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投資銀行および資本市場メンバーjef： その他投資メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーjef： その他投資メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： その他投資メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバーSRT：米国メンバ2022-12-012023-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーSRT：米国メンバ2022-12-012023-05-310000096223SRT：米国メンバ2022-12-012023-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバーjef： ヨーロッパと中東メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーjef： ヨーロッパと中東メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： ヨーロッパと中東メンバー2022-12-012023-05-310000096223SRT：アジアメンバjef： 投資銀行および資本市場メンバー2022-12-012023-05-310000096223SRT：アジアメンバjef： 資産管理セグメントメンバー2022-12-012023-05-310000096223SRT：アジアメンバ2022-12-012023-05-310000096223jef： 制限付き在庫今後のサービス必須メンバー2024-05-310000096223jef： 限定在庫単位未来サービス必須メンバー2024-05-310000096223jef： 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AociGainLossDebtSecuritiesAvailableForSaleWithAllowanceForCreditLossParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-12-012023-05-310000096223jef： 株式コミットメントメンバー2024-05-310000096223jef： ローンコミットメントメンバー2024-05-310000096223米国-公認会計基準：融資調達委員会メンバー2024-05-310000096223jef： 購読コミットメントメンバー2024-05-310000096223jef： ForwardStartingReverseReposMember2024-05-310000096223jef： ForwardStartingReposMember2024-05-310000096223jef： その他コミットメントメンバー2024-05-310000096223jef： BackToBackCommitted セールス契約メンバー2024-05-310000096223jef： JefferiesCapitalPartnersLlcMember2024-05-310000096223jef： 戦略アフィリエイトメンバー2024-05-310000096223jef ： 投資その他メンバー2024-05-310000096223jef： 未解決ローンコミットメントクライアントへのメンバー2024-05-310000096223jef： 優秀ローン戦略へのコミットメントアフィリエイトメンバー2024-05-310000096223jef： デリバティブ契約非クレジット関連メンバー2024-05-310000096223米国-公認会計基準：派生メンバー2024-05-310000096223jef： HomeFedLLCMember2024-05-310000096223US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2024-05-310000096223US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembersSRT：最大メンバ数2023-12-012024-05-310000096223jef： ジェフリーズメンバー2024-05-310000096223jef： ジェフリーズ金融サービス IncSEC メンバー2024-05-310000096223jef： JefferiesFinancialServicesIncCFTC メンバー2024-05-310000096223jef： JefferiesLLC メンバー2024-05-310000096223jef： JefferiesIncMember2024-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-03-012024-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-03-012023-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-012024-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-012023-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-03-012024-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-03-012023-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-012024-05-310000096223jef： 資産管理セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-012023-05-310000096223アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2024-03-012024-05-310000096223アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-03-012023-05-310000096223アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-012024-05-310000096223アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-012023-05-310000096223アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2024-03-012024-05-310000096223アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2023-03-012023-05-310000096223アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2023-12-012024-05-310000096223アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-12-012023-05-310000096223SRT：最小メンバ数2024-03-012024-05-310000096223SRT：最小メンバ数2023-12-012024-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバー2024-05-310000096223jef： 投資銀行および資本市場メンバー2023-11-300000096223SRT：ヨーロッパメンバ2024-03-012024-05-310000096223SRT：ヨーロッパメンバ2023-03-012023-05-310000096223SRT：ヨーロッパメンバ2023-12-012024-05-310000096223SRT：ヨーロッパメンバ2022-12-012023-05-310000096223SRT：アジア太平洋地域メンバ2024-03-012024-05-310000096223SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-03-012023-05-310000096223SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-12-012024-05-310000096223SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-12-012023-05-310000096223jef： 役員および従業員メンバー2024-05-310000096223jef： 役員および従業員メンバー2023-11-300000096223SRT：役員メンバー2024-05-310000096223SRT：役員メンバー2023-11-300000096223米国-公認会計基準：関連側メンバーjef： VitesseEnergyMember2022-12-012023-05-31 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
形式 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年5月31日
OR
| | | | | |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
移行期になります へ
手数料書類番号1-05721
ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ニューヨークです | | 13-2615557 |
| (明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | |
| マディソン · アベニュー 520 号 | ニューヨークでは | ニューヨークです | | 10022 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(212) 284-2300
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録した各取引所の名称 |
| 普通株式、 1 株当たり 1 ドル | JEF | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.850% シニアノート 2027 年度 | JEF 27 A | ニューヨーク証券取引所 |
| 5.875% シニアノート 2028 年度 | JEF 28 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2.750% シニアノート満期 2032 年 | JEF 32 A | ニューヨーク証券取引所 |
| 6.200% シニアノート満期 2034 | JEF 34 | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい ☒いいえ、違います ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい ☒いいえ、違います ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | アクセラレーションファイラー | ☐ | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ | |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義される)☐ いいえ、違います☒
2024 年 6 月 28 日現在、発行者の各普通株式の発行済株式数は、 205,490,683.
ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社
フォーム 10—Q の四半期報告書へのインデックス
2024年5月31日
| | | | | |
第1部財務情報 |
| ページ |
項目2.財務諸表 | 2 |
連結財務諸表 （ 監査済み ） | 2 |
連結決算計算書 （ 未監査 ） | 3 |
連結損益計算書 （ 監査なし ） | 4 |
連結自己資本変動計算書 （ 未監査 ） | 5 |
合併現金フロー表(監査を経ていない) | 6 |
連結財務諸表付記(監査なし) | 8 |
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 45 |
第3項：市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 69 |
項目4.制御とプログラム | 69 |
|
第2部：その他の情報 |
|
項目2.法的訴訟 | 70 |
プロジェクト1 Aリスク要因 | 70 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 70 |
第 5 号。その他の情報 | 70 |
項目6.展示品 | 70 |
第1部財務情報
項目 1 。財務諸表。
連結財務諸表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
株式と 1 株あたりの金額を除く千ドル | 5 月 31 日、
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 資産 | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 10,841,622 | | | $ | 8,526,363 | |
規制目的で分離および預託された現金および有価証券、または清算および預託機関に預託された現金および有価証券 （ $含む110,198（ 2023 年 11 月 30 日時点の公正価値 ） | 1,097,400 | | | 1,414,593 | |
公正価値で所有する金融商品 （ $の質押証券を含む ）19,087,188そして$17,158,747) | 22,786,676 | | | 21,747,473 | |
| 関連者への投資 · 貸出 | 1,307,387 | | | 1,239,345 | |
| 借入証券 | 7,141,857 | | | 7,192,091 | |
| 転売契約により購入した証券 | 6,744,567 | | | 5,950,549 | |
| 公正価値で担保として受け取った有価証券 | 106,229 | | | 8,800 | |
| 入金： | | | |
| ブローカー · ディーラー · クリアリング機関 | 3,101,851 | | | 2,380,732 | |
| 顧客 | 2,298,491 | | | 1,705,425 | |
| 手数料 · 利子その他 | 714,025 | | | 630,142 | |
| 家屋と設備 | 1,206,489 | | | 1,065,680 | |
売却対象資産 （ 質押資産 $含 ）181,900（ 2023 年 11 月 30 日時点の公正価値 ） | 617,971 | | | 1,545,472 | |
| グッドウィル | 1,822,809 | | | 1,847,856 | |
その他の資産 （ $質押資産を含む339,039そして$244,604) | 3,213,156 | | | 2,650,640 | |
| 総資産 | $ | 63,000,530 | | | $ | 57,905,161 | |
| 負債と権益 | | | |
| 短期借入金 | $ | 1,625,310 | | | $ | 989,715 | |
| 公正価値で購入していない金融商品の売却 | 11,926,366 | | | 11,251,154 | |
| 証券を貸し出す | 2,244,127 | | | 1,840,518 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 11,037,113 | | | 10,920,606 | |
その他の担保融資 （ $含む3,965そして$3,898公正な価値で計算する | 1,545,936 | | | 1,430,199 | |
| 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 106,229 | | | 8,800 | |
| Oracle Payables： | | | |
| ブローカー · ディーラー · クリアリング機関 | 4,337,336 | | | 3,737,810 | |
| 顧客 | 3,841,052 | | | 3,960,557 | |
| リース負債 | 634,786 | | | 544,650 | |
| 売却のための負債 | 256,808 | | | 1,173,648 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 2,826,275 | | | 2,546,211 | |
長期負債 （ $含む1,875,817そして$1,708,443公正な価値で計算する | 12,666,600 | | | 9,698,752 | |
| 負債総額 | 53,047,938 | | | 48,102,620 | |
| 中間株権 | | | |
| 償還可能な非持株権益 | 406 | | | 406 | |
| 株式会社 | | | |
優先株、 $の額面価値11株当たり、許可70,000株式；42,000発行済株式、発行済株式、清算優先権17,5001株当たり | 42 | | | 42 | |
普通株、額面$11株当たり、許可565,000,000株式；212,053,183そして 210,626,642発行済株式と発行済株式を控除した後 109,064,887そして 110,491,428株式保有国庫 | 212,053 | | | 210,627 | |
議決権のない普通株式、額面価値 $11株当たり、許可35,000,000株式；違います。発行済みおよび発行済み株式 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 2,051,149 | | | 2,044,859 | |
| その他の総合損失を累計する | (410,734) | | | (395,545) | |
| 留保利益 | 8,022,546 | | | 7,849,844 | |
| トータルジェフリーズファイナンシャルグループ株式会社株主エクイティ | 9,875,056 | | | 9,709,827 | |
| 非制御的権益 | 77,130 | | | 92,308 | |
| 総株式 | 9,952,186 | | | 9,802,135 | |
| 負債と資本総額 | $ | 63,000,530 | | | $ | 57,905,161 | |
連結財務諸表の付属注記を参照。
| | | | | | | | |
2 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
連結決算計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $千単位 （ 1 株当たり金額を除く ） | 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 売上高 | | | | | | | |
| 投資銀行業務 | $ | 738,584 | | | $ | 492,475 | | | $ | 1,417,649 | | | $ | 995,273 | |
| 主な取引記録 | 416,195 | | | 320,959 | | | 1,056,931 | | | 818,205 | |
| 手数料等手数料 | 271,782 | | | 235,312 | | | 517,325 | | | 448,582 | |
| 資産運用手数料と収益 | 11,768 | | | 13,933 | | | 62,140 | | | 52,919 | |
| 利子 | 879,727 | | | 632,679 | | | 1,699,216 | | | 1,164,064 | |
| 他にも | 198,240 | | | (44,176) | | | 314,977 | | | (47,297) | |
| 総収入 | 2,516,296 | | | 1,651,182 | | | 5,068,238 | | | 3,431,746 | |
| 利子費用 | 859,851 | | | 613,572 | | | 1,673,590 | | | 1,110,644 | |
| 純収入 | 1,656,445 | | | 1,037,610 | | | 3,394,648 | | | 2,321,102 | |
| 非利子費用 | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 861,993 | | | 575,868 | | | 1,788,864 | | | 1,278,926 | |
| 証券 · 清算手数料 | 110,536 | | | 96,592 | | | 220,206 | | | 177,066 | |
| 引受コスト | 18,552 | | | 13,169 | | | 37,036 | | | 26,376 | |
| 技術 · 通信 | 135,238 | | | 118,936 | | | 272,750 | | | 232,321 | |
| 入居 · 設備レンタル | 29,327 | | | 24,395 | | | 57,480 | | | 51,710 | |
| 業務が発展する | 68,630 | | | 43,587 | | | 126,281 | | | 80,425 | |
| 専門サービス | 75,493 | | | 68,514 | | | 153,337 | | | 130,675 | |
| 減価償却 · 償却 | 49,946 | | | 25,310 | | | 93,148 | | | 58,602 | |
| 販売コスト | 37,462 | | | 2,362 | | | 72,133 | | | 4,530 | |
| その他の費用 | 41,514 | | | 50,958 | | | 125,417 | | | 104,534 | |
| 非利子支出総額 | 1,428,691 | | | 1,019,691 | | | 2,946,652 | | | 2,145,165 | |
| 所得税引前継続営業利益 | 227,754 | | | 17,919 | | | 447,996 | | | 175,937 | |
| 所得税費用 | 73,107 | | | 9,235 | | | 129,066 | | | 37,929 | |
| 純収益を継続的に経営する | 154,647 | | | 8,684 | | | 318,930 | | | 138,008 | |
事業廃止による純利益 （ 損失 ） 、所得税控除額 $173, $0, $3,176、と$0 | 40 | | | — | | | (7,851) | | | — | |
| 純収益 | 154,687 | | | 8,684 | | | 311,079 | | | 138,008 | |
| 非支配権益による純損失 | (4,790) | | | (3,513) | | | (12,228) | | | (9,568) | |
| 償還可能非支配権益による純損失 | — | | | (198) | | | — | | | (454) | |
| 優先配当金 | 13,741 | | | — | | | 27,930 | | | 2,016 | |
| 普通株主に帰属する純利益 | $ | 145,736 | | | $ | 12,395 | | | $ | 295,377 | | | $ | 146,014 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | |
| 継続事業からの基本 | $ | 0.66 | | | $ | 0.05 | | | $ | 1.37 | | | $ | 0.60 | |
| 継続事業からの希釈 | 0.64 | | | 0.05 | | | 1.34 | | | 0.60 | |
| 基本的な情報 | 0.66 | | | 0.05 | | | 1.34 | | | 0.60 | |
| 薄めにする | 0.64 | | | 0.05 | | | 1.31 | | | 0.60 | |
| | | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 219,971 | | | 242,568 | | | 219,935 | | | 240,825 | |
| 薄めにする | 226,146 | | | 245,413 | | | 225,587 | | | 246,870 | |
連結財務諸表の付記を参照。
総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純収益 | $ | 154,687 | | | $ | 8,684 | | | $ | 311,079 | | | $ | 138,008 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
| 為替換算調整等 （ 1 ） （ 3 ） | (4,018) | | | 17,150 | | | (4,117) | | | 27,366 | |
| 商品特有の信用リスクに伴う公正価値の変動 （ 2 ） | (9,950) | | | 34,195 | | | (12,702) | | | (17,958) | |
| 発行済有価証券の未実現利益 （ 損失 ） | (328) | | | (292) | | | 1,630 | | | (41) | |
| 税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | (14,296) | | | 51,053 | | | (15,189) | | | 9,367 | |
| 総合収益 | 140,391 | | | 59,737 | | | 295,890 | | | 147,375 | |
| 非支配権益による純損失 | (4,790) | | | (3,513) | | | (12,228) | | | (9,568) | |
| 償還可能非支配権益による純損失 | — | | | (198) | | | — | | | (454) | |
| 優先配当金 | 13,741 | | | — | | | 27,930 | | | 2,016 | |
| 普通株主に帰属する総合利益 | $ | 131,440 | | | $ | 63,448 | | | $ | 280,188 | | | $ | 155,381 | |
(1)所得税の優遇措置を含みます。0.72024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の両方で 100 万ドル4.7百万ドルとドル1.42023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の
(2)所得税の優遇措置を含みます。3.9百万ドルとドル5.12024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル、および所得税 （ 費用 ） の利益 $（ ）11.2)100万ドルと$8.02023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間について連結決算計算書において本金取引収益に再分類された商品特有の信用リスクに関連する公正価値の変更に関する追加情報は、注釈 17 「総資本」を参照してください。.
(3)$も含めて1.61000万ドルと300万ドルです1.92024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間について、非支配権益に起因する通貨換算調整に関連して、それぞれ 100 万ドル。
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | |
4 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
合併権益変動表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式金額を除く千ドル | 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 優先株額 1 ドル | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | |
| 普通株式 $1 額面価値 | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 212,001 | | | $ | 233,528 | | | $ | 210,627 | | | $ | 226,130 | |
| 財務省普通株式の購入 | (15) | | | (2,174) | | | (1,082) | | | (4,748) | |
変換しました125,000普通株式より優先株式 | — | | | — | | | — | | | 4,654 | |
| | | | | | | |
| 他にも | 67 | | | 57 | | | 2,508 | | | 5,375 | |
| 期末残高 | $ | 212,053 | | | $ | 231,411 | | | $ | 212,053 | | | $ | 231,411 | |
| 追加実収資本： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 2,026,584 | | | $ | 2,012,206 | | | $ | 2,044,859 | | | $ | 1,967,781 | |
| 株式ベースの給与費用 | 14,357 | | | 10,492 | | | 34,572 | | | 24,218 | |
| 償還可能非支配権益の公正価値の変動 | — | | | (198) | | | — | | | (390) | |
| 財務省普通株式の購入 | (931) | | | (64,966) | | | (42,897) | | | (160,244) | |
変換しました125,000普通株式より優先株式 | — | | | — | | | — | | | 120,346 | |
| 配当等価物 | 4,926 | | | 4,334 | | | 9,680 | | | 15,186 | |
| | | | | | | |
| 連結子会社に関する持分変更 | — | | | (602) | | | — | | | (6,307) | |
| 他にも | 6,213 | | | 4,264 | | | 4,935 | | | 4,940 | |
| 期末残高 | $ | 2,051,149 | | | $ | 1,965,530 | | | $ | 2,051,149 | | | $ | 1,965,530 | |
| 累積その他の包括損失 （ 税抜き ） ： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | (396,438) | | | $ | (421,105) | | | $ | (395,545) | | | $ | (379,419) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | (14,296) | | | 51,053 | | | (15,189) | | | 9,367 | |
| 期末残高 | $ | (410,734) | | | $ | (370,052) | | | $ | (410,734) | | | $ | (370,052) | |
| 留保利益 | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 7,937,908 | | | $ | 7,930,615 | | | $ | 7,849,844 | | | $ | 8,418,354 | |
| Jefferies Financial Group Inc. に帰属する純利益。 | 159,478 | | | 12,396 | | | 323,308 | | | 146,015 | |
配当 — 普通株式 （ $0.30, $0.30, $0.60、と$0.601株当たり) | (68,540) | | | (74,263) | | | (136,903) | | | (153,884) | |
| 配当 — 優先株式 | (6,300) | | | — | | | (12,600) | | | — | |
| 現在の予想信用損失に対する会計原則の変更の累積効果 （ 税抜 ） | — | | | — | | | (644) | | | (14,831) | |
| 株式会社ビテス · エナジーの販売代理店 | — | | | — | | | — | | | (526,964) | |
| 他にも | — | | | 18 | | | (459) | | | 76 | |
| 期末残高 | $ | 8,022,546 | | | $ | 7,868,766 | | | $ | 8,022,546 | | | $ | 7,868,766 | |
| トータルジェフリーズファイナンシャルグループ株式会社株主エクイティ | $ | 9,875,056 | | | $ | 9,695,655 | | | $ | 9,875,056 | | | $ | 9,695,655 | |
| 非支配的利益 ： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 87,372 | | | $ | 56,185 | | | $ | 92,308 | | | $ | 62,633 | |
| 非支配権益による純損失 | (4,790) | | | (3,513) | | | (12,228) | | | (9,568) | |
| 投稿する． | 5 | | | 14,881 | | | 9,321 | | | 35,454 | |
| 分配する | (3,563) | | | — | | | (10,689) | | | (31,433) | |
| | | | | | | |
| 株式会社ビテス · エナジーに係る持分変更について | — | | | — | | | — | | | 6,307 | |
| 株式会社ビテスエナジーの転換償還可能な非支配権から非支配権へ | — | | | — | | | — | | | 4,558 | |
| 償還可能非支配権の非支配権への転換 | — | | | 1,396 | | | — | | | 1,396 | |
| 他にも | (1,894) | | | 646 | | | (1,582) | | | 248 | |
| 期末残高 | $ | 77,130 | | | $ | 69,595 | | | $ | 77,130 | | | $ | 69,595 | |
| 総株式 | $ | 9,952,186 | | | $ | 9,765,250 | | | $ | 9,952,186 | | | $ | 9,765,250 | |
連結財務諸表の付記を参照。
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収益 | $ | 311,079 | | | $ | 138,008 | |
| 営業活動に使用された純現金に対する純利益の調整 ： | | | |
| 減価償却 · 償却 | 93,722 | | | 59,451 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬 | 34,572 | | | 24,218 | |
| 純不良債権支出 | 46,593 | | | 28,592 | |
| 投資及び関係者への貸出による損失 （ 利益 ） | (37,202) | | | 151,788 | |
| 関連者への投資に対する配当 | 874 | | | 1,297 | |
| 子会社の売却及び関係者への投資による利益 | (56,174) | | | — | |
| その他の調整 | 147,851 | | | 61,546 | |
| 資産 · 負債の純変動 ： | | | |
| 清算 · 保管機関に預託された有価証券 | — | | | (155,508) | |
| 入金： | | | |
| ブローカー · ディーラー · クリアリング機関 | (722,293) | | | 127,320 | |
| 顧客 | (594,067) | | | 40,917 | |
| 手数料 · 利子その他 | (114,271) | | | 14,711 | |
| 借入証券 | 48,414 | | | (1,323,220) | |
| 保有金融商品 | (937,418) | | | (2,328,090) | |
| 転売契約により購入した証券 | (799,421) | | | (888,808) | |
| その他の資産 | (539,351) | | | (788,424) | |
| Oracle Payables： | | | |
| ブローカー · ディーラー · クリアリング機関 | 601,124 | | | 924,482 | |
| 顧客 | (119,505) | | | 419,316 | |
| 証券を貸し出す | 405,066 | | | (146,260) | |
| 未購入の金融商品の売却 | 680,922 | | | 673,369 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 122,236 | | | 2,054,131 | |
| リース負債 | (38,778) | | | (17,692) | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 285,980 | | | (472,814) | |
| 継続経営における経営活動のための現金純額 | (1,180,047) | | | (1,401,670) | |
| 廃止事業による営業活動に使用される純現金 | (90,174) | | | — | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 関連者への投資 · 融資への貢献 | (62,543) | | | (55,536) | |
| 投資による資本配分及び関係者からの借入金の返済 | 7,941 | | | 17,788 | |
| 自動車ローン、手形その他の債権の創出 · 購入 | (89,540) | | | (206,062) | |
| 自動車ローン、手形その他の債権の主な徴収 | 83,268 | | | 176,727 | |
| 施設 · 設備の純支払 | (144,857) | | | (50,214) | |
| 子会社の売却および関係者への投資による収益 （ 売却事業の現金を差し引いたもの ） | 95,276 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 継続経営における投資活動のための現金純額 | (110,455) | | | (117,297) | |
次のページで続行。
| | | | | | | | |
6 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
統合現金フロー表（ 続き ）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 短期借款収益 | 2,113,633 | | | 2,500,000 | |
| 短期借入金に対する支払い | (1,495,796) | | | (2,183,800) | |
| 長期債券を発行して得られる収益は，発行コストを差し引く | 3,527,009 | | | 294,863 | |
| 長期債務を償還する | (726,019) | | | (287,240) | |
| | | |
| 財務省普通株式の購入 | (43,979) | | | (164,992) | |
| 普通株主 · 優先株主への配当 | (139,823) | | | (138,698) | |
| その他の担保ファイナンスからの純利益 （ 支払 ） | 240,898 | | | (252,402) | |
| 銀行当座越しの純変動 | 17,754 | | | 2,308 | |
| 非支配権益の拠出による収益 | 9,321 | | | — | |
| 非支配権益に対する配分支払い | (10,689) | | | — | |
| 他にも | 6,984 | | | 5,451 | |
| 継続経営の融資活動提供の現金純額 | 3,499,293 | | | (224,510) | |
| 廃止事業からの資金調達活動による純現金 | 4,384 | | | — | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (1,513) | | | 2,657 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 2,121,488 | | | (1,740,820) | |
| 売却対象資産に分類される現金、現金等価物及び制限現金の純減少 | (13,224) | | | — | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 9,830,758 | | | 10,707,244 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 11,939,022 | | | $ | 8,966,424 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | |
| 期日内支払いの現金 | | | |
| 利子 | $ | 1,579,458 | | | $ | 841,572 | |
| 所得税，純額 | 88,988 | | | 123,310 | |
非現金投資活動：
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間、当社は $0.6株式投資法から 100 万ドルです
2023 年 5 月 31 日に終了した 6 ヶ月間、 Vitesse Oil ， LLC に起因する買収関連活動は $30.61000万ドルです。
非現金融資活動：
2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間、以下のようなノンキャッシュファイナンス活動を行いました。
•資本配分 $527.01000万ドルと300万ドルです31.4 Vitesse Energy ， Inc. のスピンオフに関連して、株主および非支配権益者にそれぞれ 100 万ドルを支払いました。2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
•優先株式 $125.0 2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間に 100 万円を普通株式に転換しました。
連結財務諸表のカテゴリー別現金、現金同等物および制限現金 （ 千単位 ） ：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | | 2023年11月30日 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 10,841,622 | | | $ | 8,526,363 | |
| 清算機関及び預託機関との規制目的の預金に対する現金 | 1,097,400 | | | 1,304,395 | |
| | | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 11,939,022 | | | $ | 9,830,758 | |
連結財務諸表の付記を参照。
連結財務諸表付記
(未監査)
索引.索引
| | | | | |
| ページ |
注1.陳述された組織と根拠 | 9 |
付記2.主要会計政策の概要 | 10 |
注 3 。会計開発 | 10 |
注 4 。事業買収 | 10 |
注釈 5 。保有資産の売却 · 事業廃止 | 12 |
注釈 6 。公正価値の開示 | 13 |
注 7 。デリバティブ金融商品 | 22 |
注 8 。担保取引 | 25 |
注記 9 。証券化活動 | 27 |
注釈 10 。可変利益主体 | 28 |
注 1 1 1 。投資 | 30 |
注釈 12 。償却原価による金融資産の信用損失 | 34 |
注 13 。善意 · 無形資産 | 35 |
注釈 14 。顧客との契約からの収益 | 36 |
注釈 15 。報酬計画 | 37 |
注釈 16 。借入金 | 38 |
注釈 17 。総資本 | 39 |
注釈 18 。所得税 | 41 |
注 19 。コミットメント、不測の事態および保証 | 41 |
注 20 。規制要件 | 43 |
注 21 。セグメント報告 | 43 |
注釈 22 。関連当事者取引 | 44 |
| | | | | | | | |
8 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
注1陳述の組織と基礎
組織する
ジェフリー金融グループはアメリカに本部を置く世界総合投資銀行と資本市場会社です。添付されている連結財務諸表は、ジェフリー金融グループ会社とその子会社(総称して“会社”、“私たち”または“私たち”)の勘定を代表する。私たちは、私たちの合併子会社とともに、私たちの付属会社を通じて、投資銀行、資本市場、資産管理分野で幅広い金融サービスを提供しています。
私たちの業務は二つ報告可能な業務部門：(1)投資銀行と資本市場、および(2)資産管理。投資銀行及び資本市場の報告可能な業務部門は、我々の資本市場活動と我々の投資銀行業務とを含み、この業務は、顧客に引受及び金融コンサルティングサービスを提供する。私たちはアメリカ、ヨーロッパ、中東、そしてアジア太平洋地域で事業を展開している。投資銀行と資本市場には、私たちの企業融資合弁企業(“JFIN親会社”または“Jefferies Finance”)、私たちの商業不動産合弁企業(“Berkadia Commercial Holding LLC”または“Berkadia”)と、私たちの自動車ローンとサービス業務も含まれています。資産管理報告業務部門は、米国および海外の投資家に代替投資管理サービスを提供し、従来の商業銀行ポートフォリオにおけるいくつかの残りの業務および資産を含む、当社または当社の関連資産管理会社の投資·管理資本から投資収入を生成することができる
2023年1月13日，我々の合併子会社Vitesse Energy，Inc.(“Vitesse Energy”)が株を発行し，総対価は$であった30.6Vitesse Oil，LLC(“Vitesse Oil”)のすべての未償還資本資本と交換するために300万ドル。買収前には、Vitesse OilはJefferies Capital Partners V L.P.とJefferies SBI USA Fund L.P.(総称してJCP Fund Vと呼ぶ)によって制御され、両ファンドとも我々の総裁率いるチームが管理する私募株式ファンドである。同時に、私たちは免税に基づいてVitesse Energyのすべての所有権権益をすべての株主に比例して分配し、#ドルの資本を割り当てた527.01000万ドルです。Vitesse Energyの分配により総資産を剥離した場合#ドル減少した699.52000万ドル総負債は$141.12000万ドル、総株式は$558.4非持株利益保持者に資本を分配することを含む1000万ユーロ。
2023年第4四半期に、Stratos Group International(“Stratos”)(前身はFXCM Group、LLCまたは“FXCM”)とOpNet S.p.A.(“OpNet”、前身は“Linkem”)を買収し、この2つのポートフォリオは現在、我々の合併子会社である。2024年2月、OpNet S.p.A.の卸売事業を売却することで合意した。2024年4月、Foursight Capital LLC(Foursightと略す)での会員権益の売却を最終的に完了した。詳細については、付記4、事業買収及び付記5、販売対象資産及び非持続経営を参照されたい。
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されており、2023年11月30日現在のForm 10−k年度報告書に含まれる我々の総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。連結財務諸表は、経営陣が中間結果を公平に列記するために必要と考えている正常で恒常的なすべての調整を反映している。私たちの中期総合財務諸表に記載された結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。
我々は、報告期間内に資産および負債の報告、または資産および負債の開示および収入および費用の報告金額についていくつかの推定および仮定を行い、米国公認会計基準に基づいてこれらの総合財務諸表を作成する。これらの推定および仮定の中で最も重要なのは、公正価値計量、報酬および福祉、営業権および無形資産、および所得税の会計に関するものである。これらと他の推定および仮定は既存の最適な情報に基づいているが、実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある。
整固する
私たちの政策は議決権付き株を発行した多数の株式を持つことで私たちがコントロールしているすべてのエンティティを統合することです。また、私たちは可変利益エンティティ(VIE)の定義に適合するエンティティを統合し、私たちはそのエンティティの主な受益者である。主な受益者は、実体の経済業績に最も重大な影響を与えるVIE活動を指導する権利がある側であり、かつ当該エンティティの損失を負担する義務があり、又は当該エンティティから当該エンティティに対して重大な意味を有する可能性のある利益を得る権利がある。非完全資本所有の合併実体については、第三者が保有する持分を我々の合併財務状況表と合併権益変動表に非制御的権益リストとして示す。非持株権益に帰属する純収益部分は，我々の総合収益表において非持株権益に帰属する純収益(損失)として示されている。
私たちがVIE資格を満たしていない実体に重大な影響力を持っているが、制御権を持っていない場合、私たちはアメリカ公認会計原則下の公正価値オプション選択に基づいて、権益会計方法或いは公正価値会計を採用し、私たちの一部の純収益或いは損益はそれぞれ他の収入或いは主要な取引収入に記録する。私たちはまた第三者投資家と非合併投資ツールを構成し、これらのツールは通常共同企業あるいは有限責任会社の形式で組織され、公正な価値で価格を計算する。私たちは、これらの投資ツールの一般的なパートナーまたは管理メンバーとして、通常、第三者投資家に終了または“蹴り出す”権利を提供する。
会社間口座と取引は合併で除去された。
注2重要会計政策の概要
会社の重要会計政策の詳細な検討については、2023年11月30日現在の年次報告Form 10-k第II部第8項の総合財務諸表における付記2、重要会計政策の概要を参照されたい
2024年5月31日までの6カ月間、会社の重大会計政策に大きな変化はなかった。
注3会計発展動態
将来採用される会計基準
細分化市場報告それは.2023年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU第2023-07号(“ASU 2023-07”)を発表し、報告可能な分部開示を改善した。その指導意見は主に重要な部門の支出の開示を強化することを要求するだろう。ASU 2023-07における改正案は、2023年12月15日以降の会計年度と2024年12月15日以降の会計年度内の移行期間内に発効し、早期採用を許可し、さかのぼって実施する。私たちはこの基準が私たちの支部報告書に開示された影響を評価している。
所得税それは.FASBは2023年12月にASU 2023-09号(“ASU 2023-09”)を発表し、所得税開示を改善した。この指導意見は、所得税開示要求を改善することを目的としており、(1)税率調節中のカテゴリ一致及びより程度の情報分類、及び(2)司法管轄区に納められた所得税分類を要求する。その指導意見は所得税の開示要求に他のいくつかの変化をした。ASU 2023-09の改正案は、2024年12月15日以降の財政年度に発効し、早期採用を許可し、前向き応用を要求し、遡及適用を選択することができる。私たちはこの基準が私たちの所得税開示に及ぼす影響を評価している。
採用した会計基準
中間価格改革それは.FASBは指導意見を発表し、米国GAAPをある契約修正、ヘッジ会計関係、あるいは他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するためにオプションの例外状況を提供した。私たちが2023年6月30日にロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)への移行を完了した後、この指導は私たちの財務諸表に何の影響もありません。
金融商品--信用損失それは.FASBは2016年6月、金融商品信用損失測定のASU第2016-13号を発表した。指導意見は、金融資産の全寿命期間の予想損失に基づく方法を採用することにより、初期または購入時に記録された余剰コストで計量された金融資産の信用損失を推定することを規定している。2023年1月1日，我々の権益法投資対象Berkadiaはこのガイドラインを採択し，採用時の留保収益を累積効果調整することにより，改正された遡及手法を適用した。2023年1月1日の移行期間中、新たな会計基準の採用により、利益剰余金は#ドル減少した14.8純額、控除は信用損失によって増加された税金に起因することができる。我々の権益法は投資先Jefferies Financeによって2023年12月1日にこのガイドラインが採用されており，我々の連結財務諸表への影響は大きくない.
