー、または脆弱性は、私たちの名声およびブランドを損なう可能性があり、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のシステムまたは私たちが依存する第三者のシステムは、ハードウェアおよびソフトウェアの欠陥または故障、人為的エラーまたは第三者または私たちの従業員、請負業者またはサービスプロバイダの不適切な行為、地震、ハリケーン、洪水、火災、自然災害、停電、電気通信サービス中断、詐欺、軍事または政治的衝突、テロ、ネットワーク攻撃、または他の事件によってサービス中断、中断、または降格が発生する可能性がある。私たちの保険は十分ではないかもしれませんが、私たちはこのような中断、中断、または降格に起因する可能性のあるすべての損失を補うために、第三者サービスプロバイダから十分な救済措置を得ていないかもしれません。
もし私たちが私たちの自主知的財産権を十分に保護できなければ、私たちの競争地位は損なわれる可能性があり、私たちは市場シェア、収入減少、および/または私たちの権利を保護するために高価な訴訟を引き起こすかもしれない。
私たちの成功は、空中消防サービスを手配する際に使用するいくつかの技術を含む、私たちの自主知的財産権を保護する能力にある程度依存する。今まで、私たちは主に商業秘密と商標に依存して私たちのノウハウを保護してきた。私たちのソフトウェアはまた私たちの著作権を登録しないことを選択したにもかかわらず、著作権法によって保護されている。私たちはしばしば私たちの従業員、コンサルタント、第三者飛行機事業者、他の関係者と秘密協定を締結し、私たちの商業秘密や他の機密情報へのアクセスを制限するなど、私たちの知的財産権を保護する他の措置を取っています。私たちは特許保護を含めて未来にこれらと他の手段に依存し続けるつもりだ。しかし、私たちの知的財産権を保護するための措置は十分ではないかもしれませんが、許可されていない当事者は、私たちの知的財産権のいくつかの側面を複製しようとしたり、私たちが独自と考えている情報を取得して使用したりするかもしれません。成功すれば、私たちの市場シェアを失い、私たちの競争能力を損なうことになり、収入減少につながるかもしれません。さらに、私たちの守秘協定は、私たちの競争相手が私たちの製品と実質的に同等以上の技術を独立して開発することを阻止するわけではなく、私たちの競争相手や第三者がこれらの合意の条項を遵守することを保証することもできません。またはこれらの合意に違反すれば、十分な救済措置を成功的に実行または獲得することができます。私たちが所有したり許可したりする知的財産権が競争優位を提供したり、私たちの競争相手の挑戦や回避を受けないことは保証されない。
さらに、特許、著作権、商標保護を取得して保持するコストが高い可能性があり、米国や外国の管轄区域で私たちの技術のためにこのような形態の保護を求めたり維持したりしないことを選択する可能性があり、これは、これらの管轄区で競争優位を維持する能力を損なう可能性がある。私たちはまた、特許保護を得るのが遅くなる前に、私たちの技術の特許可能な側面を決定できない可能性があり、私たちはそのようなすべての技術の特許出願を提出して起訴するために資源を投入することができなくなり、あるいは特許起訴中にすべての手続き、文書、支払い、および同様の義務を遵守できなかったために無意識に保護を失うことになるだろう。一部の国の法律は専有権の保護程度は米国の法律に及ばず、一部の外国の知的財産権法執行メカニズムは他の各方面が私たちのノウハウを侵害することを防止するのに十分ではないかもしれない。私たちが国際活動を拡大する程度では、私たちの技術と独自の情報が不正に使用されるリスクが増加するかもしれない。私たちはまた、私たちの知的財産権を不正に使用することを発見できないかもしれないし、訴訟を含めて私たちの知的財産権を監視し保護するために多くの資源を要求される可能性があり、これは高価で時間がかかる可能性があり、管理職と資源の注意を移し、最終的には成功しないかもしれない。もし私たちが私たちの知的財産権を設立、維持、保護、実行できなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちのプラットフォームでオープンソースソフトウェアを使用して、これは私たちの知的財産権に危険になるかもしれない。
オープンソースソフトウェアを私たちの技術製品と組み合わせて使用し、将来的にオープンソースソフトウェアを使用し続ける予定です。オープンソースソフトウェアで使用されるいくつかのライセンスを管理するには、オープンソースソフトウェアに基づいて作成された修正または派生作品にソースコードを提供することが要求されます。私たちの独自のソースコードをオープンソースソフトウェアと組み合わせたりリンクしたりすると、適用されるオープンソースライセンスの条項に基づいて、第三者に独自のソースコードを提供することが要求される可能性があります。オープンソースソフトウェアの使用を監視していますが、すべてのオープンソースソフトウェアが私たちのプラットフォームで使用される前に審査されている保証はありません。私たちの開発者は私たちの知らないオープンソースソフトウェアを私たちのプラットフォームに統合していないか、あるいは彼らは将来そうしないでしょう。さらに、オープンソース許可の条項は、米国や国際裁判所から広く説明されていないため、オープンソースソフトウェア許可を、私たちまたは私たちの独自ソフトウェアに予期せぬ条件や制限を加える方法で説明することが可能である。このようなオープンソースソフトウェアを配布している著者や他の第三者がオープンソースライセンスの条件を遵守していないと主張すれば、私たちは巨大な法的費用を招き、私たち自身がそのような疑惑を弁護したり、オープンソースライセンスを遵守していない疑いを修復したりする可能性がある。このような救済作業は多くの追加資源を必要とするかもしれないが、私たちはこのような修復作業を成功させることができないかもしれない。さらに、ライセンス要件に関連するリスクに加えて、いくつかのオープンソースソフトウェアの使用は、オープンソースライセンシーが通常保証を提供しないので、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性があり、オープンソースソフトウェアにはセキュリティホールが含まれている可能性がある。
私たちの保険は難しすぎたり高くなったりするかもしれないし、私たちは手に入れたり維持することができない。保険コストの増加や保険カバー範囲の減少は我々の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ある飛行機の所有者と事業者として、私たちは一般責任航空不動産保険、非所有航空機責任保険と役員と高級管理者保険を維持して、私たちの保険レベルは業界慣例であり、クレームを防ぐのに十分だと信じています。しかし、このお金が潜在的なクレームをカバーするのに十分な保証はなく、将来合理的な費用で現在の保険レベルを得ることも保証されない。また，飛行機の交換，特に新しいSuper Scopersは，いつでも購入できない可能性があり，長時間の収入損失を招く可能性がある.また、私たちは飛行機を増やし、私たちのサービスを拡大し、新しい市場に入ることが予想されるので、私たちの保険コストは増加すると予想される。
私たちは私たちの高度管理チームと他の独特な技能を持つ高い技術者たちに非常に依存している。私たちは未来に私たちの労働力を増加させ、高い技術を持つ労働者たちを増加させることができるだろう。もし私たちが高い素質の人材を誘致または維持することに成功できなければ、私たちは私たちのビジネス戦略を成功的に実施することができないかもしれない。
私たちの成功は私たちの高級管理チームの持続的なサービスと、財務、マーケティング、販売、技術と支持者を含む十分な数の他の高技能人材を誘致、激励、発展と維持する能力に大きく依存している。私たちは、私たちの高級管理チームの複数の業界での経験の広さと深さが私たちの成功に役立つと信じている。任意の理由で、退職や退職を含めて、私たちの上級管理チームのいずれかまたは複数のメンバーの流出は、私たちの業務戦略を実行する能力を弱める可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、技術的に熟練した従業員を引き付けて維持することができなければ、私たちの運営や成長を支援することができなければ、私たちの財務状況や運営結果は悪影響を受ける可能性があります。特に、当社のCEOであり、ブリジャー共同創業者で取締役のティモシー·シー·さんはCEOを辞任します。もし彼が米国上院議員に選出されれば、以下でさらに説明するようにリスク要因が高まります。
我々は、当社のCEOであり、Bridgerの共同創始者で役員のTimothy Sheehyさんのサービスに非常に依存しており、現在米国上院選に立候補しています。
当社は、会社のCEOで、共同創業者で取締役のシーシー·さん氏のサービスに非常に依存しています。2023年6月27日、ヒイは2024年の米モンタナ州上院議員選挙への出馬を表明した。立候補を表明している間に、さん希はBridger既存経営陣の継続的な支援を受けて当社の最高経営責任者を務め続けているが、さんShehyはまだCEOを辞任する意向は公にしていない。しかし、ヒ·さんが米国モンタナ州の上院議員に選出された場合、上院公式行動規則に含まれる特定の利害相反する規則に基づき、ヒッシー·さんは上級管理職や取締役を辞任することを要求されることになる。当社の役員としてさんを失うことは、当社のビジネスに悪影響を及ぼす可能性がありますが、これは、他の市場参加者と競合し、当社の運営を管理し、当社の成長戦略を実行し、既存の顧客を保持したり、新しい顧客を育成したりすることを難しくする可能性があるからです。
シー·さんは選挙中もブリジャーと仕事を続け、私たちの経営陣でも活躍を続けていたが、彼はブリジャーにすべての時間と注意を向けなかった。ヒイは米上院選に立候補するのに多くの時間を費やしており、まだ時間がかかると予想している。
さらに、さん·シェヒと我々はさん·シェル·アメリカ上院議員の選挙活動に関連する1つまたは複数の負のメディア活動の目標となる可能性がある。Sheehyさんまたは彼の米国上院議員の選挙活動に対する大衆の見解や関連ニュースは、我々のブランド、顧客、サプライヤー、従業員、または他の利害関係者との関係、または産業における私たちの地位に悪影響を及ぼす可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務および運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちの業務は労働者と労働組合活動の悪影響を受けるかもしれない。
私たちの職員たちは現在労働組合代表者を持っていない。しかし、航空宇宙業界全体では、航空宇宙会社の多くの従業員が労働組合に属する状況が一般的に存在しており、これは、より高い従業員コストとより大きな停止リスクを招く可能性がある。私たちはまた、部品サプライヤーやトラック輸送や貨物輸送会社のような他の労働組合員を持つ他の会社に直接または間接的に依存する可能性があり、これらの労働組合組織の停止やストライキは、私たちの業務、財務状況、または経営業績を損なう可能性があります。
私たちの管理チームや彼らのそれぞれの付属会社の過去の表現は、私たちの未来の投資表現を代表していないかもしれません。
私たちの管理チームは、当社の創業者マシュー·ヒイさんとティモシー·ヒイさんのAscent Vision Technologiesを含む、以前のビジネス企業から成長し、撤退することに成功しています。私たちの管理チームとその付属会社の過去のどんな経験や表現もブリジャーの成功を保証することはできません。
私たちは土地賃貸契約を締結しました。レンタル期間は20年です20)5年10年(10)私たちの各格納庫のためにガラ丁空港管理局(“空港管理局”)で数年間働いています。もし空港管理局が私たちといかなる土地契約の更新を拒否すれば、私たちの経営と経営業績は重大で不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの現在の格納庫は空港管理局が持っているいくつかの土地にあり、私たちの子会社に貸しています。各土地賃貸契約の初期期限は、そのそれぞれの発効日から20(20)年または10(10)年である。このような格納庫は私たちが飛行機を維持する能力を提供するために必須的だ。空港管理局が私たちの賃貸契約を終了したり、レンタル期間が満了したときに契約更新を拒否したりすれば、適切な代替格納庫の位置を探すために多くの費用が発生する可能性があり、私たちの業務のために任意の代替格納庫を改装するコストが増加する可能性があり、この過程は多くの管理職の関心を必要とするかもしれない。
私たちが使用する飛行機の多様化が不足していることは、私たちにマイナスの経済、競争、規制発展の影響を受ける可能性があり、他の消火機や代替消火サービスと比較して、これらの発展は私たちの航空資産に比例しない影響を与え、これは私たちのサービスのマーケティングと販売の能力と私たちの名声に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々のチームは主にCL-415 EAF機で構成されており、現在供給が限られている(本修正案を参照)リスク要因−購入可能な新しいCL−415 EAF航空機の供給は限られており、CL−415 EAF機を再購入できないことは、収入および純収入を増加させる能力を阻害する可能性がある。“)”また、安全やメンテナンス事件後に航空機隊を停止させる法規や制限は、私たちまたは私たちのサービスに関連しているかどうかにかかわらず、業務を展開し、収入を創出する能力に著しく影響を与える可能性があります。同様の事件はまた、私たちの名声を損なう可能性があり、あるいは野火撲滅におけるCL−415 EAFの安全性または有効性に対する私たちの見方を損なう可能性があり、これは私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品とサービスの開発、設計と工事のいかなる遅延も私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは以前、私たちのシステム、製品、技術、サービスと関連技術の設計、生産、交付とサービス坂道の設計、生産、交付、サービスの面で遅延や他の複雑な状況に遭遇したことがあり、将来もこのような状況に遭遇する可能性がある。もしこのような遅延が発生したり、再び発生した場合、もし私たちの救済措置とプロセス変更が引き続き成功しなかった場合、あるいはもし私たちが設計と安全面の問題に遭遇した場合、私たちは生産量をさらに向上させる上で問題や遅延に遭遇する可能性がある。
もし私たちが私たちの配送やサービス能力を拡張することに困難があれば、私たちが私たちの製品やサービスを開発し、それを商業化することに成功しなければ、もし私たちが競争相手の前にこのような技術を開発できなかった場合、あるいはこれらの技術が期待通りに機能しなかった場合、私たちの競争相手の技術に及ばなかったり、提供された任務保証が私たちの競争相手の技術に及ばなかった場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。
季節的リスク
森林火災の撲滅には場所によって季節的な変動がある。現在、北米火災季節のため、私たちの総収入の大部分は第2四半期と第3四半期に発生しており、火災季節の強度は毎年異なる。したがって、私たちの経営業績は四半期ごとに大きく変動する可能性があります。
私たちの四半期と年間の経営業績は大幅に変動する可能性があり、これは私たちの将来の経営業績を予測しにくくし、私たちの経営業績が予想を下回ったり、私たちが提供する可能性のある任意の指導を招く可能性があります。これらの変動は様々な要素によって引き起こされる可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできないが、これらに限定されない：森林火災は夏と干ばつ時期にはしばしば高いが、最終的には予測できない；気候変化と全世界の気温の変化；意外な天気パターン、自然災害、または他の事件、これらの事件は野火の発生率や強度を増加または低下させ、あるいは私たちが消防サービスを提供する能力を低下させた；政府規制規定の変化、あるいは私たちの規制承認または申請の状態が変化した。これらの要因の単独または累積影響は、我々の四半期や年度経営業績に大きな変動や予測不可能を招く可能性がある。したがって、私たちの経営業績を期ごとに比較することは意味がないかもしれません。あるいは私たちの現在または未来の業績に対する良い指示です。例えば，2023年に野火季節が密集してそれほど激しくないため，野火モニタリング，救助と救助および空中消防サービスへの需要が減少し，飛行時間と待機日数が前年より減少し，2023年の野火季節の行動結果に負の影響を与えている。
このような変化性および予測不可能性はまた、業界や金融アナリスト、または投資家の任意の時期に対する期待を満たすことができない可能性がある。もし私たちの収入や経営業績がアナリストや投資家の予想よりも低い場合、または私たちが提供する可能性のあるいかなる指導よりも低い場合、または私たちが提供する任意の指導がアナリストまたは投資家の予想よりも低い場合、私たちの普通株の価格は大幅に下落する可能性がある。私たちが提供する可能性のある以前の公開声明の指導を満たしていても、このような株価下落は起こる可能性がある。また、私たちが運営資金を得ることができない場合、あるいは季節的変動が予想より大きい場合、私たちの財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
極端な天気、干ばつ、気候モデルの変化は、会社が直面している多くのリスクに関する挑戦、特に野火管理を悪化させている。
極端な天気、干ばつ、気候モデルの変化は、私たちの業務が直面している多くの他のリスクに関連する挑戦、特に野火管理を悪化させた。我々のサービスエリアには米国の森林が最も密集している地域があるため，植生に関する点火事件のリスクを受けやすい。また，干ばつや酷暑などの極端な環境条件に加え，しばらくの湿った天気に加えて，より多くの植生成長(火災を助長する可能性がある)を推進し，特殊な野火事件が発生する可能性や深刻さに影響する可能性がある。環境要因以外にも，現地の土地使用政策や歴史上の林業管理慣行が含まれている可能性がある。極端な天気と気候変化の総合的な影響はまたこの危険に影響を及ぼす。
また，気候変動(嵐事件の重症度と頻度増加，海面上昇，地盤沈下，極端な温度変化，降水パターン変化，干ばつ，野火)がブリジャーの資産，業務，サービスに及ぼす潜在的影響を研究しており，我々は最も重要と考えられる事件や条件の戦略を策定するための適応計画を策定している。これらの気候駆動事件の結果は大きく異なる可能性があり、新しい需要モデルによる私たちのサービスへの圧力の増加、私たちの機関チームとインフラが物理的な損害を受け、運営コストの上昇、そして私たちのサービスに対する要求数の増加が含まれているかもしれない。しかも、私たちは飛行機と施設の修理や交換に巨額の費用を発生させるかもしれない。
気候変動による事件や状況は、私たちの研究が示したものよりも私たちの運営に大きな影響を与え、収入や支出の変動を招く可能性がある。逆に、影響は私たちが予想していたよりも小さいかもしれませんが、これは私たちの空中消防サービスの需要の減少につながると予想されています。
私たちの現在の収入の大部分はアメリカ西部に集中している。
現在、私たちの収入の大部分はミシシッピ川の西のアメリカ各州から来ており、天気パターンがこの地域の野火を減少させれば、“飛行時間”サービスの需要が減少し、収入や純収入の大幅な低下を招く可能性がある。
販売と顧客リスク
航空消防産業は近い将来成長すると予想され、不安定であり、発展しなければ、その発展速度が私たちの予想よりも遅く、私たちのサービスを使用する必要がない方法で発展すれば、マイナスの宣伝に遭遇すれば、私たちの解決策が商業や政府参加を推進できなければ、私たちの業務成長は損なわれるだろう。
空中消防市場は依然として迅速に発展しており、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争と競争要素、絶えず変化する政府法規と業界標準及び絶えず変化する顧客の需要と行為である。もし私たちのサービス市場が全体的に予想ほど発展していない場合、あるいは予想よりも遅く発展すれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は損害を受ける可能性があります。
将来、他の企業が私たちが提供するサービスを提供しようとしているか、あるいは私たちの主要な個人競争相手が業務を増加させようとしているかもしれない。将来、連邦、州、地方政府、そして外国政府もこのようなサービスを直接提供することを決定する可能性がある。
空中消防行動の需要が拡大したり、連邦、州、地方政府、外国政府が空中消防分野に進出したりすることで、私たちの業界はますます競争力を持つようになるかもしれません。私たちは多くの商業モデルの異なる民間事業者と競争し、新しい参入者は空中消防サービスを提供し始めるかもしれない。私たちの業界の競争に影響を与える要素は、価格、信頼性、安全性、法規、専門的な名声、飛行機の可用性、設備と品質、一貫性とサービスの利便性、および特定の地域にサービスする意欲と能力を含む。私たちは私たちの競争相手が私たちの既存または潜在的な顧客群からスプーンを分けることに成功しないという保証はない。いくつかの政府は、コストまたは他の観点から、政府が所有し、政府が運営するモデルが、空中消防サービスを直接実行するか、または自分の飛行機を所有し、独立事業者と契約を締結することが望ましいと決定するかもしれない。これらのリスクのいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの名声とブランドが損なわれたら、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は不利な影響を受けるかもしれません。
信頼性、経験駆動と経済的に効率的な空中消防サービスにおける著者らの名声とブランド力を引き続き強化することは、私たちが合格した飛行機事業者の能力を誘致と維持するために重要である。さらに、我々の成長戦略には、合弁企業、少数の株式投資、または現地会社との他のパートナー関係による国際拡張、および他の有名ブランドとの活動活性化およびクロスマーケティングが含まれる可能性があり、これらはすべて私たちの名声とブランド認知度から利益を得ている。もし私たちの名声とブランド認知度を保護できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちには政府の顧客がいて、これは私たちを早期終了、監査、調査、制裁、処罰などのリスクに直面させます。私たちはまた、政府請負業者に適用される法規の制約を受けており、これらの法規は、私たちの運営コストを増加させ、私たちが守らなければ、政府実体との契約を終了させる可能性があります。
私たちの収入の大部分は、アメリカ政府との契約から来ており(それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの年間総収入の約72%と96%を占めています)、将来的にアメリカや外国政府とより多くの契約を締結する可能性があります。これにより、私たちは連邦航空局を含む、政府とビジネスをする会社に適用される法規と規定を守らなければならない。これらの政府契約は、一般に、政府に実質的な権利および救済措置を与える条項を含み、その多くは、一般に商業契約に現れず、請負業者に不利である。例えば、ほとんどの米国政府機関は、政府が便宜のために契約を一方的に終了または修正することを可能にする条項を含み、この場合、契約の相手方は、通常、終了前に完了した作業の発生または承諾したコスト、和解費用、および利益のみを回収することができる。また、小企業として、小企業協会の適用規定に基づいて、自分の地位に応じて何らかの政府契約を取得した。もし私たちが拡張を続けて、このような小企業の地位を維持することができなければ、私たちはもう小企業の地位を利用して私たちの業務を発展させる資格がないかもしれない。もし政府が違約により契約を終了した場合、違約側は政府が他の源から未交付品を調達することによる追加費用を負担しなければならない可能性がある。
私たちのすべての連邦と州政府契約(それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの年間総収入の約88%と99%を占める)は、適用される州または連邦立法機関によって毎年承認され、これらの契約下の支出に資金を提供する必要がある。また、政府契約には一般的に追加的な要求が含まれており、これらの要求は私たちの経営コストを増加させ、私たちの利益を減少させ、これらの条項と条件を遵守できなかったために責任を負わせるかもしれない。これらの要件には、例えば、
•政府契約特有の専門的な開示と会計要求
•財務とコンプライアンス監査は、潜在的な価格調整責任、政府資金支出後の回復、民事と刑事罰、例えば米国政府とのビジネスを一時停止または禁止するなどの行政処罰を招く可能性がある
•特定の契約および会社情報を開示すること；および
•強制的な社会経済コンプライアンス要件には、労働要求、無差別要求、平権行動案、環境コンプライアンス要件が含まれる。
政府契約も通常、政府のより厳しい審査を受けており、政府は政府の契約要求の遵守状況について審査、監査、調査を行うことができる。さらに、私たちが政府契約の法律、法規、および契約要件を遵守できなかった場合、私たちの契約は終了される可能性があり、私たちは私たちの契約、連邦民事虚偽請求法案(3倍の損害賠償および他の処罰を含む)または刑法に基づいて財務および/または他の責任を負うかもしれない。特筆すべきは、虚偽申告法の“密告者”条項は、現従業員と前任従業員を含む民間代表の米政府の提訴も許可している点だ。いかなる処罰、損害賠償、罰金、休職、または損害は、私たちの業務運営能力および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国政府の予算赤字と国家債務、および米国政府はどの政府の財政年度の予算手続きも完成できず、“持続的な決議”によって閉鎖されなければならないか、または前期に相当する資金レベルで運営されなければならず、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
将来の予算·計画決定がどのように行われるかには、米国政府の空中消防支出優先事項、予算削減が空中消防業にどのような挑戦をもたらすか、米国政府が2024年度以降にすべての機関のために年間支出法案を制定するかどうかが大きな不確実性があるが、政府内の指導層交代前または後、それによる政策や優先事項、それによって生じる資金の不確実性や変化を含む政治環境の変化に限定されない多くの要因がある。アメリカ政府の予算赤字と国家債務は、様々な方法で私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある
•アメリカ政府は私たちが参加している政府プロジェクトへの支出を減らしたり、支出の優先順位を再配置したり、私たちが参加している政府プロジェクトの資金提供を拒否したりすることができます
•アメリカ政府の支出は自動減額の代替手配の影響を受ける可能性があり、これはアメリカ政府の支出の重点とレベルの不確定性と予測の難しさを増加させる
•私たちの顧客と潜在的な顧客(米国連邦、州、地方政府を含む)の経済的困難による注文や支払いの減少または遅延またはその他の要因により、私たちは収入、収益性、およびキャッシュフローの低下を経験する可能性がある。
また、持続的な予算圧力は航空消防工業基地及び航空消防工業基地会社の顧客、従業員、サプライヤー、投資家とコミュニティに深刻な負の結果をもたらす可能性があると考えられる。このような環境下で行われた予算と計画決定は私たちと空中消防産業全体に長期的な影響を与えるだろう。
私たちはアメリカ政府の契約に大きく依存していますが、これらの契約は往々にして一部の資金しかなく、すぐに終了することができ、厳格な監督·監査を受けることができます。1つまたは複数のそのような契約に資金を提供することができないか、またはそのうちの1つまたは複数の契約を否定的に監査することは、私たちの業務、財務状態、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
そのライフサイクル全体において、米国政府の計画は、多くの異なる個人契約および下請け契約を付与することによって実施することができる。アメリカ政府プロジェクトの資金はアメリカ議会の支出にかかっている。近年、米国政府の支出はより大きな米国政府予算問題と関連立法の影響を受けている。複数年契約が承認され、重大な調達に関連する可能性があるにもかかわらず、国会は通常、政府財政年度に基づいて資金を分配する。調達資金は通常1年から3年以内に債務を支払うために使用される。そのため、プロジェクトは当初は通常一部の資金しか得られず、国会がさらに資金を調達することを承認した場合にのみ、追加資金が必要となる。連邦機関が国会年度支出なしに連邦資金を負担する権力が制限されているため、私たちの契約の多くは基準年を構造とし、最大4年の追加期限を選択することができる。議会と米国総裁が最終的に承認した年間支出手続きの一部として、または個別の追加支出または継続適用の決議案において、個別プロジェクトへの資金がどの程度含まれるか、または減少することを予測することはできない。米国政府計画への資金援助を中止することは、この計画の将来の収入の損失を招き、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。また、計画の終了や、開始された計画に追加資金を提供できないことは、収入損失を招く可能性があり、業務を展開する総コストを増加させる可能性がある。
一般的に、アメリカ政府契約はアメリカ政府代表の監督監査を受けなければならない。このような監査は私たちが契約費用を調整することをもたらすかもしれない。特定の契約に適切に割り当てられていないことが発見された費用は精算されず、精算されたこのような費用は返金されなければならない。私たちは最終監査時に期待された費用に基づいて契約収入を記録した。しかし、私たちは未来のどんな監査と調整の結果も知らず、私たちは監査と最終交渉を終えた後に私たちの収入や利益を大幅に減少させる必要があるかもしれない。負の監査結果はまた、契約の終了、利益の没収、支払いの一時停止、罰金または一時停止、または一定期間の米国政府の請負または下請けへの参加を禁止する可能性がある。
また、米国政府契約には、通常、米国政府の都合の良い場合には、終了時に完了した仕事と承諾した支払い後にのみ、事前に通知せずに契約を全部または部分的に終了することを可能にする条項が含まれている。いくつかの契約については、私たちは下請けではなく下請けであり、これらの手配では、米国政府は、下請けとしての私たちのパフォーマンスを考慮することなく、便宜のために主請負業者を終了することができる。私たちはこの場合、私たちの1つ以上のアメリカ政府契約が終了されないという保証はない。また、私たちは、私たちのアメリカ政府契約の終了による収入や滞貨を補うために、新しい契約を得ることができるという保証はありません。私たちの収入の大部分は私たちのアメリカ政府契約下の業績と支払いにかかっているため、1つ以上の大型契約を失うことは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのアメリカ政府業務も特定の調達法規や様々な社会経済やその他の要求に制約されています。これらの要求はアメリカ政府契約における慣例であるが、私たちの業績とコンプライアンスコストを増加させた。これらのコストは将来的に増加する可能性があり、それによって私たちの利益率を低下させ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。また、米国政府は、効率の向上、負担可能性、コスト増加に重点を置いた取り組みを継続し、その調達方法を他の変更を行うことが可能である。これらの取り組みや調達慣行の変更は、米国政府契約の募集、交渉、管理方式を変更する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの製品やサービスをアメリカ政府に提供する機会を求めるかどうかに影響を与える可能性があります。例えば、米国国防総省の他の取引機関によって付与された研究およびプロトタイプ契約によれば、通常、コストを分担する必要があり、連邦調達条例およびコスト会計基準のような米国政府の標準契約のやり方および条項に部分的に従わないか、または部分的に従う可能性がある。
適用される法規および要求を遵守しないことは、罰金、処罰、償還または補償性または3倍の損害賠償を招く可能性があり、または米国政府が一定期間にわたって請負または下請けを行うことを一時停止または禁止する可能性がある。資格を取り消された理由には、調達誠実、輸出規制(ITARを含む)、米国政府の安全、雇用慣行、環境保護、記録の正確性、コストの適切な記録、外国の腐敗に関連する法律や法規など、様々な法律·法規の違反が挙げられる。これらの行為のいずれかによって米国政府契約や関係を終了することは、私たちの運営に悪影響を与え、私たちの地位や将来の米国政府契約の資格取得に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはいくつかの管轄区域で私たちのサービスを提供することを阻止または制限されるかもしれないし、したがって、このような管轄区域での私たちのビジネスモデルの修正を要求されるかもしれない。
私たちは地方政府のロビー活動の障害物を含めて規制障害に直面しており、これは私たちが私たちの空中消防サービスを運営することを阻止するかもしれない。私たちは多くの司法管轄区域で私たちのビジネスモデルに従って運営される私たちの権利を守る時に大きな費用を生むかもしれない。私たちの業務の努力が成功したことを阻止または制限したり、私たちまたは第三者の飛行機事業者が私たちのサービスに適用される規制および他の要求を遵守することを要求された場合、私たちの収入と成長は悪影響を受けるだろう。
私たちは将来、外国政府と消防契約を締結するかもしれませんが、これはコンプライアンスや監督リスクや費用の増加を招く可能性があります。
もし私たちが将来外国政府と契約を締結すれば、私たちはさらなる規制と複雑な調達手続きの制約を受ける可能性があり、大量の費用および/または管理が必要だ。また、外国政府との契約は、より高いレベルのコンプライアンスや監督機能を必要とすることが多く、これは、私たちのコストを増加させ、私たちの競争力を低下させ、私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちは私たちの未来の成長を効果的に管理できないかもしれないが、これは私たちが業務戦略を実行することを難しくするかもしれない。
もし私たちの業務が計画的に成長し続けたら--これは保証されません--私たちは私たちの販売、マーケティング、運営、そして私たちが持って運営している私たちの空中消防サービスに関連する飛行機の数を拡大する必要があります。私たちの持続的な成長は私たちの資源の圧力を増加させる可能性があり、私たちは募集、訓練、管理のますます多くの従業員の面で困難に直面することを含む運営困難に直面する可能性がある。これらの困難は、私たちのブランドイメージが侵食され、経営陣と肝心な従業員の注意を移し、財務と運営業績に影響を与える可能性がある。また、私たちの存在を増やし続けるために、私たちは引き続き私たちのカバーエリア、航空機チーム、従業員基盤を拡大しようと努力しているので、大量の費用と資本支出が発生すると予想される。私たちの業務の持続的な拡張にはもっと多くの行政支援空間が必要かもしれない。もし私たちがそれに応じた成長を推進できなければ、これらのコストは、レンタル約束、マーケティングコスト、従業員数を含み、利益率の低下を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの業務の大部分は少数の大顧客に依存しており、その中のいずれかの顧客の流失、その中のいずれかの顧客に提供される価格、マーケティング手当、または他の重要な条項の重大な変化、あるいはこれらの顧客の財務状況の不利な発展は、私たちの純収入と経営業績を大幅に減少させる可能性がある。
私たちの総収入は少数の大顧客に集中している。私たち最大の三顧客に対する売上高は合計88%を占め、私たち最大顧客に対する売上は2023年12月31日までの年間総収入の65%を占め、両顧客に対する売上は2023年12月31日現在の売掛金の73%を占めています。私たち最大の3つの顧客に対する売上は合計99%を占め、私たち最大の顧客に対する売上は2022年12月31日までの年間総収入の95%を占め、1つの顧客に対する売上は2022年12月31日現在の売掛金の62%を占めている。私たちは主な顧客から持続的な圧力を受けて、より低い価格を提供し、支払い期限を延長し、マーケティングと他の補助金を増加させ、これらの顧客にもっと有利な他の条項を要求しています。私たちはこれらの顧客の販売が集中していて、私たちが経営する市場競争は非常に激しいからです。これらの顧客ニーズは、引き続き私たちの運営利益率と収益性に圧力をかけ、定期的な交渉を招き、これらの顧客により優遇された価格と条項を提供する提案を公開的に求め、私たちの運営資金需要を著しく増加させた。また、このような顧客集中度は、これらの顧客の財務状況のいかなる悪影響も受けやすいようにしている。これらの顧客に対する条項、大量手当、これらの顧客から受け取ったお金の変化は、私たちの経営業績とキャッシュフローに影響を与える可能性があります。私たちの主な顧客の流出は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
最終的に契約を受ける前に支出が発生すれば、私たちのキャッシュフローと収益力は減少するかもしれない。
私たちは様々な契約書に基づいて私たちの顧客を代表してサービスを提供するように手配します。時々、私たちが顧客の要求と時間的に緊迫した需要を満たすことを確保するために、政府の顧客または主請負業者の最終許可を得る前に調達を開始することを選択することができます。私たちの政府または主請負者の顧客の要求が変化した場合、または政府または主請負者が予想される調達を別の請負業者に渡すべきである場合、または予想される契約付与が実現されていない場合、私たちの投資はリスクに直面する可能性がある。これは予想収益を減らしたり、損失を招いたりして、私たちのキャッシュフローと収益力にマイナスの影響を与える可能性がある。
もし私たちが新しい市場に成功し、新しいサービスを提供し、私たちの既存の製品を改善することができなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの成長は私たちが新しい市場に成功し、既存のサービスを拡大する能力にある程度依存するだろう。私たちの既存サービスの大きな変化は、私たちが適用可能な許可、許可、または他の規制承認を得て維持する必要があるかもしれない。これらの新しいサービスが成功しなかったり、十分な数の顧客の利益を集めることができなかったり、新しいサービスや拡張サービスを効果的に市場に出すことができない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。さらに、より良いサービスの提供や既存のサービスの品質の低下を含めて、私たちのサービスの新しい需要は、私たちのプラットフォームの魅力や私たちのビジネス経済にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの航路やビジネスモデルに大きな変化と追加投資を要求しています。新しいサービスの開発および導入または既存サービスの改善は、既存および潜在的な将来の顧客がそのようなサービスを受け入れることに関連するリスク、運営複雑性の増加、そのようなサービスまたは改善を実施する際の予期しない遅延または挑戦、私たちの運営および内部リソースの圧力の増加(私たちのフライト需要および当社のプラットフォームを使用する顧客数を正確に予測する能力を含む)、およびそのような新しいまたは改善された航路が成功しないと考えられる場合の負の宣伝を含む重大なリスクおよび不確定要因に関連する。私たちは急速に業務規模を拡大し、過去、重大な新しい取り組みがこのような運営挑戦を招いて私たちの業務に影響を与えてきました。さらに、新しいサービスの開発および導入および既存のサービスの改善は、追加の飛行機の購入のような大量の前投資に関連する可能性があり、これらの投資は投資リターンを生じない可能性がある。
仕入先リスク
私たちは限られた数量の供給者たちが特定の原材料と供給された部品を提供することに依存している。私たちは、私たちのメンテナンスや運営ニーズを満たすのに十分な原材料や提供されたコンポーネントを得ることができないか、またはそのような材料を得ることができないかもしれません。これは、私たちがタイムリーにサービスを提供する能力を弱化させたり、私たちのサービスやメンテナンスコストを増加させたりする可能性があります。
現在および将来のシステム、技術およびサービス、および他の運営コンポーネントを生産する能力は、限られた数のサプライヤーから得られる十分な原材料および供給コンポーネントの利用可能性に依存します。私たちは原材料と供給された部品の安全を確保するためにサプライヤーに依存して、これらの材料の価格と供給の変動に直面させます。私たちは割引された条件や十分な原材料や供給された部品を得ることができないかもしれません。これは私たちのサービスの提供遅延、私たちの資産を修復してサービスする能力、あるいはコストを増加させる可能性があり、そのいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。特に、私たちはVikingに依存しています。私たちのSuper Scopper飛行機のメーカーとLASの付属会社は、私たちのSuper Scoppersを維持するために必要な部品と材料を調達して獲得していますが、Bridgerはまだこのような部品のための既存の代替サプライヤーを見つけていません。もし私たちがバイキング社の業務運営や供給ラインの中断を含む)バイキング社から私たちのSuper Scoper飛行機を維持するために必要な部品と材料を得ることができず、もし私たちがこれらの部品や材料のための代替サプライヤーを見つけることができなければ、私たちの業務運営は、私たちのSuper Scoper航空機のメンテナンスと性能、そして運営結果が不利な影響を受けるだろう。
また，我々がUSFSと合意した契約構造検査·分析要求のいくつかを遵守するために，2021年1月5日にLAS調達協定の修正案8(SSLMP)(以下“SSLMP修正案”)を締結し，バイキング社に補完構造寿命管理計画を提供した。Vikingは，適用されたFAAの疲労管理や補足構造検査計画に関する相談材料に基づいて，Super Scoper寿命管理計画の5年間の購読サービスを提供し，固定的な購読価格を支払うことに同意した.SSLMP修正案に従って提供されるサービスについては、Vikingは便利のために終了する権利はない。このようなサービスが終了された場合、またはVikingが関連する義務の履行を停止した場合、またはそのようなサービスを更新できない場合、私たちの業務運営は深刻に中断される可能性があり、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性があります。
購入可能な新しいCL−415 EAF航空機の供給は限られており、追加のCL−415 EAF機を購入できないことは、収入および純収入を増加させる能力を阻害する可能性がある。
現在、私たちの収入の大部分はLCL-415 EAFが提供するサービスから来ています。ALASは2020年から2025年の間に限られた数のLCL-415 EAFのみを提供しています。もし、私たちの航空機を他の飛行機に拡大することなく、単一の機体に業務を重点を置いて消火し続けると、私たちの業務は、購入可能な新しいCL-415 EAF航空機の供給に限られた影響を受ける可能性があり、これは、より多くの航空機を生産または獲得できるまで、収入の上限をもたらす可能性があり、これは、私たちの運営結果や規模効率を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは現在、第三者パートナーに依存して、私たちの飛行機のメンテナンスとメンテナンスに必要な部品を提供し、保存し、重要な部品とシステムを供給することで、私たちは制御できない多くのリスクと不確実な要素に直面しています。私たちのサプライヤーとトラブルが発生したり、私たちのサプライヤーが職責を履行できない、あるいは私たちの主要サプライヤーが適時に私たちの部品、部品、サービスを渡すことができなくて、すべて私たちのサービスが適時に提供できない、あるいは満足できないことを招く可能性があります。
私たちの飛行機部品はサプライヤーやサービスプロバイダとの関係に大きく依存しています。もしこれらのサプライヤーまたはサービスパートナーのいずれかがその製造業務において遅延、中断、生産能力制限または品質管理の問題に遭遇した場合、または彼らが私たちとビジネスをしないことを選択した場合、私たちは私たちの飛行機の調達と修理の準備に重大な困難に直面し、私たちの業務の将来性は深刻な損害を受けるだろう。このような中断は私たちの収入、競争地位、そして名声に否定的な影響を及ぼすだろう。さらに、私たちのサプライヤーまたはサービスパートナーは、将来的に変化またはキャンセルされる可能性があり、新しい製造場所を取得しなければならない場合、追加のコストおよび生産遅延を招く可能性がある特定の州の税金優遇に依存する可能性があります。さらに、私たちがサプライヤーやサービスパートナーとの関係をうまく管理できなければ、私たちの飛行機の品質と可用性が損なわれる可能性があります。場合によっては、私たちのサプライヤーまたはサービスパートナーは、私たちの新しい調達注文を受け入れることを拒否したり、他の方法で私たちとの業務を減少させたりするかもしれません。もし私たちのサプライヤーやサービスパートナーが何らかの理由で私たちの飛行機部品の生産を停止したり、製造能力を減少させたりすれば、損失の製造能力をタイムリーかつ相対的に経済的に置き換えることができない可能性があり、これは私たちの運営に悪影響を及ぼすだろう。
当社のサプライヤーやサービスパートナーの製造施設や当社の航空機部品を製造するための設備の交換コストが高く、交換して使用資格を得るのにかなりの準備時間がかかるかもしれません。私たちのサプライヤーやサービスパートナーの製造施設は、地震、洪水、火災、停電などの自然または人為的災害や公衆衛生問題によって被害を受けたり、運行できない可能性があり、これらの問題は、しばらくの間私たちの飛行機を製造することを困難または不可能にするかもしれない。もし私たちのサプライヤーやサービスパートナーの製造施設が短時間で動作できない場合、私たちの飛行機部品を製造することができない場合や在庫を招く可能性があり、お客様の流失や名声を損なう可能性があります。
私たちは私たちのサプライヤーやサービスパートナーやそのような当事者の労働者と他の合法的なコンプライアンス行動を制御しません。彼らの環境、健康、そして安全行動を含みます。もし私たちの現在のサプライヤーやサービスパートナー、または私たちが将来使用する可能性のある任意の他のサプライヤーまたはサービスパートナーがアメリカまたは外国の法律または法規に違反した場合、私たちは追加関税、巨額の罰金、負の宣伝、私たちが輸入しようとしている製品を差し押さえ、没収したり、私たちの輸入特権を失ったりするかもしれない。これらの要素の影響は、私たちが特定の国で業務を展開することを歓迎されない、あるいは非現実的になり、私たちの経営業績にマイナスの影響を与えるかもしれない。
法律と規制リスク
私たちの業務は様々な追加的で広範で発展していく政府の法律と法規によって制限されている。このような法律法規を遵守しないことは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは雇用と労働者、医療、税金、プライバシーとデータ安全、健康と安全、そして環境問題を含む、私たちの業務の様々な側面に関連する様々な法律と法規に支配されている。外国、連邦、州と地方各級の法律法規はよく変化し、特に新興業界に関連する法律法規は、私たちは常に現在或いは未来の法規或いは行政変化の影響或いは遵守の最終コストを合理的に予測することができない。私たちはこれらの発展を監視し、これらの法律、法規、ガイドラインを遵守するために多くの管理職の時間と外部資源を投入し、この遵守は管理層の時間や他の資源に大きな負担を与え、特定の管轄区に拡張する能力を制限するかもしれない。さらに、法律の変更、新しいまたは追加の規制の実施、または私たちの業務に影響を与える任意の新しいまたはより厳しい法律は、私たちの運営方法を変更することを要求し、私たちの販売、収益性、キャッシュフロー、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの法律を遵守しない、例えば、私たちの業務運営に重要なライセンス、証明書、ライセンス、およびライセンスを取得して維持する上で、民事処罰または個人訴訟を引き起こす可能性があり、または許可証、証明書、ライセンスまたはライセンスを一時停止または取り消し、これは、私たちの業務運営を阻止するであろう。例えば、空中消火や米国でのいかなる航空機の運営にも米国連邦航空局の許可と許可を得る必要があり、米国飛行サービス局と米国防総省を含む米国政府の他の機関の審査を受ける必要がある。ライセンス承認は、安全、運営、国家安全、外交政策および国際義務に影響を与える部門間審査、および外国の所有権の審査を含むことができる。
既存または新しい法律を遵守することは、私たちの運営を延期し、私たちの資産を活用する能力を弱めるかもしれない。例えば、私たちが購入して運営する各飛行機は、商業運営のために使用される前にFAAの適合性と登録プログラムを経由しなければならない。このコンプライアンスの整理と登録には時間がかかり、連邦政府閉鎖や連邦航空局の運営鈍化などの事件を含む、私たちがコントロールできない事件によって時々遅延する可能性がある
さらに、私たちの業界の規制はまだ発展しており、新しいまたは異なる法律や法規が私たちの運営に影響を与える可能性があり、私たちの直接コンプライアンスコストを増加させたり、コンプライアンスコストの増加によって任意の第三者サプライヤーや請負業者が私たちに受け取る価格を向上させたりする可能性があります。これらの法律を私たちの業務に適用することは、様々な方法で私たちの業績にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちが求める可能性のある協力を制限し、私たちのサービスや技術の米国や海外からの輸出と再輸出をさらに規範化し、私たちが許可を得るのに必要なコストと時間を増加させるかもしれません。私たちが受けているか、または受ける可能性のある任意の法律または法規に多層規制方法を採用し、特に各層間で衝突がある場合には、私たちのサービス性能または運営パラメータを変更する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはいつでもこのようなすべての要求を完全に遵守しているわけではないかもしれないし、私たちが完全に適合していると思っても、規制機関は私たちが完全に遵守していないと確信するかもしれない。
私たちの運営は連邦、州、地方の健康と環境に関する様々な法律法規によって制限されている。
私たちの業務性質のため、私たちは様々な健康と環境を管理する連邦、州と地方の法律と法規を守らなければならない。環境に関する法律および/または法規の枠組みの変化は、私たちの運営に大きな影響を与える可能性がある。例えば、高リスク火災地域の住宅·商業プロジェクトの建設·開発を削減するために、ある地方の土地使用政策や林業管理慣行を制限することができ、私たちのサービスへの需要減少につながる可能性がある。同様に、特定の州や将来の州や地方の用水取得政策は、既存の消火機を使用して野火を消すために必要な水体を取得する能力を制限する可能性がある。未来、私たちはこのような政策の免除を受けることができず、私たちのサービスに対する需要が減少するかもしれない。これらまたは私たちの業務運営およびサービス提供の環境影響に関する他の法律または法規の枠組みが変化すれば、私たちのコスト、収入、および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。
財務·資本戦略リスク
私たちは私たちの運営と成長戦略に資金を提供するために大量の追加資金が必要かもしれないが、私たちが必要な場合、受け入れ可能な条項によって、あるいは十分な追加資金がなく、私たちの株式融資を行う能力は私たちの普通株の市場価格に部分的に依存するかもしれない。
