エキシビション99.3
ニュートリエン株式会社
暫定財務諸表とメモ
として 終了した3か月間
2024年3月31日です
エキシビション99.3
ニュートリエン株式会社
暫定財務諸表とメモ
として 終了した3か月間
2024年3月31日です
| 未監査 |
要約連結財務 ステートメント
要約された連結損益計算書
| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
||||||||||||
| (特に明記されていない限り、数百万米ドル) | 注記 | 2024 | 2023 | |||||||||
| セールス |
2、9です | 5,389 | 6,107 | |||||||||
| 貨物、輸送、流通 |
238 | 199 | ||||||||||
| 商品の売上原価 |
3,614 | 3,995 | ||||||||||
| 売上総利益率 |
1,537 | 1,913 | ||||||||||
| 販売経費 |
794 | 770 | ||||||||||
| 一般管理費 |
154 | 145 | ||||||||||
| 州の鉱業税 |
68 | 119 | ||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
6 | 15 | ||||||||||
| その他の費用（収入） |
3 | 96 | (75) | ) | ||||||||
| 金融費用と所得税を差し引く前の収益 |
|
419 | 939 | |||||||||
| 財務費用 |
179 | 170 | ||||||||||
| 所得税控除前の収益 |
240 | 769 | ||||||||||
| 所得税費用 |
4 | 75 | 193 | |||||||||
| 純利益 |
165 | 576 | ||||||||||
| に帰属します |
||||||||||||
| ニュートリアンの株主 |
158 | 571 | ||||||||||
| 非制御型 興味 |
7 | 5 | ||||||||||
| 純利益 |
165 | 576 | ||||||||||
| 株式に帰属する1株当たり純利益 栄養素の保有者（「EPS」） |
| |||||||||||
| ベーシック |
0.32 | 1.14 | ||||||||||
| 希釈しました |
0.32 | 1.14 | ||||||||||
| ベーシックEPSの加重平均発行済株式数 |
494,570,000 | 501,175,000です | ||||||||||
| 希薄化後EPSの加重平均発行済株式数 |
494,792,000 | 502,220,000 | ||||||||||
| 要約連結包括利益計算書 |
| |||||||||||
| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
||||||||||||
| (数百万米ドル) | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 純利益 |
165 | 576 | ||||||||||
| その他の包括利益（損失） |
||||||||||||
| 純利益に再分類されない項目： |
||||||||||||
| 確定給付制度の純保険数理損失 |
- | (3) | ) | |||||||||
| 投資による純公正価値（損失）利益 |
(18) | ) | 5 | |||||||||
| 純利益に再分類された、またはその後再分類される可能性のある商品： |
||||||||||||
| 海外事業の通貨換算による（損失）利益 |
(66) | ) | 1 | |||||||||
| その他の |
(18) | ) | (1) | ) | ||||||||
| その他の包括利益（損失） |
(102) | ) | 2 | |||||||||
| 包括収入 |
63 | 578 | ||||||||||
| に帰属します |
||||||||||||
| ニュートリアンの株主 |
57 | 573 | ||||||||||
| 非制御型 興味 |
6 | 5 | ||||||||||
| 包括収入 |
63 | 578 | ||||||||||
（要約連結財務諸表の注記を参照してください）
22
| 未監査 |
の要約連結財務諸表 キャッシュフロー
| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
||||||||||||
| (数百万米ドル) | 注記 | 2024 | 2023 | |||||||||
| ノート 1 | ||||||||||||
| 営業活動 |
||||||||||||
| 純利益 |
165 | 576 | ||||||||||
| 調整対象: |
||||||||||||
| 減価償却費です |
565 | 496 | ||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
6 | 15 | ||||||||||
| 繰延所得税の引当金 |
28 | 21 | ||||||||||
| 株式勘定投資先の純額（未分配）分配利益 |
(50) | ) | 163 | |||||||||
| 他の退職後の年金制度の修正による利益 |
3 | - | (80) | ) | ||||||||
| 優良株スワップの損失 |
3 | 19 | - | |||||||||
| 長期所得税の売掛金と未払金 |
43 | (72) | ) | |||||||||
| その他の長期資産、負債、その他 |
64 | 7 | ||||||||||