注4商業買収
私たちは2023年第4四半期にStratosとOpNetを買収した。Stratosは世界的なオンライン外国為替サービス提供者だ。Opnetはイタリアの固定無線ブロードバンドサービス提供者で59.3Tessellis S.p.A.(“Tessellis”)は、イタリア証券取引所に上場する電気通信会社の普通株の割合である。これらの会社は、識別可能な無形資産を含む買収会計方法に従って入金された我々の従来の商業銀行ポートフォリオへの投資であり、買収日にそれぞれの公正な価値で確認された負債を想定している。
購入日に取得した資産と負担する負債の公正価値：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 千ドル単位 | ストラトス | | Opnet | | 総額 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 83,006 | | | $ | 7,875 | | | $ | 90,881 | |
| 現金と証券を別々に保管し、規制目的のため、または決済および信託組織に保管する | 124,306 | | | — | | | 124,306 | |
| 公正価値で所有する金融商品 | 53,028 | | | — | | | 53,028 | |
| 関連者への投資 · 貸出 | — | | | 6,644 | | | 6,644 | |
| 入金： | | | | | |
| ブローカー · ディーラー · クリアリング機関 | 113,750 | | | — | | | 113,750 | |
| 手数料 · 利子その他 | 4,745 | | | 14,728 | | | 19,473 | |
| 財産と設備、純額 | 31,830 | | | 111,458 | | | 143,288 | |
| | | | | |
| 善意 （1） | 5,463 | | | 127,051 | | | 132,514 | |
| 保有資産の売却 （ 2 ） | — | | | 578,820 | | | 578,820 | |
| その他の資産 （ 3 ） | 31,135 | | | 98,278 | | | 129,413 | |
| 買収した総資産 | $ | 447,263 | | | $ | 944,854 | | | $ | 1,392,117 | |
| | | | | |
| 公正価額で売却、買入れされた金融商品 | $ | 31,293 | | | $ | — | | | $ | 31,293 | |
| Oracle Payables： | | | | | |
| ブローカー · ディーラー · クリアリング機関 | 236 | | | — | | | 236 | |
| 顧客買掛金 | 297,494 | | | — | | | 297,494 | |
| 短期借入金 | — | | | 7,137 | | | 7,137 | |
| リース負債 | 9,308 | | | 23,040 | | | 32,348 | |
| 売却対象債務 （ 2 ） | — | | | 303,447 | | | 303,447 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 18,011 | | | 176,308 | | | 194,319 | |
| 長期債務 | — | | | 75,437 | | | 75,437 | |
| 負担総負債 | $ | 356,342 | | | $ | 585,369 | | | $ | 941,711 | |
| | | | | |
| 取得した純資産 | $ | 90,921 | | | $ | 359,485 | | | $ | 450,406 | |
| | | | | |
| 非制御的権益 | $ | — | | | $ | 42,168 | | | $ | 42,168 | |
(1)すべての親善は、アセットマネジメントの報告セグメントに起因します。
(2)OpNet の卸売事業の純営業資産に関するものです。
(3)OpNet 買収の一環として取得した技術、商標および商号、および顧客関係などの無形資産を含みます。これらの無形資産は、最大 1 年間の有限寿命で償却されます。 20何年もです。
| | | | | | | | |
10 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
測算期調整
OpNet の 2023 年 11 月 30 日時点で開示された購入価格配分見通しは、 2024 年第 1 四半期に新しい情報を受け取り、分析した結果、無形資産が $増加しました。39.3 百万ドルの資産と設備の減少です12.3 100 万ドル、および $のグッドウェルの減少27.01000万ドルです。
ストラトス
歴史的に開催した 49.9ストラトスの議決権% 。2023 年 3 月、グローバル · ブローカージ株式会社の特定債券保有者。（ 「 GLBR 」 ） は、 GLBR およびその子会社である Global Brokerage Holdings LLC （ 「 Holdings 」 ） に対して、非自発的な破産申請を提出しました。 50.1ストラトスの議決権持分% 。2023 年 9 月 14 日、当社は、 GLBR が信用ファシリティの下で債務を確保するために約束した担保 （ ストラトスにおける GLBR の持分からなる担保 ） の差し押さえを完了しました。差し押さえの結果として、私たちは所有します 100ストラトスの未払いの株式の% を取得し、ストラトスは連結子会社となりました。
追加の取得に関連して 50.1Stratos の% 持分、 Stratos へのシニア担保タームローンを消去しました。39.2 100 万ドルを計上し5.6 百万円は、主要取引収益に反映されます。買収に伴い、既存の 49.9公正価値での利子% と $の損失を認識しました4.7 その他の収益では、帳簿価値の超過額を表しています。 49.9私たちの $の利子%47.9買収の日、権益法投資はその公正価値より100万ユーロ高い。以前の既存株式の公正価値は、将来予想される現金流量の推定に基づいて収益法を用いて計量され、リスク調整された割引率を用いている24.5%です。将来予想キャッシュフローを得る鍵となる推定には，予想収入と支出，適用税率と減価償却係数の使用，被買収業務の推定加重平均資本コストに基づくリスク調整割引率がある。
違います。私たちの優先保証定期融資の非貨幣交換を除いて、対価格と停止に関する移転は、私たちが獲得することになります100Stratos未履行権益の%所有権。買収会計を応用する時、著者らはStratosの全体的な企業公正価値を推定し、私たちが以前使用していた公正価値評価方法と一致した49.9%の持分。企業公正価値は、買収した資産と負担した負債の公正価値に基づいて分配され、#ドルの収益が生じた0.91000万ドルと営業権1ドル5.51000万ドルです
Stratosの運営結果は、2023年9月14日の買収日から当社の総合収益表に含まれています。
Opnet
私たちは歴史的に47.4普通株式の割合と50.0OpNetおよびOpNetが発行した様々な転換可能優先株(“優先株”)の投票権の割合.2023年11月30日，あるカテゴリの優先株を普通株に変換する意向を示す通知を出したため，OpNetの制御権を獲得したUPON変換2024年5月7日私たちの所有権は57.5%の普通株式と私たちの投票権が72.6OpNetの総投票権の割合。さらに2024年第1四半期にユーロを交換しました115.1800万ユーロの株主ローンで追加優先株を購入し、ユーロの追加優先株を承認した25.01ユーロあたりの価格で計算する10.00それは.2024年第2四半期に株主に追加のユーロローンを提供しました20.01000万ユーロ、ユーロの追加優先株を承認します18.71ユーロあたりの価格で計算する10.00それは.2024年6月にはユーロの株主ローンを追加しました20.01000万ドルです
OpNetは可変利息エンティティとみなされてきたが，我々はOpNetの主な受益者であることを確認したので，OpNetを統合し，OpNetの資産と負債は我々の総合財務諸表に含まれている.OpNetの初期合併は会計買収法で入金され，従来存在していた権益を公正価値で再計測し，#ドルの収益を確認した115.81000万ドルです以前の資本の公正な価値が私たちが投資した帳簿価値を超えています201.61000万ドルです。以前の既存資本の公正価値は、OpNetのいくつかの販売対象純資産に分類された販売取引において確認可能な推定およびOpNetがTessellisが2023年11月30日に公開した交換価格に基づいてTessellis普通株を保有する割合に基づいて計量される違います。合併に関する問題に移行することを考慮する
OpNetの残り識別可能な資産と負担する負債は主にTessellisの資産と負債を代表する。Tessellisの企業価値は、2023年11月30日の時価に基づいて推定され、次いで、無形資産、負債、および非制御性権益を含む収益法を使用してエンティティの識別可能な資産に割り当てられ、この方法は、将来のキャッシュフローの推定経済効果の現在値を計算して、識別された顧客関係およびTessellis商標の公正価値を決定する。リセットコスト手法を用いて財産や設備および開発した技術資産を推定する。鍵となる推定には，将来の期待キャッシュフロー，予測された収入と支出，適用可能な割引率が含まれる.予想純キャッシュフローの現在値を計算するための割引率は，推定された加重平均資本コストから計算される.最初に割り当てられた購入価格は、Tessellisに関する営業権#ドルを確認することになる127.11000万ドルです。2024年第1四半期には1ドル減少しました27.02000万ドルから2000万ドル100.1計算法期間中の調整に基づいて300万ドル。
注5販売待ち資産の保有と操業停止業務
FourSight
2023年11月20日、私たちはFoursightでのすべての会員権を売却することで合意しました。保有販売資産は、最初に帳簿価値または推定公正価値から推定販売コストを引いた両者のうち低い者が入金される。保有対象資産として指定されると、そのような資産の減価償却費用の記録を停止します
FourSightの主要資産と負債カテゴリ：
| | | | | | | |
| 千ドル単位 | | | 2023年11月30日 |
| 販売対象資産 ： | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | | $ | 3,555 | |
| その他売掛金 | | | 1,478 | |
| 部屋と設備、純額 | | | 1,175 | |
| 経営的リース資産 | | | 7,635 | |
| 善意 （1） | | | 24,000 | |
| その他資産(2) | | | 928,808 | |
| 保有資産総額 | | | $ | 966,651 | |
| | | |
| 売却対象の負債 ： | | | |
| その他の担保融資 | | | $ | 700,615 | |
| リース負債 | | | 8,821 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | | 11,503 | |
| 長期債務 | | | 149,262 | |
| 売却対象債務総額 | | | $ | 870,201 | |
(1)グッドウェルは、売却のために保有される前に適用される報告単位の相対公正価値に基づいて割り当てられました。
(2)$も含めて850.8 自動車ローンの売掛金と $42.1 Foursight の倉庫信用ファシリティの下で必要とされる預金 100 万ドルと、まだ配分されていない自動車ローン債権の質押で回収された金額。
2024年4月、Foursightでの会員権益を売却し、販売収益$を確認しました24.8他の収入に含まれる70万ドル
Opnet
我々は，OpNetのある純資産を，我々の総合財務諸表において販売待ちに分類している.OpNetにおける我々の権益に関する段階的買収会計に基づいて，販売待ちの純運営資産を保有してその推定公正価値確認に分類される.詳細は付記4、業務買収を参照されたい
売却グループが販売すべき資産と負債を保有する主要な構成要素は主に無線周波数ネットワーク、顧客関係及びその他のブランド権利に関連する無形資産を含む。販売待ち債務は主にOpNetの未償還公開発行手形を含む。無形資産の公正価値は売却グループの推定販売価格で計算され、公開上場手形の公正価値は取引見積の観察結果によって計算される。
自己指定売却グループを保有待ちとした後，記録物件，工場および設備の減価償却，有限年期無形資産や使用権資産の償却を一時停止し，これらの資産は販売待ち資産に分類される
2024年2月、OpNetのほとんどの卸売運営資産を長和集団電信控股有限公司(“長江基建”)の子会社Wind Tre S.p.A.に売却することに同意した。この売却契約の条項によると，総対価格はユーロになるだろう4851000万ドルで、いくつかの調整が必要だ。今回の売却は監督部門の承認が必要で、2024年第3四半期に完成する予定だ。
OpNetの売却は運営停止分類の基準を満たしている.そこで，2024年5月31日までの3カ月と6カ月の運営結果を非持続運営に分類し，これらの結果を非持続運営の純収益(損失)，税引き後純額に列記した。
| | | | | | | | |
12 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
注6公正価値開示
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日(1) |
| 千ドル単位 | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 取引相手
キャッシュ & キャッシュ
抵当品
ネッティング （2） | | 総額 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 持っている金融商品： | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 4,930,895 | | | $ | 172,497 | | | $ | 178,755 | | | $ | — | | | $ | 5,282,147 | |
| 会社債務証券 | — | | | 5,297,248 | | | 38,717 | | | — | | | 5,335,965 | |
| 担保債務 · 担保貸付債務 | — | | | 456,701 | | | 68,626 | | | — | | | 525,327 | |
| アメリカ合衆国政府および連邦機関の証券 | 2,720,791 | | | 76,065 | | | — | | | — | | | 2,796,856 | |
| 市政証券 | — | | | 836,549 | | | — | | | — | | | 836,549 | |
| 主権義務 | 707,852 | | | 707,957 | | | — | | | — | | | 1,415,809 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 2,574,290 | | | 644 | | | — | | | 2,574,934 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 412,501 | | | 477 | | | — | | | 412,978 | |
| その他資産担保証券 | — | | | 76,897 | | | 168,736 | | | — | | | 245,633 | |
| 融資その他売掛金 | — | | | 1,465,769 | | | 92,546 | | | — | | | 1,558,315 | |
| 派生商品 | 298 | | | 2,768,214 | | | 4,774 | | | (2,396,190) | | | 377,096 | |
| 公正価値計算の投資 | — | | | 9 | | | 138,057 | | | — | | | 138,066 | |
| NAV ベースの公正価値投資を除く所有金融商品総額 | $ | 8,359,836 | | | $ | 14,844,697 | | | $ | 691,332 | | | $ | (2,396,190) | | | $ | 21,499,675 | |
| | | | | | | | | |
| 担保として受付した有価証券 | 106,229 | | | — | | | — | | | — | | | 106,229 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 ： | | | | | | | | | |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 3,503,955 | | | $ | 72,029 | | | $ | 708 | | | $ | — | | | $ | 3,576,692 | |
| 会社債務証券 | — | | | 2,937,907 | | | 506 | | | — | | | 2,938,413 | |
| 担保債務 · 担保貸付債務 | — | | | 3,125 | | | — | | | — | | | 3,125 | |
| アメリカ合衆国政府および連邦機関の証券 | 2,960,178 | | | 107 | | | — | | | — | | | 2,960,285 | |
| | | | | | | | | |
| 主権義務 | 948,235 | | | 515,789 | | | — | | | — | | | 1,464,024 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 347 | | | — | | | — | | | 347 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | — | | | 1,049 | | | — | | | 1,049 | |
| 貸し付け金 | — | | | 73,101 | | | 1,584 | | | — | | | 74,685 | |
| 派生商品 | 65 | | | 3,190,287 | | | 39,651 | | | (2,322,257) | | | 907,746 | |
| 未購入の販売済み金融商品総額 | $ | 7,412,433 | | | $ | 6,792,692 | | | $ | 43,498 | | | $ | (2,322,257) | | | $ | 11,926,366 | |
| | | | | | | | | |
| その他の担保融資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,965 | | | $ | — | | | $ | 3,965 | |
| 担保として受領した有価証券の返却義務 | 106,229 | | | — | | | — | | | — | | | 106,229 | |
| 長期債務 | — | | | 1,091,605 | | | 784,212 | | | — | | | 1,875,817 | |
(1)純資産価値 （ 「 NAV 」 ） に基づく公正価値の投資を除く。1.292024 年 5 月 31 日時点で公正価値階層内のレベルによって 10 億ドル。
(2)同じ取引先とのポジションの公正価値階層のレベルにわたる取引先および現金担保ネットティングを表します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 11 月 30 日 （1） |
| 千ドル単位 | レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 取引先
キャッシュ & キャッシュ
抵当品
ネッティング （2） | | 総額 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 持っている金融商品： | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 3,831,698 | | | $ | 211,182 | | | $ | 181,294 | | | $ | — | | | $ | 4,224,174 | |
| 会社債務証券 | — | | | 4,921,222 | | | 26,112 | | | — | | | 4,947,334 | |
| 担保債務 · 担保貸付債務 | — | | | 869,246 | | | 64,862 | | | — | | | 934,108 | |
| アメリカ合衆国政府および連邦機関の証券 | 3,563,164 | | | 65,566 | | | — | | | — | | | 3,628,730 | |
| 市政証券 | — | | | 223,502 | | | — | | | — | | | 223,502 | |
| 主権義務 | 1,051,494 | | | 609,452 | | | — | | | — | | | 1,660,946 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 2,048,309 | | | 20,871 | | | — | | | 2,069,180 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 344,902 | | | 508 | | | — | | | 345,410 | |
| その他資産担保証券 | — | | | 255,048 | | | 117,661 | | | — | | | 372,709 | |
| 融資その他売掛金 | — | | | 1,320,217 | | | 130,101 | | | — | | | 1,450,318 | |
| 派生商品 | 314 | | | 3,649,814 | | | 8,336 | | | (3,107,620) | | | 550,844 | |
| 公正価値計算の投資 | — | | | — | | | 130,835 | | | — | | | 130,835 | |
| NAV ベースの公正価値投資を除く所有金融商品総額 | $ | 8,446,670 | | | $ | 14,518,460 | | | $ | 680,580 | | | $ | (3,107,620) | | | $ | 20,538,090 | |
| 規制目的で分離 · 預託された有価証券、または清算 · 保管機関に預託された有価証券 | $ | 110,198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,198 | |
| 担保として受付した有価証券 | 8,800 | | | — | | | — | | | — | | | 8,800 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 ： | | | | | | | | | |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 2,235,049 | | | $ | 83,180 | | | $ | 676 | | | $ | — | | | $ | 2,318,905 | |
| 会社債務証券 | — | | | 2,842,776 | | | 124 | | | — | | | 2,842,900 | |
| 担保債務 · 担保貸付債務 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
| アメリカ合衆国政府および連邦機関の証券 | 2,957,787 | | | — | | | — | | | — | | | 2,957,787 | |
| 主権義務 | 1,229,795 | | | 579,302 | | | — | | | — | | | 1,809,097 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 463 | | | — | | | — | | | 463 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | — | | | 840 | | | — | | | 840 | |
| 貸し付け金 | — | | | 173,828 | | | 1,521 | | | — | | | 175,349 | |
| 派生商品 | 54 | | | 3,851,004 | | | 59,291 | | | (2,764,572) | | | 1,145,777 | |
| 未購入の販売済み金融商品総額 | $ | 6,422,685 | | | $ | 7,530,589 | | | $ | 62,452 | | | $ | (2,764,572) | | | $ | 11,251,154 | |
| | | | | | | | | |
| その他の担保融資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,898 | | | $ | — | | | $ | 3,898 | |
| 担保として受領した有価証券の返却義務 | 8,800 | | | — | | | — | | | — | | | 8,800 | |
| 長期債務 | — | | | 963,846 | | | 744,597 | | | — | | | 1,708,443 | |
(1)NAV $に基づく公正価値の投資を除く1.212023 年 11 月 30 日に公正価値階層内のレベルによって 10 億ドルです
(2)同じ取引先とのポジションの公正価値階層のレベルにわたる取引先および現金担保ネットティングを表します。
| | | | | | | | |
14 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
財務資産 · 負債を適正価値で計上する評価手法やインプットについては、重要な変更はありません。2023 年 11 月 30 日期連結財務諸表第 2 部第 8 項の年次報告書 10—k を参照してください。
公正価値計算の投資
フェアバリュー投資には、ヘッジファンドやプライベートエクイティファンドへの投資が含まれ、ファンドマネージャーによって提供されたファンドの NAV で測定され、フェアバリュー階層から除外されます。公正価値投資には、民間企業への直接出資も含まれており、同等の企業の見積価格や市場データ、類似企業比率、倍数を含む評価手法を使用して公正価値で測定されます。例えば：、価格 / EBITDA 、価格 / 帳簿価値 ） 、割引キャッシュフロー分析と、同社によるその後の資金調達または資本発行のために観察された取引価格。民間企業への直接出資は、公正価値階層のレベル 2 またはレベル 3 に分類されます。
投資会社の特徴を有する事業体への投資 ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 千ドル単位 | 公平である
値 （1） | 資金援助がない
支払いを引き受ける | 償還頻度 | 償還の通知期間 |
| エクイティ · ロング · ショート · ヘッジファンド （2） | $ | 364,534 | | $ | — | | 季度 （71%) 月間 （29%) | 60 - 90日数 60日数 |
| エクイティファンド （ 3 ） | 55,959 | | 31,406 | | N / R （100%) | N / R |
| 商品ファンド （4） | 23,373 | | — | | 季度 （100%) | 60日数 |
| マルチアセットファンド （5） | 369,641 | | — | | 月間 （87%) 四半期 （13%) | 45 - 60日数 90日数 |
| その他の資金 （ 6 ） | 473,494 | | 108,141 | | 四半期 （71%) N / R （29%) | 90日数 N / R |
| 総額 | $ | 1,287,001 | | $ | 139,547 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 千ドル単位 | 公平、公平
値 （1） | 資金援助がない
支払いを引き受ける | 救いを求める
周波数 | 救いを求める
通知期間 |
| エクイティ · ロング · ショート · ヘッジファンド （2） | $ | 341,530 | | $ | — | | 四半期 （57%) N / R （43%) | 60 - 90日数 N / R |
| エクイティファンド （ 3 ） | 55,701 | | 37,534 | | N / R （100%) | N / R |
| 商品ファンド （4） | 21,747 | | — | | 四半期 （100%) | 60日数 |
| マルチアセットファンド （5） | 357,445 | | — | | 月間 （83%) 四半期 （13%) N / R （4%) | 60日数 90日数 N / R |
| その他の資金 （ 6 ） | 432,960 | | 132,662 | | 四半期 （75%) N / R （25%) | 90日数 N / R |
| 総額 | $ | 1,209,383 | | $ | 170,196 | | | |
N / R— 償還不可
(1)公正価値が資産純資産値に基づいて計算される場合、公正価値は基金の各資本報告書から導出される。
(2)ヘッジファンドへの投資を含み、これらのファンドは主に国内および国際市場の公共および私募株式証券に投資され、多頭と空振りを含む。2023年11月30日までに償還できない投資は償還できません。これらの投資には2023年11月30日または2025年8月31日までの償還が許可されていないという制限が含まれているからです
(3)幅広い業界における様々な米国や外国民間会社の株式に投資する株式ファンドへの投資を含む。これらの投資は償還できない；逆に、分配は清算基金の基礎資産によって得られ、これらの資産は主に#年頃に清算される予定だ1つはへ 11年.
(4)ヘッジファンドへの投資を含み、同ファンドは多くの頭と空振りに投資し、主に大口商品に投資している
(5)ヘッジファンドへの投資を含み、これらのヘッジファンドは主に公共および民間部門の国内·国際市場の多資産証券に投資される。2023年11月30日までに償還できない投資は償還できません。これらの投資には2024年4月1日までの償還を許可しない制限が含まれているからです。
(6)主に短期売掛金と支払すべき基金に投資する投資が含まれており、これらの売掛金と売掛金は一般的に90へ 120天期および短期信用ツール、および苦境および特別な場合の多頭および空頭、部門および資産タイプを横断した信用戦略に投資する基金への投資。
レベル3前転
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| 2024年5月31日までの3ヶ月間 | |
| 千ドル単位 | 2024年2月29日の残高 | 損益合計(実現済みと未実現)(1) | 購入 | 販売 | 集まって落ち合う | 発行する． | 純移転 /
(out of ） レベル 3 | 2024 年 5 月 31 日残高 | 保持中の楽器 2024 年 5 月 31 日、変更 未実現利益 （ 損失 ） に含まれる ： |
| 収益(1) | その他総合収益
（ 損失 ） （1） |
| レベル 3 の資産 ： | | | | | | | | | | |
| 持っている金融商品： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 173,214 | | $ | (12,751) | | $ | 15,398 | | $ | (18) | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,912 | | $ | 178,755 | | $ | (12,404) | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 35,335 | | 1,363 | | 1,091 | | (16,250) | | — | | — | | 17,178 | | 38,717 | | 89 | | — | |
| CDO と CLO | 69,367 | | 1,220 | | 6,810 | | (1,905) | | (5,527) | | — | | (1,339) | | 68,626 | | (675) | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| RMBS | 684 | | (6) | | — | | — | | (34) | | — | | — | | 644 | | — | | — | |
| CMBS | 473 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | 477 | | — | | — | |
| その他 ABS | 102,256 | | (2,198) | | 63,554 | | (15,138) | | (35,363) | | — | | 55,625 | | 168,736 | | (1,694) | | — | |
| 融資その他売掛金 | 78,885 | | 1,255 | | 11,329 | | (4,161) | | (35) | | — | | 5,273 | | 92,546 | | 579 | | — | |
| 公正価値計算の投資 | 121,764 | | 1,616 | | 15,224 | | (547) | | — | | — | | — | | 138,057 | | 1,616 | | — | |
| レベル 3 負債 ： | | | | | | | | | | |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 675 | | $ | 8 | | $ | — | | $ | 25 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 708 | | $ | (8) | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 124 | | (23) | | — | | 246 | | — | | — | | 159 | | 506 | | 23 | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| CMBS | 944 | | — | | — | | — | | 105 | | — | | — | | 1,049 | | — | | — | |
| 貸し付け金 | 1,466 | | (251) | | (925) | | 2,801 | | 81 | | — | | (1,588) | | 1,584 | | 309 | | — | |
| 純デリバティブ （ 2 ） | 52,089 | | (10,062) | | — | | — | | (9,689) | | — | | 2,539 | | 34,877 | | (178) | | — | |
| その他の担保融資 | 3,965 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,965 | | — | | — | |
| 長期債務 | 779,529 | | (2,477) | | — | | — | | (2,109) | | 6,616 | | 2,653 | | 784,212 | | 9,334 | | (6,857) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 | |
| 千ドル単位 | 2023 年 11 月 30 日の残高 | 損益合計(実現済みと未実現)(1) | 購入 | 販売 | 集まって落ち合う | 発行する． | 純移転 /
(out of ） レベル 3 | 2024 年 5 月 31 日残高 | 保持中の楽器 2024 年 5 月 31 日、変更 未実現利益 （ 損失 ） に含まれる ： |
| 収益(1) | その他総合収益
（ 損失 ） （1） |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 持っている金融商品： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 181,294 | | $ | (12,817) | | $ | 15,956 | | $ | (2,230) | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,448) | | $ | 178,755 | | $ | (12,175) | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 26,112 | | 3,830 | | 25,563 | | (17,217) | | (200) | | — | | 629 | | 38,717 | | 2,997 | | — | |
| CDO と CLO | 64,862 | | 9,006 | | 20,333 | | (15,838) | | (7,293) | | — | | (2,444) | | 68,626 | | 4,904 | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| RMBS | 20,871 | | (207) | | 32 | | (32) | | (5,395) | | — | | (14,625) | | 644 | | 33 | | — | |
| CMBS | 508 | | (35) | | 4 | | — | | — | | — | | — | | 477 | | (64) | | — | |
| その他 ABS | 117,661 | | (5,913) | | 76,263 | | (32,817) | | (26,619) | | — | | 40,161 | | 168,736 | | (3,938) | | — | |
| 融資その他売掛金 | 130,101 | | (39,831) | | 18,555 | | (3,974) | | (17,892) | | — | | 5,587 | | 92,546 | | (17,220) | | — | |
| 公正価値計算の投資 | 130,835 | | (9,079) | | 16,855 | | — | | (547) | | — | | (7) | | 138,057 | | (9,079) | | — | |
| 負債 ： | | | | | | | | | | |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 676 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 708 | | $ | (1) | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 124 | | (23) | | — | | 246 | | — | | — | | 159 | | 506 | | 23 | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| CMBS | 840 | | — | | (245) | | — | | 455 | | — | | (1) | | 1,049 | | — | | — | |
| 貸し付け金 | 1,521 | | (114) | | (1,041) | | 3,642 | | 114 | | — | | (2,538) | | 1,584 | | 107 | | — | |
| 純デリバティブ （ 2 ） | 50,955 | | (17,979) | | (978) | | 2,913 | | (9,486) | | — | | 9,452 | | 34,877 | | 9,057 | | — | |
| その他の担保融資 | 3,898 | | 4,482 | | — | | — | | (4,415) | | — | | — | | 3,965 | | (4,482) | | — | |
| 長期債務 | 744,597 | | 9,651 | | — | | — | | (2,109) | | 28,072 | | 4,001 | | 784,212 | | (5,117) | | (4,534) | |
(1)実現 · 未実現損益は、主に本金取引収益に計上されます。長期債務のストラクチャード債券に係る商品別信用リスクの変動は、連結利益計算書に税抜きで示しています。
(2)純デリバティブは、所有する金融商品であるデリバティブと、未購入の売却済金融商品であるデリバティブを表します。
| | | | | | | | |
16 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
2024 年 5 月期 3 ヶ月間のレベル 3 資産 · 負債分析
資産の移転 $99.2フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•その他の ABS ドル61.9百万ドルの企業債券17.3100 万ドル、ローンおよびその他の債権11.4百万ドルの企業株式証券5.4価格の透明性の低下による 100 万ドル
資産の移転 $19.5フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•その他の ABS ドル6.3百万、ローンおよびその他の債権の $6.2百万、 CDO と CLO の $4.5百万ドルの企業株式証券2.5価格の透明性の向上により、レベル 2 への分類をサポートします。
$の負債の移転47.3フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•長期債務の構造化債券32.8百万ドルの純デリバティブ15.9市場と価格の透明性の低下により
$の負債の移転43.5フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•長期債務の構造化債券30.1百万ドルの純デリバティブ13.4より高い価格と市場の透明性により
レベル 3 資産の純損失は $9.5レベル 3 負債の純利益は $12.82024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間の百万円。レベル 3 資産の純損失は、主に法人株式証券およびその他の ABS の市場価値の低下によるものであり、公正価値投資、法人債務証券、ローンおよびその他の債権、 CDO および CLO の評価の増加によって一部相殺されました。レベル 3 負債の純利益は、主に長期負債内の特定のデリバティブおよびストラクチャードノートの評価が低下したことによるものです。
2024 年 5 月期第 3 級資産 · 負債分析
資産の移転 $59.1フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•その他の ABS ドル47.6100 万ドル、ローンおよびその他の債権6.1百万、 CDO と CLO の $2.7100 万ドルと企業債務証券2.6価格の透明性の低下による 100 万ドル
資産の移転 $33.3フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•$の RMBS14.6百万、その他の ABS ドル7.4百万、 CDO と CLO の $5.1百万ドルの企業株式証券3.6100 万ドルと企業債務証券2.0価格の透明性の向上により、レベル 2 への分類をサポートします。
$の負債の移転62.0フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•長期債務の構造化債券38.7百万ドルの純デリバティブ23.2市場と価格の透明性の低下により
$の負債の移転50.9フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•長期債務の構造化債券34.7百万ドルの純デリバティブ13.7より高い価格と市場の透明性により
レベル 3 資産の純損失は $55.0レベル 3 負債の純利益は $4.02024 年 5 月 31 日に終了した 6 ヶ月間レベル 3 資産の純損失は、主にローンおよびその他の売掛債権、法人株式証券、公正価値投資およびその他の ABS の市場価値の減少によるものであり、 CDO および CLO および法人債務証券の評価の増加によって一部相殺されました。レベル 3 負債の純利益は、主に特定のデリバティブの評価が低下したことによるものであり、長期債務およびその他の担保ファイナンスにおけるストラクチャード債の評価が増加したことによって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日までの3ヶ月間 | |
| 千ドル単位 | 2023年2月28日の残高 | 損益合計(実現済みと未実現)(1) | 購入 | 販売 | 集まって落ち合う | 発行する． | 純移転 /
(out of ） レベル 3 | 2023 年 5 月 31 日残高 | 保持中の楽器 2023 年 5 月 31 日の未実現利益 （ 損失 ） の推移は以下の通りです。 |
| 収益(1) | その他総合収益
（ 損失 ） （1） |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 持っている金融商品： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 261,634 | | $ | 8,990 | | $ | 115 | | $ | (192) | | $ | — | | $ | — | | $ | (2,634) | | $ | 267,913 | | $ | 9,093 | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 41,793 | | 3,340 | | 1,361 | | (11,001) | | — | | — | | 7,149 | | 42,642 | | (888) | | — | |
| CDO と CLO | 72,438 | | 4,998 | | 22,199 | | (9,362) | | (7,974) | | — | | (19,608) | | 62,691 | | (2,041) | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| RMBS | 23,987 | | 1,227 | | 100 | | — | | (609) | | — | | — | | 24,705 | | 2,040 | | — | |
| CMBS | 486 | | 247 | | — | | — | | — | | — | | 28,213 | | 28,946 | | 374 | | — | |
| その他 ABS | 100,428 | | (2,157) | | 38,201 | | — | | (8,539) | | — | | (1,858) | | 126,075 | | (4,542) | | — | |
| 融資その他売掛金 | 148,673 | | 179 | | 6,648 | | (10,700) | | (2,139) | | — | | (844) | | 141,817 | | 352 | | — | |
| 公正価値計算の投資 | 157,863 | | (192) | | 6,760 | | — | | (10,631) | | — | | — | | 153,800 | | (192) | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 負債 ： | | | | | | | | | | |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | 628 | | — | | — | | — | | — | | — | | (163) | | 465 | | — | | — | |
| 会社債務証券 | 285 | | (5) | | — | | — | | — | | — | | (13) | | 267 | | (1) | | — | |
| | | | | | | | | | |
| CMBS | 525 | | — | | — | | 105 | | — | | — | | — | | 630 | | — | | — | |
| 貸し付け金 | 3,045 | | 185 | | — | | 117 | | — | | — | | 1 | | 3,348 | | (436) | | — | |
| 純デリバティブ （ 2 ） | 87,331 | | (45,670) | | — | | — | | (149) | | — | | 12,748 | | 54,260 | | 46,247 | | — | |
| その他の担保融資 | 1,712 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,712 | | — | | — | |
| 長期債務 | 683,698 | | 680 | | — | | — | | — | | 4,481 | | 8,198 | | 697,057 | | (20,226) | | 19,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 | |
| 千ドル単位 | 2022年11月30日の残高 | 損益合計(実現済みと未実現)(1) | 購入 | 販売 | 集まって落ち合う | 発行する． | 純移転 /
(out of ） レベル 3 | 2023 年 5 月 31 日残高 | 保持中の楽器 2023 年 5 月 31 日の未実現利益 （ 損失 ） の推移は以下の通りです。 |
| 収益(1) | その他総合収益
（ 損失 ） （1） |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 持っている金融商品： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 240,347 | | $ | 27,252 | | $ | 402 | | $ | (890) | | $ | — | | $ | — | | $ | 802 | | $ | 267,913 | | $ | 27,743 | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 30,232 | | 3,163 | | 6,541 | | (19,812) | | (200) | | — | | 22,718 | | 42,642 | | (1,240) | | — | |
| CDO と CLO | 55,824 | | 10,403 | | 36,565 | | (9,869) | | (16,243) | | — | | (13,989) | | 62,691 | | (3,661) | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| RMBS | 27,617 | | (2,443) | | 114 | | — | | (583) | | — | | — | | 24,705 | | (828) | | — | |
| CMBS | 839 | | (747) | | — | | — | | — | | — | | 28,854 | | 28,946 | | (60) | | — | |
| その他 ABS | 94,677 | | (5,377) | | 52,725 | | (4,784) | | (10,780) | | — | | (386) | | 126,075 | | (6,317) | | — | |
| 融資その他売掛金 | 168,875 | | (784) | | 10,080 | | (14,516) | | (2,147) | | — | | (19,691) | | 141,817 | | 145 | | — | |
| 公正価値計算の投資 | 161,992 | | (2,828) | | 7,768 | | (2,420) | | (10,712) | | — | | — | | 153,800 | | (2,828) | | — | |
| 負債 ： | | | | | | | | | | |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 750 | | $ | (285) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 465 | | $ | 285 | | $ | — | |
| 会社債務証券 | 500 | | (10) | | (187) | | — | | — | | — | | (36) | | 267 | | 53 | | — | |
| | | | | | | | | | |
| CMBS | 490 | | — | | — | | 140 | | — | | — | | — | | 630 | | — | | — | |
| 貸し付け金 | 3,164 | | 40 | | — | | 327 | | — | | — | | (183) | | 3,348 | | (266) | | — | |
| 純デリバティブ （ 2 ） | 59,524 | | (46,779) | | — | | 127 | | (629) | | 2,115 | | 39,902 | | 54,260 | | 46,097 | | — | |
| その他の担保融資 | 1,712 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,712 | | — | | — | |
| 長期債務 | 661,123 | | 20,869 | | — | | — | | — | | 4,684 | | 10,381 | | 697,057 | | (4,658) | | (16,212) | |
(1)実現 · 未実現損益は、主に本金取引収益に計上されます。長期債務のストラクチャード債券に係る商品別信用リスクの変動は、連結利益計算書に税抜きで示しています。
(2)純デリバティブは、所有する金融商品であるデリバティブと、未購入の売却済金融商品であるデリバティブを表します。
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18 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
2023 年 5 月期第 3 級資産 · 負債分析
資産の移転 $41.3フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•CMBS の $28.2百万ドルの企業債券7.2百万とその他の ABS の $4.8価格の透明性の低下による 100 万ドル
資産の移転 $30.9フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•$の CDO および CLO19.6百万、その他の ABS ドル6.7百万ドルの企業株式証券3.1100 万ドルと融資およびその他の債権1.4価格の透明性の向上により、レベル 2 への分類をサポートします。
$の負債の移転92.7フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•$の純デリバティブ61.5長期債務の範囲内の 100 万ドルと構造化債券31.1市場と価格の透明性の低下により
$の負債の移転71.9フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•純デリバティブ $48.7長期債務の範囲内の構造化債券22.9より高い価格と市場の透明性により
レベル 3 資産の純利益は $16.6レベル 3 負債の純利益は $44.82023 年 5 月 31 日までの 3 ヶ月間 100 万ドル。レベル 3 資産の純利益は、主に法人株式証券、 CDO および CLO 、法人債務証券の市場価値の増加によるものであり、その他 ABS の減少が一部相殺されました。レベル 3 負債の純利益は、主に特定のデリバティブの評価減少によるものです。
2023 年 5 月期第 3 級資産 · 負債分析
資産の移転 $67.1フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•CMBS の $28.9百万ドルの企業債券22.9百万、その他の ABS ドル8.5100 万ドルと融資およびその他の債権5.6価格の透明性の低下による 100 万ドル
資産の移転 $48.8フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•貸付金およびその他の債権25.3百万、 CDO と CLO の $14.0百万とその他の ABS の $8.9価格の透明性の向上により、レベル 2 への分類をサポートします。
$の負債の移転73.5フェアバリュー階層のレベル 2 からレベル 3 までの 100 万ドルは、主に以下に起因します。
•純デリバティブ $48.6長期債務の範囲内の 100 万ドルと構造化債券25.0市場と価格の透明性の低下により
$の負債の移転23.4フェアバリュー階層のレベル 3 からレベル 2 までの百万は、主に以下に起因します。
•長期債務の構造化債券14.6百万ドルの純デリバティブ8.7より高い価格と市場の透明性により
レベル 3 資産の純利益は $28.6レベル 3 負債の純利益は $26.22023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 100 万ドル。レベル 3 資産の純利益は、主に法人株式証券、 CDO 、 CLO 、法人債務証券の時価上昇によるものであり、その他 ABS 、公正価値投資、 RMBS の減少が一部相殺されました。レベル 3 負債の純利益は、主に特定のデリバティブの評価が低下したことによるものであり、長期債務内の構造化債券の評価が上昇したことによって一部相殺されました。
レベル 3 公正価値測定に使用される重要な観測不可能な入力
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 金融商品所有 ： | 公正価値
(単位：万人) | 技術を評価する | 知覚できない重大な投入(S) | 入力 / 範囲 | 重みをつける
平均値 |
| 企業株式証券 | $ | 178,755 | | | | | | | |
| 非取引所証券 | 市場方法 | 価格 | $0 | - | $325 | $56 |
| 会社債務証券 | $ | 38,717 | | 市場方法 | 価格 | $0 | - | $95 | $57 |
| CDO と CLO | $ | 55,917 | | 現金流を割引する | 定前払率 | 20% | — |
| | | 一定のデフォルトレート | 2% | — |
| | | 損失の深刻さ | 30% | — |
| | | 割引率 / 利回り | 15 | % | - | 24% | 21% |
| | 市場方法 | 価格 | $54 | - | $109 | $95 |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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| その他 ABS | $ | 151,839 | | 現金流を割引する | 割引率 / 利回り | 19 | % | - | 20% | 20% |
| | | 累積損失率 | 28 | % | - | 33% | 29% |
| | | 期間 （ 年 ） | 1.4 | - | 1.9 | 1.8 |
| | 市場方法 | 価格 | $100 | — |
| | シナリオ分析 | 推定回復率 | 100% | — |
| 融資その他売掛金 | $ | 92,546 | | 市場方法 | 価格 | $49 | - | $200 | $92 |
| | | | | |
| | シナリオ分析 | 推定回復率 | 7 | % | - | 100% | 68% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| 公正価値計算の投資 | $ | 133,912 | | | | | | | |
| プライベート · エクイティ証券 | | 市場方法 | 価格 | $1 | - | $5,000 | $360 |
| | | 価格 | €7,760 | — |
| | | 価格 | £0.5 | — |
| | | 割引率 / 利回り | 28% | — |
| | | 収益 | $30,253,269 | — |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | |
| | | | | |
| | | | |
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| | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 1,584 | | 市場方法 | 価格 | $115 | — |
| | | | | |
| 派生商品 | $ | 37,154 | | | | | | | |
| 株式オプション | | ボラティリティベンチマーキング | 波動率 | 24.6 | - | 47.9 | 34.6 |
| 組み込みオプション | | 市場方法 | ベースポイント前払い | 0.2 | - | 25.4 | 13.7 |
| | | | | |
| その他の担保融資 | $ | 3,965 | | シナリオ分析 | 推定回復率 | 60 | % | - | 100% | 93% |
| 長期債務 | $ | 784,212 | | | | | | | |
| 構造化ノート | | 市場方法 | 価格 | $57 | - | $103 | $78 |
| | | 価格 | €64 | - | €104 | €86 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 11 月 30 日 |
| 金融商品所有 ： | 公正価値
(単位：千) | 技術を評価する | 知覚できない重大な投入(S) | 入力 / 範囲 | 重みをつける
平均値 |
| 企業株式証券 | $ | 181,294 | | | | | | | |
| 非取引所証券 | 市場方法 | 価格 | $0 | - | $325 | $59 |
| 会社債務証券 | $ | 26,112 | | 市場方法 | 価格 | $40 | - | $94 | $50 |
| | 現金流を割引する | 割引率 / 利回り | 11% | — |
| | シナリオ分析 | 推定回復率 | 4% | — |
| CDO と CLO | $ | 64,862 | | 現金流を割引する | 定前払率 | 15 | % | - | 20% | 19% |
| | | 一定のデフォルトレート | 2% | — |
| | | 損失の深刻さ | 35 | % | - | 40% | 36% |
| | | 割引率 / 利回り | 21 | % | - | 26% | 24% |
| | 市場方法 | 価格 | $48 | - | $100 | $88 |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| CMBS | $ | 508 | | シナリオ分析 | 推定回復率 | 28% | — |
| その他 ABS | $ | 102,423 | | 現金流を割引する | 割引率 / 利回り | 10 | % | - | 21% | 18% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 累積損失率 | 9 | % | - | 32% | 25% |
| | | 期間 （ 年 ） | 1.1 | - | 2.2 | 1.7 |
| | 市場方法 | 価格 | $100 | — |
| 融資その他売掛金 | $ | 130,101 | | 市場方法 | 価格 | $82 | - | $157 | $127 |
| | シナリオ分析 | 推定回復率 | 7 | % | - | 73% | 40% |
| 派生商品 | $ | 2,395 | | | | | | | |
| 株式オプション | | ボラティリティベンチマーキング | 波動率 | 60% | — |
| | | | | | | |
| | | | | |
| 公正価値計算の投資 | $ | 127,237 | | | | | | | |
| プライベート · エクイティ証券 | | 市場方法 | 価格 | $1 | - | $6,819 | $484 |
| | | 割引率 / 利回り | 28% | — |
| | | 収益 | $30,538,979 | — |
| 未購入の販売済み金融商品 ： | | | | | | |
| | | | | |
| | | | |
| 会社債務証券 | $ | 124 | | シナリオ分析 | 推定回復率 | 4% | — |
| 貸し付け金 | $ | 1,521 | | 市場アプローチ | 価格 | $101 | — |
| | | | | |
| 派生商品 | $ | 56,779 | | | | | | | |
| 株式オプション | | ボラティリティベンチマーキング | 波動率 | 31 | % | - | 87% | 42% |
| 組み込みオプション | | 市場方法 | ベースポイント前払い | 0.4 | - | 25.5 | 17.9 |
| | | | | |
| その他の担保融資 | $ | 3,898 | | シナリオ分析 | 推定回復率 | 18 | % | - | 73% | 53% |
| 長期債務 | $ | 744,597 | | | | | | | |
| 構造化ノート | | 市場アプローチ | 価格 | $57 | - | $114 | $78 |
| | | 価格 | €60 | - | €103 | €84 |
| | | | | | | | |
20 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
以上の表は著者らの金融資産と負債の推定技術、重大な観察できない投入及びその範囲に関する資料を提供するが、保有倉庫の時価の敷居レベルに制限され、そして公正な価値によって日常的に計量し、そして重大な第三級残高がある。金融サービス部門によって会社の製品範囲が異なることを考慮すると、会社によって観察できない投入範囲が大きく異なる可能性があります。このような投資はどのような金融商品の評価にも使用できるものではありませんつまり、特定のカテゴリ金融商品のうちの1つを評価するための金融商品の投入は、特定のカテゴリ内の他の金融商品を評価するのに適していない可能性がある)。さらに、以下で提供される投入範囲は、我々の金融商品の公正な価値を代表する不確実性と解釈されてはならず、逆に、投入範囲は、各カテゴリの金融商品の基本的な特徴の違いを反映している。
いくつかのカテゴリの場合、私たちは、そのカテゴリを構成する金融商品の公正な価値割り当ての投入に応じた加重平均値を提供する。私たちは投入の範囲や加重平均値が私たちの第3級公正価値の不確実性が合理的だということを見せてくれるとは思わない。振幅および加重平均は、各カテゴリにおける単一の金融商品および全体における相対分布によって決定される。開示された投入は、他の期間に開示された投入と比較して、カテゴリを構成する金融商品の総数が、期間内の金融商品の購入および販売および期間ごとに第3レベルに出入りする振込によって異なるので、ある特定の金融商品に対して観察できない投入の推定値の変化を示すことは期待されてはならない。
サードパーティ価格情報に基づいて決定されたいくつかのレベル3資産および負債の公正価値、調整されていない過去の取引価格、または報告された企業公正価値のある割合は、上の表に含まれない。資産除外には、2024年5月31日と2023年11月30日まで39.6百万ドルとドル45.6それぞれCDOとCLO、その他のABS、ローン及びその他の売掛金、公正価値投資、いくつかの派生ツール、RMBS及びCMBSから構成されている。2024年5月31日と2023年11月30日まで、責任免除は$を含む4.8百万ドルとドル4.0百万ドルは、主にある派生商品、ローン、CMBSと会社の株式証券から構成されている。
重大観測不能投入を用いた公正価値計測不確定度
公正価値階層構造の第三級に属する経常的公正価値計量について、公正価値計量は、重大な観察不可能投入とこれらの観測不可能投入との相互関係(あれば)を使用することによる不確実性は以下のとおりである
•非取引所取引証券、会社債務証券、CDO及びCLO、融資及びその他の受取金、その他のABS、私募株式証券、いくつかの派生ツール及び市場評価方法を採用した構造的手形。私募株式証券、非取引所取引証券、会社債務証券、CDOとCLO、その他のABS、融資およびその他の受取または構造的手形の価格の大幅な上昇(低下)は、公正価値計量の大幅な上昇(低下)を招く。私募株式証券に関連する収益倍数の著しい増加(減少)は公正価値計量の著しい増加(低下)を招く。私募株式証券に関する割引率/証券収益率の顕著な増加(減少)は、公正価値計量の著しい低下(より高い)を招く。基点の大幅な増加はオプション公正価値計測の著しい増加(減少)を招き，これは我々が前基点の受信者であるか(支払者)であるかに依存する.