私たちは、2022年7月21日と2022年8月10日に完成した160.0ドルの市政債券融資総額を含む、2022年から2023年までの間に主に個人融資を通じて私たちの運営と資本支出に資金を提供します。未来に、私たちは公共資金や個人資金調達や他の計画を通じて資金を調達することを要求されるかもしれない。このような融資は受け入れ可能な条項で獲得できないかもしれないし、全くできないかもしれませんが、私たちが必要な時に資金を調達しなければ、私たちの業務を損なう可能性があります。私たちは、1回または複数回の取引で株式証券または債務証券を売却することが可能であり、価格および方法は、成長計画を達成するためを含む一般企業用途または特定の目的のために時々決定される。いかなる債務融資も、実行可能であれば、限定的な契約に関連する可能性があり、私たちの運営柔軟性や収益性を低下させる可能性がある。もし私たちがその後の取引でどんな証券を販売すれば、私たちの現在の投資家は深刻に希釈されるかもしれない。もし私たちが受け入れ可能な条件で資金を調達できなければ、私たちは私たちの業務を発展させたり、競争圧力に対応できないかもしれない。しかも、私たちが株式融資から収益を得る能力は私たちの普通株の市場価格に大きく依存するだろう。私たちの普通株の市場価格が私たちの株式証明書の使用価格(1株当たり11.50ドル)より低い限り、私たちの権利証は依然として“現金以外”であり、私たちの権利証所有者は彼らの権利証を現金にする可能性があまりなく、私たちが獲得した現金収益は少ないかない。私たちの権利証が2028年1月24日までに到着する保証はありませんので、私たちは権利行使から何の収益も得られず、私たちの運営に資金を提供しないかもしれません。
我々は現在、有効なS-3表上の棚登録声明と既存の“市場で”の提供計画を持っている。しかし、米国証券取引委員会は、S-3表の棚上げ登録声明によると、公開上場金額が7，500万ドル未満の会社が任意の12ヶ月間に調達できる資金が制限されていると規定している。S-3(“乳児棚規則”)を形成する一般的な指示I.B.6(“乳児棚規則”)によると、会社が任意の12ヶ月間に証券の初公開発行によって調達した資金は、会社の非関連会社が保有している普通株の総時価の3分の1を超えてはならず、同社は乳児棚規則に基づいてS-3表の登録声明を用いて証券の初公開を行うことができる。現在、私たちは赤ちゃん棚の規則によって制限されている。S-3表以外の他の表に新しい登録声明を提出することを要求または選択された場合、追加料金が発生し、米国証券取引委員会職員の審査によって遅延される可能性があります。
MABのある付属会社がスペインScoppersを買収したことについて、吾らは同付属会社とサービス協定(“MABサービス協定”)を締結し、当社の既存債務の規定の下で、Bridgerは(I)株式証券発行からの現金収益純額の75%、(Ii)正常過程で株式、資産または財産を売却する現金収益純額、(Iii)500万を超える債務による現金収益純額を運用しなければならないと規定しているが、再融資債務は除く。および(Iv)任意の販売、売却、レンタルまたは他の基本会社が取引する現金収益の純額は、それぞれスペインScoppersおよび/またはプロトコル項目の他の支払い義務の購入に使用される。したがって、MABサービス協定の間、私たちの追加資金収益の使用は制限されるだろう。さらに、MABサービス協定は、私たちが現在所有しているまたはレンタルしているSuper Scopersおよび他の消防飛行機を含まない、プロトコルの有効期間内に新しいSuper Scoperまたは他の消防飛行機を購入、レンタルまたは運営することを制限します。MABサービスプロトコルはまた、プロトコル期間内に現金または現金等価物で他の持分、資産、または財産を購入することを禁止します。したがって、MABサービスプロトコルは、私たちが本来実行する買収や拡張計画を実行することを阻止し、MABサービスプロトコルに基づいてスペインScopersを買収し、サービスを回復するのではなく、私たちの成長選択と戦略を制限するかもしれない。
私たちが達成した任意の買収、協力、または合弁企業は、私たちの運営を混乱させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。開発事業の一部として、私たちはすでに買収することが可能だ。もし私たちが私たちの買収を選択、実行、あるいは統合することができなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たちの株価は下落するかもしれない。
第三者との協力や合弁企業など、事業への潜在的な戦略的買収を時々評価することができる。私たちは買収、共同企業、そして合弁企業の候補者を決定することに成功できないかもしれない。また、私たちはこのような業務の運営成功を維持し続けることができないかもしれませんし、私たちが買収したり、パートナー関係や合弁企業のいかなる業務を買収したり統合することもできません。私たちは買収資産を潜在的に販売し、および/または買収によって記録された任意の営業権を減価するかもしれない。また、どの買収の統合も、私たちのコア業務から経営陣の時間や資源を分流し、私たちの運営を混乱させたり、私たちの業務と衝突したりする可能性があります。いかなる買収、協力、あるいは合弁企業も成功しない可能性があり、私たちの現金備蓄を減少させる可能性があり、私たちの収益と財務業績にマイナスの影響を与える可能性があり、ある程度、債務収益で融資すれば、私たちの債務を増加させる可能性がある。また、市場状況、投資家の私たちに対する見方、その他の要素によっては、私たちは受け入れ可能な条項で融資を受けることができないかもしれないし、どのような取引も実施できないかもしれない。私たちが行ったいかなる買収、協力、または合弁企業が私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与えないことを確実にすることはできません。
私たちのシステム、飛行機、技術、サービス、そして関連設備の使用寿命は私たちが予想していたより短いかもしれません。
我々の成長戦略はスーパーScoppers、空中攻撃機、空港格納庫を含むより多くの資産の買収と維持にある程度依存する。多くの要因は、その設計および構築の品質、その部品の耐久性、および任意の代替部品の利用可能性、ならびに消防および監視行動中に任意の異常または一連の異常が発生するか、または技術に影響を与える他のリスクを含む、我々の航空機および施設の使用寿命に影響を与える。さらに、技術的ないかなる改善も、私たちの既存の飛行機、設計、または私たちの飛行機の任意の部品をその寿命が終わる前に時代遅れにする可能性がある。もし私たちのシステム、飛行機、施設、技術、および関連設備の使用寿命が現在予想されているよりも短い場合、これはより高いコスト、より低い資本収益率、または顧客価格の上昇を招き、新しい業務を得る能力を阻害する可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼすだろう。
私たちは大量の債務を持っていて、将来の利息や元金を返済することは、私たちの業務を経営する能力を損なう可能性があり、あるいは私たちの業務戦略を変えて、債務の返済に適応することを要求します。私たちの業務を経営する能力は、融資収益の使用、運営、財務契約の制限、追加債務の制限を含む、私たちの債務を管理するいくつかの合意によって制限されています。もし私たちが財務契約や債務協定の他の条項を遵守できなければ、私たちは交差違約または交差加速条項の制約を受ける可能性があり、これは私たちの債務が即時満期と支払いを宣言する可能性があり、これは持続的な経営企業としての私たちの経営能力に対する実質的な疑いを延長するかもしれない。
私たちは2022年7月と8月に市政債券融資を完了し、合計160.0ドルの総収益を集めた。2023年12月31日現在、私たちの未済債務総額は21140ドルです。このような債券融資については、いくつかの金融契約が含まれている様々な融資契約を締結しており、その中には、(I)2023年12月31日までの財政四半期から最低債務超過カバー率を維持することが求められている(通常、私たちの総収入から運営費用を引いて計算され、利息、減価償却、償却費用を加えて、私たちの年間最高債務超過要求を超えて、任意の時期に)。(Ii)2022年9月30日までの財政四半期から、制限されない現金及び現金等価物の形で、最低流動資金は800億ドル以上であり、いつでも流動投資及び制限されていない有価証券を加える。
融資契約の条項によると、財務契約の条項を遵守できない場合には、独立コンサルタントを招聘して私たちの業務を審査、分析、提案することが要求される可能性があり、または場合によっては、違約および/または融資協定の下で私たちの債務義務が加速する可能性がある。また、場合によっては(吾等の改訂及び再予約会社登録証明書(吾等の“改訂及び再予約憲章”)で述べたように、我々の債務責任の履行を加速することは、改正及び再予約定款第4.5節に記載された権利、権限、指定、優先及び資格、制限及び制限を有する優先株の配当率がAシリーズ優先株の他の有効配当率よりも毎年2.00%増加する可能性がある。
2023年12月31日現在、会社は債務超過カバー率条約を遵守しておらず、経営陣は今後12カ月の今後の四半期測定期間中に引き続き債務超過カバー率条約を遵守しないと予想しているが、これは主に我々の業務の季節性と2023年のそれほど強くない野火の季節によるものである。会社は2023年12月31日までの万最低流動資金要求を満たしているにもかかわらず、予想される現金使用状況によると、経営陣は、追加の現金資金がなければ、会社の手元に最低流動資金契約を遵守したり、2022年シリーズ債券に関連する1，840万ドルの利息支払いを含め、2024年から季節的消防行動から現金を収集するまで十分な現金がないと予想している。
ブリジャー航空航天グループホールディングス有限責任会社がガラ丁市政債券を発行する協定では、約束違反行為に対しては、元金や利息を支払わないほか、受託者が違反を書面で通知してから30日以内に合理的な行動を取って違反行為を救済し、管理層は救済計画が完了するまで勤勉に起訴し、約束違反行為に対して合計16000万の総収益を2022年7月と8月に完成させると規定されている
経営陣は公約違反の影響について債券法律顧問に相談し、コスト削減計画を積極的に策定し、2024年に予想される公約違反を救済するために2023年11月に実施を開始した。しかし、この計画は進行中であり、管理職が完了するまで救済計画を勤勉に起訴できる保証はない。会社が救済計画を遂行するまでに努力する能力には不確実性があり、その後のコンプライアンス日に債務契約に違反したり、必要な利息を支払うことができなかったことが債券満期日に潜在的な影響を与えることが予想され、2022シリーズの債券の即時満期と支払いを招く可能性があり、財務諸表発表日に継続的な経営企業としての能力が疑われている。
この修正案のように“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動性と資本資源−負債”また、様々な定期融資協定や他の長期債務を締結し、より多くの航空機購入に資金を提供し、航空機格納庫の建設に資金を提供している。このような合意の条項によると、私たちは債務超過比率、流動資産と負債比率及び優先レバレッジ率を含むいくつかの財務条約を遵守しなければならない。2021年12月31日と2022年9月30日まで、我々が落基山銀行と合意した信用手配協定における流動資産負債比および高級レバレッジ率要件にそれぞれ違反した。この2回の場合、落基山銀行は、このような契約違反を放棄することに同意し、このような信用手配の下で違約事件によって得られた権利および救済措置を実行しない。また、2023年6月30日現在、私たちは高級レバレッジ要求に違反していると考えられている。この四半期財務報告に基づく落基山銀行契約の計算は2023年6月30日の規定にしか違反していない。今季は債務履行を加速させる義務が免除された。同社は2023年12月31日現在、同社などの財務契約を遵守している。しかし、私たちは私たちが今後一定期間このような金融契約を履行できるか、または私たちが遵守せずに私たちの貸主から免除を受けることができるという保証はない。このような契約または関連債務文書に指定された他のイベントのいずれかに違反したり、合意または関連債務文書下での違約事件を引き起こす可能性があり、貸金者がこのような契約下での私たちの債務義務を加速させる権利があり、私たちの信用スケジュールに基づいて他の救済行動をとること、および/または私たちの2022シリーズ債券を含む他の債務合意下での交差違約をトリガする可能性がある。
私たちの補償されていない債務を管理するいくつかの合意に含まれている制限によると、私たちは未来にもっと多くの債務を発生させるかもしれない。私たちが将来より多くの債務および/または株式融資を得る能力を弱めることを含む、私たちの高い負債レベルを維持することは不良な結果をもたらすかもしれない。
私たちの債務水準は私たちの現金資源に大きな需要を与えている
•未済債務の返済を難しくしています
•債務関連の支払いに現金の大部分を使用することが要求され、運営資本、資本支出、不動産資産に利用可能な権利、納税条件に適合した年金計画の支払い、および他の一般企業用途のキャッシュフローを減少させる
•融資や債務協定の下でのいくつかの財務テストと比率を満たすことを難しくし、適用された合意の下での彼らの権利と救済措置を強制的に実行しないように、貸金者の免除を求めることを要求する
•競争産業の変化を計画したり対応したりするための私たちの柔軟性を制限する
•私たちの競争相手に比べて、私たちは競争劣勢にあり、その中のいくつかの競争相手の債務返済義務は私たちより低く、財務資源は私たちより多い
•追加資金を借り入れる能力を制限しています
•買収を通じて事業を拡大する能力を制限し
•もし私たちが債務を返済し、私たちの運営コストに資金を提供するのに十分なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちの流動性は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは私たちが十分な流動資金レベルを維持して、私たちが債務の元金、プレミアム、利息を支払うことができるように保証することはできない。私たちの業界の競争条件に加えて、私たちの財務状況と経営業績は、当時の経済状況と、いくつかの私たちがコントロールできない金融、商業、その他の要素の影響を受けています。
私たちは予測可能な未来に何の配当も発表しないと予想する。
私たちは将来の運営と拡張のために未来の収益を残すつもりで、現在予測可能な未来に現金配当金を支払う計画はありません。私たちの普通株の任意の未来配当の発表、金額、支払いは私たちの取締役会(“取締役会”)が一任します。取締役会は一般及び経済状況、私たちの財務状況及び経営業績、私たちの使用可能な現金及び現在及び予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税務及び監督管理制限、吾などの株主又は付属会社への吾等への配当金の影響、及び取締役会が関連すると考えられる他の要素を考慮することができる。したがって、私たちの普通株を購入価格より高い価格で販売しない限り、私たちの普通株への投資は何の見返りも得られないかもしれません。
私たちは未来に大量の資源を投入して新製品を開発し、私たちの技術を他の用途に応用することを探索するかもしれませんが、これらの機会は永遠に実現されないかもしれません。
私たちの予測可能な未来の主な重点は私たちの空中消防サービスであるが、私たちは新しい技術、サービス、製品、製品の開発に大量の資源を投入するかもしれない。しかしながら、私たちは、これらの投資の予想される収益を意識していないかもしれないが、これらの予期された技術は検証されておらず、これらの製品または技術は決して達成または商業化されない可能性があり、補助収入フローを生成することができる。これに関連して，これらの技術が将来実行可能な製品になれば，競争相手からの競争を受ける可能性がある.
このような研究や開発活動も高いリスクを持つ可能性があり，未確認のビジネス戦略や技術に関連しており，これらの戦略や技術の運営や開発経験は限られている.これらは、クレームおよび責任(人身傷害クレームを含むが、これらに限定されない)、費用、規制挑戦、および他の予測できないリスクに関連する可能性がある。このような計画に対する消費者の需要が私たちの予想されるレベルに存在するか、または維持されることは保証されず、これらの計画のいずれかが十分な魅力または市場受容度を得て、これらの新しい投資に関連する任意の新しい支出または負債を相殺するのに十分な収入を生成することは保証されない。また、このような研究開発努力は、現在の運営に対する管理層の関心を分散させ、より成熟した製品や技術から資金や他の資源を移すことが可能である。私たちが新製品、サービス、製品、あるいは技術の開発に成功したとしても、規制機関は私たちの革新によって私たちを新しい規則や制限の制約を受けるかもしれません。これらの規則や制限は私たちの費用を増加させ、新しい製品、サービス、製品、あるいは技術を商業化することに成功することを阻止するかもしれません。
私たちの可変利益エンティティ(または“VIE”)は、私たちを潜在的な利益衝突に直面させる可能性があり、私たちとVIEとの関係については、このような構成は直接所有権よりも有効である可能性があり、これは、VIEを効果的に制御し、それから経済的利益を得る能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの歴史には4つのVIEがあり、そのうちの2社はブリジャーの財務諸表に統合されている：北方消防管理サービス有限責任会社(“NFMS，LLC”)とMountain Air，LLC(“MA，LLC”)である。NFMS，LLCは我々の完全子会社ブリジャー航空宇宙グループ有限責任会社(“Bag，LLC”)が株式の50%を所有し、株式の50%をBag，LLCのカナダ市民元従業員が所有している。私たちはNFMSの設計と組織に協力して、LLCの商業目的は私たちの業務のためにカナダ航空の専門家を招聘することです。私たちはNFMS、LLCと私たちの完全子会社Bridger Air Tanker、LLCと総サービス協定を締結し、私たちに支払われたすべての年間費用をカナダの従業員に移して、彼らが私たちを支持するドリル飛行機と交換した。Ma、LLCは2021年の競争相手だったが、2022年11月7日に1.00ドルで買収した後、現在は完全子会社である。
2023年11月17日、マラソン資産管理会社(Marathon Asset Management，L.P.)が投資管理会社(“マラソン”)を担当する合弁エンティティであるMAB Funding LLC(“MAB”)を設立し、Avenue持続可能なソリューション基金が投資管理会社(“Avenue”)を担当し、Canadair-215 BAE両生機を4機購入するために設立された会社であり、同社は当初、完全子会社のブリジャー航空宇宙欧州社(Bridger AerSpace Europe，L.S.U)を授与した。2023年9月，スペイン政府の公開入札手続きにより，4030ユーロの万を獲得した。合意条項によると、マラソン会社の出資総額は2，650万ドルで、投票権のあるA類MAB 26，488個と引き換えに、Avenue出資総額は1，300ドルで13，031個の議決権のあるA類単位MABと引き換えに、会社はMABにすべての未償還持分を売却し、400ドルの無投票権B類単位のMABを購入することに同意した
私たちはMABとサービス協定を締結しました。協定によると、私たちは私たちが所有するスペイン子会社Albacete Aero、S.L.を通じてスペインScoppersのサービスアップグレードを管理し、これらのサービスはMABが所有して援助します。サービス協定はまた、私たちは権利があるが、義務はなく、すべてのスペインScopperを購入することを規定している。なぜなら、それは契約してサービスを再開する準備ができているからだ。当社はASC 810-10-15に基づいてMABとBAEの可変権益エンティティ会計を評価し、MABが投票権のある権益エンティティであり、BAEが可変権益エンティティであることを確定した。しかし、当社はMABに持株財務権益がなく、しかも当社はBAEの主要な受益者ではないため、上述の2つの実体はすべて総合財務諸表に合併していない。
私たちとVIEの関係については、私たちとVIEとの間の契約配置は直接所有権よりも有効かもしれない。例えば、VIEおよびその株主は、受け入れ可能な方法で業務を展開することができなかったこと、または私たちの利益を損なう他の行動をとることを含む、彼らと私たちとの契約スケジュールに違反する可能性がある。VIEの直接所有権を持っていれば、株主としての権利を行使し、VIE取締役会を改革することができ、逆に、VIE取締役会は、任意の適用される受託責任の制約の下で、管理層および運営レベルで改革を実施することができる。しかし，我々のVIEとの合意により，VIEとその株主が契約規定の義務を履行し，VIEに対して制御権を行使することに依存する.合併後のVIEの株主はわが社の最適な利益に適合していない可能性があり、あるいはこれらの契約が規定する義務を履行しない可能性がある。私たちがVIEとの契約を通じて私たちの業務を運営するいくつかの部分を手配しようとしている間、このようなリスクが存在します。
最初に申請を提出した日まで、私たちはVIEの株主と私たちの間に何の衝突があるのか分からない。しかし、VIEの株主は未来に私たちと実際的または潜在的な利益と衝突するかもしれない。これらの株主は、署名または違約を拒否するか、またはVIEの違反または更新をもたらす可能性があり、VIEを効果的に制御し、そこから経済的利益を得る能力に大きな悪影響を与える。例えば、株主は、契約に基づいて支払うべきお金をタイムリーに送金できなかったことを含む、VIEとの合意を私たちに不利な方法で履行させる可能性があります。私たちはあなたに、利益の衝突が発生した時、これらの株主のいずれかまたはすべての人がわが社の最適な利益を行動するか、またはこのような衝突が私たちに有利な方法で解決されることを保証することはできません。現在、私たちはこれらの株主とわが社との間の潜在的な利益の衝突を解決するための何の手配もありません。もし私たちとこれらの株主との間のいかなる利益の衝突や紛争も解決できなければ、私たちは法的手続きに依存してこのような手配を実行しなければなりません。これは私たちの業務中断を招く可能性があり、大量のコストと追加の資源を生成し、このような法的手続きの結果の大きな不確実性に直面させる必要があります。
私どもの経営実績は私どもの有価証券に関する非一時的減価費用の悪影響を受ける可能性があります。
私たちは商業手形、社債、手形、政府証券を含む、売却可能な債務証券に分類された有価証券に投資します。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちはそれぞれ100ドル万と5，500ドルが短期満期日から1年もたたない、公正な価値で勘定された債務証券の売却に投資しています。我々が直面しているリスクは，これらの債務証券の発行者の信用品質が大幅に低下する可能性があり，これが当該発行者証券の時価に影響を与える可能性があることである.私たちは定期的に私たちの債務証券を評価して、時価下落が一時的なものかどうかを決定する。低下が一時的ではないと判断された場合、クレジットに関連する減値部分は、収入の調整として確認される。
初期会社リスク
私たちの流動資金状況は私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。
2023年12月31日までの1年間に、会社は営業損失、純損失、マイナス営業キャッシュフローを出現し、しかも会社は今後12ヶ月以内に2022シリーズ債券に関するいくつかの財務契約を遵守していないか、または遵守しない見通しだ。また、予想される現金使用状況によると、経営陣は、追加の現金資金がなければ、会社が2024年に季節消防行動から現金を受け取るまで、コンプライアンスを実現するための十分な現金がないか、今後12ヶ月以内に運営に資金を提供すると予想している。
経営陣は、私たちの普通株を市場で売ることで、会社の短期現金状況を改善することを含む、一連のコスト削減措置といくつかの可能な方法で資金を調達しようとしています 私たちの棚登録声明書に基づいて追加的な普通株を発行します。これらの追加運営資金の源は現在保証されていないため、上記開示のリスクや不確実性を十分に軽減することはできない。私たちが追加資金を調達する能力は、他の要素を除いて、財政、経済、および市場状況に依存し、その多くの状況は私たちがコントロールできるものではないので、私たちが満足できる条件で、または完全に統制されずに追加資金を得ることができる保証はない
現在と予想されている財務契約を遵守していないこと、および会社がコスト削減計画の実行や追加現金資金の調達に努める能力に関する不確実性は、2023年12月31日までの連結財務諸表発表日後12ヶ月以内に継続して経営を続ける企業としての能力に大きな疑いを抱かせている。
設立以来、私たちは大きな損失を受けて、私たちは利益を達成したり、維持したり、増加させたりすることができないかもしれません。
設立以来、私たちは大きな損失を受けた。現在、空中消防サービスから収入を得ていますが、現在は利益を上げておらず、将来の運営実績を予測することは困難です。したがって、私たちの損失は予想より大きいかもしれないし、予測可能な未来には利益を達成できないかもしれない。しかも、私たちの未来の成長は私たちのサービスに対する需要に大きく依存する。
上場企業としての要求は、私たちの資源を緊張させ、私たちの経営陣の注意をそらし、私たちの経営陣と合格取締役会のメンバーをより多く誘致し、維持する能力に影響を与えるかもしれない。
2023年1月までは、1934年証券取引法(“取引法”)、2002年サバンズ-オクスリ法案(“サバンズ-オクスリー法案”)、2010年ドッド-フランクウォールストリート改革と消費者保護法、またはナスダックの上場要求の制約を受けない。これらの規則や法規を遵守することが増加し、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより困難にし、時間やコストをより高くし、特に私たちが新興成長型企業ではなくなった後、私たちのシステムと資源に対する需要を増加させるだろう。その他の事項に加えて、取引法は、私たちの業務と経営業績に関する年度、四半期、現在の報告書を提出することを要求しています。“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、私たちに効率的な開示制御と手続きと財務報告に対する内部統制を維持することを要求する。この基準を達成するために、財務報告に対する私たちの開示制御および手続きおよび内部統制を維持し、改善するために、大量の資源および管理監視が必要となっている可能性がある。そのため、経営陣の関心が他の業務に移行する可能性があり、これは私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来にもっと多くの従業員を雇用したり、外部コンサルタントを雇う必要があるかもしれないが、これは私たちのコストと支出を増加させるだろう。
そのほか、会社の管理と公開開示に関連する絶えず変化する法律、法規と標準は上場企業に不確定性をもたらしており、法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動を更に時間をかけている。これらの法律、法規と標準は多くの場合、的確性が不足しているため、異なる解釈を受けているため、監督管理機関と理事機関が新しい指導意見を提供するにつれて、それらの実践における応用は時間の経過とともに変化したり、他の方法で変化したりする可能性がある。これは遵守事項に関する持続的な不確実性と、開示と統治慣行を絶えず修正するために必要なより高いコストをもたらす可能性がある。我々は、絶えず変化する法律、法規、基準(またはそれらの変化に対する解釈)を遵守するために資源を投入する予定であり、このような投資は、販売、一般、行政費用の増加を招き、経営陣の時間と注意を創収活動からコンプライアンス活動に移す可能性がある。もし私たちが新しい法律、法規、標準を遵守する努力がその応用と実践に関連する曖昧さによって規制機関の予想活動と異なる場合、規制機関は私たちに法的訴訟を提起する可能性があり、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。上場企業としても、取締役や上級管理職責任保険を得るためにより多くの費用を発生させなければならず、低減された保証範囲を受け入れるか、または同じまたは同様の保険範囲を維持し、または将来的に保険を受けるためにより高いコストを発生させることが要求される可能性がある。これらの要素はまた、特に私たちの監査委員会、給与委員会、指名と管理委員会、および合格した役員の中で、合格した取締役会のメンバーを引き付けて維持することをより難しくするかもしれない。
上場企業が要求した届出文書に情報を開示するため、我々の業務および財務状況はより顕著であり、これは競争相手の訴訟を含む脅威または実際の訴訟を引き起こす可能性がある。このようなクレームが成功すれば、私たちの業務および経営業績は不利な影響を受ける可能性があり、たとえクレームが訴訟を招いたり、私たちに有利な解決策を得たりしなくても、これらのクレームおよびこれらのクレームを解決するのに要する時間および資源は、私たちの管理層の資源を移転し、私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、上場企業としては、開示義務により柔軟性を低下させ、短期業績に注力する圧力に直面しており、長期収益性の実現に悪影響を及ぼす可能性がある。
必要なすべての会計慣行や政策を策定し、実施しなければ、米国上場企業に必要な財務情報をタイムリーかつ確実に提供することができない可能性がある。
2023年1月までは、私たちは個人持株会社であり、米国上場企業に必要なすべての財務報告や開示手続きおよび制御措置を採用する必要はありません。必要なすべての会計慣行や政策を実施し、より多くの財務者を雇用する仕事が増加しており、私たちの運営コストを増加させ続ける可能性があり、これらの作業を実行するために多くの時間と資源を投入する必要がある。効率的な内部制御プログラムやプログラム、開示プログラムや制御プログラムを作成して維持することができなければ、タイムリーで信頼性の高い財務情報や必要な米国証券取引委員会報告を提供することができない可能性がある。このような遅延や不足は、公共資本市場や個人源から融資を受ける能力を制限し、私たちの名声を損なうことを含む、私たちにダメージを与える可能性があり、この2つの理由は、成長戦略を実施する能力を阻害する可能性がある。しかも、このような遅延や不足は、私たちの普通株のナスダックでの上場継続の要求を満たすことができない可能性がある。
2022シリーズ債券の販売は、いくつかのグリーンおよび社会債の原則を遵守していることに基づいている。私たちはこのような原則を引き続き満たさないかもしれないし、未来には私たちはこのような原則の下で債券を販売できないかもしれない。
2022シリーズ債券の販売は、国際資本市場協会(ICMA)グリーン債券原則と社会債券原則を遵守することに基づく核心的な構成要素であることを公開宣伝している。我々が2022シリーズの債券収益を分配する合格項目が、環境影響および持続可能な発展表現に関する投資家の基準および予想を満たし続けるか、または継続することを保証することはできず、現在または将来の投資家の期待または要求、自発的分類または投資家またはその投資が遵守しなければならない任意の投資基準または基準を使用または分配する保証もなく、現在または将来適用される法律または法規、それ自身の管理規則または投資組合許可、格付け基準、自発的分類または基準、または他の独立した予想に基づいても保証されない。そのため、2022シリーズ債券の債券条件を満たしていない影響が生じる可能性があり、将来の債券を販売できない可能性があり、融資コストの増加を招く可能性がある。
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によると、私たちが“新興成長型会社”である限り、私たちの独立公認会計士事務所は、サバンズ-オキシリー法案第404節に基づいて、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を証明する必要はありません
会社の財務報告の内部統制とは会社の主要な行政人員と主要な財務官或いは類似の機能を履行する人員が設計或いは監督し、そして会社の取締役会、管理層及びその他の人員の影響を受けるプログラムであり、目的は財務報告の信頼性とアメリカ公認会計原則(“GAAP”)による財務諸表の作成に合理的な保証を提供することである。
当社は2023年1月までに、サバンズ·オキシリー法404(A)節で要求された上場企業基準に適合するように財務報告書の内部統制を評価するように要求されていません。私たちは今、これらの米国証券取引委員会の規則を遵守しなければなりません。この規則は、経営陣に、私たちの四半期·年間報告書で財務その他の情報を認証し、2023年12月31日までの年間財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書を提供することを要求します。また、一旦我々が新興成長型企業でなくなると、“加速申告会社”または“大型加速申告会社”(取引法第120条第2条に規定されているような)である場合には、独立公認会計士事務所による財務報告内部統制の認証要件の遵守を要求される。財務報告書に対して適切な内部統制を確立したり、適切な内部統制を維持したり、これらの追加要求をタイムリーまたは十分にコンプライアンスに実施することができなければ、私たちの総合財務諸表に重大な誤報が発生し、私たちの報告義務を適時に履行できず、コンプライアンスコストが増加し、私たちを不利な規制結果に直面させる可能性があり、これらは投資家が私たちの証券の信頼と価値に悪影響を及ぼす可能性がある。また、一部の投資家が、私たちが新興成長型企業として獲得できる免除が私たちの証券魅力を低下させていることを発見した場合、私たちの証券は、他の会社が同じまたは同様の免除を利用していないので、あまり活発でない取引市場(仮説市場発展)を持つ可能性があり、私たちの証券の取引価格は、他の会社よりも不安定である可能性がある。
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見し、私たちは救済を行っており、この点に重点を置いている。有効な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告することができない可能性があり、これは投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見し、私たちは救済を行っており、この点に重点を置いている。第一の重大な欠陥は財務諸表の決算と報告過程中の複雑な取引に対して適切な会計処理を行うことと関係があり、1株当たりの収益金額とM&A活動を希釈する計算と関連する列報及び開示を含む。第二の大きな弱点は、主要な金融取引処理過程で使用される情報科学技術システムの有効な情報科学技術の一般的な制御を設計·維持できなかったことである。具体的には、適切な役割分担を確保し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、ユーザアクセス制御を設計および維持していない。同じような重大な弱点の下でも、新しいソフトウェアソリューションを実施する過程をめぐって十分な文書を維持することができませんでした。最後に、財務報告の内部統制には、期末勘定の入金と財務諸表の審査制御に関連しており、これらの制御は十分に正確なレベルで動作していないという3つ目の大きな欠陥があることが分かった。
私たちは、財務報告に対する私たちの内部統制を改善し、重大な弱点を補うために、効果的な内部統制措置の設計と実施に集中し始めている。今後は重大な弱点の救済には継続的な管理評価が必要であり，継続的な財務報告周期で内部制御の設計と動作有効性の検証とテストを行う必要がある。
私たちはこの救済過程をできるだけ早く完成させることを計画しているが、現時点ではどのくらいの時間がかかるかは推定できず、私たちの努力は確定された重大な弱点を解決することに成功しないかもしれない。さらに、私たちが私たちの統制と手続きを強化することに成功しても、私たちは将来、このような制御と手続きが誤りや違反を防止または識別し、または私たちの合併財務諸表の公平な作成と列記を促進するのに十分である保証はありません。有効な財務報告の内部統制を設計または維持できなかったか、または財務報告を実施または改善する際にいかなる困難に遭遇しても、コンプライアンスコストを増加させ、株価に負の影響を与えるか、または他の方法で私たちの経営業績を損なうか、または報告義務を履行できなかった可能性がある。
わが国の証券所有権に関するリスク
私たちの普通株と株式承認証の価格は大きく変動する可能性があります。あなたは投資の一部または全部を損失する可能性があります。
私たちの普通株式と株式認定証の価格は多くの要素によって大幅に変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は著者らの制御を超えて、本文で議論した要素を含む可能性があるリスク要因“節や他の多くの内容、例えば：
•財務状況と経営業績の実際または予想変動は、四半期と年度業績の変動を含む
•競争相手の発展に関連しています
•私たちの業務に影響を与える法律法規の変化
•私たちの経営業績と競争相手の全体的な業績には差があります
•私たちのニュース原稿、私たちの他の公開公告、そして私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に対する大衆の反応
•キーパーソンの増減
•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業、または資本約束を発表します
•投資界の推定と予測を達成できなかったか、または私たちが一般に提供する可能性のある推定および予測を達成できなかった
•当社または当業界に関する研究報告を発表したり、証券アナリストがプラスまたは否定的な提案をしたり、研究報告を撤回したりする
•同じ会社の市場予想が変化しています
•株式市場の全体像
•私たちまたは株主は将来私たちの普通株と引受権証を売却します
•当社の普通株式と権利証の取引量
•株主訴訟を含む重大な訴訟
•ナスダックの要求を守らなかった
•自然災害や突発的な公衆衛生事件の影響
•一般的な経済、産業、そして市場状況の他の事件や要素の多くは私たちがコントロールできない；
•会計基準、政策、基準、解釈、または原則の変更。
私たちの経営業績にかかわらず、これらの市場と業界要素は私たちの普通株と株式承認証の市場価格を大幅に下げる可能性があります。
私たちの普通株は非アメリカ市民所有権によって制限されており、これは非アメリカ市民株主に私たちの普通株を剥離することを要求し、私たちの普通株の譲渡可能性、流動性、および時価にマイナスの影響を与える可能性があり、この制限は潜在的な支配権変更取引を阻止するかもしれない。
私たちが改正·再改訂した憲章と私たちが改正·再改訂した定款によると、私たちは、米国連邦航空局とDOTが制定した規定に適合する非米国市民の所有権を、当社のすべての未償還株式総投票権の24.9%または未償還株式総数の49.0%に制限している。したがって、私たちがこれらの制限に近づけば、非アメリカ市民の私たちの株式証券に対する需要は減少する可能性があり、私たちの普通株の価格は影響を受ける可能性がある。
私たちは普通株または他の株式証券を増発するかもしれません。これはあなたの私たちの所有権権益を希釈し、私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません。
場合によっては、将来的には、提案された普通株売却(“棚登録”)、将来的には、未償還債務の買収、返済、または私たちのブリジャー航空宇宙集団ホールディングス2023年総合インセンティブ計画およびブリジャー航空航天グループホールディングス2023年従業員株式購入計画に基づいて付与された金に関する、より多くの普通株または他の株式証券を発行することができる。私たちが普通株式または他の株式証券を増発することは、以下の1つまたは複数の影響を与える可能性がある
•私たちの既存株主のわが社での所有権の割合は減少するだろう
•将来配当金を支払うための現金を含む1株当たりの現金額は減少する可能性がある
•私たち普通株が以前に発行した株式1株当たりの相対投票権は弱まる可能性があります
•私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれない。
私たちは“新興成長型企業”と改正された“1933年証券法”(“証券法”)が指す“小さな報告会社”であり、“新興成長型企業”や“より小さい報告会社”を利用していくつかの開示要求を免除することができれば、投資家に対する証券の魅力を低下させ、他の上場企業との比較を困難にする可能性がある。
私たちは、JOBS法案によって改正された証券法が指す“新興成長型会社”であり、他の“新興成長型会社”ではない上場企業に適用される様々な報告要求のいくつかの免除を利用することができ、これらに限定されないが、404節の監査人認証要求を遵守する必要はないが、定期報告書や本の役員報酬に関する開示義務の削減、役員報酬の非拘束性相談投票の免除要求、株主承認までに承認されていない金パラシュート支払いの免除要求を免除することができる。したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思ういくつかの情報を得ることができないかもしれない。5年間で新興成長型企業になる可能性がありますが、この状況により早期にこの地位を失う可能性がありますが、前期第2四半期末までに非関連会社が保有する普通株式時価が700.0ドルを超える場合を含めて、この場合、本年度最終日までに新興成長型企業ではなくなります。私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存して私たちの証券吸引力が低下することを発見するかどうか予測できない。もし一部の投資家がこれらの免除に依存して私たちの証券がそんなに魅力的ではないと思ったら、私たちの証券の取引価格は他の場合よりも低くなるかもしれません。私たちの証券の取引市場はそんなに活発ではなく、私たちの証券の取引価格はもっと変動するかもしれません。
また、雇用法案第102(B)(1)節には、民間企業(すなわち、証券法に基づいて発効が発表されていない登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求される前に、“新興成長型企業”は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する必要はない。JOBS法案では，1社は延長された移行期間からの脱退を選択し，非新興·成長型会社に適用される要求を遵守することができるが，どのような選択脱退も撤回できないと規定している。私たちは、移行期間を延長することを選択しないことを選択した。これは、基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間企業に異なる適用日があれば、私たちは“新興成長型企業”として、民間会社が新たな基準または改訂された基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これにより、我々の財務諸表を、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された移行期間を使用しないことを選択する“新興成長型企業”や“新興成長型企業”ではない別の上場企業と比較することができる。
また、私たちは、S-k規制第10(F)(1)項で定義された“より小さい報告会社”である。より小さい報告会社は、2年間の監査済み財務諸表のみを提供することを含む、いくつかの減少した開示義務を利用することができる。我々は、本年度の最終日までの規模の小さい報告会社であり、当該事業年度の最終日まで、(I)当該事業年度の第2四半期終了まで、非関連会社が保有する我が普通株式の時価が250.0ドル以上であり、(Ii)前の事業年度において、我々の年収が100.0ドル以上、又は当該事業年度第2四半期末までに、非関連会社が保有する我が普通株の時価が700.0ドルを超える。このような削減された開示義務を利用する程度では、これはまた、我々の財務諸表を他の上場企業と比較することを困難にするか、または不可能にする可能性がある。
私たちが改正·再改訂した定款、私たちが改正·再制定した定款、株主合意、およびデラウェア州法律における条項は、株主が有利と思われるかもしれない買収を阻止する可能性があり、これは投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望む可能性のある価格を制限し、経営陣の強化を招く可能性がある。
当社の改訂及び再予約された定款及び改訂及び再予約された付例は条項を掲載しており、当社の証券の価値を潜在的な買収或いは遅延まで大幅に下げることができ、或いは取締役会の同意を得ていない制御権の変更或いは管理層の変動を防止することができる。このような規定は、株主が彼らの利益に最も合っていると考える自主的な買収提案を阻止するかもしれない。私たちの組織ファイルには以下のものが含まれています
•3年間の任期を交錯させた分類取締役会は、株主が取締役会の多数のメンバーの能力を変更することを延期する可能性がある
•役員選挙では投票権が蓄積されておらず、小株主が取締役候補を選挙する能力を制限している
•取締役会が一連の優先株の所有者にそのような権利を付与しない限り、取締役会の拡大または取締役辞任、死亡または解任による空席を埋める取締役を選挙することができない限り、株主は取締役会の空きを埋めることができない
•無断で取締役を罷免することを禁ずる
•取締役会は、株主の承認を必要とすることなく、優先株や投票権を含む株式の価格および他の条項を決定し、敵意の買収側の所有権を大幅に希釈するために使用される可能性がある
•取締役会は株主の承認なしに私たちの改訂と再改訂の定款を変更することができます
•少なくとも66-2/3%の普通株式の承認を要求し、この普通株式は、私たちが改正および再改正した定款を改正または廃止し、または私たちが改正および再改正した憲章のいくつかの条項を改正、変更または廃止する権利がある
•株主が書面による同意で行動することを禁止し、株主に年次会議または株主特別会議での行動を強要する
•デラウェア州衡平裁判所は特定の行動と手続きの専属裁判所になると規定している
•株主特別会議は取締役会、取締役会議長、最高経営責任者、総裁のみで開催されることが規定されており、これは、我々の株主が提案や行動(取締役罷免を含む)を強制的に考慮する能力を遅延させる可能性がある
•株主が取締役会候補者を指名したり、株主総会で行動することを提案したりするための事前通知手続を遵守しなければならないことは、潜在的な買収者が委託代理選挙を行うことを阻止または阻止することができ、または他の方法で会社の制御権を獲得しようとする可能性がある。
私たちはデラウェア州会社法203節に含まれる反買収条項の制約を受けない。しかし、吾等は、保有者が株式を満3年保有している場合、又はその他の例外を除いて、取締役会が取引を許可した限り、当社の株式の15%以上を保有する所有者と業務合併を行ってはならない。
また，会社，Bridger Element LLCの前直接·間接株主，およびBlackstone Inc.に属する関連会社Bridgerの株式所有者(“BTO株主”)が2023年1月24日に合意した(“株主合意”)は，Blackstone Inc.が2人の取締役を取締役会に指名することを許可しているが，Blackstone Inc.は必要な数の普通株を保有しており，株主と現会社取締役会との代理選挙の難しさを増加させる可能性がある.個人でも集団でも、これらのアンチ買収防御措置は、会社の支配権変更に関連する取引を阻害、延期、または阻止する可能性がある。これらの規定は、依頼書の競争を阻害し、他の株主とあなたが選択した取締役を選挙しにくくし、会社があなたが望む以外の会社の行動をとることを招く可能性もあります。
私たちがナスダックの持続的な発売基準を守ることができるという保証はない。ナスダックは私たちの証券をその取引所から撤退させるかもしれません。これは投資家が私たちの証券を取引する能力を制限し、追加の取引制限を受けることができるかもしれません。
我々の普通株式と公共株式承認証はそれぞれナスダックに上場し、コードは“BAER”と“BAERW”である。私たちはナスダックの持続的な上場要求を遵守して、私たちの証券のナスダックへの上場を維持することができることを証明しなければならない。ナスダックが私たちの証券をその取引所から撤退させ、私たちの証券を別の全国的な証券取引所に上場することができない場合、私たちの証券はより安定した場外取引市場でオファーされる可能性があります。このような状況が発生すれば、私たちは深刻な不利な結果に直面するかもしれない
•私たちの証券の市場オファーは限られています
•証券の流動性が減少しています
•私たちの普通株が“細価格株”であることを決定することは、私たちの普通株の取引マネージャーにより厳しい規則を遵守することを要求し、二級取引市場における私たちの証券の取引活動を減少させる可能性がある
•限られたニュースやアナリストの報道
•将来的により多くの証券を発行したり、より多くの融資を得る能力が低下する。
1996年の“国家証券市場改善法案”は連邦法規であり、各州が特定の証券の販売を阻止または先制し、これらの証券は“担保証券”と呼ばれている。私たちの普通株と公共株式証はナスダックに上場しているため、私たちの普通株と公共株式証は保証証券の資格を満たしています。各州は我々の証券販売を先制規制されているにもかかわらず，連邦法規は各州が詐欺の疑いがある場合に会社を調査することを許可している。詐欺活動が発見された場合、各州は特定の場合に担保証券の販売を規制または禁止することができる。また、もし私たちがナスダックに上場しなければ、私たちの証券は保証証券ではなく、私たちが証券を提供する州ごとに規制されるだろう。
A系列優先株の保有者は、我々普通株保有者が所有していない権利、優先権、特権を有し、かつ普通株式保有者よりも優先する権利を有する。場合によっては、私たちは現金と引き換えにAシリーズの優先株の流通株の買い戻しを要求される可能性があり、このような義務は私たちの流動性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は現在315，789.473684株Aシリーズ優先株が発行·流通している。Aシリーズ優先株は非参加優先株に転換でき、転換価格は1株11.00ドル、配当すべき年利は7.0%(現金や実物で支払うが、特定の制限を受ける)、2028年4月25日(含む)から2029年4月25日(含む)までの年利率は9.0%、2029年4月25日(含む)の年利率は11.00%である。
また、Aシリーズ優先株の条項によると、2027年4月25日以降のいつでも、私たちの選択に応じて、場合によってはすべてまたは任意の部分優先株の流通株を償還することができ、2032年4月25日までにこれらの株式を償還しなければならない。私たちと私たちの所有権構造が何らかの根本的に変化した時、Aシリーズの優先株の保有者は、彼らが持っているAシリーズの優先株を償還することを要求するかもしれない。償還価格は、通常、Aシリーズ優先株の元の購入価格にすべての計算すべき配当金および未払い配当金を加え、場合によっては“全額”支払いも含まれる。私たちの優先株保有者に対する義務も、私たちが追加融資を受ける能力を制限したり、私たちの借金コストを増加させたりする可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。優先株はまた、A系列優先株の保有者と我々の普通株株主との利益の食い違いを招く可能性がある。もし私たちがAシリーズの優先株の全部または一部を償還することを選択すれば、私たちの流動性、財務状況、運営資本、資本支出、成長機会、買収、その他の一般会社の目的に利用可能な現金の額は不利な影響を受けるだろう。
Aシリーズ優先株は保有者の選択に応じていつでも私たちの普通株に変換することができます。Aシリーズの優先株の転換価格は、株式分割、株式配当、資本再編、または同様の事件を含む慣例的な逆希釈調整を受ける。転換価格の調整は私たちの普通株主の所有権利益を希釈するかもしれない。Aシリーズ優先株のどの転換も私たちの普通株株主を大幅に希釈し、私たちの1株当たりの純収益と私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
Aシリーズ優先株保有者は、以下の事項に対して同意権を有する：Aシリーズ優先株またはAシリーズ優先株と同等の任意の持分証券を発行すること；吾などの改正および再予約規約に対する任意の改正は、Aシリーズ優先株の権利、優先権または特権に悪影響を与える；配当金の支払い；合併、合併または売却吾などのほぼすべての資産および清算、解散および清算、場合によっては、私などがある条件を満たさない限り。そうでなければ、Aシリーズ優先株の保有者は、取締役選挙または私たちの普通株式保有者が投票した他の事項に投票権を提出しません。
Bridgerの少数株主はその業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
2023年12月31日現在、Aシリーズ優先株式の株式はないと仮定し、ブリジャーの幹部とマシュー·シー·さん(ブリジャーの共同創業者で役員の一人、ブリジャーのCEOティモシー·さんの兄弟)が共同実益で普通株式を発行している53.3%を所有している。したがって，Bridgerはその業務や運営に大きな影響を与える可能性のある少数の重要な株主を持っている.