| 運転資本が変更される前の事業からの現金 |
840 | 1,126 | ||||||||||
| 非現金営業運転資本の変化： |
||||||||||||
| 売掛金 |
(257) | ) | 535 | |||||||||
| 在庫、前払費用、その他の流動資産 |
(1,330%) | ) | (1,493) | ) | ||||||||
| 買掛金と未払手数料 |
260 | (1,026 | ) | |||||||||
| 営業活動に使われた現金 |
(487) | ) | (858) | ) | ||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| 資本支出 1 |
(373) | ) | (465) | ) | ||||||||
| 事業買収、取得した現金を差し引いたもの |
- | (111 | ) | |||||||||
| 優良株スワップの売却による収入、購入額を差し引いたもの |
3 | (19) | ) | - | ||||||||
| 非現金運転資本の純増減額 |
(90) | ) | (100) | ) | ||||||||
| その他の |
(12) | ) | (18) | ) | ||||||||
| 投資活動に使われる現金 |
(494) | ) | (694) | ) | ||||||||
| 金融活動 |
||||||||||||
| 満期が3か月以内の負債からの収入、純額 |
926 | 1,873 | ||||||||||
| 借金からの収入 |
- | 1,500 | ||||||||||
| 借金の返済 |
(14) | ) | (17) | ) | ||||||||
| リース負債の元本の返済 |
(96) | ) | (87) | ) | ||||||||
| ニュートリアンの株主に支払われる配当 |
(261) | ) | (246) | ) | ||||||||
| 普通株式の買戻し |
- | (897) | ) | |||||||||
| 普通株式の発行 |
1 | 28 | ||||||||||
| その他の |
(8) | ) | (25) | ) | ||||||||
| 財務活動によって提供される現金 |
548 | 2,129 | ||||||||||
| 為替レートの変動が現金と現金に与える影響 同等物です |
(12) | ) | (5) | ) | ||||||||
| 現金および現金同等物の（減少）増加 |
(445) | ) | 572 | |||||||||
| 現金および現金同等物 — はじめに ピリオド |
941 | 901 | ||||||||||
| 現金および現金同等物 — 期末 |
496 | 1,473 | ||||||||||
| 現金および現金同等物は以下で構成されています： |
||||||||||||
| 現金 |
422 | 361 | ||||||||||
| 短期投資 |
74 | 1,112 | ||||||||||
| 496 | 1,473 | |||||||||||
| キャッシュフローの補足情報 |
||||||||||||
| 支払った利息 |
132 | 98 | ||||||||||
| 支払った所得税 |
50 | 1,319 | ||||||||||
| リースの現金流出総額 |
131 | 119 | ||||||||||
1 2024年3月31日に終了した3か月間の不動産、プラント、設備、および無形資産への追加を含みます 3億3800万ドルと3,500万ドル（2023年—4億2,200万ドルと4300万ドル）。
（要約連結財務諸表の注記を参照してください）
23
| 未監査 |
株主資本の変動に関する要約連結計算書
| その他の包括利益（損失）収入（「AOCI」）の累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (数百万米ドル、以外は それ以外の点に注意してください) |
の数 共通 株式 |
シェア 資本 |
寄稿しました 余剰 |
(損失) 利得 on通貨 翻訳 外国人の オペレーション |
その他 | 合計 AOCI |
保持 収益 |
エクイティ 保有者 の 栄養素 |
非- 制御 利息 |
合計 エクイティ |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 — 2022年12月31日 |
507,246,105% | 14,172 | 109 | (374) | ) | (17) | ) | (391) | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
| 純利益 |
- | - | - | - | - | - | 571 | 571 | 5 | 576 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括収益 |
- | - | - | 1 | 1 | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買い戻した株式 |
(11,751,290さん) | ) | (328) | ) | - | - | - | - | (571) | ) | (899) | ) | - | (899) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 配当金申告額-1株あたり0.53ドル |