•シナリオ分析を用いた貸付金その他の債権、法人債務証券、 CMBS 、その他の ABS 、その他の担保ファイナンス。金融商品の基礎となるキャッシュフロー結果の回収率の大幅な増加 （ 減少 ） は、金融商品の公正価値測定値の大幅な上昇 （ 低下 ） をもたらします。
•割引キャッシュフロー評価手法を使用した CDO および CLO 、法人債務証券およびその他の ABS 。一定のデフォルト率、損失重大度または累積損失率を単独で有意に増加 （ 減少 ） した場合、公正価値測定が有意に低下 （ 低下 ） します。一定の前払い率や期間の変更の影響は、資本構造や担保の種類によって異なる影響を与える。割引金利 / 有価証券利回りの大幅な増加 （ 減少 ） は、公正価値測定値の大幅な低下 （ 高い ） に結果となります。
•ボラティリティベンチマーキングを使用したデリバティブエクイティオプション。ボラティリティの大幅な増加 （ 減少 ） は、公正価値測定値の大幅な上昇 （ 低下 ） をもたらします。
価値オプション選択を公平にする
当社の財務資産及び負債については、当社が公正価値オプションを選択した場合、 2023 年 11 月 30 日期年次報告書第 2 部第 8 項に含まれる連結財務諸表を参照してください。
フェアバリューオプションの利益 （ 損失 ） ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 千ドル単位 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 持っている金融商品： | | | | |
| 融資その他売掛金 | $ | (28,264) | | $ | (23,439) | | $ | (39,691) | | $ | (6,651) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他の担保融資 | | | | |
| その他の公正価値の変更 （ 2 ） | $ | — | | $ | — | | $ | (4,482) | | $ | — | |
| 長期債務： | | | | |
| 商品別信用リスクの推移 （ 1 ） | $ | (13,790) | | $ | 45,283 | | $ | (17,769) | | $ | (26,377) | |
| その他の公正価値の変更 （ 2 ） | 16,367 | | (42,275) | | (27,451) | | (6,011) | |
(1)商品別信用リスクに関連するストラクチャード債券の公正価値の変動は、連結利益計算書に税抜きで示します。
(2)その他の公正価値の変更は、本金取引収益に含まれます。
公正価値オプションの契約元本が公正価値より大きい （ 未満 ） 金額 ：
| | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 5 月 31 日、
2024 | 11 月 30 日、
2023 |
| 持っている金融商品： | | |
| 貸付金 · その他債権 （ 1 ） | $ | 1,426,803 | | $ | 2,344,468 | |
| 未発生状態および / または 90 日以上の滞納期にある貸付金およびその他の債権 （ 1 ） （ 2 ） | 293,648 | | 259,354 | |
| 長期債務 | 257,630 | | 294,256 | |
| その他の担保融資 | 459 | | 1,377 | |
(1)利息収入は、公正価値の他の変動とは別に認識され、利息収入に含まれます。
(2)金額には、契約元本が公正価値を超える 90 日以上の債権が含まれます。54.2百万ドルとドル187.42024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日にそれぞれ 100 万人です。
未発生状態および / または 90 日以上の滞納期にあるローンおよびその他の債権の総公正価値は $でした。107.3百万ドルとドル98.12024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日にそれぞれ 100 万ドル （ ローンおよびその他の債権を含む 90 日以上の滞納期 ）90.6百万ドルとドル37.62024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日にそれぞれ 100 万人です。
公正価値非日常的基礎計量資産
ある資産は非日常的な基礎の上で公正な価値で計量され、上の表に含まれない。2023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月は、権益法投資の減価損失により$となる7.31000万ドルと300万ドルです29.4600万ドルで他の収入で確認されました権益法投資の資産計上資産管理は業務部分を報告することができる。2024年5月31日
権益法投資の公正価値はゼロ公正価値レベルの第3レベルに分類されるだろう。2024年5月31日の公正価値は、この投資の販売取引で確認できるものの最適な見積もりに基づいています
2024年5月31日までの6ヶ月間、権益法でMonasheeに投資した株は、新たに作成された非流通優先株カテゴリに変換された。私たちの権益法投資は公正価値#ドルとして再計量された21.92000万ドルは、その非通貨交換が優先株と関連している。
不公正価値計量の金融商品
著者らのいくつかの金融商品は公正価値に従って勘定するのではないが、その流動或いは短期性質及び信用リスクは一般的に無視できるため、公正価値に近い金額で入金される。これらの金融資産は、現金および現金等価物および別々に格納された現金および証券を含み、規制目的のために、または決済およびホスト組織に格納されるために、一般に、公正価値階層構造の第1のレベルで報告される。
私たちは確定しにくい公正な価値の持分証券があります。私たちはコストから減値を引いて計算します。これらの証券は他の資産に記載されていて、価値は#ドルです21.91000万ドルと300万ドルです2000万円2024年5月31日と2023年11月30日にそれぞれ。純損失#ドル80.31000万ドルと300万ドルです113.5これらの投資は、2023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月間でそれぞれ1.5億ユーロを確認した。いくつありますか違います。これらの投資の減額は、2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に行われる。2023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、これらの投資の減少値は71.61000万ドルと300万ドルです79.92億5千万ドルと2億5千万ドルです
注7デリバティブ金融商品
吾等のデリバティブ活動は、所有している金融商品及び販売されていない、購入されていない金融商品に公正価値でクレジット支援プロトコルに従って支払い又は受信された現金を控除し、主要純額決済プロトコルの下で法により強制的に実行可能な相殺権利が存在する場合には取引相手の純額基準に基づいて入金する。私たちがデリバティブ取引を行うのは、顧客のニーズを満たし、私たち自身が直面している市場と信用リスクを管理するためです。また、ヘッジ会計を、(1)公正価値ヘッジとして指定された金利スワップ、特定の固定金利で長期債務を優先する公正価値の変化、および(2)ヘッジに指定された長期外国為替契約に適用して、海外業務におけるいくつかの純投資価値の変化を相殺する。
デリバティブは市場リスク、信用リスク、操作リスクを含む他の金融商品と類似した様々なリスクに直面している。デリバティブのリスクを孤立的に見るのではなく，我々の他の取引関連活動とともに総合的に考慮すべきである。わが社のリスク管理政策の一部として、デリバティブに関するリスクと自営取引に関するリスクを管理しています。
我々のデリバティブ活動については、取引相手と国際スワップおよびデリバティブ協会、Inc.の主要純額決済協定または同様の合意を締結する可能性がある。
| | | | | | | | |
22 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日(1) |
| 資産 | 負債.負債 |
| 千ドル単位 | 公正価値 | 契約数(2) | 公正価値 | 契約数(2) |
| 会計ヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | |
| 金利契約： | | | | |
| | | | |
| クリアリング OTC | $ | 4,062 | | 3 | | $ | — | | — | |
| | | | |
| 外国為替契約： | | | | |
| 二国間 OTC | 3,025 | | 2 | | 1,327 | | 1 | |
| 会計ヘッジ指定デリバティブ総額 | 7,087 | | | 1,327 | | |
| | | | |
| 会計ヘッジに指定されないデリバティブ ： | | | | |
| 金利契約： | | | | |
| 取引所取引 | 298 | | 56,631 | | 65 | | 48,685 | |
| クリアリング OTC | 786,603 | | 5,747 | | 792,681 | | 5,612 | |
| 二国間 OTC | 649,436 | | 1,249 | | 1,124,096 | | 1,477 | |
| 外国為替契約： | | | | |
| | | | |
| 二国間 OTC | 168,385 | | 60,283 | | 123,849 | | 36,912 | |
| 株式契約： | | | | |
| 取引所取引 | 512,015 | | 897,795 | | 295,406 | | 788,416 | |
| 二国間 OTC | 577,057 | | 30,010 | | 830,071 | | 18,475 | |
| 商品契約： | | | | |
| 取引所取引 | — | | 940 | | 3 | | 799 | |
| | | | |
| 二国間 OTC | 4,566 | | 12,251 | | 1,853 | | 5,509 | |
| クレジット契約： | | | | |
| クリアリング OTC | 29,401 | | 68 | | 33,825 | | 46 | |
| 二国間 OTC | 38,438 | | 21 | | 26,827 | | 36 | |
| 会計ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 | 2,766,199 | | | 3,228,676 | | |
| 総デリバティブ資産 · 負債 ： | | | | |
| 取引所取引 | 512,313 | | | 295,474 | | |
| クリアリング OTC | 820,066 | | | 826,506 | | |
| 二国間 OTC | 1,440,907 | | | 2,108,023 | | |
| 連結財務諸表における相殺額 （ 3 ） ： | | | | |
| 取引所取引 | (284,905) | | | (284,905) | | |
| クリアリング OTC | (818,971) | | | (823,710) | | |
| 二国間 OTC | (1,292,314) | | | (1,213,642) | | |
| 連結財務諸表当たりの純額 （ 4 ） | $ | 377,096 | | | $ | 907,746 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 11 月 30 日 （1） |
| 資産 | 負債.負債 |
| 千ドル単位 | 公正価値 | 契約数(2) | 公正価値 | 契約数(2) |
| 会計ヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | |
| 金利契約： | | | | |
| クリアリング OTC | $ | — | | — | | $ | 6,070 | | 3 | |
| 外国為替契約： | | | | |
| 二国間 OTC | 259 | | 1 | | 19,638 | | 3 | |
| 会計ヘッジ指定デリバティブ総額 | 259 | | | 25,708 | | |
| | | | |
| 会計ヘッジに指定されないデリバティブ ： | | | | |
| 金利契約： | | | | |
| 取引所取引 | 316 | | 88,354 | | 63 | | 67,643 | |
| クリアリング OTC | 1,156,937 | | 4,415 | | 1,185,503 | | 4,544 | |
| 二国間 OTC | 893,983 | | 1,179 | | 1,266,506 | | 786 | |
| 外国為替契約： | | | | |
| 取引所取引 | — | | — | | — | | 4 | |
| | | | |
| 二国間 OTC | 147,470 | | 66,254 | | 129,770 | | 38,585 | |
| 株式契約： | | | | |
| 取引所取引 | 678,542 | | 1,180,832 | | 393,220 | | 1,174,298 | |
| 二国間 OTC | 715,754 | | 31,116 | | 850,088 | | 16,234 | |
| 商品契約： | | | | |
| 取引所取引 | 59 | | 735 | | 33 | | 940 | |
| 二国間 OTC | 5,662 | | 15,497 | | 1,398 | | 6,455 | |
| クレジット契約： | | | | |
| クリアリング OTC | 38,046 | | 133 | | 38,487 | | 81 | |
| 二国間 OTC | 21,436 | | 22 | | 19,573 | | 29 | |
| 会計ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 | 3,658,205 | | | 3,884,641 | | |
| 総デリバティブ資産 · 負債 ： | | | | |
| 取引所取引 | 678,917 | | | 393,316 | | |
| クリアリング OTC | 1,194,983 | | | 1,230,060 | | |
| 二国間 OTC | 1,784,564 | | | 2,286,973 | | |
| 連結財務諸表における相殺額 （ 3 ） ： | | | | |
| 取引所取引 | (384,392) | | | (384,392) | | |
| クリアリング OTC | (1,189,517) | | | (1,189,513) | | |
| 二国間 OTC | (1,533,711) | | | (1,190,667) | | |
| 連結財務諸表当たりの純額 （ 4 ） | $ | 550,844 | | | $ | 1,145,777 | | |
(1)取引先デリバティブには、組織化された取引所で執行されるデリバティブが含まれます。クリアリングされた OTC デリバティブには、二国間で執行され、その後中央清算取引先を通じてノベーションおよびクリアリングされるデリバティブが含まれます。二国間 OTC デリバティブには、組織化された取引所や中央清算相手方を使用せずに二国間で執行 · 決済されるデリバティブが含まれます。
(2)取引所取引契約の数には、オープン先物契約が含まれます。これらの先物契約の未決公正価値は、ブローカー、ディーラー、清算機関への売掛金に含まれています。
(3)引算金額には、取引先による引算と、支払または受領した現金担保の両方が含まれます。
(4)当社は、連結財務諸表において相殺されている金額を超えて相殺される資格のあるマスターネット契約および / またはその他の信用支援契約に基づく追加担保を受領または約束していません。
公正価値ヘッジに関連する利息費用に計上された利益 （ 損失 ） ：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| 千ドル単位 | 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 利益を得る | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 金利が入れ替わる | $ | (26,253) | | | $ | 19,485 | | | $ | (30,811) | | | $ | (18,064) | |
| 長期債務 | 10,282 | | | (33,517) | | | (985) | | | (7,277) | |
| 総額 | $ | (15,971) | | | $ | (14,032) | | | $ | (31,796) | | | $ | (25,341) | |
その他総合利益 （ 損失 ） の構成要素である為替換算およびその他の調整で認識された純投資ヘッジの利益 （ 損失 ） ：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 千ドル単位 | 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 利益を得る | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 外国為替契約 | $ | (10,925) | | | $ | (34,062) | | | $ | (8,808) | | | $ | (31,005) | |
| 総額 | $ | (10,925) | | | $ | (34,062) | | | $ | (8,808) | | | $ | (31,005) | |
デリバティブ契約の未実現および実現利益 （ 損失 ） は、主に本金取引収益に計上され、クライアント業務および経済リスク管理業務に関連して利用されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 千ドル単位 | 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 利益を得る | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 金利契約 | $ | 36,783 | | | $ | 75,297 | | | $ | 58,505 | | | $ | 131,121 | |
| 外国為替契約 | 42,363 | | | 39,558 | | | 32,529 | | | 37,659 | |
| 株式契約 | 50,298 | | | (270,829) | | | (259,358) | | | (303,437) | |
| 商品契約 | 14,332 | | | 214 | | | 18,432 | | | (184) | |
| 信用契約 | (8,769) | | | (340) | | | (13,342) | | | (824) | |
| 総額 | $ | 135,007 | | | $ | (156,100) | | | $ | (163,234) | | | $ | (135,665) | |
上記表のデリバティブ契約の純利益 （ 損失 ） は、当社の事業活動を構成する多くの活動の一つであり、経済ヘッジ取引の検討前のものであり、一般的に上記に含まれる純利益 （ 損失 ） を相殺します。当社は、一般的に相殺収益を提供するデリバティブ契約を通じて、現金商品の市場リスクへのエクスポージャーを大幅に軽減し、これらの契約に関連するリスクをリスク管理の全体的なリスク管理枠組みの中で管理しています。
OTC 派生品
2024 年 5 月 31 日時点の残存契約満期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC デリバティブ資産 （1） （2） （3） |
| 千ドル単位 | 0 – 12
1か月 | | 1 – 5
年代 | | グレート
タン
5年間 | | 交差成熟度ネット （4） | | 総額 |
| 商品スワップ、オプション、フォワード | $ | 4,426 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,426 | |
| エクイティオプションと フォワード | 100,019 | | | 40,483 | | | — | | | (10,199) | | | 130,303 | |
| 信用が約束を破って入れ替わる | — | | | 12 | | | 23,359 | | | (12) | | | 23,359 | |
| 総リターン交換 | 93,081 | | | 55,775 | | | 4 | | | (15,478) | | | 133,382 | |
| 外国為替フォワード、スワップ、オプション | 50,908 | | | 1,461 | | | — | | | — | | | 52,369 | |
| 固定所得フォワード | 2,585 | | | — | | | — | | | — | | | 2,585 | |
| 金利スワップ、オプション、フォワード | 158,236 | | | 357,092 | | | 47,798 | | | (106,205) | | | 456,921 | |
| 総額 | $ | 409,255 | | | $ | 454,823 | | | $ | 71,161 | | | $ | (131,894) | | | 803,345 | |
| クロス製品カウンターパーティネットing | | | | | | | | | (32,560) | |
| 金融商品に含まれる OTC デリバティブ資産の総額 | | | | | | | | | $ | 770,785 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OTC デリバティブ負債 （1） （2） （3） |
| 千ドル単位 | 0 – 12
1か月 | | 1 – 5
年代 | | グレート
タン
5年間 | | 交差成熟度ネット （4） | | 総額 |
| 商品スワップ、オプション、フォワード | $ | 1,713 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,713 | |
| エクイティオプションと フォワード | 60,164 | | | 159,328 | | | — | | | (10,199) | | | 209,293 | |
| 信用が約束を破って入れ替わる | 1,563 | | | 2,014 | | | 5,067 | | | (12) | | | 8,632 | |
| 総リターン交換 | 129,540 | | | 140,100 | | | 304 | | | (15,478) | | | 254,466 | |
| 外国為替フォワード、スワップ、オプション | 48,451 | | | 687 | | | — | | | — | | | 49,138 | |
| 固定所得フォワード | 19,778 | | | — | | | — | | | — | | | 19,778 | |
| 金利スワップ、オプション、フォワード | 149,857 | | | 351,360 | | | 538,586 | | | (106,205) | | | 933,598 | |
| 総額 | $ | 411,066 | | | $ | 653,489 | | | $ | 543,957 | | | $ | (131,894) | | | 1,476,618 | |
| クロス製品カウンターパーティネットing | | | | | | | | | (32,560) | |
| 未購入の売却済み金融商品に含まれる OTC デリバティブ負債総額 | | | | | | | | | $ | 1,444,058 | |
(1)2024 年 5 月 31 日時点で、取引先デリバティブ資産および負債を公正価値で保有しています。227.4百万ドルとドル10.9この表には含まれていません
(2)上記表の OTC デリバティブ資産 · 負債は、担保質疑総額です。場外デリバティブ資産 · 負債は、連結財務諸表に引当された担保を差し引いたものです。2024 年 5 月 31 日現在、受領 · 約束された現金担保額は $621.1百万ドルとドル547.2それぞれ100万ドルです
(3)デリバティブ公正価値には、商品カテゴリー内の取引相手ネットが含まれます。
(4)金額は、満期カテゴリー間の商品カテゴリー内の同じ取引先の売掛金残高と買掛金残高のネットです。
2024 年 5 月 31 日時点の OTC デリバティブ資産 （ 千単位 ） ：
| | | | | |
| 取引相手の信用質 （ 1 ） ： | |
| A— 以上。 | $ | 441,157 | |
| BBb— から BBB + へ | 66,602 | |
| BB+以下 | 115,405 | |
| 未評価 | 147,621 | |
| 総額 | $ | 770,785 | |
(1)リスクマネジメント部門が決定した内部信用格付けを使用しています。リスクマネジメントが決定する信用格付けは、外部格付け機関の格付けと概ね整合的な格付け方法を使用します。
信用関連デリバティブ契約
当社の書面による信用関連デリバティブ契約に対する被担保物または参照資産の外部信用格付け ：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 外部信用格付け | | | | |
| 百万ドル | 投資級 | | 非投資等級 | | | | 総名義 |
| 販売された信用保護 ： | | | | | | | |
| インデックス信用デフォルトスワップ | $ | 935.9 | | | $ | 499.3 | | | | | $ | 1,435.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 対外信用格付け | | | | |
| 百万ドル | 投資級 | | 非投資等級 | | | | 総名義 |
| 販売された信用保護 ： | | | | | | | |
| インデックス信用デフォルトスワップ | $ | 1,451.5 | | | $ | 893.9 | | | | | $ | 2,345.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
24 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
あるいは特徴がある
当社のデリバティブ商品の一部には、主要な格付け機関から投資グレードの格付けを維持することを義務付ける規定が含まれています。当社の負債がインベストメント · グレードを下回った場合には、これらの規定に違反するものであり、デリバティブ商品の取引先は、当社のデリバティブ商品の即時支払を要求するか、負債ポジションにおける即時かつ継続的な完全なオーバーナイト担保を要求することがあります。 以下の表は、債務ポジションにある信用リスク関連の偶発的特徴を有するすべてのデリバティブ商品の公正価値の合計、通常業務において発行または受領した担保金額、およびこれらの契約の基礎となる信用リスク関連の偶発的特徴がトリガーされた場合に取引先に対して追加的に返却および / または発行する必要があった潜在的な担保を示しています。
| | | | | | | | |
| 百万ドル | 5 月 31 日、
2024 | 11 月 30 日、
2023 |
| 信用リスク関連の偶発的特徴を有するデリバティブ商品債務 | $ | 124.9 | | $ | 139.5 | |
| 勘定を済ませて抵当に入れる | (57.3) | | (97.6) | |
| 担保受領 | 359.5 | | 71.0 | |
| 信用格付けが投資グレード以下に格下げされた場合の返金および追加担保 （1） | 427.1 | | 112.9 | |
(1)これらの潜在的なアウトフローには、デリバティブ契約の執行時に取引相手から受け取った初期マージンが含まれます。当初マージンは、取引相手が格下げ後に契約を終了することを選択した場合に返還されます。
注8担保付き取引
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 百万ドル | 証券貸出取極 | 買い戻し協定 | 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 総額 |
| 担保の約束 ： | | | | |
| | | | |
| 企業株式証券 | $ | 1,730.0 | | $ | 662.4 | | $ | 26.2 | | $ | 2,418.6 | |
| 会社債務証券 | 478.2 | | 4,197.3 | | — | | 4,675.5 | |
| 担保融資支援証券と資産支援証券 | — | | 2,052.3 | | — | | 2,052.3 | |
| アメリカ合衆国政府および連邦機関の証券 | 26.7 | | 6,641.3 | | — | | 6,668.0 | |
| 市政証券 | — | | 467.4 | | — | | 467.4 | |
| 主権義務 | 9.2 | | 2,009.4 | | 80.0 | | 2,098.6 | |
| 融資その他売掛金 | — | | 818.0 | | — | | 818.0 | |
| 総額 | $ | 2,244.1 | | $ | 16,848.1 | | $ | 106.2 | | $ | 19,198.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 百万ドル | 有価証券貸出取極 | 買い戻し協定 | 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 総額 |
| 担保の約束 ： | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 1,221.4 | | $ | 627.0 | | $ | 4.4 | | $ | 1,852.8 | |
| 会社債務証券 | 576.4 | | 4,297.9 | | — | | 4,874.3 | |
| 担保融資支援証券と資産支援証券 | — | | 1,950.9 | | — | | 1,950.9 | |
| アメリカ合衆国政府および連邦機関の証券 | 39.2 | | 9,474.2 | | 3.4 | | 9,516.8 | |
| 市政証券 | — | | 141.1 | | — | | 141.1 | |
| 主権義務 | 3.5 | | 2,511.6 | | 1.0 | | 2,516.1 | |
| 融資その他売掛金 | — | | 838.5 | | — | | 838.5 | |
| 総額 | $ | 1,840.5 | | $ | 19,841.2 | | $ | 8.8 | | $ | 21,690.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 百万ドル | 徹夜を欠かさない | 30 日間まで | 31 — 90 日 | 90 日以上 | 総額 |
| 証券貸出手配 | $ | 1,306.6 | | $ | 19.0 | | $ | 440.8 | | $ | 477.7 | | $ | 2,244.1 | |
| 買い戻し協定 | 2,585.8 | | 7,251.1 | | 2,428.2 | | 4,583.0 | | 16,848.1 | |
| 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 106.2 | | — | | — | | — | | 106.2 | |
| 総額 | $ | 3,998.6 | | $ | 7,270.1 | | $ | 2,869.0 | | $ | 5,060.7 | | $ | 19,198.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 百万ドル | 徹夜を欠かさない | 30 日間まで | 31 — 90 日 | 90 日以上 | 総額 |
| 証券貸出手配 | $ | 1,068.6 | | $ | — | | $ | 244.2 | | $ | 527.7 | | $ | 1,840.5 | |
| 買い戻し協定 | 10,548.3 | | 2,442.4 | | 1,939.9 | | 4,910.6 | | 19,841.2 | |
| 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 8.8 | | — | | — | | — | | 8.8 | |
| 総額 | $ | 11,625.7 | | $ | 2,442.4 | | $ | 2,184.1 | | $ | 5,438.3 | | $ | 21,690.5 | |
当社は、転売契約、有価証券借入取引、顧客マージンローン、有価証券の貸し手となる有価証券交換取引等において、有価証券を担保として受け付けます。また、特定のデリバティブ取引の初期証拠金として有価証券を受領します。多くの場合、当社は、担保として受け取った有価証券を契約により再抵当することが認められています。これらの有価証券は、買戻し契約の確保、有価証券貸出取引の締結、デリバティブ取引のマージン要件を満たす、ショートポジションのカバーに使用されます。2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日現在、当社が担保として受領し、売却または返済する可能性のある有価証券の推定公正価値は、34.6710億ドル33.99それぞれ 10 億ドルです2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日時点で、当社が受領した有価証券のかなりの部分が売却または返済されました。
証券ファイナンス取引に伴う信用リスクへのエクスポージャーを管理するため、取引先とのマスターネット契約や担保契約を締結することがあります。一般的に、マスター有価証券貸出契約 （ 有価証券貸出取引 ） やマスター買戻し契約 （ 買戻し取引 ） を含むが、これらに限定されない、業界標準契約に基づいて取引が行われます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 百万ドル | 総金額 | | 連結財務諸表におけるネットング | | 連結財務諸表の純額 | | 瀬戸オフの追加利用可能額 （1） | | 利用可能な担保 （ 2 ） | | 純金額 （ 3 ） |
| 資産： | | | | | | | | | | | |
| 有価証券借入手配 | $ | 7,141.9 | | | $ | — | | | $ | 7,141.9 | | | $ | (438.3) | | | $ | (1,660.4) | | | $ | 5,043.2 | |
| 逆買い戻し協定 | 12,555.6 | | | (5,811.0) | | | 6,744.6 | | | (1,588.5) | | | (5,045.9) | | | 110.2 | |
| 公正価値で担保として受け取った有価証券 | 106.2 | | | — | | | 106.2 | | | — | | | (106.2) | | | — | |
| 負債 ： | | | | | | | | | | | |
| 証券貸出手配 | $ | 2,244.1 | | | $ | — | | | $ | 2,244.1 | | | $ | (438.3) | | | $ | (1,764.3) | | | $ | 41.5 | |
| 買い戻し協定 | 16,848.1 | | | (5,811.0) | | | 11,037.1 | | | (1,588.5) | | | (8,905.4) | | | 543.2 | |
| 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 106.2 | | | — | | | 106.2 | | | — | | | (106.2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 百万ドル | 総金額 | | 連結財務諸表におけるネットング | | 連結財務諸表の純額 | | 瀬戸オフの追加利用可能額 （1） | | 利用可能な担保 （ 2 ） | | 純額 （4） |
| 資産： | | | | | | | | | | | |
| 有価証券借入手配 | $ | 7,192.1 | | | $ | — | | | $ | 7,192.1 | | | $ | (327.7) | | | $ | (1,642.9) | | | $ | 5,221.4 | |
| 逆買い戻し協定 | 14,871.1 | | | (8,920.6) | | | 5,950.5 | | | (1,304.0) | | | (4,582.6) | | | 63.9 | |
| 公正価値で担保として受け取った有価証券 | 8.8 | | | — | | | 8.8 | | | — | | | (8.8) | | | — | |
| 負債 ： | | | | | | | | | | | |
| 証券貸出手配 | $ | 1,840.5 | | | $ | — | | | $ | 1,840.5 | | | $ | (327.7) | | | $ | (1,396.1) | | | $ | 116.7 | |
| 買い戻し協定 | 19,841.2 | | | (8,920.6) | | | 10,920.6 | | | (1,304.0) | | | (9,035.4) | | | 581.2 | |
| 担保として受領した有価証券を公正価値で返却する義務 | 8.8 | | | — | | | 8.8 | | | — | | | (8.8) | | | — | |
(1)当社は、取引先とのマスターネット契約に基づき、取引先との相殺の法的権利を有しており、これには取引先の未解決の権利と義務のすべてが含まれています。これらの残高は、取引相手がデフォルトした場合に利用可能な追加の信用リスク緩和を反映していますが、米国 GAAP の他のネット規定が満たされていないため、当社の連結財務諸表ではネットされていません。
(2)取引相手との担保契約に基づいて受領または支払われた有価証券を含み、取引相手の債務不履行の場合には清算され、それぞれの買戻し契約または有価証券の借入または貸出契約に基づく取引相手の権利および義務に対して相殺される。
(3)$も含めて4.9910 億ドルの有価証券借入契約を締結しました4.86億ドルと495.0百万ドルの証券担保を約束した買戻し契約があります504.6マスターネット契約の対象となりますが、契約が法的執行力があると判断していません。
(4)$も含めて5.1710 億ドルの有価証券借入契約を締結しました5.04億ドルと505.0百万ドルの証券担保を約束した買戻し契約があります520.4マスターネット契約の対象となりますが、契約が法的執行力があると判断していません。
| | | | | | | | |
26 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
現金と証券は別々に保管し、規制目的のため、または決済·信託機関に保管する
監督管理規定に従って決済と信託組織に分離して保管する現金と証券は主に1934年の証券取引法第15 c 3-3条に規定された預金からなり、この規則はジェ富瑞有限責任会社にブローカーとして取引業者として要求し、顧客口座を携帯し、現金または合格証券を単独の特別準備銀行口座に保存してその顧客に唯一の利益を与えることに関する要求を遵守する。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 千ドル単位 | | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 現金と証券を別々に保管し、規制目的のため、または決済および信託組織に保管する | | $ | 1,097,400 | | | $ | 1,414,593 | |
| 転売契約により購入した証券(1) | | 210,000 | | | 45,490 | |
| 総額 | | $ | 1,307,400 | | | $ | 1,460,083 | |
(1)米国証券取引委員会規則15 c 3-3に基づいて顧客の独占利益のために分離された米国債を含む。
注9証券化活動
私たちは会社ローン、担保ローン、消費ローン、担保ローン、その他の資産支援証券に関する証券化活動に従事しています。我々の証券化取引では、これらの資産を特殊目的エンティティ(“特殊目的エンティティ”)に移し、特殊目的エンティティが投資家に売却する実益権益の配給または構造エージェントとして機能する。私たちの証券化取引の大部分は、アメリカ政府機関が発行または保証した資産を証券化することです。これらの特殊目的企業は通常特殊目的実体の基準に適合している；しかし、私たちは一般に特殊目的実体を合併しない。なぜなら、私たちはこれらの特殊目的実体の主要な受益者とは思われないからだ。VIEおよび主要受益者の決定についてさらに議論するために、付記10、可変利益エンティティを参照してください。
当社は、譲渡された資産の支配権を放棄した場合に、証券化取引を売上として計上します。譲渡された資産は、証券化のための特定および分離前の原本取引収益に反映される未実現損益とともに公正価値で計上されます。その後、証券化時に認識された収益は、純引受収益として反映されます。当社は、一般的に、 SPE への資産移転に関連して現金収益を受け取ります。ただし、当社は、証券化の 1 つ以上のトランッチ （ 主に、住宅ローン担保証券およびその他の資産担保証券または CLO の形態のシニアおよび下位債務証券 ） を保持することに限定して、譲渡された資産に継続的な関与を行う場合があります。これらの有価証券は、公正価値で所有する金融商品に含まれており、一般に、公正価値階層内のレベル 2 に分類されます。
当社が継続的に関与している売上として計上された証券化 ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 移転資産 | $ | 1,910.0 | | $ | 1,981.7 | | $ | 3,412.0 | | $ | 3,456.9 | |
| 新規証券化の収益 | 1,910.0 | | 1,981.8 | | 3,412.0 | | 3,456.9 | |
| 留保利息によるキャッシュフロー | 9.0 | | 12.7 | | 19.1 | | 13.2 | |
当社は、 2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日におけるこれらの証券化活動に関連して執行されたデリバティブ契約の残高を伴い、これらの SPE に追加的な財政支援を提供する明示的または暗黙の取決めを行っておらず、これらの SPE に関連する負債はありません。
当社が継続的に関与している売上として計上された証券化 ： | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | 2023年11月30日 |
| 百万ドル | 総額
資産 | 保持
利益． | 総額
資産 | 保持
利益． |
| アメリカ政府機関RMBS | $ | 5,240.9 | | $ | 104.3 | | $ | 5,595.1 | | $ | 417.3 | |
| アメリカ政府機関CMBS | 2,551.2 | | 285.3 | | 3,014.3 | | 197.3 | |
| クロース | 7,664.7 | | 36.0 | | 6,323.8 | | 23.3 | |
| 消費ローンや他のローン | 1,031.0 | | 50.3 | | 1,877.8 | | 68.1 | |
総資産とは，我々が継続的に参加している特殊な目的実体に支払われていない元本金額であり，取引規模と我々の保持権益を支援する関連資産規模に関する情報のみを提供し，潜在的損失リスクを代表するとはみなされない.証券化取引に関連する留保資産とは、優先部分と付属部分を含む特殊目的会社が発行した一連または複数の証券の公正価値を意味する。私たちの損失リスクは、所有するすべての金融商品に含まれるこの公正な価値金額に限られています。
義務はないが，二次市活動については，これらの特殊目的企業が発行した証券を市とすることができる。これらの市場取引では、投資家からこれらの証券を購入し、これらの証券を投資家に売却する。これらの市活動を通じて購入した証券は，これらの特殊な目的企業への参加を継続するとはみなされない。私たちがこれらの市活動を通じて購入した証券については、付記10、可変利益エンティティの非総合VIE部分の機関および非機関担保融資支援および資産支援証券化に含まれるVIEの主要な受益者とはみなされない。
注10可変利子実体
VIEは株式投資家が持株権の特徴を欠いている実体である。VIEは主な受益者によって統合された。主な受益者は、以下の2つの権利を有する当事者である：(1)VIEの活動を指導し、それによって当該エンティティの経済業績に最大の影響を与える権利がある；(2)当該エンティティの損失を負担する義務があるか、または当該エンティティから当該エンティティに対して重大な意味を有する可能性のある利益を得る権利がある。
VIEでの私たちの可変資本は債務と持分、約束、保証、そしていくつかの費用を含む。私たちがVIEに参加した要因は
•私たちの取引や二級市場のディーラー活動に関連する証券を購入します
•証券化活動によって保有されている留保権益
•顧客によって開始された証券化に関連する配給代理および/または引受業者を担当する；
•機関および非機関担保融資支援証券および他の資産支援証券の融資；
•自動車ローン融資プラットフォームである有料サービス業者は
•契約、長期販売プロトコル、逆買い戻しプロトコル、および循環ローンおよび手形約束に参加することによって、顧客が開始した消費および住宅ローンツールおよびCLOに倉庫資金手配を提供する
•様々な投資ツールに対する融資、投資、費用。
私たちは最初にVIEに参加した時に私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを決定し、持続的に私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを再評価した。私たちがVIEの主な受益者であるかどうかの決定は、各VIEの事実と状況に基づいており、判断が必要である。VIEの最も重要な活動を決定し、これらの活動を指導する権利があるかどうかを決定する際に、考慮される要因は、VIEの目的および設計、ならびに投資家に伝達されるリスク、VIEの投票権、VIEの管理、サービスおよび/またはVIEの他のプロトコル、VIE初期設計の参加、および明確または暗黙的な財務保証が存在するかどうかを含むが、これらに限定されない。私たちがVIEの重要な活動の権力が共有されていると判断した場合、私たちは最も重要な活動に対して権力を持つ側であるかどうかを評価する。もし私たちが最も重要な活動に権力を持つ政党なら、私たちは主な受益者の“権力”の基準に適合する。もし私たちが最も重要な活動に権力がない、あるいは私たちが決定にそれぞれの同意が必要だと思うなら、私たちは主な受益者の“権力”の基準を満たしていない。
私たちは、VIEの損失を吸収する義務があるか、またはVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利があるかどうかを決定するために、VIEにおける私たちの可変利益を個別かつ全体的に評価する。私たちの可変利益がVIEに重要かどうかを決定するためには、判断が必要だ。可変権益の重要性を決定する際には，可変権益の条項，特徴と規模，VIEの設計と特徴，VIEへの参加，および可変権益に関する我々の市活動を考慮する。
統合 VIE ：
| | | | | | | | |
| 2024年5月31日(1) |
| 百万ドル | 担保融資ツール | 他にも |
| 現金 | $ | — | | $ | 4.0 | |
| 持っている金融商品は | 43.1 | | 11.0 | |
| 転売契約により購入した証券(2) | 2,029.6 | | — | |
| 仲買人は売掛金(3) | — | | 20.6 | |
| その他売掛金 | 0.5 | | 3.0 | |
| 販売待ち資産(7)を保有する | — | | 618.0 | |
| その他資産(4) | — | | 131.5 | |
| 総資産 | $ | 2,073.2 | | $ | 788.1 | |
| 未購入の金融商品の売却 | $ | — | | $ | 8.1 | |
| その他担保融資(5) | 2,063.5 | | — | |
| 売却保有債務 （ 7 ） | — | | 256.8 | |
| その他の負債 （ 6 ） | 9.7 | | 170.4 | |
| 長期債務 | — | | 70.0 | |
| 負債総額 | $ | 2,073.2 | | $ | 505.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 11 月 30 日 （1） |
| 百万ドル | | 担保融資ツール | | 他にも |
| 現金 | | $ | — | | | $ | 1.1 | |
| 保有金融商品 | | — | | | 7.8 | |
| 転売契約により購入した証券(2) | | 1,677.7 | | | — | |
| 仲買人は売掛金(3) | | — | | | 18.0 | |
| | | | |
| 販売待ち資産(7)を保有する | | 815.6 | | | 578.8 | |
| その他資産(4) | | — | | | 147.9 | |
| 総資産 | | $ | 2,493.3 | | | $ | 753.6 | |
| 未購入の金融商品の売却 | | $ | — | | | $ | 6.4 | |
| その他担保融資(5) | | 1,667.3 | | | — | |
| 売却保有債務 （ 7 ） | | 769.2 | | | 303.4 | |
| その他の負債 （ 6 ） | | 10.5 | | | 249.7 | |
| 長期債務 | | — | | | 49.6 | |
| 負債総額 | | $ | 2,447.0 | | | $ | 609.1 | |
(1)資産と負債は合併前に報告されているため、これらの資産と負債の一部は合併で抹消されている。
(2)転売契約によって購入された証券とは、主に関連合併実体の担保取引の下で満期になった金額を指し、これらの金額は合併中にログアウトする
(3)$1.5百万ドルとドル1.42024年5月31日と2023年11月30日現在、ブローカーの売掛金のうちそれぞれ100万が関連合併実体に関係しており、これらの実体は合併中に打ち消されている。
(4)$37.6百万ドルとドル56.12024年5月31日と2023年11月30日の他の資産のうち、それぞれ100万ドルが関連合併実体に関連する会社間売掛金を代表し、これらの売掛金は合併中に解約する。
(5)$521.6百万ドルとドル681.02024年5月31日と2023年11月30日までの他の担保融資のうち、それぞれ100万件が関連合併実体に関係し、合併で除外された。
| | | | | | | | |
28 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
(6)$168.6百万ドルとドル247.92024年5月31日と2023年11月30日の他の負債額のうち、それぞれ100万人が関連合併実体との負債であり、これらの実体は合併でログアウトした。
(7)2023年11月30日、我々の総合財務諸表では、Foursight自動車融資ツールに関連する販売対象資産および負債がVIEとされているが、2024年5月31日および2023年11月30日には、OpNet卸売業務の運営純資産に関連しており、後者がVIEとして決定されている。$31.92億5千万ドルの資産を持っています5.32023年11月30日現在保有している販売待ち負債は、関連合併実体の負債であり、合併中に解約する。より多くの情報は、付記5、販売対象資産および非持続経営を参照してください。
担保融資ツールそれは.私たちは資産担保融資ツールの主な受益者であり、主買い戻し協定の条項に基づいて、これらのツールに機関及び非機関住宅及び商業担保融資、並びに資産支援証券を売却する。これらのツールにおける私たちの可変資本には、私たちが管理する主買い戻し協定の下での担保保証金維持義務と、発行された証券における保留権益が含まれています。これらのVIEの資産は、ツールの債務保持者の利益に使用することができる逆買い戻しプロトコルから構成される。また、私たちは時々他の金融商品を証券化し、証券化ツールに可変権益を持って、このようなツールを統合する
2024年4月にFoursightを売却する前に、私たちは自動車ローン融資プラットフォームの主要な受益者であり、私たちは自動車ローンをこれらの融資プラットフォームに移し、自動車ローンのサービス業者を務め、費用を受け取り、車両の株式を保留する。これらのVIEの資産には主に自動車ローンが含まれており、これらのローンは償却コストに応じて他の資産に計上された投資ローンとみなされている。これらのVIEの負債は，償却コストで入金され，他の担保融資に含まれ，我々の一般信用に対する追徴権を持たないVIE発行の手形からなる。自動車ローンは関連手形の担保として質入れされ、手形所持者の利益のみを提供する
ほかのです。私たちは、外部投資家のために管理するいくつかの投資ツールと、私たち従業員の利益のために設立されたいくつかの投資ツールと、私たちが持株権を持つ第三者が管理する投資ツールの主な受益者です。これらのVIEの資産には主に株式証券と売掛金が含まれている。これらのツールにおける私たちの可変資本には、株式証券、管理、業績費用、収入シェアが含まれています。これらのVIEの債権者は私たちの一般的な信用に対して追加権を持っておらず、このようなすべてのVIEの資産は他の債務を返済するために使用することができない。
私たちは不動産シンジケート実体の主要な受益者であり、この実体は複数の住宅物件を開発し、その物件を管理している。VIEの資産は主に不動産からなり、その負債は主に不動産保証の計上費用と長期債務からなる。VIEにおける私たちの可変資本には、主に当社の有限責任会社の権益、スポンサーの普及と開発、管理プロジェクトの資産管理費が含まれています
2023年第4四半期には、OpNet無線ブロードバンド卸事業の主な受益者となり、販売待ちに分類され、2023年第4四半期に買収された。詳細は付記4、業務買収を参照されたい
非統合VIEs | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 帳簿金額 | 最大損失リスク | VIE資産 |
| 百万ドル | 資産 | 負債.負債 |
| クロース | $ | 501.0 | | $ | 19.8 | | $ | 4,512.3 | | $ | 12,391.6 | |
| 資産支援ツール | 757.2 | | — | | 1,124.7 | | 3,510.7 | |
| 関連側私募株式投資ツール | 2.7 | | — | | 13.2 | | 27.8 | |
| 他の投資ツール | 1,103.0 | | — | | 1,400.8 | | 19,113.9 | |
| 総額 | $ | 2,363.9 | | $ | 19.8 | | $ | 7,051.0 | | $ | 35,044.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 帳簿金額 | 最大損失リスク | VIE資産 |
| 百万ドル | 資産 | 負債.負債 |
| クロース | $ | 913.3 | | $ | 14.1 | | $ | 4,414.0 | | $ | 9,455.5 | |
| 資産支援ツール | 661.7 | | — | | 661.7 | | 3,734.8 | |
| 関連側私募株式投資ツール | 3.1 | | — | | 14.2 | | 10.3 | |
| 他の投資ツール | 1,071.2 | | — | | 1,233.7 | | 15,059.2 | |
| 総額 | $ | 2,649.3 | | $ | 14.1 | | $ | 6,323.6 | | $ | 28,259.8 | |
私たちが直面している最大の損失はしばしば可変利益の帳簿価値とは違う。損失の最大のリスクは、VIEにおける私たちの可変権益の性質に依存し、特定の融資および持分約束および担保の名目金額に限定される。私たちの最大損失リスクはいかなる金融商品の相殺収益も含まれていません。これらの金融商品は私たちの可変権益に関するリスクをヘッジするために使用される可能性があり、VIEとの取引の一部として保有する担保金額によって減少することもありません。
抵当融資債券それは.CLOの担保資産には、銀行融資、参加権益、二次投資レベル、優先担保の米国融資、および優先的に担保されたユーロ建ての会社レバレッジ融資と債券が含まれる。私たちは保険者を代表してCLO取引で発行された証券を引き受け、保険者にコンサルティングサービスを提供します。私たちはまた企業ローンをCLOに売却することができる。私たちがサポートおよび/またはコンサルティングサービスを提供するCLOでは、私たちの可変利益には、
•長期販売プロトコルは、この合意に基づいて、会社ローンと、そのような会社ローンを保有するエンティティの所有権とを固定価格でCLOに売却することを約束する
•以下の形式の倉庫資金配置：
◦CLOが保有する会社の融資における参加資本と、そのような参加資本に資金を提供する約束
◦担保保証金維持義務を有する逆買い戻し協定と、このような逆買い戻し協定に資金を提供する約束と、
◦CLO倉庫活動について発行された優先チケットと付属チケット。
•CLO取引で発行された証券の取引先；
•CLOが発行した可変資金手形への投資。
資産保証ツール。著者らは循環融資手形プロトコル、循環信用手配、長期買い戻しプロトコル、逆買い戻しプロトコルの形で、ある顧客が開始したVIEに融資と融資関連サービスを提供する。私たちはまた、発起した会社の融資をいくつかのVIEに譲渡し、そのツールによって発行された従属権益を持つことができる。これらのツールを担保する対象資産は主に無担保消費ローン、担保ローン、企業ローンからなる。また，構造設計やコンサルティングサービスを提供し，そのツールが発行する証券の引受業者や配給エージェントを担当することも可能である.私たちはこのような実体の活動を統制しない
関連側は株式投資ツールを私募する。私たちはJefferies Capital Partners，LLC(“JCPマネージャー”)が管理する私募株式ファンド(“JCPファンド”を含むJCPファンドV(付記11，投資)を含む)に投資することを約束した。また、JCP基金の一般パートナー(“JCP普通パートナー”)とJCPマネージャに投資することも約束した。JCP基金、JCP一般パートナー、JCPマネージャー(総称して“JCPエンティティ”と呼ぶ)における可変資本には、JCP基金の有限および一般パートナー投資リターンを提供する持分、JCP普通パートナーが稼いだ付随権益の一部、JCPマネージャーが稼いだ管理費の一部が含まれている。2024年5月31日と2023年11月30日まで、JCPエンティティでの総株式約束は133.0100万ドルのうち123.1百万ドルとドル122.6それぞれ100万ドルの資金を得た。JCPエンティティへの株式投資の帳簿価値は$2.7百万ドルとドル3.12024年5月31日と2023年11月30日はそれぞれ100万円。私たちが直面している損失は、私たちの帳簿価値と資金支援のない株式約束の総額に限られている。JCPエンティティの資産には主に私募株式と株式関連の投資が含まれる。
他の投資ツールです2024年5月31日と2023年11月30日に、私たちは株式約束投資$を持っています1.4910億ドル1.26様々な投資ツールに投資しています1.1910億ドル1.10それぞれ10億ドルの資金を得ました私たちの株式投資の帳簿価値は$です1.1010億ドル1.072024年5月31日と2023年11月30日はそれぞれ10億ドル。私たちが直面している損失は、私たちの帳簿価値と資金支援のない株式約束の総額に限られている。これらの投資ツールの資産には、主に私募と公共株式投資、債務ツール、貿易と保険クレーム、各種石油と天然ガス資産が含まれる。
担保融資担保と他の資産担保融資ツール。我々の二次取引や市活動では，我々の売買機関や非機関担保融資支援証券や他の資産支援証券は，第三者証券化SPEによって発行され，一般にVIEの可変権益と考えられている.証券化SPEが発行する証券は、住宅担保ローン、アメリカ機関担保債券、商業担保ローン、CDOとCLO、その他の消費ローン、例えば分割払い売掛金、自動車ローン、学生ローンなどの消費ローンによってサポートされている。これらの証券は公正な価値で入金され、所有している金融商品に計上される。我々は関連SPEと他の参加がないため，これらのエンティティを統合しない.