また、BTO株主共通実益は2023年12月31日までに19.7%の発行済み普通株を持っている(Aシリーズ優先株の株式が転換されていないと仮定)。取締役株主も株主合意項の下の権利を通じて業務に影響を与えることができ、その中に株主合意規定を含み、株主は最大2人(2)名の取締役を指名して取締役会選挙に参加することができ、そして少なくとも1人の株主合意株主によって指名された取締役が取締役会の任意の委員会に参加することを要求し、各状況は株主合意に記載された条項と条件の制限を受けなければならない。
上述したように、ブリジャーにはいくつかの重要な株主がいて、彼らは発行された普通株式のかなりの割合を持っている。これら少数の重要株主は、単独または共同行動のいずれにおいても、ブリジャーまたはその資産を合併または売却するなど、株主の承認を必要とする事項に大きな影響を与えることができる。また、ブリジャーの幹部とマシュー·シー·さん共同実益は、発行されている普通株式の大多数を所有しており(Aシリーズ優先株式の株式が変換されていないと仮定)、ブリジャー株主への投票結果を含めて多数の事項を統制できる取締役選挙となっている。このような所有権の集中は、他の株主がブリジャーを実質的に変更することを困難にする可能性があり、ブリジャー制御権の変化を遅延、防止、加速させる可能性があり、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、これらの重要株主のうちの1つまたは複数は、普通株の全部または大部分を短時間で販売することができ、これは、我々の普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。このような重要な株主の利益はすべての株主の最高の利益に合致しないかもしれない。
重要な会計政策の見積もりや判断が正しくないことが証明されたり、財務報告基準や解釈が変化したりすれば、私たちの経営結果は悪影響を受ける可能性があります。
米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記報告の額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。我々は，歴史的経験，既知の傾向，事件，およびこのような状況で合理的と考えられる様々な他の要因から推定することを本修正案では“と題する経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−キー会計政策と見積もり−“これらの見積りの結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかではないように見える.財務諸表を作成する際に使用する重大な仮定と推定には，(A)超過と老朽化した航空機支援部品備蓄，(B)不良債権準備，(C)財産，工場や設備の使用寿命，純額(D)購入資産と負担する負債に対する購入価格の公正価値の分配，(E)長期資産，営業権および他の無形資産の減価，(F)金融商品の公正価値の開示，(G)可変利益実体，(H)Aシリーズ優先株の会計，(I)収入確認，がある。(J)取り決め権、その他の無形資産及び又は代償のある帳簿価値を決定する際の推定及び仮定、(K)奨励単位及び(L)17，250，000部の引受権証は、1株11.5ドルの行使用価格で普通株を購入することを目的としているが、この等株式証を発行する目的は、JCICがJCIC初公開発売で発行した単位の一部として発行された17，250，000件の引受権証(“公開株式証”)及び9，400，000部の引受権証と引き換えに、1株11.50ドルの取引価格で普通株を購入することである。この等株式証明書はJCIC保証人有限責任会社(ケイマン諸島免除を受けた有限組合企業(“JCIC保証人”)が私募方式で購入し、9，400，000件のJCIC承認株式証(“私募株式承認証”)と交換するために発行された。もし私たちの仮説が変化したり、実際の状況が私たちの仮定と異なっていれば、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果が証券アナリストや投資家の期待よりも低くなり、私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある。
また、財務報告基準の適用に対する私たちの遵守状況を定期的に監視し、私たちに関連する新しい公告と草案を検討します。新しい基準、既存の基準の変化、およびその解釈の変化のために、私たちの会計政策を変更し、私たちの運営政策を変更し、新しいまたは修正された財務報告基準を反映するために、新しいまたは既存のシステムを改善する必要があるかもしれません。または、私たちが公表した財務諸表を再陳述することを要求されるかもしれません。既存の基準のこのような変更またはその解釈の変更は、私たちの名声、業務、財務状態、および利益に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし証券や業界アナリストが私たちの研究報告や否定的な報告書を発表しなければ、私たちの証券価格と取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株式と権利証の取引市場は、証券や業界アナリストが発表した私たちの研究と報告にある程度依存するだろう。私たちはこのアナリストたちに何の統制権も持っていない。もし私たちの財務業績がアナリストの予想に達していない場合、あるいは私たちのアナリストを追跡した1人以上のアナリストが私たちの普通株格付けを引き下げたり、彼らの観点を変えたりすれば、私たちの証券の取引価格は低下するかもしれない。一人以上のアナリストが私たちの報告書を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、これは私たちの証券の取引価格や取引量を低下させる可能性がある。
私たちは今私たちの普通株に配当金を支払うつもりはありません。したがって、あなたが見返りを達成する能力もつもりはありません
あなたの投資は私たちの普通株価格の上昇にかかっています。
私たちは普通株式に対するどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在、事業の発展、運営、拡張のために未来の収益を保留し、予測可能な未来に現金配当金を発表または支払うことはないと予想している。したがって、株主のどんな見返りもその株の増価に限定されるだろう。我々の普通株の株が値上がりする保証はなく、株主が株を購入する際の価格が変わらない保証さえない。
私たちの株価の変動は私たちを証券集団訴訟に直面させるかもしれない。
従来、証券集団訴訟は、ある会社の証券市場価格が下落した後に提起されることが多かった。私たちがこのような訴訟に直面すれば、巨額のコストを招き、経営陣の注意と資源を移転させる可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちまたは私たちの株主は、将来的に私たちの普通株と引受権証の大量の株を公開市場で売却したり、将来の売却の予想が私たちの普通株と引受権証の価格を低下させる可能性があります。
もし私たちまたは私たちの既存の株主が公開市場で大量の普通株または株式を売却する意図があることを表明した場合、私たちの普通株または株式承認証の取引価格は低下する可能性がある。また，このような売却が起こりうるという見方は，我々の普通株や株式承認証の現行市場価格を損なう可能性があると考えられる.これらの売却、またはこれらの売却が発生する可能性があり、将来的に適切と思われる時間および価格で株式証券を売却し、将来的に私たちの普通株または他の証券を発行することで追加資金を調達することがより困難になる可能性がある。
私たちの普通株は引受権証を行使することができ、行使すれば、将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、私たち株主の希釈につながる。
合計26，649，874株の自社普通株を購入した発行済株式証明書は、当該等証券に適用される引受権証合意(定義は後述)の条項に従って行使することができる。これらの株式承認証は2023年2月23日から行使できる。これらの株式承認証の行使価格は1株11.50ドルであり、未来のある潜在的な調整の影響を受ける可能性がある。この等株式承認証を行使する場合、私たちは追加の普通株を発行し、これは私たちの持株者が希釈され、公開市場で転売する資格のある株式数を増加させることになる。このような株を公開市場で大量に販売したり、引受証を行使する可能性があるという事実は、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの普通株の価格は株式証の発行期間が終わるまで11.50ドル以下を維持する可能性があるので、株式承認証の満期は一文の価値もないかもしれません。この修正案を参照して“リスク要因—私たちの普通株式の価格は株式証の発行期間が終了するまで11.50ドル以下に維持される可能性があり、もし(I)当時発行されていなかった公共株式証および/または(Ii)当時発行されていなかった私募株式証(場合によっては)の少なくとも65%の保有者がこの改正に同意すれば、株式証が満期になる可能性があるときには一文の価値もなく、株式証の承認条項は所有者に不利な方法で修正される可能性がある
私たちの普通株式の価格は株式証の発行期間が満了するまで11.50ドル以下を維持することができ、もし(I)当時発行されていなかった公開株式証および/または(Ii)当時発行されていなかった私募株式証明書(どの者が適用されるかに依存する)のうち少なくとも65%の保有者がこの改訂を承認した場合、株式証明書は失効する可能性があり、株式証を承認する条項は所有者に不利な方法で改訂される可能性がある。
最初に申請を提出した日まで、私たちは株式証の発行価格は1株普通株11.50ドルであることを認めた。2024年3月15日、私たちの普通株のナスダックでの終値は1株4.92ドルです。私たちの普通株の市場価格が私たちの株式証明書の使用価格(1株当たり11.50ドル)より低い限り、私たちの権利証は依然として“現金以外”であり、私たちの権利証所有者は彼らの権利証を現金にする可能性があまりなく、私たちが獲得した現金収益は少ないかない。私たちの権利証が2028年1月24日までに到着する保証はありませんので、私たちは権利行使から何の収益も得られず、私たちの運営に資金を提供しないかもしれません。
さらに、本当社は、 2023 年 1 月 24 日付の当ワラント契約は、曖昧さを是正したり、欠陥のある条項を修正するために、いかなる保有者の同意なしにワラントの条件を修正することができると規定していますが、公募ワラントの登録保有者の利益に影響を及ぼすその他の変更を行うには、当時発行中の公募ワラントの少なくとも 65% の保有者の承認が必要です。したがって、当社は、発行中の公募証券の 65% 以上の保有者がその修正を承認する場合、保有者に不利な方法で公募証券の条件を修正することがあります。
当社の能力は、当時発行中の公的令状の少なくとも 65% の同意を得て公的令状の条件を修正することは無制限ですが、そのような修正の例としては、とりわけ、
株式証明書の行使価格、権利期間の短縮、或いは株式承認証の行使時に購入可能な普通株数を減少させる。
私たちはあなたに不利な時間にあなたの未満期株式証明書を償還して、あなたの持分証明書を一文の価値もないようにするかもしれません。
私たちは満期前のいつでも発行された引受証を償還することができ、価格は株式承認証1部当たり0.01ドルであり、前提は、私たちが株式承認証所有者に償還通知を送信する日前の第3の取引日に終了した30取引日以内に、私たちの普通株の最終報告販売価格は任意の20取引日以内に1株18.00ドル以上である(株式分割、株式配当、配当、分割、再編、資本再編などの調整後)。株式証明書が私たちが償還できる場合、私たちはすべての適用された州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させることができなくても、償還権を行使することができます。そのため、私たちは上記の株式承認証を償還することができ、たとえ所有者が他の原因で株式承認証を行使できなくても。上記の未償還引受権証は、(I)閣下の引受権証を行使し、閣下に不利になる可能性があるときにその行使価格を支払うことを強制させる可能性があります。(Ii)閣下が株式証明書の保有を希望した場合、当時の市価で閣下の引受権証を売却するか、または(Iii)名義償還価格を受けて、未償還株式証の償還を要求した場合、その価格は閣下の引受権証の時価を大幅に下回ることが予想されます。
また、参考価値が1株10.00ドル(株式分割、株式配当、株式分割、分割、再編、資本再編などの要素によって調整される)を超える場合、私たちは満期前の任意の時間にまだ発行されていない引受権証を償還することができ、価格は1株当たり株式承認証0.10ドルである。この場合、保有者は、償還前に、償還日および普通株の公平な市場価値に基づいて決定されたいくつかの普通株に対して株式承認証を行使することができる。
私たちは株式証明書の所有者に彼らがすでに償還する資格があることを通知する義務はない。しかし、株式承認証契約によると、もし吾らが引受権証を償還することを決定した場合、吾らは償還日前に30日以上前に登録済株式証所有者に償還通知を郵送しなければならない。株式承認証は償還通知を出した後及び償還日前の任意の時間に行使することができる。いかなる私募株式権証明書も、JCIC保証人またはその譲受人が所有することが許可されている限り、本行は償還されない。参考価値が1株10.00ドル以上であり、1株18.00ドル以上でなければ、株式承認契約に従って私募株式証明書を償還することができる(公開株式証を償還している場合は、償還しなければならない)ことを前提としている。
株式証明書協定に規定されている独占法廷条項は、投資家が私たちに対して法的訴訟を提起する権利を制限する可能性があり、投資家が私たちとの紛争について有利な司法法廷を得る能力を制限する可能性がある。
権利証プロトコルは、(I)権利証合意によって引き起こされた、または権証プロトコルに関連する私たちに対する訴訟、法的手続きまたはクレームが、ニューヨーク州裁判所またはニューヨーク州南区米国地域裁判所で提起され、強制的に実行され、(Ii)私たちは、排他的である司法管轄権に撤回することができない。私たちはこのような排他的管轄権に対するいかなる反対意見も放棄したり、このような裁判所は不便な法廷だ。しかし、裁判所がこれらの条項を実行するかどうかには不確実性があり、投資家は連邦証券法とその規則や法規の遵守を放棄することはできないことに注目している。証券法第22条では，州裁判所及び連邦裁判所は，証券法又はその下の規則及び法規を実行するために生じる任意の義務又は責任に対して提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定されている。
それにもかかわらず、株式証明書協定のこれらの条項は、“取引所法案”を実行するために生じるいかなる責任または義務に対しても提起された訴訟にも適用されず、アメリカ合衆国連邦地域裁判所が唯一かつ独占裁判所である他のいかなるクレームにも適用されない。取引法第27条は，連邦政府が取引法又はその下の規則及び法規を実行するために生じた任意の義務又は責任に対して提起されたすべての訴訟に対して独占的連邦管轄権を有すると規定されている。任意の株式承認証を購入するか、または他の方法で任意の株式承認証の任意の権益を取得する任意の個人またはエンティティは、株式承認契約中の裁判所条項を知って同意したものとみなされるべきである。もしいかなる行動の標的が“授権証協定”の裁判所が規定する範囲に属していれば、任意の権利証所有者の名義でニューヨーク州裁判所またはニューヨーク南区米国地域裁判所以外の裁判所に提出された(“外国訴訟”)は、(X)ニューヨーク州内に位置する州裁判所および連邦裁判所またはニューヨーク南区米国地域裁判所が、このような裁判所に提起された任意の強制執行裁判所に規定された訴訟(“強制執行訴訟”)が所有者管轄権を有することに同意したとみなされるべきである。および(Y)いずれかの当該等の強制実行行動において，当該手令所持者が地方訴訟中の大弁護士に当該手令所持者の代理人として送達される法的手続き文書を送達する.
この裁判所選択条項は，権利証所持者が司法裁判所で我々との紛争に有利であると考えるクレームを出す能力を制限する可能性があり，このような訴訟を阻害する可能性がある.代替的に、裁判所が株式証明書協定を承認するこの条項が、1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法的手続きを強制的に実行することに適用されないか、または強制できない場合、私たちは、他の司法管轄区域でこのような問題の解決に関連する追加コストを発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大かつ不利な影響を与え、私たちの管理職および取締役会の時間および資源が分流される可能性がある。
一般リスク因子
純収益と純資産は営業権減価の大きな影響を受ける可能性がある。
私たちの総合貸借対照表には大量の営業権が記録されているか、あるいは将来あるかもしれない。私たちは少なくとも年に一度は営業権の回復可能性をテストすることを要求された。営業権の回収テストは私たちが確認した報告機関の現在の公正な価値に基づいている。公正価値計量は収入と市場増加、運営キャッシュフローと割引率を含む多くの重要な要素に対して仮説と推定を行う必要がある。私たちの一部の業務の全体的な市場状況が悪化すれば、報告単位の公正価値の大幅な低下を経験する可能性があります。この低下は、営業権残高の全部または大部分の減少をもたらす可能性があり、これは、我々のGAAP純収益および純資産に大きな影響を与える可能性がある。
税収法や法規の変化は税収の不確実性を増加させ、我々の経営業績や有効税率に悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社はアメリカと特定の外国司法管轄区で税金を払わなければならない。経済的·政治的条件により、米国を含む各管轄区の税率が変化する可能性がある。会社の将来の有効税率は、法定税率によって国の収益組み合わせの変化、繰延税金資産と負債推定値の変化、税法や税法解釈の変化の影響を受ける可能性がある。また、当社は異なる税務管区の所得税監査を受けることができます。例えば、最近公布された“2022年インフレ低減法案”は、上場企業のある株の買い戻しに1%の消費税を徴収し、これは会社の将来の株式買い戻しに適用され、ある大企業に最低15%の税を徴収する可能性がある。当社はその所得税負債は適用法律と原則に基づいて合理的に推定·計算されていると考えているが、1つまたは複数の税務機関の不利な決議はその経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
アメリカのある州の税務当局は、私たちが州と関係があると断言し、州と地方所得税を徴収しようとするかもしれません。これは私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちが現在州所得税申告書を提出していないいくつかの州税務機関は、これらの州に割り当てられた収入または総収入によって、私たちはナ州と地方所得税を支払う責任があると主張するかもしれない。各州はますます激しくなっており、国家所得税の目的のためにつながりを主張している。もし州税務機関が私たちの活動が関連していると断言することに成功したら、私たちは前の時期の罰金と利息を含む州と地方税の影響を受けるかもしれない。このような納税評価、罰金、利息は私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの改正と再確認された憲章規定は、法律で許容される最大範囲で、私たちの名義で提起された派生訴訟、私たちの役員、高級管理者、他の従業員または株主に対する受託責任違反訴訟、および他の同様の訴訟は、デラウェア州の衡平裁判所でしか提起できず、これは、私たちの役員、高級管理者、他の従業員または株主に対する訴訟を阻止するかもしれない。
私たちの改正と再改正の憲章は、ブリジャーを代表して行動するほとんどの取締役会が書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り(訴訟未解決期間を含む任意の時点で同意を与えることができる)、デラウェア州衡平裁判所(または、衡平裁判所に管轄権がない場合は、デラウェア州内の別の州裁判所、またはデラウェア州内に裁判所がない場合は、デラウェア州連邦地方裁判所)であり、法的に許容される最大範囲で、(I)任意の会社を代表して提起された派生訴訟または法的手続きであり、(Ii)会社の現職または前任取締役、高級社員または他の従業員が会社または会社の株主に対する信頼された責任に違反したと主張するいかなる訴訟、(Iii)“デラウェア州会社法”(“デラウェア州一般会社法”)、我々が改正し、再改訂した憲章または私たちの改正および再改正の付例(各場合、時々改訂することができる)によって生じる会社またはその任意の役員、上級者または他の従業員のクレームに対する唯一および排他的法廷である。(Iv)会社またはその任意の役員、高級職員または他の従業員に対する任意の訴訟は、デラウェア州の内部事務原則によって管轄されているか、または(V)任意の他の訴訟は、すべての場合、裁判所が被告に指定されたすべての不可欠な当事者に対して個人管轄権を有すると主張し、すべての事件においてDGCL 115節で定義された“内部会社クレーム”を主張する。当社を代表して行動する取締役会の多くのメンバーが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り(訴訟未解決期間を含む任意の時点で同意を与えることができる)、法的に許容される最大範囲内で、アメリカ合衆国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提起された訴因を解決する唯一の独占裁判所でなければならない。
私たちは、これらの規定が私たちに利益をもたらすかもしれないと信じている。これらの規定は、総理と裁判官をデラウェア州法律と連邦証券法の適用においてより一致させ、特に会社の紛争解決の経験が豊富で、他の裁判所に比べて、より速いスケジュールで事件を効率的に管理し、多裁判所訴訟の負担から保護するためである。あるいは、裁判所が、当社の改正および改訂された憲章のこれらの規定が、1つまたは複数の指定されたタイプの訴訟または法律手続きを強制的に実行することに適用されないか、または強制的に執行できない場合、当社は、他の司法管轄区域でこのような問題を解決するために追加的な費用を招く可能性があり、これは、当社の業務、財務状況および経営業績に重大な悪影響を与え、当社の管理職および取締役会の時間および資源が分流される可能性がある。例えば、証券法第222条は、連邦裁判所及び州裁判所は、証券法又はその下の規則及び法規を実行するために生じた任意の義務又は責任について提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定している。そのため、裁判所が証券法に基づくクレームに関する書面選択裁判所の規定を実行するかどうかには、まだ不確実性がある。
私たちは、私たちの財務状況、運営結果、および証券価格に大きな負の影響を与える可能性のある費用を要求されるかもしれません。これは、あなたの一部または全部の投資損失を招く可能性があります。
私たちがコントロールできない要素はいつでも現れるかもしれない。これらの要因のため、私たちは後で資産の減記または減記、業務の再構築、または減価または報告損失を招く可能性のある他の費用を招くことを余儀なくされる可能性がある。予期せぬリスクが生じる可能性があり、これまで知られていたリスクが現実になるかもしれない。これらの費用は非現金プロジェクトである可能性があるので、私たちの流動性に直接的な影響を与えることはありませんが、このような性質の費用を報告しなければなりません。これは私たちまたは私たちの証券に対する市場の否定的な見方を招く可能性があります。しかも、このような性質の費用は、私たちが優遇条項や未来の融資を得ることができないことを招くかもしれない。
パート II
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下の議論と分析は、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性、資本源を理解することを目的としています。議論は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の経年監査された年次連結財務諸表とその関連付記とともに読まなければならない。これらの報告書は、本年度報告その他の部分のForm 10−kを含む。本議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の予想、推定、および予測に基づく展望的陳述を含む。実際の結果はこれらの前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があり、これは主に“リスク要因”と“展望性陳述に関する警告陳述”と題する章で議論された事項によるものである
業務の概要
Bridgerは空中野火監視，救助と救助および空中消防サービスを提供し，次世代技術および環境に優しい持続可能な消防方法を用いて，主に米国各地にある。私たちの使命は、私たちの高素質チーム、専門飛行機、そして技術とデータの革新的な使用を利用して、野火に脅かされた生命、財産、生息地を救うことです。私たちは次世代全サービス空中消防プラットフォームに対するサービス不足と増加している需要を満たしている。
私たちの製品の組み合わせは2つのコア製品で構成されています
火を消す：専用のViking CL−415 EAF(“Super Scoper”)航空機の配備を含み，大量の水を速やかに野火に直接投入する。
空中偵察：無人運転(“空爆”)航空機による消火機の空中偵察と，事件指揮官との戦術協調を含む.
私たちの運営を単独の部門として管理し、業績を評価し、運営決定を行い、資源を分配することを目的としています。
私たちは、私たちの航空森林火災管理技術を確立し、拡大するために、資本支出に大きな投資を継続していきます。しかし、私たちが現在の株式および債務融資によって提供されている現金および現金等価物は、少なくとも12ヶ月以内に本10-k表の年次報告の日付から計算するのに十分な現在の運営資本および資本支出要求を満たすことを期待していない。ご参照ください流動性と資本資源下の部分と“注1--列報の組織と根拠“本年度報告書の総合財務諸表付記は、会社の持続的な経営能力の評価のより多くの詳細を理解するために、10-k表の形態で提供される。
逆資本再編
2023年1月24日、私たちは逆資本再編を完了した。逆資本再編の結果，Legacy BridgerとJCICはそれぞれ自社の完全子会社となり，JCIC株主とLegacy Bridgerの持分所有者はそれぞれJCICとLegacy Bridgerでの持分を自社の持分に変換した。公認会計原則によると、Legend Bridgerは逆資本再編の会計買収側として決定されており、逆資本再編は逆資本再編に計上され、営業権や他の無形資産記録がない。
逆資本再編完了後，Legacy Bridgerが将来報告する財務状況と運営業績の最も大きな変化は，現金と現金等価物(Legacy Bridgerが2022年12月31日に発表した貸借対照表に比べて)が約1700万ドルと大幅に減少したことである。Bridger、JCIC、Legacy Bridgerが2023年1月24日の逆資本再編終了時に支払う直接および増量取引コスト総額(以下、“終了”と呼ぶ) 約1，660万ドルで、現金収益の減少額とみなされ、私たちの追加実収資本から差し引かれている。
上場企業コスト
我々は、米国証券取引委員会に登録された会社とナスダック上場企業の後継者となっており、これは、上場企業の規制要件や慣行を満たすために、より多くの従業員を雇用し、上場企業の規制要件や慣行を満たすための手続きやプロセスを実施することが求められている。我々は，役員および上級職員責任保険，役員費用，追加の内部および外部会計，法律および行政資源および費用が含まれる余分な年間支出が発生することを予想している.
私たちの経営結果に影響を与える要因
私たちは空中消防事業に固有のいくつかの危険に直面している。これらのリスクは“リスク要因“このテーブル10-Kの年間報告書にあります。
北米火災シーズンの季節
私たちの経営業績は季節的な要素の影響を受けています。気候条件と他の私たちのサービス収入に影響を及ぼす可能性のある要素は季節と年によって異なるかもしれない。歴史的には、北米火災季節の時間と持続時間により、各年度の第2四半期と第3四半期のサービス需要が高かった。したがって、私たちのサービスの収入、支出、運営キャッシュフローは主に本年度の第2四半期と第3四半期に発生します。しかし，場所や火季強度によって野火撲滅の必要性には季節的な変動があり，我々の運営業績が四半期間と年々大きく変動し続けている可能性がある
天気状況と気候傾向
私たちの業務は政府機関の火災監視と消火の需要に強く依存している。そのため、私たちの財務状況と経営結果は天気及び気候変化に影響する環境及びその他の要素の重大な影響を受け、これらの要素は任意の特定の時期の火災数と重症度に影響を与える。北米火災季節の強度と持続時間は様々な要因の影響を受けており、非営利気候科学ニュース機関気候センター2016年の記事によると、その中には、より暖かい春とより長い夏、山頂の低い積雪による土壌や植生の乾燥、落雷の頻度を含む天気パターンがある。環境保護局(EPA)が公表した気候変動指標によると，これらの要因は気候変動の影響や気温上昇の全体的な傾向に関する前年比増加を示している。全世界の気温上昇は，将来的にも野火発生率や深刻さを増加させる一因となることが予想されると考えられる。歴史的に見ると、天気パターンは通常北米野火の高発と関連しているため、私たちの収入は各年度の夏に高い。米国環境保護庁の2022年の記事によると、干ばつの頻度と持続時間の増加に伴い、より大きな野火とより長い季節が続く見通しだ
しかし、野火季節はそれほど激しくないため、2023年の収入は会社の当初の予想を下回った。2023年の国家環境情報センターの年次報告によると，2023年に米国では約260万エーカーの土地が焼失し，2001−2020年の年平均より62.4%低く，2023年の野火総数は2001−2020年の年平均より19.1%低かった。また，国家機関間協調センターのデータによると，国家野地火災準備レベルで初めて5級に達したのは2021年であったのに対し，2023年と2022年では4級にしか達していなかった。2022年にアメリカ全国の野火準備レベルの低下部分はアメリカ西部地区によるものであり、降水の増加と適時な降温のため、この地区は近年最も遅い野火季節の一つを経験した。
専用機や交換·メンテナンス部品の供給には限りがございます
私たちの運営結果は限られた数のサプライヤーが提供する十分な飛行機、原材料、供給された部品に依存する。私たちの限られたサプライヤーへの依存は私たちをこれらの材料の価格と獲得性の変動に直面させ、これはコスト増加と運営遅延を招く可能性がある。
経済と市場要因
当社の事業、サプライチェーン、パートナー、サプライヤーは、様々なグローバルなマクロ経済要因の対象となります。当社は、実際の業績が過去の業績や現在の予想と異なる可能性のある、業界固有およびグローバルなマクロ経済要因に対して引き続き脆弱であると予想しています。当社が現在、当社の業績および財務状況に最も影響を与えている、または影響を与えていると考えられている要因および動向には、当社が依存する第三者による重要な運営上の課題、インフレ圧力、短期および長期の天候パターン、当社およびパートナーに影響を与える潜在的な労働力およびサプライチェーンの不足、燃料価格の変動、航空機の納入の遅延、当社が事業を展開する市場の一般的な経済情勢の変化です
歴史的に見ると、私たちの運営結果は他の要素の実質的な影響を受けていない。私たちは、将来の発展に依存して、これらの要因および他の要因が、私たちの業務、運営、財務状況、および将来の運営結果に及ぼす潜在的な有利または不利な影響を監視し続ける。上記の要因や傾向の影響により、私たちの将来の経営業績は変動の影響を受ける可能性があり、私たちの成長計画は延期される可能性があり、特に短期的には。しかし、私たちは、私たちのサービスに対する需要が増加していることと、不利な市場要素の下でこれらの需要を一貫して満たすことができるため、私たちの長期的な見通しは依然として楽観的だと信じている。このような予想される長期需要増加は、増加したコストを相殺すると信じており、短期的に遭遇する可能性のある運営課題を管理することができ、何の保証も提供できないにもかかわらず、増加した需要を支援することができる。
私たちの運営結果の重要な構成要素は
収益
私たちの主な収入源はサービスを提供することで、これらのサービスは消火、空中偵察、その他のサービスに分けられます。我々の消火と空中監視サービスの収入と増加は気候傾向に押されており，特に北米火災季節の強度とタイミングである。その他のサービスは主に外部履行契約引受事務を含み、例えば獲得性と異動を延長することができる。他のサービスには、第三者に提供される外部保守サービスも含まれる
私たちは提供する消防サービスの種類とサービスを提供する契約に基づいて毎日と1時間の費用を徴収する。私たちのサービス収入の確認は主にフライト収入、待機収入、その他の収入に分けられます。飛行収入は主に顧客の要求に応じて、飛行機のエンジンサイクル時に時間料率で稼いでいます。予備収入は、主に飛行機が消防基地で使用でき、顧客が飛行配備を要求するのを待つときに日費率で稼ぐことができる。他の収入には、施設レンタル収入、外部のすべての航空機のメンテナンスおよび修理など、顧客から受け取ることができる追加の契約項目が含まれています
収入コスト
収入コストには飛行業務に直接関連するコストが含まれており、創設契約による航空機運営に関する費用が含まれている。これらの費用には労働力、減価償却、購読費と費用、旅行と燃料が含まれている。収入コストには日常飛行機のメンテナンス費用と修理も含まれており、主に人工、部品、消耗品、旅行と各機体独自の購読費が含まれている
販売、一般、管理費用
販売、一般、行政費用には、顧客契約満足度とは直接関係のないすべてのコストが含まれている。販売、一般および行政費用には、財務、法律、人的資源、IT支援などの当社の行政機能のコスト、契約調達、公共関係、ビジネス機会の向上を含む業務開発コストが含まれています。これらの機能には、賃金、福祉、株式給与、その他の人員関連費用、メンテナンス·用品費用、外部法律、会計およびその他のコンサルティングサービスの専門費用、保険、無形資産償却および減価償却費用などの項目の費用が含まれる。販売、一般、行政費用には固定資産を処分する損益も含まれている
利子支出
利息支出には，Legacy Bridgerが2022年7月および8月に発行を完了したGallatin市政債券(“2022シリーズ債券”)に関する利息コスト，我々の永久および定期融資協定，Legacy BridgerのCシリーズ優先株(“Legacy Bridger Cシリーズ優先株”)，Legacy BridgerのBシリーズ優先株(“Legacy Bridger Bシリーズ優先株”)(取引終了前にすべて償還された)，独立派生ツールの公正価値変動，および我々の金利交換の純影響がある。利息支出には、私たちの融資協定に関連する債務発行コストの償却も含まれています。参照してください“流動性と資本資源--負債私たちの融資約束を議論するために、この10-k表の年間報告書に含まれている。
行動の結果
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
次の表は、2022年12月31日、2023年、2022年12月31日までの総合経営報告書情報を示し、本年度報告の他の部分にForm 10-k形式で含まれる財務諸表と付記とともに検討しなければなりません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| S千ドル | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 | | 期限が切れた
期間
変更 （ $ ） | | 期間オーバー
期間
変更 （% ） |
| 売上高 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | | | $ | 20,320 | | | 44% |
| 収入コスト： | | | | | | | | |
| フライトオペレーション | | 24,412 | | | 18,762 | | | 5,650 | | | 30% |
| 修理する | | 16,928 | | | 15,124 | | | 1,804 | | | 12% |
| 収入総コスト | | 41,340 | | | 33,886 | | | 7,454 | | | 22% |
| 毛収入 | | 25,368 | | | 12,502 | | | 12,866 | | | 103% |
| 販売、一般、行政費用 | | 82,863 | | | 35,128 | | | 47,735 | | | 136% |
| 営業損失 | | (57,495) | | | (22,626) | | | (34,869) | | | 154% |
| 利子費用 | | (23,218) | | | (20,020) | | | (3,198) | | | 16% |
| その他の収入 | | 3,053 | | | 521 | | | 2,532 | | | 486% |
| 所得税前損失 | | (77,660) | | | (42,125) | | | (35,535) | | | 84% |
| 所得税割引 | | 302 | | | — | | | 302 | | | 適用されない |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | (42,125) | | | $ | (35,233) | | | 84% |
売上高
売上高は、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 4640 万ドルから、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の 6670 万ドルに、 2030 万ドル （ 44% ） 増加しました。
2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期におけるサービス提供別売上高は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| S千ドル | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 | | 期限が切れた
期間
(ドルを)変更する | | 期間オーバー
期間
変更 （% ） |
| 消火器 | | $ | 56,022 | | | $ | 38,845 | | | $ | 17,177 | | | 44% |
| 航空監視 | | 9,730 | | | 7,216 | | | 2,514 | | | 35% |
| その他のサービス | | 956 | | | 327 | | | 629 | | | 192% |
| 総収入 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | | | $ | 20,320 | | | 44% |
2023 年 12 月 31 日期における消防収益は、 2022 年 12 月 31 日期における 3880 万ドルから 1720 万ドル （ 44% ） 増加し、 5600 万ドルとなりました。この増加は、主に 2022 年の山火事シーズンと比較して 2023 年の山火事シーズン全体で運航する航空機の数が増加したためです。消防収益の増加は、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の収益の増加の 85% を占めています。
航空監視の売上高は、 2022 年 12 月 31 日末の 720 万ドルから、 2023 年 12 月 31 日末の 970 万ドルに 250 万ドル （ 35% ） 増加しました。この増加は、主に 2022 年と比較して 2023 年に運航する航空機の種類によって牽引されました。
その他のサービス収入は、 2022 年 12 月 31 日期に 30 万ドルから、 2023 年 12 月 31 日期に 1 億ドルに 60 万ドル （ 192% ） 増加しました。増額は、主に関係者所有の航空機の人件 · 保守 · 改良、および契約上の追加指定事項によるものです。参照先 注 19 ： 関連当事者取引 詳細については、この年次報告書のフォーム 10—k に含まれる連結財務諸表の注記を参照してください。
2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における売上高の種類別は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| S千ドル | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 | | 期限が切れた
期間
(ドルを)変更する | | 期間オーバー
期間
変更 （% ） |
| 飛行収入 | | $ | 34,171 | | | $ | 25,105 | | | $ | 9,066 | | | 36% |
| スタンバイ収益 | | 30,650 | | | 20,772 | | | 9,878 | | | 48% |
| その他の収入 | | 1,887 | | | 511 | | | 1,376 | | | 269% |
| 総収入 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | | | $ | 20,320 | | | 44% |
2023 年 12 月 31 日期における航空収入は、 2022 年 12 月 31 日期における 2510 万ドルから 910 万ドル （ 36% ） 増加し、 3420 万ドルとなりました。この増加は、主に 2022 年の山火事シーズンと比較して 2023 年の山火事シーズン全体に配備されたスーパースクーパー航空機の数が増加したことによるものです。
スタンバイの売上高は、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 2080 万ドルから、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の 3070 万ドルに 990 万ドル （ 48% ） 増加しました。この増加は、主に 2022 年の山火事シーズンと比較して 2023 年の山火事シーズン全体に配備可能なスーパースクーパー航空機の数が増加したことによるものです。
その他の売上高は、 2022 年 12 月 31 日期の 50 万ドルから 140 万ドル （ 269% ） 増加し、 2023 年 12 月 31 日期は 190 万ドルとなりました。増額は、主に関係者所有の航空機の人件 · 保守 · 改良、および契約上の追加指定事項によるものです。参照先 注 19 ： 関連当事者取引 詳細については、この年次報告書のフォーム 10—k に含まれる連結財務諸表の注記を参照してください。
2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における地域別売上高は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| S千ドル | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 | | 期限が切れた
期間
(ドルを)変更する | | 期間オーバー
期間
変更 （% ） |
| アメリカ合衆国 | | $ | 49,534 | | | $ | 46,388 | | | $ | 3,146 | | | 7% |
| カナダ | | 17,174 | | | — | | | 17,174 | | | 適用されない |
| 総収入 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | | | $ | 20,320 | | | 44% |
米国の売上高は、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 4640 万ドルから、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の 4950 万ドルに 310 万ドル （ 7% ） 増加しました。この増加は、主に 2022 年と比較して 2023 年の運航機数が増加したことによるものです。アメリカ合衆国の歳入の増加は、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の歳入総増加の 15% を占めています。
カナダの売上高は 2023 年 12 月 31 日の 1720 万ドルで、 2022 年 12 月 31 日の売上高はゼロでした。この増加は、主に 2023 年のカナダへの航空消防事業の初拡大によるものです。
収入コスト
収益総コストは、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 3390 万ドルから、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の 4130 万ドルに 750 万ドル、 22% 増加しました。
飛行操作
2023年12月31日までの年度では，フライト運航コストは570ドル万または30%から2，440ドル万増加し，2022年12月31日までの年度は1，880ドル万となった。この増加は主に従業員の人件費が500万ドル増加し，減価償却費用が150万ドル増加したが，2022年に比べて2023年には燃料費が80万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したためである。従業員の労働力と減価償却の増加は、主に2022年9月と2023年2月にそれぞれ追加投入されたSuper Scoper機2機による飛行時間数の増加によるものである。2023年の従業員の人工支出には、従業員の株式付与増加によるより高い非現金株報酬も含まれる。燃料費減少の要因は，2022年に比べて2023年に空中偵察，訓練，資源飛行時間数が減少したことである。
修理する
2023年12月31日までの年度は、維持コストが180万ドルまたは12%から1，690ドル万増加し、2022年12月31日までの年度は1，510米元万となった。この増加は主に従業員の人件費が140万ドル増加したことと、その他のメンテナンスコストが50万ドル増加したことによるものであり、これは主に2022年9月と2023年2月にそれぞれ追加投入されたSuper Scoper機2機によるものである
販売、一般、管理費用
2023年12月31日までの年度は，販売，一般および行政支出が4，770ドル万，あるいは136%から8，290ドル万増加し，2022年12月31日までの年度は3，510ドル万であった。この増加は主に2023年に経営陣と従業員に支給されたRSUの非現金株報酬4570万ドルによるものだ。残りの増加は、主に2023年の業務発展、保険、専門サービス、および他の上場企業の運営に関連する費用が1070万ドル増加したことと、私たちの3機の二重指揮官機と私たちの2機のAurora eVTOL SkIron無人機に関する減価費用240万ドルによるものであり、これは、私たちが空中偵察行動でこれらの特定のプラットフォームの使用を段階的に停止することを計画しているからである。2022年第3四半期には、Bridger Cシリーズ優先株の発行、2022シリーズ債券の発行、取引契約の執行、委託書/目論見書の初歩的な提出に関する従業員取引関連ボーナス1010万ドルがこの増加を部分的に相殺した。
利子支出
2023年12月31日までの1年間で、利息支出は320ドル、または16%増加し、2，320ドル万に増加したが、2022年12月31日までの年度は2，000ドル万だった。この増加は主に2022年7月に発行された2022シリーズ債券の年間利息支出、すなわち1840万ドルであるが、部分的には2022年8月と2022年4月にすべて償還されたLegacy Bridger Series A-1とA-2シリーズ優先株とLegacy Bridger Series b優先株の利息支出減少によって相殺される
その他の収入
2023年12月31日までの1年間で、他の収入は250ドル、または486%増加して310ドル万に達したが、2022年12月31日までの年度は50ドル万だった。この増加は主に利息収入が130万ドル増加し、債務補償損失が70万ドル減少し、2022年に比べて2023年の有価証券販売収益が50万ドル増加したためだ。
所得税割引
所得税優遇は2023年12月31日までの1年間で2022年12月31日までのゼロから30万に増加した。この成長は2023年のIGNIS買収による単独収益によるものだ。
非GAAP財務指標
公認会計原則により決定された純収益や損失は最適な収益評価基準であると考えられるが，業務表現を評価するための鍵となる利益指標としてEBITDAと調整後のEBITDAを用いた。これらの措置は、我々の業務の潜在的な傾向を説明し、これらの措置を用いて予算や運営目標を策定し、私たちの業務を管理し、その業績を評価する際に内部と外部のコミュニケーションを行うのに役立つと信じています。これらの措置は，投資家が我々の経営業績をこれまでのいくつかの時期の業績と比較するのに役立つと信じており，その方式は経営陣のこのような業績の評価方式と一致している
以下に述べるすべての利益指標は公認会計原則の下で確認されておらず、公認会計原則に基づいて定められた純収益或いは損失に代わることができるとも主張せず、会社の業績を評価する指標としている。これらの措置は分析ツールとして限界があり，孤立的に考慮すべきではなく，公認会計原則に基づいて報告された我々の結果の代替品とすべきではない。EBITDAや調整後のEBITDAは，我々の利益や損失に大きな影響を与える可能性のある項目は含まれていないため，今期のGAAP損益とともにしか使用できない。我々の管理層は非GAAP財務指標を使用する限界を補い、それらを使用してGAAP結果を補完し、GAAP結果を単独で使用するよりも完全な業務に影響する要素と傾向の理解を提供する。すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため，これらの指標は他社の他の類似名称の指標と比較できない可能性がある
EBITDAと調整後のEBITDA
EBITDAは非GAAP収益能力評価指標であり、利息支出、所得税支出(収益)及び物件、工場と設備及び無形資産減価償却と償却が前の時間の純収益或いは損失に影響することを代表する。EBITDAは，資本構造変化(融資費用への影響)，有形資産のコストと年齢(相対減価償却費用への影響)および無形資産の識別可能度(相対償却費用への影響)による潜在業績差を除去した
調整済み EBITDA は、当社の事業の業績を期々ベースまたは他の事業との比較を妨げると考えられる特定の項目の前の EBITDA を表す非 GAAP 収益性の指標です。当社は、 GAAP に従って支出する必要がある特定の費用 （ 株式報酬、事業開発および統合費用、提供費用、固定資産の処分損失および非現金減損費用、収益対価の公正価値に対する非現金調整 ） を、調整済み EBITDA から除外しています。逆資本増強、負債消滅損失、従業員および役員に対する裁量ボーナスの関連で発行されたワラントの公正価値に対する非現金調整。経営陣は、調整済み EBITDA の提示に適用された EBITDA の補足調整を含めることは、特定の重要な非現金項目および将来的に同じ水準で継続すると予想しない異常項目について投資家に追加情報を提供するために適切であると考えています。
2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における最も直接的に比較可能な GAAP 指標である純損失と EBITDA および調整済み EBITDA の調整は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （ 千ドル単位 ） | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 | | 期限が切れた
期間
(ドルを)変更する | | 期間オーバー
期間
変更 （% ） |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | (42,125) | | | $ | (35,233) | | | 84% |
| 所得税割引 | | (302) | | | — | | | (302) | | | 適用されない |
| 減価償却 · 償却 | | 11,089 | | | 9,091 | | | 1,998 | | | 22% |
| 利子費用 | | 23,218 | | | 20,020 | | | 3,198 | | | 16% |
| EBITDA | | (43,353) | | | (13,014) | | | (30,339) | | | 233% |
株に基づく報酬1 | | 47,796 | | | 9 | | | 47,787 | | | 530,967% |
事業開発 · 統合費2 | | 5,687 | | | 954 | | | 4,733 | | | 496% |
製品発売コスト3 | | 5,773 | | | 2,962 | | | 2,811 | | | 95% |
処分損失および非現金減損費用4 | | 2,869 | | | 1,770 | | | 1,099 | | | 62% |
収益対価の公正価値の変化5 | | 167 | | | — | | | 167 | | | 適用されない |
ワラントの公正価値の変動6 | | (266) | | | — | | | (266) | | | 適用されない |
債務返済損失7 | | — | | | 845 | | | (845) | | | 適用されない |
従業員 · 役員に対する裁量ボーナス8 | | — | | | 10,137 | | | (10,137) | | | 適用されない |
| 調整後EBITDA | | $ | 18,673 | | | $ | 3,663 | | | $ | 15,010 | | | 410% |
純損失率9 | | (116) | % | | (91) | % | | | | |
調整後EBITDA利益率9 | | 28 | % | | 8 | % | | | | |
1 従業員および非従業員の株式報酬に関連する株式ベースの報酬費用を表します。
2 潜在的な買収ターゲットおよび追加の事業ラインに関連する費用を表します。
3 期間中に支出された潜在的なオファリングの準備に関連するプロフェッショナルサービス料の一時限りの費用を表します。
4 老朽化した航空機の処分による損失と、キャッシュフロー損失が見込まれる航空機の非現金減価償却費用を表します。
5 イグニスの買収に関連して発行された収益対価に対する公正価値調整を表します。
6 逆資本増強に関連して発行されたワラントの公正価値調整を表します。
7 2021 シリーズ債に関連する債務の消却損失を表します。
8 レガシー · ブリッジャー · シリーズ C 優先株式の発行、シリーズ 2022 債の発行、逆資本増強取引契約の履行、逆資本増強に関連して作成された代理人 / ステートメント / 目論見書の最初の提出に関連して、ブリッジャーの特定の従業員および役員に対しての一回限りの裁量ボーナスを表します。
9 純損失マージンは、純損失を総収益で割ったものです。調整済み EBITDA マージンは、調整済み EBITDA を総収益で割ったものです。
流動資金と資本資源
経営を続ける企業
会計基準に基づいて編集された(“ASC”)テーマ205−40経営を続ける企業当社は、ある状況や事件(総合的考慮)があるかどうかを評価しており、当社が当該等の総合財務諸表が発行された日から12ヶ月以内に経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱いています。この評価には，当社の融資協定に記載されている契約に関する考慮要因と，当社全体の流動資金状況が含まれている。
2023年12月31日までに、会社の営業損失は5，750万ドル、純損失は7，740ドル、経営活動はキャッシュフロー2，680万ドルを使用した。また、2023年12月31日現在、会社は制限されない現金と2400万ドルの投資を持っている。
“”と題する章で詳しく開示する流動性と資本資源--負債以下、当社は今後12ヶ月以内に2022シリーズ債券に関連する何らかの財務的契約を遵守しないか、または遵守しない予定です。また、予想される現金使用状況によると、経営陣は、追加の現金資金がなければ、会社が2024年に季節消防行動から現金を調達するまで、今後12カ月の運営に十分な現金を提供していないと予想している。
2023年11月から、経営陣は、我々の普通株を市場で売却することにより、企業の短期現金状況の改善を支援するために、コスト削減措置と多様な可能な方法で資金を調達する措置を講じている 私たちの棚登録声明書に基づいて追加的な普通株を発行します。これらの追加運営資金の源は現在保証されていないため、上記開示のリスクや不確実性を十分に軽減することはできない。私たちが追加資金を調達する能力は、他の要素を除いて、財政、経済、および市場状況に依存し、その多くの状況は私たちがコントロールできるものではないので、私たちが満足できる条件で、または完全に統制されずに追加資金を得ることができる保証はない
現在と予想されている財務契約を遵守していないこと、および会社がコスト削減計画の実行や追加現金資金の調達に努める能力に関する不確実性は、2023年12月31日までの連結財務諸表発表日後12ヶ月以内に継続して経営を続ける企業としての能力に大きな疑いを抱かせている。
現金と有価証券
2023年12月31日現在、私たちの主要な流動性源は2，300万ドルの現金と現金等価物であり、これらの現金は運営資本目的、および1，400万ドルの制限現金に使用されている。制限された現金は県債券で得られ、資本プロジェクトへの融資に利用できる。2023年12月31日現在、同社の短期満期日が1年未満で、公正価値で計上された債券売却可能な投資は100億万となっている。同社の売却可能証券ポートフォリオは主に高格付け証券に投資し、潜在元本損失リスクを最小限に抑えることを主な目標としている。
逆資本再編では、JCIC A類普通株34，245，643株を持つ株主が権利を行使し、1株約10.16ドルの償還価格で当該株を現金、または合計347.8ドルとした。償還や信託口座に関する費用を支払った後，信託口座には約240万ドルの余剰現金があり，JCIC初公募株繰延引受料の一部としてUBS Securities LLCに支払われている。
したがって、私たちは逆資本再構成からどんな現金収益も得られなかった。取引完了時には，Bridger，JCIC，Legacy Bridgerが支払った直接および増分取引コスト総額は約1660万ドルであった.