- | - | - | - | - | - | (265) | ) | (265) | ) | - | (265) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配型利息取引 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (6) | ) | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行を含む株式ベースの報酬の効果 |
579,208 | 34 | (3) | ) | - | - | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジの純損失の振替 |
- | - | - | - | 5 | 5 | - | 5 | - | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 確定給付制度の純保険数理損失の振替 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3) | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の |
- | - | - | (2) | ) | - | (2) | ) | - | (2) | ) | - | (2) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高 — 2023年3月31日 |
496,074,023 | 13,878 | 106 | (375) | ) | (8) | ) | (383) | ) | 11,660 | 25,261 | 44 | 25,305 | |||||||||||||||||||||||||||
|
残高 — 2023年12月31日 |
494,551,730 | 13,838 | 83 | (286) | ) | (10) | ) | (296) | ) | 11,531 | 25,156 | 45 | 25,201 | |||||||||||||||||||||||||||
| 純利益 |
- | - | - | - | - | - | 158 | 158 | 7 | 165 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の総合損失 |
- | - | - | (65) | ) | (36) | ) | (101 | ) | - | (101 | ) | (1) | ) | (102) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 配当金申告額-1株あたり0.54ドル |
- | - | - | - | - | - | (266) | ) | (266) | ) | - | (266) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配型利息取引 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (8) | ) | (8) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行を含む株式ベースの報酬の効果 |
37,199 | 2 | 2 | - | - | - | - | 4 | - | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュフローヘッジの純損失の振替 |
- | - | - | - | 2 | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 — 2024年3月31日 |
494,588,929 | 13,840 | 85 | (351) | ) | (44) | ) | (395) | ) | 11,423 | 24,953 | 43 | 24,996 | |||||||||||||||||||||||||||
（要約連結財務諸表の注記を参照してください）
24
| 未監査 |
要約連結貸借対照表
| 3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 現在（百万米ドル） | 注記 | 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| 流動資産 |
||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 |
496 | 1,473 | 941 | |||||||||||||
| 売掛金 |
6、9です | 5,561 | 6,009 | 5,398 | ||||||||||||
| インベントリ |
8,188 | 9,852 | 6,336 | |||||||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 |
905 | 937 | 1,495 | |||||||||||||
| 15,150% | 18,271 | 14,170 | ||||||||||||||
| 非流動資産 |
||||||||||||||||
| 不動産、プラント、設備 |
22,410 | 21,832 | 22,461 | |||||||||||||
| グッドウィル |
12,083 | 12,433 | 12,114 | |||||||||||||
| 無形資産 |
2,165% | 2,292 | 2,217 | |||||||||||||
| 投資 |
768 | 686 | 736 | |||||||||||||
| その他の資産 |
999 | 1,078 | 1,051 | |||||||||||||
| 総資産 |