我々はまた、一般的に機関(房利美、連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)あるいはGinnie Mae)或いは非機関保証の特殊な目的実体を通じて第三者が開始した証券化信託の引受、配給、構造構築活動に従事し、第三者から融資或いは担保ローン支援証券を購入する可能性があり、これらのローン或いは担保証券はその後証券化信託に移転する。証券化は住宅と商業担保ローン、住宅純資産と自動車ローンの支持を得た。私たちはSPEの活動を指導する権限がないので、統合機関が始めた証券化を行っていないので、これらの活動はそれらの経済表現に最大の影響を与えている。また，我々は非機関が開始した証券化されたサービス機関ではないため，SPEの最も重要な活動を指導する権限がないため，これらのエンティティを統合しない.証券化の際には、SPEが発行した証券の形で未売却の優先権益および/または従属権益を保持することができる。
2024年5月31日と2023年11月30日に、ドルを持っています2.3110億ドル1.89億ドルの機関担保融資支援証券と197.1百万ドルとドル261.2我々の二級取引と市活動、及び引受、配給と構造活動のため、それぞれ数百万ドルの非機関担保ローン支持証券とその他の資産支持証券が生まれた。私たちのこれらの証券での最大の損失の開放は、私たちがこれらの証券に投資する帳簿価値に限られている。上記議論した担保融資担保及び他の資産担保融資ツールは、非合併VIEの可変権益に関する情報を含む上表には含まれていない。
注11投資する
私たちは被投資者に大きな影響を与えた投資は権益法に従って計算され、私たちのシェアは投資者の収益が他の収入に確認された権益法投資は、被投資先に対する任意の融資を含み、関連先への投資及び融資に列報する
| | | | | | | | |
| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | 11 月 30 日、
2023 |
| 関係者への投資と融資総額 | $ | 1,307.4 | | $ | 1,239.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 他の収入で確認された権益法総収益(赤字) | $ | 28.5 | | $ | (87.8) | | $ | 37.2 | | $ | (151.8) | |
以下は，我々の重要な権益法被投資者に関する財務情報の概要である.一部の被投資者については、遅延に関する財務情報を受け取り、これらの被投資者に提供された集約情報は、2024年5月31日現在、2023年11月30日現在、2023年5月31日現在の最新の財務情報に基づいている。
| | | | | | | | |
30 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
ジェフリー金融
ジェフリー金融、私たちの5050マサチューセッツ州互助生命保険会社(“MassMutual”)との合弁企業は商業金融会社であり、主に企業借り手のために融資を手配し、引き受け、シンジケート優先保証融資を提供し、広範な銀団と直接融資融資の独自と第三者投資を管理する。レバレッジ融資業務では、融資は主に私たちの投資銀行業務から来ており、ジェフリー金融は通常、私たちを通じて第三者投資家にほぼすべての手配された金額を提供する。資産管理業務は、直接融資活動、混合基金、業務開発会社、個別管理口座、CLOおよび独自口座を管理する自営および第三者資本を含むマルチポリシーの個人信用プラットフォームである。広範な銀団投資はJefferies Financeと第三者配置者が手配した取引によって得られ、その子会社Apex Credit Partners LLCによって管理されている。ジェフリー金融はまた、第二留置期ローン、過渡ローンと中間ローン、および関連する株式共同投資など、他の債務製品の引受と手配を行う可能性がある。
2024年5月31日現在私たちとMassMutualはJefferies Financeに対する持分約束をそれぞれ$としています750.0100万ドル、総承諾額は1ドルです1.50十億ドルです。配当金約束は、Jefferies Financeのいずれかの未分配収益における私たちのシェアによって四半期ごとに減少し、このような収益シェアが分配された場合にのみ、約束が増加する。2024年5月31日まで私たちのJefferies Financeに対する残りの約束は15.4百万ドルです。投資約束は2025年3月1日に満期になり、自動的に1年Aの拡張を欠く60いずれか一方からの終了日通知。
Jefferies Financeは、Jefferies Financeの融資引受を支援するために、Jefferies Financeの融資引受を支援するために、Jefferies Financeに関連する引受融資の金利に基づいて利息を計上し、その融資の収益によって資金を提供する基礎融資によって保証される保証された循環信用手配をMassMutualと実行している。保証された循環信用手配総額は約束金額#ドルです500.02024年5月31日は100万人。進歩は私たちとMIT互恵銀行の間で二分されている。この施設は2025年3月1日に満期になり、自動的に1年Aの拡張を欠く60いずれか一方からの終了日通知。2024年5月31日までに1，000万私たちのドル250.0百万のコミットメント
施設に関する活動 ：
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| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | | |
| 無資金コミットメント手数料 | 0.3 | | 0.3 | | 0.6 | | 0.6 | |
Jefferies Finance の財務情報 ：
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| 百万ドル | 5 月 31 日、
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 総資産 | $ | 6,030.3 | | | $ | 5,598.2 | |
| 負債総額 | 4,716.2 | | | 4,352.0 | |
| | | |
| | | |
| 5 月 31 日、
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 総持分残高 | $ | 649.4 | | | $ | 630.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 会員に帰属する純利益 | $ | 40.2 | | $ | 12.9 | | $ | 39.3 | | $ | 27.8 | |
ジェフリーズ · ファイナンスとのその他の取引に関連する活動 ：
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 創始 · シンジケート手数料収入 （ 1 ） | $ | 74.9 | | $ | 20.2 | | $ | 127.3 | | $ | 46.2 | |
| 創立手数料費用 （ 1 ） | 9.7 | | 6.3 | | 24.6 | | 10.4 | |
| CLO ストラクチャリング手数料収入 （ 2 ） | 0.3 | | — | | 0.3 | | — | |
| 投資ファンド配設手数料収益 （ 3 ） | 0.4 | | — | | 0.9 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| サービス料金 （4） | 20.8 | | 16.9 | | 65.7 | | 61.1 | |
(1)ジェフリーズ · ファイナンスの引受融資の創出とシンジケーションに従事しています。これらのサービスに関連して、手数料が発生し、投資銀行収益に計上されます。さらに、ジェフリーズ · ファイナンスは、事業開発費用として認識されるジェフリーズ · ファイナンスの特定の融資に関して手数料を支払いました。
(2)Jefferies Finance が管理する特定の CLO のストラクチャリングエージェントとして活動します。このサービスに対する手数料は投資銀行手数料に含まれています。
(3)当社は、ジェフリーズ · ファイナンスが管理する投資ファンドの配置エージェントとして行動し、その手数料を認識し、手数料およびその他の手数料に含まれています。
(4)サービス契約に基づき、提供されたサービスに対して Jefferies Finance に請求します。
ジェフリー金融が私たちの投資銀行の顧客借り手に発行した非ドルローンについて、私たちはいかなる外貨リスクについてジェフリー金融に賠償することで合意しました。
ジェフリー財務の売掛金は、他の資産に含まれており、#ドルです0.3百万ドルとドル3.52024年5月31日と2023年11月30日はそれぞれ100万円。2024年5月31日と2023年11月30日に、ジェフリー金融の支払いは、私たちのところに預けられ、顧客の支払いに含まれている現金と関係があり、$0.9百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです2024年5月31日現在、ジェフリー財務の支払いは、私たちのところに預けられ、課税費用と他の負債に含まれている現金と関係があり、$0.2百万ドルです。
バーカディア
Berkadiaは商業担保融資銀行、サービスと金融合弁企業で、私たちとBerkshire Hathaway Inc.によって設立されています。私たちは獲得する権利があります45.0バーカディア社の利益の10%です。Berkadiaは商業/複数戸の不動産ローンを開始し、アメリカ政府機関や他の投資家に売却する。Berkadiaはまた、複数の家庭資産の売却に関するコンサルティングサービスを提供する。Berkadiaはアメリカの商業不動産ローンサービス業者であり、アメリカ政府機関プロジェクト、商業担保ローンは証券取引、銀行、保険会社とその他の金融機関に主要、主要と特殊なサービスを提供する。
Berkadiaから発行された商業手形は$でサポートされています1.50バークシャーハサウェイ保険子会社が発行した十億ドルの保険証書と会社が保証し、バークヒルハサウェイが発生した損失の半分を賠償することに同意した。2024年5月31日現在、未償還商業手形総額は$1.471000億ドルです
バーカディア選りすぐりの財務情報：
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 総資産 | $ | 5,417.8 | | | $ | 5,318.2 | |
| 負債総額 | 3,919.3 | | | 3,816.1 | |
| 総非支配権 | 546.1 | | | 612.8 | |
| | | |
| 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 総持分残高 | $ | 430.6 | | | $ | 400.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 会員に帰属する純利益 | $ | 48.9 | | $ | 13.5 | | $ | 78.2 | | $ | 42.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | | |
| 分配する | $ | 2.9 | | $ | 0.3 | | $ | 6.7 | | $ | 0.2 | |
2024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日に、 $購入のコミットメントがありました。36.4百万ドルとドル77.5それぞれバーカディアからのCMBSエージェントです
私たちのBerkadiaとの他の取引に関する活動：
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| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 取引仲介料収入(1) | $ | 0.3 | | $ | — | | $ | 0.3 | | $ | — | |
| 支払われたローン発行費用(2) | 0.4 | | — | | 0.4 | | — | |
(1)私たちは顧客にBerkadiaを取引サービス業者として推薦して手数料を取ります。手数料は手数料と他の費用に含まれています。
(2)私たちはBerkadiaに融資費用を支払い、これらの融資は債務発行コストとして資本化され、融資期限内に償却される。
Opnet
2023年11月30日、ある種類の優先株を普通株に変換する意向を示す通知を出した。そこで，OpNetに対する支配権を獲得し，2023年11月30日現在の連結財務諸表にその資産と負債を統合した.2024年5月7日の転換後、私たちの所有権は57.5%の普通株式と私たちの投票権が72.6OpNetの総投票権の割合。OpNetの卸売業務を統合し、VIEと考えられ、2024年5月31日と2023年11月30日に販売待ちを保有するように分類されている。私たちはまたOpNetの子会社Tessellisを合併したが、これはVIEとは思われない。詳細は付記4、業務買収を参照されたい。OpNetを買収·合併する前に、私たちはOpNetへの株式投資を権益法に従って計算した
2023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月で私たちは貢献しました23.41000万ドルと300万ドルです82.9直接引受，引受前金決済，株主融資変換により，それぞれOpNetに100万ドルを支払う.私たちは資本法の回復損失が#ドルであることを確認した83.01000万ドルと300万ドルです121.82023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ2.5億ドルと1.3億ドルだった
OpNet の財務情報 ：
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3月31日までの3ヶ月
2023年5月31日 | | 6月30日までの6ヶ月
2023年5月31日 |
| 正味損失 | $ | (90.4) | | | $ | (142.0) | |
ストラトス
We had a 49.9ストラトスの議決権% を持っており、取締役会の座席を通じてストラトスに大きな影響を与える能力を有していました。2023 年 9 月 14 日、追加を取得しました。 50.1ストラトスの議決権率 （ 詳細は注釈 4 事業買収を参照 ） 。その結果、ストラトスの財務諸表は連結財務諸表に連結されています。2023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間、当社は追加資本を $5.01000万ドルと300万ドルです10.02億5千万ドルと2億5千万ドルです
Stratos の財務情報 ：
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3月31日までの3ヶ月
2023年5月31日 | | 6月30日までの6ヶ月
2023年5月31日 |
| 純損失 | $ | (5.4) | | | $ | (25.8) | |
ゴールデンクイーン鉱業会社 LLC
We had a 50.0カリフォルニア州にある金銀鉱山プロジェクトを所有 · 運営するゴールデンクイーンの所有権% 。2023 年 11 月に Golden Queen の株式を売却しました。
2023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間には、一時的減価償却費以外の $7.31000万ドルと300万ドルです29.4 その他収益内の投資にそれぞれ 100 万ドルを費やします
Golden Queen の財務情報 ：
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 3月31日までの3ヶ月
2023年5月31日 | | 6月30日までの6ヶ月
2023年5月31日 |
| 純損失 | $ | (1.4) | | | $ | (2.3) | |
| | | | | | | | |
32 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
不動産投資について
当社の不動産エクイティ · メソッド投資は、主にブルックリン · ルネサンス · プラザ · アンド · ホテルと 54 マディソンへの持分で構成されています。ブルックリン · ルネサンス · プラザは、ニューヨーク州ブルックリンに位置するホテル、オフィスビル複合施設、駐車場で構成されています。We have 25.4ホテルの株式比率と a 61.3オフィスビルとガレージの持分% 。オフィスビルとガレージの過半数の株式を持っていますが、制御はありませんが、この投資に大きな影響を与える能力しかありません。当社は、ブルックリン · ルネサンス · オフィスビルとガレージの推定公正価値と基礎帳簿価値の基本差額を、それぞれの耐用年数 （ 加重平均耐用年数 ） にわたって償却しています。 39年)
保有する 48.154 マディソンの出資率% 、最近 1 つの不動産プロジェクトの株式を所有していたファンドで、ファンドは清算中です。
当社の重要な不動産投資のための財務情報 ：
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 総資産 | $ | 325.9 | | | $ | 329.5 | |
| 負債総額 | 496.2 | | | 500.0 | |
| | | |
| 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 総持分残高 | $ | 92.3 | | | $ | 90.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 純利益 （ 損益 ） | $ | (2.4) | | $ | (3.4) | | $ | 0.1 | | $ | (2.3) | |
54 マディソン
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 分配する | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 17.1 | |
JCP ファンド V
限られたパートナーシップ権益 のです11% と 50%はいジェフリーズキャピタル · パートナーズ V L. P. とジェフリーズ SBI USA ファンド L. P. （ 共同で、「JCP ファンド V ”） は、社長が率いるチームが運用するプライベートエクイティファンドです。 当社の JCP ファンド V への投資額は、所有金融商品に含まれる、公正価値で $1.9百万ドルとドル2.22024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日にそれぞれ 100 万人です。当社は、これらの投資をファンドマネージャーから提供されたファンドの NAV に基づいて公正価値で計上します。 本金取引収益に含まれるこれらの投資の結果は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| JCP ファンド V への純利益 （ 損益 ） | $ | 0.1 | | $ | (1.7) | | $ | (0.2) | | $ | (8.3) | |
2024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日の両方で、最大米ドルの株式投資を約束しました。85.02024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日の両方で、 JCP ファンド V に関する未資金コミットメントは8.7百万ドルです。
以下は、事業に伴う純資産の純変動の概要です。 100.0JCP ファンド V の実質所有率 35.02024 年 5 月 31 日時点の複合持分% ：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 百万ドル | 2024 年 3 月 31 日 | 2023年12月31日 | 2023 年 3 月 31 日 | 2022年12月31日 | | | | |
| 営業による純資産の増減 （ 1 ） | $ | 0.1 | | $ | (0.9) | | $ | (4.9) | | $ | (54.6) | | | | | |
(1)JCP ファンド V の財務情報は、 2024 年 5 月 31 日期および 2023 年 5 月 31 日期 3 ヶ月間の業績に記載されています。
アセットマネジメント投資
持分金額 $の株式投資を行いました。15.82023 年 11 月 30 日現在、投資運用会社、登録投資顧問、各種投資運用ファンドのゼネラルパートナーである Monashee の株式で構成されています。 50.0議決権の利息と分配権の% 47.5特定のハードルに達した場合、Monashee事業の年間純利益の%を達成する。Monashee投資の帳簿価値の一部は、契約と顧客関係、無形資産、商業権と関連がある。無形資産はその使用年数内に償却され、営業権は償却されていない。
2月29日までの3ヶ月以内に。2024年、私たちの株は優先株に変換され、Monasheeの業績と管理費から配当を得る権利を提供し、1ドルの収益を確認しました6.0非貨幣化された取引で。さらに私たちは$を投資しました5.2Monasheeが発行した強制償還可能な優先株は100万株。優先株の投資はコストから減値(あれば)を引いて入金する。強制償還可能な優先株への投資は公正価値で入金する。
Monasheeは、この合意に基づいて、いくつかの個別に管理されている口座の資産管理サービスを提供してくれる投資管理協定を持っている。私たちの個別管理口座での純投資残高は#ドルです20.22023年11月30日、100万人
これらの個別に管理されているアカウントに関する活動は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 百万ドル | 3か月まで
2023年5月31日 | 6月30日までの6ヶ月
2023年5月31日 |
| 投資損失(1) | $ | (0.6) | | $ | (0.3) | |
| 管理費(2) | 0.2 | | 0.4 | |
(1)主な取引収入を計上する。
(2)ブローカー手数料と決済手数料が含まれています。
ApiJect
私たちが持っている株は33.62024年5月31日ApiJectの%経済権益は、公正価値に応じて公正価値オプションを選択することによって入金され、公正価値に基づいて所有している金融商品中の会社持分証券に計上される。さらに私たちには1.125ApiJectの将来の収入の1%を占めています
2023年12月に1台のドルを購入しました4.6ApiJectからの100万ドル保証で転換可能なチケットは、2025年12月14日に満期になる。2024年4月に1台1ドルを購入しました1.3ApiJectからの百万冊のチケットです。これらの約束手形は，公正価値に応じて所有する金融商品を計上し，公正価値レベルの第3レベルに分類される.私たちは利息収入が#ドルであることを確認した0.22024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、この2種類の手形のドル。2024年5月に手形を普通株式に変換し、1ドルを支払いました8.8ApiJect普通株への追加投資に100万ドル。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、以下の収益を確認しました1.2変換可能な本チケットに関する百万ドルです。
2024年5月31日および2023年11月30日に、ApiJect普通株に対する全株式投資の総公正価値は$とした116.11000万ドルと300万ドルです100.1それぞれ1000万ユーロであり，公正価値階層構造の第3レベルに分類される.また、私たちは引受権証を持っていて、最大で購入することができます950,0002032年4月15日までの任意の時間または時々の普通株式。
ApiJectの元本と定期融資契約を締結しました金額は#ドルです30.42000万ドル、2024年7月31日に満期になります。このローンは償却コストで入金され、他の資産に報告される。このローンの公正価値は#ドルです30.42024年5月31日と2023年11月30日のいずれも3億5千万ドルであり、これは公正価値階層構造の第3レベルに分類される
空間
2024年5月までに73.4特別目的買収会社(“SPAC”)上場企業の割合、代表25.7議決権のある株式の%です。SPACはVIEであり，SPACに大きな影響を与えると考えられるが，制御権がないため主な受益者とは考えられない。私たちの投資は、公正価値オプションに基づいて公正価値に入金され、所有する金融商品の中の会社権益証券に計上されます。この投資の公正な価値は#ドルだ23.82023年11月30日に1，000，000ドルであり，公正価値レベルの第1級に計上された。2024年5月、同社は初公募株で発行されたすべての未償還単位を償還し、SPACへの投資を現金で約$を償還した24.31000万ドルです
Aircadia
2023年12月、完全子会社Aircadiaリース二期有限責任会社(“Aircadia”)は飛行機を購入し、同時に売り手と航空機レンタル契約を締結し、レンタル期間は42何ヶ月になりますか。この取引は売却レンタルと記載されており、飛行機は住宅地と設備内で#ドルで確認された57.71000万ドルです。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認しました5.61000万ドルと300万ドルです9.4それぞれ営業賃貸収入2.5億ドル。
2023年12月、私たちは売り手に#ドルのローンを提供した30.01500万ドル、2025年1月3日に満期になります。ローンは余剰コストで入金され、関連側への投資とローンに計上される。私たちは利息収入が#ドルであることを確認した0.81000万ドルと300万ドルです1.42024年5月31日までの3カ月と6カ月で、融資はそれぞれ2億5千万ドルだった。私たちはまた売り手の優先株を持っています。これらの優先株は公正価値に基づいて金融商品に計上され、公正価値は#ドルです37.12024年5月31日および2023年11月30日に、公正価値階層構造の第3段階に分類される。
注12余剰コストで計量された金融資産の信用損失
自動車ローンを組む。2023年11月20日、自動車ローン事業Foursightにおけるすべての会員権益を売却することで合意しました。詳細については、付記5、販売対象資産および非持続経営を参照されたい。
私たちの自動車ローンに関する信用損失準備：
| | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 3月31日までの3ヶ月
2023年5月31日 | 6月30日までの6ヶ月
2023年5月31日 |
| 期初残高 | $ | 78,055 | | $ | 79,614 | |
| | |
| 不良債権準備 | 9,781 | | 17,610 | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (9,214) | | (18,602) | |
| 期末残高 | $ | 78,622 | | $ | 78,622 | |
自動車ローンに関する信用損失に関するより多くの情報は、2023年11月30日現在の年次報告Form 10−k第II部第8項の総合財務諸表に付記されている12、償却コスト別に計量された金融資産信用損失を参照されたい
応収担保融資それは.担保融資売掛金(逆買い戻し協議、証券借入手配、保証金融資)があることを評価する際には、基礎担保維持支出が考慮されている。私たちの大部分の担保融資売掛金の基礎契約担保維持は、取引相手に担保金額を調整して、これらの契約の信用リスクを確保することを要求しています。我々の担保融資売掛金の担保レベルは最初に取引相手に基づいて構築され、取引相手は受け入れ可能な担保タイプであり、毎日監視され、調整され、任意の信用損失の可能性を軽減する。基礎担保品の公正価値が資産の余剰コスト基礎以上の場合、信用損失は担保融資売掛金として確認されない。担保の公正価値が分担コストベース以上でない場合、信用損失準備(ある場合)は、担保の報告日の公正価値と金融資産の余剰コスト基礎との差額を限度とする
仲買人は帳簿を受け取るべきだそれは.当社の取引業者，取引業者，決済組織からの売掛金には，取引所決済組織に支払われる保証金の要求を満たす現金保証金，決済組織の1日当たりの差額決済の支払金額，受け渡しできないまたは受け取った証券，手数料および手数料の売掛金，未決済証券または融資取引による売掛金が含まれる。これらの売掛金は一般に重大な信用リスクを引き起こすことはなく，またその短期的な性質やブローカー，取引業者，決済組織の設計や運営に固有の信用保護枠組みにより，違約の可能性は低い.したがって、一般的に、これらの売掛金は信用損失準備金に計上されない。
その他の金融資産それは.余剰コストで計量されたすべての他の金融資産について、我々は過去の事件、現在の状況、および合理的かつ支持可能な予測に関する情報に基づいて、報告日までの金融資産寿命内の予想信用損失を推定する。2024年5月31日までの6ヶ月間で確認された不良債権支出は26.2Weissマルチポリシーコンサルタント会社の資産管理手配に関する売掛金です
| | | | | | | | |
34 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
投資銀行の手数料をいただきます我々は，投資銀行手数料売掛金における信用損失に共通のリスク特徴とその等売掛金の歴史的損失経験に基づく準備行列を用意した。場合によっては、売掛金固有の信用リスクプロファイルに基づく特定の準備を組み込むために、準備行列に従って計算された準備を調整することができる。マトリックスの定期更新を準備して、基礎ポートフォリオの信用特徴と最新の歴史損失データの変化を反映する。
投資銀行債権の信用損失引当額 ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 千ドル単位 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 期初残高 | $ | 2,963 | | $ | 7,270 | | $ | 6,306 | | $ | 5,914 | |
| | | | |
| 不良支出 | 1,077 | | 239 | | 2,088 | | 1,747 | |
| 押し売りする | (219) | | (2,981) | | (2,719) | | (3,067) | |
| 集めた追徴金 | (953) | | (2,459) | | (2,807) | | (2,525) | |
| 終末残高 （1） | $ | 2,868 | | $ | 2,069 | | $ | 2,868 | | $ | 2,069 | |
(1)疑わしい勘定残高の引当金は、実質的にすべて、回収可能な経費債権を含む合併 · 買収 · リストラ手数料債権に関連しています。
注13商誉と無形資産
グッドウィル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| | | |
| 千ドル単位 | 投資銀行 · 資本市場 | | 資産管理 | | 総額 | | | | | | |
| 期間の開始時の残高 | $ | 1,532,172 | | | $ | 315,684 | | | $ | 1,847,856 | | | | | | | |
| 為替換算等の調整 | 357 | | | (424) | | | (67) | | | | | | | |
| 測定期間調整 （ 1 ） | — | | | (28,346) | | | (28,346) | | | | | | | |
| Tessellis による買収に関する親善 | — | | | 3,366 | | | 3,366 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 1,532,529 | | | $ | 290,280 | | | $ | 1,822,809 | | | | | | | |
(1)$を含む27.0 OpNet の買収に関連して、 2024 年第 1 四半期に計測期間調整が記録されました。詳細は注釈 4 事業買収を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| | | |
| 千ドル単位 | | | | | | | 投資銀行 · 資本市場 | | 資産管理 | | 総額 |
| 期間の開始時の残高 | | | | | | | $ | 1,552,944 | | | $ | 183,170 | | | $ | 1,736,114 | |
| 為替換算その他の調整 | | | | | | | 2,076 | | | — | | | 2,076 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | | | $ | 1,555,020 | | | $ | 183,170 | | | $ | 1,738,190 | |
無形資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 | 加重平均余命 （ 年 ） |
| 千ドル単位 | 総コスト | 取得資産 （ 1 ） | | | 累計償却する | 帳簿純額 |
| 取引先関係 | $ | 136,153 | | $ | 32,547 | | | | $ | (99,952) | | $ | 68,748 | | 5.9 |
| 商標と商品名 | 146,478 | | 4,984 | | | | (42,035) | | 109,427 | | 22.3 |
| 交換 · 清算組織会員権益 · 登録 | 8,684 | | — | | | | — | | 8,684 | | 適用されない |
| 他にも | 51,754 | | 14,778 | | | | (18,898) | | 47,634 | | 4.5 |
| 総額 | $ | 343,069 | | $ | 52,309 | | | | $ | (160,885) | | $ | 234,493 | | |
| | | | | | | |
(1)$を含む39.3 OpNet の買収に関連して、 2024 年第 1 四半期に計測期間調整が記録されました。詳細は注釈 4 事業買収を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 | 加重平均余命 （ 年 ） |
| 千ドル単位 | 総コスト | 取得資産 （ 1 ） | 減価損失 | 累計償却する | 帳簿純額 |
| 取引先関係 | $ | 126,449 | | $ | 9,801 | | $ | — | | $ | (93,966) | | $ | 42,284 | | 6.3 |
| 商標と商品名 | 127,899 | | 18,513 | | — | | (39,340) | | 107,072 | | 23.5 |
| 交換 · 清算組織会員権益 · 登録 | 7,405 | | 1,390 | | (78) | | — | | 8,717 | | 適用されない |
| 他にも | 14,958 | | 37,026 | | — | | (13,137) | | 38,847 | | 5.0 |
| 総額 | $ | 276,711 | | $ | 66,730 | | $ | (78) | | $ | (146,443) | | $ | 196,920 | | |
(1)詳細は注釈 4 事業買収を参照してください。
費用を償却する
有限寿命無形資産については、償却費の総額を認識しました。8.5百万ドルとドル14.12024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル2.3百万ドルとドル4.72023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間についてこれらの費用は減価償却費と償却費に含まれます。
今後 5 会計年度における将来の償却費の見通し （ 千単位 ） ：
| | | | | |
| 2024 年度の残り | $ | 15,156 | |
| 2025 年 11 月 30 日期末 | 28,847 | |
| 2026 年 11 月 30 日までの年 | 28,809 | |
| 2027 年 11 月 30 日までの年 | 28,775 | |
| 2028 年 11 月 30 日までの年 | 28,532 | |
注14取引先と契約した収入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 千ドル単位 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | | | |
| 投資銀行業務 | $ | 738,584 | | $ | 492,475 | | $ | 1,417,649 | | $ | 995,273 | |
| 手数料その他手数料 | 271,782 | | 235,312 | | 517,325 | | 448,582 | |
| 資産管理費 | 6,989 | | 4,864 | | 36,350 | | 22,621 | |
| | | | |
| 石油と天然ガス収入 | 233 | | 263 | | 441 | | 25,769 | |
| 不動産収入 | 3,540 | | 7,456 | | 6,689 | | 10,203 | |
| その他の顧客との契約 | 14,418 | | 13,031 | | 28,309 | | 25,961 | |
| 取引先と契約した総収入 | 1,035,546 | | 753,401 | | 2,006,763 | | 1,528,409 | |
| その他の収入源 ： | | | | |
| 主な取引記録 | 416,195 | | 320,959 | | 1,056,931 | | 818,205 | |
| 戦略関連会社からの収益 | 4,779 | | 9,069 | | 25,790 | | 30,298 | |
| 利子 | 879,727 | | 632,679 | | 1,699,216 | | 1,164,064 | |
| 他にも | 180,049 | | (64,926) | | 279,538 | | (109,230) | |
| 総収入 | $ | 2,516,296 | | $ | 1,651,182 | | $ | 5,068,238 | | $ | 3,431,746 | |
収入の分類
| | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日までの3ヶ月間 |
| | | |
| | | |
| 千ドル単位 | 投資する
銀行業
資本と
市場 | 資産管理 | 総額 |
| 主な事業活動 ： | | | |
| 投資銀行業務 — アドバイザリー | $ | 283,898 | | $ | — | | $ | 283,898 | |
| 投資銀行 — 引受 | 454,686 | | — | | 454,686 | |
| 株式 （ 1 ） | 269,189 | | — | | 269,189 | |
| 固定収入 （ 1 ） | 2,120 | | — | | 2,120 | |
| 資産管理 | — | | 6,989 | | 6,989 | |
| その他投資 | — | | 18,664 | | 18,664 | |
| 総額 | $ | 1,009,893 | | $ | 25,653 | | $ | 1,035,546 | |
| 主な地域 ： | | | |
| アメリカ.アメリカ | $ | 735,377 | | $ | 23,568 | | $ | 758,945 | |
| ヨーロッパ · 中東 | 169,344 | | 1,046 | | 170,390 | |
| アジア太平洋 | 105,172 | | 1,039 | | 106,211 | |
| 総額 | $ | 1,009,893 | | $ | 25,653 | | $ | 1,035,546 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年5月31日までの3ヶ月間 |
| | | |
| | | |
| 千ドル単位 | 投資する
銀行業
資本と
市場 | 資産管理 | 総額 |
| 主な事業活動 ： | | | |
| 投資銀行業務 — アドバイザリー | $ | 254,157 | | $ | — | | $ | 254,157 | |
| 投資銀行 — 引受 | 238,318 | | — | | 238,318 | |
| 株式 （ 1 ） | 232,304 | | — | | 232,304 | |
| 固定収入 （ 1 ） | 3,008 | | — | | 3,008 | |
| 資産管理 | — | | 4,864 | | 4,864 | |
| その他投資 | — | | 20,750 | | 20,750 | |
| 総額 | $ | 727,787 | | $ | 25,614 | | $ | 753,401 | |
| 主な地域 ： | | | |
| アメリカ.アメリカ | $ | 540,001 | | $ | 24,434 | | $ | 564,435 | |
| ヨーロッパ · 中東 | 121,913 | | 596 | | 122,509 | |
| アジア太平洋 | 65,873 | | 584 | | 66,457 | |
| 総額 | $ | 727,787 | | $ | 25,614 | | $ | 753,401 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| |
| |
| 千ドル単位 | 投資する
銀行業
資本と
市場 | 資産管理 | 総額 |
| 主な事業活動 ： | | | |
| 投資銀行業務 — アドバイザリー | $ | 622,466 | | $ | — | | $ | 622,466 | |
| 投資銀行 — 引受 | 795,183 | | — | | 795,183 | |
| 株式 （ 1 ） | 511,765 | | — | | 511,765 | |
| 固定収入 （ 1 ） | 4,550 | | — | | 4,550 | |
| 資産管理 | — | | 36,350 | | 36,350 | |
| その他投資 | — | | 36,449 | | 36,449 | |
| 総額 | $ | 1,933,964 | | $ | 72,799 | | $ | 2,006,763 | |
| 主な地域 ： | | | |
| アメリカ.アメリカ | $ | 1,465,754 | | $ | 68,767 | | $ | 1,534,521 | |
| ヨーロッパ · 中東 | 295,346 | | 2,152 | | 297,498 | |
| アジア太平洋 | 172,864 | | 1,880 | | 174,744 | |
| 総額 | $ | 1,933,964 | | $ | 72,799 | | $ | 2,006,763 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| |
| |
| 千ドル単位 | 投資する
銀行業
資本と
市場 | 資産管理 | 総額 |
| 主な事業活動 ： | | | |
| 投資銀行業務 — アドバイザリー | $ | 551,335 | | $ | — | | $ | 551,335 | |
| 投資銀行 — 引受 | 443,938 | | — | | 443,938 | |
| 株式 （ 1 ） | 442,766 | | — | | 442,766 | |
| 固定収入 （ 1 ） | 5,816 | | — | | 5,816 | |
| 資産管理 | — | | 22,621 | | 22,621 | |
| その他投資 | — | | 61,933 | | 61,933 | |
| 総額 | $ | 1,443,855 | | $ | 84,554 | | $ | 1,528,409 | |
| 主な地域 ： | | | |
| アメリカ.アメリカ | $ | 1,095,928 | | $ | 82,227 | | $ | 1,178,155 | |
| ヨーロッパ · 中東 | 238,132 | | 1,173 | | 239,305 | |
| アジア太平洋 | 109,795 | | 1,154 | | 110,949 | |
| 総額 | $ | 1,443,855 | | $ | 84,554 | | $ | 1,528,409 | |
(1)株式 · 債券事業に関連する顧客との契約による収益は、主に手数料その他の手数料収益を代表します。
残存業績債務及び過去の業績認識収益に関する情報
当社は、当初の予想期間が 1 年以下の契約に係る残存の履行義務について開示しません。当初の予想期間が 1 年を超える残存の未履行または部分未履行の履行義務に割り当てられた取引価格は、 2024 年 5 月 31 日時点で重要ではありません。特定のマイルストーンの完了に伴う投資銀行アドバイザリー手数料および特定の流通サービスに関連する手数料も、手数料は可変とみなされ、取引価格には含まれないため除外されます。
| | | | | | | | |
36 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
2024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月半の間に、私たちは $16.7百万ドルとドル25.6100 万ドルと比べれば12.2百万ドルとドル28.52023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間に、主に前期に制約された変動対価における不確実性の解決による、前期に満たされた （ または部分的に満たされた ） 業績義務に関連する収益がそれぞれ 100 万ドルに達しました。さらに、 2024 年 5 月 31 日までの 3 ヶ月間には、 $8.9百万ドルとドル15.2100 万ドルと比べると7.8百万ドルとドル15.52023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、主に流通サービスに関する収入はそれぞれ100万ドルであり、その一部は前の時期と関係がある。
契約残高
私たちは収入の時間が私たちの顧客が支払う時間と異なる可能性があることを確認した。収入が支払い前に確認された場合、私たちは売掛金を記録し、無条件に支払いを得る権利がある。あるいは、支払いが関連サービスを提供する前に行われた場合、義務が履行されるまで、繰延収入を記録する。
私たちの繰延収入は、主に業績義務を履行していない投資銀行相談活動で受け取った求人費とマイルストーン費用に関連しています。2024年5月31日と2023年11月30日の繰延収入はドル56.5百万ドルとドル48.3それぞれ計算すべき費用と他の負債の100万ドルを記入する。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月で確認された収入は36.4百万ドルとドル32.9100 万ドルと比べると12.4百万ドルとドル16.02023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、それぞれ繰延収入と表記されています。
私たちは顧客の契約収入に関する売掛金#ドルを持っています238.3百万ドルとドル248.22024年5月31日と2023年11月30日はそれぞれ100万円
契約費用
私たちは、投資銀行のコンサルティング活動に関連する契約を履行するためにコストを資本化し、これらの契約の収入はある時点で確認され、コストは回収可能と決定される。契約履行の資本化コストは関連収入確認時に確認する
2024年5月31日と2023年11月30日に、契約履行の資本化コストは$6.2百万ドルとドル5.3売掛金、費用、利息、その他の百万ドルをそれぞれ記入します。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちが確認した費用は1.3百万ドルとドル2.0100 万ドルと比べると0.7百万ドルとドル1.32023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、それぞれ契約履行コストに関係しており、これらのコストは期初に資本化されている。2024年5月31日および2023年5月31日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当該等の資本化コストについて重大な減価費用を確認することはありません。
注15報酬計画
制限株式、制限株式単位、上級管理者報酬計画、その他の報酬計画の説明については、2023年11月30日までの年度年報第II部第8項の総合財務諸表付記15、給与計画を参照されたい。
2024年5月31日までに2.3100万株の限定株は将来のサービスが必要です5.1未払い料金と将来的にサービスが必要な費用単位(上級管理者の報酬計画に応じて支給可能な目標費用単位を含む)、9.1100万の未完成のRSUは未来のサービスを必要としません5.1100万件の未返済株式オプション。これらの未償還奨励金の発行済み普通株に対する最大潜在増加額は19.22024年5月31日は100万人。
2023年12月、私たちの取締役会の報酬委員会は、私たちの上級管理者RSUに与えられ、総付与日は$であります11.71000万株と業績株単位(“PSU”)、目標公正価値は#ドル8.81000万ドルです。RSUには3年間の崖の帰属スケジュールがある。PSUについては、一つあります3年制サービス期間、および2023年度から2025年度までの機械的業績目標に基づく。丸暗記の目標は10%、閾値は7.5%で、最高レベルは15%です。以下のいずれの表現も7.5%はPSUをすべて没収します7.5% ROTE は収益をもたらします 75ターゲット PSU の% 。 15% ROTE 以上の収益 150ターゲット PSU の% 。ROTE の性能 7.5% と 10% と 10% と 15% を線形補間して、収益 PSU のレベルを決定します。
また、非株式報酬計画をスポンサーしています。当社がスポンサーを務める非株式報酬プランには、利益分担プランやその他の制限付き現金報酬が含まれます。制限付き現金賞は、サービス要件付きの割当可能な譲渡条件の対象となります。これらの報酬は、一般的に年次報酬年度の初めから開始すると考えられる関連する勤務期間における報酬費用として償却されます。
当社の特定の報酬プランに関連する報酬総費用の構成要素 ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 現金賞制限 | $ | 104.2 | | $ | 54.9 | | $ | 212.1 | | $ | 122.5 | |
| | | | |
| 制限株式 · RSU （1） | 14.4 | | 10.5 | | 34.6 | | 24.2 | |
| 利益分担計画 | 2.2 | | 2.1 | | 9.1 | | 8.3 | |
| 総補償コスト | $ | 120.8 | | $ | 67.5 | | $ | 255.8 | | $ | 155.0 | |
(1)制限株式および RSU に関連する総補償コストには、サインオン、保持および上級役員報酬の償却、没収およびクローバックの減少が含まれます。
2024 年 5 月 31 日時点における特定の報酬計画に関連する償却残高 ：
| | | | | | | | |
| 百万ドル | 未償却残高 | 加重平均
Vesting 期間
(単位：年) |
| 未投資株式ベースの報酬 | $ | 139.1 | | 3.2 |
| 制限付き現金賞 （ 1 ） | 1,070.8 | | 3.0 |
| 総額 | $ | 1,209.9 | | |
(1)残りの償却金額は、その他の資産に含まれます。
注16借金をする
短期借款
| | | | | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 5 月 31 日、
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 銀行ローン | $ | 1,025,684 | | | $ | 989,715 | |