すべての現金引受権証を行使すると仮定すると，吾らは自社9，400，000件の私募株式承認証および17，249，874件の発行済み公開株式証明書(総称して“株式承認証”)から最大306.5，000，000ドルを受け取ることができるが，この等株式証明書を行使して発行可能な普通株式の売却は含まれていない.2023年12月29日、私たちの普通株の終値は1株当たり6.91ドルです。私たちの普通株の市場価格が私たちの株式証明書の使用価格(1株当たり11.50ドル)より低い限り、私たちの権利証は依然として“現金以外”であり、私たちの権利証所有者は彼らの権利証を現金にする可能性があまりなく、私たちが獲得した現金収益は少ないかない。私たちの権利証が2028年1月24日までに償還される保証はありませんので、私たちは権利行使証から現金収益を得て、私たちの運営に資金を提供しない可能性があります。したがって，我々の資本需要や流動資金源を評価する際には，株式承認証の行使から得られる収益に依存しない.
私たちは将来的に、成長を実現するための措置を含む、一般的な会社の目的または特定の目的のための株式および債務融資のような、様々な潜在的源を通じてより多くの資金を調達することを求めるかもしれない。2023年12月31日現在の無制限現金と現金等価物残高および予想される現金使用状況によると、任意の重大な買収機会を求めるために、株式や債務融資(または株式発行株を買収対価格として発行)で追加資金を調達する必要があると予想される。私たちが株式融資から収益を得る能力は私たちの普通株の市場価格に大きく依存するだろう。
2023年7月21日，吾らは付属会社Bridger Bighorn，LLCとBig Horn Airways，Inc.(“Bighorn”)の所有者Robert EiseleおよびChristopher Eisele(“Bighorn Sellers”)を通じて売買合意(“Bighorn購入プロトコル”)を締結し，これにより，吾らはBighornの100%既発行株式を買収することに同意した。Bighorn買収の総コストは3，930万ドルであり、そのうち1，480万ドルは普通株の未登録株式で支払い、残りの2，450万ドルは現金で支払い、Bighorn買収完了時のBighornの現金、債務、純運営資金を含むBighorn買収合意の条項に従って調整することができる。2023年11月、当社はBighorn売り手と共同でBighorn購入プロトコルを終了することに同意した。いずれも停止費を支払う必要はなく、当社はBighornに提案取引に関するすべての費用50万ドルを返済することに同意した。
2023年11月17日、会社は、2023年9月にスペイン政府の公開入札プログラムを介して、会社の完全子会社Bridger AerSpace Europe，S.L.U(“BAE”)に会社の完全子会社Bridger AerSpace Europe，S.L.U(“BAE”)を付与するための一連の協定を締結した。協定条項によると、同社はイギリス宇航社でのすべての未償還持分をMABに売却し、MAB社が400億ドルの無投票権B類単位を購入することに同意した。同社はMABとサービス協定を締結しており、同協定によると、同社は当社の完全子会社であるスペイン子会社Albacete Aero、S.L.を通じてスペインScopersの回復サービスアップグレードを管理し、これらのScopersはMABが所有し、資金援助している。サービス協定はまた、会社は権利があるが、すべてのスペインScoperを買収する義務はないと規定している。契約の準備ができてサービスを再開しているからだ。私たちの管理チームは、これらのスペインScoppersをリフォームしてアップグレードするコストは、飛行機1機あたり約800万~1200万ドルだと推定している。このようなリフォームとアップグレードがタイムリーに完了したと仮定すると，異なる外国政府とそれぞれのサービス回復時間の枠組みで契約メカニズムについて交渉すると，これらの修正されたスペインScoppersに収入が生じ，調整されたEBITDAはBridgerの既存のSuper Scopper機隊と一致すると予想される。しかし、今回の買収が上記のスケジュールで完成または完全に完了する保証はなく、同社が複数の外国政府との契約に成功して収入を生み出すことができる保証もない。
負債.負債
2023年12月31日現在、私たちは2，540万ドルの流動負債を持っています。そのうち1，720ドルは計算すべき費用と他の流動負債です。
2023年12月31日現在、私たちは22110万の長期債務と20460万の長期債務総額を持っており、2022年シリーズの債券、Live Oak銀行が取り持つ2つの単独の信用手配、落基山銀行との2つの単独の信用手配、および第1州間銀行を通じた様々な短期ツールローンを含む債務発行コストを差し引く。
2022年シリーズ債券
2022年7月21日、モンタナ州ガラトン県と160.0ドルの課税工業発展収入債券取引を行い、2022年シリーズ債券の発行(すなわち2022年シリーズ債券発行)を完了した。2022年シリーズ債券発行によると、加ラテン語県は2022年7月21日に135.0ドル債券を発行し、2022年8月10日に他の2，500万ドル債券を発行した。今回の発行で得られた金は、手元現金とともに残りのすべてのLegacy Bridger Series A-1優先株とLegacy Bridger Series A-2優先株の資本出資に加えて利息計134.0ドルと、2021年加ラテン語県市政債券の元金プラス利息計770万ドルで、モンタナ州ベオグラードでの会社の第3の航空機格納庫の建設と装備に資金を提供し、追加のSuper Scoper機を購入するために使用される。2022シリーズ債券は2027年9月1日に満期となり、年利は11.5%となる。利息は半年ごとに支払い、満期まで毎年3月1日と9月1日に支払い、2022年9月1日に支払いを開始する。2022年シリーズ債券の債券発行コストは420万ドル。
オプションの償還
強制的償還と特別償還Indenture条項に適合する場合、2022シリーズの債券は、(I)任意のSuper Scoperを販売するすべての収益から償還すること、(Ii)私たちの営業収入の50%から、私たちのすべての費用、債務支払い、資本改善、置換、または事項(“超過キャッシュフロー”)の支払いまたは確立のための準備金の一部を差し引くこと、または(B)100%の超過キャッシュフローに相当し、それぞれの場合、Indentureに規定されているいくつかの債務超過カバー率要件を下回る場合、および(Iii)制御権変更(いずれも“強制償還”)である.強制償還毎に、2022シリーズ債券は全部または部分的に償還され、償還価格は2022シリーズ債券元金あたりの100%に相当し、その日に2022シリーズ債券を選択的に償還するために適用される任意のプレミアム(このような償還が2025年9月1日までに発生する場合、適用されるプレミアムは3%(3%)および課税利息となる。また、契約条項を満たした場合、私たちの指導の下で、加ラテン語県はいつでも2022シリーズの債券を償還することができ、償還価格は元金の100%に等しく、そしてある事件が発生した時の課税利息を加えて、その中には意外、非難或いは契約に規定されている他の意外事件が含まれている。
金融契約2022シリーズ債券に関しては、債務の制限、流動性をいくつかのレベル以下に減少させること、および資産売却、合併および他の取引、ならびに違約救済措置および事件を含む慣用的な代表的および担保、負の契約を含むいくつかの融資協定の締約国である
当該等の融資協定の条項によれば、吾等は、何らかの財務契約の制約を受けなければならず、当該等契約は、他の事項を除いて、(I)2023年12月31日までの財政四半期から最低債務超過比率を維持することを含む。(I)2023年12月31日までの財政四半期から、最低債務超過比率を維持する(一般的な計算方法は、任意の期間の毛収入総額から運営費用を差し引いて利息、減価償却及び償却費用を加え、我々の年間最高債務超過要求を超える)、(Ii)2022年9月30日までの財政四半期から、制限されない現金及び現金等価物の形で、最低流動資金は800億ドル以上であり、いつでも流動投資及び制限されていない有価証券を加える
さらに、私たちの債務負担の加速は、場合によっては(私たちが改正されて再制定された憲章に記載されているように)Aシリーズ優先株の配当率が当時の有効配当率よりも毎年2.00%増加する可能性がある
2023年12月31日現在、会社は債務超過カバー率条約を遵守しておらず、経営陣は今後12カ月の今後の四半期測定期間中に引き続き債務超過カバー率条約を遵守しないと予想しているが、これは主に我々の業務の季節性と2023年のそれほど強くない野火の季節によるものである。会社が2023年12月31日までの万最低流動資金要件を満たしているにもかかわらず、予想される現金使用によると、経営陣は、追加の現金資金がなければ、会社の手元に最低流動資金契約を遵守するのに十分な現金がないか、2022年シリーズ債券に関連する1，840万ドルの利息支払いを含む今後12ヶ月以内に業務に資金を提供し、会社が2024年までに季節的消防行動から現金を受け取るようになると予想している。
2022シリーズ債券協定は、条約違反行為に対して、元金や利息を支払わない以外は、違約の合理的な救済行動が違約後30日以内に開始され、かつ管理層が完成まで救済計画を勤勉に実行する限り、いかなる違約事件もすでに発生したとみなされてはならないと規定している
経営陣は公約違反の影響について債券法律顧問に相談し、コスト削減計画を積極的に策定し、2024年に予想される公約違反を救済するために2023年11月に実施を開始した。しかし、この計画は進行中であり、管理職が完了するまで救済計画を勤勉に起訴できる保証はない。会社が救済計画を遂行して完成するまでの能力の不確実性と、その後のコンプライアンス日に債務契約に違反したり、必要な利息を支払うことができなかったりすることによる債券満期日への潜在的な影響については、2022シリーズの債券の即時満期と支払いを招く可能性があり、持続的な経営企業としての私たちの能力に対する大きな疑いを引き起こしている。
ライブOak銀行ローン
私たちとLive Oak Bankのローンは金融契約の制約を受けて、会社に債務超過カバー率を維持することを要求し、一般的に現金流量の純額(適用手形プロトコルを参照)と手形元金がその後12ヶ月以内に支払わなければならない利息及びサービス費用(どの者が適用されるかによって決まる)の比率として計算され、この利息及びサービス費用は決定日後の支払日に返済されず、この比率は飛行機或いは実体レベルで1.25倍を超え、会社の飛行機或いは実体レベルでの債務と資産比率は5.00倍を超えない。同社は2023年12月31日現在、同社などの財務契約を遵守している。
落基山銀行に金を貸す
私たちのいくつかの子会社を通じて、私たちは落基山銀行と2つの信用手配を締結し、(I)2019年9月30日に格納庫を建設し、(Ii)2020年2月3日にQuest Kodiak機を4機購入することを支援した。この等の信用手配については、吾等も各種定期融資及びその他の長期債務協定を締結しており、その中には、(I)吾等の維持(I)債務超過比率が1.25倍を超える(一般に運営純収入と支払われた債務超過金の比率又は調整されたEBITDAと利息及び元金支払総額との比率で計算され、両者はいずれも適用合意により決定される)及び(Ii)いくつかの優先レバー率は7.00倍から2024年第3期、6.00倍から2025年第3期までを超えてはならない。あるいはその後の5.00倍(一般に適用プロトコルで決定された優先出資債務とEBITDAの比で計算される)。当社は2023年12月31日現在、当該等財務契約を遵守しています。
優先株を強制償還する
伝統的なブリジャーbシリーズ優先株
2022年4月25日、Legacy Bridger Cシリーズ優先株を発行して得られた資金の一部を用いて、私たち全60，000，000株のLegacy Bridger Bシリーズ優先株を償還しました。金額は7，000万ドルで、その中には1，000万ドルの課税利息が含まれています。
従来のBridgerシリーズA優先株
2022年4月25日、私たちと私たちの投資家は、Legacy Bridger Series A優先株を2032年4月25日に償還することを要求する新しい強制償還条項を含む。強制償還条項により、Legacy Bridger Series A優先株は中間層持分から負債に再分類された。私たちはLegacy Bridger Series A優先株の修正を測定するために公正な価値オプションを選択した。2022年7月25日、私たちは2022年シリーズ債券の収益に手元の現金を加えてレガシー橋Aシリーズ優先株の残り6，055，556株を全額償還し、総収益は136.3ドルだった。Legacy Bridger Series A優先株の公正価値は2022年4月25日の改正以来の課税利息が390万ドル増加し、償還時に損益純額は計上されていない。
中間層と永久持分
優先株
2022年4月25日、Legacy Bridger Series C優先株315，789.473684株を許可·発行し、発行コスト1，150万ドルを差し引くと、総収益は288.5ドルだった。清算またはあるトリガ事件の資産分配において、伝統的なブリジャーCシリーズ優先株は私たちの普通株より優先し、伝統的なブリジャーAシリーズ優先株に従属する。取引完了時には，Legacy Bridger Cシリーズ優先株が完全1対1の基準でA系列優先株を交換し，逆資本再編に関連して発行された合併対価格の一部とした。Aシリーズ優先株は、2032年4月25日の強制償還日に償還可能になる可能性があるため、中間層持分に分類される。Aシリーズ優先株は収益に関与せず、投票権もありません。Aシリーズ優先株の条項や条件に関するより多くの情報は、ご参照ください“付記20-中間層持分”もっと詳しい情報を知ります。
取引終了前には、Legacy BridgerシリーズCシリーズ優先株1年目は7%の年利で、翌年は9%で、その後は11%で利上げされた。取引終了後、Aシリーズ優先株は引き続き日歩で、最初の6年は7%、7年目は9%、その後は年利11%となる。2023年12月31日現在、Aシリーズ優先株の課税利息は2，220ドル万。
Aシリーズ優先株は2023年12月31日現在、2027年3月29日またはその後に所有者の選択権で償還される可能性が高い。私たちは償還価値の変化を直ちに確認し、優先株を報告日ごとの最高償還価値に調整することを選択した。Legacy Bridger Cシリーズ優先株の成約とAシリーズ優先株交換に伴い、Legacy Bridger Cシリーズ優先株の償還に適した50%乗数が除去され、配当とされている。2022年12月31日現在、従来のBridgerシリーズ優先株の価値は157.9ドルである。2023年12月31日現在、Aシリーズ優先株の帳簿価値と償還価値は35480ドル万である。
普通株
Legacy Bridgerは2022年12月31日までに発行され、発行されたLegacy Bridger A類普通株は3000万株である。これらの株式の所有者はLegacy Bridgerの株式所有者投票のすべての事項を提出し、株式を保有するごとに1票を投じる権利がある。これらの従来のブリッジA類普通株はElementCompany，LLCに発行されている。
レガシー · ブリッジは、 2022 年 12 月 31 日現在、レガシー · ブリッジクラス b 普通株式 9，75 6，130 株を発行および発行済しています。これらのレガシー · ブリッジャー · クラス b 普通株式の保有者は、レガシー · ブリッジャーの株主投票に提出されたすべての事項について、記録的に保有される株式ごとに 1 票の投票権を有していました。
Legacy Bridgerが2022年12月31日までに発行·発行したLegacy Bridger C類普通株は243，871株である。Legacy Bridgerは2022年12月31日までに606，061株のLegacy Bridger D類普通株を発行·発行した。これらのLegacy Bridger C類普通株とLegacy Bridger D類普通株はいずれも無投票権株式である。
取引終了前，Legacy Bridgerの投票権は取締役会メンバーに当選した構造に従い，3(3)名指定者はLegacy Bridger A類普通株式所有者，両(2)名指定者はLegacy Bridger B類普通株式所有者からであった。この点は閉幕まで続いた。
2023年1月24日と2023年12月31日の終値まで、それぞれ43，769，290株と44，776，926株の普通株を発行·発行した。
歴史のキャッシュフロー
私たちの2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの経営、投資、融資活動の総合キャッシュフローは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| S千ドル | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (26,808) | | | $ | (9,918) | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 27,158 | | | (89,813) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | (5,831) | | | 124,930 | |
| 為替レート変動の影響 | | (42) | | | — | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | $ | (5,523) | | | $ | 25,199 | |
経営活動
2023年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は2，680ドル万，2022年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は9，9万ドル万であった。経営活動で使用されている純現金は、2023年12月31日までの年度純損失7，740ドル万を反映しているが、2022年12月31日までの年度純損失は4，210ドル万である。2023年12月31日現在の年度、経営活動で使用されている純現金は、合計6220万ドルの非現金支出純損失の追加影響を反映しており、株式による報酬支出4780万ドルおよび減価償却·償却1110万ドルが主な原因となっている。2022年12月31日までの年度，経営活動で使用されている純現金は合計2，090万ドルの非現金支出純損失の追加影響を反映しており，主な原因は減価償却と償却910万ドル，Legacy Bridger Aシリーズ優先株の公正価値変化390万ドル，およびLegacy Bridger Bシリーズ優先株の利子360万ドルである。
投資活動
投資活動が提供する現金純額は2023年12月31日までに2，720ドル万であったが、2022年12月31日までの年間投資活動に用いられた現金純額は8，980ドルであった。2023年12月31日までの年度、投資活動が提供する純現金は主に売却と満期有価証券の収益5540万ドルを反映しているが、一部は不動産、工場、設備2070万ドルで相殺されている。2022年12月31日までの年度、投資活動で使用される現金純額は、主に6020万ドルの有価証券の購入および不動産、工場や設備の購入および建設中投資3540万ドルを反映している。
融資活動
2023年12月31日までの年度、融資活動で使用された現金純額は580万ドルだったが、2022年12月31日までの年度、融資活動が提供した現金純額は124.9ドルだった。2023年12月31日現在の年度、融資活動のための現金純額は、680万ドルの達成と220万ドルの債務返済に関するコストを主に反映しており、320万ドルの収益の一部が相殺されている。2022年12月31日までの年度、融資活動が提供する現金純額は、主にLegacy BridgerシリーズCシリーズ優先株と2022年シリーズ債券から448.5ドルの借金を反映しているが、一部はLegacy BridgerシリーズAシリーズとBシリーズ優先株メンバー306.2ドルに支払われて相殺されている。
契約義務
私たちの主な約束はレンタルと債務の未返済を含む。次の表は、2023年12月31日までの契約義務をまとめています
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| | 期限どおりの支払い |
| S千ドル | | 総額 | | 現在の | | 非電流 |
レンタル義務 | | $ | 11,155 | | | $ | 2,179 | | | $ | 8,976 | |
債務義務 | | 211,374 | | | 2,993 | | | 208,381 | |
総額 | | $ | 222,529 | | | $ | 5,172 | | | $ | 217,357 | |
2023年2月14日、我々は2018年4月13日のLongview航空サービス会社とViking Air Limited(私たちのSuper Scoper航空機のメーカーとLongview航空サービス会社の付属会社)との購入契約に基づき、飛行機購入の最後の910万ドルを支払いました。
2023年11月17日、会社はMABおよびその子会社と一連の合意を締結し、スペイン政府の公開入札プログラムを通じて、2023年9月に最初に会社に授与されたスペインScoppers 4機を購入し、サービスを再開するための便宜を提供することを目的としている。協定条項は、スペインScoppersがMABによって所有され、資金援助されている場合、会社はスペインScoppersの回復サービスのアップグレードを管理すると規定している。同社には権利はあるが、すべての飛行機を購入する義務はない。契約の準備ができてサービスを再開しているからだ。会社が合意に定められた期限内に航空機を購入していない場合は，いずれか一方が会社が購入していないすべての航空機を売却するための販売手続を開始することができ，その販売手続は会社が監督·管理する。航空機がこのようなプログラムで第三者に販売された場合，会社は人と生物圏の子会社に現金費用を支払わなければならず，金額は会社がその航空機を購入したオプションの総価格が第三者購入者が同一航空機のために支払った対価格の金額(あれば)を超え，合計1，500万を超えない。航空機が第三者に売却されておらず、人と生物圏会社の子会社も第三者と経営リース契約を締結していない場合、同社は人と生物圏会社の子会社に1，500ドルを支払わなければならない。
表外手配
2023年11月17日、スペインのScoppersの購入を促進し、サービスを再開するための一連の合意を締結しました。このScopersは、2023年9月にスペイン政府公開入札プログラムを通じて、私たちの完全子会社イギリス宇航システム会社に最初に4030万ユーロを入札しました。協定条項によると，イギリス宇航システムのすべての未償還持分をMABに売却し，MABが400億ドルの無投票権B類単位を購入することに同意した。私たちはMABとサービス協定を締結しました。協定によると、私たちは私たちが所有するスペイン子会社Albacete Aero、S.L.を通じてスペインScoppersのサービスアップグレードを管理し、これらのサービスはMABが所有して援助します。サービス協定はまた、私たちは権利があるが、義務はなく、すべてのスペインScopperを購入することを規定している。なぜなら、それは契約してサービスを再開する準備ができているからだ。当社はASC 810-10-15に基づいてMABとBAEの可変権益エンティティ会計を評価し、MABが投票権のある権益エンティティであり、BAEが可変権益エンティティであることを確定した。しかし、当社はMABに持株財務権益がなく、しかも当社はBAEの主要な受益者ではないため、上述の2つの実体はすべて総合財務諸表に合併していない。
2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日まで、私たちは表外手配を促進するために設立された特殊な目的または可変利益実体とは何の関係もなく、このような関係はまだ当社の総合財務諸表に組み込まれていない。参照してください“付記2--主要会計政策の概要“本年報に掲載されている総合財務諸表の付記は、補足資料を表格10-kで提供する
重要な会計政策と試算
我々の総合財務諸表と本年度報告書の他の表格10−kに含まれる関連付記は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コストおよび費用、所得税支出、および関連開示に影響を与える報告金額の推定および仮定を行う必要がある。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。会計見積もりの変化は異なる時期に起こる可能性が高い。したがって、実際の結果は私たちの経営陣の推定とは大きく違うかもしれない。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、私たちの将来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう
以下の重要な会計政策は、我々の他の会計政策と比較して、より大きな判断または複雑さに関連していると考えられる。したがって、これらの政策は、私たちの総合的な財務状況と経営結果を全面的に理解し、評価するために最も重要であると考えられる
有価証券投資
債務証券への投資は売却可能に分類され、公正価値に基づいて入金され、未実現収益と損失報告は累積他の総合収益である。損益は現金化時に確認する。未実現損失は、減値が信用に関連しているかどうかを決定するために減値として評価される。非一時的な信用減価は収入の調整とみなされるだろう。損益は先進的な先出方法を用いて確定する.有価証券投資は短期満期日から1年未満の流動資産に分類される
収入確認
私たちは提供する消防サービスの種類とサービスの契約に基づいて毎日と1時間の費用を徴収します。これらのサービスは主にフライト収入と予備収入に分けられます。飛行収入は，主に顧客の要求下で航空機エンジンの起動と停止時に時間レートで得られ，Super Scopersの飛行ログや他の航空機のホブスメータで追跡される.予備収入は主に飛行機が消防基地で使用でき、顧客が飛行配備を要求するのを待つ時に一日料金で得られる
我々は顧客と短期，中期，長期契約を締結し，主に政府機関と契約を結び，消防季節に空中消防管理資産を配置している。私たちの顧客との契約条項の下での履行義務が履行され、支払いは通常領収書発行後30日以内に支払わなければならない場合、収入は確認されます。これは、飛行機、パイロット、および現場保守員を使用して契約を支援することを含む、サービスを提供する際に発生する
契約はCWNまたはEUをベースとしている。契約収入の安全性(すなわち、EUおよびCWNは必要に応じてのみ)、決定されたレートは、通常、より競争力を有する。これらのレートは、サービスタイプによって区分され、通常は飛行時間または配備可能な時間である。契約に従って飛行機が配備されると、費用はこれらの料率で稼いでおり、他の顧客に義務を負うことはできません。契約には融資部分がなく、対価格は予め定められたレートで計算される。契約には可変的な考慮事項は何もありません
取引価格は，実行されたサービスをオペレータごとに当直ログに割り当ててリアルタイムに追跡する.各顧客は、提供されたサービスおよびレートを少なくとも月に1回検証する。顧客の受け入れは，彼らの資金タスクの注文や受け取った伝票を提供することで証明される
その他の収入には，BSI，LLC施設を別の関連先にレンタルするリース収入と，Bridger Aviation Repair LLCがクライアント機に対して行う外部保守作業がある
支払い条件はお客様と収入契約のタイプによって異なります。私たちは一般的に、約束された貨物やサービスの支払いと譲渡の間の期間が1年未満になると予想している。この場合、我々は実際の便宜策を選択し、重要な融資構成要素が存在するか否かを評価しない。ASC 606が利用可能な実際の方便に従って許容されるように、取引先と契約した収入(I)当初予想期限が1年以下の契約および(Ii)提供されたサービスのために請求書を発行する権利がある金額を収入が確認された契約については、未履行義務の価値は開示しない
外国司法管区で顧客から受け取って政府当局に送金する販売税と付加価値税は純額で計算されるため、収入には含まれていない。
企業合併
当社は、米国会計基準第805条の買収会計方法に従って、企業合併で買収された有形資産及び無形資産及び負担した負債を記録する企業合併それは.買収会計方法によると、買収により支払われた金額は、買収日の推定公正価値(識別可能な無形資産を含む)に応じて、買収された資産と負担する負債に割り当てられる。買収対価格には対価格が含まれているか、または対価格が含まれており、買収された業務のいくつかの目標を達成するための支払い条項に基づいている。識別可能な資産および負債(無形資産を含む)の推定公正価値は、管理層が使用可能な情報および仮定を使用した推定値に基づく。当社は、買収された有形および識別可能な無形資産および負担する負債の公正価値以外の任意の追加買収価格を営業権に割り当てる。資産の取得及び負担する負債の公正価値、特に買収された無形資産が、推定された使用寿命を含む場合には、重大な管理判断及び仮定を行う必要がある。購入無形資産の推定値は，購入業務の将来業績と割引キャッシュフローの見積もりに基づいている.市場参加者の観点から見ると、買収された各資産または負担するすべての負債は、推定公正価値に従って計量される
偶発的対価は、将来の事象が発生または条件が満たされた場合に、追加の資産または持分を売却者に譲渡する買収者の義務を表し、可能性があり合理的に推定可能な場合に認識されます。認識された偶発的対価は、取得した資産の初期費用に含まれます。その後の偶発的対価の推定公正価値の変更は、連結営業計算書内の販売費、一般費および管理費として認識されます。
株に基づく報酬
2023年1月、当社は取締役会と共同でブリジャー航空航天グループホールディングス有限公司の2023年総合インセンティブ計画(“総合計画”)を設立し、承認し、担当した。総合計画を策定することは、従業員や他の個人が最高レベルで表現し、会社の成功に大きな貢献をし、会社とその株主の最適な利益を促進することを目的としている。総合計画では、他の事項を除いて、会社は従業員、コンサルタント、非従業員取締役にオプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位(“RSU”)、業績奨励、その他の株式と現金に基づく奨励を付与することができる。
総合計画は2033年1月23日に満期になり、総合計画の有効期間内に15，099，137株の普通株式を付与することが許可される。2023年12月31日までに、5，314，546株の普通株が総合計画に基づいて付与されることができる。
会社は2023年12月31日現在、総合計画に基づいて参加者に普通株で支払うRSUとボーナスを支給している。帰属条件が満たされた後、各RSUは、普通株式を取得する権利を参加者に提供する。RSUの公正価値は，付与日普通株の見積市場価格に基づいて決定される。階層帰属法により，必要なサービス期限内にRSUの補償コストを確認する.当社は発生した没収行為を計算します。株式報酬は、総合経営報告書の収入コストと販売コスト、一般費用、行政費用に含まれている。各RSUが帰属した後、会社はRSU所有者に普通株式を発行する。
総合計画を採択する前に、Legacy Bridgerは選定した取締役会メンバーと幹部に奨励単位(“Legacy Bridger奨励単位”)を授与する。各支出のうち、80%の従来のブリジャー奨励単位が4年以内に毎年帰属授権者がサービスを継続している場合(“時間奨励単位”)、残りの20%の従来のブリジャー奨励単位は、資格に適合した制御権変更イベント時に帰属する(“脱退-帰属奨励単位”)。逆資本再構成において、当社は、残りの242，424個の未償還および非帰属のレガシーブリッジインセンティブ単位をすべて負担している。各従来のブリッジ奨励単位が帰属した後、会社は奨励単位当たり0.96246株の普通株の交換割合で奨励単位所有者に普通株を発行する。
それにもかかわらず、帰属されていない任意のタイミング励起ユニットは、対応する報酬の4年間のサービス帰属期間の前に資格に合わせた制御権変更イベントが発生した場合、帰属のタイミング励起ユニットとなる。取締役会のメンバーまたは行政人員が退職した後、当社は権利がありますが、公平な市価で全部または任意の部分の既存の奨励単位を買い戻す義務はありません
時間帰属インセンティブ単位では，報酬コストは直線法で必要なサービス期間内に確認される。制御権に合格変更が発生した場合，制御権変更が可能と考えられた場合には，時間付与インセンティブ単位に関する未確認報酬支出が確認される.脱退−帰属インセンティブ単位では，適格な制御権変更イベントが発生する可能性があると考えられた場合，費用を確認したが，2023年12月31日現在発生していない。没収は発生状況に応じて計算されます
伝統的なブリジャー奨励単位の報酬コストは、その付与日の公正価値によって計量される。Legacy Bridger普通株の価値はオプション定価モデルによるものであり，様々な仮定が組み込まれている。参照してください“付記18--株式ベースの報酬“本年度報告に記載されている総合財務諸表付記は、許可日公正価値を決定する際に採用された仮定をまとめるために、表格10-kに記載されている。
営業権と長期資産の減価
グッドウィル
営業権とは、買収で得られた純資産の買い取り価格が公正価値を超えた部分である。2023年から、当社は毎年またはより頻繁に減値指標に基づいて10月1日までの営業権減値を評価している。2023年までに、当社は毎年またはより頻繁に減値指標に基づいて12月31日までの減値営業権を評価する。年間営業権減額評価日を10月1日に変更したのは、会社が年度報告期間終了前に評価を完了することを確保し、減値テスト手続きをその年末財務報告と一致させるためである
定性的評価を選択し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性があると結論した場合、その報告単位の商業権をさらに評価する必要はない。そうでなければ、定量的な評価を行い、報告単位の公正な価値を決定する。報告単位の帳票価値がその公平価値を超える場合には，超過分に相当する減値損失を計上する.減価評価を誘発する可能性のある条件には、資産価値に影響を与える可能性のある法的要因またはビジネス環境の重大な不利な変化または副作用が含まれるが、これらに限定されない。2023年10月1日と2022年12月31日までの年間営業権減値テストは、会社の定性分析により、会社の報告部門の公正価値がその帳簿価値を超えたことを表明した
長寿資産
長期資産 （ 償却可能な識別可能な無形資産を含む ） または資産グループは、その帳簿金額が回収できない可能性があることを示す事象または状況の変化によって、回収可能性について試験されます。減損を示す可能性のある条件には、資産の価値に影響を及ぼす可能性のある顧客需要またはビジネス環境の大幅な悪影響、または規制当局による悪影響または評価が含まれますが、これらに限定されません。減損の指標がある場合には、長期資産の帳簿価額を、事業実績および基礎資産の将来の割引なしキャッシュフローと関連して評価します。長期資産の純帳簿価額は、将来のキャッシュフローの予想額が帳簿価額を下回る場合には、公正価値に調整します。
財産·工場·設備·純価値
資産、設備は、原価減価償却額を差し引いた純帳簿価額で記載されています。航空機、エンジン、回転部品の減価償却は、飛行時間に基づいて推定耐用年数にわたって計上されます。車両 · 設備 · 建物の減価償却費は、不動産 · 設備の推定耐用年数に対して直線法を用いて計算されます。資産カテゴリー別の減価償却年数は以下の通り。
| | | | | | | | |
| | 寿命を見積もるのは役に立つ |
飛行機、エンジン、回転可能部品 | | 1，500-6000時間飛行 |
| 車両と設備 | | 3-5年 |
| 建物 | | 40年 |
上記のように財産·工場·設備の減価を審査する“長寿資産”.
コスト法投資
私たちが持っている持分証券には確定しやすい公正な価値はなく、同じまたは類似の持分証券の秩序取引で観察できる価格変化または任意の減価に基づいて調整されており、2023年12月31日と2022年12月31日までそれぞれ500万ドルと100万ドルである
可変利子実体
私たちは、VIEの計算に関するASC 810-10-15のガイドラインに従っている。これらのエンティティには、その活動に融資するのに十分なリスク持分がなく、他の当事者の追加従属財務支援がないか、またはその持株投資家がいかなる持株財務権益の特徴も不足している。可変権益とは、VIEを吸収する部分予想損失或いは一部の期待収益を獲得する投資或いはその他の権益であり、契約、所有権或いは金銭的性質を持ち、実体純資産の公正価値の変化に伴って変化する。報告エンティティはVIEの主要な受益者であり、その側が制御性財務利益を提供する可変利益または可変利益の組み合わせを有する場合、そのエンティティを統合しなければならない。一方が権力と損失/収益基準を同時に満たしていれば、持株権を持っているとみなされる。権力基準はVIEの活動を指導する能力であり，これらの活動がVIEの経済表現に最も影響を与える。損失/収益基準は、VIEからの損失を吸収するか、またはVIEに大きな影響を与える可能性のある収益をVIEから獲得する権利を吸収する義務である。VIEモデルは、報告エンティティが事実と状況の変化によってVIEの主要な受益者となるかどうかを再考し続けることを要求している。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度内に，北方消防管理サービス有限責任会社(VIE)が我々の財務諸表に統合され，同社はVIEの主な受益者と決定された。参照してください“付記2--主要会計政策の概要“本年報に掲載されている総合財務諸表の付記は、補足資料を表格10-kで提供する
金融商品の公正価値
ASC 820のガイドラインに従います公正価値計量ここで、公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格として定義される。公正価値計量は、観察可能な市場データを最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させ、開示のために公正価値計量の分類を確立するために、公正価値計量の分類を確立する枠組み内で決定される。入力は観測可能であってもよく，観測不可能であってもよい.観察可能な投入は、市場参加者が我々の業務とは独立したソースから得られた市場データが資産または負債の定価である場合に使用されるという仮定を反映している。観察できない入力は，既存の情報に基づいて市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に我々自身が使用するという仮定を反映している
株式証負債
我々は，ASC 480に記載されている指導に基づき，逆資本再編に関する発行権証について説明した負債と持分を区別するASC 815-40デリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約この場合、株式承認証は持分処理の基準を満たしておらず、負債記録としなければならない。したがって、私たちは権利証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に権利証を公正価値に調整する。株式証負債は行使されるまで資産負債表ごとに再計量しなければならない。参考までに “付記13--計上すべき費用とその他の負債“本年報に掲載されている総合財務諸表の付記は、補足資料を表格10-kで提供する
最近の会計声明
最近採択·評価されている会計声明の詳細については、“を参照されたい”付記2--主要会計政策の概要“本年報は、表格10-k列に記載された総合財務諸表に付記されている。
新興成長型企業と小さな報告会社の地位
雇用法案第102条(B)(1)条は、1933年証券法第102条(B)(1)条に規定された“新興成長型企業”を免除し、非上場企業が新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求される前に、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求される必要はない。JOBS法案では，会社は延長を利用しない過渡期を選択し，非新興·成長型会社に適用される要求を遵守することができ，どのような選択も延長された過渡期を利用しないことは撤回できないと規定している。私たちは“新興成長型会社”であり、この過渡期を延長するメリットを利用することを選択している。
我々は、(A)新たな成長型企業ではなく、または(B)雇用法案に規定された延長移行期間から肯定的かつ撤回不可能に選択されるまで、この延長された移行期間を利用して、新たなまたは改正された会計基準を遵守する。私たちの新興成長型会社の身分が提供する延長過渡期免除は、私たちの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することが難しく、あるいは不可能になる可能性があり、その上場企業は新興成長型会社ではないか、新興成長型会社であるか、使用する会計基準の潜在的な違いのためにこの免除を利用しないことを選択するかもしれない。参照してください“付記2--主要会計政策の概要“本年度報告書に記載されている総合財務諸表付記は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までに採択され、採用されていない最近の会計公告を含む。
雇用法案によると、(A)2028年12月31日まで、(B)年間総収入が少なくとも1.235ドルに達する財政年度の最終日まで、(C)米国証券取引委員会規則に基づいて“大型加速申告会社”とみなされる財政年度の最終日、非付属会社が少なくとも700.0ドルの未償還証券を保有しているか、または(D)前3年に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日である。
我々は、S-k法規第10(F)(1)項で定義された“より小さい報告会社”とする。より小さい報告会社は、監査された財務諸表を2年間のみ提供することを含む、いくつかの減少した開示義務を利用することができる。我々は、本年度の最終日までの規模の小さい報告会社となり、(I)当該事業年度の最終日まで、(I)当該第2四半期末までに、非関連会社が保有する我が普通株の時価が2.5億ドル以上であり、(Ii)前の事業年度において、我々の年収が1億ドル以上、又は当該年度第2四半期末までに、非関連会社が保有する我が普通株の時価が7億ドルを超える。
財務報告の内部統制
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見し、私たちは救済を行っており、この点に重点を置いている。第一の重大な欠陥は財務諸表の決算と報告過程中の複雑な取引に対して適切な会計処理を行うことと関係があり、1株当たりの収益金額とM&A活動を希釈する計算と関連する列報及び開示を含む。第二の大きな弱点は、主要な金融取引処理過程で使用される情報科学技術システムの有効な情報科学技術の一般的な制御を設計·維持できなかったことである。具体的には、適切な役割分担を確保し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、ユーザアクセス制御を設計および維持していない。同じような重大な弱点の下でも、新しいソフトウェアソリューションを実施する過程をめぐって十分な文書を維持することができませんでした。最後に、財務報告の内部統制には、期末勘定の入金と財務諸表の審査制御に関連しており、これらの制御は十分に正確なレベルで動作していないという3つ目の大きな欠陥があることが分かった。
私たちは財務報告に対する内部統制を改善し、重大な弱点を補うために、効果的な内部統制措置を設計し、実施することに集中してきた
•公認会計基準について広く理解している人員を募集し、ソフトウェアを実施して私たちの財務情報の蓄積と審査を便利にし、第三者顧問と専門家を利用して私たちの内部資源を補充し、そして複雑な取引、会計事項と関連する列報と開示に対する会計と審査を協力し、そして適宜プログラムと制御措置を実施して、私たちの財務システム内の肝心な機能を分離する
•情報科学技術の一般的な制御に関する正式な制御計画に沿って設計し、情報科学技術環境内で財政に重大な意義のあるシステムの使用と実施に関する制御を開発、実施および管理する
•内部と外部資源を動員し，内部制御措置の設計と評価に協力し，必要に応じて欠陥を是正する.