53,575% | 56,592 | 52,749 | |||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 現在の負債 |
||||||||||||||||
| 短期債務 |
6 | 2,835 | 4,013 | 1,815 | ||||||||||||
| 長期債務の現在の部分 |
513 | 545 | 512 | |||||||||||||
| リース負債の現在の部分 |
346 | 306 | 327 | |||||||||||||
| 買掛金と未払手数料 |
9,431 | 10,611% | 9,467 | |||||||||||||
| 13,125 | 15,475です | 12,121 | ||||||||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||||||
| 長期債務 |
8,910 | 9,510 | 8,913 | |||||||||||||
| リース負債 |
1,034 | 880 | 999 | |||||||||||||
| 繰延所得税負債 |
3,601 | 3,603 | 3,574 | |||||||||||||
| 年金およびその他の退職後の給付負債 |
246 | 242 | 252 | |||||||||||||
| 資産除却義務と未払環境コスト |
1,485 | 1,389 | 1,489 | |||||||||||||
| その他の非電流 負債 |
178 | 188 | 200 | |||||||||||||
| 負債総額 |
28,579 | 31,287 | 27,548 | |||||||||||||
| 株主資本 |
||||||||||||||||
| 株式資本 |
13,840 | 13,878 | 13,838 | |||||||||||||
| 拠出剰余金 |
85 | 106 | 83 | |||||||||||||
| その他の包括損失の累計 |
(395) | ) | (383) | ) | (296) | ) | ||||||||||
| 利益剰余金 |
11,423 | 11,660 | 11,531 | |||||||||||||
| ニュートリアンの株主 |
24,953 | 25,261 | 25,156 | |||||||||||||
| 非制御型 興味 |
43 | 44 | 45 | |||||||||||||
| 株主資本の総額 |
24,996 | 25,305 | 25,201 | |||||||||||||
| 負債総額と株主資本 |
53,575% | 56,592 | 52,749 | |||||||||||||
（要約連結財務諸表の注記を参照してください）
25
| 未監査 |
要約統合に関する注記 財務諸表
2024年3月31日に終了した3か月間の、現在および現在
注1 プレゼンテーションの基本
Nutrien Ltd.（その子会社を総称して「Nutrien」、「私たち」、「私たち」、「当社」）は 作物投入物とサービスの大手プロバイダー。ニュートリエンは、世界中の生産者が持続可能な方法で食料生産を増やすのを助ける上で重要な役割を果たしています。
これらの未監査の中間要約連結財務諸表（「中間財務諸表」）は、国際財務に基づいています 国際会計基準審議会によって発行され、IAS第34号「中間財務報告」に従って作成された報告基準（「IFRS」）。で使用される会計方針と計算方法 これらの中間財務諸表の作成は、2023年の年次監査済み連結財務諸表の作成に使用されたもの、および2024年に採択された以前に開示した修正基準と実質的に一致しています。 これらの中間財務諸表には、Nutrienとその子会社の会計が含まれています。ただし、年次監査済み連結財務諸表に通常記載されているすべての開示事項が含まれているわけではないので、Nutrienと併せて読む必要があります 2023年の年次監査済み連結財務諸表。2023年の重要でない数値の一部が、要約連結キャッシュフロー計算書に再分類されました。
経営陣の見解では、中間財務諸表には、そのような情報をすべての資料に公平に表示するために必要なすべての調整が含まれています 敬意。中間結果は、必ずしも他の中間期間または会計年度に予想される結果を示すものではありません。これらの中間財務諸表は、取締役会の監査委員会によって発行が承認されました 2024年5月8日。
注 2 セグメント情報
当社には、Nutrien Ag Solutions（「小売」）、カリ、窒素、リン酸塩の4つの報告対象事業セグメントがあります。小売セグメントは流通しています 作物の栄養素、農作物保護製品、種子、商品。小売業は、北米、南米、オーストラリアの農業センターのネットワークを通じて、生産者に直接サービスを提供しています。カリ、窒素、リン酸塩セグメントは それぞれが生産する製品に含まれる化学栄養素によって区別されます。
| 2024年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (数百万米ドル) | リテール | カリ | 窒素 | リン酸塩 | コーポレート とその他 |
エリミネーション | 統合されました | |||||||||||||||||||||
| 営業 — サードパーティ |
3,308 | 821 | 846 | 414 | - | - | 5,389 | |||||||||||||||||||||
|
— セグメント間 |
- | 106 | 182 | 85 | - | (373) | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 売上 — 合計 |