| 固定レート呼び出し可能ノート | 599,626 | | | — | |
| | | |
| 短期借出総額 （ 1 ） | $ | 1,625,310 | | | $ | 989,715 | |
(1)短期借入金は、 1 年以内に満期し、原価で計上され、その流動性および短期的な性質から公正価値の合理的な近似値である。
2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日現在、短期借入における銀行融資の借入額は $955.41000万ドルと300万ドルです937.1 加重平均金利でそれぞれ 100 万ドル 6.01% と 6.06%です
当社の借入には、有形純資産の特定の水準を維持することを要求する特定の契約を含む信用ファシリティ、米国のブローカー · ディーラーである Jefferies LLC に対する最低限の規制純資本要件、および借入者である当社の子会社の将来の債務に対する一定の制限を課す特定の契約が含まれます。金利は、様々な信用契約で定義された連邦資金金利またはその他の調整金利のスプレッド、または銀行の資金調達コストを参照して銀行と当社間で合意された金利に基づきます。2024 年 5 月 31 日現在、これらの信用ファシリティに基づくすべての契約を遵守しています。
長期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 満期 （ 会計年度 ） | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 親会社の無担保借入 | | | | |
| 定率率 | 2024 | $ | 542,066 | | | $ | 544,222 | |
| 2025 | 125,763 | | | 117,180 | |
| 2026 | 905,243 | | | 90,315 | |
| 2027 | 525,363 | | | 526,660 | |
| 2028 | 1,029,870 | | | 1,028,966 | |
| 2029 年以降 | 4,964,441 | | | 2,715,503 | |
| | | | |
| | | | |
| 可変金利 | 2025 | — | | | 350,000 | |
| 2026 | 42,242 | | | 42,417 | |
| 2027 | 563,368 | | | 562,833 | |
| | | | |
| 2029 年以降 | 813,337 | | | 810,761 | |
| | | | |
| 構造化ノート （1） | 2024 | 10,248 | | | 48,002 | |
| 2025 | 85,624 | | | 40,868 | |
| 2026 | 61,472 | | | 36,178 | |
| 2027 | 48,268 | | | 83,306 | |
| 2028 | 21,936 | | | 19,768 | |
| 2029 年以降 | 1,648,268 | | | 1,480,321 | |
| 親会社の無担保借入総額 （ 2 ） | | 11,387,509 | | | 8,497,300 | |
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| 千ドル単位 | 満期 （ 会計年度 ） | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| | | | |
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| | | | |
| 子会社担保借入 | | | | |
| 定率率 | 2024 | 130,462 | | | 135,202 | |
| 2025 | 116,460 | | | 117,814 | |
| 2026 | 10,342 | | | 23,313 | |
| 2027 | 3,921 | | | 4,412 | |
| 2028 | 37,542 | | | 37,305 | |
| 2029 年以降 | 91,517 | | | — | |
| | | | |
| 可変金利 | 2024 | 100,000 | | | 883,406 | |
| | | | |
| 2026 | 525,000 | | | — | |
| 2027 | 263,847 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 子会社担保借入総額 | | 1,279,091 | | | 1,201,452 | |
| 長期負債総額 （ 3 ） | | $ | 12,666,600 | | | $ | 9,698,752 | |
| 公正価値 | | $ | 12,593,857 | | | $ | 9,572,842 | |
| 加重平均金利 （ 4 ） | | 5.35 | % | | 5.52 | % |
| 金利範囲 （ 3 ） | | 0.25% - 8.19% | | 0.25% - 8.21% |
(1)構造化債券には様々な金利支払条件があり、公正価値で会計され、公正価値の変動は元本取引収益に認識される非信用構成要素によるものです。構造化債券は、公正価値階層でレベル 2 またはレベル 3 に分類されます。一部の構造化債を除くすべての長期債務は、公正価値階層においてレベル 2 に分類されます。
(2)特定の無担保借入金の積載額 （ 合計 $1.99両方とも数十億 2024 年 5 月 31 日、 2023 年 11 月 30 日、純損失は $1.0百万ドルとドル7.32024年5月31日と2023年5月31日までの6ヶ月間、それぞれ公正価値ヘッジに指定された金利スワップに関する金利交換となる。さらなる資料については、付記7、派生金融商品を参照されたい。
(3)帳簿価値には、未償却割引と割増、推定調整、債務発行コストが含まれる。はい2024年5月31日そして 2023 年 11 月 30 日私たちの長期債務のいくつかの信用手配の下での借金の総額は#ドルです788.81000万ドルと300万ドルです735.22億5千万ドルと2億5千万ドルですこのようなクレジット手配の利息は、各クレジットプロトコルによって定義された調整された担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)に利差または他の調整された金利を加えて計算される。さらに、私たちのいくつかの借金は、特定のレベルの有形純資産および流動資金金額を維持することを要求し、特定の子会社の将来の債務に何らかの制限を加え、特定のレベルの規制された資本および現金備蓄を有することを要求する契約を含む合意に基づいて行われる。はい2024年5月31日私たちはこのような信用協定の下でのすべての契約を守った。
(4)金利は、構造的な手形を含まず、ヘッジ会計関係で使用される関連派生ツールの影響を含む。
2024年5月31日までの6ヶ月間、長期債務が1ドル増加した2.9710億から3，000ドル12.672024年5月31日、主に以下の収益のため3.07無担保優先手形を発行した10億ドルから124.8構造的な手形から100万ドルとドルが発行されました79.2子会社からの保証借金が増加した百万ドルと構造的手形の推定損失$45.2百万ドルです。これらの成長は1ドル分で相殺されている350.0循環信用手配の100万ドルを返済する。
| | | | | | | | |
38 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
注釈 17 。 総株
無議決権可転換優先株式
2023 年 4 月 27 日に、名価 $のシリーズ b 無議決権可換優先株式を設立しました。1.001 株当たり （ 「シリーズ b 優先株」 ） と指定 70,000シリーズ B の優先株として株式。シリーズ b 優先株の清算優先権は $。17,500ジェフリーズ · フィナンシャル · グループ株式会社の解散、清算または清算に伴う議決権普通株式の上位。シリーズ b 優先株式の各株式は自動的に転換されます。 500無議決権普通株式の株式は、特定の希釈防止調整の対象となり、 3年発行後ですシリーズ b 優先株式は、当社の議決権普通株式と並行して、換算ベースで現金配当および配当に参加します。
さらに、当社は、 2023 年 4 月 27 日に三井住友銀行 （ 以下「 SMBC 」 ） と交換契約を締結し、当社が発行する議決権普通株式の株式を、本社 b 系列優先株式の株式と交換する権限を有します。 500シリーズ b 優先株式の 1 株に対する議決権普通株式の株式。交換契約は以下のものに限られます。 55,125優先株と SMBC の株式は $1.50議決権普通株式 1 株あたり交換されます2023 年 11 月 30 日末期、 SMBC は 21.0 100 万株の有権投票普通株式 42,000シリーズ b 優先株の株式と現金 $31.5 交換に関連して SMBC から 100 万ドル。交換の結果、当社の議決権普通株式に起因する当社の株式は $減少しました。21.0 シリーズ b 優先株式に属する当社の株式は $42,000追加支払済資本金は $増加しました52.4 100 万ドル2024 年 6 月 20 日、 SMBC は追加の交換を行った。 6.6 100 万株の有権投票普通株式 13,125シリーズ b 優先株の株式と $9.8 交換に関連して SMBC から 100 万ドル。
2023 年 6 月 28 日、株主は、名額 $の無議決権普通株式の発行を承認する修正および再記載の設立証明書を承認しました。1.001 株当たり （ 「非議決権普通株式」 ） 。無議決権普通株式は、 1 株当たり、議決権普通株式と配当および配分において等しく配分する権利を有します。2023 年 6 月 30 日の改正 · 改定設立証明書の施行に伴い、普通株式の認可株数は、 600,000,000株式は以下の 565,000,000議決権を有する普通株式の株式と 35,000,000非議決権普通株式の株式。
2024 年 5 月 31 日現在、 SMBC は 9.0当社の普通株式の換算ベース% と 8.3完全に希釈された、変換されたベースで% 。2024 年 5 月 31 日までの 3 ヶ月半の間に、私たちは $6.31000万ドルと300万ドルです12.6 百万、または $0.30シリーズ b 優先株式に対する 1 株当たり現金配当を換算した基準で算出します。現在、 SMBC は約 11.8当社の普通株式の換算ベース% と 10.9完全に希釈された、変換されたベースで% 。
強制償還可能な可転換優先株式
US $125.0 2023 年第 1 四半期に、 100 万円の強制償還可能優先株式 （ 「優先株式」 ） を、米国ドルで転換しました。1,000優先株 1 株当たり、未払利子をプラス、 4,654,362普通株価格は$125.02000万ドルかドルです26.86普通シェアあたり
普通株1株当たり収益
普通株式 1 株当たり基本利益および希釈利益は、純利益を発行済普通株式の加重平均数で割って算出しました。 普通株当たり基本利益および希釈利益の計算に使用される分母および分母は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
1 株当たり金額を除く千単位 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 継続事業による普通株当たり利益の分子 ： | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | $ | 154,647 | | $ | 8,684 | | $ | 318,930 | | $ | 138,008 | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純損失 | (3,785) | | (3,711) | | (10,237) | | (10,022) | |
| 強制償還可能優先株配当 | — | | — | | — | | (2,016) | |
| 参加有価証券への利益配分 （1） | (13,741) | | (4) | | (27,930) | | (830) | |
| 1 株当たり基本利益に対する普通株主に帰属する継続営業利益 | $ | 144,691 | | $ | 12,391 | | $ | 301,237 | | $ | 145,184 | |
| 希釈株式関連参加有価証券への利益配分調整 （ 1 ） | — | | (1) | | — | | (31) | |
| 強制償還可能な優先株配当 | — | | — | | — | | 2,016 | |
| 1 株当たり希釈利益による普通株主に帰属する継続営業利益 | $ | 144,691 | | $ | 12,390 | | $ | 301,237 | | $ | 147,169 | |
| | | | |
| 廃止事業による普通株式当たり利益の分子 ： | | | | |
| 事業廃止による純利益 （ 損失 ） （ 所得税引外 ） | 40 | | — | | (7,851) | | — | |
| マイナス ： 非支配権益に起因する純損失 | (1,005) | | — | | (1,991) | | — | |
| 1 株当たり基本利益および希釈利益の普通株主に帰属する廃止事業の純利益 （ 損失 ） | $ | 1,045 | | $ | — | | $ | (5,860) | | $ | — | |
| 1 株当たり基本利益に対する普通株主に帰属する純利益 | $ | 145,736 | | $ | 12,391 | | $ | 295,377 | | $ | 145,184 | |
| 1 株当たり希釈利益による普通株主に帰属する純利益 | $ | 145,736 | | $ | 12,390 | | $ | 295,377 | | $ | 147,169 | |
| | | | |
| 普通株式当り利益の分母 ： | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | 212,039 | | 232,842 | | 211,787 | | 230,193 | |
| 将来のサービスが必要な制限付き残高株式の加重平均株式 | (2,329) | | (1,853) | | (2,366) | | (1,989) | |
| 今後のサービス不要な加重平均 RSU が優れている | 10,261 | | 11,579 | | 10,514 | | 12,621 | |
| 加重平均普通株式 | 219,971 | | 242,568 | | 219,935 | | 240,825 | |
| ストック · オプションその他の株式ベースの報酬 | 3,470 | | 1,618 | | 3,124 | | 2,086 | |
| 上級執行役員報酬制度 RSU 賞 | 2,705 | | 1,227 | | 2,528 | | 2,072 | |
| 優先株式及び強制償還可能な可転換優先株式 （ 2 ） | — | | — | | — | | 1,887 | |
| 加重平均希釈普通株式 （ 3 ） | 226,146 | | 245,413 | | 225,587 | | 246,870 | |
| | | | |
| 普通株当たり利益 （ 損失 ） | | | | |
| 継続事業からの基本 | $ | 0.66 | | $ | 0.05 | | $ | 1.37 | | $ | 0.60 | |
| 廃止事業からの基本 | — | | — | | (0.03) | | — | |
| 基本的な情報 | $ | 0.66 | | $ | 0.05 | | $ | 1.34 | | $ | 0.60 | |
| 継続事業からの希釈 | $ | 0.64 | | $ | 0.05 | | $ | 1.34 | | $ | 0.60 | |
| 廃止事業からの希釈 | — | | — | | (0.03) | | — | |
| 薄めにする | $ | 0.64 | | $ | 0.05 | | $ | 1.31 | | $ | 0.60 | |
(1)参加有価証券の当期中に宣告された配当と参加有価証券への未配分利益の配分を表します。純損失は参加有価証券に配分されません。参加有価証券は、必要なサービスがまだ提供されていない特定の優先株式、制限株式および RSU を表し、加重平均株式に相当します。 21.11000万ドルと21.2 2024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間のそれぞれ 100 万ドル 0.31000万ドルと0.5 2023 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間に、それぞれ 100 万ドル。2024 年 5 月 31 日と 2023 年 5 月 31 日を末日とする 3 ヶ月半の参加証券の配当は重要ではありませんでした。未配分利益は、当期全利益が配分された場合の利益分担権に基づいて参加証券に配分されます。
(2)2 クラス法は、提示された各期間により希釈された。
(3)特定の有価証券は希釈防止のため除外されている。しかし、これらの有価証券は、将来的には普通株当たり利益を希釈する可能性があります。2024 年 5 月 31 日時点の株式は 9.92024 年 5 月 31 日を末日とする 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の加重平均普通株式発行済の% 。
| | | | | | | | |
40 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
配当をする
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| 申告日 | 日付を記録する | | 支払期日 | | 1 株当たり金額 |
| 2024年1月8日 | 2024年2月16日 | | 2024年2月27日 | | $0.30 |
| 2024年3月27日 | 2024 年 5 月 20 日 | | 2024年5月30日 | | $0.30 |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| 申告日 | 日付を記録する | | 支払期日 | | 1 株当たり金額 |
| 2023年1月9日 | 2023年2月13日 | | 2023年2月24日 | | $0.30 |
| 2023年3月28日 | 2023年5月15日 | | 2023年5月26日 | | $0.30 |
| | | | | |
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2024 年 6 月 26 日に、取締役会は四半期配当を 16.7%から$まで0.352024 年 8 月 19 日に登録された普通株主に 2024 年 8 月 30 日に支払われる。当社の無議決権可転換優先株式の保有者は、転換時単位で増額配当を受ける権利があります。配当の支払いは、当社の取締役会の裁量によるものであり、一般的な事業状況およびその他の取締役会が関連すると考える要因に依存します。
累積その他の総合利益 （ 損失 ）)
| | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 五月三十一日
2024 | 十一月三十日
2023 |
| 販売可能有価証券の純未実現損失 | $ | (2,965) | | $ | (4,595) | |
| 純為替換算調整等 | (166,837) | | (162,541) | |
| 商品別信用リスクに伴う純未実現損失 | (194,648) | | (181,946) | |
| 正味最低年金負債 | (46,284) | | (46,463) | |
| 累積その他の包括損失 （ 税抜 ） | $ | (410,734) | | $ | (395,545) | |
累積その他の総合利益 （ 損失 ） から純利益に再分類された相当額
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 千ドル単位 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 公正価値における商品別信用リスクの純未実現利益 （ 損失 ） （ 1 ） | $ | 516 | | $ | 82 | | $ | 2,633 | | $ | (164) | |
| 確定給付年金制度の保険損失の償却 （ 2 ） | (90) | | (149) | | (180) | | (546) | |
| 期間の再分類総額 （ 所得税引外 ） | $ | 426 | | $ | (67) | | $ | 2,453 | | $ | (710) | |
(1)所得税費用 $含む0.2百万ドルとドル0.92024 年 5 月 31 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の税制優遇措置と比較して、0.12023 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間の 100 万ドルを主たる取引収益に再分類しました
(2)所得税の優遇措置を含みます。0.12024 年 5 月 31 日に終了した 6 ヶ月間の 100 万ドルと0.12023 年 5 月末の 6 ヶ月間の 100 万ドルを報酬 · 福利厚生費に再分類しました.
注18所得税
2024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日の未認識税金利益の総額は $348.3百万ドルとドル332.3それぞれ100万ドルです
2024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日に、利息が発生しました。160.3百万ドルとドル142.1累計経費とその他の負債にそれぞれ 100 万ドルが含まれます
認識されれば実効税率に有利な影響を与える未認識の税制優遇措置の総額は $でした。275.8百万ドルとドル263.02024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日にそれぞれ 100 万ドル （ 連邦給付を除いた ） 。
当社は、所得税支出における未認識の税金利益に関連する利子およびペナルティを認識します。
現在、多くの課税法域による審査中です。本審査の解決が連結財務状況に重大な影響を及ぼすとは考えていませんが、解決期間の連結業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
当社が事業を展開する主要な税務管轄区域において審査の対象となる最古の納税年度 ：
| | | | | |
| 管轄権 | 納税年度 |
| アメリカ合衆国 | 2020 |
| ニューヨーク州 | 2001 |
| ニューヨーク市は | 2006 |
| イギリス | 2021 |
| ドイツ | 2018 |
| 香港.香港 | 2018 |
| インド | 2010 |
| |
| |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 所得税費用 | $ | 73.1 | | | $ | 9.2 | | | $ | 129.1 | | | $ | 37.9 | |
| 実際の税率 | 32.1 | % | | 51.5 | % | | 28.8 | % | | 21.6 | % |
注19支払いを受ける、あるいは事項と保証があります
支払いを引き受ける
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期待満期日 （ 会計年度 ） | |
| 百万ドル | 2024 | 2025 | 2026
そして、
2027 | 2028
そして、
2029 | 2030
そして、
後でね | 最高配当 |
| 株式コミットメント （ 1 ） | $ | 177.3 | | $ | 16.5 | | $ | 89.9 | | $ | 0.2 | | $ | 114.8 | | $ | 398.7 | |
| 貸付コミットメント （ 1 ） | — | | 252.2 | | 88.1 | | — | | 5.2 | | 345.5 | |
| ローン購入コミットメント （ 2 ） | 2,928.8 | | — | | — | | — | | — | | 2,928.8 | |
| | | | | | |
| 引受義務 | 157.3 | | — | | — | | — | | — | | 157.3 | |
| フォワードスタートリバースレポ （3） | 5,344.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,344.6 | |
| フォワードスタートレポ （ 3 ） | 2,856.9 | | — | | — | | — | | — | | 2,856.9 | |
| その他の未資金コミットメント （ 1 ） | 238.6 | | 196.8 | | 519.5 | | — | | — | | 954.9 | |
| 総承諾額 | $ | 11,703.5 | | $ | 465.5 | | $ | 697.5 | | $ | 0.2 | | $ | 120.0 | | $ | 12,986.7 | |
(1)株式、ローン、その他の資金不足のコミットメントは、契約満期日によって提示されます。ただし、金額は需要に応じて利用可能です。
(2)ローン購入コミットメントは、セカンダリ市場ローンの未資金調達コミットメントで構成されます。2024 年 5 月 31 日時点で、ローン購入コミットメントの下で取得されるローンの総額について、ジェフリーズはまた、総額 $300 のバックツーバックコミット売却契約を締結していました。2.73十億ドルです。
(3)2024年5月31日に、買い戻しプロトコルに従って購入されたすべての長期開始証券と、買い戻しプロトコルに従って販売されたすべての長期開始証券とが三つ営業日です。
持分約束。我々の合弁企業であるジェ富瑞金融資産管理基金とジェ富瑞資本組合会社に投資を承諾することを含め、ジェ富瑞資本組合会社は私募株式ファンド管理会社であり、我々の総裁率いるチームと取締役で構成されている。2024年5月31日現在私たちのJefferies Capital Partners，LLCとその私募株式基金に関する未償還約束は9.9百万ドルです。
さらに、2024年5月31日まで、私たちは最大$に投資することを約束した他の未返済株式を持っています339.8戦略的支店を持つ百万ドルと33.6百万ドルは他の投資に使われています
ローンを約束する。私たちは時々約束をして、顧客と戦略付属会社に信用を提供する。これらの約束とこれらの融資の任意の関連抽出は、通常、固定された満期日を有し、借り手に適用されるいくつかの陳述、保証、および契約条件に依存する。2024年5月31日現在、私たちは未返済の融資約束を$としています88.1100万ドルを提供しています7.4百万ドルは戦略的支店に使われています
2024年5月31日までの未返済融資約束には、Jefferies Financeの融資引受を支援するために、Jefferies Financeに提供された未償還保証循環信用手配部分も含まれています。
保証の約束をする投資銀行業務において、私たちは時々私たちの顧客に融資取引に関連した引受約束を提供するかもしれない。
逆方向の買い戻しと逆方向の買い戻しを開始している。私たちは長期開始に基づいて証券を転売することを約束し、長期開始に基づいて主にアメリカ政府と機関証券によって保証された証券を買い戻すことを約束した。
他の資金不足の引受。他の資金源なしの約束は、循環手形、倉庫融資、および債務証券の形態で資産サポートおよびCLOツールのための融資を提供する債務を含む。資金を立て替える際には、抽出された金額は実体の資産を担保とする。他の資金源のない承諾には、権益法被投資対象のいくつかの債券保有者に書面見下げオプションを提供することも含まれている。
保証する
派生ツール契約。取引業者として、私たちは市場と様々な派生ツールを取引する。私たちが締結したいくつかのデリバティブ契約はアメリカ公認会計原則の下で保証された会計定義に符合し、信用違約交換、書面外貨オプションと書面株式見下落権を含む。ある契約については、書面金利上限や外貨オプションなど、最高支払は数量化できません。利息や為替レートの増加は契約条項の制限を受けないためです。したがって、私たちはこのような契約下での私たちの最大の潜在的な支払いを測定するために名目価値を開示する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期待満期日 （ 会計年度 ） | |
| 百万ドル | 2024 | 2025 | 2026
そして、
2027 | 2028
そして、
2029 | | 名義/最高支払 |
| 保証タイプ： | | | | | | |
| デリバティブ契約--信用とは関係ありません | $ | 6,513.3 | | $ | 15,474.2 | | $ | 16,550.5 | | $ | 475.0 | | | $ | 39,013.0 | |
| | | | | | |
| デリバティブ契約総額 | $ | 6,513.3 | | $ | 15,474.2 | | $ | 16,550.5 | | $ | 475.0 | | | $ | 39,013.0 | |
アメリカ公認会計原則によると、保証定義に符合するとみなされる派生商品契約はヘッジ取引を考慮する前に、任意のリスク開放の部分或いは“一面”の構成部分のみを反映している。書面株式オプションと書面信用違約交換(CDS)の実行策略は通常長期現金ツール(LT.N：相場)と同期して行われる例えば：株式、債務証券)。私たちは、これらの契約上の市場リスクの開口を大幅に低減し、私たちの全体的なリスク管理の枠組み内でこれらの契約に関連するリスクを管理するために、期間保証(例えば、他の派生ツール契約および/または現金ツール)によって大幅に低減する。私たちは、名目金額が私たちの予想支出を誇張しており、これらの契約の公正な価値は私たちの義務を評価するより関連する指標だと思う。2024年5月31日現在、担保定義に適合するデリバティブ契約の公正価値は約$である325.1百万ドルです。
HomeFed。不動産開発プロジェクトについては、建設開始時にインフラ改善保証金を取得し、このような改善が完了した後に保証保証金を得ることが求められている。これらの債券は、市政当局が満足してプロジェクトを完成させることを保証するために保証会社によって発行された。計画区域の開発と市政当局の改善に伴い、債券は釈放された。2024年5月31日現在のインフラ改善債の未償還総額は$50.9百万ドルです。
予備信用状。2024年5月31日に、私たちは特定の取引相手に予備信用状の形でドルの保証を提供した221.4百万は加重平均満期日よりも少ない1年それは.予備信用状は、被保険者が当該受益者との契約手配に規定された義務を履行できなかった場合、当該受益者に支払うことを約束する。これらの担保手形に関連する引受金は満期になって使用されない可能性があるため、示された額は必ずしも将来の実際の現金資金調達需要を反映しているとは限らない。
他の保証。私たちは各種取引所と決算所の会員です。通常の業務過程において、証券決済機関及び取引所に担保を提供する。これらの保証は通常，標準メンバ協定によって要求されるため，メンバは他のメンバの表現を保証することを要求される.また，1つのメンバが決済所への義務を履行できない場合，他のメンバはこれらの不足点を補うことを要求される.これらの履行リスクを低減するために、取引所と決済所は通常、会員に担保の提供を要求する。私たちのこのような保証下の債務は担保金額を超えるかもしれない。このような計画の下での私たちの最大の潜在的責任は定量化できない；しかし、私たちがこのような保証金に基づいて支払うことを要求される可能性はわずかだと考えられる。したがって、このような計画に対するいかなる責任も確認されなかった。私たちのこのような取引における債務は、顧客口座内の資産および顧客清算および決済を代表する取引所が獲得した任意の収益を保証します。しかし、これらの手配によって、私たちはいかなる重大なお金を支払う必要がある可能性もなく、これらの賠償に関する重大な責任も確認されていないと思います。
| | | | | | | | |
42 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
注20監督管理要求
純資本
ジェフリーは米国証券取引委員会に登録されたブローカーと金融業監督局(“FINRA”)のメンバー事務所であり、米国証券取引委員会統一純資本規則(“規則15 C 3-1”)の制約を受け、この規則は最低純資本を維持することを要求し、規則15 C 3-1が許可する代替方法を使用して最低資本要求を計算することを選択した。Jefferies LLCは、米国に二重登録されたブローカーおよび先物手数料商人(“FCM”)として、商品先物取引委員会(“CFTC”)が商品取引法に基づいて制定した最低財務要件の第1.17条の規定も遵守しなければならない。二重登録された米国ブローカーおよびFCMの超過純資本を決定する際、最低純資本要求は、ルール15 c 3-1またはCFTCルール1.17の大きな要求に等しい。
ジェフリー金融サービス株式有限公司(“ジェフリー金融サービス会社”)は商品先物取引委員会の監督管理資本要求に符合する登録スワップ取引業者であり、アメリカ証券取引委員会の登録証券型スワップ取引業者でもあり、アメリカ証券取引委員会が証券に基づくスワップ取引業者の監督規則を遵守し、そしてアメリカ証券取引委員会に場外デリバティブ取引業者として許可され、アメリカ証券取引委員会の純資本要求を遵守する。2024年5月31日まで、江淮金服はアメリカ証券取引委員会と商品先物取引委員会のこれらの要求に符合した。また，JFSIは全国先物協会(NFA)のメンバーとしてNFAの純資本要求を守らなければならない。米国証券取引委員会規則18 a-1で定義された最低純資本は、定義されたリスク保証金金額の2%以上2，000ドル以上を維持しなければならない。商品先物取引委員会規則23.101によると、モルガン·スタンレー国際は最低純資本が商品先物取引委員会規則23.100によって定義された未決済スワップ保証金の2%または2，000ドル万以上を維持しなければならない。
| | | | | | | | | |
| 2024年5月31日まで |
| 千ドル単位 | 純資本 | | 超過純資本 |
| ジェフリーズLLC | $ | 1,454,635 | | | $ | 1,329,526 | |
| JFSI-米国証券取引委員会 | 325,330 | | | 302,029 | |
| JFSI-CFTC | 325,330 | | | 296,563 | |
FINRAはJefferies LLCの指定審査機関，NFAはJefferies LLCのFCMとしての指定自律組織である.
いくつかのその他のアメリカ及び非アメリカ付属会社はそのそれぞれの司法管轄区域内の監督当局が規定した資本充足率の要求を遵守しなければならず、イギリス金融市場行為監督局の監督と要求を受けたJefferies International Limitedを含む。
上記の規制資本要求は、規制された子会社から資本を抽出する能力を制限する可能性がある。
お客様の保護と隔離要件
顧客口座を清算および携帯する登録ブローカーとして、ジェフリー有限責任会社は、米国証券取引委員会規則15 c 3-3下の顧客保護条項の制約を受け、顧客口座の準備金式の要求を計算し、現金または合格証券を顧客の利益のための準備銀行口座に入金することを要求されている。2024年5月31日までジェフリー有限責任会社は428.62000万ドルの現金と合格したアメリカ政府は
特別準備金銀行に入金された証券は顧客固有の利益である
登録ブローカーとして、ブローカーの自営口座(通常は“PAB”と呼ばれる)の決済と保有を担当し、ジェフリーはまた、米国証券取引委員会規則15 C 3-3に基づいてPABの準備金要求を計算しなければならない。2024年5月31日までジェフリーは272.7特別準備銀行口座の現金1億3千万ドルと適格な米政府証券はPabsの独占的利益である
15 c 3-3顧客およびPAB要件に適合する合格証券は、現金および証券分離および転売プロトコルに従って購入された証券に含まれる。
注21細分化市場報告
私たちの業務は二つ報告可能な業務部門：(1)投資銀行と資本市場、および(2)資産管理。投資銀行と資本市場の報告可能な業務部門は、私たちの証券、大口商品、先物と外国為替資本市場活動、および金融コンサルティングと引受活動からなる投資銀行業務を含む。投資銀行と資本市場は、様々な固定収益、株式とコンサルティング製品、サービスのための販売、取引、開始とコンサルティング業務を業務部門に報告することができる。資産管理は、業務部門が米国と海外投資家に投資管理サービスを提供し、ヘッジファンド、単独管理口座、第三者資産管理会社に資本を投資することができる。
我々の報告可能な業務部門情報は、以下の方法を用いて作成されます
•各報告事業セグメントに直接関連する純利益および非利息費用は、所得税引前利益 （ 損失 ） の決定に含まれます。
•特定の報告対象事業セグメントに直接関連していない純収益および非利子費用は、各報告対象事業セグメントの純収益、人数およびその他の要因を含む、適用可能な最も関連性の高い指標に基づいて配分されます。
•報告対象事業セグメント資産には、概ね各報告対象事業セグメントの資本利用率に基づいて、当社の報告対象事業セグメントに完全に割り当てられた間接的企業資産の配分が含まれます。
投資銀行業および資本市場報告セグメントの純利益には、長期債務の純利息原価を含む各事業に関連する純利息収益または費用を含め、これらの事業の収益性を評価するための利息収入および利息費用の配分が含まれています。これは、各事業の関連資産と負債と関連する資金調達コストの混合の関数です。2023 年 8 月 31 日に終了した四半期では、資本使用に基づく事業部門全体の純利息費用をより反映するように、配分純利息の方法論を洗練しました。改訂された方法論に合わせて歴史期間を再考した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 投資銀行 · 資本市場 ： | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,494.4 | | | $ | 1,061.0 | | | $ | 2,945.7 | | | $ | 2,278.2 | |
| 非利子費用 | 1,243.1 | | | 948.0 | | | 2,539.4 | | | 1,983.1 | |
| 所得税引前継続営業利益 | 251.3 | | | 113.0 | | | 406.3 | | | 295.1 | |
| 資産管理 ： | | | | | | | |
| 純収入 | 156.5 | | | (30.9) | | | 429.9 | | | 37.5 | |
| 非利子費用 | 185.6 | | | 71.7 | | | 407.3 | | | 162.1 | |
| 所得税引前継続営業利益 （ 損失 ） | (29.1) | | | (102.6) | | | 22.6 | | | (124.6) | |
| 報告可能な事業セグメントの合計 ： | | | | | | | |
| 純収入 | 1,650.9 | | | 1,030.1 | | | 3,375.6 | | | 2,315.7 | |
| 非利子費用 | 1,428.7 | | | 1,019.7 | | | 2,946.7 | | | 2,145.2 | |
| 所得税引前継続営業利益 | 222.2 | | | 10.4 | | | 428.9 | | | 170.5 | |
| 連結金額との調整 ： | | | | | | | |
| 純収入 | 5.5 | | | 7.5 | | | 19.0 | | | 5.4 | |
| 非利子費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税引前継続営業利益 （ 1 ） | 5.5 | | | 7.5 | | | 19.0 | | | 5.4 | |
| 合計： | | | | | | | |
| 純収入 | 1,656.4 | | | 1,037.6 | | | 3,394.6 | | | 2,321.1 | |
| 非利子費用 | 1,428.7 | | | 1,019.7 | | | 2,946.7 | | | 2,145.2 | |
| 所得税引前継続営業利益 | $ | 227.7 | | | $ | 17.9 | | | $ | 447.9 | | | $ | 175.9 | |
(1)経営陣は、事業の業績評価において、特定の外貨取引損益、デリバティブ契約の債務評価調整、繰延報酬等に係る投資損益その他特定の無関係な事業損益項目を考慮していません。これらの項目は、合計すると、報告対象事業セグメント金額と連結金額の照合に含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 投資銀行 · 資本市場 | $ | 56,842.7 | | | $ | 51,776.9 | |
| 資産管理 | 6,157.8 | | | 6,128.3 | |
| 総資産 | $ | 63,000.5 | | | $ | 57,905.2 | |
地理地域別純収益
投資銀行業および資本市場報告事業セグメントの純収益は、ポジションがリスク管理された地理的地域、または投資銀行の場合はシニアカバレッジバンカーが所在する地域で計上されます。アセットマネジメントの報告事業セグメントでは、投資アドバイザーの所在地または投資資本の所在地に応じて純収益を配分します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| アメリカ （ 1 ） | $ | 1,145.3 | | | $ | 832.2 | | | $ | 2,453.0 | | | $ | 1,814.5 | |
| 欧州 · 中東 （ 2 ） | 370.2 | | | 143.0 | | | 702.1 | | | 360.9 | |
| アジア太平洋 | 140.9 | | | 62.4 | | | 239.5 | | | 145.7 | |
| 純収入 | $ | 1,656.4 | | | $ | 1,037.6 | | | $ | 3,394.6 | | | $ | 2,321.1 | |
(1)主に米国の結果に関係する。
(2)主にイギリスに属する。結果だ
注釈 22 。 関係者取引
役員 · 取締役 · 従業員
•2024 年 5 月 31 日と 2023 年 11 月 30 日には $34.0百万ドルとドル31.0その他資産に含まれる役員および従業員 （ 執行役員または取締役ではない者 ） に対する残高の貸付金について、それぞれ 100 万ドル。
•顧客からの売掛金および支払金には、役員、取締役および従業員の個別セキュリティ取引から生じる残高が含まれます。これらの取引は、すべての顧客取引と同じ規制の対象となり、実質的に同じ条件で提供されます。
•当社の取締役の一人は、当社が管理するヘッジファンドに約 $4.01000万ドルと300万ドルです3.0それぞれ2024年5月31日と2023年11月30日である。
ウィターズエネルギー
2023年1月13日、私たちの合併子会社Vitesse Energyは株を発行して、総対価格はドルです30.6JCP Fund Vによって制御されているVitesse Oilのすべての未返済資本と引き換えに300万ドルです。Vitesse Energyに投資銀行サービスを提供し、収入が$であることを確認します3.02023年5月31日までの6ヶ月間、投資銀行の収入に含まれる600万ドル。
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44 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
本報告は、1933年証券法第27 A節及び1934年証券取引法第21 E節の安全港条項における“前向き陳述”を含むか、又は引用する。展望的な陳述は私たちの未来に関する陳述と非歴史的事実に関する陳述を含む。これらの前向きな陳述の接頭辞は、一般に、“信じる”、“意図する”、“可能”、“できる”または同様の表現である。展望的陳述には、収入、収益、運営、および他の結果の予想が含まれている可能性があり、将来の業績、計画、および目標の陳述も含まれている可能性がある。展望的な陳述にはまた、私たちの未来の業務と製品発展戦略に関する陳述が含まれている。前向きな陳述は未来の事件に対する私たちの信念を代表するだけであり、その中の多くの事件は本質的に不確定である。実際の結果はこれらの前向き陳述に示された予想結果とは異なり、実質的な差がある可能性がある。実際の結果が我々の前向き陳述における結果と大きく異なる可能性のある重要な要素に関する情報は、本報告書および我々が提出した他の文書に含まれる。あなたはこれらの文書と一緒に次のような前向きな声明を読んで解読しなければなりません
•我々は、2023年11月30日までの10-k表年次報告書に含まれる我々の業務とリスク要因の記述を、2024年1月26日に米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出する
•本報告は“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”と題して、財務状況と経営成果の分析を検討した
•本報告では，“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−リスク管理”と題して，我々のリスク管理政策，プログラム，方法を検討した
•本報告書に記載されている連結財務諸表および連結財務諸表の付記；
•私たちは公開文書、報告書、そして公告で警告的な声明をした。
どんな展望的な陳述もその陳述が発表された日からだけ発表される。法的要件が適用されない限り、声明発表日以降に発生した事件や状況を反映するために、いかなる前向き声明も更新する義務はありません。
本質的に、私たちの業務は予測可能または必然的な経常的収益を生じない。私たちの任意の特定の時期における業績は、世界金融市場の状況、全体的な経済状況、そして私たち自身の活動と状況の大きな影響を受けるかもしれない
総合経営成果
概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | | | | | |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 | | 変更率 | | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,656,445 | | | $ | 1,037,610 | | | 59.6% | | | | | | |
| 非利子費用 | 1,428,691 | | | 1,019,691 | | | 40.1% | | | | | | |
| 所得税引前継続営業利益 | 227,754 | | | 17,919 | | | 適用されない | | | | | | |
| 所得税費用 | 73,107 | | | 9,235 | | | 691.6% | | | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | 154,647 | | | 8,684 | | | 適用されない | | | | | | |
| 事業廃止純利益 （ 所得税費引外 ） | 40 | | | — | | | 適用されない | | | | | | |
| 非支配権益による純損失 | (4,790) | | | (3,513) | | | 36.4% | | | | | | |
| 償還可能非支配権益による純損失 | — | | | (198) | | | (100.0)% | | | | | | |
| 優先配当金 | 13,741 | | | — | | | 適用されない | | | | | | |
| 普通株主に帰属する純利益 | 145,736 | | | 12,395 | | | 適用されない | | | | | | |
| 実際の税率 | 32.1 | % | | 51.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 | | |
| 千ドル単位 | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| 純収入 | | | | | | | $ | 3,394,648 | | | $ | 2,321,102 | | | 46.3% |
| 非利子費用 | | | | | | | 2,946,652 | | | 2,145,165 | | | 37.4% |
| 所得税引前継続営業利益 | | | | | | | 447,996 | | | 175,937 | | | 154.6% |
| 所得税費用 | | | | | | | 129,066 | | | 37,929 | | | 240.3% |
| 純収益を継続的に経営する | | | | | | | 318,930 | | | 138,008 | | | 131.1% |
| 事業廃止による純損失 （ 所得税控除後 ） | | | | | | | (7,851) | | | — | | | 適用されない |
| 非支配権益による純損失 | | | | | | | (12,228) | | | (9,568) | | | 27.8% |
| 償還可能非支配権益による純損失 | | | | | | | — | | | (454) | | | (100.0)% |
| 優先配当金 | | | | | | | 27,930 | | | 2,016 | | | 適用されない |
| 普通株主に帰属する純利益 | | | | | | | 295,377 | | | 146,014 | | | 102.3% |
| 実際の税率 | | | | | | | 28.8 | % | | 21.6 | % | | |
N / m— 意味がない
実行要約
2024 年 5 月 31 日までの 3 ヶ月間
合併結果
•純収入は16.6ドルで、前年同期の10.4ドルから59.6%増加し、投資銀行業務の積極的な勢いとわが資本市場業務の持続的な強さを反映している。
•継続業務の所得税前収益は22780ドルだったが、前年同期は1，790ドルだった。
業務成果
•投資銀行業務の純収入は80320ドル万で、前年同期の50390ドル万から59.4%増加した。コンサルティング収入は28390ドルで、前年同期の254.2ドルに比べて11.7%増加し、主に市場シェアの増加によるものだ。総引受純収入は45470ドル万で、前年同期の23830ドル万より90.8%高かったが、これは株や債務引受活動が増加したためであり、株式や一般資本市場環境がより強く、私たちのより規模の大きい投資銀行チームの能力とカバー範囲の拡大による市場シェアの増加によるものである
•株式の純収入は40710ドルで、前年同期の278.7ドルより46.1%増加した。これは、取引量の増加とより有利な取引機会が私たちの大多数の株式業務ラインの強い業績を後押ししたためである
•固定収益万の純収入は28420ドルで、前年同期の278.4ドルとほぼ横ばいであり、これはより安定した金利環境により信用と金利の変動が弱まり、全体の取引量が低下したためである
•資産管理会社が確認した純収入は15650ドルだったが、前年比四半期の純収入はマイナス3，090万ドルだった。StratosとTessellisが2023年第4四半期に連結子会社となったため、StratosとTessellisは私たちの全体業績に組み込まれ、同四半期の他の投資純収入は大幅に増加した。昨年同期と比較して、資産管理費と投資リターン収入はほぼ横ばいだった。
非利子支出
•給与と福祉支出は86200ドルで、前年同期の575.9ドルに比べて49.7%増加した。給与と福祉支出が純収入に占める割合は52.0%だったが、前年同期は55.5%だった。本四半期の給与比率はStratosとTessellisの合併の影響を受けており、この2社の報酬比率は低い
•非報酬支出は566.7ドルで、前年同期の443.8ドルに比べて27.7%増加した。TessellisとStratosは2023年第4四半期の合併後にTessellisとStratosを運営子会社にしたため、非報酬支出が高かった。非補償費用の増加は、取引量の増加および技術、通信および業務開発費用の増加に関連するブローカーおよび清算費用の増加にも起因する