これらの行動や計画中の行動は、継続的な経営陣の評価を受け、継続的な財務報告期間内に内部統制の設計および運用効果を検証し、テストする必要があるが、私たちは財務報告の内部統制を絶えず改善し、財務報告の内部統制を勤勉に検討し続ける必要がある。
この救済プロセスをできるだけ早く完成させる予定であるが，現時点ではどのくらい時間がかかるかは推定できず，明らかにされた重大な弱点の修復に成功しない可能性がある。さらに、私たちが私たちの統制と手続きを強化することに成功しても、私たちは将来、このような制御と手続きが誤りや違反を防止または識別し、または私たちの合併財務諸表の公平な作成と列記を促進するのに十分である保証はありません。
項目8.財務諸表および補足データ。
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
財務諸表索引
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID173) | 55 |
2023年12月31日と2022年12月までの連結貸借対照表 | 56 |
2023年12月31日までと2022年12月31日までの総合業務報告書 | 57 |
2023年，2023年，2022年12月31日までの総合全面赤字報告書 | 58 |
2023年、2023年、2022年12月31日までの年度株主損失表 | 59 |
2023年，2023年，2022年12月31日までの連結キャッシュフロー表 | 60 |
連結財務諸表付記 | 61 |
独立公認会計士事務所報告
当社の株主及び取締役会
ブリジャー航空航天グループ持株有限公司
ベオグラードモンタナ州
財務諸表のいくつかの見方
添付されているブリジャー航空航天グループホールディングス株式会社(“貴社”)2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの各年度の関連総合経営表、全面赤字、株主赤字とキャッシュフローおよび関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。財務諸表は，当社の2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
解釈的段落--重述
財務諸表付記25に記載されているように、2023年の財務諸表を再報告して、誤報を訂正する。
解釈的段落--継続的な関心
添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。財務諸表付記1で述べたように，当社は経営経常赤字，運営キャッシュフロー損失，債務契約違反および流動資金不足を受けており，その継続経営能力が大きく疑われている。付記1は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。財務諸表には、このような不確実性の結果に起因する可能性のある調整は含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ クロウ法律事務所
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ジョージア州アトランタ
2024年3月20日(付記25で議論された重述の影響について)
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
合併貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 22,956 | | | $ | 30,163 | |
| 制限現金 | | 13,981 | | | 12,297 | |
| 有価証券投資 | | 1,009 | | | 54,980 | |
| 勘定 · 債権 | | 4,113 | | | 29 | |
| 航空機サポート部品 | | 488 | | | 1,761 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 2,648 | | | 1,835 | |
| 繰延発売コスト | | — | | | 5,800 | |
| 流動資産総額 | | 45,195 | | | 106,865 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 196,611 | | | 192,092 | |
| 無形資産、純額 | | 1,730 | | | 208 | |
| グッドウィル | | 13,163 | | | 2,458 | |
他の非流動資産1 | | 16,771 | | | 4,356 | |
| 総資産 | | $ | 273,470 | | | $ | 305,979 | |
| 負債 · 中間資本 · 株主赤字 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
売掛金2 | | $ | 3,978 | | | $ | 3,170 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない3 | | 17,168 | | | 18,670 | |
運用使用権経常債務4 | | 2,153 | | | 21 | |
| 長期債務の当期分は，債務発行コストを差し引く | | 2,099 | | | 2,446 | |
| 流動負債総額 | | 25,398 | | | 24,307 | |
| 長期経費その他の非経常債務 | | 10,777 | | | 46 | |
営業利用権非経常債務5 | | 5,779 | | | 755 | |
長期債務 （ 債務発行コストを差し引いた ）6 | | 204,585 | | | 205,471 | |
| 負債総額 | | 246,539 | | | 230,579 | |
| 引受金とその他の事項 | | | | |
| 中間株権 | | | | |
Aシリーズ優先株、$0.0001額面価値315,789.4736842023 年 12 月 31 日時点の発行済株式 | | 354,840 | | | — | |
レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式、 $0.001額面価値315,789.4736842022 年 12 月 31 日時点の発行済株式 | | — | | | 489,022 | |
| 株主損失額 | | | | |
普通株、$0.0001額面価値1,000,000,000ライセンス株；44,776,9262023 年 12 月 31 日時点の発行済株式 39,081,7442022 年 12 月 31 日時点の発行済株式 | | 5 | | | 4 | |
| 追加実収資本 | | 84,771 | | | — | |
| 赤字を累計する | | (413,672) | | | (415,304) | |
| その他の総合収益を累計する | | 987 | | | 1,678 | |
| 株主総損失額 | | (327,909) | | | (413,622) | |
| 負債総額、メザニン資本金、株主赤字 | | $ | 273,470 | | | $ | 305,979 | |
1関連当事者の運営リース利用権資産 $含みます。6.32023 年 12 月 31 日現在.
2関連当事者の支払金を含む $0.1百万ドルとドル0.3それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
3関連当事者の未払利子費用 $を含む0.42023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日。
4関連当事者の運営リース使用権経常債務 $含みます。1.72023年12月31日現在で100万円。
5関連当事者の運営リース使用権の非経常債務 $含みます。4.62023年12月31日現在で100万円。
6関連当事者債務を含む $10.02023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日を末日とする年度は、 |
| | 2023
(上記のように) | | 2022 |
売上高1 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | |
| 収入コスト： | | | | |
フライトオペレーション2 | | 24,412 | | | 18,762 | |
| 修理する | | 16,928 | | | 15,124 | |
| 収入総コスト | | 41,340 | | | 33,886 | |
| 毛収入 | | 25,368 | | | 12,502 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 82,863 | | | 35,128 | |
| 営業損失 | | (57,495) | | | (22,626) | |
利子費用3 | | (23,218) | | | (20,020) | |
| その他の収入 | | 3,053 | | | 521 | |
| 所得税前損失 | | (77,660) | | | (42,125) | |
| 所得税割引 | | 302 | | | — | |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | (42,125) | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300) | | | — | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,363 | | | — | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (22,181) | | | — | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | (85,663) | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | | (202,689) | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） — 基本 | | $ | 8,524 | | | $ | (330,477) | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | 155 | | | — | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） の希釈調整 — 基本 | | (85,882) | | | — | |
| 普通株主に帰属する純損失 — 希釈 | | $ | (77,203) | | | $ | (330,477) | |
| 1株当たり純収益(損失)-基本 | | $ | 0.19 | | | $ | (8.20) | |
| 1株当たり純損失-希釈した後 | | $ | (1.00) | | | $ | (8.20) | |
| 加重平均普通株式残高 — 基本 | | 45,269,201 | | 40,287,478 |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 77,527,381 | | 40,287,478 |
1関連当事者の収益を含む $0.42023年12月31日までの年間は百万ドル。
2収益の関連当事者コスト $含みます1.2百万ドルとドル0.32023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
3関連当事者の利息を含む $1.2百万ドルとドル0.42023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
総合総合損失表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日を末日とする年度は、 |
| | 2023 | | 2022 |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | (42,125) | |
| その他の総合損失、税引き後純額： | | | | |
| 外貨換算調整 | | (42) | | | — | |
| デリバティブ商品の未実現利益 （ 損失 ） | | (290) | | | 1,381 | |
| 有価証券への投資の未実現利益 | | 247 | | | 272 | |
| 有価証券投資の実現利益の収益への再分類 | | (606) | | | — | |
| 税引き後のその他の総合収入総額 | | (691) | | | 1,653 | |
| 総合損失 | | $ | (78,049) | | | $ | (40,472) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
合併株主損失表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 従来のBridgerシリーズA優先株 | | 伝統的なブリジャーbシリーズ優先株 | | レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株 / シリーズ A 優先株 | | | 普通株 | | | | | | | | |
| | シェア | | 価値がある | | シェア | | 価値がある | | シェア | | 価値がある | | | シェア | | 価値がある | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合収益を累計する | | 株主総数 > >
赤字.赤字 |
| 2021年12月31日の残高 | | 10,500,000 | | | $ | 1 | | | 60,000,000 | | | $ | 6 | | | — | | | $ | — | | | | 39,081,744 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (84,844) | | | $ | 25 | | | $ | (84,815) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (42,125) | | | — | | | (42,125) | |
| 派生ツールの未実現収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,381 | | | 1,381 | |
| 有価証券への投資の未実現利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 272 | | | 272 | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式の償還 · 消却 · 評価変更の調整 | | (10,500,000) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (85,663) | | | — | | | (85,663) | |
| レガシーブリッジシリーズ b 優先株式の償還 | | — | | | — | | | (60,000,000) | | | (6) | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式最大償還額に調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315,789 | | | 489,022 | | | | — | | | — | | | — | | | (202,689) | | | — | | | (202,689) | |
| リバース · リキャピタル化前のレガシー · ブリッジ保有者に対する株式報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 2022年12月31日の残高 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 315,789 | | | $ | 489,022 | | | | 39,081,744 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (415,304) | | | $ | 1,678 | | | $ | (413,622) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (77,358) | | | — | | | (77,358) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (42) | |
| デリバティブ商品の未実現損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (290) | | | (290) | |
| 有価証券への投資の未実現利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247 | | | 247 | |
| 有価証券投資の実現利益の収益への再分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (606) | | | (606) | |
| 閉鎖の効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (156,363) | | | | 4,687,546 | | | 1 | | | 52,085 | | | 78,990 | | | — | | | 131,076 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額への調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,181 | | | | — | | | — | | | (22,181) | | | — | | | — | | | (22,181) | |
| クラス A 普通株式の支給ボーナス | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 736,554 | | | — | | | 3,829 | | | — | | | — | | | 3,829 | |
| 取得時発行のクラス A 普通株式 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 426,531 | | | — | | | 3,242 | | | — | | | — | | | 3,242 | |
| 逆資本再生後の株式報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 2,268,129 | | | — | | | 47,796 | | | — | | | — | | | 47,796 | |
| 2023年12月31日の残高 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 315,789 | | | $ | 354,840 | | | | 47,200,504 | | | $ | 5 | | | $ | 84,771 | | | $ | (413,672) | | | $ | 987 | | | $ | (327,909) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ここ数年で
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | (42,125) | |
| 買収を差し引いた営業活動における純現金に対する純損失の調整 | | | | |
| 減価償却 · 償却 | | 11,089 | | | 9,091 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 47,796 | | | 9 | |
| 長期資産減価準備 | | 2,529 | | | — | |
| 債務発行原価償却 | | 968 | | | 601 | |
| 固定資産処分損失 | | 1,183 | | | 1,770 | |
| ワラントの公正価値の変動 | | (267) | | | — | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | (155) | | | 1,039 | |
| フリースタンド · デリバティブの公正価値の変動 | | 51 | | | 3 | |
| 収益対価の公正価値の変化 | | 167 | | | — | |
| 有価証券投資の実現利益 | | (794) | | | — | |
| 繰延税の割引 | | (342) | | | — | |
| 債務返済損失 | | — | | | 845 | |
| レガシー · ブリッジャー · シリーズ A 優先株式の公正価値の変更 | | — | | | 3,919 | |
| レガシーブリッジャーシリーズ b 優先株式の未払利子 | | — | | | 3,587 | |
| 営業資産と負債の変動、純額： | | | | |
| 売掛金 | | (1,085) | | | 6 | |
| 航空機サポート部品 | | 1,273 | | | 183 | |
| 前払い費用およびその他の経常資産および非経常資産 | | (2,381) | | | (372) | |
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | | (9,482) | | | 11,526 | |
| 経営活動のための現金純額 | | (26,808) | | | (9,918) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | |
| 有価証券の販売収益と満期日 | | 55,406 | | | 5,500 | |
| 有価証券を購入する | | (999) | | | (60,207) | |
| 株式証券投資 | | (4,000) | | | — | |
家屋·工場·設備を購入する1 | | (20,738) | | | (25,582) | |
| 不動産 · 設備の売却 | | 817 | | | 286 | |
| 資本化ソフトウェアの支出 | | (328) | | | — | |
| 受取手形を発行する | | (3,000) | | | — | |
| 建設中の投資 — 建物 | | — | | | (9,810) | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 27,158 | | | (89,813) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 閉鎖に伴う費用 | | (6,794) | | | — | |
| 閉店からの収益 | | 3,194 | | | — | |
| 債務を返済する | | (2,201) | | | (2,036) | |
| ファイナンスリース負債の支払 | | (30) | | | (27) | |
| レガシーブリッジャーシリーズ A 優先株式会員への支払い | | — | | | (236,250) | |
| レガシーブリッジシリーズ b 優先株式会員への支払い | | — | | | (69,999) | |
| レガシー · ブリッジャー · シリーズ C 優先株式会員からの借入額 （ 発行費用を除いた ） | | — | | | 288,517 | |
2022 年の課税産業所得債からの借入2 | | — | | | 160,000 | |
| 2021 年課税産業所得債券の消滅について | | — | | | (7,550) | |
| 自動車ローンからの借入 | | — | | | 202 | |
| 債務発行コストを支払う | | — | | | (4,418) | |
| 要約費用を支払う | | — | | | (3,509) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | (5,831) | | | 124,930 | |
| 為替レート変動の影響 | | (42) | | | — | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | (5,523) | | | 25,199 | |
| 現金、現金同等物、制限現金 — 年度初め | | 42,460 | | | 17,261 | |
| 現金、現金同等物、制限現金 — 年末 | | $ | 36,937 | | | $ | 42,460 | |
| Less ： 制限現金 — 年末 | | 13,981 | | | 12,297 | |
| 現金および現金等価物 — 年末 | | $ | 22,956 | | | $ | 30,163 | |
1関連者航空機の購入を含む $3.9同社の利益は2022年12月31日までの1年間で3億8千万ドルだった。
2関連当事者債務を含む $10.02022 年 12 月 31 日に終了した年度の百万円。
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社
連結財務諸表への注記
注 1 — プレゼンテーションの組織化と基盤
業務的性質
株式会社ブリッジャー航空宇宙グループホールディングス当社およびその子会社 （ 「ブリッジ」、「当社」、「当社」、「当社」、「当社」 ） は、次世代技術と持続可能で環境的に安全な消防方法を用いた、空中山火管理、救援、消火、消防サービスの提供を行っています。
当社は 2018 年 11 月 20 日に設立され、デラウェア州に登録されました。2020 年 1 月 1 日付で、デラウェア州との改正により、同社の法人名称は ElementCompany Operations ， LLC から Bridger Aerospace Group Holdings ， LLC に正式に変更されました。
2023 年 12 月 31 日現在、当社は 15歳航空機など 6人バイキング CL—415EAFs （ 「スーパースクーパー」 ） 4 人ツイン · コマンダー監視プラットフォーム （ 「ツイン · コマンダー」 ） 4 人Daher Kodiaks 100s （ 「 Daher Kodiaks 」 ） 1つはPilatus−PC−12(“Pilatus”)。
流動資金と持続経営
会計基準に基づいて編集された(“ASC”)テーマ205−40経営を続ける企業当社は、ある状況や事件(総合的考慮)があるかどうかを評価しており、当社が当該等の総合財務諸表が発行された日から12ヶ月以内に経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱いています。この評価には，当社の融資協定に記載されている契約に関する考慮要因と，当社全体の流動資金状況が含まれている。
中で述べたとおり付記16-長期債務同社が2022年7月と8月に完成したLegacy Bridgerが発行する市政債券(“2022シリーズ債券”)には、金融や非金融チノを含む慣例的なチノと制限が含まれている。財務契約は同社に以下の債務超過カバー率を維持することを要求した1.25Xは2023年12月31日までの財政四半期から、任意の時間にDSCR条約を遵守し、#ドルの流動資金を維持するために、毛収入を生成するように運営されている8.0いつでも制限されない現金または投資(保証金口座や退職口座を含まない)の形で100万ドルを保有する。このような協約を守らないことは違約事件を引き起こすかもしれないが、いくつかの例外は除外される。
2023年12月31日までの当社の営業赤字は$57.5百万ドルの純損失77.4経営活動で使われているキャッシュフローは#億ドルです26.81000万ドルです。また、2023年12月31日現在、会社は制限されない現金や投資$を持っています24.01000万ドルです。
2023年12月31日現在、会社はDSCR条約を遵守しておらず、経営陣は今後12カ月の今後の四半期測定期間中にDSCR条約を遵守していないと予想しているが、これは主に我々の業務の季節性と2023年のそれほど強くない野火季節によるものである。その会社は$を守っているにもかかわらず8.0最低流動資金要求2023年12月31日現在、予想される現金使用によると、経営陣は、追加の現金資金がなければ、会社の手元に$を含めて運営に資金を提供する十分な現金がないと予想している18.42022シリーズ債券に関連する必要な利息は1000万ドルを支払うか、今後12ヶ月以内に最低流動性契約を遵守するか、または会社が2024年の季節的消防行動から現金を徴収するまで。
2022シリーズ債券協定は、契約違反行為に対して、元金や利息を支払わないほか、受託者が行為を遵守しない書面通知を出してから30日以内に合理的な行動を取って違反行為を救済し、管理層が救済計画を完成まで勤勉に起訴すれば、違約事件は発生しないと規定している
経営陣は公約違反の影響について債券法律顧問に相談し、コスト削減計画を積極的に策定し、2024年に予想される公約違反を救済するために2023年11月に実施を開始した。しかし、この計画は進行中であり、管理職が完了するまで救済計画を勤勉に起訴できる保証はない。
2023年11月に実施されたコスト削減措置のほか、会社は様々な可能な方法で追加の現金融資を求める予定で、私たちの市場発売を通じて私たちの普通株をさらに販売することを含めて、詳細は参照されたい付記24--その後の活動私たちの棚登録声明書に基づいて追加的な普通株を発行します。これらの追加的な運営資金源は現在保証されていないため、上記で開示されたリスクや不確実性を十分に軽減することはできない。私たちが追加資金を調達する能力は、他の要素を除いて、財政、経済、および市場状況に依存し、その多くの状況は私たちがコントロールできるものではないので、私たちが満足できる条件で、または完全に統制されずに追加資金を得ることができる保証はない
現在と予想される財務契約を遵守しない場合、および会社がコスト削減計画の実行に努力し、運営のための追加現金資金(2022年シリーズ債券に関連する必要な利息支払いを含む)を調達する能力の不確実性については、2023年12月31日までの連結財務諸表発行日後12ヶ月以内に継続して経営を継続する企業の能力に大きな疑いを抱かせている。これらの総合財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に資産や負債の金額や分類を調整する必要がある可能性があるものは含まれていません。
陳述の基礎
総合財務諸表は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成される。総合財務諸表には、当社の財務諸表、当社の全資本所有のすべてのエンティティ、及び当社が持株権を有するすべてのエンティティが含まれています。
逆資本再編
2023年1月24日(“成約日”)、Jack Creek Investment Corp(“JCIC”)と会社の前身であるBridger AerSpace Group Holdings，LLCとその付属会社(“Legacy Bridger”)は逆資本再編(“閉鎖”および“逆資本再編”)を完了し、後者は大部分の歴史的業務を経営し、2022年8月3日に締結された合併協定と計画(“取引協定”)の予想される取引を完了した後、購入者と前任者として決定された。取引完了日に、取引合意に基づいて、JCICとLegacy Bridgerは新しい公共エンティティの完全子会社となり、このエンティティはBridger AerSpace Group Holdings，Inc.，JCIC株主とLegacy Bridger持分所有者はそれぞれJCICとLegacy Bridgerでの株式をBridgerの持分に変換する。
逆資本再編を完了した後、BridgerはLegacy Bridger株式所有者に普通株とAシリーズ優先株を発行した(以下のように定義する)
•全ての降伏と交換606,061従来のBridger奨励単位(“報酬単位”)が入る583,308ブリジャーの普通株額面$0.0001(“普通株”)は，価値$とみなされる10.00普通株1株当たりの対価格調整後の約0.96246(“交換比率”)は、所持者1人当たり最も近いシェアに四捨五入する
•残りの部分を直接または間接的に引き渡して交換する40,000,000Legacy Bridger普通株式(奨励単位を除く)の発行および流通株38,498,436普通株は、価値とみなされる$10.00株式交換比率で調整された1株当たり、保有者毎に最も近い株式に下方に丸める
•全ての降伏と交換315,789.473684発行および発行されたLegacy Bridger Cシリーズ優先株(“Legacy Bridger Cシリーズ優先株”)は、1つは-リバースキャピタル再構成に関連する一対一のベース315,789.473684改正及び再改訂された会社登録証明書(“Aシリーズ優先株”)4.5節に記載されている権利、権力、名称、優先株及び資格、制限及び制限を有するブリジャー優先株。A系列優先株は、保有者選択時に普通株に変換することができ、保有者は追加料金を支払うことなく普通株数の株式に変換することができ、その数は、元の発行価格に計算すべき利息を加えて#ドルに相当する変換価格で割ることによって決定される11.00変換時に
逆資本再構築に関連する他の関連イベントの概要は以下の通りである
•改正·再登録されたブリジャー社証明書の提出と有効性、改正·再改正されたブリジャー社定款の有効性は、いずれも閉鎖直前に発生した
•2023年の総合インセンティブ計画およびその計画に基づいて発行された任意の贈与または奨励、および取引終了時に2023年の従業員株式購入計画を介してブリジャー従業員に株式奨励を付与すること、および
•終了から終了までの期間内5年閉幕後JCICは20JCIC発行済み株式と発行済み普通株式(“保険者増発株式”)の割合を含む二つ異部分の50保証人の利益株式の%は、いくつかのトリガイベントが発生する(または発生とみなされる)前に、何の代価も必要としないBridgerに没収される可能性がある
取引協定が発効した後、以下の項目が続いた
•43,769,290普通株株
•315,789.473684ブリジャーAシリーズの優先株株
•9,400,000個人配給承認株式証(“個人配給株式承認証”)は行使価格$で普通株を購入する11.50一株一株
•17,250,000株式公開承認証(“株式公開承認証”)は行使価格$で普通株を購入する11.50株ごとに
•6,581,497会社役員や上級管理者に発行する限定株式単位。
逆資本再編について、同社は#ドルの取引費用を支払った10.3終値までは1億2千万ドルだった
取引プロトコルが想定する取引は公認会計原則に従って逆資本再編成として入金される。このような会計方法によると、JCICは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。したがって，会計目的については，Bridgerの財務諸表はLegacy Bridger財務諸表の継続であり，逆資本再編はLegacy BridgerがJCICの純資産に株式を発行し，資本再編を伴うことに等しいと考えられる。JCICの純資産は歴史的コストで記載され、営業権や他の無形資産は記録されない。逆資本再編前の運営はLegacy BridgerのBridgerの将来の報告での運営となる
以下の事実と状況の評価によると、Legend Bridgerは会計購入者として決定されている
•伝統的なブリジャー株式所有者はブリジャーの相対的な多数の投票権を持っている
•Bridger取締役会(“取締役会”)には11人のメンバーがおり、伝統的なBridger株式所有者の代表または指定された人が取締役会メンバーの多数を占めている
•伝統的なブリジャーの上級管理職には、高級管理役が含まれており、ブリジャーの日常運営を担当している
•ブリジャーは伝統的なブリジャーのビジネス名を採用しています
•Bridgerの戦略と運営はLegacy Bridgerの以前の戦略と運営に続いている
•逆資本再編は運営中の上場企業を設立し、経営陣はLegacy Bridger事業を使用して事業を成長させ続けている
保証人プレミアム株式はブリジャーの株式分類ツールとして決定されたが、公開株式証と私募株式証は成約時に負債分類ツールとして決定された
これらを適用したガイドラインによると，終値までのすべての比較期間において，逆資本再編に関するLegacy Bridger株主への普通株式数を反映するように持分構造が再構築された。したがって、逆資本再編前にLegacy Bridgerの普通株に関連する株式と対応する資本金額および1株当たり収益は交換比率を使用して遡及的に普通株として再計算された
2023年1月25日、同社の普通株はナスダック世界市場で取引を開始し、株式コードは“BAER”だった
付記2--主要会計政策の概要
合併原則
当社は、既存所有者による実体の重大な経営、財務又は投資意思決定を通じて支配権を有する実体を合併する。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
可変利子実体
当社は、可変利益エンティティ(VIE)に関するASC/810−10−15の会計基準に従う。これらのエンティティには、その活動に融資するのに十分なリスク持分がなく、他の当事者の追加従属財務支援がないか、またはその持株投資家がいかなる持株財務権益の特徴も不足している。可変権益とは、VIEを吸収する部分予想損失或いは一部の期待収益を獲得する投資或いはその他の権益であり、契約、所有権或いは金銭的性質を持ち、実体純資産の公正価値の変化に伴って変化する。報告エンティティはVIEの主要な受益者であり、その側が制御性財務利益を提供する可変利益または可変利益の組み合わせを有する場合、そのエンティティを統合しなければならない。一方が権力と損失/収益基準を同時に満たしていれば、持株権を持っているとみなされる。権力基準はVIEの活動を指導する能力であり，これらの活動がVIEの経済表現に最も影響を与える。損失/収益基準は、VIEからの損失を吸収するか、またはVIEに大きな影響を与える可能性のある収益をVIEから獲得する権利を吸収する義務である。VIEモデルは、報告エンティティが事実と状況の変化によってVIEの主要な受益者となるかどうかを再考し続けることを要求している。
北方消防管理サービス有限責任会社(NFMS，LLC)：同社はNFMSの設計と組織に協力し、LLCの商業目的はカナダ航空専門家を招いて会社にサービスを提供することである。NFMS，LLCと会社の完全子会社Bridger Air Tanker，LLCの間には，カナダ人従業員が会社を支援する水上スキー機と交換するために，会社で発生したすべての年間費用を会社に移転する主なサービス協定が存在する。NFMS LLCは50%の株式はカナダ市民が所有し、50ブリジャー航空宇宙グループ有限責任会社(“Bag，LLC”)は株式の1%を保有している。VIEについては，LLCがVIEとして決定されたのは，主にそのエンティティが十分なリスク持分投資が不足しているためであり，当社がVIEの主要な受益者として決定されたのは，当社がNFMS，LLCの支出に関するすべての決定に責任を負うことが主な原因である。そのため，NFMS，LLCは当社に合併されており，2023年12月31日と2022年12月31日の年度までに，NFMS，LLCとそのサービス協定に関するすべての会社間費用が合併中に解消されている。NFMS，LLCの資産と負債は，2023年12月31日，2023年12月31日までの年度では，会社の財務諸表にとって重要ではない
Mountain Air，LLC(MA，LLC)：2022年11月7日現在、マサチューセッツ州有限責任会社はブリジャーの完全子会社である。MA，LLCが当社の完全子会社になるまで，MA，LLCは所有していた50BridgerのCEOで取締役ユーザーのTimothy Sheeehyが書いています50%は、ブリジャーの取締役マシュー·ヒイの付属エンティティによって提供されます。Ma，LLCはアメリカ連邦航空管理局(FAA)の第135部分証明書の保持者であり、空中消防契約を持つことを目的としている。Bridger Aviation Services，LLC(“Bridger Aviation”)はBridgerの完全子会社であり，2018年4月13日にMA，LLCとある管理サービス協定(“航空協定”)を締結した。航空協定によると、ブリジャー航空はいくつかの飛行機をMA、LLCにレンタルする。Ma，LLCは飛行機を運営し，Bridger Aviationに相当する99同社がブリジャー航空の航空機の使用と配備から得た収入は全収入の30%を占めている。MA，LLCは適用されたFAA標準に従って航空機の運転とメンテナンスが義務付けられている。Ma，LLCがVIEとして決定されたのは，主にこのエンティティが十分なリスク持分投資が不足しているためであり，当社がVIEの主要な受益者として決定されたのは，主に当社の重大な制御によるものである。そこで，同社は2022年11月7日までにMA，LLCを合併し，合併中にMA，LLCとその航空協定に関するすべての会社間費用を解消した
2023年11月17日、私たちはサービスの購入と回復を促進するための一連の協定を締結しました4 人Canadair CL-215型メガ水陸両用機(“スペインScoopers”)は最初に2023年9月にスペイン政府の公開入札プログラムを通じて私たちの完全子会社ブリジャー航空宇宙欧州会社(“BAE”)ユーロを授与した40.31000万ドルです。合意条項によると、BAEのすべての未償還持分をMABに売却して$を購入することに同意します4.0 MAb の投票権のないクラス b ユニットの百万単位。また、スペインの完全子会社である Albacete Aero ， S. L. を通じて、スペインのスクーパーのサービスアップグレードへの復帰を管理する MAb とのサービス契約を締結しました。MAb が所有し資金提供されていますサービス契約はまた、契約してサービスに戻す準備ができている各スペインスクーパーを取得する権利がありますが、義務はありません。当社は、 ASC 810 — 10 — 1 5 に基づく可変利益主体会計について、 MAb と BAE の両方を評価し、 MAb が議決権主体であり、 BAE が可変利益主体であると判断しました。ただし、当社は MAb の支配的財務権を持たず、 BAE の主要な受益者ではないため、連結財務諸表には連結されていません。したがって、 2023 年 12 月 31 日期連結財務諸表において、これらの事業体は連結されていません。参照先 注 17 ： コミットメントと不測の事態本年度報告書の10-k表に含まれ、より詳細な情報を取得する。
季節性
同社の業務は一般的に季節的であり、北米火災季節のため、総収入の大部分は今年度の第2四半期と第3四半期に発生している。しかし，場所や火季強度によっては，天候への依存や野火撲滅に必要な季節的変動により，我々の運営実績が四半期間と年々大きく変動する可能性がある。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層に仮説と推定を求め、報告の資産と負債額、財務諸表の日付までの或いは損益及び報告期間内の報告の収入と支出に影響を与える。実際の結果は彼らの推定とは異なる可能性があり、このような違いは連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。このような推定および仮定によって制約される重要な項目は、(A)超過および老化した航空機支援部品備蓄、(B)不良債権準備、(C)財産、工場および設備の使用年数、純額、(D)購入資産および負担される負債の公正価値との購入価格の分配、(E)長期資産、営業権および他の無形資産の減価、(F)金融商品の公正価値の開示、(G)可変利益エンティティ、(H)Aシリーズ優先株および従来のブリジャーCシリーズ優先株の会計、を含む。(I)収入確認；(J)営業権、他の無形資産、およびまたは対価格の帳簿価値を決定する際の推定および仮定、および(K)公共株式承認証および私募株式証.
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、現金および3ヶ月以下のすべての期間の高流動性、随時変換可能な投資を含む。現金等価物は主に3ヶ月以内に満期になった定期預金と通貨市場基金に保管されている。当社の付属会社は、短期運営資金の需要を満たすのに十分な現金口座残高を維持し、会社間レンタル、メンテナンス、その他の費用を支払うために定期的に親会社に送金しています。同社のほとんどの現金はいくつかの金融機関に集中している。時々、このような機関の預金は連邦保険の上限を超える。
制限現金
限定的な現金には、いつでも会社の経営活動に使用できない現金と現金等価物が含まれている。その会社は$を持っている14.0百万ドルとドル12.32023年12月31日現在と2022年12月31日現在の制限現金はそれぞれ100万ドル。これらの資金は普通預金口座や高格付け通貨市場基金に保管されている。その会社は$を持っている14.0百万ドルとドル9.32022シリーズ債券および2022シリーズ債券に関する制限現金ゼロそして$3.02023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、信託の制限現金はそれぞれ100万ドル。
有価証券投資
債務証券への投資は売却可能資産に分類され、公正価値に基づいて入金され、未実現収益と損失報告は累積された他の総合収益となる。損益は現金化時に確認する。未実現損失は、減値が信用に関連しているかどうかを決定するために減値として評価される。非一時的な信用減価は収入の調整とみなされるだろう。損益は先進的な先出方法を用いて確定する.有価証券投資は短期満期日から1年未満の流動資産に分類される。
売掛金と売掛金
売掛金には私どものお客様の売掛金が含まれています。当社は、売掛金、履歴入金情報、既存の経済状況に対応した審査により、不良債権の計上が発生予定の推定損失に相当することを検討しています。会社は2023年12月31日と2022年12月31日までの年間でできた注釈いかなる不良債権支出も記録されているが、売掛金は従来から政策に従って徴収されており、核販売の歴史がないからである。
受取手形とは，所定の期限内に特定の金額を支払い，利息を払う元票である。各報告期間内に、会社は未償還受取手形残高の回収可能性を評価する。もしこのチケットが回収できないと思われた場合、会社は本チケットの価値と受取利息を不良債権費用に計上する。会社は2023年12月31日と2022年12月31日までの年間でできた注釈売掛金の評価に基づいてどんな不良債権支出も記録する。
飛行機支持体
航空機支持部材は、航空機を修理するための修復可能部品と消耗品と、航空機チームで一般的に使用されている支持部材とを含む。航空機支援部品は統合貸借対照表に番号順に追跡してコスト別に資本化し，業務で使用する場合は統合業務報告書に列している。
財産·工場·設備·純価値
不動産、建屋、設備は購入時にコストで入金される。航空機、エンジン及び回転可能部品以外に、減価償却は物件、工場及び設備の推定使用年数によって直線的に計算し、総合経営報告書に収入及び販売コスト、一般及び行政費用を計上する。飛行機、エンジン、回転可能部品の減価償却は、飛行時間数に基づいて推定耐用年数内に記録される下表は資産別に減価償却寿命をまとめた
| | | | | |
| 役に立つ生活を見積もる |
| 飛行機、エンジン、回転可能部品 | 1,500 – 6,000何時間の飛行時間ですか |
| |
| 車両と設備 | 3 – 5年間 |
| 建物 | 40年間 |
航空機は監督管理機関或いはメーカー規範の要求に基づいて定例修理、検査、部品交換と大修理を行うことを含む保守活動を行う。航空機の日常維持費用は，総合経営報告書に収入コストとして発生した費用を計上している。航空機価値を増加させるコストを財産、建屋及び設備として資本化し、連結貸借対照表において純額し、資産の使用年数内に減価償却する。
差し戻しまたは売却時には、売却された物件、工場および設備および関連減価償却は総合貸借対照表から除外され、それによって生じる収益または損失は総合経営報告書に販売、一般および行政支出と表記される。
開発または製造会社の資産のための長期債務の利息は、資産が生産または使用に入るまで資産に資本化され、その後、すべての利息が発生したときに費用を計上する。
企業合併
当社は、米国会計基準第805条の買収会計方法に従って、企業合併で買収された有形資産及び無形資産及び負担した負債を記録する企業合併それは.買収会計方法によると、買収により支払われた金額は、買収日の推定公正価値(識別可能な無形資産を含む)に応じて、買収された資産と負担する負債に割り当てられる。買収対価格には対価格が含まれているか、または対価格が含まれており、買収された業務のいくつかの目標を達成するための支払い条項に基づいている。識別可能な資産および負債(無形資産を含む)の推定公正価値は、管理層が使用可能な情報および仮定を使用した推定値に基づく。当社は、買収された有形および識別可能な無形資産および負担する負債の公正価値以外の任意の追加買収価格を営業権に割り当てる。資産の取得及び負担する負債の公正価値、特に買収された無形資産が、推定された使用寿命を含む場合には、重大な管理判断及び仮定を行う必要がある。購入無形資産の推定値は，購入業務の将来業績と割引キャッシュフローの見積もりに基づいている.市場参加者の観点から見ると、買収された各資産または負担するすべての負債は、推定公正価値に従って計量される。
または対価格とは、買収側が将来の事件の発生または条件が満たされた場合に、追加の資産または持分を売り手に譲渡し、可能かつ合理的に評価可能な場合に確認する義務があることをいう。買収資産の初期コストを確認または計上し、総合貸借対照表に計上されるべき費用および他の流動負債、ならびに長期計算費用および他の非流動負債を計上する。または価格推定公正価値の後続変動があり、総合経営報告書で販売、一般、および行政費用として確認されている。
無形資産
無形資産には、会社の歴史的業務の組み合わせと、内部使用のために開発されたソフトウェアによって得られた有限寿命の無形資産が含まれる。ASCテーマ350-40によると、ソフトウェア-内部使用-ソフトウェア内部で使用されているソフトウェアを開発または取得する際には，会社はアプリケーション開発段階で発生する開発内部で使用されるソフトウェアの何らかの直接コストを資本化する.内部で使用されるソフトウェアがその所望の用途に準備されると、その使用寿命内に直線的に償却されるであろう。参考までに付記11-営業権及び無形資産、純額本年度報告の表格10−kに含まれる。
買収した無形資産は最初に公正な価値で入金され、その後、収益モデルを反映した直線法を採用してその使用年数内に償却し、残りの価値が存在しないと仮定した。発生した事件や状況がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り、一定の年限を持つ無形資産は減値審査を行う。長期資産の帳簿価値が資産の使用と最終処分による未割引キャッシュフローの総和を超えると、その資産の帳簿価値は回収できない。帳簿価値が回収不可能とみなされた場合，減値損失を計上し，その金額は長期資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額に等しい。使用年数が決定された無形資産の残り推定利用可能年数は定期的に審査され、この推定が修正された場合、残りの未償却残高は、修正された推定利用可能年数内に償却される。
グッドウィル
営業権とは、買収で得られた純資産の買い取り価格が公正価値を超えた部分である。参考までに付記11-営業権及び無形資産、純額本年度報告の表格10−kに含まれる。
2023年から、当社は毎年またはより頻繁に減値指標に基づいて10月1日までの営業権減値を評価している。2023年までに、当社は毎年またはより頻繁に減値指標に基づいて12月31日までの減値営業権を評価する。年間営業権減額評価日を10月1日に変更したのは、会社が年度報告期間終了前に評価を完了することを確保し、減値テスト手続きをその年末財務報告と一致させるためである
営業権は報告単位のレベルで公正価値法を用いて減値テストを行った。当社はまず定性的要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。定性的要因の審査により、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高い場合、当社は報告単位の公正価値とその帳簿価値とを比較する。当社は，将来予想されるキャッシュフローの現在値を見積もり，適用される割引率を加えることで報告単位の公正価値を決定している。もし帳簿価値が公正価値を超えた場合、当社は報告単位の営業権の暗黙的公正価値とその帳簿金額を比較することで減値損失金額(あれば)を計量する。何の減価費用もかかりません。
長期資産減価準備
事件や環境変化が発生してある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り，長期資産の減価審査を行う。資産の帳簿金額がその推定された未割引現金流量純額(利息を含まない)を超えた場合、資産帳簿金額がその公正価値を超えた金額について減価費用を確認する。
権益法により入金された投資は、会社の投資金額に基づいて記録され、期間毎に被投資者の収入または損失における会社のシェアに応じて調整される。投資状況の変化や事件の発生を定期的に審査し、投資が回収できない可能性のある非一時的な事件を表明する。
コスト法投資
当社が保有する権益証券はいつでも公正な価値を定めることができず、同じ或いは類似した権益証券或いは任意の減価の秩序取引に見られる価格変動に基づいて調整するだけである。同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで5.0百万ドルとドル1.0コスト法投資はそれぞれ総合貸借対照表中の他の非流動資産に計上される。
繰延発売コスト
繰延発売コストは主に逆資本再編に直接関連する資本化法律、会計とその他の第三者コストを含み、逆資本再編はすでに逆資本再編に計上されている。これらのコストは，逆資本再編完了後に生じる追加実収資本の減少として株主赤字に計上される。2023年12月31日までに会社はドルを記録しました18.0総合貸借対照表の株主赤字は100万ユーロだった。2023年12月31日までに当社が収録した0.51，000，000ドルは、連結経営レポートにおける販売、一般、および行政費用に使用されます。2022年12月31日までに会社はドルを記録しました5.8総合貸借対照表における繰延発売コストは百万ドルである。
起債コスト
債務発行コストには、主に法律と銀行承諾費が含まれる債務融資の獲得に関する支出が含まれる。このようなコストは信用手配に関する期限内に繰延及び償却し、採用された方法は実際の利息法に近い。債務発行コストは長期債務帳簿金額の直接控除として総合貸借対照表に計上され、総合経営報告書の利息支出に計上される。債務発行費用の支払いは連結キャッシュフロー表の融資活動項に記載されている。
金融商品の公正価値
当社はASC 820の指導に従い、公正価値計量公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払う価格として定義される(“ASC 820”)。公正価値計量は、観察可能な市場データを最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させ、開示のために公正価値計量の分類を確立するために、公正価値計量の分類を確立する枠組み内で決定される。入力は観測可能であってもよく，観測不可能であってもよい.観察できる投入は，市場参加者が当社以外のソースから得られた市場データから資産や負債を定価する際に使用するという仮定を反映している.観察できない入力は，会社自身が市場参加者が既存の情報に基づいて資産や負債を定価する場合の仮定を反映している.
ASC 820は、これらの公正な価値を測定するための投入を以下の階層に分類する
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の調整されていない見積もり。
第二段階--活発な市場での資産と負債のような観察可能な投入と見積もり。
第3レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察不可能な入力およびモデルがない。
すべての場合、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて、全公正価値計量の公正価値等級を確定する。
収入確認
同社は提供されている消防サービスの種類とサービス契約に基づいて毎日と1時間あたりの費用を徴収している。これらのサービスは主にフライト収入と予備収入に分けられます。飛行収入は，主に顧客が航空機のエンジン始動と停止を要求したときに時間料率で稼いでおり，Super Scopperの飛行ログや他の航空機のホブスメータで追跡されている.予備収入は主に飛行機が消防基地で使用でき、顧客が飛行配備を要求するのを待つ時に一日料金で得られる。
同社は顧客と短期，中期，長期契約を締結しており，主に消防季節に政府機関と契約を結び，空中消防管理資産を配備している。私たちの顧客との契約条項の下での履行義務が履行され、支払いは通常領収書発行後30日以内に支払わなければならない場合、収入は確認されます。サービスを提供する際に、飛行機、パイロット、現場保守員を使用して契約をサポートすることを含む領収書を発行します。
契約はオンデマンド呼び出し(“CWN”)または専用(“EU”)ベースに基づく。契約収入の安全性(すなわち、EUおよびCWNは必要に応じてのみ)、決定されたレートは、一般により競争力がある。これらのレートは、サービスタイプによって区分され、通常は飛行時間または配備可能な時間である。契約に従って飛行機を配備すると、費用はこれらの料率で稼いでおり、飛行機は他の顧客に義務を負うことはできない。契約には融資部分がなく、対価格は予め定められた金利で行われている。契約には可変的な考慮事項は何もありません。
取引価格は，実行されたサービスをオペレータごとに当直ログに割り当ててリアルタイムに追跡する.各顧客は、提供されたサービスおよびレートを少なくとも月に1回検証する。顧客の受け入れは，それが出資したタスク注文や受け取った伝票で証明する.