3,308 | 927 | 1,028 | 499 | - | (373) | ) | 5,389 | ||||||||||||||||||||
| 貨物、輸送、流通 1 |
- | 114 | 117 | 62 | - | (55) | ) | 238 | ||||||||||||||||||||
| 純売上高 |
3,308 | 813 | 911 | 437 | - | (318) | ) | 5,151 | ||||||||||||||||||||
| 商品の売上原価 |
2,561 | 358 | 604 | 372 | - | (281) | ) | 3,614 | ||||||||||||||||||||
| 売上総利益率 |
747 | 455 | 307 | 65 | - | (37) | ) | 1,537 | ||||||||||||||||||||
| 販売経費 |
790 | 3 | 7 | 2 | (2) | ) | (6) | ) | 794 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費 |
52 | 4 | 5 | 4 | 89 | - | 154 | |||||||||||||||||||||
| 州の鉱業税 |
- | 68 | - | - | - | - | 68 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収入） |
22 | (3) | ) | (33) | ) | 8 | 97 | 5 | 96 | |||||||||||||||||||
| 金融費用と所得税を差し引く前の（損失）収益 |
(117) | ) | 383 | 328 | 51 | (190) | ) | (36) | ) | 419 | ||||||||||||||||||
| 減価償却費です |
194 | 147 | 136 | 70 | 18 | - | 565 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA 2 |
77 | 530 | 464 | 121 | (172) | ) | (36) | ) | 984 | |||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
| 非営業サイトのARO/ERL費用 3 |
- | - | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||
| 関連デリバティブを差し引いた外国為替損失 |
- | - | - | - | 43 | - | 43 | |||||||||||||||||||||
| 優良株スワップの損失 |
- | - | - | - | 19 | - | 19 | |||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDAです |
77 | 530 | 464 | 121 | (101 | ) | (36) | ) | 1,055 | |||||||||||||||||||
| 資産 — 3月31日現在 2024 |
24,273 | 13,562 | 11,606 | 2,420 | 2,326 | (612) | ) | 53,575% | ||||||||||||||||||||
1 カリの貨物、輸送、流通は、北米でのカリの販売量にのみ適用されます。
2 EBITDAは、財務費用、所得税、減価償却費を差し引く前の純利益（損失）として計算されます。
3 ARO/ERLとは、資産の除却義務と未払環境コストのことです。
26
| 未監査 |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (数百万米ドル) | リテール | カリ | 窒素 | リン酸塩 | コーポレート とその他 |
エリミネーション | 統合されました | |||||||||||||||||||||
| 営業 — サードパーティ |
3,422 | 1,023 | 1,154 | 508 | - | - | 6,107 | |||||||||||||||||||||
|
— セグメント間 |
- | 54 | 264 | 64 | - | (382) | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 売上 — 合計 |
3,422 | 1,077 | 1,418 | 572 | - | (382) | ) | 6,107 | ||||||||||||||||||||
| 貨物、輸送、 ディストリビューション |
- | 75 | 106 | 58 | - | (40) | ) | 199 | ||||||||||||||||||||
| 純売上高 |
3,422 | 1,002 | 1,312 | 514 | - | (342) | ) | 5,908 | ||||||||||||||||||||
| 商品の売上原価 |
2,807 | 305 | 771 | 427 | - | (315) | ) | 3,995 | ||||||||||||||||||||
| 売上総利益率 |
615 | 697 | 541 | 87 | - | (27) | ) | 1,913 | ||||||||||||||||||||
| 販売経費 |
765 | 3 | 8 | 2 | (2) | ) | (6) | ) | 770 | |||||||||||||||||||
| 一般管理費 |
50 | 3 | 5 | 3 | 84 | - | 145 | |||||||||||||||||||||
| 州の鉱業税 |