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
合併結果
•純収入は33.9ドルで、前年同期の23.2ドルから46.3%増加し、投資銀行業務の積極的な勢いと私たちの世界資本市場業務の持続的な強さを反映している
•継続業務の所得税前収益は44800ドルだったが、前年同期は17590ドルだった
•今季の私たちの全体的な業績は強く、Weissマルチ戦略コンサルタント会社(“Weiss”)投資に関する損失のマイナス影響を受けているにもかかわらず、私たちの税引前損失は5，670万ドルで、そのうち3，070万ドルが純収入を減少させ、そのうち2，620万ドルが非給与支出を増加させた
業務成果
•投資銀行業務の純収入は15.4億ドルだったが、前年同期は10億7千万ドルだった。コンサルティング収入は62250ドル万で、前年同期の55130ドル万に比べて12.9%増加し、主に市場シェアの増加によるものだ。総引受純収入は79320ドル万で、前年同期の44390ドル万より78.7%高く、株式と債務引受活動の増加が原因であり、これは株と一般資本市場環境がより強く、私たちのより規模の大きい投資銀行チームの拡大能力とカバー範囲による市場シェアの増加によるものである
•株式の純収入は76620ドル万で、前年同期の58400ドル万より31.2%高く、これは取引量の増加とより有利な取引機会が私たちの大部分の株式業務ラインの強い業績を後押ししたためだ
•固定収益の純収入が63670ドルの万は前年同期の62740ドル万とほぼ横ばいであり、これは債券引受市場が強くなることによる機会が市場変動性の低下による取引量の低下によって相殺されたためである
•資産管理会社が確認した純収入は42990ドルだったが、前年同期は3，760ドルだった。多様な投資戦略の改善により投資リターンは著しく向上したが，一部はWeissへの投資に関する3070万ドルの収入損失によって相殺された。この四半期の他の投資純収入が前年比四半期を著しく上回ったのは、主にStratosとTessellisが2023年第4四半期に連結子会社になった際に、StratosとTessellisを私たちの全体業績に組み入れたからである
非利子支出
•給与と福祉支出は17.9%で、前年同期の12.8%から39.9%増加した。給与と福祉支出が純収入に占める割合は52.7%だったが、前年同期は55.1%だった。今期の比率はStratosとTessellisの合併の影響を受けており、この2社の補償率は低い
| | | | | | | | |
46 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
•非給与支出は11.6億ドルで、前年同期の866.2ドルに比べて33.7%増加した。非報酬支出が高いのは，2023年第4四半期にTessellisとStratosを運営子会社として合併した後，これらのエンティティが2023年1月にVitesse Energyを剥離した影響によって相殺されたためである。非補償費用の増加は、取引量の増加および技術、通信および業務開発費用の増加に関連するブローカーおよび清算費用の増加にも起因する。その他の費用には不良債権費用が含まれており、主に2024年第1四半期の閉鎖時にWeiss Strategy Advisersに関する損失と関係がある
人員編成
•2024年5月31日現在、投資銀行、資本市場、資産管理報告可能部門のすべての合併子会社は、2023年5月31日の5335人の従業員より2276人増加した7611人の従業員を世界に保有している。私たちのグローバル従業員にはStratos、Tessellis、HomeFed、m Science子会社の従業員2，176人が含まれています。増加した2，276人の従業員のうち、1，976人は、これらの子会社の従業員が現在私たちの総従業員数に含まれているため、2023年第4四半期以来StratosとTessellisに対する支配権を確認したことに関連している。過去1年間、投資銀行業務取締役社長や関連従業員の数を増やし、技術や会社員を増やし、成長と戦略的重点を支援してきた
出所別収入
私たちは私たちの業績を2つの報告可能な業務部門に分けます：投資銀行と資本市場、資産管理です。さらに、会社活動はこれらの報告可能な業務部門のそれぞれに完全に割り当てられている。2024年度から、我々の資産管理報告可能部門では、現在、“招商銀行業務”を“他の投資”と呼んでいます
我々の投資銀行および資本市場は、それぞれの活動に関連する純利息収入または支出を含み、分配された短期および長期債務の純利息コストを含むこれらの業務の収益性を評価するため、利息収入および利息支出の分配を含む部門の純収入を報告することができ、これは、各業務の関連資産および負債、ならびに関連融資コストの組み合わせの関数である。2023年には、資本使用に基づく業務部門の純利息支出をよりよく反映するために、分配された純利息方法を改善した。修正された方法に適合するために歴史的時期が再構築された。
我々の“総合経営実績”の残りは詳細な製品·費用に基づいて発表される。私たちの“収入源”は、投資銀行、株式、固定収益、資産管理の業務範囲で報告されています
経営陣は、我々の経営業務の財務表現を評価する際に、外貨取引損益、デリバティブ契約の債務推定調整、繰延補償形式で保有する投資や一部の他社収入項目の損益を考慮しないため、私たちの業務支部業績の一部として報告することはありません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5月31日までの3ヶ月間 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 金額 | | 純収入のパーセントを占める | | 金額 | | 純収入のパーセントを占める | | | | | | | | | | | | 変更率 |
| 相談する | $ | 283,898 | | | 17.1 | % | | $ | 254,157 | | | 24.5 | % | | | | | | | | | | | | 12.9 | % |
| 株式引受販売 | 249,187 | | | 15.0 | | | 148,429 | | | 14.3 | | | | | | | | | | | | | 67.4 | % |
| 債務引受 | 205,499 | | | 12.4 | | | 89,889 | | | 8.7 | | | | | | | | | | | | | 96.8 | % |
| 総引受金額 | 454,686 | | | 27.4 | | | 238,318 | | | 23.0 | | | | | | | | | | | | | 78.7 | % |
| その他の投資銀行業務 | 64,594 | | | 3.9 | | | 11,458 | | | 1.1 | | | | | | | | | | | | | 77.9 | % |
| トータル投資銀行業務 | 803,178 | | | 48.4 | | | 503,933 | | | 48.6 | | | | | | | | | | | | | 44.6 | % |
| 株 | 407,092 | | | 24.6 | | | 278,691 | | | 26.9 | | | | | | | | | | | | | 31.2 | % |
| 固定収益 | 284,177 | | | 17.2 | | | 278,395 | | | 26.8 | | | | | | | | | | | | | 1.5 | % |
| 総資本市場 | 691,269 | | | 41.8 | | | 557,086 | | | 53.7 | | | | | | | | | | | | | 15.8 | % |
| トータル投資銀行 · 資本市場 （ 1 ） | 1,494,447 | | | 90.2 | | | 1,061,019 | | | 102.3 | | | | | | | | | | | | | 29.3 | % |
| 資産運用手数料と収益 | 16,818 | | | 1.0 | | | 15,929 | | | 1.5 | | | | | | | | | | | | | 30.4 | % |
| 投資リターン | 32,942 | | | 2.0 | | | 32,477 | | | 3.1 | | | | | | | | | | | | | 151.3 | % |
| その他純利子を含む投資 | 122,767 | | | 7.4 | | | (66,180) | | | (6.4) | | | | | | | | | | | | | 適用されない |
| 配分純利子 （ 2 ） | (16,003) | | | (1.0) | | | (13,125) | | | (1.3) | | | | | | | | | | | | | 39.6 | % |
| トータルアセットマネジメント | 156,524 | | | 9.4 | | | (30,899) | | | (3.0) | | | | | | | | | | | | | 適用されない |
| 他にも | 5,474 | | | 0.4 | | | 7,490 | | | 0.7 | | | | | | | | | | | | | 252.3 | % |
| 純収入 | $ | 1,656,445 | | | 100.0 | % | | $ | 1,037,610 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | 46.3 | % |
N / m— 意味がない
(1)配分純利子は、投資銀行業務と資本市場業務に別に分類されません。このプレゼンテーションは、投資銀行および資本市場の内部パフォーマンス測定に沿っています。
(2)配分純利子は、短期および長期債務の利息費用、現金および現金等価物およびその他の流動性源の利息収入を差し引いた資産運用に配分したものです。配分純利子は、透明性を高め、実際の投資収益率をより明確にするため、分離されました。当社は、投資収益率と配分純利子を集計すると、当社の信用スプレッド、債務満期プロファイル、資本構造、流動性リスクおよび配分方法に固有の金額を含めることで、投資収益率を曖昧にすると考えています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 5月31日までの6ヶ月間 | | |
| | | | | | | 2024 | | 2023 | | |
| 千ドル単位 | | | | | | | | | | | 金額 | | 純収入のパーセントを占める | | 金額 | | 純収入のパーセントを占める | | 変更率 |
| 相談する | | | | | | | | | | | $ | 622,465 | | | 18.3 | % | | $ | 551,335 | | | 23.8 | % | | 12.9 | % |
| 株式引受販売 | | | | | | | | | | | 458,490 | | | 13.5 | | | 273,874 | | | 11.8 | | | 67.4 | % |
| 債務引受 | | | | | | | | | | | 334,693 | | | 9.9 | | | 170,064 | | | 7.3 | | | 96.8 | % |
| 総引受金額 | | | | | | | | | | | 793,183 | | | 23.4 | | | 443,938 | | | 19.1 | | | 78.7 | % |
| その他の投資銀行業務 | | | | | | | | | | | 127,202 | | | 3.7 | | | 71,504 | | | 3.1 | | | 77.9 | % |
| トータル投資銀行業務 | | | | | | | | | | | 1,542,850 | | | 45.4 | | | 1,066,777 | | | 46.0 | | | 44.6 | % |
| 株 | | | | | | | | | | | 766,230 | | | 22.6 | | | 583,985 | | | 25.2 | | | 31.2 | % |
| 固定収益 | | | | | | | | | | | 636,655 | | | 18.8 | | | 627,389 | | | 27.0 | | | 1.5 | % |
| 総資本市場 | | | | | | | | | | | 1,402,885 | | | 41.4 | | | 1,211,374 | | | 52.2 | | | 15.8 | % |
| トータル投資銀行 · 資本市場 （ 1 ） | | | | | | | | | | | 2,945,735 | | | 86.8 | | | 2,278,151 | | | 98.2 | | | 29.3 | % |
| 資産運用手数料と収益 | | | | | | | | | | | 76,475 | | | 2.3 | | | 58,625 | | | 2.5 | | | 30.4 | % |
| 投資リターン | | | | | | | | | | | 150,582 | | | 4.4 | | | 59,911 | | | 2.6 | | | 151.3 | % |
| その他純利子を含む投資 | | | | | | | | | | | 233,865 | | | 6.9 | | | (58,757) | | | (2.5) | | | 適用されない |
| 配分純利子 （ 2 ） | | | | | | | | | | | (31,015) | | | (0.9) | | | (22,223) | | | (1.0) | | | 39.6 | % |
| トータルアセットマネジメント | | | | | | | | | | | 429,907 | | | 12.7 | | | 37,556 | | | 1.6 | | | 適用されない |
| 他にも | | | | | | | | | | | 19,006 | | | 0.5 | | | 5,395 | | | 0.2 | | | 252.3 | % |
| 純収入 | | | | | | | | | | | $ | 3,394,648 | | | 100.0 | % | | $ | 2,321,102 | | | 100.0 | % | | 46.3 | % |
N / m— 意味がない
(1)配分純利子は、投資銀行業務と資本市場業務に別に分類されません。このプレゼンテーションは、投資銀行および資本市場の内部パフォーマンス測定に沿っています。
(2)配分純利子は、当社の長期債務利息費用を、当社の現金および現金等価物およびその他の流動性源の利息収入を差し引いたものとして、アセットマネジメントに配分したものです。配分純利子は、透明性を高め、実際の投資収益率をより明確にするため、分離されました。当社は、投資収益率と配分純利子を集計すると、当社の信用スプレッド、債務満期プロファイル、資本構造、流動性リスクおよび配分方法に固有の金額を含めることで、投資収益率を曖昧にすると考えています。
投資銀行業務収益
投資銀行業は以下の収益で構成されます。
•M & A 、債務ファイナンス、リストラ、民間資本取引に関するアドバイザリーサービス。
•引受業務 （ 社債、地方債、住宅ローン担保証券、資産担保証券、株式 · 株式連結証券、ローンシンジケートに関する引受 · 配置業務を含む。
•当社のコーポレートローンディング合弁会社ジェフリーズ · ファイナンスの純利益の 50% のシェア
•当社の商業用不動産合弁会社 Berkadia （ 商業用住宅ローン発起およびサービスを含む ） からの純利益の 45% のシェア。
•自動車ローンの貸出およびサービス業に従事する当社の完全子会社であるフォーサイト （ 2024 年 4 月の持分売却まで ） 。
•当社の投資銀行業務に関連して受領または取得した有価証券および融資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | | | | | |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 | | 変更率 | | | | | | |
| 相談する | $ | 283,898 | | | $ | 254,157 | | | 11.7 | % | | | | | | |
| 株式引受販売 | 249,187 | | | 148,429 | | | 67.9 | % | | | | | | |
| 債務引受 | 205,499 | | | 89,889 | | | 128.6 | % | | | | | | |
| 総引受金額 | 454,686 | | | 238,318 | | | 90.8 | % | | | | | | |
| その他の投資銀行業務 | 64,594 | | | 11,458 | | | 463.7 | % | | | | | | |
| トータル投資銀行 | $ | 803,178 | | | $ | 503,933 | | | 59.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 | | |
| 千ドル単位 | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| 相談する | | | | | | | $ | 622,465 | | | $ | 551,335 | | | 12.9 | % |
| 株式引受販売 | | | | | | | 458,490 | | | 273,874 | | | 67.4 | % |
| 債務引受 | | | | | | | 334,693 | | | 170,064 | | | 96.8 | % |
| 総引受金額 | | | | | | | 793,183 | | | 443,938 | | | 78.7 | % |
| その他の投資銀行業務 | | | | | | | 127,202 | | | 71,504 | | | 77.9 | % |
| トータル投資銀行 | | | | | | | $ | 1,542,850 | | | $ | 1,066,777 | | | 44.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引完了 |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 取引を相談する | 74 | | | 67 | | | 152 | | | 140 | |
| 公共·プライベート·エクイティおよび転換可能株発行 | 64 | | | 48 | | | 122 | | | 84 | |
| 公的·個人債務融資 | 285 | | | 158 | | | 467 | | | 279 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合算価値 |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 取引を相談する | $ | 75.9 | | | $ | 36.4 | | | $ | 130.8 | | | $ | 92.7 | |
| 公共·プライベート·エクイティおよび転換可能株発行 | 31.6 | | | 16.1 | | | 44.4 | | | 21.4 | |
| 公的·個人債務融資 | 160.7 | | | 48.2 | | | 268.0 | | | 91.8 | |
2024年5月31日までの3ヶ月間
投資銀行の業務収入は80320ドル万で、前年同期の50390ドル万から59.4%増加した。私たちは私たちの投資銀行業務に大量の投資を行い、特に様々な業界や地域での私たちの能力を強化し、市場シェアの増加を招いた
コンサルティング収入は28390ドルで、前年同期の25420ドル万から11.7%増加したが、これは世界のM&A市場で多くの業界の取引水準が向上し、私たちの市場シェアも拡大し続けているためだ
2024年5月31日までの3ヶ月間、総保証収入は45470ドル万で、前年同期の23830ドル万より90.8%増加した。これは、株式と一般資本市場環境がより強くなり、株式と債務引受活動が増加したことと、私たちのより規模の大きい投資銀行チームの能力とカバー範囲の拡大により市場シェアが増加したためである
| | | | | | | | |
48 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
その他の投資銀行業務の純収入は6，460ドル万であり、前年比四半期の純収入1，150ドル万を著しく上回った。私たちがJefferies Finance合弁会社の純収益に占めるシェアの結果は前年より四半期より増加しており、主に純手数料収入が増加しているが、純利息収入の低下分はこの増加を相殺している。また、総支出減少の要因は、本四半期の融資損失準備金の減少である。バークディア合弁会社の純収益に占めるシェアの収入は前年の四半期比で増加しており、これは主に担保ローンの発行と販売量の増加、融資サービスの組み合わせの拡大と増加による利息収入の増加によるものだ。また，2024年5月31日までの3カ月間，我々の投資銀行活動に関連した各種株式デリバティブ取引の収益と，2024年4月にFoursightでの権益を売却した2480万ドルの収益を確認した。
我々の投資銀行業務の停滞は引き続き強化されており、現在観察されている傾向によると、執行は常に不確定であり、市場状況に依存しているにもかかわらず、引受とM&A活動は2024年の残り時間と2025年にさらに回復することを示している鼓舞的な兆しが見られ続けている。将来のある時期の純収入の指標として、たまっているスナップショットが制限される。これらの期待取引から収入を実現する時間枠はそれぞれ異なり，我々が制御できない要因の影響を受ける.予想に含まれていない取引は発生する可能性があり、予想される取引も修正またはキャンセルされる可能性がある。
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
投資銀行業務の収入は15.4兆ドル(約1兆円)で、前年同期の10.7兆ドル(約1兆円)より44.6%増加した。私たちは私たちの投資銀行業務に大量の投資を行い、特に様々な業界や地域での私たちの能力を強化し、市場シェアの増加を招いた
コンサルティング収入は62250ドル万で、前年同期の55130ドル万から12.9%増加したが、これは世界のM&A市場の多くの業界の取引水準が向上し、私たちの市場シェアも引き続き増加しているためだ
総保証収入は79320ドル万で、前年同期の44390ドル万より78.7%増加した。これは株と一般資本市場環境がより強く、私たちのより規模の大きい投資銀行チームの能力とカバー範囲が拡大し、株式と債務引受活動が増加したためである
その他の投資銀行業務の純収入は12720ドル万で、前年同期の7，150万ドルの純収入と比較して著しく増加した。私たちがJefferies Finance合弁企業の純収益に占めるシェアの結果は前年より増加しており、主に純手数料収入が増加しているが、純利息収入の低下分はこの増加を相殺している。バークディア合弁会社の純収益に占めるシェアの収入が前年同期より増加したのは、より規模が大きく増加している融資サービス組合の利息収入が増加したが、融資販売量の低下分がこの増加を相殺したためである。また，2024年5月31日までの6カ月間，我々の投資銀行活動に関連した各種株式デリバティブ取引の収益と，2024年4月にFoursightでの権益を売却した2480万ドルの収益を確認した。
株式純収入
株式は以下の方面からの純収入から構成されている
•顧客に提供するサービスは、顧客のために取引を実行し、決済し、清算することで、手数料を稼いだり、収入を共有したりする
•お客様にコンサルティングサービスを提供します
•資本の導入およびアウトソーシング取引を含む融資、証券貸借、および他の大口ブローカーサービスを顧客に提供すること
•富管理サービス。
2024 年 5 月 31 日までの 3 ヶ月間
•株式の純収入は40710ドル万で、前年同期の27870万ドルより46.1%増加した。これは、株式引受活動の増加を含む取引量の増加とより有利な取引機会が、私たちの大部分の株式業務の強い業績を推進し、特にアジア太平洋地域の記録的な四半期業績を含む現金と電子取引業務が強いためである
2024年5月31日までの6ヶ月間
•株式の純収入は76620ドル万で、前年同期の58400ドル万から31.2%増加した。これは、取引量の増加とより有利な取引機会が私たちの大部分の株式業務の強い業績を推進し、特に私たちの現金と電子取引業務が強いことを推進したためである。
固定収益純収入
固定収益は、以下の側面からの純収入からなる
•顧客のために取引を実行し、証券化製品、投資レベル、高収益、不良資産、新興市場、市政と主権証券、銀行ローンの面で取引を行う
•金利誘導ツールおよびクレジット派生ツール；
•構造と資金調達サービスです
2024年5月31日までの3ヶ月間
•F固定収入純収入は28420ドル万だったが、前年同期は27840ドルだったが、これはより安定した金利環境により信用と金利の変動が弱まり、総取引量が減少したためである。証券化市場の開放により、私たちの証券化市場業務の収入は特に強く、この部分は私たちの世界構造化ソリューション業務活動の減少と私たちのアメリカ金利と信用取引業務のあまり有利ではない業績によって相殺されている。
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
•F固定収入純収入は63670ドル万だったが、前年同期は62740ドルだったが、これはより強い債務引受活動が市場変動の減少を相殺したためである。私たちの証券化市場と不良取引業務の収入は特に強い業績を生み出しており、これは私たちのグローバル構造化ソリューション業務活動の減少と私たちの市政証券や新興市場業務があまり有利ではない業績によって相殺され、これらの業務は前年同期に特に強かった。
資産管理
私たちは多様な別の資産管理プラットフォームを運営しており、直接あるいは私たちの付属資産管理会社を通じて機関顧客に一連の投資戦略を提供している。私たちは私たちのいくつかの付属資産管理会社に私たちのグローバル運営インフラと支援にアクセスする機会を提供します。これには、戦略および製品開発、日常運営および財務に関する活動、コンプライアンス、法律および人的資源支援、およびマーケティングおよびビジネス発展が含まれる可能性がある。
資産管理収入には以下が含まれる
•私たちが管理している基金と口座から受け取った管理費と成績表費
•関連資産管理会社の収入は、それらの収入および/または利益から一部を分ける権利があり、関連資産管理会社における私たちの所有権権益の収益を得る権利がある
•当社及びその付属資産管理会社に投資して管理する資本の投資収益；
•不動産開発活動、外国為替取引(Stratosは2023年第4四半期から合併)、電気通信活動(OpNetは2023年第4四半期から合併)の総合業務を含む他のポートフォリオからの投資収入。これまでの期間には，Vitesse Energyでの権益が2023年1月に剥離されるまで，石油と天然ガス活動の収入が含まれていた。
資産管理費や収入は、管理されている資産のレベルやこれらの資産の業績リターンの影響を受け、多くの場合は絶対的であり、基準または障害に対して絶対的である場合がある。これらの構成要素は、金融市場、適用ポートフォリオの利益と損失、および顧客資本活動の影響を受ける可能性がある。また、資産管理費は投資管理サービスの性質によって異なる。顧客は，本業の投資管理機関の条項や終了に必要な通知期間を終了することができ，投資ツールの性質やポートフォリオ資産の流動性によって異なる.場合によっては、業績費用と類似収入は年に1回確認され、その時、それらは固定的で確定可能であり、大幅に打ち消すことはあまり不可能であり、通常は12月である。したがって、1つのカレンダー年度に発生する業績費や同様の投資収益収入の大部分が次年度に確認される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| 資産運用手数料 ： | | | | | |
| 株 | $ | 1,199 | | | $ | 492 | | | 143.7 | % |
| 多資産 | 5,791 | | | 4,371 | | | 32.5 | % |
| 資産運用手数料総額 | 6,990 | | | 4,863 | | | 43.7 | % |
| 戦略関連会社からの収益 （ 1 ） | 9,828 | | | 11,066 | | | (11.2) | % |
| 資産運用手数料 · 収益総額 | 16,818 | | | 15,929 | | | 5.6 | % |
| 投資リターン | 32,942 | | | 32,477 | | | 1.4 | % |
| その他投資 | 122,767 | | | (66,180) | | | 適用されない |
| 配分純利息 | (16,003) | | | (13,125) | | | 21.9 | % |
| トータルアセットマネジメント | $ | 156,524 | | | $ | (30,899) | | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 | | |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| 資産管理手数料 ： | | | | | |
| 株 | $ | 3,697 | | | $ | 2,099 | | | 76.1 | % |
| 多資産 | 32,654 | | | 20,522 | | | 59.1 | % |
| 資産運用手数料総額 | 36,351 | | | 22,621 | | | 60.7 | % |
| 戦略関連会社からの収益 （ 1 ） | 40,124 | | | 36,004 | | | 11.4 | % |
| 資産運用手数料 · 収益総額 | 76,475 | | | 58,625 | | | 30.4 | % |
| 投資リターン | 150,582 | | | 59,911 | | | 151.3 | % |
| その他投資 | 233,865 | | | (58,757) | | | 適用されない |
| 配分純利息 | (31,015) | | | (22,223) | | | 39.6 | % |
| トータルアセットマネジメント | $ | 429,907 | | | $ | 37,556 | | | 1,044.7 | % |
(1)私たちが収入と利益の共有手配を持っている関連資産管理会社から受け取った費用のシェアと、関連資産管理会社の所有権権益で発生した収益を含めて。
2024年5月31日までの3ヶ月間
資産管理費と収入は1，680ドルで、前年比四半期の1，590ドル万をやや上回り、私たちが管理する基金管理費の増加は私たちの戦略付属会社が稼いだ収入の低下によって相殺されたことを反映している。
投資リターンは3，290ドル万で、前年同期の3，250ドル万と横ばいであり、これは複数のファンド戦略の投資パフォーマンスが優れてやや増加し、一部が期内の他の戦略の損失によって相殺されたためである。
その他の投資純収入は12280ドルであるが、前年比四半期の純収入はマイナス(6620万ドル)であり、増加は主に2023年第4四半期StratosとTessellisの合併および投資頭寸の純収益によるものである
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
私たちの全体的な業績は本四半期に強力であり、Weiss投資に関する損失のマイナス影響を受けたにもかかわらず、私たちの税引前損失は5670万ドルで、そのうち3070万ドルは私たちの純収入を減少させ、その中の2620万ドルは私たちの非補償支出を増加させた
資産管理費と収入は7，650万ドル、前年は5，860ドルで、私たちが管理している基金の管理と業績費用の増加、そして私たちの戦略付属会社で稼いだ業績と類似費用と収入の増加を反映しており、一部は私たちの戦略付属会社によって稼いだより低い管理費によって相殺されている。
投資リターンは15060ドルで、前年同期は5，990万ドルで、増加は複数の基金戦略による改善リターンによって推進されたが、一部は私たちのワイスへの投資関連損失3，070万ドルによって相殺された
その他の投資純収入は23390ドルであったが、前年同期の純収入はマイナス5，880万ドルであり、増加は主に2023年第4四半期StratosとTessellisの合併によって推進されたが、2023年1月にVitesse Energyおよび投資頭寸の純収益部分を剥離して相殺された
| | | | | | | | |
50 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
管理的資産
2024年5月31日と2023年11月30日まで、私たちとその関連資産管理会社が管理する総資産純資産または純資産同値資産はそれぞれ243ドルと280ドルです。資産純資産または純資産価値が同値に管理されている資産は、基金純資産または単独管理口座に投資する純資本の公正価値からなる。これらの措置には
•当社がファンドまたは個別管理口座に投資した純資産額は、 2024 年 5 月 31 日時点で約 37 億ドル、 2023 年 11 月 30 日時点で約 35 億ドルでした。私たちは、しばしば外部資本に戦略を開放する前に、自社資本を使用して特定の戦略に投資します。純資産額には、 2024 年 5 月 31 日時点の資本金 17 億ドル、 2023 年 11 月 30 日時点の資本金 18 億ドルに加え、 2024 年 5 月 31 日時点の資金調達額 20 億ドル、 2023 年 11 月 30 日時点の資金調達額 18 億ドルが含まれます。投資に係る収益は、資産運用事業の成果の「投資収益」に記載されています。
•当社が継続的な利益または収益分担契約を結んでいる関連アセットマネージャーによって管理されている資産は、 2024 年 5 月 31 日時点で 182 億ドル、 2023 年 11 月 30 日時点で 224 億ドルでした。アセットマネジメント事業の成果における戦略的アセットマネジメントからの収益は、アセットマネジメント事業の成果において、アセットマネジメントの手数料分担による収益を計上しています。
•当社の 100% マネージャーが積極的に管理する第三者投資額は、 2024 年 5 月 31 日時点で 24 億ドル、 2023 年 11 月 30 日時点で 21 億ドルでした。当社は、第三者による投資の結果として資産運用手数料を取得し、資産運用事業の業績に記載しています。
以下の表は、当社が管理する第三者の資産のみを含み、当社関連資産運用会社の資産を除きます。
| | | | | | | | | | | |
| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 運用資産 ： | | | |
| 株 | $ | 555 | | | $ | 448 | |
| マルチアセット | 1,797 | | | 1,606 | |
| 総額 | $ | 2,352 | | | $ | 2,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 |
| 百万ドル | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 運用資産 ： | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 2,156 | | | $ | 1,525 | | | $ | 2,054 | | | $ | 1,248 | |
| 純現金流入 | 184 | | | 19 | | | 236 | | | 267 | |
| 純市場増益 （ 減価償却 ） | 12 | | | 20 | | | 62 | | | 49 | |
| 期末残高 | $ | 2,352 | | | $ | 1,564 | | | $ | 2,352 | | | $ | 1,564 | |
当社の管理資産の定義は、当社の投資管理契約のいずれにも含まれている定義に基づいていないものであり、「管理対象資産」を SEC にフォーム ADV で報告する方法とは異なります。
アセットマネジメント投資
当社のアセットマネジメント事業は、アセットマネジメントの代替アセットマネジメント、個別運用口座やコミンドファンド、または戦略的関係を持ち、アセットマネジメントの収益や利益に参加するアフィリエイトアセットマネジメントに直接シードおよび追加戦略的投資を行っています。以下の表は、アセットマネージャーの種類別の投資額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 千ドル単位 | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| Jefferies Financial Group Inc. 。マネージャーとして | | | |
| ファンド投資 （ 1 ） | $ | 207,220 | | | $ | 179,533 | |
| 管理別口座 （ 2 ） | 141,251 | | | 187,350 | |
| 総額 | $ | 348,471 | | | $ | 366,883 | |
| 戦略的関連会社、マネージャーとして ： | | | |
| ファンド投資 （ 1 ） | $ | 981,804 | | | $ | 936,743 | |
| 管理別口座 （ 2 ） | 397,632 | | | 458,894 | |
| アセットマネージャーへの投資 | 53,288 | | | 40,363 | |
| 総額 | $ | 1,432,724 | | | $ | 1,436,000 | |
| 資産運用投資総額 | $ | 1,781,195 | | | $ | 1,802,883 | |
(1)ファンドへの投資の水準または性質により、ファンドを連結する場合があり、その資産および負債は連結財務諸表の代表項目に含まれます。2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日時点の 1 億 770 万ドルおよび 1 億 990 万ドルは、財務諸表に連結されたファンドへの純投資を表しています。
(2)当社が個別管理勘定科目に投資している場合には、当該勘定科目の資産と負債は連結財務諸表に各項目に記載されています。
他にも
その他の収益には、外貨取引の損益、デリバティブ契約の債務評価調整、繰延報酬に係る投資の損益、その他事業部門に帰属しない特定の企業利益項目が含まれます。経営陣は、事業の業績評価においてこれらの金額を考慮していないため、事業部門に帰属しません。
非利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月
五月三十一日 | | |
| 千ドル単位 | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| 報酬と福祉 | $ | 861,993 | | | $ | 575,868 | | | 49.7 | % |
| 証券 · 清算手数料 | 110,536 | | | 96,592 | | | 14.4 | % |
| 引受コスト | 18,552 | | | 13,169 | | | 40.9 | % |
| 技術 · 通信 | 135,238 | | | 118,936 | | | 13.7 | % |
| 入居 · 設備レンタル | 29,327 | | | 24,395 | | | 20.2 | % |
| 業務が発展する | 68,630 | | | 43,587 | | | 57.5 | % |
| 専門サービス | 75,493 | | | 68,514 | | | 10.2 | % |
| 減価償却 · 償却 | 49,946 | | | 25,310 | | | 97.3 | % |
| 販売コスト | 37,462 | | | 2,362 | | | 適用されない |
| 他にも | 41,514 | | | 50,958 | | | (18.5) | % |
| 非利子支出総額 | $ | 1,428,691 | | | $ | 1,019,691 | | | 40.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日までの6ヶ月
五月三十一日 | | |
| 千ドル単位 | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 変更率 |
| 報酬と福祉 | | | | | | | $ | 1,788,864 | | | $ | 1,278,926 | | | 39.9 | % |
| 証券 · 清算手数料 | | | | | | | 220,206 | | | 177,066 | | | 24.4 | % |
| 引受コスト | | | | | | | 37,036 | | | 26,376 | | | 40.4 | % |
| 技術 · 通信 | | | | | | | 272,750 | | | 232,321 | | | 17.4 | % |
| 入居 · 設備レンタル | | | | | | | 57,480 | | | 51,710 | | | 11.2 | % |
| 業務が発展する | | | | | | | 126,281 | | | 80,425 | | | 57.0 | % |
| 専門サービス | | | | | | | 153,337 | | | 130,675 | | | 17.3 | % |
| 減価償却 · 償却 | | | | | | | 93,148 | | | 58,602 | | | 59.0 | % |
| 販売コスト | | | | | | | 72,133 | | | 4,530 | | | 適用されない |
| 他にも | | | | | | | 125,417 | | | 104,534 | | | 20.0 | % |
| 非利子支出総額 | | | | | | | $ | 2,946,652 | | | $ | 2,145,165 | | | 37.4 | % |
非利子費総額
2024年5月31日までの3ヶ月間
非利子費用は 14 億 3000 万ドルで、前年同四半期の 102 億ドルから 40.1% 増加しました。増加は、主に事業活動全体と報酬費用の増加によるものです。2023 年第 4 四半期の統合により、 Tessellis と Stratos が営業子会社に含められたため、非補償費用が増加しています。
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
非利子費用は 29.5 億ドルで、前年同期 21.5 億ドルから 37.4% 増加しました。この増加は、主に事業活動全体と報酬費用の増加によるものです。非補償費用は、 2023 年第 4 四半期の統合に伴う Tessellis と Stratos の営業子会社への含めの影響を受け、 2023 年 1 月の Vitesse Energy のスピンオフの影響によって一部相殺されます。
報酬と福祉
給与および福祉支出には、賃金、福祉、手数料、年間現金給与、株式ベースの報酬、および従業員への株式および現金ベースの報酬の償却が含まれる。
現金および株式に基づく報酬および年末報酬の一部として従業員に付与される一部の現金報酬には、通常、雇用終了または理由なく解雇された従業員が、これらの報酬の他の没収条項(主に競業禁止条項)によって没収されない限り、奨励を継続することができる。このため、年間賠償の一部として、年末に与えられた賠償金の一部の賠償費用が賠償金当年に入金される。報酬および福祉費用には、将来のサービスに依存することを前提とした、これらの報酬に関連する償却費用が含まれる。しかも、私たちのCEOと社長へのいくつかの報酬には市場と業績条件が含まれており、これらの報酬は彼らのサービス期間内に償却される。
2024年5月31日までの3カ月と6カ月の給与と福祉支出はそれぞれ86200ドル、17.9ドルだったが、2023年5月31日までの3カ月と6カ月の給与と福祉支出はそれぞれ57590万ドル、12.8ドルだった。私たちの給与支出の大部分は純収入に大きく依存する。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月、給与と福祉支出が純収入に占める割合はそれぞれ52.0%と52.7%であったが、2023年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ55.5%と55.1%であった。今期の比率はStratosとTessellisの合併の影響を受けており、この2社の補償率と純収入の割合ははるかに低い
2024年5月31日現在、投資銀行、資本市場、資産管理報告可能部門のすべての合併子会社は、2023年5月31日の5335人の従業員より2276人増加した7611人の従業員を世界に保有している。私たちのグローバル従業員にはStratos、Tessellis、HomeFed、m Science子会社の従業員2，176人が含まれています。増加した2，276人の従業員のうち、1，976人は、これらの子会社の従業員が現在私たちの総従業員数に含まれているため、2023年第4四半期のStrtrosとTessellisに対する支配権を確認することに関連している。過去1年間、投資銀行業務取締役社長や関連従業員の数を増やし、技術や会社員を増やし、成長と戦略的重点を支援してきた。
非利息支出(報酬や福祉は含まれていない)
2024年5月31日までの3ヶ月間
2024年と2023年5月31日までの3ヶ月間、給与と福祉を含まない非利息支出が純収入に占める割合はそれぞれ34.2%と42.8%であり、以下の影響を受けた
•仲介·清算費用が1，390万ドル増加したのは，取引量の増加と，業績が強いため第三者資産管理会社に支払われる費用が増加したためである。
•技術と通信が1，630万ドル増加したのは，各種取引や管理システムの継続開発や市場データコストとStratosやTessellisのコスト増加が原因である
•業務発展は2，500万ドル増加し、投資銀行と資本市場の取引活動の増加を反映している。
•専門サービス費用が700万ドル増加したのは，主に資本市場取引や訴訟に関する取引に関する法的費用と戦略技術投資の取り組みに関する相談費の増加によるものである。
•販売コストおよび減価償却と償却費用は5970万ドル増加し、StratosとTessellisの合併を反映している。
2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間
2024年と2023年5月31日までの6ヶ月間、給与や福祉を含まない非利息支出が純収入に占める割合はそれぞれ34.1%と37.3%であり、以下の影響を受けた
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•取引量が増加したため、ブローカーと清算費用は4310万ドル増加した。
•技術や通信が4，050万ドル増加したのは，各種取引や管理システムの継続開発や市場データコストの増加によるものである
•業務発展は4590万ドル増加し、投資銀行と資本市場の取引活動の増加を反映している。
•専門サービス費用が2，260万ドル増加したのは，主に資本市場取引や訴訟に関する取引に関する法的費用および戦略技術投資の取り組みに関する相談費の増加によるものである。
•販売コストおよび減価償却と償却費用は102.1ドル増加し，主にStratosとTessellisの合併を反映していたが，一部は2023年1月にVitesse Energyの剥離によって相殺された。
•その他の支出が高いのは，主にWeissに関する2620万ドルの不良支出によるものである。
所得税
2024年と2023年5月31日までの3ヶ月間、所得税の支出はそれぞれ7，310ドル万と9，20ドル万であり、実際の税率はそれぞれ32.1%と51.5%である。2024年5月31日までの3カ月間の税率が低かったのは、主に本四半期の税引き前収入が前年同期比増加したためだ
2024年と2023年5月31日までの6ヶ月間、所得税の支出はそれぞれ12910ドル万と3，790ドル万で、実際の税率はそれぞれ28.8%と21.6%だった。2024年5月31日までの6カ月間で税率が高かったのは、主に今年度配分された限定株の小さな超過税収割引が確認されたためだ。
会計発展動態
付記3で述べた以外に、本季報10-Q表に記載されている当社の総合財務諸表の会計発展にはいかなる会計基準の更新もなく、当社の総合財務諸表に重大な影響を与えることが決定されている。
肝心な会計見積もり
我々の総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成され、この原則は管理層に総合財務諸表と関連付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果は推定と異なる可能性もある。このような違いは私たちの連結財務諸表に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちが適用したアメリカ公認会計原則と関連した推定が合理的だと信じている。私たちの会計推定は再評価され、事実と状況が変更される必要がある場合、私たちは調整します。歴史的には、我々の会計政策の適用は適切であり、実際の結果は必要な推定を用いて決定された結果と実質的な差はないことが分かった。
以下の重要会計政策及びその他の重要会計政策のさらなる検討については、当社の2023年11月30日までの年度年報第II部第8項Form 10−kの総合財務諸表付記2、主要会計政策の概要を参照されたい
金融商品の価値評価
所有している金融商品と販売されていない、購入されていない金融商品は公正な価値で入金される。金融商品の公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、移転負債を支払って受け取った金額(退出価格)を意味する。未実現収益や損失は一般に主要取引収入で確認される。
公正価値の階層 公正価値を決定する際には、観察可能な投入を最大限に使用し、観察可能な投入が利用可能なときに観察可能な投入を使用することを要求することによって、観察可能な投入を最大限に減少させる。観察される投入は、独立したソースから得られた市場データに基づいて市場参加者が資産または負債価格を設定する際に使用される投入である。観察できない入力は、市場参加者が、その時点で得られる最適な情報に基づいて制定された資産または負債定価を使用するという我々の仮定を反映している。著者らは階層構造を応用して投入の透明性に基づいて著者らの公正価値計量を三つの等級に分け、その中で第一級は活発な市場の可視価格を使用し、第三級は重大な観察不可能な投入に組み入れた推定技術を使用する。市場への投入が見えない場合や見えない場合、例えば金融商品の取引量やレベルの低下、および観察された取引が秩序のある市場取引を反映できない可能性があることを示す場合、価値を明確にする際には、管理判断をより多く使用する必要がある。既存価格の適切性を決定する際には、特に、既存データが現在の価格を反映しているか否か、および/または最近の市場取引の結果を反映しているか否かを評価する際には、判断しなければならない。公正価値を推定する際には、価格や見積をトレードオフし、秩序ある市場取引を代表すると考えられる取引情報により大きな信頼性を与える。
公正価値は市場に基づく計量である；したがって、市場が観察可能な投入がない場合、私たちの判断は、市場参加者が同じ資産や負債を評価する際に使用する判断を反映するために適用される。異なる製品の場合、観察可能な入力の利用可能性が異なる可能性がある。市場が混乱したり流動性が不足している時期であっても、測定日までの現在の価格と投入を使用する。公正価値等級の中で第三級金融商品の推定値は最大程度の管理判断に関連する
公正価値で計上された保有金融商品および未購入の売却金融商品の構成、並びにレベル 3 資産およびレベル 3 負債の活動の構成については、本四半期報告書のフォーム 10—Q に含まれる連結財務諸表の注釈 6 「公正価値の開示」を参照してください。
金融商品の評価プロセスの統制我々の独立した価格チェックグループは、取引機能から独立しており、私たちの金融商品が適切な推定値を得るかどうか、および公正な価値計量が信頼できるかどうかを決定する上で重要な役割を果たしている。投入すべき価格や推定値がそれほど容易に観察されないところでは，この点が特に重要である。観察可能な入力がない場合には、制御プログラムの設計は、採用された推定方法が適切かつ一致して適用されることを確保し、合理的であると仮定する。価格設定モデルを使用して公正な価値を決定する場合、これらの制御プロセスは、取引部門とは独立して、関連する専門知識を有するリスク管理者によって、価格設定モデルの理論的合理性および適切性を審査することを含む。また，最近実行された比較可能な取引や他の観察可能な市場データを考慮して，このモデルを支援する仮説を検証する.