その会社は所有している注釈顧客との契約による増額コスト。また、会社は契約履行コストを資本化すべきかどうかを評価している。これらの費用が他の基準の範囲内でなく、(1)これらの費用が契約に直接関連している場合、(2)履行義務を履行するために使用される資源を生成または強化し、(3)これらの資源を回収することが予想される場合、これらの費用は資本化される。当社はASC−340−40で詳述した実際の方便を用いることを選択したその他の資産と繰延コスト-顧客との契約これらは、償却期間が1年以下である場合に発生するので、契約履行の任意のコストを支払うために使用される。
報告エンティティの対価格権利が無条件である場合、すなわち一定時間が経過した後にのみ支払われなければならない場合、契約資産は入金対象に分類される。会社はすでに履行した履行義務の領収書を顧客に発行しているため、この点で支払いは無条件であり、契約は通常契約資産が生じない。契約債務は履行前に受け取ったか満期の現金支払い時に入金される。
支払い条件はお客様と収入契約のタイプによって異なります。当社は一般的に、約束された貨物またはサービスの支払いと譲渡の間の期間が1年以下になると予想している。この場合、当社は実際の便宜策を選択しており、重大な融資構成要素が存在するかどうかは評価していない。ASC主題606で利用可能な実際の方便によって許可されるように取引先と契約した収入（ 「 ASC 606 」 ） 、当社は、 （ i ） 当初の予定期間が 1 年以下の契約、および （ ii ） 当社が実施されたサービスに対して請求権を有する金額で収益を認識する契約について、未履行の履行義務の価値を開示しません。
その他の収益は、施設のリース収入や顧客機に対する外部修理事業から構成されます。
収入分解
以下の表は、サービス別収益の内訳です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 消火器 | | $ | 56,022 | | | $ | 38,845 | |
| 航空監視 | | 9,730 | | | 7,216 | |
| その他のサービス | | 956 | | | 327 | |
| 総収入 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | |
以下の表は、収益の種類別の内訳を示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの5年間で |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 飛行収入 | | $ | 34,171 | | | $ | 25,105 | |
| スタンバイ収益 | | 30,650 | | | 20,772 | |
| その他の収入 | | 1,887 | | | 511 | |
| 総収入 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | |
以下の表は、地域別収益の内訳を示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| アメリカ合衆国 | | $ | 49,534 | | | $ | 46,388 | |
| カナダ | | 17,174 | | | — | |
| 総収入 | | $ | 66,708 | | | $ | 46,388 | |
リスクを集中する
当社は2023年12月31日までに3名のお客様がそれぞれ占めています65%, 12%、および11総収入の%を占め，二人の顧客が占める39% と 34売掛金の百分率。当社は2022年12月31日までに1名の顧客が個別に占めています95総収入の%を占め、一人の顧客が単独で占めています62売掛金の百分率。
所得税
業務合併前、ブリジャー航空航天集団持株有限公司は連邦所得税目的に使用されていた共同企業であった。したがって、連邦所得税はLegacy Bridgerによって支払われたり提供されたりしない。会員は相続橋の収入における彼らの所有権シェアを比例的に個別に課税する。Legend Bridgerの純収入や損失は会社の経営合意に応じてメンバー間で分担される。
業務合併後、ブリジャー航空航天グループホールディングスがLegacy Bridgerの後継者となったことは“注1--列報の組織と根拠“州と地方所得税のほか、Bridgerは会社の課税所得額または純損失および任意の関連する税収について米国連邦所得税を免除しなければならない。Bridgerはそれが運営している外国司法管轄区でも税金を払わなければならない。
当社は貸借対照法に基づいて所得税及び関連口座を抽出します。所得税支出、繰延税金資産と負債、および未確認税収割引準備金は、推定支払いすべき当期と将来の税額に対する管理層の最適な評価を反映している。同社は主に米国で所得税を納めている。これらの税法は往々にして複雑で、異なる解釈を受ける可能性がある。
繰延所得税は、財務諸表の帳簿額面と資産および負債の計税基準との間の一時的な差に生じ、基準差の反転が予想される年度内に発効する公布税率で計量される。繰延税金資産を生成する司法管轄区域内で繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、当社はすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。もし得られるすべてのプラスと負の証拠に基づいて、繰延税金資産が現金にならない可能性が高い場合、推定値を確立して留保する。Bridgerが繰延税金資産の全部または一部がより顕在化する可能性があると判断した場合、推定支出はその後の報告期間内に販売される可能性がある。
細分化市場報告
運営分部は，独立した財務資料を持つ実体の構成要素と定義され，首席運営意思決定者(“CODM”)が個別支部にどのように資源を割り当てるかを決定し，業績を評価する際に定期的に査読する.会社のCEOは会社の最高経営責任者です。同社はその運営を単独の部門として管理し、業績を評価し、運営決定を行い、資源を分配する。この業務と報告部分は主に空中消火に重点を置いている。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、連邦預託保険がカバーする250，000ドルを超える場合がある。当社は2023年、2023年および2022年12月31日までに同社などの口座に損失を出していませんが、経営陣は当社が同社などの口座に大きなリスクはないと信じています。
ヘッジ保証取引と派生金融商品
当社はある市場状況の変化の影響を直接的かつ間接的に受けています。市場状況のこれらの変化は会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、“市場リスク”と呼ばれている。適切と考えられれば、当社は何らかの市場リスクの潜在的な影響を軽減するために、リスク管理ツールとしてデリバティブを使用する。同社はスワップ協定のようなデリバティブツールを使用することで金利リスクを管理している。スワッププロトコルは，双方が特定の対象名義金額，資産および/または指数に基づいてキャッシュフローを交換する契約である.当社は取引目的でデリバティブ金融商品を締結していません。
派生ツールの公正価値変動によって生じる損益の会計処理は、派生ツールが指定され、ヘッジツールの資格、およびヘッジ関係のタイプに適合するかどうかに依存する。すでに指定され、現金流量ヘッジ資格に符合する派生ツールの公正価値変動は他の全面収益を累積し、総合全面損失表の中で総合全面損失表の項目に再分類し、被ヘッジ価値項目は同一期間に被ヘッジ価値項目が収益に影響することを記録した。
当社はヘッジ取引で使用されている金融商品が関連する基礎リスクの公正価値或いは現金流量の変化を有効に相殺できるかどうかを正式に評価している。金融商品は、価値変動のいずれの無効部分も直ちに収益として確認することができる。公正価値は現行の市場データを基礎とし、未来の関連市場状況の合理的な推定に基づく標準推定モデルを採用した。ご参照ください：“付記16-長期債務“この年報の10-k表に含まれています。デリバティブ金融商品の名目金額は必ずしも双方が交換した金額を代表するとは限らないため、当社の上記金融リスクに対するリスクを直接測ることはできない。
1株当たりの収益
1株当たり基本収益は期間内に発行された普通株の加重平均に基づいている。1株当たりの償却収益は、基本的な1株当たり収益を計算するための普通株加重平均株式数に基づいて調整され、“在庫株”方法を採用した制限株式単位(“RSU”)、普通株に変換可能なAシリーズ優先株、およびある株価指標に基づいて完全に帰属する保証人プレミアム株式を含む制限株式単位(“RSU”)、株式承認証およびインセンティブ単位(例えば、ある)の希薄化効果に基づいて調整される。また、希釈後の1株当たり収益は株式承認公正価値変化の税引き後の影響によって調整され、希釈程度になる。
上述したように、同社は終値を逆資本再編と表記している。収市前のすべての期間に計算した1株当たり収益は、受信市後に発行された普通株の等値株式数の両替比率によって遡及調整し、逆資本再編を実施した。終値後、1株当たり収益は発行された普通株の加重平均から計算される。
引受金とその他の事項
クレーム、評価、訴訟、罰金、罰金および他の出所によって発生したまたは損失のある負債は、負債が発生し、金額が合理的に推定できる可能性が高い場合に記録される。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。
協力協定
同社は、ASCトピック808の範囲内にあるかどうかを評価するために協働スケジュールを分析した協力協定(“ASC 808”)、このようなスケジュールが、そのような活動の商業的成功に依存して、活動の積極的な参加者であり、重大なリスクおよびリターンに直面する当事者によって行われる共同経営活動に関連するかどうかを決定することによって達成される。この評価は手配された全ライフサイクル内で手配当事者の責任の変化に基づいて行われる。会社が協力者と顧客関係があると判断した場合、連携手配はASC 606に従って入金される。
株に基づく報酬
当社はASC 718の規定に従って株式報酬を会計処理している報酬--株式報酬与えられた日には，価値を公正に承諾する.
従来のブリジャーが付与したインセンティブ単位には、取締役会メンバーと役員を選択するためのサービスと業績付与条件が含まれていた。奨励単位の報酬コストは付与日の公正価値で計量され、従来のブリジャーのD類普通株の価値に等しく、後者はオプション定価モデルを用いて推定された。サービスベースの単位の補償コストを直線的に必要なサービス期間内に確認する。パフォーマンスに関連する単位については、パフォーマンスに関する条件が可能であると考えられた場合に、費用を確認する。
本件の際、当社は取締役会の設立と承認とともにブリジャー航空航天集団持株有限公司2023総合インセンティブ計画(“総合計画”)を担当し、当社がブリジャー従業員(“参加者”)にRSUを授与することを許可した。付与条件を満たした後，各RSUは参加者に獲得を提供する1つは普通株株。RSUの公正価値は，付与された株式数と付与日普通株の見積市場価格に基づいて決定される.RSUの補償コストは，取引終了の履行条件を満たすことが確認され，階層的帰属方法に従って必要なサービス期間内に完了する.当社は発生した没収行為を計算します。株式報酬は、総合経営報告書の収入コストと販売コスト、一般費用、行政費用に含まれている。
広告費
広告コストは、発生時に費用を計上し、総合経営報告書における販売、一般、行政費用を計上する。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間広告費は0.1百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです
最近の会計公告
最近採用された会計公告
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号ファイルを発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.本ASU中の改訂は信用損失を確認するためのすでに発生した損失モデルを代替し、その方法は融資有効期間内に予想される信用損失を反映し、そしてより広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を計算することを要求する。当社は2023年1月1日に本基準を採用します。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に大きな影響を与えていない。
FASBは2017年1月、ASU第2017-04号コマンドを発表した無形資産-営業権およびその他(主題350)：無形資産-営業権およびその他：営業権減価テストの簡略化それは.今回の更新では，減値概念を商誉の帳票価値がその暗黙的公正価値を超えた場合から，報告単位の帳票金額がその公平価値を超えた場合に修正する.複雑性を低減するために、エンティティは、報告単位の公正価値をそのすべての資産および負債に割り当てることによって、営業権の暗黙的公正価値を計算することによって、報告単位が業務合併で買収されたように、営業権減少値を決定しなくなるであろう。当社は2023年1月1日に本基準を採用します。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に大きな影響を与えていない。
最近発表された会計公告
2023年10月、FASBはASU 2023-06号を発表した情報開示改善：米国証券取引委員会情報開示更新·簡略化イニシアティブに応答した編纂修正案それは.この更新は編纂中の様々なテーマの開示や陳述要求を修正する。各改正案の発効日は、米国証券取引委員会がS-X法規またはS-k法規から関連開示を削除して発効した日となる。早期養子縁組を禁止する。当社は現在、新しい会計基準を採用した当社の連結財務諸表への影響を評価しています。
2023年11月、FASBはASU 2023-07号を発表した分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示それは.この更新は、主に重大な支部費用の開示を強化することで、年度と中期報告可能支部の開示要求を拡大した。この新しいガイドラインは、会社が2023年12月15日以降に開始する会計年度と2024年12月15日以降の会計年度内の中期に有効である。当社はこの指針を採用することが当社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しています。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(特集740)：所得税開示の改善それは.この更新は、法人税開示の透明性と意思決定の有用性を強化し、実体の運営と関連税務リスクおよび税務計画および運営機会がその税率および将来のキャッシュフローの将来性にどのように影響するかをよりよく評価するために、投資家に情報を提供する。この新しいガイドラインは、当社が2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は現在、新しい会計基準を採用した当社の連結財務諸表への影響を評価しています。
付記3--株主赤字
終値前の一時期，Legacy BridgerはA類，B類，C類，D類普通株を持っていた。中で述べたとおり“注1--列報の組織と根拠,”2023年1月24日、会社はJCICとLegacy Bridger間の逆資本再編を完了した。取引終了後、会社の普通株は唯一の許可と発行された普通株種別である。
レガシーBridger普通株
伝統的なブリジャーは30,000,0002022年12月31日までに発行·発行されたA類普通株。これらの株式の所有者は権利があります1つは株主の投票に提出されたすべての事項について記録的に保有される株式ごとに投票しますこれらのクラス A 普通株式は、 ElementCompany ， LLC に発行されました。
伝統的なブリジャーは9,756,1302022 年 12 月 31 日現在発行済のクラス b 普通株式。これらの株式の保有者は、 1つは株主の投票に提出されたすべての事項について記録的に保有される株式ごとに投票します
伝統的なブリジャーは243,8712022 年 12 月 31 日現在発行済のクラス C 普通株式。レガシー · ブリッジャーも 606,0612022 年 12 月 31 日現在発行済のクラス D 普通株式。クラス C とクラス D の株式は議決権のない株式でした。
レガシー · ブリッジャーの議決権は、選出された取締役会の構成に従っています。 3クラス A 普通株式の保有者から指名された者および 2クラス b 普通株式の保有者から指名される。これは、クラス b 普通株式の保有者が合計して少なくとも保有する間、維持される予定でした。 10発行済普通株式の% 及び新規株式公開前に、当該発行済普通株式に基づいて議決権が変更される。
ブリッジャー普通株
逆資本増強に伴い、当社は 43,769,290普通株の株式のうち 39,081,744株式はレガシー · ブリッジャー普通株主に発行されました。 2,084,357JCIC の一般株主に株式を発行しました。 2,603,189JCIC スポンサーおよび JCIC の独立取締役に株式を発行しました。レガシー · ブリッジャー普通株主および JCIC スポンサーに発行された株式のうち、 233,323そして 855,000株式はそれぞれ継続的譲渡条件の対象となります
イグニスの買収に伴い、当社は 426,531売主の株主に発行された普通株式。参照先「注 10 — 取得活動」本年度報告の表格10−kに含まれる。
普通株式の保有者は、取締役会が宣言した場合に配当を受け取る権利を含む完全な経済的権利を有します。配当の支払に関する法定または契約上の制限および未投資普通株式の譲渡条件によって課される配当の支払に関する制限を条件とします。普通株式の各保有者は 1つは保有する普通株式ごとに投票する。
注 4 — 補足キャッシュ · フロー情報
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 利子支払 | | $ | 23,220 | | | $ | 12,747 | |
| 買掛金固定資産 | | 205 | | | 911 | |
| 約束手形の普通株式への転換 | | 897 | | | — | |
| シリーズ A 優先株 — クローズ時の配当当の調整 | | 48,300 | | | — | |
| シリーズ A 優先株 —50% 乗数を廃止する調整 | | 156,363 | | | — | |
| シリーズ A 優先株 — 最大償還額への調整 | | 22,181 | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ A 優先株式 — 償還、消耗および未払利子の調整 | | — | | | 85,663 | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額の調整 | | — | | | (202,689) | |
| | | | |
| 非現金経営と融資活動： | | | | |
| ジャック · クリークの債務の引き受け | | $ | 7,464 | | | $ | — | |
| 株式証負債の確認 | | 5,863 | | | — | |
| 繰延引受料の取消 | | 1,500 | | | — | |
| 新規使用権資産及びそれに伴う営業リース負債の認識 | | 7,940 | | | 130 | |
| クラス A 普通株式の支給ボーナス | | 3,829 | | | — | |
| クラス A 普通株式による Ignis 買収の購入対価 | | 3,242 | | | — | |
| 経費その他の経常債務に含まれる繰延募集費用 | | — | | | 2,291 | |
| | | | |
注記 5 — 現金等価物及び市場有価証券への投資
市場有価証券への投資は、短期満期が 1 年未満の販売可能な債務証券に分類されます。 発行済有価証券の公正価値、未実現利益及び損失額は、種類別で以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| S千ドル | | 帳簿価値 |
| 現金等価物： | | | | |
| 商業手形 | | $ | 1,974 | | | $ | 29,890 | |
| 貨幣市場基金 | | 11,208 | | | 13 | |
| 現金等価物合計 | | $ | 13,182 | | | $ | 29,903 | |
| 制限された現金： | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 13,981 | | | $ | 9,284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
| S千ドル | | 購入
価格 | | 未実現
収益.収益 | | 未実現損失 | | 公正価値 |
| 有価証券への投資 ： | | | | | | | | |
| 政府証券 | | 999 | | | 10 | | | — | | | 1,009 | |
| 有価証券への投資総額 | | $ | 999 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 1,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| S千ドル | | 購入
価格 | | 未実現
収益.収益 | | 未実現
損 | | 公正価値 |
| 有価証券への投資 ： | | | | | | | | |
| 商業手形 | | $ | 32,636 | | | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | 32,914 | |
| 社債 · 社債 | | 15,413 | | | 3 | | | — | | | 15,416 | |
| 政府証券 | | 6,659 | | | — | | | (9) | | | 6,650 | |
| 有価証券への投資総額 | | $ | 54,708 | | | $ | 281 | | | $ | (9) | | | $ | 54,980 | |
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする累積その他の総合利益に含まれる純未実現利益は、 $0.2百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の決算に含める販売可能有価証券の売上高および実現利益総額は、55.4百万ドルとドル5.5それぞれ百万ドルとドルです0.8百万ドルとドル0.6それぞれ 100 万ドル。当社は、先入先出法による損益の決定を行います。There have been 違います。2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の減損。2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度について、当社は累積その他の総合利益 $0 を再分類しました。0.61000万ドルとゼロそれぞれ。
注記 6 — 勘定科目および受領可能な注記
勘定科目及び債権は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 売掛金 | | $ | 681 | | | $ | 29 | |
| 受取手形 | | 3,000 | | | — | |
| 他にも | | 432 | | | — | |
| 総勘定 · 債権 | | $ | 4,113 | | | $ | 29 | |
2023 年 9 月 5 日、当社は、 $の金額の担保付き手形を締結しました。3.0100 万ドルこの手形は利息を発生させます 8.5年間% 、 2024 年 1 月 20 日に支払われる。その他の債権は、主に 2023 年に支払われ、 2024 年に払い戻される予定の付加価値税で構成されています。
注 7 — エアクラフトのサポート部品
航空機のサポート部品は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 修理品 · 消耗品 | | $ | 488 | | | $ | 1,734 | |
| 他にも | | — | | | 27 | |
| 航空機支援部品総数 | | $ | 488 | | | $ | 1,761 | |
注記 8 — 前払い費用およびその他の経常資産
前払い費用と他の流動資産には以下の項目が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 前払い保険 | | $ | 1,324 | | | $ | 969 | |
| 預金.預金 | | 120 | | | 65 | |
| プリペイドサブスクリプション | | 1,115 | | | 771 | |
| 他にも | | 89 | | | 30 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | | $ | 2,648 | | | $ | 1,835 | |
注記 9 — 財産、設備、ネット
財産、工場、設備、純資産には、
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 飛行機 | | $ | 186,167 | | | $ | 160,113 | |
| 減算：減価償却累計 | | (25,656) | | | (16,783) | |
| 航空機， ネット | | 160,511 | | | 143,330 | |
| 建設中 — 航空機 | | — | | | 16,992 | |
| 建物 | | 35,941 | | | 16,519 | |
| 車両と設備 | | 2,993 | | | 2,811 | |
| 建設中 — 建物 | | 5 | | | 13,780 | |
| ファイナンスリース使用権資産 | | 121 | | | 130 | |
| 許可証 | | 235 | | | 235 | |
| 減算：減価償却累計 | | (3,195) | | | (1,705) | |
| 建物と設備、ネット | | 36,100 | | | 31,770 | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | | $ | 196,611 | | | $ | 192,092 | |
2023年12月31日までに当社が収録した9.6百万ドルとドル1.3収入コストと販売コスト，一般費用と行政費用における減価償却費用はそれぞれ百万ドルである。2022年12月31日までに当社が収録した7.9百万ドルとドル1.1収入コストと販売コスト，一般費用と行政費用における減価償却費用はそれぞれ百万ドルである。
イベントや環境変化がある資産や資産グループの帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合，航空機は減値と評価される.2023年、同社は、当社の3機の二重指揮官機に関連したメンテナンスコストの増加と、当社の2機のAurora eVTOL SkIron無人機の顧客不足を指摘し、これらの飛行機が実行可能な契約運営機ではなく、収入が生じないため、予想されるキャッシュフロー損失を招いたことを示しています。同社は、キャッシュフローの不足と持続的なメンテナンス支出が航空機の帳簿金額を回収できないとしている。2023年12月31日までに、当社は関連減値費用$を記録しました2.4連結経営報告書における販売、一般、行政費用は100万ドルである。2022年12月31日まで、当社記録違います。費用を減損する。
会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに資産損失#ドルを計上した1.2百万ドルとドル1.8総合経営報告書では，販売費用，一般費用，行政費用はそれぞれ100万ドルであった。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の債務融資の設備資本化利息は#ドルである1.2百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです製造中の飛行機は建造中とされており、飛行機が投入されるまで減価償却はありません。
注10--買収活動
2023年9月12日、当社は消防組織のためのキータスク情報と技術解決策を開発する消防技術会社Ignis Technologies，Inc.(以下Ignis)のすべての未償還持分の買収を完了し、総コストは1ドルとなった11.6100万ドルはブリジャー普通株の無登録株式で支払います$を含めて3.3成約時に支払うべき金額(“買収”)。終了時には426,531普通株の制限株はIGNIIS株主に発行されている(年度普通株の出来高加重平均1株当たり価格(“VWAP”)により決定302023年9月11日までの連続取引日)。残りの$8.3百万株普通株対価格はある運営マイルストーンの実現に依存し、これらのマイルストーンを実現すると仮定して、2024年、2025年と2026年にIGNIS株主に発行され、1株当たりの価格は過去の業績によって確定される120-リリース毎に普通株式のVWAP12-毎回発行後1ヶ月以内に、毎月の普通株式総株式の1/12が株式に帰属する1年制毎回発行されてからしばらく。
買収日には、証券法第4(A)(2)条に規定する免除登録により、買収に関連する発行済み又は発行可能な普通株式は、1933年に改正された証券法(“証券法”)に基づいて登録されていない。買収の条項と条件により、買収に関連する普通株の受給者は、当該普通株に関する常習転売登録権を持つことになる。
当社は買収会計方法に従って買収を会計計算し、買収日までの買収経営結果を報告した。この善意は未来に有利な成長機会に対する私たちの期待を反映する。
買収に関連する買収関連費用#ドル0.1百万ドルは2023年12月31日までの年度総合経営報告書の販売、一般、行政費に計上されている。
同社は今回の買収形式の総合結果を発表していないが、これまでに報告された運営報告書への影響は大きくないからだ。
2023年12月31日現在、会社は買収の調達会計処理を完了した。次の表は、最終調達価格配分状況をまとめたものである
| | | | | | | | |
| S千ドル | | 購入価格配分 |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 3 | |
| 無形資産 | | 1,300 | |
| 売掛金 | | (37) | |
| 長期経費その他の非経常債務 | | (67) | |
| 繰延税金負債 | | (314) | |
| 純資産総額が確認できます | | 885 | |
| グッドウィル | | 10,676 | |
| 購入総価格 | | $ | 11,561 | |
商誉を$とする10.7 買収によって生じる 100 万ドルは、主にイグニスの労働力の統合と事業統合によるシナジー効果に起因します。 なし取得した親善の所得税控除の対象となる見込みです取得した無形資産は、完全に進行中の研究開発 （ 「 IPR & D 」 ） で構成され、耐用年数にわたって償却される予定です。 5年サービスに入れたとき。 当社は、知的財産権開発は、事業統合において単一の資産として計上される識別可能な無形資産であると結論付けました。IPR & D の公正価値は、重要な観測できない入力に基づく収益アプローチを用いて決定されました。
注記 11 — 無形資産 （ 純 ）
2023 年 12 月 31 日期における親善の推移は以下の通りです。
| | | | | | | | |
| S千ドル | | グッドウィル |
| 2022年12月31日まで | | $ | 2,458 | |
| イグニスの買収 | | 10,676 | |
| 測算期調整 | | 29 | |
| 2023年12月31日まで | | $ | 13,163 | |
当社の 2022 年 12 月 31 日時点のグッドウェルは、 2018 年 4 月の MA， LLC の買収に起因しています。存在した 違います。2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の善意に対して計上された減損費用。
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日まで |
| S千ドル | | 推定数
寿命(年) | | 費用 | | 積算
償却 | | ネットワークがあります |
| 許可証 | | 10 | | $ | 67 | | | $ | (54) | | | $ | 13 | |
| 内部使用ソフトウェア | | 3 | | 297 | | | (208) | | | 89 | |
| 知的財産権研究開発 | | 5 | | 1,628 | | | — | | | 1,628 | |
| 無形資産総額 | | | | $ | 1,992 | | | $ | (262) | | | $ | 1,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日まで |
| S千ドル | | 推定寿命 （ 年 ） | | 費用 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 許可証 | | 10 | | $ | 67 | | | $ | (47) | | | $ | 20 | |
| 内部使用ソフトウェア | | 3 | | 297 | | | (109) | | | 188 | |
| 無形資産総額 | | | | $ | 364 | | | $ | (156) | | | $ | 208 | |
IPR & D とは、技術資産の開発を完了し、規制当局の承認を受けるために必要とされる歴史的ノウハウ、ソフトウェア、式プロトコル、設計、および手順です。当社は、 IPR & D の耐用年数を償却する予定です。 5年サービスに入れたとき。2023 年 12 月 31 日現在、当社は $0.3 IPR & D に関する 100 万ドル
無形資産およびその他の非流動資産の償却費は $0.12023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度はそれぞれ百万円。償却費は、連結営業計算書の営業 · 一般 · 管理費に含まれています。
償却対象となる無形資産の将来の償却費用は、以下の通りです。
| | | | | | | | |
| S千ドル | | 予想どおりである
償却 |
| 2024 | | $ | 96 | |
| 2025 | | 6 | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | — | |
| その後 | | — | |
| 総額 | | $ | 102 | |
注記 12 — その他非流動資産
その他の非経常資産は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 経営性リース経営性資産使用権 | | $ | 7,777 | | | $ | 671 | |
| MAB Funding投資有限責任会社 | | 4,000 | | | — | |
| プリペイドサブスクリプション | | 2,877 | | | 1,246 | |
| 金利が入れ替わる | | 1,117 | | | 1,407 | |
| Overwatch画像会社に投資しています | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 他にも | | — | | | 32 | |
| その他非流動資産合計 | | $ | 16,771 | | | $ | 4,356 | |
MAB Funding投資有限責任会社
2023年11月17日、会社はMAB Funding、LLC(“MAB”)およびその子会社と一連の合意を締結し、サービスの購入と回復を促進する4 人Canadair CL-215型メガ水陸両用機(“スペインScoopers”)は、2023年9月にスペイン政府の公開入札プログラムを通じて同社の完全子会社ブリジャー航空宇宙欧州会社(“BAE”)ユーロに最初に授与された40.31000万ドルです。合意条項によると、同社はBAEでのすべての未償還持分をMABに売却して$を購入することに同意した4.02000万個の投票権のないb種類のMAB単位。同社はMABとサービス協定を締結しており、同協定によると、同社は当社の完全子会社であるスペイン子会社Albacete Aero、S.L.を通じてスペインScopersの回復サービスアップグレードを管理し、これらのScopersはMABが所有し、資金援助している。サービス協定はまた、会社は権利があるが、すべてのスペインScoperを買収する義務はないと規定している。契約の準備ができてサービスを再開しているからだ。
当社はASC第810-10-15号基準に基づいてMABとBAEに対して可変権益実体会計評価を行い、MABが投票権のある権益実体であることを確定し、BAEは可変権益実体であることを確定した。しかし、当社はMABに持株財務権益がなく、しかも当社はBAEの主要な受益者ではないため、上述の2つの実体はすべて総合財務諸表に合併していない。
当社はMABの権益に投票権がなく、かつ当社はMAB取締役会に代表がないと認定しているため、当社のMABへの投資はアメリカ会計基準第321条に基づいて入金しなければならないが、MAB取締役会はすべての重大な決定を担当している。MABは個人持株であり、その株は簡単に決定できる公正価値がないため、当社はASC 321が提供する会計代替案を採用し、この方案によると、投資はコストから減値費用を差し引いて入金され、MABと同じ或いは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動に基づいて調整される。
Overwatch画像会社に投資しています
2022年2月22日、当社は米国デラウェア州社Overwatch Imaging，Inc.(“Overwatch”)と協力協定(“協力協定”)を締結し、この合意に基づき、当社はOverwatchと協力して当社の技術とイメージング需要を開発·実施した。
協力協定によると、Overwatchは製品とサービスを割引価格で会社に提供することに同意した。協力プロトコルによれば、Overwatchの製品およびサービスは、撮像システム、ソフトウェアすなわちサービスサポートに関連するソフトウェアエンジニア労働力、センサ動作に関連する労働力、およびクラウドベースの画像データネットワークサービスを含むが、これらに限定されない
コラボレーション契約は、 （i） 当社と Overwatch の間の相互合意により終了し、 （ii） 当社のいずれか一方または双方が、コラボレーション契約の発効日から 2 周年、 3 周年または 4 周年までに、コラボレーション契約に定める一定の閾値を満たさない場合、 Overwatch に収益を支払うことにより終了します。または （ ii ） 違反していない当事者からの書面による通知後 30 日以内に解決されない協力契約の重大な違反のいずれか一方。
当社は、当社と Overwatch の両方が積極的な参加者であり、コラボレーション契約に基づくコラボレーションの重大なリスクと報酬にさらされていると判断しました。当社は、コラボレーション契約に基づく義務を、対価と引き換えに、当社の通常の活動の結果とみなしておらず、 Overwatch は ASC 606 に基づいて顧客とはみなされません。したがって、当社は、 ASC 808 の範囲内にあるものとみなします。
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度は ゼロそして$0.8共同事業契約に基づくイメージングシステムの購入額はそれぞれ 100 万ドル、設備、純、および $39,000そして$0.4オーバーウォッチが協力契約の下で提供するエンジニアリングサービスの販売、一般経費、管理経費のそれぞれ 100 万ドル。
注記 13 — 発生経費およびその他の負債
計算すべき費用と他の負債には、
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 値段が合うかもしれない | | $ | 8,486 | | | $ | — | |
| 利子支出を計算する | | 6,448 | | | 6,435 | |
| 株式証負債 | | 5,596 | | | — | |
| 外国税の発生 | | 2,707 | | | — | |
| 繰延引受料に対処する | | 1,500 | | | — | |
| 給与、賃金、ボーナスの発生 | | 1,099 | | | 6,516 | |
| シリーズ A 優先株のデリバティブ | | 885 | | | — | |
| 専門費用を計算する | | 851 | | | 2,291 | |
| 融資と使用権と責任 | | 46 | | | 68 | |
| 従来のブリジャーCシリーズ優先株の独立派生商品 | | — | | | 2,186 | |
| 従来のブリジャーCシリーズ優先株の埋め込みデリバティブ | | — | | | 1,040 | |
| 他にも | | 327 | | | 180 | |
| 計算しなければならない費用とその他の負債総額 | | 27,945 | | | 18,716 | |
| 差し引く：当期課税費用とその他の流動負債 | | (17,168) | | | (18,670) | |
| 長期課税費用とその他の非流動負債総額 | | $ | 10,777 | | | $ | 46 | |
2023年5月24日、同社はドルを発行した4.9A類普通株のうち100万株は、2022年12月31日現在のボーナスプールで支払われるボーナスの代わりになる。当社のボーナスプールは年間を通じて蓄積され、2022年の業績マイルストーンをベースにしています。2022年8月19日に同社はドルを承認しました10.1従業員や幹部に百万の自由支配可能な現金ボーナスを支給することは，Legacy BridgerシリーズC優先株の発行，2022シリーズ債券の発行に関連しており，金額は$である160.0百万ドルと取引協定の実行。
株式証負債
株式承認証負債は、会社が逆資本再編について発行した以下の株式承認証を含む
株式証を公開する
その会社は株式公開承認証を発行して購入する17,250,000普通株、行権価格は$11.501株ごとに交換する17,250,000JCIC株式承認証は最初にJCICが初公募時に発行した。株式承認証は整数株普通株に対してしか行使できない。引受権証を行使する際に普通株の使用価格と株式数を発行することができ、ある場合には、配当金、資本再編、再編、合併或いは合併を含む調整を行うこともできる。どんな場合でも、会社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されないだろう
株式承認証が行使可能となる30逆資本再編後の数日は、2028年1月24日に満期となる。
場合によっては、当社は株式証を公開し、償還価格を$とすることを選択することができます0.01株式承認証の有効期間内の普通株式取引価格は少なくとも$である18.001株当たり20日内取引日30当社は株式承認証所持者に償還通知日前の第三取引日までの取引日期間を発行します。もし会社が公共株式証明書を償還することを選択した場合、それは事前に公共株式証明書の所有者に通知しなければなりません。彼らは少なくとも持っています30通知の日から数日以内にそれぞれの引受権証を行使する。令状がこの範囲で行使されなければ30-天期内には、本規定により償還される。会社はまだ償還されていない引受権証を選択することもできます。償還価格は$です0.10各株式承認証は株式承認証の有効期間内に普通株式取引価格は$である10.001株あたり$18.001株(株式分割、株式配当、配当、分割、再編、資本再編及び類似事項別調整)20日内取引日30当社は株式承認証所持者に償還通知日前の第三取引日までの取引日期間を発行します。この場合、株式承認証所有者は、償還日及び普通株式の公平な時価に基づいて決定されたいくつかの普通株式を償還する前に、キャッシュレスに基づいて自己株式証明書を行使することができる
2023年12月31日までに17,249,874株式公開承認証はまだはっきりしていない.株式証は負債種別であり，残高は#ドルである3.6百万ドル、公正価値は$0.21捜査令によると、2023年12月31日まで
私募株式証明書
会社は私募株式引受証を発行する9,400,000普通株、行権価格は$11.501株ごとに交換する9,400,000JCIC株式承認証は最初にJCIC保証人有限責任会社(“JCIC保証人”)がJCICが初めて公募しながら私募方式で購入した。JCIC保証人またはその譲渡許可者は、現金なしに私募株式権証を行使することを選択することができる。もし私募株式証明書がJCIC保証人またはその譲渡許可者以外の所有者が保有している場合、当社はすべての償還状況下で私募株式証明書を償還することができ、所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる
2023年12月31日までに会社は9,400,000未償還私募株式証明書を購入する9,400,000普通株株。私募株式証は負債種別，残高は$である2.0百万ドル、公正価値は$0.21捜査令によると、2023年12月31日まで
値段が合うかもしれない
その会社は中で検討した買収の一部として対価格を負担しているかどうか“注10--買収活動”その会社はある運営マイルストーンの実現状況に応じて売り手に支払うか支払いすることを要求されている。または支払負債の公正価値は、購入時に会計期初期貸借対照表の一部を購入することとして確認される。初期コストは決算日に公正価値で確認し，その後の見積公正価値変動は総合経営報告書で販売，一般，行政費用であることを確認した。2023年12月31日現在、会社はドルを確認しました4.8計算すべき費用とその他の流動負債は百万ドルです3.6総合貸借対照表における長期計上費用およびその他の非流動負債は百万ドルである
2023年12月31日の終了年度または対価格変動は以下の通り
| | | | | | | | |
| S千ドル | | 値段が合うかもしれない |
| 2022年12月31日まで | | $ | — | |
| イグニスの買収 | | 8,319 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | 167 | |
| 2023年12月31日まで | | $ | 8,486 | |
注14-金利交換と独立デリバティブ
当社は、将来のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある金利リスクの開放的な変化を継続的に識別·モニタリングし、ヘッジ機会を評価することで金利キャッシュフローリスクを評価する。
当社は二零年三月十二日に落基山銀行(“人民元”)と金利交換協定を締結し、定期ローンにおける変動金利債務に関するリスクを低減するために、定期ローンは市場金利変動の影響を受ける必要があり、詳細は参照されたい“付記16--長期債務.”金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。当社は合併貸借対照表において公正価値に応じた派生資産を毛数で他の非流動資産に計上している。
当社は毎月ローン契約に基づいて人民元に利息を支払い、現行適用されている1ヶ月期間LIBOR金利に、当時定期ローンが発効した契約LIBOR保証金を加えて計算し、2023年6月30日まで金利交換を反映しない。2023年7月1日から、ロンドン銀行の同業解体は1ヶ月間のシカゴ商品取引所の保証付き隔夜融資金利(SOFR)に0.11448%の期限利差調整を加えた2.5当時は定期融資に有効な契約SOFR保証金百分率だった。毎月月末に、当社は次の表に記載されている金利に基づいて金利交換差額(ありの場合)を受け取ります。当社の定期ローンの利息支払い及び金利交換の受取金は総合経営報告書に純額を利息支出として列記しています
同社では、キャッシュフローヘッジとして以下の金利交換が指定されている(Sは千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
効き目がある
日取り | | 成熟性
日取り | | 概念上の
金額 | | 公正価値 | | 固定報酬を支払う | | 受信速度 |
| 4/15/2020 | | 3/15/2030 | | $ | 10,466 | | | $ | 1,117 | | | 3.887 | % | | 1 ヶ月 SOFR + 2.61448% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
効き目がある
日取り | | 成熟性
日取り | | 概念上の
金額 | | 公正価値 | | 固定報酬を支払う | | 受信速度 |
| 4/15/2020 | | 3/15/2030 | | $ | 11,110 | | | $ | 1,407 | | | 3.887 | % | | 1 ヶ月 LIBOR + 2.5% |
金利スワップは、 GAAP に基づく会計目的でキャッシュフローヘッジとして計上しています。当社は、本ヘッジ取引の影響を連結財務諸表に反映しています。未実現利益は、その他の包括利益 （ 損失 ） に計上されます。当社が金利スワップ契約を終了した場合、終了日における公正価値の累積変動は、株主赤字に分類される累積その他の総合利益から連結営業計算書において利益に再分類されます。
フリースタンド · デリバティブ
2022 年 4 月 9 日、 JP モルガン · チェイス · ファンドリング株式会社（ 以下「 JPMCF 」 ） は、当社と 1 億円の超過保有手数料を受け取る書簡契約を締結しました。 5JPMCF が保有するレガシー · ブリッジャー · シリーズ C 優先株式の当初定価総額に占める% 。157,894,736.842023 年 3 月 15 日現在。超過保持手数料は、 2023 年 3 月 15 日までフリースタンドのデリバティブ商品と見なされ、その後支払手数料となりました。会社は $支払った1.1100 万ドルと残った1.12023 年 6 月と 7 月にそれぞれ 100 万ドルを保有します。
2022 年 12 月 31 日現在、レガシー · ブリッジャー · シリーズ C 優先株式のフリースタンド · デリバティブの公正価値は $2.2100 万ドルフリースタンド · デリバティブの公正価値の変動に起因する実績損益は、決算に計上します。
注記 15 公正価値の測定
長期債務
2023年12月31日までに会社はドルを持っています160.2固定金利の百万とドル51.2変動金利の債務残高 100 万ドル現在の市場金利に基づき、 2023 年 12 月 31 日時点の固定金利債務の公正価値は、米ドルと見積もられました。174.7 100 万ドル固定金利債務の公正価値は、公正価値階層内の市場価格 （ レベル 2 入力 ） を用いて見積もりました。固定金利債務を評価する場合、公正価値は名目価値に上限されます。変動金利債務は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点における当社の債務に匹敵する類似証券のクローズ価格または推定市場価格に基づく公正価値に近似しています。債務ファイナンス活動と融資契約について詳しく説明します。第 16 話「長期負債」
定期公正価値測定
当社の現金および現金等価物、売掛金、買掛金、未収費用、その他の経常資産 · 負債 （ デリバティブ商品を除く ） は、短期的な性質上、公正価値に合理的に近似する金額で計上されています。
以下の表は、公正価値階層内で、定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債を、レベル別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
| S千ドル | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 資産 | | | | | | |
| 現金 | | $ | 22,956 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 制限された現金： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 13,981 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 制限現金総額 | | 13,981 | | | — | | | — | |
| 有価証券投資 | | — | | | 1,009 | | | — | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | 1,117 | | | — | |
| 総資産 | | $ | 36,937 | | | $ | 2,126 | | | $ | — | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 株式証の法的責任を認める--株式証を公開する | | 3,622 | | | — | | | — | |
| 株式証負債の承認-私募株式証 | | — | | | 1,974 | | | — | |
| 値段が合うかもしれない | | — | | | — | | | 8,486 | |
| シリーズ A 優先株のデリバティブ | | — | | | — | | | 885 | |
| 負債総額 | | $ | 3,622 | | | $ | 1,974 | | | $ | 9,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| （ 千ドル単位 ） | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 資産 | | | | | | |
| 現金 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金等価物： | | | | | | |
| 商業手形 | | — | | | 29,890 | | | — | |
| 貨幣市場基金 | | 13 | | | — | | | — | |
| 現金と現金等価物の合計 | | 273 | | | 29,890 | | | — | |
| 制限された現金： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 9,284 | | | — | | | — | |
| その他の制限現金 | | 3,013 | | | — | | | — | |
| 制限現金総額 | | 12,297 | | | — | | | — | |
| 有価証券投資 | | — | | | 54,980 | | | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | 1,407 | | | — | |
| 総資産 | | $ | 12,570 | | | $ | 86,277 | | | $ | — | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| レガシー · ブリッジャー · シリーズ優先株式の独立型デリバティブ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,186 | |
| 従来のブリジャーCシリーズ優先株の埋め込みデリバティブ | | — | | | — | | | 1,040 | |
| 負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,226 | |
金利が入れ替わる
当社のデリバティブ金融商品は、市場価格に基づいて、または標準的な評価モデルを使用して、定期的に公正価値で測定されます。 「注記 14 — 金利スワップと自由衍生品」
デリバティブ金融商品の名目金額は、必ずしも当事者間で交換された金額を表すものではなく、したがって、以下に記載されている金融リスクに対する当社のエクスポージャーの直接的な尺度ではありません。 注 2 ： 重要な会計方針の概要。
当社の金利スワップ契約の公正価値は、スワップ契約の条件に適した割引率を用いて、将来のキャッシュフローの現在価値に基づいて決定されました。公正価値は、契約が解除または譲渡された場合に当社が受け取る必要がある見積もりの金額を示します。金利スワップ契約の公正価値は、同等の金融商品の市場価格に基づいて四半期ごとに算出します。
独立派生ツールの公正価値は、2023年3月15日に満了すると予想される超過保有費用の現在値に基づいて決定され、このような超過保有費用が同一日に償還されない可能性が考えられる。2023年3月15日まで、超過保有費用は独立した派生ツールとされてきたが、その後は支払費用となり、上記のAシリーズ優先株の超過保有費用となる。同社は3級評価方法を用いてこの独立した派生商品を測定した。
遺産ブリジブシリーズ優先株の強制償還
同社が強制償還可能なLegacy Bridger Series b優先株は公正価値に応じて出資に応算したが支払われていない利息に基づいて計量することができる。Legacy Bridger Series b優先株は2022年12月31日まで年度内に償還されますので、詳細はご覧ください“付記21-優先株の強制償還”
従来のブリジャーC系優先株とA系列優先株の埋め込みデリバティブ
当社は、前述のように、ホストツールとは別に組み込み派生債務として必要なLegacy Bridger Series C優先株の償還特徴を決定した“注20--中間層株式”埋め込まれた派生商品を最初に推定し，“有無”の方法を用いて再測定を行った.もう1つは，キャッシュフローを割引する方法を用いて，デリバティブを埋め込む場合と埋め込まない場合にツール全体を推定する方法である.この方法によれば、派生ツールが埋め込まれたツールと、派生ツールが埋め込まれていないツールとの間の推定公平値の差は、埋め込み派生ツールの推定公平価値を表す。この推定方法は観察不可能な推定と判断に基づいているため，3級公正価値計測に分類される.派生ツールを埋め込む推定公正価値計量に使用される重大な観察できない入力は会社が違約する可能性のある融資スケジュールの時間であり、この融資スケジュールは増加する必要がある2伝統的なブリジャーCシリーズ優先株保有者は累算すべき年利%である。終値の一部として、従来のBridger Cシリーズ優先株がAシリーズ優先株として再発行されましたので、詳しくは“注20--中間層株式”
商業手形と有価証券投資
商業手形と販売可能な有価証券の公正価値は観察可能な市場価格に基づいているため、2級公正価値計量に分類される。参考までに“付記5-現金等価物及び有価証券投資”本年度報告書の10-k表に含まれ、より詳細な情報を取得する。
株式証負債
同社は逆資本再編に関する権利証を発行した。当社はその公正価値によって株式証明書を負債に分類し、各報告期に株式承認証を公正価値に調整する。株式証明負債は行使まで、資産負債表ごとに再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も総合経営報告書の販売、一般及び行政支出の収益に記録されている。