- | 119 | - | - | - | - | 119 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
| その他の費用（収入） |
15 | (7) | ) | (14) | ) | 12 | (81) | ) | - | (75) | ) | |||||||||||||||||
| 金融費用と所得税を差し引く前の（損失）収益 |
(215) | ) | 579 | 542 | 70 | (16) | ) | (21) | ) | 939 | ||||||||||||||||||
| 減価償却費です |
181 | 97 | 134 | 67 | 17 | - | 496 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
(34) | ) | 676 | 676 | 137 | 1 | (21) | ) | 1,435 | |||||||||||||||||||
| 統合とリストラ関連費用 |
- | - | - | - | 5 | - | 5 | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
| 関連デリバティブを差し引いた外国為替利益 |
- | - | - | - | (34) | ) | - | (34) | ) | |||||||||||||||||||
| 調整後EBITDAです |
(34) | ) | 676 | 676 | 137 | (13) | ) | (21) | ) | 1,421 | ||||||||||||||||||
| 資産 — 2023年12月31日現在の |
23,056 | 13,571 | 11,466% | 2,438 | 2,818 | (600 | ) | 52,749 | ||||||||||||||||||||
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
| (数百万米ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| 製品ライン別の小売売上高 |
||||||||
| 作物の栄養素 |
1,309 | 1,335 | ||||||
| 農作物保護製品 |
1,114 | 1,154 | ||||||
| シード |
485 | 507 | ||||||
| サービスとその他 |
156 | 148 | ||||||
| 商品 |
200 | 246 | ||||||
| ニュートリアン・ファイナンシャル |
66 | 57 | ||||||
| ニュートリエン・ファイナンシャル・エリミネーション 1 |
(22) | ) | (25) | ) | ||||
| 3,308 | 3,422 | |||||||
| 地域別のカリ売上高 |
||||||||
| 製造された製品 |
||||||||
| 北アメリカ |
520 | 417 | ||||||
| オフショア 2 |
407 | 660 | ||||||
| 927 | 1,077 | |||||||
| 製品ライン別の窒素売上高 |
||||||||
| 製造された製品 |
||||||||
| アンモニア |
244 | 416 | ||||||
| 尿素とESN® |
366 | 491 | ||||||
| 溶液、硝酸塩、硫酸塩 |
319 | 371 | ||||||
| その他の窒素と購入した製品 |
99 | 140 | ||||||
| 1,028 | 1,418 | |||||||
| 製品ライン別のリン酸塩売上高 |
||||||||
| 製造された製品 |
||||||||
| 肥料 |
321 | 302 | ||||||
| 工業用と飼料 |
167 | 195 | ||||||
| その他のリン酸塩と購入製品 |
11 | 75 | ||||||
| 499 | 572 | |||||||
1 Nutrien Financialが小売店に請求する利息とサービス料の免除を表します。
2 Canpotex Limited（「Canpotex」）（注9を参照）に関するもので、3月31日に終了した3か月間の暫定価格調整を含みます。 1,200万ドルのうち2024ドル（2023年から（1億4700万ドル）。
27
| 未監査 |
注3 その他の費用（収入）
| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
||||||||
| (数百万米ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| 統合とリストラ関連費用 |
- | 5 | ||||||
| 外国為替損失（利益）、関連デリバティブを差し引いたもの |
43 | (34) | ||||||
| 株式勘定投資先の収益 |
(51) | (37) | ||||||
| 不良債権費用 |
13 | 9 | ||||||
| プロジェクトの実現可能性費用 |
15 | 13 | ||||||
| 顧客の前払い費用 |
16 | 14 | ||||||
| ヘッジに指定されていない天然ガスデリバティブの損失¹ |
3 | - | ||||||
| 優良株スワップの損失 |
19 | - | ||||||
| 非営業サイトのARO/ERL費用 |
3 | - | ||||||
| 他の退職後の年金制度の修正による利益 |
- | (80) | ||||||
| その他の費用 |
35 | 35 | ||||||
| 96 | (75) | |||||||
1 2024年3月31日に終了した3か月間の未実現損失（2023年～ゼロドル）に関するものです。