所得税
私たちの所得税の支出を推定する時、重要な判断が必要だ。所得税の支出を決定する時、私たちは内在的で複雑な税法を多くの取引と商業活動にどのように適用するかを判断し、説明しなければならない。さらに、税金属性および繰延税金資産が満期になる前にそれらを利用するための様々な税金計画戦略が含まれている将来の課税所得額、時間、および地理的組み合わせを推定しなければならない。
私たちは私たちの繰延税純資産をより実現可能な金額に減らすための推定準備金を記録した。私たちは肯定的で否定的な証拠を含めて得られるすべての証拠を考慮しなければならないし、推定免税額とこのような推定免税額が必要かどうかを決定する際に証拠を考慮しなければならない。一般に，このような評価を行う際には，客観的に確認可能な証拠，特に最近の歴史的経営結果をより重視する必要がある.
また、納税申告頭寸の維持に成功した可能性の評価に基づいて、税収割引が確認されていない準備金を記録しています。経営陣は、申告倉庫位の維持に成功した可能性を評価する際に重大な判断を行い、記録すべきか否かを決定する際に重大な判断を行い、記録すべきであれば金額を推定する。もし私たちの税金申告が成功的に挑戦されたら、私たちは予約金額を超えるお金を支払う必要があるかもしれません。あるいは私たちは税金項目の純資産の帳簿金額を減らすことを要求されるかもしれません。両方の状況は私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与えるかもしれません。
権益法投資減価準備
経営損失やその他の要因が非一時的な価値低下を示す可能性がある場合には、権益法投資の減価を評価します。国とその経営地域の経済状況、その経営業界の不利な変化、業務見通しの低下、収益悪化、運営コストの上昇、および他の被投資先に関連する要因を様々な要因を考慮します。条件やイベントがいずれかの投資が大きな減価を示す可能性があると考えられる場合には、被投資先から最新のキャッシュフロー予測を取得し、被投資先全体の推定値を評価する他の関連情報を得ることができます。これらの情報を利用して、私たちは投資が非一時的な減値とみなされているかどうかを評価する。一つの投資が非一時的減値とされた場合、減価費用を確認する
投資の帳簿価値は私たちの投資公正価値に対する私たちの見積もりの金額を超えている
2023年第1四半期に、鉱山の将来の金銀生産量の予測が前の時期より低下したため、Golden Queen Queenへの権益法投資を推定した。我々の公平価値の推定は，経営陣の将来の金皇後キャッシュフローの予測と11.0%の割引率を含む割引キャッシュフロー分析に基づいている。この推定分析の結果，2023年2月28日までの3カ月間，減値損失2，210万を他の収入に計上した。2023年5月31日までの3ヶ月間で、Golden Queen Queenのキャッシュフローがさらに低下したため、730ドルの追加減額損失万が確認された。私たちは2023年第4四半期に黄金皇后を売却し、売却から170億ドルの万ドルの収益を得たことを確認した。
グッドウィル
2024年5月31日現在、18.2ドルの売上高は総資産の2.9%を占めている。営業権の性質および会計処理は、2023年11月30日までの年次報告書のForm 10-kの第II部分、第8項、および当社の連結財務諸表における付記13、営業権および無形資産、本四半期報告に含まれるForm 10-Qを含む当社の連結財務諸表における重要な会計政策の概要で議論されている。営業権は、報告単位に割り当てられ、少なくとも毎年減値テストが行われなければならないか、または状況またはイベントが減値が発生する可能性が高い場合にテストが行われなければならない。営業権は各報告単位の推定公正価値とその帳簿価値を比較することによってテストされた。我々の大部分の報告単位の年間営業権減値テスト日は8月1日であり，他の決定された報告単位の年間営業権減値テスト日は11月30日である.私たちの年間テスト結果はどんな営業権減価も示していない。
私たちは、各報告単位の帳簿金額として、割り当てられた有形権益に割り当てられた営業権と無形資産を使用する。報告単位に割り当てられた有形権益金額は，企業が独立して運営する際に必要な資本に近似したものを求める我々が業務を管理する際に展開した現金資本モデルに基づいている.我々の現金資本政策に関するより多くの情報は、本明細書の流動性、財務状況、および資本資源部分を参照されたい。無形資産が報告単位に割り当てられる根拠は、ある無形資産が報告単位に属することを具体的に決定すること、または、報告単位間で共有される場合、報告単位が無形資産から利益を得る評価に基づいて結果を生成することである。
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報告単位の公正価値を推定するには管理職の判断が必要であり、推定や仮説の使用に関連することが多く、これらの推定および仮定は、減値費用やそのような費用の大きさを記録するかどうかに大きな影響を与える可能性がある。著者らは部門の推定公正価値を市場推定方法を採用し、その中に比較可能な上場会社の市場収益率と市場純率及び/又は予測キャッシュフローを組み入れた。市場値法の下で、主に選定された倍数と私たちの内部の各報告単位の将来の利益能力、成長と株式収益率の予測である。倍数に割り当てられた重みは，報告単位が比較可能な上場企業と比較した規模，収益性，業務活動の性質を定性的かつ定量的に評価する際に判断する必要がある.我々の報告機関の評価方法は管理層の将来の収益性の予測に非常に敏感であり、これは評価の重要な構成要素であり、取引量と資本市場の取引レベルの不確実性を伴う。そのほか、市場推定方法によって決定された公正価値は非持株権益を代表するため、著者らは制御プレミアムを採用し、制御基準で各報告単位の推定公正価値を得た。
2024年5月31日現在、報告単位別の営業利益総額は、投資銀行業務万70040ドル、株式·富管理万25540ドル、固定収益万57670ドル、資産管理万14300ドル、各種個人その他の投資による万14730ドル。
流動性、財務状況、資本源
私たちの最高財務官とグローバル財務担当者は、私たちの流動性、資金、資本管理戦略の制定と実施を担当しています。これらの政策は，我々の日常業務運営の性質と需要，ビジネス機会，規制義務，流動性要求によって決定される。
我々の実際の資本レベル、総資産と財務レバレッジは、資産構成、業務措置と機会、規制要件、長期と短期資金のコストと可用性を含む一連の要素の関数である。私たちは以前から貸借対照表を保持していましたが、その大部分の資産は現金と流動の有価証券です。このような資産の流動性は私たちに融資と管理業務の面で柔軟性を提供する。
私たちはまた、合併された子会社、株式投資、または証券に反映されたレガシー業務とポートフォリオを持っている。過去数四半期では、2023年1月にVitesse Energyを剥離し、2023年11月にGolden Queenを売却し、2024年4月にFoursightでの権益を売却し、OpNetの卸売業務を売却する予定(2024年第3四半期に完成予定)を含む、我々の従来の商業銀行業務の組み合わせを大幅に清算するためのいくつかの重要なステップを完了した
過剰流動資金を株主に返還する戦略によると、2024年5月31日までの6ヶ月間、株主に合計18380ドルの万を返還し、主な形は13980万の現金配当金と加重平均価格1株40.66ドルの加重平均価格で110万普通株を買い戻し、合計4，400万であり、私たちの株式補償計画での株式奨励の純株決済に関連している。
私たちは私たちの投資レベルの評価を支持するために適度なレバーを維持する。私たちの貸借対照表の増加は私たちの株式の支持を得て、私たちはレバレッジと二重レバレッジを監視する数量化指標を制定した。私たちの資本計画は緊張した条件下で私たちの運営モデルを維持するために穏健だ。我々は、我々の規制要件または他の内部または外部要件の緩衝を含む、正常かつ緊張した市場条件下での業務活動を支援するために十分な財務資源を維持する。私たちが資金と流動資金を得る方法は安定的で効率的で、正常で緊張した市場条件下で十分な流動資金が私たちの財務義務を履行することを確実にする。
当社のバランスシート
週ごとに上級管理職とともに業務単位レベルの貸借対照表と現金資本分析を作成して審査を行う。貸借対照表審査過程の一部として、資本はすべての資産に割り当てられ、総貸借対照表の限度額は必要に応じて調整される。この過程の目標は、会社のプラットフォームを保護し、私たちの業務が競争力を維持し、資本を能動的に管理する能力を維持し、企業に貸借対照表と資本使用に責任を負わせることである。
私たちは私たちの財政状況と資産と負債の構成を積極的に監視して評価する。私たちは在庫回転率を含む私たちの全体証券在庫を監視し続けており、これは私たちの全体資産の流動性を確認している。私たちの大部分の金融商品は日単位で価格を計算して、各種の業務を監視して貸借対照表の限度額を採用します
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| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | 十一月三十日
2023 | 変更率 |
| 総資産 | $ | 63,000.5 | | $ | 57,905.2 | | 8.8 | % |
| 現金 · 現金同等物 | 10,841.6 | | 8,526.4 | | 27.2 | % |
| 現金と証券を別々に保管し、規制目的のため、または決済および信託組織に保管する | 1,097.4 | | 1,414.6 | | (22.4) | % |
| 保有金融商品 | 22,786.7 | | 21,747.5 | | 4.8 | % |
| 未購入の金融商品の売却 | 11,926.4 | | 11,251.2 | | 6.0 | % |
| レベル3の総資産 | 691.3 | | 680.6 | | 1.6 | % |
| 借入証券 | $ | 7,141.9 | | $ | 7,192.1 | | (0.7) | % |
| 転売契約により購入した証券 | 6,744.6 | | 5,950.5 | | 13.3 | % |
| 転売契約に基づいて借入·購入した証券総額 | $ | 13,886.5 | | $ | 13,142.6 | | 5.7 | % |
| 証券を貸し出す | $ | 2,244.1 | | $ | 1,840.5 | | 21.9 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 11,037.1 | | 10,920.6 | | 1.1 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売却された証券の総額 | $ | 13,281.2 | | $ | 12,761.1 | | 4.1 | % |
2024年5月31日と2023年11月30日の総資産はそれぞれ6.3億ドルと579.1ドルであり、増幅は8.8%であった。2024年5月31日までの3カ月と6カ月で、平均総資産はそれぞれ2024年5月31日の総資産より約10.5%、9.5%高かった。
2024年5月31日までの6ヶ月間、我々の金融商品総在庫は、主に会社債務、株式証券、市政債券の増加によるものであったが、一部は米国政府·機関証券および主権債務の減少によって相殺された。2024年5月31日現在、販売され、購入されていない金融商品の在庫は119.3ドルで、2023年11月30日の112.5ドルより6.0%増加し、主な原因は会社の株式証券の増加だが、主権債務とデリバティブ契約の減少部分はこの増加を相殺している。2024年5月31日と2023年11月30日まで、私たちの総純在庫頭寸はそれぞれ108.6ドルと105ドルであり、増加の主な原因は主権債務、市政債券、会社債務証券、公正価値で販売された融資と公正価値で販売された投資が増加したが、一部はアメリカ政府と機関証券および会社持分証券の減少によって相殺された
レベル 3 の資産 ：
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百万ドル | 五月三十一日
2024 | パーセント | 11 月 30 日、
2023 | パーセント |
| 投資銀行業務 | $ | 148.0 | | 21.4 | % | $ | 129.3 | | 19.0 | % |
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| 株と固定収益 | 365.7 | | 52.9 | | 337.2 | | 49.5 | |
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| 資産管理(1) | 160.1 | | 23.2 | | 198.4 | | 29.2 | |
| 他にも | 17.5 | | 2.5 | | 15.7 | | 2.3 | |
| 総額 | $ | 691.3 | | 100.0 | % | $ | 680.6 | | 100.0 | % |
(1)2024年5月31日と2023年11月30日現在、11040ドルの万と12140ドルの万は、それぞれ私たちの資産管理報告可能部門の他の投資によるものです。
証券融資資産と負債には、我々の金融商品取引活動の融資、ペアリング帳簿取引、担保融資取引が含まれる。ペアリング帳簿取引は顧客に便利を提供し、在庫金の決済と融資に証券を獲得する。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちの逆買い戻し協議総額と株式借入金の平均月末残高はそれぞれ2024年5月31日の残高より30.5%と28.5%高い。2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちの総買い戻し協議と株式ローンの平均月末残高はそれぞれ2024年5月31日の残高より31.6%と34.8%高い。
買い戻しプロトコルに関する情報を選択します
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| 百万ドル | 6月30日までの6ヶ月
5 月 31 日、
2024 | | 年度終了
11 月 30 日、
2023 |
| 転売契約に基づき購入した有価証券 ： | | | |
| 期間が終わる | $ | 6,745 | | | $ | 5,951 | |
| 月末平均 | 9,004 | | | 7,681 | |
| 月末最大 | 10,388 | | | 10,767 | |
| 買戻し契約に基づく有価証券の売却 ： | | | |
| 期間が終わる | $ | 11,037 | | | $ | 10,921 | |
| 月末の平均 | 15,190 | | | 13,556 | |
| 月末最大 | 20,971 | | | 17,981 | |
当社の買戻し契約残高の期間間および期間内の変動は、その期間の事業活動に依存します。さらに、再販契約に基づき購入した当社の有価証券の残高の変動は、お客様の残高や、買い戻し市場またはその他の金融商品を通じて担保付きファイナンスアレンジメントを実行したいというお客様の希望によって、任意の期間に影響されます。平均残高および期末残高は、市場や流動性の状況に応じて変動し、期間内の変動は買戻し市場に典型的であると考えます。
レバレッジ比率 ：
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| 百万ドル | 五月三十一日
2024 | | 十一月三十日
2023 |
| 総資産 | $ | 63,001 | | | $ | 57,905 | |
| 総株式 | $ | 9,952 | | | $ | 9,802 | |
| 株主権益総額 | $ | 9,875 | | | $ | 9,710 | |
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| 控除 ： 善意 · 無形資産。 | (2,057) | | | (2,045) | |
| 有形株主権益 | $ | 7,818 | | | $ | 7,665 | |
| レバレッジ(1) | 6.3 | | | 5.9 | |
| 有形総レバー率(2) | 7.8 | | | 7.3 | |
(1)レバレッジ率は総資産を総株式で割ることに等しい。
(2)有形総レバレッジ率(非公認会計基準財務指標)は、総資産から営業権および識別可能な無形資産を有形株主権益で割ることに等しい。格付け機関は私たちのレバレッジ率を評価するために有形総レバー率を使用する。
流動性管理
流動性管理フレームワークの主な目標は、ビジネスサイクル全体および金融·特殊ジレンマ期間中に十分な流動性を確保しながら、我々の業務戦略の成功を支援することである。私たちの流動資金管理政策は、実質的なフランチャイズ権や業務影響を生じることなく、私たちの財務義務を履行するために十分な融資を受けることができない可能性がある潜在的リスクを低減することを目的としている。
私たちの流動資金管理枠組みの主な要素は、私たちの現金資本政策、流出をシミュレートした流動性の評価(“MLO”)と私たちの緊急融資計画(“CFP”)です。
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流動性管理の枠組みそれは.私たちの流動性管理の枠組みは1年以内の潜在的流動性収縮に基づくモデルだ。これには、市場または我々の特殊な流動性圧力イベント中に発生する可能性のある現金流出が含まれているが、以下に限定されない
•一年以内に満期になったすべての無担保債務を返済し、無担保債務を増発しない
•未済信用状が満期になって転回し、発行されず、現金で担保に置き換えられた
•証券融資活動の資産保証金要求は、買い戻し協定と中央取引相手手形交換を含む他の担保融資を含む現在の要求よりも高い
•可能な信用格下げに関する流動性流出
•保証資金は獲得性が低い
•顧客が現金化する
•未返済の投資と融資約束の資金；
•特定の費用と他の負債と固定費用を計算しなければならない。
現金資本政策それは.私たちは現金資本モデルを維持し、需要に応じて長期的な資金源を測定する。現金資本の供給源は私たちの株式、中間層持分、そして長期借入金の非流動部分を含む。現金資本の用途には、
•設備、営業権、無形資産純資産、取引所会員資格、繰延税金資産、およびいくつかの投資などの非流動資産
•信用が逼迫している環境下では、一部の証券、在庫、その他の資産は担保に基づいて融資されないと予想される(即保証金の要求
•未調達資金の引受金を引き出す。
資金が逼迫して在庫を清算する必要がないことを確実にするために、過剰な現金資本の維持を求めています。2024年5月31日まで、私たちの長期資本総額は207.2ドルで、私たちの現金資本要求を超えました。
MLO.私たちの業務は多様化しており、私たちの流動性需要は多くの要素によって決定され、市場変動、担保要求、顧客約束を含み、困難な融資環境において、これらのすべての要素が大きく変化する可能性がある。流動性が緊張している間、無担保債務といくつかのタイプの担保融資協定を含む信用に敏感な資金は、獲得できない可能性があり、条項(例えば：金利、担保条項、期限)や他のタイプの担保融資の可用性が変化する可能性があります。私たちの政策は、流動性が緊張しているときに必要かもしれないと予想される資金を支払うのに十分な資金があることを確保しているので、私たちはより多くの現金と未保証証券を持っていて、私たちの業務が本来必要としているよりも多くの長期債務残高を持っています。この推定過程の一部として，流動性圧力で経験可能なMLOを計算した。MLOは、市場範囲の圧力も会社固有の圧力も含むシナリオに基づいており、以下の部分または全ての要素を特徴とする
•世界経済の衰退、中規模主権国家の違約、消費者や企業の自信低迷、および普遍的な金融不安定。
•株式市場は大幅に下落し、信用利差が拡大し、市場環境に深刻な挑戦をした。
•金融機関に破壊的な後続の影響を与え、大きな銀行を倒産させた。
•会社に特定された危機は、重大な損失、名声損害、訴訟、役員離職及び/又は格付け引き下げによって引き起こされる可能性がある。
以下にMLOのキーモデリングパラメータを示す
•30日間の状況で、流動性が必要だ。
•私たちの長期的な高級無担保信用格付けを2つの等級から引き下げた。
•政府資金調達機関からの支援はない。
•契約資金流出は、満期直前の無担保債務、及び資金流出(又は資金流出)の組み合わせである例えば..，契約上行動を要求していないが，危機に必要であると考えられるかもしれない).私たちはほとんどまたは資金流出が圧力の最初の数日と数週間以内に発生すると仮定する。
•分散投資は流動性の危険に何の利益も与えないだろう。私たちは流動性の危険が加算されていると仮定する。
上記の圧力とモデリングパラメータの下で我々のMLOを計算する際には、以下の潜在的な契約現金とまたは現金および担保流出を考慮した
•期限が切れそうなすべての無担保長期債務、約束手形、その他の無担保融資製品は、新しい無担保債務や期間満了債務を発行できないと仮定します。
•事業者としての正常な業務の過程で私たちが返済していない長期債務を買い戻す。
•満期を迎える担保融資活動の一部の契約満期日は、再融資できないか、より広い範囲で再融資を減記するしかない(T.N：相場)即条項は私たちに追加的な担保を提供することを要求する)。他の要因に加えて，我々の仮定は基礎担保の品質と取引相手の集中度を反映している.
•取引終了、担保交換、担保紛争、担保催促或いは信用格付け引き下げの2段階に必要な支払い終了により、私たちの場外(“OTC”)デリバティブ価値の不利な変化及びその他の資金流出により、取引相手に担保を送信することになった。
•未償還の取引所取引デリバティブの価値が不利に変化したことや、デリバティブ決済に増加した初期保証金や保証金要求が増加したため、差異保証金を公表する必要がある。
•我々の良質なサービス業務に関連した流動性流出は、顧客信用残高の抽出、顧客空手形の減少を含む。
•流動資金は清算銀行に流出し、現金と証券取引の適時な決済を確保する。
•私たちが資金を調達していない引受金を利用して、他の事項を除いて、引受金のタイプや取引相手を考慮します。
•従業員の給与、税金、配当金の支払いなど、これから来る多額の現金が流出し、将来の配当金は期待されていない。
MLOシナリオで計算された流動性源および用途に基づいて、我々は、計算された黒字または赤字に基づいて、必要とされる可能性のある追加の長期資金を、買い戻し融資市場によって調達された資金と比較して、私たちの在庫残高および現金保有量が必要となる可能性のある任意の調整を考慮する。2024年5月31日に、私たちは、貸借対照表を減少させることなく、MLOに詳細に説明されているすべてまたは少なくとも30日間の現金流出を満たすのに十分な過剰流動性を持っている。私たちは定期的に私たちのモデルを改善して、市場や経済状況と私たちの業務グループの変化を反映します
CFPそれは.我々のCFPは緊急時に起こりうる流動性不足を満たすために十分な流動性資源を得ることができることを確保している。CFPは以下の操作をトリガします
•流動性危機の間に流動性を管理する管理が規定されている
•流動性危機への対応を指導するための重要な流動性と資本警告指標を決定する
•上級経営陣と取締役会間の調整を含め、流動性危機が発生した場合の対応とエスカレーション手順を特定します。
•流動性危機時に利用可能な資金源を定める。
•規制当局、リレーションバンク、格付け機関、資金調達取引先を含む主要な外部ステークホルダーに対する流動性危機時のコミュニケーション計画を策定する。
•追加資金を調達するための行動計画を設定する。
流動資金源
現金および現金同等物である、または経営陣が一般的に現金に容易に転換可能、比較的短期間内に流動性目的でマージン可能またはアクセス可能であるとみなす金融商品。
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| 千ドル単位 | 五月三十一日
2024 | | 平均残高 2024 年 5 月 31 日までの 3 ヶ月間 （ 1 ） | | 11 月 30 日、
2023 |
| 現金と現金等価物： | | | | | |
| 銀行の現金 | $ | 4,236,273 | | | $ | 4,058,039 | | | $ | 2,606,673 | |
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| マネーマーケット投資 （ 2 ） | 6,605,349 | | | 4,785,640 | | | 5,919,690 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 10,841,622 | | | 8,843,679 | | | 8,526,363 | |
| その他の流動性源 ： | | | | | |
| 保有債務証券及び転売契約購入証券 （3） | 1,558,622 | | | 1,474,678 | | | 1,472,524 | |
| その他 （ 4 ） | 689,456 | | | 693,235 | | | 456,341 | |
| その他のソース合計 | 2,248,078 | | | 2,167,913 | | | 1,928,865 | |
| 現金および現金等価物およびその他の流動性源の総額 | $ | 13,089,700 | | | $ | 11,011,592 | | | $ | 10,455,228 | |
| 現金および現金等価物およびその他の流動資金源総額が総資産のパーセントを占める | 20.8 | % | | | | 18.1 | % |
| 現金および現金等価物およびその他の流動性源の合計が総資産に占める割合から営業権および無形資産を差し引く | 21.5 | % | | | | 18.7 | % |
(1)平均残高は毎週残高に基づいて計算される。
(2)2024年5月31日と2023年11月30日には、それぞれ65.9ドルのドルと59ドルのドルが米国政府通貨基金に投資され、これらの基金は主に現金、米国政府および米国政府が支持する実体によって発行された証券、および完全に現金または政府証券によって保証される買い戻し協定に投資されている。2024年5月31日と2023年11月30日の残り1，530ドルと1，520ドルはそれぞれAAA格付けの良質通貨基金に投資されています。2024年5月31日までの四半期、アメリカ政府通貨基金の平均残高は47.6%です
(3)良質主権政府証券と米国政府証券と他の良質主権政府証券を担保とした逆買い戻し協定、欧州経済区、イギリス、カナダ、オーストラリア、日本、スイスまたは米国内の中央銀行に保管されている預金、指定された多国間開発銀行から発行された証券とこれらの証券に基づく担保の逆買い戻し協定が含まれる。
(4)他には、我々が所有する金融商品から得られる追加担保融資額の推定を合理的に期待できる未担保在庫が含まれており、これらの金融商品は、合理的な融資減記を考慮した後、現在のところ質権がない。
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58 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
上記の現金残高および流動資金プールに加えて、我々の取引口座内の大多数の金融商品(多頭および空頭を含む)の取引が活発になり、いつでも販売することができる。2024年5月31日現在、私たちは在庫の流動性を反映した79.1%の在庫買い戻し融資を10%以下の割引率で簡単に得ることができます。また、我々の政策によると、これらの資産のすべてが内部資本評価を有しており、これには証券金融市場が提供する資金削減は含まれていない。また、私たちが持っているいくつかの金融商品は主にローンと投資で構成されており、主に長期資本が資金を提供している。私たちの現金資本政策の下で、私たちがシミュレーションした資本分配レベルは市場の担保融資の削減レベルよりも厳しい；私たちは黒字資本をこれらのもっと厳しいレベルに維持する。私たちはある特定の資産が市場で融資を受けるレベルに基づいて、私たちの在庫の流動性を評価し続けている。買い戻し市場または証券貸借市場で10%以下の担保減記レベルで融資を受けることができる場合、資産は流動資産とみなされる
流動性を持つと考えられる資産種別別の金融商品と、担保として担保されていないこのような資産の金額：
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| 2024年5月31日 | | |
| 千ドル単位 | 流動金融商品 | | 未担保流動金融商品(2) | | | | |
| 企業株式証券 | $ | 4,816,923 | | | $ | 906,027 | | | | | |
| 会社債務証券 | 5,084,759 | | | 267,913 | | | | | |
| アメリカ政府機関市政証券は | 3,497,847 | | | 144,323 | | | | | |
| 他の主権債務 | 1,333,168 | | | 1,121,304 | | | | | |
| 機関担保融資支援証券(1) | 3,165,254 | | | — | | | | | |
| 融資その他売掛金 | 122,707 | | | — | | | | | |
| 総額 | $ | 18,020,658 | | | $ | 2,439,567 | | | | | |
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| | | 2023年11月30日 |
| 千ドル単位 | | | | | 流動金融商品 | | 未担保流動金融商品(2) |
| 企業株式証券 | | | | | $ | 4,062,977 | | | $ | 652,131 | |
| 会社債務証券 | | | | | 4,785,701 | | | 171,457 | |
| アメリカ政府機関市政証券は | | | | | 3,852,232 | | | 111,423 | |
| 他の主権債務 | | | | | 1,562,346 | | | 1,120,074 | |
| 機関担保融資支援証券(1) | | | | | 3,220,918 | | | — | |
| 融資その他売掛金 | | | | | 210,373 | | | — | |
| 総額 | | | | | $ | 17,694,547 | | | $ | 2,055,085 | |
(1)連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)、連邦全国抵当協会(“Fannie Mae”)と政府全国抵当協会(“Ginnie Mae”)が発行した機関担保証券のみから構成されている。
(2)未支配流動残高とは，融資担保として売却または使用可能であるがまだ売却されていない資産である。
合理的な割引レベルでいつでも融資を得ることができるほか、所与の資産カテゴリのポートフォリオ全体が同時に清算されていないと仮定すると、上記各資産カテゴリの各証券は、通常の市場条件下で3営業日以内に販売され、現金に変換されることができると推定される。未担保流動証券に制限はなく、担保担保されていない。
資金源と資金源
私たちの資産は、株式資本、優先債務、貸し出された証券、買い戻し協定によって売却された証券、顧客無料信用残高、銀行ローン、その他の支払金から資金を提供します。
担保融資
私たちは主にいつでも利用できる保証資金に依存して、私たちが持って販売している金融商品の在庫に資金を提供します。私たちが総資産増加を支持する能力は、主に証券融資取引を通じた短期的かつ中期的な担保資金を得る能力に大きく依存する。我々は，買い戻しまたは逆買い戻しプロトコル(総称して“買い戻し”と呼ぶ)の形で証券を借り入れることで，我々の長期在庫の一部と短期在庫の一部を融資する.2024年5月31日までの6カ月間、我々の現金と非現金買い戻し融資活動では平均約61.6%が中央決済会社が条件を満たしていると考えた担保を使用していた。中央決済会社は、現金の借り入れと証券の貸し出し(またはその逆)との間に位置し、したがって、買い戻し参加者は、互いに単独で契約を締結するのではなく、中央決済会社と契約を締結する。そのため、取引相手の信用リスクは中央決済会社が負担し、中央決済会社は初期保証金要求と買い戻し参加者の変動保証金要求によってリスクを緩和する。我々の買い戻し取引総額のうち，中央決済を行う資格のある大きな割合は，我々が取引帳簿に持っている在庫の高品質と流動性構成を反映している.中央決済所の融資資格を満たしていない資産種別については、期限を延長した上で二国間融資を実行することを求めており、私たちの買い戻しおよび逆買い戻し合意の期限は、通常、融資している資産の予想保有期間を超えています。非清算会社の適格融資在庫の現金と非現金買い戻し協定の加重平均満期日は2024年5月31日まで約5カ月
私たちは中央手形交換所と二国間手配を通じて在庫融資の能力が強化されました。私たちは私たちの様々な銀行手配に基づいて約束されていない上で銀行ローンを引き出すことができるからです。2024年5月31日現在、1年以上以内に返済しなければならない短期借入金には、銀行ローン、貸越、循環信用手配下の借金が含まれている。正常な業務過程において、信用状は主に各種の担保要求を満たし、現金或いは証券を保管する取引所の代わりに使用される。2024年5月31日までの3カ月と6カ月、1日平均未返済短期借入金はそれぞれ15.6ドルと12.8億元だった。
2024年5月31日と2023年11月30日までの銀行短期ローンの借入金はそれぞれ955.4ドル、937.1ドルだった。私たちの借金には、特定の有形純資産レベルを維持することを要求するいくつかの契約を含む信用手配が含まれており、私たちの米国ブローカーJefferies LLCの最低規制純資本要件を要求し、私たちのいくつかの借り手子会社の将来の債務にいくつかの制限を加えることを要求する。金利は、各種信用協定で定義されている連邦基金金利や他の調整後金利の利差、あるいは銀行と銀行融資コストについて合意した金利に基づいている。2024年5月31日まで、私たちはこのような信用手配されたすべての契約を守った。
上記の融資スケジュールに加えて、主買い戻しプロトコルに基づいて条件に適合した担保によって支援される手形を発行し、在庫に追加の融資源(我々の買い戻しプロトコル融資計画)を提供する。本計画により発行された手形は他の担保融資に記載されている。2024年5月31日、未返済手形の総額は15.4バーツで、隔夜融資金利(SOFR)あるいはユーロ短期金利(ESTER)を担保した金利差で利上げし、2024年6月から2026年7月まで満期となった。
長期資本総額
2024年5月31日と2023年11月30日まで、我々の長期資本総額はそれぞれ207.2ドルと177億ドルであり、長期債務と株式資本の比はそれぞれ1.08：1と0.81：1であった。我々の総株式変動のさらなる情報については、本稿の“権益資本”を参照されたい
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| 千ドル単位 | 五月三十一日
2024 | | 11 月 30 日、
2023 |
| 無担保長期債務(1) | $ | 10,764,249 | | | $ | 7,902,079 | |
| 合計メザニンエクイティ | 406 | | | 406 | |
| 総株 | 9,952,186 | | | 9,802,135 | |
| 長期資本総額 | $ | 20,716,841 | | | $ | 17,704,620 | |
(1)2024年5月31日と2023年11月30日の金額には、保証された長期債務は含まれていません。2024年5月31日と2023年11月30日の金額には、2024年7月19日に満期になるので、1%ユーロ中期手形の54210ドル万および54420ドル万は含まれていません。2024年5月31日の金額には、2025年2月22日に満期になるので、償還可能手形の5.500%の850ドルは含まれていません。また、2024年5月31日と2023年11月30日の金額には、これらの手形が1年以内に満期になるため、7，270ドル万および5，100ドル万は含まれていない。
長期債務
2024年5月31日までの6カ月間で、長期債務が29.7億ドル増加し、2024年5月31日までの126.7ドルに増加したのは、主に無担保優先手形を発行した収益は30.7ドル，構造的手形の純発行収益は12480ドル，子会社保証借金を増加させた収益は7，920ドル万，構造的手形の推定損失は4，520ドル万であった.このような増加は万返済された35000ドルの循環信用計画によって部分的に相殺される。
2024年5月31日と2023年11月30日まで、私たちが長期債務に分類したいくつかの信用手配下の借金はそれぞれ78880ドル、735.2ドルだった
2024年5月31日現在、私たちの無担保長期債務の加重平均期間は7.3年です。
長期債務格付け：
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| 目標値 | | 展望 |
| ムーディーズ · インベスターズサービス | Baa 2 | | 安定している |
| 標準プール | BBB | | 安定している |
| 恵誉格付け | BBB+ | | 安定している |
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| ジェフリーズLLC | ジェフリーズ · インターナショナル | Jefferies GmbH |
| 目標値 | 展望 | 目標値 | 展望 | 目標値 | 展望 |
| ムーディーズ投資家サービス会社 | Baa 1 | 安定している | Baa 1 | 安定している | Baa 1 | 安定している |
| 標準プール | BBB+ | 安定している | BBB+ | 安定している | BBB+ | 安定している |
外部融資を得ることができるかどうかは、私たちの日常業務に資金を提供することができ、このような融資のコストは、私たちの債務格付けを含む様々な要素に依存する。現在の債務評価は
多くの要素によって、業界動態、経営と経済環境、経営業績、経営利益率、収益傾向と変動性、貸借対照表構成、流動性と流動性管理、私たちの資本構造、私たちの全体リスク管理、業務多元化及び経営市場における私たちの市場シェアと競争地位を含む。このような要素のいずれかの悪化は私たちの信用評価に影響を及ぼす可能性がある。契約条項によると、信用格付け引き下げのいくつかの側面は定量化可能であるが、私たちの将来の業務および取引結果への影響は本質的に不確定であり、格付け引き下げの幅、個人顧客の行動、および私たちが将来取る緩和措置を含む多くの要素に依存する。
いくつかの場外デリバティブ契約手配といくつかの他の取引手配については、信用格付けが引き下げられたときに、取引相手、取引所、決済機関に追加の担保を提供する必要があるかもしれない。2024年5月31日現在、我々の長期信用格付けが投資レベル以下に引き下げられた場合、このような合意の条項によると、取引相手、取引所、決済機関が要求できる追加担保金額は9，690ドルである。ある外国清算機関にとって、信用格付けは担保を決定するいくつかの要素の一つに過ぎない。以上が、信用格付け引き下げ時に担保を追加する必要があることに対する経営陣の最適な見積もりである。以上のように，我々のCFPとMLO計算では余分な担保要求の影響を考慮している
普通株
2024年5月31日まで、私たちは565，000，000株の投票権のある普通株を持っていて、1株当たり額面は1.00ドルです。2024年5月31日現在、私たちは212，053，183株の発行された普通株、14，179，000株の保有者にいかなる行権価格の株式ベースの奨励も要求せず、5，064，740件の保有者に加重平均行権価格の1株22.69ドルの株式オプションの支払いを要求した。14，179，000株の報酬には、業績期間が終了するまで、上級管理者報酬計画下の目標株式数が含まれています
取締役会は株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことを許可した。また、在庫株買い戻しには、純株を保留するために、我々の持分補償計画に基づいて普通株を買い戻すことが含まれている。2024年5月31日までの6ヶ月間、私たちは私たちの株の買い戻し計画に基づいてどの株式も買い戻していません。2024年5月31日現在、25000ドルの万残りの許可が未来の買い戻しに使用されています。
発表された配当金：
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| 2024 年 5 月 31 日までの 6 ヶ月間 |
| 申告日 | 日付を記録する | | 支払期日 | | 1 株当たり金額 |
| 2024年1月8日 | 2024年2月16日 | | 2024年2月27日 | | $0.30 |
| 2024年3月27日 | 2024 年 5 月 20 日 | | 2024年5月30日 | | $0.30 |
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2024年6月26日、我々の取締役会は四半期配当金を16.7%増加し、1株当たり0.35ドルに達し、2024年8月30日に2024年8月19日に登録された普通株株主に支払われた。配当は当社取締役会が適宜決定し、一般業務状況や当社取締役会が関連すると考えられる他の要因に依存しなければなりません。
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60 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
議決権のない普通株式
2023年6月28日、株主は、1株当たり1.00ドルの無投票権普通株(“無投票権普通株”)の発行を許可する改正および再発行された会社登録証明書を承認した。議決権のない普通株は、1株当たりに議決権のある普通株と配当と分配の面で平等に共有する権利がある。改正された“会社証明書”が2023年6月30日に施行された後、普通株法定株式数は6億株に維持され、その中には565，000，000株の議決権を有する普通株と35，000，000株の無議決権普通株が含まれている
Bシリーズ優先株
2023年4月27日には、Bシリーズ非投票権転換可能優先株を設立し、1株当たり額面1.00ドル(“Bシリーズ優先株”)を設立し、70，000株をBシリーズ優先株に指定した。B系列優先株の清算優先権は1株17，500ドルであり、Jefferies Financial Group Inc.が解散、清算または清算する際には、私たちの投票権のある普通株に優先する。Bシリーズの優先株の1株は発行3年後に自動的に500株の無投票権普通株に変換されるが、何らかの逆希釈調整が必要である。Bシリーズ優先株は転換後に私たちの投票権のある普通株とともに現金配当金と分配に参加します。
また、2023年4月27日に、吾らは三井住友銀行(“SMBC”)と交換合意を締結し、SMBCにB系列優先株と引き換えに500株の議決権を有する普通株とB系列優先株と交換する権利を持たせた。交換合意は55，125株に限定され、SMBCは投票権のある普通株を1株1.50ドルで交換する。SMBCは2023年11月30日までの年間で、2，100万株の議決権を有する普通株と42，000株のBシリーズ優先株を交換し、SMBCから取引所に関する現金3，150万ドルを獲得した。交換の結果、私たちは投票権のある普通株の株式が2100万ドル減少したため、Bシリーズ優先株による私たちの株は4.2万ドル増加し、追加の実収資本は5240万ドル増加した。2024年6月20日、SMBCは追加の660万株の議決権を持つ普通株と13，125株のBシリーズ優先株を交換し、SMBCから取引所関連の980万ドルを獲得した
2024年5月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、Bシリーズ優先株についてそれぞれ630万ドルと1260万ドルを支払い、あるいは換算して1株当たり0.30ドルの現金配当金を支給する。
純資本
ジェフリーは米国証券取引委員会に登録されたブローカーと金融業監督局(“FINRA”)のメンバー事務所であり、米国証券取引委員会統一純資本規則(“規則15 C 3-1”)の制約を受け、この規則は最低純資本を維持することを要求し、規則15 C 3-1が許可する代替方法を使用して最低資本要求を計算することを選択した。Jefferies LLCは、米国に二重登録されたブローカーや先物手数料商人(“FCM”)としても、商品先物取引委員会(“CFTC”)が商品取引法(“CEA”)に基づいて制定した1.17条に規定する最低財務要件を遵守しなければならない。二重登録された米国ブローカーの超過純資本を決定する際の最低純資本要求-
トレーダーおよびFCMは、SEAルール15 C 3-1またはCFTCルール1.17のうちの大きなものに等しい
ジェフリー金融サービス株式有限公司(“ジェフリー金融サービス会社”)は商品先物取引委員会の監督管理資本要求に符合する登録スワップ取引業者であり、アメリカ証券取引委員会の登録証券型スワップ取引業者でもあり、アメリカ証券取引委員会が証券に基づくスワップ取引業者の監督規則を遵守し、そしてアメリカ証券取引委員会に場外デリバティブ取引業者として許可され、アメリカ証券取引委員会の純資本要求を遵守する。2024年5月31日まで、江淮金服はアメリカ証券取引委員会と商品先物取引委員会のこれらの要求に符合した。また，JFSIは全国先物協会(NFA)のメンバーとしてNFAの純資本要求を守らなければならない。SEAルール18 a-1の定義によると、JFSIは定義されたリスク保証金金額の2%または2，000ドル万を下回らないように最低純資本を維持しなければならない。商品先物取引委員会規則23.101によると、モルガン·スタンレー国際は最低純資本が商品先物取引委員会規則23.100によって定義された未決済スワップ保証金の2%または2，000ドル万以上を維持しなければならない。
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| 純資本 | | 超過純資本 |
| ジェフリーズLLC | $ | 1,454,635 | | | $ | 1,329,526 | |
| JFSI-米国証券取引委員会 | 325,330 | | | 302,029 | |
| JFSI-CFTC | 325,330 | | | 296,563 | |
FINRAは指定審査機関ですJefferies LLCと全国先物協会にとっては，FCMとしてJefferies LLCの指定自律組織である。
いくつかのその他のアメリカ及び非アメリカ付属会社はそのそれぞれの司法管轄区域内の監督当局が規定した資本充足率の要求を遵守しなければならず、イギリス金融市場行為監督局の監督と要求を受けたJefferies International Limitedを含む
上記の規制資本要求は、規制された子会社から資本を抽出する能力を制限する可能性がある。
お客様の保護と隔離要件
顧客口座を清算および携帯する登録ブローカーとして、ジェフリー有限責任会社は、米国証券取引委員会規則15 c 3-3下の顧客保護条項の制約を受け、顧客口座の準備金式の要求を計算し、現金または合格証券を顧客の利益のための準備銀行口座に入金することを要求されている。ジェフリー有限責任会社は2024年5月31日現在、特別準備銀行口座に428.6ドルの現金と合格した米政府証券を持っており、顧客の利益を提供している
登録ブローカーとして、ブローカーの自営口座(通常は“PAB”と呼ばれる)の決済と保有を担当し、ジェフリーはまた、米国証券取引委員会規則15 C 3-3に基づいてPABの準備金要求を計算しなければならない。ジェフリーは2024年5月31日現在、特別準備銀行口座に272.7ドルの現金と合格した米国政府証券を持っており、Pabsの利益に特化している。
他の発展
2022年2月、ロシアはウクライナに侵入した。ロシア侵攻後、米国、イギリス、EUなどの政府は、ロシアの主要銀行や個人との取引、ロシア主権債務の取引、ウクライナへの投資、貿易、融資など、ロシアに対する協調的な金融·経済制裁措置を制定し、様々な方法でロシアの主要銀行や個人との取引を制限している。私たちはロシアで何の業務もなく、ロシアで重大な業務を持っている顧客もいません。私たちはロシアで登録または運営する会社の証券に関連する市場リスクが最小です。我々は引き続き世界的な制裁と制限の状況、ロシア証券に関する取引条件、そして私たちの取引相手の信用リスクと性質に注目し続けている。
2023年10月、ハマスはイスラエルを攻撃した。持続的に増加するイスラエル事業における私たちの投資と資産は、この地域の地政学的および軍事的衝突の結果の負の影響を受ける可能性がある。私たちは紛争による世界的な制裁と制限の状況を緊密に監視し続けている。
表外手配
我々は，日常業務過程において，転売プロトコルによる証券の貸し出しや購入，買い戻しプロトコル，将来の外貨の購入と売却，発行時に行う証券取引，中古市場と包売市場で会社の融資を売買する取引について，契約約束をしている.これらの金融商品および活動の各々は、異なる程度の表外リスクを含み、したがって、金融商品関連証券の公正価値は、兆.E契約金額を超えるか、または下回る可能性がある。これらの取引の決済は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
正常な業務過程において、私たちは派生商品契約を含む他の表外手配に従事します。派生ツールの名目金額または関連ツール価値は、私たちの総合財務諸表に資産または負債として反映されていません。対照的に、派生ツール契約の公正な価値は、私たちの総合財務諸表において、所有している金融商品または販売されている、購入されていない金融商品として報告される(場合に応じて)。派生ツール契約は、クレジット支援プロトコルに従って支払いまたは受信された現金純額に反映され、強制的に実行可能な総純額決済プロトコルの下に法定相殺権が存在する場合に取引相手純額によって報告される。我々の会計政策およびデリバティブ活動に関するより多くの情報は、2023年11月30日までの年次報告書のForm 10-kの第II項、第8項、および付記6、公正価値開示および付記7、派生金融商品を含む当社の連結財務諸表の付記2、派生金融商品、Form 10-Q四半期報告書に含まれる。
リスク管理
概要
危険は私たちの業務と活動固有の一部だ。私たちが私たちの活動に関連するすべてのタイプのリスクをどの程度正確かつ効果的に識別、評価、監視、管理することは、私たちの財務的穏健性、生存能力、収益性に重要だ。そのため、私たちは包括的なリスク管理方法を持ち、正式な管理構造と政策と手続きを持ち、リスクを識別、評価、監視、管理する枠組みと手続きを概説した。私たちの業務活動に関連する主なリスクは、市場、信用、流動性と資本、運営、モデル、戦略リスクを含む。法律、コンプライアンス、新しいビジネスと名声のリスク私たちの主な危険も含まれています.