公共株式証は“BAERW”のコードで公開取引され、公共株式証の特定の日における公正価値は公共株式証のこの日の終値によって決定される。したがって、公共株式証明書は公正価値レベルの第1級に分類される。株式承認証の有効期間内に普通株取引価格が少なくとも$である任意の時間に、公開株式証はすべて償還することができる18.001株当たり20日内取引日30取引日期間。株価が$の間にある場合、JCIC保証人は私募株式証と公開株式証明書を償還することができる10.00$まで18.00それは.したがって、株価がドルを超えるまでのいつでも私募株式証を償還することは会社にとって経済的に有利である18.00臨界点です。そのため、株式承認証は類似した経済価値を持っているため、私募株式証は公共株式承認証と同じ価値を持っているとみなされ、公正価値等級の第二級に分類される。参照してください“付記13--計上すべき費用とその他の負債本年度報告書の10-k表に含まれ、より詳細な情報を取得する。
値段が合うかもしれない
買収については、当社はある運営マイルストーンの完成状況に応じて、売り手に支払いまたは有金を支払わなければならない。購入時に確認された支払負債の公正価値は#ドルであり、購入会計期初め貸借対照表の一部とする8.31000万ドルです。または価格の公正価値は、モンテカルロシミュレーションに基づく現在値に基づくモデルを使用して決定される。計算に用いた仮説は，株式変動性，推定された将来の株価と様々な確率要因であり，管理層のある運営マイルストーンに到達する可能性の推定を含む.または対価格の最終決済は、これらの財務措置の実際の結果に基づく現在の推定数から逸脱する可能性がある。この負債は3段階の財務負債とみなされ、各報告期間は再計量されるだろう。または対価推定公正価値が審査されていない総合経営報告書内で販売、一般および行政支出であることが確認された。参照してください“付記13--計上すべき費用とその他の負債本年度報告書の10-k表に含まれ、より詳細な情報を取得する。
非日常的公正価値計測
当社は公正価値によって非日常的な基礎によってある資産を計量し、長期資産と営業権及びコストと権益法投資を含み、それに対して減値評価を行う。長期資産には、財産、工場と設備、純資産、および特定の無形資産が含まれる。長期資産公正価値を決定するための投入は、その主観的性質から第3レベル計量とみなされる。
2023年12月31日現在、会社が記録した減価費用は$2.4100万ドルは以下と関連しています三つ私たちのダブル司令機と私たちの二つオーロラeVTOL SkIron無人機です当社は2022年12月31日現在、初期確認後に公正価値の非日常的な基礎に基づいて再計量する他の重大な資産や負債はありません。参照してください“別注9--財産·工場·設備·純額本年度報告書の10-k表に含まれ、より詳細な情報を取得する。
注記 16 長期債務
長期債務には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
2022 年 7 月 21 日付の課税産業所得債券 11.5% 金利、満期 2027 年 9 月 1 日1 | | $ | 160,000 | | | $ | 160,000 | |
2020 年 8 月 21 日付の永久ローン契約、プライム + より大きい1.5%または4.75% 金利、満期 2035 年 8 月 21 日2 | | 18,391 | | | 18,852 | |
2020 年 10 月 1 日付のプライム + より大きい恒久的融資契約1.5%または4.75% 金利、満期 2035 年 10 月 1 日2 | | 18,457 | | | 18,924 | |
2019 年 9 月 30 日付のタームローン契約書 SOFR +2.61448金利% 2030 年 3 月 15 日満期3 | | 10,466 | | | 11,111 | |
2020 年 2 月 3 日付のタームローン契約書 SOFR +2.61448% 金利、満期 2027 年 2 月 3 日4 | | 3,813 | | | 4,371 | |
各種定期ローン契約、 2021 年 9 月 9 日より早く開始 3.89-5.5% 金利、 2027 年 11 月 17 日末期5 | | 247 | | | 317 | |
| ローンに対処する | | 211,374 | | | 213,575 | |
| 減算：非流動債務発行コスト | | (3,695) | | | (4,665) | |
| 差し引く：現在の債務発行コスト | | (995) | | | (993) | |
| 差し引く：長期債務の当期分、債務発行コストを差し引く | | (2,099) | | | (2,446) | |
| 長期債務総額，債務発行コストを差し引く | | $ | 204,585 | | | $ | 205,471 | |
1*2022年7月21日、会社は2022年シリーズ債券の発行を完了し、会社が獲得した総収益は$135.02022年7月21日の百万ドルと25.02022年8月10日、100万人。得られた金額は、モンタナ州ベオグラードにおける第3および第4の格納庫を建設および装備するための2021年債およびAシリーズ優先株を全額償還するために指定され、追加のCL−415 EAF航空機を購入するために使用される。2022シリーズ債券は2027年9月1日に満期となり、年利率は11.52022年9月1日から半年ごとに支給され、期間は毎年3月1日と9月1日。2022年シリーズ債券の債務発行コストは$4.2百万ドルです。2022シリーズ債券は、満期前に償還または早期償還することができ、具体的には、(A)償還の全部または一部を選択することができ、償還時間はその後のいずれかの日であり、額面に応じて利息を加算し、ある日に割増金を支払うことができる。(B)額面に応じて強制償還し、オプションの償還およびaに適用される任意の割増価格を追加することができる32025年9月1日までに何らかの事件が発生した場合に償還が行われた場合、割増は1%であり、(C)何らかの死傷、非難、または他の意外な事件が発生したために額面別に行われた特別償還加算利息である。償還可能な償還3%, 2%、および02025年9月1日、2026年9月、2027年9月またはその後に償還すると、割増は%となる。会社の指示の下で、加ラテン語県はいつでも2022シリーズの債券を償還することができます。償還価格は100ある事件が発生した場合，元金の%に計算すべき利息を加える
22020年前に、会社はLive Oak Bank(LOB)を通じて2つの独立した信用手配を達成し、アメリカ農業部の支持を得て、会社の第1陣を完成するために使用した二つバイキングCL-415 EAF飛行機です。その会社は2ドル発行した19.0LOBに100万枚のチケットを発行しました15-1年で1回目2年．利子のみ毎月払い、その後 13年間期間の元本 + 利子プライム + の大きい方のレートで毎月支払われる 1.5% or 4.75年間% 。これらの手形のうち 1 枚目は 2020 年 8 月 21 日に発行され、 2 枚目は 2020 年 10 月 1 日にそれぞれ BAT 1 ， LLC と BAT 2 ， LLC に発行されました。BAT 1 と BAT 2 の債務発行コストは $1.0百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです
3 2019 年 9 月 20 日、当社は RMb とのクレジットファシリティを締結しました。12.9百万は、 10— 年の成熟度， 6—month 引き出し期間、最初の 6 ヶ月の利息のみ毎月支払い、その後 10— 年期元本 + 月額支払利子 20— 年間の償却額は 1 ヶ月 SOFR + の割合で 2.61448%.このローンの債務発行コストは $0.1百万ドルです。
4 2020 年 2 月 3 日、同社は RMb とのクレジットファシリティを締結し、 4 機のクエスト · コディアック航空機の購入の一部を融資しました。$の約束書が発行されました。5.6百万は、 7-1年で1回目8月々の利息のみ毎月支払い、 60デイ · ドロー期間、そして 76— 月額期限 + 月額支払いの元本利息 10— 年間の償却額は 1 ヶ月 SOFR + の割合で 2.61448%です。このローンの債務発行コストは#ドルです0.1百万ドルです。
52021年11月18日から、当社は保険料融資の先頭者と新たな短期ローンを締結し、航空保険料に融資した。この資金の金額は#ドルです0.6百万ドル満期日は1年1つの方法で3.89%. 違います。債務発行費用はすでに発生した。同社はまた、第一州間銀行を通じて車両を購入する各種定期融資協定を締結しており、早ければ2021年9月9日となっている。これらのローンの額は#元から#元まで様々です29,000$まで72,000そして金利は4.8% to 5.5%、継続時間は5へ 6数年、最新の満期は2027年11月17日だ。
2022シリーズ債券は金融契約の制約を受けて、会社に超過を維持することが要求されます1.25Xは2023年12月31日までの財政四半期から、任意の時間にDSCR条約を遵守し、#ドルの流動資金を維持するために、毛収入を生成するように運営されている8.0いつでも制限されない現金や投資(保証金口座や退職口座を含まない)の形で100万ドルの資金を提供し、報告する。
2023年12月31日現在、会社はDSCR条約を遵守しておらず、経営陣は今後12カ月の今後の四半期測定期間中にDSCR条約を遵守していないと予想しているが、これは主に我々の業務の季節性と2023年のそれほど強くない野火季節によるものである。その会社は$を守っているにもかかわらず8.0最低流動資金要求2023年12月31日現在、予想される現金使用によると、管理層は、追加の現金資金がなければ、会社の手元に最低流動資金契約を遵守したり、運営に資金を提供したりするのに十分な現金がないと予想している。$を含む18.4今後12ヶ月以内に、会社が2024年に季節的消防行動から現金を受け取るまで、2022シリーズ債券に関連する必要利息100万ドルを支払う。
2022シリーズ債券協定では、契約違反行為については、元金や利息を支払わないほか、受託者が違反行為を書面で通知した30日以内に合理的な行動を取って違反行為を救済し、管理層が完了まで救済計画を勤勉に起訴すれば、いかなる違約事件も発生したとみなされてはならないと規定されている
経営陣は公約違反の影響について債券法律顧問に相談し、コスト削減計画を積極的に策定し、2024年に予想される公約違反を救済するために2023年11月に実施を開始した。しかし、この計画は進行中であり、管理職が完了するまで救済計画を勤勉に起訴できる保証はない。完了までの会社の救済計画の実行に努力する能力の不確実性と、その後のコンプライアンス日に債務契約に違反したり、必要な利息を支払うことができなかったことによる債券満期日への潜在的な影響については、さらに開示するように、2022シリーズの債券の即時満期および支払いを招く可能性があり、これは、さらなる開示のように、持続的な経営企業として経営を継続する能力に対する大きな疑いを引き起こしている注1--陳述された組織と根拠。”
LOBローンは当社にDSCRの維持を要求する金融チェーノに制限されており，一般的な計算方法は純現金流量(適用手形プロトコルの定義参照)とその後12カ月以内に手形元金について支払わなければならない利息および整備費の比率(適用すれば)であり，この利息および整備費はその決定日後の支払日に返済されず，それを超える1.25Xは飛行機または実体レベルで、会社の債務と価値比率は超えない5.00Xは飛行機あるいは実体一級にあります。当社は2023年12月31日現在、当該等財務契約を遵守しています。
この2つの人民元ローンはいずれも金融契約の制約を受けており，この契約は当社にDSCRの維持を要求しており，計算方法は調整後のEBITDA(定義適用手形プロトコル参照)とコンプライアンス日までの財政年度の利息と元本支払金額の比を超えている1.25エックスは会社を代表します。これらの手形は財務契約の制約を受けて、会社に四半期ごとに高級レバレッジ率を超えないように要求しています7.002024年第3四半期の1.00まで6.002025年第3四半期まで1.005.00その後の1.00まで.その計算方法は，融資優先債務総額(定義適用手形プロトコル参照)から市政債務を減算し，調整後のEBITDA(定義適用手形プロトコル参照)である。2022年12月31日現在、人民元が年末までに融資協定を改訂したため、会社は人民元で締結した信用手配に関する高級レバレッジ率要求を遵守した。これらの修正は、いくつかの許容されるリターンバックを含むように、高度なレバレッジ計算のためのEBITDAの定義を修正し、高度なレバレッジの時間要件を修正する。当社は2023年12月31日現在、当該等財務契約を遵守しています
債務発行コストの償却は#ドル1.0百万ドルとドル0.62023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2023年12月31日までの未済債務元本満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| 千ドル単位 | | 期日まで |
| 2024 | | $ | 2,993 | |
| 2025 | | 3,193 | |
| 2026 | | 3,396 | |
| 2027 | | 165,149 | |
| 2028 | | 3,232 | |
| その後 | | 33,411 | |
| 総額 | | $ | 211,374 | |
付記17--支払引受及び又は事項
法律事務
通常の業務過程で、会社は時々様々な訴訟や他のクレームの影響を受ける。連結財務諸表にはいかなる事項についてもいかなる金も計上されていない。
私たちの業務の性質のため、私たちは時々通常の訴訟や私たちの業務活動に関連する紛争やクレームに巻き込まれる可能性があります。当社の経営陣は、当社に対する訴訟、紛争や請求が未解決であることは何もなく、裁決が不利であれば、当社の財務状況、キャッシュフローや経営業績に重大な悪影響を与えると考えています。通常の経営過程において、当社は、その業務及び運営が損害を受けずに継続することを確実にするために、その法律及び契約権を積極的に実行し続ける。
支払いを引き受ける
2018年4月13日、当社はLongview Aviation Asset Management，Inc.およびViking Air Limited(“Viking”)と航空機購入協定に署名し、購入しました6人バイキングCL-415 EAF飛行機です。2022年12月31日まで、当社は$を支払います9.12023年には、飛行機購入協定の次の最後の残りの飛行機である6機目のバイキングCL-415 EAFを受信したゼロそして$9.12023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日。
同社は2022年3月23日、モンタナ州ベオグラードのボズマンイエローストーン国際空港に格納庫を建設することでシフト建設会社と合意した。契約に基づいて支払われた金額は#ドルです3.21000万ドルと300万ドルです9.82023年、2023年、2022年12月31日までの年度はそれぞれ2億5千万ドル。未開票の引受金はゼロそして$3.82023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日。
リース事業
ASC 842によると、リースは経営的リースと融資リースの2種類に分類される。ASC 842でのリース分類は、ASC 840と相対的に類似している。融資リースに分類されるリースについては、(1)所有権/所有権をテナントに譲渡すること、(2)購入選択権の行使を合理的に決定すること、(3)資産の残存経済寿命の主要部分のリース期限を合理的に決定すること、(4)現在値が資産のほぼすべての公正価値を表すこと、(5)資産に特化すること、の5つの融資リース基準のうちの1つを満たさなければならない。これらの基準を満たしていないレンタルは経営的レンタルに分類されます。ASC 842は、会社の貸借対照表ですべての賃貸借契約を確認することを要求する。具体的には、経営性賃貸については、当社は賃貸承諾時に使用権資産とそれに応じた賃貸負債を確認します。
テナントとしての会社
会社が資産使用権を取得した場合、会社は賃貸契約中のテナントである。使用権資産は当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース義務は当社のリースによるリース金の支払い義務を代表し、両者とも開始日レンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在値に基づいて確認する。当社も短期賃貸例外を選択しています。すなわち、開始時にレンタル期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合貸借対照表に記録されておらず、私たちの総合経営報告書ではレンタル期間ごとに直線的に計算された支出です。当社はレンタル者との合意によりレンタル期間を決定します。継続選択権の行使が合理的に予想される場合は、レンタル条項で継続することが考えられる。
ASC 842は、テナントがレンタル中の暗黙的な金利を使用することを要求し、この金利がいつでも決定可能である限り、増分借入金利(“IBR”)を使用すべきである。レンタル格納庫空間、飛行機、車両、複写機、建物、航空機設備を含む同社のレンタル組み合わせの性質を考慮すると、暗黙的な料金は得られないことが多い。この場合、会社は割引率としてその逓増借款金利を使用する。IBRはテナントが類似期限内に担保方式で借金する際に支払わなければならない金利であり，類似経済環境下での賃貸支払いに相当する.IBRの決定には判断が必要であり，会社の加重平均資本コストから得られる.
当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの営業と融資リース資産と負債構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日まで |
| S千ドル | | 財務諸表行プロジェクト | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | | | |
| 経営性リース経営性資産使用権 | | 他の非流動資産 | | $ | 7,777 | | | $ | 671 | |
| 融資リース、使用権、資産純資産 | | 財産·工場·設備·純価値 | | 40 | | | 62 | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 経営性リース、使用権、負債(流動) | | 経営的使用権と責任 | | $ | 2,153 | | | $ | 21 | |
| 融資リース、使用権、負債(流動) | | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 22 | | | 23 | |
| 経営性リース、使用権、負債(非流動) | | 営業利用権債務 （ 非経常 ） | | 5,779 | | | 755 | |
| ファイナンスリース使用権負債 （ 非経常 ） | | 経費その他の非経常債務 | | 24 | | | 46 | |
当社は、様々な物件 · 施設を短期的にリースし、一部を 2051 年 1 月までの様々な期間の取消不可営業リースでリースしています。
同社は$を記録した1.5百万ドルとドル0.52023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする連結営業計算書におけるこれらの営業リースに関連する費用の収益および販売コスト、一般および管理費用のうち 100 万ドルを計上しました。当社は、連結営業計算書において、ファイナンスリースに係る費用を収益原価および営業 · 一般 · 管理費に計上しました。運行リース費用は約 $40,000短期リース費用と約 $0.12023 年 12 月 31 日に終了した年度の変動リース費用 100 万ドル。営業リースコストは $0.2短期リース費用の 100 万ドルと0.22022 年 12 月 31 日に終了した年度の変動リース費用は 100 万ドルです。
リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 1,208 | | | $ | 58 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | 22 | | | 27 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | 6 | | | 9 | |
| リース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 7,940 | | | $ | 130 | |
2023 年 12 月 31 日現在、将来の最低リース料金は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| S千ドル | | 賃貸借契約を経営する | | ファイナンスリース |
| 12月31日までの年度： | | | | |
| 2024 | | $ | 2,153 | | | $ | 26 | |
| 2025 | | 2,153 | | | 21 | |
| 2026 | | 1,843 | | | 4 | |
| 2027 | | 1,742 | | | — | |
| 2028 | | 906 | | | — | |
| その後 | | 2,307 | | | — | |
| 賃貸支払総額 | | 11,104 | | | 51 | |
| 差し引く：利息 | | (3,172) | | | (5) | |
| リース総負債 | | $ | 7,932 | | | $ | 46 | |
| | | | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | 8.8年間 | | 2.0年間 |
| 加重平均割引率： | | 9.4 | % | | 10.6 | % |
賃貸会社としての会社
当社は、施設の賃貸者として行動し、これを以下のように記録します。 その他の収入連結営業計算書に記載されています。賃貸収入は $12,000そして$0.32023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度はそれぞれ百万円。リースはサブリース契約であり、オペレーティングリースに分類されます。このリースは 2023 年に期限切れとなり、更新されなかった。受領した最小リース支払いは、リース期間中に直線ベースで認識されました。賃貸資産は、連結貸借対照表の資産 · 設備に含まれており、推定耐用年数にわたって減価償却されました。可変リース条件や購入オプションはありませんでした。
緊急事態
2023年11月17日、当社はMABおよびその子会社と一連の協定を締結し、サービスの購入と回復を促進することを目的としている4 人スペインScoppersは最初に2023年9月にスペイン政府の公開入札手続きを通じて同社に授与された。協定条項は、スペインScoppersがMABによって所有され、資金援助されている場合、会社はスペインScoppersの回復サービスのアップグレードを管理すると規定している。同社には権利はあるが、すべての飛行機を購入する義務はない。契約の準備ができてサービスを再開しているからだ。ブリジャーが合意に定められた時間内に飛行機を購入しなければ、どちらも販売プログラムを起動し、会社がまだ購入していないすべての航空機を販売することができ、その販売プログラムは会社が監督·管理する。航空機がこのような手順で第三者に販売された場合、会社はMABの子会社に現金費用を支払わなければならない。その費用は、会社の当該航空機に対する購入選択権の総価格が第三者購入者が同一航空機に対して支払った対価格の金額(ある場合)を超えてはならないが、$を超えてはならない15.0合計2億5千万ドルです航空機が第三者に売却されていない場合、MABの子会社も他の方法で第三者と航空機運営リース契約を締結していない場合、会社はMABの子会社に#ドルを支払わなければならない15.01000万ドルです。
注：18-株ベースの報酬
激励単位
当社は、2022年12月31日までの年度内に、選定された取締役会メンバーと役員に奨励単位を付与する。全ての寄付金の中で80毎年報酬単位の割合は4年受贈者がサービスを継続している期間(“時間報酬単位”)、および20条件を満たす制御権変更イベント時にインセンティブ単位のパーセンテージ(“脱退−帰属インセンティブ単位”)が付与される。上記の規定にもかかわらず、合格した制御権変更イベントが対応する報酬の前に発生した場合、帰属されていない任意の時間−帰属インセンティブ単位が帰属される4年サービスに基づく使用期間。取締役会のメンバーまたは行政人員が退職した後、当社は権利がありますが、公平な市価で全部または任意の部分の既存の奨励単位を買い戻す義務はありません。各奨励単位が帰属した後，会社は発行する0.96246普通株式株式をインセンティブ単位所有者に譲渡する。
時間帰属インセンティブ単位では，報酬コストは直線法で必要なサービス期間内に確認される。制御権に合格変更が発生した場合，制御権変更が可能と考えられた場合には，時間付与インセンティブ単位に関する未確認報酬支出が確認される.脱退−帰属インセンティブ単位では，適格な制御権変更イベントが発生する可能性があると考えられた場合，確認費用は，2023年12月31日まで発生していない。没収は発生状況に応じて計算されます。
奨励単位の報酬コストは、その付与日の公正価値に応じて計量される。会社インセンティブ単位の公正価値はオプション定価モデルによって得られ，このモデルは様々な仮定に組み込まれている。評価モデルを用いるには，管理層が選定したモデル投入を何らかの仮定する必要がある.予想変動率は観察された比較可能な会社の株式変動率から計算される。予想流動資金イベント時間は、予想流動資金イベント時間に対する管理層の推定に基づく。配当率は会社の期待配当率に基づいて計算される。無リスク金利は米国財務省が発行したゼロ金利債券に基づいている同社が2022年オプション定価モデルで使用している加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | |
| 配当率 | | 0 | % |
| 予想ボラティリティ | | 46.5 | % |
| リスクフリー金利 | | 1.26 | % |
| 用語.用語 | | 5.00年間 |
| 即売性に欠けて割引する | | 30 | % |
2023 年 1 月 1 日から 2023 年 12 月 31 日までのインセンティブ · ユニットの活動は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | タイムヴェストインセンティブユニット | | エグジット · ベスト · インセンティブ · ユニット |
| | 量
賞.賞 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 量
賞.賞 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | 161,616 | | $ | 0.17 | | | 80,808 | | $ | 0.11 | |
| 授与する | | — | | — | | — | | — |
| 既得 | | (40,404) | | 0.01 | | — | | — |
| 没収される | | (121,212) | | 0.22 | | (40,404) | | 0.22 |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | | — | | $ | — | | | 40,404 | | $ | 0.01 | |
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度について、当社は、インセンティブユニットに関連する株式報酬費用を $0そして$9,000連結営業計算書の営業経費、一般経費、管理経費をそれぞれ計上しています。2023 年 12 月 31 日現在、 $0未投資インセンティブユニットに関連する未認識補償費用。
限定株単位
2023 年 1 月に、クローズアップに伴い、当社および取締役会は、ブリッジャーの従業員 （ 「参加者」 ） に RSU を付与することを可能にするオムニバスプランを策定し、承認し、引き受けました。RSU は RSU ベストとして普通株式で決済されます。RSU は、当社が配当を宣言する際に、普通株式の原持株式に相当する配当を発生させます。配当は、関連する RSU の付与日に現金で RSU の保有者に支払われ、 RSU が付与されない場合は没収されます。補償費用の算出を目的として、 RSU の公正価値は、付与日の最終株価です。一般的に、 RSU は 1 期間にわたって vest 6年参加者の継続的な就職を条件とする。 当社は、各 RSU の譲渡に伴い、 1つはRSU 保有者への普通株式のシェア。
2023 年 1 月 1 日から 2023 年 12 月 31 日までの RSU の活動は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 量
賞.賞 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | — | | $ | — | |
| 授与する | | 9,481,469 | | 8.34 | |
| 既得 | | (2,423,578) | | 8.97 | |
| 没収/キャンセルされる | | (433,432) | | 5.50 | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | | 6,624,459 | | $ | 8.30 | |
2023 年 12 月 31 日を末日とする年度における RSU の公正価値の総額は、米ドルでした。24.6 100 万ドルは、譲渡日の最終株価に基づいています。
2023 年 12 月 31 日期については、 RSU に関する株式報酬費用は $2.11000万ドルと300万ドルです44.6 連結営業計算書における収益費、営業費、一般経費、管理経費の総額のうち、それぞれ 100 万ドルです。2023 年 12 月 31 日に終了した年度の株式報酬費用は、営業、一般および管理費用に計上されます。21.6 数百万ドルの費用が 2,400,350閉店直後に付与した RSU 。
2023年12月31日までに1ドルあります31.0 未投資の RSU に関連する未認識の補償費用総額のうち 100 万ドルは、加重平均期間にわたって認識される見込みです。 2.9何年もです
注記 19 — 関連当事者の取引
2023年12月31日までの年度に会社が稼ぐ0.4同社のCEO Timothy Sheehyさんは、すべての航空機で100万ドルの収入を提供しています。
当社は2023年、2023年および2022年12月31日までに発生します0.51000万ドルと300万ドルです0.3Timothy Sheehyさんの所有権の一部を所有するエンティティのトレーニング費用は、それぞれ#ドル0.1百万ドルとドル0.32023年12月31日現在と2022年12月31日現在の関連未払い金はそれぞれ100万ドル。
2023年11月17日、当社は、2023年9月にスペイン政府のユーロ公開入札プログラムを介して、我々の完全子会社Bridger AerSpace Europe，S.L.U(“BAE”)に最初にスペイン政府のユーロ公開入札プログラムを介してスペインのScoppersの購入を促進し、サービスを再開するための一連の協定を締結した40.31000万ドルです。合意条項によると、BAEのすべての未償還持分をMABに売却して$を購入することに同意します4.02000万個の投票権のないb種類のMAB単位。ASSF Holdings LP(“Avenue Investor”)出資総額は$13.0交換するために1000万ドル13,031A級MAB単位に投票します。Avenue Investorは約10ブリジャーが発行したAシリーズの転換可能優先株の割合は、約50%を占めている6.6完全に希釈した上でBaer普通株の%権益を有する。
同社は、2023年7月10日に、ティモシー·ヒイさんが所有するPilatus PC-12である2つの運用リース契約を締結しました。同社は約$を記録しています6.32000万ドルの資産を使って1.7100万ドルの流動負債と4.62023年12月31日までの使用権非流動負債は100万ドルで、発生した費用は約0.82023年12月31日までの年間賃貸支出は、2つの関連先賃貸に関連している。
2022年7月21日、会社は2022年シリーズ債券の発行を完了し、会社は2022シリーズ債券から合計#ドルの収益を得た135.02022年7月21日の百万ドルと25.02022年8月10日、100万人10.02022シリーズ債券は、2022シリーズ債券公開中に公平な原則で購入され、すべての債券購入者に提供される同じ条項と条件で行われる。-会社は約$を支払いました1.21000万ドルと300万ドルです0.11.2百万ドルとドル0.42023年12月31日までと2022年12月31日までの年間利息支出はそれぞれ100万ポンド。参考までに“付記16-長期債務”本年度報告Form 10−kに含まれ、2022シリーズ債券に関するより多くの情報を取得する。
2022年7月に同社は$を支払いました3.9Timothy SheehyさんからPilatus-PC-12型機を購入するために2000万ドルが使用されていますが、保証されていませんまたは保証されていません。購入後，会社はPilatus−PC−12機のメンテナンスとアップグレードを行い，会社運営のために使用した。
注：20-中間株式
従来のBridgerシリーズCシリーズ優先株
2022年4月25日Legacy Bridgerが許可し発表315,789.473684従来のブリジャーCシリーズ優先株、総収益は$288.5100万ドル発行コストを差し引くと$11.5百万ドルです。清算または何らかのトリガイベントの資産分配については、Legacy Bridger Series C優先株はLegacy Bridgerの普通株より優先し、Legacy Bridger Series A優先株に従属し、後者は後に2022年に償還される
71年目の年利率は9翌年の年利率11その後半年ごとに複利し、毎年6月30日と12月31日に1回複利する。資格に合った公開発売が完了した後、Legacy Bridger Cシリーズ優先株は毎日7最初の6年間の年利率は9年率7年目と11その後は毎年%で、半年ごとに複利する。Legacy BridgerシリーズCシリーズ優先株の利息は$15.32022年12月31日までに記録された100万ドルは、中間層持分の償還額を増加させる
最後にLegacy Bridgerは降伏してすべてを交換しました315,789.473684リリースされたLegacy BridgerシリーズCシリーズ優先株315,789.473684Aシリーズ優先株の株。当社の登録証明書には、従来のブリジャーCシリーズ優先株の条項が含まれており、これらの条項は完成しています逆資本再編それは.結果としては逆資本再編、会社Aシリーズ優先株の最高償還価値を約$に変更332.71000万ドルは含まれていません50%乗数は、従来のブリジャーCシリーズ優先株の最高償還価値に歴史的に含まれてきた。
いくつかの特定のイベントが発生した後(1回の合格した公開発行後を含む)、Legacy Bridger Series C優先株は、所有者によって追加の対価格を支払うことなく、所有者が選択したときにLegacy BridgerのBクラス普通株式に変換することができ、この数のLegacy Bridger Bクラス普通株式は、元の発行価格を計算すべき利息で割った変換時に有効な変換価格によって決定される。Legacy Bridger Series C優先株の転換価格は最初は1ドルに相当します12.929104それは.適用される株式交換価格は将来的に合格した公開発売時に調整される可能性がある
Legacy Bridgerは2032年4月25日にLegacy Bridger Cシリーズ優先株を強制償還し、償還金額は償還が合格公開前か後かにかかっている。強制償還が条件を満たす公開発行が完了する前に発生した場合、償還金額は、その価値に初期発行価格を乗じた値に等しい50%、計算しなければなりませんが、未払いの利息を追加します。強制償還が条件を満たす公開発行が完了した後に発生した場合、償還金額は、その価値に計算すべきが支払われていない利息に等しい。Legacy Bridger Cシリーズ優先株もLegacy Bridgerが制御できないいくつかのトリガイベント時に償還することができる。償還事件には、2027年3月29日以降、合格公募株の前に償還された保持者、またはLegacy Bridgerの投票および管理構造の根本的な変化、例えばLegacy Bridgerの売却またはその代表が超えることが含まれる50Legacy Bridgerは議決権の株式の%または似た流動性イベントを持っている
転換特徴が実質的であると考えられていることから，強制償還日が不確定であることや，オプション償還がLegacy Bridgerの制御範囲内ではないと考えられる事件が発生した場合，Legacy Bridger Series C優先株は中間層持分に分類される
同社は、埋め込まれた派生負債として、ホストツールから分離する必要があるいくつかの変換および償還特徴を決定した。Legacy Bridger Series C優先株は増加を許可する条項を含んでいます2その会社は2利上げ幅は2ヶ月を超えない。2022年12月31日現在，組込み派生ツールの公正価値は$である1.0簡明総合貸借対照表では負債と記載されており、貸借対照表ごとに公正価値の百万ドルとして再計量され、公正価値変動は簡明総合経営報告書の支払利息に記録されている。会社はまた、2022年4月9日にJPMCFと書面協定を締結し、超過保有費用を支払いました#5JPMCF が保有するレガシー · ブリッジャー · シリーズ C 優先株式の当初定価総額に占める% 。157,894,736.842023年3月15日まで。独立デリバティブ及びその後に支払われる超過保有費用の詳細については、参照されたい「注記 14 — 金利スワップと自由衍生品」
同社は他の分岐すべき特徴の公正価値を決定し、単独でも全体的にも、設立当初と2022年12月31日までは無関係である。これらの特徴の公正な価値は、各報告日に評価され、公正な価値によって確認され、再計量されるであろう(例えば、大きな意味がある)
Legacy Bridger Cシリーズ優先株は、2022年12月31日現在、2027年3月29日以降、条件を満たす公開発行が完了する前、または条件を満たす公開発行の場合には、所有者が償還を選択する可能性が高い。同社は償還価値の変化を直ちに確認することを選択し、Legacy Bridger Cシリーズ優先株を報告日ごとの最大償還価値に調整した。2022年12月31日現在、Legacy Bridger Cシリーズ優先株はその償還価値$489.0百万ドルです
Aシリーズ優先株
A系列優先株は、保有者選択時に普通株に変換することができ、保有者は追加料金を支払うことなく普通株数の株式に変換することができ、その数は、元の発行価格に計算すべき利息を加えて#ドルに相当する変換価格で割ることによって決定される11.00株式交換時の1株当たり収益
Aシリーズ優先株株は会社が2032年4月25日に強制償還することができ、償還金額は前記価値に相当し、計上すべきだが未払いの利息を加えることができる。A系列優先株の利子は#ドル22.22023年12月31日現在で100万円。Aシリーズ優先株の株は、会社のコントロール以外の何らかのトリガイベント時に償還することもできます。トリガーイベントは、2027年4月25日以降に償還された所有者、または会社またはその子会社を売却するなど、会社の投票とガバナンス構造の根本的な変化を含む50会社は議決権の株式の%または同様の流動性イベントを持っている
Aシリーズ優先株は、締め切りと2023年12月31日までに2032年4月25日に償還可能になる可能性が高い。当社は償還価値の変化を直ちに確認することを選択し、優先株を報告日ごとの最高償還価値に調整した332.71000万、最大50% 乗数、 $の値156.4 100 万は削除された2023 年 12 月 31 日現在、シリーズ A 優先株式の帳簿価値と償還価値の両方が $でした。354.8100 万ドル下の表を参照。
2023 年 12 月 31 日現在、デフォルトイベントに関連する組み込みデリバティブの公正価値は $です。0.9連結貸借対照表に負債として計上され、連結営業計算書に利息費用または利益に計上された公正価値の変動とともに、各貸借対照表日の公正価値に再計上されます。
当社は、 2023 年 12 月 31 日時点で、分岐を必要とするその他の機能の公正価値は、個別および合計の両方で重要でないと判断しました。これらの機能の公正価値は、各報告日に評価され、重要な場合には公正価値で認識され、再評価されます。
さらに、 $からの換算価格の引き下げ12.901株あたり$に減少する11.001 株当たり、クローズ時のシリーズ A 優先株式に組み込まれているダウンラウンド転換機能がトリガーされました。当社は、ダウンラウンド機能の効果の価値を、 1 株当たり損益計算において普通株主に帰属する利益を $減少させて、見当配当として認識しました。48.32023 年 12 月 31 日に終了した年度の 100 万ドル。2023 年 12 月 31 日現在、 32,258,180転換時に発行可能な普通株式。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能シリーズ A 優先株式 |
| S千ドル | | 株価 | | 数量 |
| 閉会日現在発行 | | 315,789.473684 | | $ | 332,659 | |
| 最大償還額への調整 | | — | | 22,181 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | 315,789.473684 | | $ | 354,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能なレガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 |
| S千ドル | | 株価 | | 数量 |
| Legacy Bridger Cシリーズ優先株を発行する | | 315,789.473684 | | $ | 286,333 | |
| 最大償還額への調整 | | — | | 202,689 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 315,789.473684 | | $ | 489,022 | |
注21-優先株の強制償還
伝統的なブリジャーbシリーズ優先株
伝統的なブリジャーは60,000,0002021年12月31日現在、発行済みと発行済みのLegacy Bridger Series b優先株の価格はドルです1.00一株ずつです。Legacy Bridger Series b優先株には投票権がありません。利息は17.5年利率は，四半期ごとに複利する.Legacy Bridger Series b優先株には強制償還期間が必要であり、2022年3月の応算利息が必要である。
これらの株式はLegacy Bridgerによって強制的に償還され、償還金額は出資額に相当し、ある償還事件や2022年3月31日までの課税だが返済されていない利息が加えられる。償還事件にはLegacy Bridgerやその子会社の売却が含まれています50Legacy Bridgerは投票権の株式または資産の%を持っており、合格IPOまたは同様の流動性イベントを持っている。Legacy Bridgerの選択権によると、これらの株はいつでも償還することができ、償還価格は額面に相当し、計算すべきだが支払われていない利息を加えることができる。これらの株はLegacy Bridgerの普通株より優先しており、投票権もなく、Legacy Bridgerの収益にも関与していない。これらの伝統的なブリジャーbシリーズの優先株の利息は17.5年利率は，四半期ごとに複利する.2022年3月31日までに償還されなければ、Legacy Bridger Series b優先株が押されます21.5年利率は，四半期ごとに複利する.
Legacy Bridger Series b優先株の株式は指定日に強制償還することができるため、この証券は総合貸借対照表で負債とされている。
2022年4月25日、Legacy BridgerはLegacy Bridger Cシリーズ優先株を発行して得た資金の一部ですべてを償還した60,000,000Legacy Bridgerが発行したLegacy Bridger Bシリーズ優先株をドルで販売70.0$を含む百万ドル10.0百万ドルの応算利息。いくつありますか違います。2023年12月31日または2022年12月31日までに発行されたレガシーBridger Series b優先株
従来のBridgerシリーズA優先株
Legacy Bridgerは発行を許可されました10,500,000A-1シリーズA-1とA-2シリーズ優先株(“Legacy BridgerシリーズA-1とA-2優先株”)は、額面は$0.001$単位で共有する105.0百万ドルです。清算または何らかのトリガイベントの資産配分については、A-1シリーズとA-2シリーズ優先株はLegacy Bridgerの普通株とLegacy Bridger Cシリーズ優先株より優先するが、Legacy Bridgerの収益には関与しない。Legacy Bridger SeriesのA-1優先株とA-2優先株はそれぞれ投票権と無投票権のある普通株である。
2022年4月25日、Legacy BridgerはLegacy Bridger Cシリーズ優先株発行で償還された4,444,444Legacy Bridgerシリーズ株はA-1とA-2優先株を含み、価格は1ドルです100.0百万ドルです。損失を償還する$34.6100万ドルは総合バランスシート上の累積赤字の減少に反映されている。
2022年4月25日、Legacy Bridger及びその投資家は、Legacy BridgerシリーズA-1とシリーズA-2優先株を2032年4月25日に償還することを要求する新しい強制償還条項を含む。強制償還条項により、Legacy Bridger Series A-1とA-2優先株は中間層持分から負債に再分類された。Legacy BridgerはLegacy BridgerシリーズA-1とA-2優先株の修正を評価するために公正価値オプションを選択し、記録価値は$である132.3百万ドルの改装費用です。Legacy BridgerシリーズA-1株とA-2株の優先株に対する修正は清算され、公正価値は#ドルに変動した45.6総合貸借対照表には累積赤字を記入したが、損益は純損失には記入しなかった。清算損失は普通株株主が純損失を占め、1株当たり純損失の計算に用いるべきである。
Legacy BridgerシリーズA-1とA-2優先株は清算優先権に利息を計算し、総合出資加算優先利子額と定義し、金利は12年利率です。
取締役会が拡大し、清算とみなされている場合、Legacy BridgerシリーズA-1とA-2シリーズ優先株は、Legacy Bridgerが制御できないいくつかのトリガイベントの時に償還することができる。トリガーイベントにはLegacy Bridgerやその子会社の売却が含まれています50Legacy Bridgerは投票権の株式または資産の%を持っており、合格IPOまたは同様の流動性イベントを持っている。Legacy BridgerシリーズA-1とA-2優先株はLegacy Bridgerの選択によって随時償還することができ、償還価格は投資額に乗算することができます2.25補償額または総清算優先額を加えて
レガシー · ブリッジは、分岐のために考慮する必要がある特定の償還機能を特定した。Legacy Bridger は公正価値オプションを選択し、ホスト優先株式と組み込み機能を 1 つの手段として評価しました。
2022 年 7 月 21 日および 2022 年 8 月 10 日に、レガシー · ブリッジはシリーズ 2022 債の収益と手元現金を使用して、残りを全額償還しました。 6,055,556レガシー · ブリッジャー · シリーズ A—1 および A—2 株の株式を合計収益 $136.3100 万ドルレガシー · ブリッジャー · シリーズ A—1 および A—2 優先株式の公正価値が $増加しました。3.92022 年 4 月 25 日の変更以降の利息から 100 万ドル 違います。損益は消火時の純損失に計上されます2023 年 12 月 31 日または 2022 年 12 月 31 日現在、レガシーブリッジャーシリーズ A—1 および A—2 優先株式は発行されていない。
注 22 — 所得税
2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における所得税引前損失の構成要素は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 国内 | | $ | (77,659) | | | $ | (42,125) | |
| 外国 | | (1) | | | — | |
| 所得税前損失 | | $ | (77,660) | | | $ | (42,125) | |
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の現行税金規定および繰延税金優遇措置の構成要素は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 現行の税収規定： | | | | |
| アメリカ連邦政府は | | $ | — | | | $ | — | |
| 州と地方 | | 40 | | | — | |
| 外国 | | — | | | — | |
| 当期税金支出総額 | | 40 | | | — | |
| 繰延税金優遇措置 | | | | |
| アメリカ連邦政府は | | (273) | | | — | |
| 州と地方 | | (69) | | | — | |
| 外国 | | — | | | — | |
| 繰延税金優遇総額 | | (342) | | | — | |
| 所得税割引 | | $ | (302) | | | $ | — | |
2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の法定連邦所得税率と実効所得税率の調整は以下の通りである。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 所得税 — アメリカ合衆国の法定税率。 | | 21.0 | % | | — | % |
| 州税と地方税 — 連邦税を除く。 | | 3.3 | % | | — | % |
| 免除役員報酬 | | (7.5) | % | | — | % |
| 税金控除 | | — | % | | — | % |
| 推定免税額 | | (15.5) | % | | — | % |
| 他にも | | (0.9) | % | | — | % |
| 実効課税率 | | 0.4 | % | | — | % |
米国連邦法定所得税率に加えて、当社の所得税率に影響を与える重要な繰返し項目は、州および地方所得税、控除不可役員報酬、および評価手当の認識の変更です。
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の繰延税金純資産および負債の構成要素は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| S千ドル | | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 仲間関係 | | $ | 17,750 | | | $ | — | |
| 株の報酬 | | 6,282 | | | — | |
| 利息支出制限 —163 （ j ） | | 5,690 | | | — | |
| 純営業損失 | | 21,400 | | | — | |
| 他にも | | 743 | | | — | |
| 繰延税金資産総額 | | 51,865 | | | — | |
| 繰延税金資産の評価準備 | | (51,523) | | | — | |
| 繰延税金資産 | | 342 | | | — | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| インタディブルズ — イグニス | | (342) | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | | (342) | | | — | |
| 繰延税項目純資産(負債) | | $ | — | | | $ | — | |
2023 年 12 月 31 日時点の財務諸表に記載されている繰延税金負債の総額は、特定の重要な見積もりの対象となります。2023 年 12 月 31 日時点で計上された評価手当は、将来の課税所得のスケジュールに依存しています。これは非常に主観的であり、今後 12 ヶ月以内に大きく変化する可能性があります。
2023年12月31日現在、同社は81.2 連邦政府の純営業損失の繰越が利用可能であり、すべて無制限の繰越期間があります。将来の連邦 NOL の利用は、年間課税所得の 80% に制限されています。2023 年 12 月 31 日現在、同社は $81.2繰り越し可能な国の純営業損失は1億2千万ユーロ。2023年12月31日現在、同社は21.6利用可能な利息支出限度額、すべての限度額に制限のない繰越期間があります。将来の利息支出の使用は毎年課税所得額の30%を超えてはならない。
未来の用途の不確定性のため、すべての連邦と州繰延税項目資産はすでに連邦と州営業純損失の繰越と州信用繰り越しを含む推定値準備に計上されている。同社の推定手当は#ドルです51.52023年12月31日現在、経営陣が確定しているため、このような損失や信用繰り越しのメリットは完全に実現されない可能性が高いため、同社の損失や信用繰越のメリットは十分に実現されていない可能性が高い。
付記23-1株当たり収益(損益)(重報)
普通株1株当たり収益(損失)はASC 260で計算される1株当たりの収益(“ASC 260”). 1株当たり収益(損失)-基本計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を発行した普通株の加重平均株式数で割るべきである
1株当たり収益(損失)-償却は、1株当たり収益(損失)-基本計算のための普通株加重平均数に基づいて、在庫株方法とIF-変換方法(場合によっては適用)を用いて決定された期間に発行された普通株等価物の加重平均数に基づいて調整される。普通株主は収益(損失)を占めるべき--普通株株主は基本収益と損失を占めるべきである--薄くした後、公募株式証と私募株式証の公正価値変動の影響によって希釈調整を行う
収市前のすべての期間に計算した1株当たり利益(損失)はすでに受信市後の等値流通株数の両替比率を追跡調整し、逆資本再編を実施している。終値後、発行された普通株の加重平均から1株当たり収益(損失)を計算する。
以下の表に会社の1株当たり収益(損失)の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (S$千、1株当たりを除く) | | 2023
(上記のように) | | 2022 |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | (42,125) | |
| 純損失の調整： | | | | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300) | | | — | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | (85,663) | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | | (202,689) | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,363 | | | — | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (22,181) | | | — | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） — 基本 | | $ | 8,524 | | | $ | (330,477) | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | 155 | | | — | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） の希釈調整 — 基本 | | (85,882) | | | — | |
| 普通株主による損失 — 希釈 | | $ | (77,203) | | | $ | (330,477) | |
| | | | |
| 加重平均普通株式発行済 — 基本 | | 45,269,201 | | | 40,287,478 | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | |
| Aシリーズ優先株 | | 32,258,180 | | | — | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 77,527,381 | | | 40,287,478 | |
| | | | |
| 1株当たりの収益(損失)-基本 | | $ | 0.19 | | | $ | (8.20) | |
| 1 株当たり損失 — 希釈済み | | $ | (1.00) | | | $ | (8.20) | |
以下の表は、希釈された 1 株当たり利益 （ 損失 ） — 希釈計算から除外された希釈された潜在的に希釈される普通株式を要約しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日を末日とする年度は、 |
| | 2023
(上記のように) | | 2022 |
| 従来のBridgerシリーズCシリーズ優先株 | | — | | 25,611,505 |
| 未出資制限株式 | | 6,624,459 | | — |
| 株式証を公開する | | 17,249,874 | | — |
| 私募株式証明書 | | 9,400,000 | | — |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 40,404 | | 242,424 |
| 保証人割増株 | | 855,000 | | — |
注：24--その後の活動
当社は連結財務諸表の提出日にその活動を評価した。
2024年1月にStifel，Nicolaus&Company，Inc.(“Stifel”)とVirtual America LLC(“Virtual”)と販売契約を締結し，この合意により，我々の普通株の株を発売することができ，総発売収益は最高$に達する100.01000万ドルです。2024年1月26日から本出願日まで、全部で販売しております33,798普通株の加重平均価格は$5.131株当たりの収益純額は$0.22000万ドル、費用を差し引いて純額$5,000.