アルゼンチンでは、外貨建て債務の決済や現金の送金を制限する特定の通貨規制を実施しています。 アルゼンチン。優良株スワップは、企業が米ドルで取引することを効果的に可能にするアルゼンチンの金融メカニズムです。2024年の第1四半期に、ブルー企業間の大幅な相違により、これらの取引で損失を被りました チップスワップ市場の為替レートとアルゼンチン中央銀行の公式レート。
注4 所得税
個別の推定平均年間実効所得税率が決定され、それぞれの中間期間の税引前利益に個別に適用されました 課税管轄区域。
| 3 か月が終了 3 月 31 日 |
||||||||
| (特に明記されていない限り、数百万米ドル) | 2024 | 2023 | ||||||
| 収益に対する実際の実効税率（%） |
30 | 23 | ||||||
| 個別の項目を含む実際の実効税率（%） |
31 | 25 | ||||||
| に影響を与えた個別の税制調整 税率 |
3 | 18 | ||||||
注 5 金融商品
天然ガスデリバティブ
2024年に、私たちは 商品価格を固定するために、天然ガスデリバティブの使用を増やしました。キャッシュフローヘッジとして指定され適格となるデリバティブに関する当社のリスク管理戦略と会計方針は 当社の年次連結財務諸表の注記10と注記30にそれぞれ開示されているものと一致しています。キャッシュフローヘッジと見なされないデリバティブの場合、利益または損失は当期の純利益に計上されます。
私たちは、デリバティブ・ヘッジ取引が、ヘッジの開始時とそれ以降の両方で、期待されるか、非常に効果的であったかを評価します ヘッジ対象商品の公正価値の変動を相殺するための継続的な基準。
| ヘッジ取引 |
非効率性の測定 | 非効率の潜在的な原因 | ||
| ニューヨーク・マーカンタイル取引所（「NYMEX」）の天然ガスヘッジ | 回帰分析を使用して、プロスペクティブおよびレトロスペクティブベースで評価されます | 変更点: • 予測取引のタイミング • 配送量 • 私たちの信用リスクまたは信用リスク 取引相手 |
28
| 未監査 |
| 2024年3月31日現在の | ||||||||||||||||
| (特に明記されていない限り、数百万米ドル) | ノーショナル 1 | 満期 (年) |
平均 契約価格 2 |
の公正価値 資産 (負債) |
||||||||||||
| ヘッジとして指定されていないデリバティブ |
||||||||||||||||
| NYMEXの通話オプション |
43 | 2024 | 2.77 | 7 | ||||||||||||
| ヘッジとして指定されているデリバティブ |
||||||||||||||||
| ナイメックススワップ |
36 | 2024 | 2.64 | (9) | ) | |||||||||||
1 百万メートル単位の英国熱量単位（「MMBTU」）。
MMBTUあたり2米ドルです。
注 6 短期 借金
2024年3月7日、私たちは未確約で5億ドルの売掛金買戻しファシリティを締結しました（ 「買戻し制度」）では、お客様からの特定の売掛金を金融機関に売却し、それらの売掛金を将来買い戻すことに同意する場合があります。この買戻し制度のもとでは、顧客からの売掛金を引き出すとき 売掛金に関連するリスクと報酬のほぼすべてを当社が管理し、留保しているため、当社の要約連結貸借対照表に残ります。2024年3月31日現在、顧客からの1億1,100万ドルの売掛金が 買戻しファシリティと1億ドルの借入金が短期債務に含まれており、証拠金と担保付オーバーナイト融資金利に基づいて変動利息が発生します。
注 7 資本管理
に 2024年3月、私たちは、取締役会の承認を条件として、3月22日から25か月間の普通株式、負債証券、その他の有価証券の発行を条件として、カナダと米国で基本棚上げ目論見書を提出しました。 2024。
注 8 季節性
私たちの事業の季節性は、植栽シーズン中の製品需要の増加によるものです。農作物の売上高は一般的に春に多くなり、 秋の応募シーズン。農作物の投入在庫は通常、各施用シーズンまでに蓄積されます。この季節性の結果は、顧客からの売掛金やリベート、売掛金、在庫、前払金にも同様に影響を及ぼします。 経費、その他の流動資産、および買掛金。私たちの短期負債も、運転資金の要件を満たすために年間を通して変動します。私たちの現金回収は通常、申請シーズンが完了した後に行われますが、顧客は 当社への前払金は通常、12月と1月に集中し、サプライヤーに支払われる在庫前払金は通常、11月から1月の期間に集中します。飼料と工業製品の売上はより均等に分配されています 年間を通して。
注 9 関連当事者取引
カナダ国外と米国以外では、Canpotexを通じてのみカリを販売しています。Canpotexは、以下のように輸出市場のバイヤーにNutrienを含むバイヤーにカリを販売しています 合意した価格でのターム契約とスポット契約。当社の総収益は、Canpotexから受け取ったカリの売却による収益からCanpotexの純費用を差し引いた金額で計上されます。
| 現在（百万米ドル） | 2024年3月31日です | 2023年12月31日です | ||||||
| カンポテックスからの売掛金 |
148 | 162 | ||||||
注10会計方針、見積もり、判断
2024年4月9日に発行されたIFRS第18号「財務諸表の表示と開示」（「IFRS第18号」）が優先されます。 IAS 1の「財務諸表の表示」と、集計と分割に関する原則を強化することで、財務諸表の比較可能性を高めます。IFRS第18号は2027年1月1日に発効し、以下にも適用されます 比較情報。潜在的な影響を判断するために基準を見直しています。
29