リスク管理は多方面の過程であり、金融製品と市場に対してコミュニケーション、判断と理解を行う必要がある。私たちのリスク管理プロセスには、実行と上級管理層の積極的な参加と、リスク管理、運営、情報技術、コンプライアンス、法律、財務部門を含む業務部門から独立した多くの部門が含まれています。私たちのリスク管理政策、手続き、そして方法は本質的に柔軟であり、持続的な検討と修正を受けるだろう。
私たちの戦略的業務目標を達成する際に、私たちのリスク選好は、顧客の利益を第一にし、私たちが適用される法律、規則、法規、最高の道徳基準を遵守することを保証することを含む。私たちは資本基盤と特許経営権を保護し、リスク制限と許容度を利用して、過度の冒険を避けるために慎重なリスクを負担する。私たちは多様な業務の組み合わせを維持し、どの部門、製品、地理的位置あるいは活動に過度に集中することを避け、数量化の集中制限を設定してこのリスクを管理する。著者らはリスク評価過程において伝染性、二次効果と相関性を考慮し、各種規模の価値機会を積極的に探した。私たちは、私たちが承認したリスクレベルよりも大きい機会のリスクを、リスク分担とリスク分配、売却、そして適切なヘッジによって管理している。非流動性資産と複雑なデリバティブ金融商品に対する私たちの食欲は限られている。私たちは流動性市場で取引活動を行うことで貸借対照表の資産品質を維持し、私たちの在庫が高い回転率を確保する。私たちは流動性の悪い頭寸と派生金融商品を特別に審査し、各種の具体的な指標、制限、制約を使用してこれらのリスクを管理する。私たちは私たちの名声と特許経営権、そして市場における私たちの地位を保護する。著者らは連合方法を用いてリスク管理を行い、リスク監督責任を特定の重点領域を持つ複数の機能部門に分配した。
流動性と資本リスク管理の検討については、本稿の“流動性、財務状況、資本源”の節を参照されたい。
ガバナンスとリスク管理構造
我々のガバナンスとリスク管理構造および我々のリスク管理枠組みの検討については，2023年11月30日現在の年次報告Form 10−k第II部第7項の“財務状況と業務成果の検討と分析−リスク管理”を参照されたい。
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リスク考慮
我々は各種の重要な指標に対して全面的な制限フレームワークを適用し、私たちの業務活動のリスク状況を制約した。限度額の大きさは私たちの正常なビジネス条件下である活動に対するリスク選好を反映している。著者らのリスク管理フレームに含まれる肝心な指標は合計純基礎上の在庫頭寸とリスク開放限度額、情景分析と圧力テスト、リスク価値(VaR)、感度、リスク開放度、陳年在庫、3級資産、取引相手リスク開放口、レバーと現金資本を含む
市場リスク
市場リスクは、市場変数の変化による金融資産や負債の時価変動による損失リスクと定義される
我々の市場リスクは主に金利リスク、収益率曲線の変化、金利変動と信用利差への開放、および個別株、株式バスケットと株価指数の変化と変動への開放からの株価リスクに由来する。また、商品価格リスクは個々の商品、商品かごと商品指数に対する価格と変動性の開放に起因し、外貨リスクは外貨為替レートの変化に起因する
市場リスクは我々の資本市場業務に存在し、市、自営取引、引受、投資活動を行うことによって存在し、単独で管理されている口座への投資と基金への直接投資を通じて私たちの資産管理業務に存在する。私たちが幅広い金融商品や市場に参加していることを考慮して、市場リスクの開放は多様化し、適切な状況で経済ヘッジを構築している。
市場リスクはVaR、圧力情景、リスク感度と頭寸開放などの一連の重要なリスク指標を通じてモニタリングと管理を行う。重要なリスク指標に対して制限を設定し、リスク開放をモニタリングと制御し、それが著者らのリスク選好に符合することを確保した。私たちのリスク選好は、市場リスク限度額を含めて、業務戦略と市場環境を反映するために定期的に審査されます。リスク報告を通じて重大なリスク変化、トップ/新興リスクと使用制限/違反を強調し、必要に応じて報告する。
取引は主にフロントトレーダーの許可によって管理され、私たちの製品登録に基づいて各トレーダーに特定のライセンスを提供します。タスクは，デスクが取引を許可される活動，通貨，国，製品を規定し，デスクに適した制限を設定した.トレーダーは彼らの取引限度額を理解し、彼らの許可と一致した方法で取引する責任がある
変数.変数
VaR は、特定の確率 （ 信頼度レベル ） の範囲内で、特定の時間帯にわたる不利な市場動きによる潜在的な損失の統計的推定値です。金融商品、市場、資産クラスにわたって共通のリスク指標を提供します。現在のポートフォリオに過去の市場の変化を適用して、収益と損失の分配をシミュレートするモデルを使用して VaR を推定します。95% の信頼度で測定された 1 年間のルックバック期間を使用して、 1 日の VaR を計算します。
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| 2024 年 5 月 31 日の VaR | | Daily Firmwide VaR （1） | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 2024 年 5 月 31 日期 3 ヶ月間の毎日の VaR | | | |
| リスクカテゴリー | | 平均値 | | 高 | | ロー | | | | | | | |
金利 · 信用
スプレッド | $ | 6.32 | | | $ | 6.08 | | | $ | 8.10 | | | $ | 4.88 | | | | | | | | | |
| 株式価格 | 10.63 | | | 11.03 | | | 20.69 | | | 9.08 | | | | | | | | | |
| 為替レート | 0.65 | | | 0.73 | | | 2.82 | | | 0.24 | | | | | | | | | |
| 大口商品価格 | 0.31 | | | 0.52 | | | 1.09 | | | 0.15 | | | | | | | | | |
| 多様化効果 （ 2 ） | (4.98) | | | (5.00) | | | 適用されない | | 適用されない | | | | | | | | |
| ファームワイド VaR （3） | $ | 12.93 | | | $ | 13.36 | | | $ | 15.97 | | | $ | 11.69 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024 年 2 月 29 日の VaR | | Daily Firmwide VaR （1） |
| 百万ドル | | | | | 2024 年 2 月 29 日終了 3 ヶ月間の毎日の VaR |
| リスクカテゴリー | | | | | | | | | 平均値 | | 高 | | ロー |
金利 · 信用
スプレッド | | | | | | | | | $ | 7.60 | | | $ | 6.10 | | | $ | 7.92 | | | $ | 4.17 | |
| 株式価格 | | | | | | | | | 13.42 | | | 13.34 | | | 16.04 | | | 7.76 | |
| 為替レート | | | | | | | | | 0.84 | | | 0.67 | | | 1.20 | | | 0.46 | |
| 大口商品価格 | | | | | | | | | 0.71 | | | 0.45 | | | 1.38 | | | 0.21 | |
| 多様化効果 （ 2 ） | | | | | | | | | (5.72) | | | (5.43) | | | 適用されない | | 適用されない |
| ファームワイド VaR （3） | | | | | | | | | $ | 16.85 | | | $ | 15.13 | | | $ | 18.70 | | | $ | 10.26 | |
(1)4 つのリスクカテゴリーの VaR と VaR 値が期間の異なる日に発生した可能性があるため、最大 VaR と最小 VaR 値には分散効果は適用されません。
(2)ここで示される集計 VaR は、個々のコンポーネントの合計よりも小さい （即金利リスク、為替リスク、株式リスク、コモディティ価格リスク ） の 4 つのリスクカテゴリー間の多様化の利点による。多角化ベネフィットは、 4 つのリスクカテゴリーの VaR と VaR の合計の差に等しく、市場リスクカテゴリーが完全に相関していないため生じる。
資本市場取引活動における VaR は、金利および信用スプレッド、株式、通貨およびコモディティ商品による資産運用活動における市場リスクの各コンポーネントの VaR に与える影響を除外します。
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| 2024 年 5 月 31 日の VaR | | デイリー · キャピタル · マーケット VaR （1） | | | | | | | | |
| 百万ドル | | 2024 年 5 月 31 日期 3 ヶ月間の毎日の VaR | | | |
| リスクカテゴリー | | 平均値 | | 高 | | ロー | | | | | | | |
金利 · 信用
スプレッド | $ | 6.23 | | | $ | 6.34 | | | $ | 8.38 | | | $ | 5.10 | | | | | | | | | |
| 株式価格 | 5.72 | | | 6.90 | | | 19.12 | | | 5.19 | | | | | | | | | |
| 為替レート | 0.45 | | | 0.41 | | | 0.47 | | | 0.36 | | | | | | | | | |
| 大口商品価格 | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.03 | | | — | | | | | | | | | |
| 多様化効果 （ 2 ） | (3.97) | | | (4.71) | | | 適用されない | | 適用されない | | | | | | | | |
| 資本市場の VaR （3） | $ | 8.45 | | | $ | 8.95 | | | $ | 10.59 | | | $ | 7.59 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024 年 2 月 29 日の VaR | | デイリー · キャピタル · マーケット VaR （1） |
| 百万ドル | | | | | 2024 年 2 月 29 日終了 3 ヶ月間の毎日の VaR |
| リスクカテゴリー | | | | | | | | | 平均値 | | 高 | | ロー |
金利 · 信用
スプレッド | | | | | | | | | $ | 7.55 | | | $ | 5.85 | | | $ | 7.92 | | | $ | 4.03 | |
| 株式価格 | | | | | | | | | 6.08 | | | 7.94 | | | 11.24 | | | 4.24 | |
| 為替レート | | | | | | | | | 0.42 | | | 0.53 | | | 0.90 | | | 0.37 | |
| 大口商品価格 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多様化効果 （ 2 ） | | | | | | | | | (2.74) | | | (4.35) | | | 適用されない | | 適用されない |
| 資本市場の VaR （3） | | | | | | | | | $ | 11.31 | | | $ | 9.97 | | | $ | 12.47 | | | $ | 6.50 | |
(1)資本市場の VaR と 4 つのリスクカテゴリーの VaR 値は、期間に異なる日に発生した可能性があるため、最大 VaR と最小 VaR 値には分散効果は適用されません。
(2)ここで示される集計 VaR は、個々のコンポーネントの合計よりも小さい （即金利リスク、為替リスク、株式リスク、コモディティ価格リスク ） の 4 つのリスクカテゴリー間の多様化の利点による。多角化ベネフィットは、 4 つのリスクカテゴリーの VaR と VaR の合計の差に等しく、市場リスクカテゴリーが完全に相関していないため生じる。
2024年5月31日までの3カ月間、わが社の1日平均VaRは2024年2月29日までの3カ月間の1，513ドルから1，336ドル万に低下した。低下の主な原因は、世界株の余剰大口取引が第1四半期末近くに閉鎖されたことと、資産管理の株式開放が減少し、株式の開放が減少したためである。2024年5月31日までの3カ月間、我々の平均1日資本市場リスク値は、2024年2月29日までの3カ月間の997ドル万から895ドル万に低下したが、これは主に、世界株の余剰大口取引が第1四半期末終了に近い時点で株の開放が低かったためである。
VaRモデルの有効性は，VaR計算に含まれる頭寸の実際の1日純収入を1日あたりVaR推定値と比較することで検証した。このような評価は、全体的なレベルから具体的なビジネスラインまで、異なるレベルで行われる。VaRモデルでは、収入は、元本取引収入、取引関連手数料、証券化活動収入、および純利息収入と定義される。承認された資本モデルを持つ規制された実体に対して、VaR再測定方法は異なる。
95%信頼できる一日VaRモデル(即日内取引なし)は，現在の時価の変化が計算に用いられている履歴変化と一致すると仮定し，年間の損失はVaR推定の12倍を超えないと予想される(即20日に1回)。2024年5月31日までの3カ月間、合計純取引損失が95%を超えた単日VaRの日数はゼロだった。
2024年第2四半期には、第1四半期末に売却された世界株余剰大口取引の株式オープン平均が減少したことや、資産管理面の株式開放が減少したことにより、VaRが低下した。
毎日の取引純収入
2024年5月31日までの3カ月間、取引日数のうち1日に全社の取引損失が発生した。以下のヒストグラムは，我々のほとんどの取引活動の実際の1日当たり純取引収入の分布を示している
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他のリスク測定基準
敏感性分析は金融商品内のある頭寸のリスクに最適な測定基準とされているため、このような頭寸はVaRモデルに含まれていない。したがって、リスク管理は、市場変動による潜在的損失レベルが許容可能なレベル内にあることを確実にするための追加の手続きを作成する。このような手続きは圧力試験と損益分析を含む。次の表は、2024年5月31日にVaRモデルに含まれていないヘッドサイズの公正価値10%圧力に関連する潜在的収益の減少を示している
| | | | | |
| 千ドル単位 | 10%の感度 |
| 基金投資(1) | $ | 129,126 | |
| 個人投資 | 56,883 | |
| 契約違反会社債務証券 | 12,370 | |
| 貿易クレーム | 3,813 | |
(1)ヘッジファンド、基金の基金、私募株式基金への投資を含み、これらの投資は公正価値階層構造の第三級に属し、資産純資産値に基づく公正価値階層構造には含まれていない
我々自身の信用利差の変化が，我々が公正価値オプションを選択する構造的なチケットに与える影響はVaRには含まれていない.公正価値オプションを選択した我々自身の金融負債の信用利差が基点を拡大するごとに、推定された信用利差リスク感度は、他の包括収益に含まれる2024年5月31日の価値が約150ドル増加した。
私たちの長期固定金利債務もまた金利の危険に直面している。一般に、固定金利の債務証券の公正市場価値は金利の低下とともに増加し、公正市場価値は金利の上昇とともに減少する。次の表は、任意の関連金利ヘッジを含む、我々の合併長期債務債券の予想満期日の元本キャッシュフローと関連する加重平均金利である。変動金利借入金については、加重平均金利は報告日の有効金利に基づいています。我々の長期債務の外貨リスクの市場リスクも次の表に記載されています
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| | 期待満期日 （ 会計年度 ） | | |
| 千ドル単位 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | その後 | 総額 | 公正価値 |
| 金利に敏感な負債： | | | | | | | | |
| 固定金利借款 | $ | 132,500 | | $ | 181,890 | | $ | 107,508 | | $ | 529,600 | | $ | 1,083,018 | | $ | 5,154,794 | | $ | 7,189,310 | | $ | 6,953,849 | |
| 加重平均金利 | 0.68 | % | 4.66 | % | 5.83 | % | 5.25 | % | 5.83 | % | 5.56 | % | | |
| 変動金利借款 | $ | 108,515 | | $ | 77,337 | | $ | 581,383 | | $ | 907,890 | | $ | 12,788 | | $ | 1,497,557 | | $ | 3,185,470 | | $ | 2,953,147 | |
| 加重平均金利 | 6.33 | % | 6.43 | % | 7.37 | % | 7.73 | % | 7.39 | % | 7.19 | % | | |
| 外貨リスクのある借金 | $ | 542,125 | | $ | 64,734 | | $ | 855,473 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,363,553 | | $ | 2,825,885 | | $ | 2,686,861 | |
| 加重平均金利 | 1.00 | % | 5.32 | % | 3.94 | % | — | % | — | % | 6.11 | % | | |
ストレステストと情景分析
圧力テストは、特定のイベントまたは極端な市場変動が会社の範囲内および業務部門内の現在のポートフォリオに与える潜在的な影響を分析するために使用される。圧力テストは著者らのリスク管理方法の重要な構成部分であり、それは私たちが尾部リスクに対する開放を数量化し、潜在的な損失集中を強調し、リスク/リターン分析を行い、リスク制御を設定し、そして全面的に私たちのリスクを評価と軽減することができるからである
情景中の指示的市場変化には，信用利差の大幅な拡大，株式市場の大幅な下落，新興市場の選定の重大な変動，金利の大幅な変動，収益率曲線形状の変化に限定されない。
我々のVaRとは異なり，VaRは与えられた信頼区間内の潜在的損失であり，圧力シナリオに関連しない暗黙的な確率を測定する。逆に、圧力テストは市場変動の潜在的損失を推定するために使用され、これらの変動はVaR計算に含まれる損失よりも大きいことが多い。圧力テストはVaRの潜在的限界を補うためにVaRを補完することである
相関，非線形リスク，尾部リスク，極端事象の細分化によりVaR計算で仮定した信頼度レベルを超えている。
現在の圧力テストは、一連の歴史と仮説イベントを通じて、現在のポートフォリオの推定収入と損失を提供する。圧力シナリオは、相関性を維持し、市場発展と同期を維持するために、少なくとも年に1回の審査と評価を行う。他の仮説シナリオもサブポートフォリオに基づいて行い，必要に応じて任意の関連する特殊な圧力イベントの影響を評価する.
取引相手信用リスク
信用リスクとは、取引相手の信用又は金融契約の条項及び条件に応じてその財務義務を履行する能力又は意思が不利に変化することによる損失リスクである
我々は他のブローカーと顧客の取引相手、派生ツール契約の取引相手、直接融資者として、融資約束の延長と証券ローンの提供、及び取引所と決済組織のメンバーとして、すべて信用リスクに直面している。信用リスクは広範な製品に存在し、現金と現金等価物、ローン、証券融資取引と場外デリバティブ契約を含む。信用リスクの主な源は
•現在のリスク開放とは，借り手がすでに抽出した融資と未返済の融資承諾のことである。さらに、長期決済取引ローンのクレジットリスクは、これらの項目の貸借対照表分類と一致するように、私たちのローンおよびローンリスクに含まれる。融資と融資はまた、私たちとマサチューセッツ州共同生命保険会社が共同で提供した保証循環信用手配の一部と関連しており、Jefferies Financeの融資引受を支援するために資金が均等である。また、一部の役員や従業員(いずれも役員や役員ではない)に未返済の融資をしている。
•証券及び保証金融資取引は、吾らが逆買い戻し協議、買い戻し協議及び証券貸借合意による信用リスクを反映し、関連担保の公正価値は契約した金額及び顧客に提供する保証金とは異なる
•場外デリバティブは，実行可能な主純額決済プロトコルにより法定相殺権が存在する場合には，取引相手が1つずつ報告する場外デリバティブである。場外デリバティブリスク開放口は公正価値の契約に基づいて、信用支援協定によって受け取った或いは入金した現金担保を差し引く。さらに、長期決済取引の信用リスクも私たちのデリバティブ信用リスクに含まれている
•銀行の有利子預金および無利子預金を含む現金および現金等価物
信用は、このようなクレジットが直接発行されているか、取引に付随しているかにかかわらず、許容可能なリターンを生成するために、制御された方法で取引相手に提供される。すべての信用延期は全体として監視と管理を行い、信用リスクに関連する損失リスクを制限する。信用リスクは信用リスク管理政策によって管理され、この政策は取引相手の信用リスクを識別し、取引相手の限度額を確立し、信用限度額を管理と監視するプログラムを規定している。この政策には以下の側面での私たちの接近が含まれている
•顧客が取引相手の信用限度額に加入して承認する
•法律および主要文書のクレジット条項を協議、承認、監視します
•持続的な管理および信用リスク帳簿の分析基準およびリスクパラメータを決定し、監視する
•日常的なリスク、例外的な状況、違反を積極的に管理する；
•毎日追加保証金通知の活動と取引相手の表現を監視する
取引相手の信用リスク開放限度額は著者らの信用格付けの枠組み内で付与されたものであり、信用リスク管理政策を詳しく見る。信用リスク部は、取引相手の信用リスクを評価し、取引相手のメインプロトコルレベルで信用限度額を設定する。取引が開始される前に、限度額は適切な信用関係者の承認を得て、私たちの信用·取引システムで開始されなければならない。すべての信用リスクは毎日承認された限度額に基づいて審査されます。
私たちの保証循環信用ツールは、Jefferies Financeの融資引受をサポートし、信用リスク管理政策以外の個別の政策によって管轄され、私たちの取締役会によって承認される。
2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日の現在の取引先信用エクスポージャーは、信用質、地域、業界別に以下の表に要約されています （ 百万単位 ） 。提示される信用エクスポージャーは、取引先およびマスター契約によってネットおよび担保を考慮します。考慮される担保には、現金として受け取った担保と、有価証券その他の取り決めの形で受け取った担保の両方が含まれます。現在のエクスポージャーは、回復がないと仮定して、相手方によるデフォルトが発生した場合に特定のポジションのセットに発生する損失です。現在のエクスポージャーは、担保を除いたポジションの公正価値に等しい。発行者リスクは、在庫ポジション （ 例 ： 企業債務証券、セカンダリ銀行ローン ） に起因する信用リスクです。発行者リスクは、以下の表の国のリスクエクスポージャーに含まれます。
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66 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用格付けによる取引相手信用エクスポージャー |
| ローンと貸出 | 証券 · マージン
金融 | OTC 派生品 | 総額 | 現金と
現金等価物 | 現金合計と
現金等価物 |
| はい。 | はい。 | はい。 | はい。 | はい。 | はい。 |
| 百万ドル | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 |
| AAA 範囲 | $ | — | | $ | — | | $ | 15.7 | | $ | 15.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15.7 | | $ | 15.1 | | $ | 6,605.3 | | $ | 5,919.7 | | $ | 6,621.0 | | $ | 5,934.8 | |
| AA 範囲 | 75.1 | | 75.1 | | 138.1 | | 113.3 | | 5.8 | | 0.9 | | 219.0 | | 189.3 | | 69.1 | | 4.4 | | 288.1 | | 193.7 | |
| 範囲 A | 0.1 | | — | | 1,103.6 | | 884.2 | | 439.8 | | 293.1 | | 1,543.5 | | 1,177.3 | | 4,012.5 | | 2,502.1 | | 5,556.0 | | 3,679.4 | |
| BBb 範囲 | 265.5 | | 250.0 | | 46.4 | | 81.6 | | 46.8 | | 50.4 | | 358.7 | | 382.0 | | 154.7 | | 100.2 | | 513.4 | | 482.2 | |
| Bb 以下 | 38.2 | | 38.0 | | 28.6 | | 16.1 | | 14.7 | | 65.6 | | 81.5 | | 119.7 | | — | | — | | 81.5 | | 119.7 | |
| 未評価 | 370.3 | | 341.1 | | — | | — | | 5.7 | | 7.5 | | 376.0 | | 348.6 | | — | | — | | 376.0 | | 348.6 | |
| 総額 | $ | 749.2 | | $ | 704.2 | | $ | 1,332.4 | | $ | 1,110.3 | | $ | 512.8 | | $ | 417.5 | | $ | 2,594.4 | | $ | 2,232.0 | | $ | 10,841.6 | | $ | 8,526.4 | | $ | 13,436.0 | | $ | 10,758.4 | |
|
| 地域別取引先信用エクスポージャー |
| ローンと貸出 | 証券 · マージン
金融 | OTC 派生品 | 総額 | 現金と
現金等価物 | 現金合計と
現金等価物 |
| はい。 | はい。 | はい。 | はい。 | はい。 | はい。 |
| 百万ドル | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 |
| アジア太平洋 / ラテンアメリカ / その他 | $ | 15.8 | | $ | 15.8 | | $ | 106.0 | | $ | 57.8 | | $ | 0.8 | | $ | 3.2 | | $ | 122.6 | | $ | 76.8 | | $ | 420.2 | | $ | 378.2 | | $ | 542.8 | | $ | 455.0 | |
| ヨーロッパ · 中東 | 0.1 | | — | | 538.7 | | 482.1 | | 101.3 | | 92.6 | | 640.1 | | 574.7 | | 44.1 | | 43.3 | | 684.2 | | 618.0 | |
| 北米 | 733.3 | | 688.4 | | 687.7 | | 570.4 | | 410.7 | | 321.7 | | 1,831.7 | | 1,580.5 | | 10,377.3 | | 8,104.9 | | 12,209.0 | | 9,685.4 | |
| 総額 | $ | 749.2 | | $ | 704.2 | | $ | 1,332.4 | | $ | 1,110.3 | | $ | 512.8 | | $ | 417.5 | | $ | 2,594.4 | | $ | 2,232.0 | | $ | 10,841.6 | | $ | 8,526.4 | | $ | 13,436.0 | | $ | 10,758.4 | |
|
| 業種別取引先信用エクスポージャー |
| ローンと貸出 | 証券 · マージン
金融 | OTC 派生品 | 総額 | 現金と
現金等価物 | 現金合計と
現金等価物 |
| はい。 | はい。 | はい。 | はい。 | はい。 | はい。 |
| 百万ドル | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 | 5月．
31,
2024 | 11月
30,
2023 |
| 資産管理会社 | $ | 7.5 | | $ | 7.4 | | $ | 1.0 | | $ | 0.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 8.5 | | $ | 8.2 | | $ | 6,605.3 | | $ | 5,919.7 | | $ | 6,613.8 | | $ | 5,927.9 | |
| 銀行、ブローカー · ディーラー | 250.3 | | 250.0 | | 838.3 | | 752.0 | | 501.9 | | 341.5 | | 1,590.5 | | 1,343.5 | | 4,236.3 | | 2,606.7 | | 5,826.8 | | 3,950.2 | |
| 商品 | — | | — | | — | | — | | — | | 10.2 | | — | | 10.2 | | — | | — | | — | | 10.2 | |
| 企業 | 219.4 | | 177.0 | | — | | — | | 7.9 | | 53.2 | | 227.3 | | 230.2 | | — | | — | | 227.3 | | 230.2 | |
| 銀行代理人として | — | | — | | 401.9 | | 287.7 | | — | | — | | 401.9 | | 287.7 | | — | | — | | 401.9 | | 287.7 | |
| 他にも | 272.0 | | 269.8 | | 91.2 | | 69.8 | | 3.0 | | 12.6 | | 366.2 | | 352.2 | | — | | — | | 366.2 | | 352.2 | |
| 総額 | $ | 749.2 | | $ | 704.2 | | $ | 1,332.4 | | $ | 1,110.3 | | $ | 512.8 | | $ | 417.5 | | $ | 2,594.4 | | $ | 2,232.0 | | $ | 10,841.6 | | $ | 8,526.4 | | $ | 13,436.0 | | $ | 10,758.4 | |
国別リスクエクスポージャー
カントリーリスクとは、経済的、政治的、社会的、規制的、法的その他の要因により、国または国の一般的な環境において発生した事象または発展が、その国の債務者がその義務を果たす能力に影響を与えるリスクです。当社は、リスクの国を債務者の管轄または居住地国と定義し、取引ポジションと取引先エクスポージャーの両方に起因するカントリーリスクをモニタリングしています。以下の表は、 2024 年 5 月 31 日および 2023 年 11 月 30 日における米国以外の国の政府、企業および金融機関に対する当社のトップエクスポージャーを反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日 |
| 発行リスク | 取引相手リスク | リスク発行者および取引先 |
| 百万ドル | 公正価値は
長期負債
証券 | 公正価値は
短期債務
証券 | 純デリバティブ
概念上の
暴露する | 貸付金
貸し付けをする | 証券 ·
マージンファイナンス | 場外取引
派生商品 | 現金と
現金
等価物 | 現金を除く
現金と
等価物 | 現金含む
現金と
等価物 |
| カナダ | $ | 274.2 | | $ | (188.4) | | $ | 36.0 | | $ | 0.1 | | $ | 42.8 | | $ | 373.7 | | $ | 62.8 | | $ | 538.4 | | $ | 601.2 | |
| イギリス | 1,239.3 | | (650.0) | | (311.5) | | 0.1 | | 69.8 | | 89.9 | | 17.2 | | 437.6 | | 454.8 | |
| フランス | 609.1 | | (674.9) | | 213.4 | | — | | 196.2 | | 4.5 | | — | | 348.3 | | 348.3 | |
| 香港.香港 | 34.5 | | (12.0) | | (13.0) | | — | | 1.8 | | — | | 205.9 | | 11.3 | | 217.2 | |
| オランダ | 476.1 | | (516.9) | | 210.9 | | — | | 11.0 | | 1.4 | | 0.4 | | 182.5 | | 182.9 | |
| スペイン | 440.4 | | (277.3) | | (76.3) | | — | | 62.1 | | 0.7 | | 0.5 | | 149.6 | | 150.1 | |
| スイス | 296.8 | | (233.5) | | 3.8 | | — | | 59.2 | | 2.0 | | 0.3 | | 128.3 | | 128.6 | |
| インド | 20.7 | | (20.3) | | (0.7) | | — | | — | | — | | 120.9 | | (0.3) | | 120.6 | |
| オーストラリア | 471.6 | | (395.1) | | (14.0) | | — | | 20.4 | | 0.1 | | 33.3 | | 83.0 | | 116.3 | |
| 日本語 | 1,232.6 | | (1,202.0) | | (8.9) | | — | | 56.5 | | — | | 23.4 | | 78.2 | | 101.6 | |
| 総額 | $ | 5,095.3 | | $ | (4,170.4) | | $ | 39.7 | | $ | 0.2 | | $ | 519.8 | | $ | 472.3 | | $ | 464.7 | | $ | 1,956.9 | | $ | 2,421.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年11月30日 |
| 発行リスク | 取引相手リスク | リスク発行者および取引先 |
| 百万ドル | 長期債務証券の公正価値 | 短期債務証券の公正価値 | 純デリバティブ名目エクスポージャー | ローンと貸出 | 証券 · マージンファイナンス | OTC 派生品 | 現金と現金等価物 | 現金および現金等価物を除く | 現金と現金等価物を含めて |
| フランス | $ | 649.7 | | $ | (428.0) | | $ | (70.2) | | $ | — | | $ | 183.6 | | $ | 6.0 | | $ | — | | $ | 341.1 | | $ | 341.1 | |
| カナダ | 216.5 | | (168.5) | | 2.1 | | — | | 83.0 | | 191.6 | | 1.7 | | 324.7 | | 326.4 | |
| イギリス | 1,088.6 | | (621.6) | | (244.8) | | — | | 50.5 | | 84.1 | | 25.5 | | 356.8 | | 382.3 | |
| イタリア | 1,138.9 | | (840.1) | | (75.0) | | — | | 2.8 | | — | | 0.6 | | 226.6 | | 227.2 | |
| 香港.香港 | 26.6 | | (33.1) | | (1.3) | | — | | 4.9 | | 3.0 | | 188.1 | | 0.1 | | 188.2 | |
| スペイン | 553.0 | | (401.8) | | (50.1) | | — | | 51.1 | | — | | 0.5 | | 152.2 | | 152.7 | |
| オランダ | 334.9 | | (251.9) | | 53.6 | | — | | 13.0 | | 0.7 | | 0.5 | | 150.3 | | 150.8 | |
| オーストラリア | 423.1 | | (353.5) | | (2.4) | | — | | 11.2 | | — | | 37.7 | | 78.4 | | 116.1 | |
| スイス | 275.5 | | (245.6) | | 18.3 | | — | | 63.8 | | — | | 0.6 | | 112.0 | | 112.6 | |
| 中国 | 715.9 | | (631.2) | | 7.7 | | — | | — | | — | | — | | 92.4 | | 92.4 | |
| 総額 | $ | 5,422.7 | | $ | (3,975.3) | | $ | (362.1) | | $ | — | | $ | 463.9 | | $ | 285.4 | | $ | 255.2 | | $ | 1,834.6 | | $ | 2,089.8 | |
操作リスク
動作リスクは、内部プロセス、人員およびシステムの不十分または失敗または外部イベントによる財務または非財務的影響のリスクである。私たちは、この定義を、財務損失や収益だけでなく、名声影響、法律/規制影響、私たちの顧客への影響など、私たちの目標に対する他の負の影響も含むと解釈します。第三者リスクは、動作リスクのサブセットにも含まれ、私たちのサプライチェーンと、プロセス、サービスまたは活動を実行するための他の第三者を代表して私たちまたは従業員または顧客に提示される潜在的脅威として定義される。
私たちの運営リスクフレームワークには、運営リスクイベントの捕獲と分析、リスクと制御自己評価、運営リスクのキー指標、行動追跡、リスク監視と報告、深度潜水リスク評価、新しい業務承認とサプライヤーリスク管理を含む管理と運営リスクプロセスが含まれる。各収入発生·支援部門は、操作リスクの管理·報告を担当し、部門内で操作リスク管理ポリシーやプロセスを実行し、従業員に定期的な操作リスクトレーニングを提供する
操作リスクイベントは、根本的な原因および傾向分析をサポートするために、リスクデータを一貫して分類するためのリスクカテゴリにマッピングされる
•詐欺と窃盗
•顧客と業務実践
•市場行動/規制コンプライアンス
•業務が中断する
•技術
•データ保護とプライバシー
•取引
•取引とプロセス管理
•人々は
•ネットワークがあります
•仕入先リスク
| | | | | | | | |
68 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
操作リスク管理政策、枠組み、インフラ、方法、プロセス、指導と監督操作リスクプロセスは全会社の範囲内で集中と一致し、必要に応じて区域と法律実体操作リスク管理を受ける。当社も、財務健康、情報安全、プライバシー、業務連続性管理、災害復旧および運営リスクなどのリスクカテゴリーをカバーするために、財務健康、情報安全、プライバシー、業務連続性管理、災害復旧および運営リスクなどのリスクカテゴリーをカバーするために、当社の範囲の第三者(“サプライヤー”)のリスク管理政策と枠組みを維持しています。
モデルリスク
モデルリスクとは，モデルの設計と開発，実施や不正使用における誤りや弱点によるモデル出力に基づく意思決定による損失のリスクである.私たちは主に定量化モデルを使って特定の金融資産と負債を推定し、私たちのリスクを監視して管理します。モデルリスクは，モデルの重要性，使用頻度，所与のモデルで使用される入力および仮定の複雑さおよび不確実性の関数である.穏健なモデルリスク管理は私たちのリスク管理方法の核心部分であり、私たちのリスク管理構造とリスク管理制御を通じて監督する。
法律とコンプライアンスリスク
法律とコンプライアンスのリスクには、適用された法律と法規の要件に適合しないリスクが含まれる。私たちが事業を展開している様々な司法管轄区域で、私たちは広範囲な規制を受けている。私たちは異なる手続きで資本要求、販売と取引やり方、顧客資金の使用と保管、与信、催促活動、反マネーロンダリングと記録保存などの問題を処理する。これらのリスクはまた、現在または未来の取引の経済性と実行可能性に対する現地と国際法律と税法の変化の潜在的な影響を反映している。これらのリスクを低減するために、私たちは新しい法律とこれから登場する法規と立法を絶えず検討し、様々な業界利益集団に参加している。私たちはまた、従業員や他の人が私たちまたは私たちの従業員や代理人の不審な不正を通報するための匿名ホットラインを維持しています。
新業務リスク
新事業リスクとは、新事業に参入したり、新製品を提供したりするリスクをいう。新しいビジネスラインに入ったり、新しい製品を提供したりすることで、私たちは処理に慣れていないリスクに直面する可能性があり、現在直面しているリスクの程度を増加させる可能性があります。新業務委員会は、このような活動への参入に関連する追加的または増加したリスクに対応する準備ができているかどうかを決定するために、新業務および新製品の提案を検討する。
名声リスク
顧客、投資家、規制機関、公衆における私たちの名声を維持することは、法律と運営リスクを最小限に抑える重要な側面であることを認識している。私たちの名声を維持することは、私たちの顧客の選択と私たちのビジネス活動の進行を含む多くの要素にかかっている。潜在的な顧客を選別し、高い道徳基準で業務活動を行うことで、私たちの名声を守ることを求めています。私たちの名声と業務活動は、第三者の声明と行動、さらには彼らの虚偽または誤った声明によって影響を受ける可能性がある。私たちは私たちに対する大衆の論評を積極的に監視し、正確な情報と見方が優位になることを確実にするために警戒している。
市場リスクの定量的で定性的な開示に関する三番目の項目。
市場リスクの定量的·定性的開示については、本表格10-Q第1部第2項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--リスク管理”の項で述べた。
項目4.制御とプログラム。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の指導の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、(I)1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書で開示を要求している情報を確保するために、合理的な保証を提供するために、我々の開示制御および手続きが効率的に動作していると結論した：(I)最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含み、タイムリーに開示決定を下すために、我々の管理職に蓄積され、伝達されている。制御システムは制御システムの目標を達成する絶対的な保証を提供することはできず，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件が発見されたことを絶対的に保証することはできない.
2024年5月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちの業務の多くの側面は重大な法律と規制責任の危険に関するものだ。正常な業務の過程で、私たちは主に損害賠償に関連する訴訟で被告または共同被告に指定された。私たちはまた、試験、調査、類似の審査を含む多くの司法と規制問題に参加しており、これらは私たちの業務行為によって引き起こされている。現在把握している情報によると、いかなる事項も私たちの総合財務諸表に大きな悪影響を与えないと考えられます。
第1 A項。リスク要因
私たちの危険要因に関する情報は1 a項を参照されたい。2023年11月30日までのForm 10−k年次報告。これらのリスク要因は、いくつかの仮定、リスク、不確実性、および他の要因を記述しており、これらの仮定、リスク、不確実性、および他の要因は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、または私たちの予想とは大きく異なる変化をもたらす可能性がある
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(A)2024年5月31日までの四半期内に、未登録株式証券の販売は何もありません。
(C)発行者が株式証券を購入する。
2024年5月31日までの3ヶ月以内に私たちの普通株を購入します
| | | | | | | | | | | | | | |
| 千単位のドルは、株と一株当たりの金額は含まれていません | (A)総数
量
株価
購入済み(1) | (b)平均値
支払いの価格
1株当たり | (c)合計数
購入株として
公開の一部
発表された計画
あるいはプログラムです | (d)株式のほぼドル価値
それは可能かもしれない
以下の条項によって購入する
計画や計画 |
| 2024 年 3 月 1 日 ～ 2024 年 3 月 31 日 | 13,532 | | $ | 43.30 | | — | | $ | 250,000 | |
| 2024 年 4 月 1 日 ～ 2024 年 4 月 30 日 | 819 | | $ | 40.74 | | — | | $ | 250,000 | |
| 2024 年 5 月 1 日 — 2024 年 5 月 31 日 | — | | $ | — | | — | | $ | 250,000 | |
| 総額 | 14,351 | | $ | 43.15 | | — | | |
(1)公開された取締役会承認買戻しプログラムの一部以外で合計 14，351 株が買戻されました。当社は、制限付き株式の付与および株式付き制限付き株式の配分に伴う一定の税務債務の履行を可能にする株式補償計画に伴い、有価証券を買い戻しました。
第 5 号。その他の情報
ルール10 b 5-1取引計画
2024 年 5 月 31 日に終了した四半期、 取締役または執行役員は、規則 10b5 — 1 の肯定的な防御条件を満たすことを意図した、当社の有価証券の販売または購入のための契約、指示または書面による計画を締結、変更または終了しない。
項目6.展示品
| | | | | |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 10.1 | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社株式報酬計画は、 2024 年 3 月 28 日に修正され、改定されたものであり、 2024 年 3 月 29 日に提出された当社の現行報告書のフォーム 8—k の付属書類 99.1 を参照してここに組み込まれます。 * + |
| 31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
| 31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
| 32.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 ** |
| 32.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 ** |
| 101 | Inline Extensible Business Reporting Language でフォーマットされた、規制 S—t の規則 405 に従ったインタラクティブデータファイル。 |
| 104 | 規制 S—t の規則 406 に従った表紙インタラクティブデータファイル、 iXBRL でフォーマット （ 付属品 101 に含まれる ） |
| |
| + | 管理 / 雇用契約または報酬計画または取り決め。 |
| * | 参照により組み込まれます。 |
| ** | 規則 S—k の項目 601 （ b ） （ 32 ） に従ってここに提供されます。 |
| | | | | | | | |
70 | | ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | |
| ジェフリーズ · ファイナンシャル · グループ株式会社 （ 登録者 ） |
| |
| 投稿者： | / s / Matt Larson |
| マット · ラーソン
常務副総裁兼首席財務官
（ 署名者及び財務責任者 ） |
| |
| 日付： | 2024 年 7 月 9 日 |