注：25-以前印刷された連結財務諸表を再報告する
期日2024年5月29日の米証券取引委員会意見書に対する当社の回答を準備したところ、当社は、普通株株主の純収益(損失)-償却後の1株当たり収益(“分子”)と、(I)2023年3月31日までの3ヶ月間の希釈流通株1株当たりの加重平均発行普通株(“分母”)の差額、(Ii)2023年6月30日までの6ヶ月間の1株当たり普通株の純収益(損失)を計算するためのエラーを発見した。(Iii)2023年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月；及び。(Iv)2023年12月31日までの年度。
同社は、このエラーは、2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表および会社が2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日までの四半期報告書10-Q表に含まれる監査されていない中期財務諸表に大きな影響を与えると認定している。そのため，当社はその総合経営報告書及び総合財務諸表の付記を再登録した“1株当たり収益(損失)”2023年3月31日までの3ヶ月(会社が2023年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書付記20)、(Ii)2023年6月30日までの6ヶ月(会社が2023年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書付記20)、(Iii)2023年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月(会社が2023年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書付記22、および （ iv ） 2023 年 12 月 31 日に終了した年度 （原案の注釈 23).
2023 年 12 月 31 日期における誤算訂正の影響は、下表にまとめています。
2023 年 12 月 31 日期連結営業決算表修正
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 |
| (S$千、1株当たりを除く) | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 売上高 | | $ | 66,708 | | | $ | — | | | $ | 66,708 | |
| 収入コスト： | | | | | | |
| フライトオペレーション | | 24,412 | | | — | | | 24,412 | |
| 修理する | | 16,928 | | | — | | | 16,928 | |
| 収入総コスト | | 41,340 | | 41,340,000 | | — | | | 41,340 | |
| 毛収入 | | 25,368 | | | — | | | 25,368 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 82,863 | | | — | | | 82,863 | |
| 営業損失 | | (57,495) | | | — | | | (57,495) | |
| 利子費用 | | (23,218) | | | — | | | (23,218) | |
| その他の収入 | | 3,053 | | | — | | | 3,053 | |
| 所得税前損失 | | (77,660) | | | — | | | (77,660) | |
| 所得税割引 | | 302 | | | — | | | 302 | |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | — | | | $ | (77,358) | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300) | | | — | | | (48,300) | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,363 | | | — | | | 156,363 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (22,181) | | | — | | | (22,181) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主に帰属する純利益 — 基本 | | $ | 8,524 | | | $ | — | | | $ | 8,524 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 155 | | | 155 | |
| 普通株主に帰属する純利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (85,882) | | | (85,882) | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 8,524 | | | $ | (85,727) | | | $ | (77,203) | |
| 普通株式当り純利益 — 基本 | | $ | 0.19 | | | $ | — | | | 0.19 | |
| 普通株式当たり純利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 0.11 | | | $ | (1.11) | | | (1.00) | |
| 加重平均普通株式残高 — 基本 | | 45,269,201 | | — | | | 45,269,201 | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 78,908,017 | | (1,380,636) | | | 77,527,381 | |
1 株当たり修正損益脚注、注 23 （ 2023 年 12 月 31 日期 ）
以下の表に会社の1株当たり収益(損失)の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 |
| (S$千、1株当たりを除く) | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 純損失 | | $ | (77,358) | | | $ | — | | | $ | (77,358) | |
| 純損失の調整： | | | | | | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300) | | | — | | | (48,300) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | — | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,363 | | | — | | | 156,363 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (22,181) | | | — | | | (22,181) | |
| 普通株主に帰属する純利益 — 基本 | | $ | 8,524 | | | $ | — | | | $ | 8,524 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 155 | | | 155 | |
| 普通株主に帰属する純利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (85,882) | | | (85,882) | |
| 普通株主に帰属する純利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 8,524 | | | $ | (85,727) | | | $ | (77,203) | |
| | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済 — 基本 | | 45,269,201 | | | — | | | 45,269,201 | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| Aシリーズ優先株 | | 32,258,180 | | | — | | | 32,258,180 | |
| 未出資制限株式 | | 540,713 | | | (540,713) | | | — | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 38,800 | | | (38,800) | | | — | |
| 保証人割増株 | | 801,123 | | | (801,123) | | | — | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 78,908,017 | | | (1,380,636) | | | 77,527,381 | |
| | | | | | |
| 1 株当たり純利益 — ベース | | $ | 0.19 | | | $ | — | | | $ | 0.19 | |
| 1株当たり純収益-薄めて | | $ | 0.11 | | | $ | (1.11) | | | $ | (1.00) | |
以下の表は、希釈効果が反希釈効果であったため、 1 株当たり純利益 （ 損失 ） の希釈計算から除外された希釈される可能性のある普通株式を要約しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 |
| | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 未出資制限株式 | | — | | | 6,624,459 | | | 6,624,459 | |
| 株式証を公開する | | 17,249,874 | | | — | | | 17,249,874 | |
| 私募株式証明書 | | 9,400,000 | | | — | | | 9,400,000 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | — | | | 40,404 | | | 40,404 | |
| 保証人割増株 | | — | | | 855,000 | | | 855,000 | |
中期財務情報(監査を経ていない)を再記述
（i） 2023 年 3 月期 3 ヶ月間、 （ii） 2023 年 6 月期 6 ヶ月間、および （iii） 2023 年 9 月期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の誤算訂正の影響は、以下のとおりです。
2023 年 3 月末期 3 ヶ月間の訂正連結営業決算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 売上高 | | $ | 365,373 | | | $ | — | | | $ | 365,373 | |
| 収入コスト： | | | | | | |
| フライトオペレーション | | 3,733,261 | | | — | | | 3,733,261 | |
| 修理する | | 3,515,451 | | | — | | | 3,515,451 | |
| 収入総コスト | | 7,248,712 | | 7,248,712 | | — | | | 7,248,712 | |
| 毛収入 | | (6,883,339) | | | — | | | (6,883,339) | |
| 販売、一般、行政費用 | | 33,228,491 | | | — | | | 33,228,491 | |
| 営業損失 | | (40,111,830) | | | — | | | (40,111,830) | |
| 利子費用 | | (5,664,545) | | | — | | | (5,664,545) | |
| その他の収入 | | 1,091,437 | | | — | | | 1,091,437 | |
| 純損失 | | $ | (44,684,938) | | | $ | — | | | $ | (44,684,938) | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300,000) | | | — | | | (48,300,000) | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,362,597 | | | — | | | 156,362,597 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (4,274,439) | | | — | | | (4,274,439) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 59,103,220 | | | $ | — | | | $ | 59,103,220 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 345,585 | | | 345,585 | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (103,788,158) | | | (103,788,158) | |
| 普通株主に帰属する利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 59,103,220 | | | $ | (103,442,573) | | | $ | (44,339,353) | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 1.36 | | | $ | — | | | 1.36 | |
| 1株当たり収益-薄めて | | $ | 0.79 | | | $ | (1.39) | | | (0.60) | |
| 加重平均普通株式残高 — 基本 | | 43,488,468 | | — | | | 43,488,468 | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 74,986,752 | | (873,783) | | | 74,112,969 | |
1 株当たり修正損益脚注、 2023 年 3 月期第 3 四半期第 4 四
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 純損失 | | $ | (44,684,938) | | | $ | — | | | $ | (44,684,938) | |
| 純損失の調整： | | | | | | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300,000) | | | — | | | (48,300,000) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,362,597 | | | — | | | 156,362,597 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (4,274,439) | | | — | | | (4,274,439) | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 59,103,220 | | | $ | — | | | $ | 59,103,220 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 345,585 | | | 345,585 | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (103,788,158) | | | (103,788,158) | |
| 普通株主に帰属する利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 59,103,220 | | | $ | (103,442,573) | | | $ | (44,339,353) | |
| | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済 — 基本 | | 43,488,468 | | | — | | | 43,488,468 | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| Aシリーズ優先株 | | 30,624,501 | | | — | | | 30,624,501 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 237,283 | | | (237,283) | | | — | |
| 保証人割増株 | | 636,500 | | | (636,500) | | | — | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 74,986,752 | | | (873,783) | | | 74,112,969 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 1.36 | | | $ | — | | | $ | 1.36 | |
| 1株当たり収益-薄めて | | $ | 0.79 | | | $ | (1.39) | | | $ | (0.60) | |
以下の表は、希釈効果が逆希釈効果であったため、希釈算出から除外された希釈される可能性のある普通株式をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日までの3ヶ月間 |
| | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 未出資制限株式 | | 4,181,142 | | | (5,059) | | | 4,176,083 | |
| 株式証を公開する | | 17,250,000 | | | — | | | 17,250,000 | |
| 私募株式証明書 | | 9,400,000 | | | — | | | 9,400,000 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | — | | | 242,424 | | | 242,424 | |
| 保証人割増株 | | — | | | 855,000 | | | 855,000 | |
2023 年 6 月 30 日期連結決算書訂正
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までの6ヶ月間 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 売上高 | | $ | 11,980,653 | | | $ | — | | | $ | 11,980,653 | |
| 収入コスト： | | | | | | |
| フライトオペレーション | | 10,032,383 | | | — | | | 10,032,383 | |
| 修理する | | 7,726,427 | | | — | | | 7,726,427 | |
| 収入総コスト | | 17,758,810 | | 17,758,810 | | — | | | 17,758,810 | |
| 毛収入 | | (5,778,157) | | | — | | | (5,778,157) | |
| 販売、一般、行政費用 | | 48,416,299 | | | — | | | 48,416,299 | |
| 営業損失 | | (54,194,456) | | | — | | | (54,194,456) | |
| 利子費用 | | (11,205,412) | | | — | | | (11,205,412) | |
| その他の収入 | | 1,693,328 | | | — | | | 1,693,328 | |
| 純損失 | | $ | (63,706,540) | | | $ | — | | | $ | (63,706,540) | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300,000) | | | — | | | (48,300,000) | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,362,598 | | | — | | | 156,362,598 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (10,080,022) | | | — | | | (10,080,022) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 34,276,036 | | | $ | — | | | $ | 34,276,036 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 224,080 | | | 224,080 | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (97,982,576) | | | (97,982,576) | |
| 普通株主に帰属する利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 34,276,036 | | | $ | (97,758,496) | | | $ | (63,482,460) | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 0.77 | | | $ | — | | | 0.77 | |
| 1株当たり収益-薄めて | | $ | 0.44 | | | $ | (1.28) | | | (0.84) | |
| 加重平均普通株式残高 — 基本 | | 44,443,930 | | — | | | 44,443,930 | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 77,199,129 | | (1,596,237) | | | 75,602,892 | |
1 株当たり修正損益脚注、 2023 年 6 月 30 日期四半期報告書 Form 10—Q の注記 20 、 2023 年 6 月 30 日期六半期について
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までの6ヶ月間 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 純損失 | | $ | (63,706,540) | | | $ | — | | | $ | (63,706,540) | |
| 純損失の調整： | | | | | | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300,000) | | | — | | | (48,300,000) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | — | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,362,598 | | | — | | | 156,362,598 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (10,080,022) | | | — | | | (10,080,022) | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 34,276,036 | | | $ | — | | | $ | 34,276,036 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 224,080 | | | 224,080 | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (97,982,576) | | | (97,982,576) | |
| 普通株主に帰属する利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 34,276,036 | | | $ | (97,758,496) | | | $ | (63,482,460) | |
| | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済 — 基本 | | 44,443,930 | | | — | | | 44,443,930 | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| Aシリーズ優先株 | | 31,158,962 | | | — | | | 31,158,962 | |
| 未出資制限株式 | | 612,940 | | | (612,940) | | | — | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 236,944 | | | (236,944) | | | — | |
| 保証人割増株 | | 746,353 | | | (746,353) | | | — | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 77,199,129 | | | (1,596,237) | | | 75,602,892 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 0.77 | | | $ | — | | | $ | 0.77 | |
| 1株当たり収益-薄めて | | $ | 0.44 | | | $ | (1.28) | | | $ | (0.84) | |
以下の表は、希釈効果が逆希釈効果であったため、希釈算出から除外された希釈される可能性のある普通株式をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 未出資制限株式 | | — | | | 6,426,310 | | | 6,426,310 | |
| 株式証を公開する | | 17,250,000 | | | — | | | 17,250,000 | |
| 私募株式証明書 | | 9,400,000 | | | — | | | 9,400,000 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | — | | | 242,424 | | | 242,424 | |
| 保証人割増株 | | — | | | 855,000 | | | 855,000 | |
2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、シリーズ A 優先株式の 315，789 株は、希釈減益計算から除外されました。シリーズ A 優先株 315，789 株は、普通株 31，15 8，962 株に転換可能です。
2023 年 9 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の連結営業計算書の訂正
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 売上高 | | $ | 53,619,117 | | | $ | — | | | $ | 53,619,117 | |
| 収入コスト： | | | | | | |
| フライトオペレーション | | 9,673,769 | | | — | | | 9,673,769 | |
| 修理する | | 5,534,423 | | | — | | | 5,534,423 | |
| 収入総コスト | | 15,208,192 | | 15,208,192 | | — | | | 15,208,192 | |
| 毛収入 | | 38,410,925 | | | — | | | 38,410,925 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 15,826,474 | | | — | | | 15,826,474 | |
| 営業収入 | | 22,584,451 | | | — | | | 22,584,451 | |
| 利子費用 | | (5,970,547) | | | — | | | (5,970,547) | |
| その他の収入 | | 559,992 | | | — | | | 559,992 | |
| 所得税前収入 | | $ | 17,173,896 | | | $ | — | | | $ | 17,173,896 | |
| 所得税割引 | | 314,080 | | | — | | | 314,080 | |
| 純収入 | | $ | 17,487,976 | | | $ | — | | | $ | 17,487,976 | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | — | | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | — | | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (6,048,025) | | | — | | | (6,048,025) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 11,439,951 | | | $ | — | | | $ | 11,439,951 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | (178,702) | | | (178,702) | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | 6,048,025 | | | 6,048,025 | |
| 普通株主に帰属する利益 — 希釈 | | $ | 11,439,951 | | | $ | 5,869,323 | | | $ | 17,309,274 | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 0.25 | | | $ | — | | | 0.25 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.15 | | | $ | 0.07 | | | 0.22 | |
| 加重平均普通株式残高 — 基本 | | 45,905,962 | | — | | | 45,905,962 | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 78,895,759 | | 581,997 | | | 79,477,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 売上高 | | $ | 65,599,770 | | | $ | — | | | $ | 65,599,770 | |
| 収入コスト： | | | | | | |
| フライトオペレーション | | 19,706,152 | | | — | | | 19,706,152 | |
| 修理する | | 13,260,850 | | | — | | | 13,260,850 | |
| 収入総コスト | | 32,967,002 | | 32,967,002 | | — | | | 32,967,002 | |
| 毛収入 | | 32,632,768 | | | — | | | 32,632,768 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 64,242,773 | | | — | | | 64,242,773 | |
| 営業損失 | | (31,610,005) | | | — | | | (31,610,005) | |
| 利子費用 | | (17,175,959) | | | — | | | (17,175,959) | |
| その他の収入 | | 2,253,320 | | | — | | | 2,253,320 | |
| 所得税前損失 | | $ | (46,532,644) | | | $ | — | | | $ | (46,532,644) | |
| 所得税割引 | | 314,080 | | | — | | | 314,080 | |
| 純損失 | | $ | (46,218,564) | | | $ | — | | | $ | (46,218,564) | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300,000) | | | — | | | (48,300,000) | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,362,598 | | | — | | | 156,362,598 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (16,128,047) | | | — | | | (16,128,047) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | | — | | | — | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 45,715,987 | | | $ | — | | | $ | 45,715,987 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 45,378 | | | 45,378 | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (91,934,550) | | | (91,934,550) | |
| 普通株主に帰属する利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 45,715,987 | | | $ | (91,889,172) | | | $ | (46,173,185) | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 1.02 | | | $ | — | | | 1.02 | |
| 1株当たり収益-薄めて | | $ | 0.59 | | | $ | (1.19) | | | (0.60) | |
| 加重平均普通株式残高 — 基本 | | 44,936,629 | | — | | | 44,936,629 | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 77,903,350 | | (1,258,812) | | | 76,644,538 | |
1 株当たり補正損益脚注、 2023 年 9 月 30 日期四半期報告書 Form 10—Q の注釈 22 、 2023 年 9 月 30 日期 3 ヶ月間および 9 ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 純収入 | | $ | 17,487,976 | | | $ | — | | | $ | 17,487,976 | |
| 純利益への調整 ： | | | | | | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | — | | | — | | | — | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | — | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | — | | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (6,048,025) | | | — | | | (6,048,025) | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 11,439,951 | | | $ | — | | | $ | 11,439,951 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | (178,702) | | | (178,702) | |
| 普通株主に帰属する利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | 6,048,025 | | | 6,048,025 | |
| 普通株主に帰属する利益 — 希釈 | | $ | 11,439,951 | | | $ | 5,869,323 | | | $ | 17,309,274 | |
| | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済 — 基本 | | 45,905,962 | | | — | | | 45,905,962 | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| Aシリーズ優先株 | | 31,158,962 | | | 548,947 | | | 31,707,909 | |
| 未出資制限株式 | | 895,923 | | | 33,050 | | | 928,973 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 79,912 | | | — | | | 79,912 | |
| 保証人割増株 | | 855,000 | | | — | | | 855,000 | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 78,895,759 | | | 581,997 | | | 79,477,756 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 0.25 | | | $ | — | | | $ | 0.25 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.15 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.22 | |
以下の表は、希釈効果が逆希釈効果であったため、希釈算出から除外された希釈される可能性のある普通株式をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| Aシリーズ優先株 | | 315,789 | | | (315,789) | | | — | |
| | | | | | |
| 未出資制限株式 | | 6,280,017 | | | (2,103,934) | | | 4,176,083 | |
| 株式証を公開する | | 17,250,000 | | | — | | | 17,250,000 | |
| 私募株式証明書 | | 9,400,000 | | | — | | | 9,400,000 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 77,775 | | | (77,775) | | | — | |
| 保証人割増株 | | 855,000 | | | (855,000) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| (in$s （ 1 株当たり金額を除く ） | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 純損失 | | $ | (46,218,564) | | | $ | — | | | $ | (46,218,564) | |
| 純損失の調整： | | | | | | |
| シリーズ A 決算時配当の優先株の調整 | | (48,300,000) | | | — | | | (48,300,000) | |
| Legacy Bridger Series A 優先株式償還 · 消却 · 未払利息の調整 | | — | | | — | | | — | |
| レガシーブリッジャーシリーズ C 優先株式 — 最大償還額に調整 | | — | | — | | — | | | — | |
| シリーズ A 優先株式調整 50% 乗数を排除 | | 156,362,598 | | | — | | | 156,362,598 | |
| シリーズ A 優先株式最大償還額に調整 | | (16,128,047) | | | — | | | (16,128,047) | |
| 普通株主に帰属する利益 — 基本 | | $ | 45,715,987 | | | $ | — | | | $ | 45,715,987 | |
| 組み込み派生ツールの公正価値変動 | | — | | | 45,378 | | | 45,378 | |
| 普通株主帰属利益の希釈調整 — 基本 | | — | | | (91,934,550) | | | (91,934,550) | |
| 普通株主に帰属する利益 （ 損失 ） — 希釈 | | $ | 45,715,987 | | | $ | (91,889,172) | | | $ | (46,173,185) | |
| | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済 — 基本 | | 44,936,629 | | | — | | | 44,936,629 | |
| 証券を希釈する加重平均効果： | | | | | | |
| Aシリーズ優先株 | | 31,158,962 | | | 548,947 | | | 31,707,909 | |
| 未出資制限株式 | | 945,295 | | | (945,295) | | | — | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | 79,497 | | | (79,497) | | | — | |
| 保証人割増株 | | 782,967 | | | (782,967) | | | — | |
| 加重平均普通株式残高 — 希釈 | | 77,903,350 | | | (1,258,812) | | | 76,644,538 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの収益-基本 | | $ | 1.02 | | | $ | — | | | $ | 1.02 | |
| 1株当たり収益-薄めて | | $ | 0.59 | | | $ | (1.19) | | | $ | (0.60) | |
以下の表は、希釈効果が逆希釈効果であったため、希釈算出から除外された希釈される可能性のある普通株式をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように |
| 未出資制限株式 | | — | | | 6,930,182 | | | 6,930,182 | |
| 株式証を公開する | | 17,250,000 | | | — | | | 17,250,000 | |
| 私募株式証明書 | | 9,400,000 | | | — | | | 9,400,000 | |
| 与えられていない旧式のブリッジール激励機関 | | — | | | 80,808 | | | 80,808 | |
| 保証人割増株 | | — | | | 855,000 | | | 855,000 | |
第9条。制御とプログラムです
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラムは、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に、“取引所法案”に基づいて提出された報告(本年度報告のような)に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを目的としている。情報開示制御の設計も、これらの情報の蓄積を確保し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む管理職に適宜伝達するためのものである。我々の現最高経営責任者と最高財務責任者(我々の“認証者”)の参加の下、我々の経営陣は、“取引所法案”第13 a-15条(B)条に基づいて、2023年12月31日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価によると私たちの認証者は
以下に述べる重大な弱点のため、2023年12月31日現在、開示制御及び手続きはまだ発効していない。
私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの評価は、私たちが私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例(あれば)を発見したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、“取引所法案”第13 a-15(F)及び15(D)-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。すべての内部制御システムには，設計や操作がどんなに良くても，固有の限界がある.したがって，有効と考えられるシステムやシステムコンポーネントであっても，財務諸表の作成や列報の面で合理的な保証しか提供できない.我々の経営陣は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，2023年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、以下に述べる重大な弱点により、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制が発効していないと結論した。
上場企業会計監督委員会が制定した基準によると、重大な弱点は財務報告の内部統制面の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。我々の財務諸表を監査している間に、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの財政年度において、以下に述べる3つの大きな弱点を発見しました。
物質的弱点：私たちは財務報告書の内部統制に対する私たちの重大な弱点を発見した。第一の重大な欠陥は財務諸表の決算と報告過程中の複雑な取引に対して適切な会計処理を行うことと関係があり、1株当たりの収益金額とM&A活動を希釈する計算と関連する列報及び開示を含む。第二の大きな弱点は、主要な金融取引処理過程で使用される情報科学技術システムの有効な情報科学技術の一般的な制御を設計·維持できなかったことである。具体的には、適切な役割分担を確保し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、ユーザアクセス制御を設計および維持していない。同じような重大な弱点の下でも、新しいソフトウェアソリューションを実施する過程をめぐって十分な文書を維持することができませんでした。最後に、財務報告の内部統制には、期末勘定の入金と財務諸表の審査制御に関連しており、これらの制御は十分に正確なレベルで動作していないという3つ目の大きな欠陥があることが分かった。
救済計画：私たちは、財務報告の内部統制を改善し、重大な弱点を補うために、効果的な内部統制措置を設計し、集中して実施し始めています
•公認会計基準について広く理解している人員を募集し、ソフトウェアをインストールして私たちの財務情報の蓄積と審査を便利にし、第三者顧問と専門家を利用して私たちの内部資源を補充し、計算と審査の複雑な取引、会計事項と関連の列報と開示を協力し、そして適宜プログラムと制御措置を実施して、私たちの財務システム内の主要な機能を分離する
•情報科学技術の一般的な制御に関する正式な制御計画に沿って設計し、情報科学技術環境内で財政に重大な意義のあるシステムの使用と実施に関する制御を開発、実施および管理する
•内部と外部資源を動員し，内部制御措置の設計と評価に協力し，必要に応じて欠陥を是正する.
これらの行動や計画の行動は継続的な管理評価を受けるが、一定の継続的な財務報告期間内に内部制御の設計と動作有効性を検証し、テストする必要がある
私たちは私たちの財務報告の内部統制を絶えず改善するために努力し、私たちの財務報告の内部統制を引き続き勤勉に検討するつもりだ。
この救済プロセスをできるだけ早く完成させる予定であるが，現時点ではどのくらい時間がかかるかは推定できず，明らかにされた重大な弱点の修復に成功しない可能性がある。さらに、私たちが私たちの統制と手続きを強化することに成功しても、私たちは将来、このような制御と手続きが誤りや違反を防止または識別し、または私たちの合併財務諸表の公平な作成と列記を促進するのに十分である保証はありません。
公認会計士事務所認証報告
本年報には、公認会計士事務所による経営陣財務報告内部統制報告の認証報告は含まれておらず、これは、S−k法規が新興成長型会社のために設立された308項の例外状況に規定されている。2012年の雇用法案によると
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)以下の書類は、本年度報告の10-Kフォームの一部として提出される
1.財務諸表：本報告の一部として提出された連結財務諸表は、本リスト10-K第2部第8項の下に記載されている。
2.財務諸表明細書：明細書を必要としない，必要な情報が存在しないため，必要な情報の額が明細書の提出を要求するのに不十分であるか，あるいは必要な情報が本表の格10-Kの一部として提出された連結財務諸表に含まれている.
3.本年度報告の表10-kの以下の“証拠インデックス”に列挙された証拠は、参照によって本年度報告に組み込まれるか、または本年度報告に示すテーブル10−kと共にアーカイブされる(S−K法規601号に従って)。
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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| 2.1+ | | 合意と合併計画は，期日は2022年8月3日であり，Jack Creek投資会社，Wildfire New Pubco，Inc.，Wildfire Merge Sub 1，Inc.，Wildfire Merger Sub II，Inc.，Wildfire Merger Sub III，LLC，Wildfire GP Sub IV，LLC，BTOF(Grannus Feedder)−NQ L.P.とLegacy Bridgerが署名した。(2022年8月12日に米国証券取引委員会に届出された会社登録説明書S-4表(アーカイブ番号：333-266840)添付ファイル2.1編入を参照)。 |
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| 3.1 | | ブリジャー航空航天グループホールディングス有限公司の登録証明書を改訂し、再予約する(会社が2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照することによって組み込まれる)。 |
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| 3.2 | | ブリジャー航空航天グループホールディングス株式会社の定款を改訂·再定義した(2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.2を引用して組み込む)。 |
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| 4.1 | | ジャック·クリーク投資会社と大陸株式譲渡信託会社は、権利証代理人として2021年1月26日に署名した権証協定(ジャック·クリーク投資会社Sが2021年1月26日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告(文書番号：0001-39602)の添付ファイル4.1を参照して加入)。 |
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| 4.2 | | 株式証引受協定は，期日は2023年1月24日であり，ジャック·クリーク投資会社，ブリジャー航空航天グループホールディングス，大陸株譲渡信託会社が権証代理として達成されている(合併は2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K表報告の添付ファイル4.2)。 |
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| 4.3 | | 会社証券概要(参考会社は2023年3月20日に米国証券取引委員会に提出された10-k年報(第001-41603号文書)添付ファイル4.3)。 |
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| 10.1 | | 当社、Jack Creek Investment Corp.およびその中で言及されているいくつかの他の証券所有者(2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在の8-K表報告書の添付ファイル10.3を参照して統合された2023年1月24日の登録権協定に改訂および再署名された)。 |
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| 10.2 | | 株主協定は、日付が2023年1月24日であり、会社とその中で定義されている株主との間で締結されている(2023年1月27日を参照して米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−K表の添付ファイル10.1に編入)。 |
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| 10.3 | | Jack Creek Investment Corp.，当社，JCIC保証人有限責任会社と他の署名者が署名した原資産保有契約は，2022年8月3日(合併時に2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された会社S-4表登録説明書(文書番号：333-266840)の添付ファイル10.5)を参考にした. |
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| 10.4# | | ブリジャー宇宙グループホールディングス有限公司は2023年総合インセンティブ計画(添付ファイル10.4を参照して会社に組み入れられ、2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の報告Form 8-K)。 |
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| 10.5# | | ブリジャー宇宙集団持株有限公司2023年従業員株購入計画(添付ファイル10.5を参照して会社に組み込まれ、2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
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| 10.6# | | ElementCompany Operations，LLCとTimothy Sheehyの間で2018年12月6日に改訂された雇用契約(2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4表(ファイル番号：333-266840)添付ファイル10.17参照により統合)。 |
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| 10.7# | | ElementCompany Operations，LLCとJames Muchmoreの間で2018年12月6日に改訂された雇用協定(2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4表添付ファイル10.18(文書番号：3333-266840)を参照して統合)。 |
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| 10.8# | | ElementCompany Operations，LLCとMcAndrew Rudisillとの間の改訂雇用契約は，2018年12月6日である(2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4表(文書番号：3333-266840)添付ファイル10.19参照により統合)。 |
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| 10.9++# | | 招聘日は2022年8月21日であり、Legacy BridgerとEric Gerrattによって提供され、Eric Gerrattによって提供される(2022年11月7日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表の10.39号添付ファイル(文書番号：B 333-266840)を参照して統合される)。 |
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| 10.10 | | 上級職員と外部役員賠償協議表(2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出された会社現行8-K表添付ファイル10.6を参照)。 |
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| 10.11++ | | 契約番号1202 SA 21 T 9009、日付は2021年6月3日、国家機関間消防センター米国林業局からブリジャー空中給油機有限責任会社に発行された(2022年8月12日に米国証券取引委員会に届出された会社登録説明書S-4表の10.10号文書(文書番号：3333-266840)を引用して合併)。 |
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| 10.12++ | | 契約番号12024 B 19 C 9025、日付は2019年5月15日、米農務省林業局からMountain Air，LLCに発行された(2022年8月12日に米国証券取引委員会に届出された会社S-4表登録説明書添付ファイル10.20(文書番号：B 333-266840)を参照して合併)。 |
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| 10.13++ | | 契約番号1202 SA 21 G 5100は、日付は2020年10月21日であり、米国林務-請負会社からブリジャー航空宇宙会社に発行される(参照会社S-4表登録説明書添付ファイル10.21により編入される(文書番号：C 333-266840、2022年8月12日に米国証券取引委員会に届出)。 |
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| 10.14 | | 改訂·再署名された融資協定は、2022年7月1日に、ガラトン県、モンタナ州とブリジェール航空航天グループ有限責任会社、ブリッジ空気給油機有限責任会社、ブリッジ空気給油機3号社、ブリッジ空気給油機4号有限責任会社、ブリッジ空気給油機5号有限責任会社、ブリッジ空気給油機6号、ブリッジ空気給油機7号、有限責任会社、ブリッジエア給油機8号、ブリッジソリューション国際1号、ブリッジソリューション国際2号有限責任会社(会社登録説明書S-4表10.11号(書類番号：333-266840)を参考に合併し、202年8月12日に米国証券取引委員会に提出される。 |
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| 10.15 | | 2回目の改訂と再署名の融資協定は、2022年8月1日に、ガラトン県、モンタナ州とブリッジ航空航天グループ有限責任会社、ブリッジ空気給油機有限責任会社、ブリッジ空気給油機3号有限責任会社、ブリッジ空気給油機4号有限責任会社、ブリッジ空気給油機5号、ブリッジ空気給油機6号、ブリッジ空気給油機7号、有限責任会社、ブリッジエア給油機8号、ブリッジソリューション国際1号、ブリッジソリューション国際2号有限責任会社(会社登録説明書S-4表10.12号(文書番号：333-2640)を統合して作成された)からなり、8月12日に米国証券取引委員会に提出される。2022年)。 |
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| 10.16 | | 産業発展収益債券(ブリジャー宇宙グループプロジェクト)20220シリーズ(課税)、日付は2022年8月10日、モンタナ州ガラトン県(参考会社が2022年8月12日に米証券取引委員会に届出した会社登録説明書S-4表(アーカイブ番号：333-266840)第10.13号添付ファイルを統合)。 |
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| 10.17 | | 改正·再署名された信託契約は、2022年7月1日にモンタナ州ガラトン県と全米銀行信託会社との間の信託契約(引用会社のS-4表登録説明書添付ファイル10.14(書類番号：333-266840、2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出)により合併される)。 |
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| 10.18 | | 第一補完信託契約は、期日は2022年7月1日であり、モンタナ州ガラトン県と全米信託協会米国銀行信託会社(参考会社が2022年8月12日に米国証券取引委員会に届出した会社S-4表登録説明書第10.15号(文書番号：3333-266840)第10.15条を合併する)。 |
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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| 10.19 | | 第一補完信託契約は，期日は2022年8月1日であり，モンタナ州ガラトン県と全米信託協会米国銀行信託会社(2022年8月12日に米国証券取引委員会に届出した会社“S-4表登録声明”(アーカイブ番号：333-266840)添付ファイル10.16を参考に合併した)である。 |
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| 10.20 | | 建設融資協定は、2019年9月30日に、Bridger Solutions International，LLCとRocky Mountain Bankの間で締結される(2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された当社S-4表登録説明書添付ファイル10.22(文書番号：333-266840)を参照して統合される)。 |
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| 10.21 | | Bridger Solutions International，LLC，Rocky Mountain Bankとその相続人と譲受人の間で2022年6月8日に署名された免除·融資協定修正案第10.1号(2022年12月12日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.23(文書番号：333-266840)を参照して統合)。 |
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| 10.22 | | ブリジェントソリューション国際会社、有限責任会社、落基山銀行、その相続人と譲受人との間で2022年11月3日に署名された融資協定の同意、免除、修正案第2号(2022年12月12日に米国証券取引委員会に提出された登録声明S-4/A表(文書番号：333-266840)の添付ファイル10.24を参照して編入)。 |
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| 10.23 | | Bridger Solutions International、LLC、およびRocky Mountain Bankとその相続人と譲受人との間で2022年12月28日に署名された融資協定第001-41603号修正案(2023年3月20日に米国証券取引委員会に提出された会社10-k年報(第001-41603号文書)添付ファイル10.23参照により編入)。 |
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| 10.24 | | 融資契約は、日付は2020年8月10日で、Bridger Air Tanker LLCとLive Oak Banking Companyの間で締結されています(2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された当社S-4表登録説明書添付ファイル10.23(文書番号：333-266840)を参照して統合されます)。 |
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| 10.25 | | 融資契約は，日付は2020年2月3日であり，Bridger Aviation Services，LLCとRocky Mountain Bankの間で締結されている(当社が2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出した会社登録説明書S-4表添付ファイル10.24(文書番号：333-266840)を参照して合併することにより)。 |
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| 10.26 | | ブリジェール航空サービス会社、有限責任会社、落基山銀行、その相続人と譲受人の間で2022年6月8日に署名された免除·融資協定改正案第10.1号(引用会社により2022年12月12日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.27(書類番号：333-266840)が合併)。 |
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| 10.27 | | ブリジェール航空サービス会社、有限責任会社、落基山銀行、その相続人と譲受人の間で2022年11月3日に署名された融資協定の同意、免除および改正案10.2号(引用会社により2022年12月12日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表(文書番号：333-266840)添付ファイル10.28に編入)。 |
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| 10.28 | | 2022年12月28日にBridger Aviation Services、LLC、およびRocky Mountain Bankおよびその相続人と譲受人との間で署名された融資協定第001-41603号修正案(2023年3月20日に米国証券取引委員会に提出された会社10-k年報(第001-41603号文書)添付ファイル10.28参照により編入)。 |
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| 10.29 | | 融資契約は、日付は2020年5月19日で、Bridger Air Tanker，1 LLCとLive Oak Banking Company(2022年8月12日に米国証券取引委員会に提出された会社S-4表登録説明書添付ファイル10.25(文書番号：333-266840)を参照して統合されます)。 |
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| 10.30++ | | 航空機購入契約は，日付は2018年4月13日であり，Longview Aviation Asset Management，Viking Air LimitedとBridger Air Tanker，LLCが締結されている(2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表第10.26号(文書番号：333-266840)第10.26条を参照して合併)。 |
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| 10.31++ | | ランビユ航空サービス株式会社、維京航空有限公司とブリジェ空中給油機有限責任会社との間の航空機購入協定修正案3は、2019年4月3日(2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表(書類番号：333-266840)第10.27号添付ファイルを引用して合併する)である。 |
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| 10.32++ | | Longview Aviation Services Inc.，Viking Air LimitedとBridger Air Tanker，LLCの間の航空機購入プロトコル修正案4は、2019年5月7日である(2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.28(文書番号：333-266840)を参照して統合される)。 |
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| 10.33++ | | ランビユ航空サービス株式会社、維京航空有限公司とBridger Air Tanker，LLCの間で2019年11月11日に署名された航空機購入協定修正案5(2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表(書類番号：333-266840)第10.29条を参照して合併する)。 |
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| 10.34++ | | ランビユ航空サービス株式会社、維京航空有限公司とブリッジ空中給油機有限責任会社との間の航空機購入協定修正案6は、2020年9月15日(2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出された会社登録声明S-4/A表(書類番号：333-266840)添付ファイル10.30を引用して合併する)である。 |
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| 10.35++ | | Longview Aviation Services Inc.，Viking Air LimitedとBridger Air Tanker，LLCの間の航空機購入プロトコル修正案7は，2020年10月21日(2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.31(文書番号：333-266840)を参照して統合される)。 |
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| 10.36++ | | Longview Aviation Services Inc.，Viking Air LimitedとBridger Air Tanker，LLC間の航空機購入プロトコル修正案8は、2021年1月5日(2022年9月23日参照により米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.32(文書番号：333-266840)を参照して統合される)。 |
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| 10.37++ | | ランビユ航空サービス株式会社、維京航空有限公司とブリジェール航空給油機有限責任会社との間の航空機購入協定修正案9は、2021年11月24日(参考会社が2022年9月23日に米国証券取引委員会に提出した会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.33(書類番号：333-266840)を統合することにより)。 |
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| 10.38++ | | Longview Aviation Services Inc.，Viking Air LimitedとBridger Air Tanker，LLC間の航空機購入プロトコル修正案10は、2022年8月5日(2022年9月23日参照により米国証券取引委員会に提出された会社登録説明書S-4/A表添付ファイル10.34(文書番号：333-266840)を参照して統合される)。 |
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| 10.39 | | 航空機経営リース協定は，期日は2023年7月10日であり，Element Aviation Services LLCとブリジャー航空航天グループ有限責任会社が締結した(引用会社により2023年10月17日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明(文書番号333-275051)添付ファイル10.39が設立された)。 |
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| 10.40 | | 航空機経営リース協定は，期日は2023年7月10日であり，Element Aviation Services LLCとブリジャー航空航天グループ有限責任会社が締結されている(引用会社により2023年10月17日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明(文書番号333-275051)添付ファイル10.40が成立)。 |
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| 10.41+ | | ブリジャー航空航天グループホールディングス有限公司とブリジャー航空宇宙欧州会社の間で2023年11月17日に調印されたサービス協定(合併内容参考会社は2024年3月20日に米国証券取引委員会の10-k表年次報告書の添付ファイル10.41)に提出された。 |
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| 10.42 | | 2024 年 1 月 18 日付の Bridger Aerospace Group Holdings ， Inc. とのサービス契約第 1 修正。Bridger Aerospace Europe， S. L.U. との提携。（ 2024 年 3 月 20 日に SEC に提出した Form 10—k の年次報告書の付属書 10.42 を参照して組み込む ） 。 |
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| 17.1 | | 2023 年 9 月 8 日付の Debra Coleman の辞任状 （ 2023 年 9 月 13 日に SEC に提出された Form 8—k に関する当社の現在の報告書の添付資料 17.1 を参照して組み込む ） 。 |
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| 21.1 | | Bridger Aerospace Group Holdings ， Inc. の子会社一覧（ 2024 年 3 月 20 日に SEC に提出した Form 10—k の年次報告書の付属書 21.1 を参照して組み込む ） 。 |
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| 23.1* | | クロウ LLP の同意。 |
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| 31.1* | | 2002 年の Sarbanes Oxley 法第 302 条 （ 18 U. S.C. ） に基づく当社の暫定最高経営責任者の認定第 724 章 ） 。 |
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| 31.2* | | 2002 年の Sarbanes Oxley 法 （ 18 U. S.C. ） のセクション 302 に基づく当社の最高財務責任者の認定第 724 章 ） 。 |
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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| 32.1** | | 2002 年の Sarbanes Oxley 法第 906 条 （ 18 U. S.C. ） に基づく当社の最高経営責任者および最高財務責任者の認定第 1350 章 ） 。 |
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| 97.1 | | 株式会社ブリッジャー航空宇宙グループホールディングスインセンティブ報酬の回収に関する方針 （ 2024 年 3 月 20 日に SEC に提出された Form 10—k の当社年次報告書の別紙 97.1 を参照して組み込む ） 。 |
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| 101.INS* | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
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| 101.Sch* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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| 101.カール* | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.定義* | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.実験所* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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| 101.前期* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*ここで提出されたファイルです。
**資料は手紙で提供されます。
+ スケジュールおよび展示物は、規制 S—k の項目 601 （ a ） （ 5 ） に基づいて省略されています。株式会社ブリッジャー航空宇宙グループホールディングス要請に応じて、省略されたスケジュールまたは資料のコピーを SEC に補足して提供することに同意します。
++ この展示物の一部は、規制 S—k の項目 601 （ b ） （ 10 ） （ iv ） に従って編集されました。
#Bは、管理契約または補償計画を示します。
署名
1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、登録者は、 2024 年 7 月 12 日に、下記の署名者によって、正当に承認された本報告書に署名するよう正当にしました。
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| ブリッガー · エアロスペース · グループホールディングス株式会社 |
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| 投稿者： | | /s / サム · デイヴィス |
| 名前： | | サム · デイビス |
| タイトル： | | 臨時行政総裁 |