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自社株買いの承認メンバー2024-05-310001616533SGH: シルバーレイク・パートナーズは1人のメンバーを再購入します2023-08-262024-05-310001616533SGH: シルバーレイク・パートナーズは1人のメンバーを再購入します2022-08-272023-05-260001616533SGH: エクスチェンジ・トランザクション・メンバー2022-11-262023-02-240001616533米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-08-250001616533米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-08-250001616533米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準：非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積外貨調整額2024-05-310001616533米国会計基準:非支配利害関係者に帰属する部分を含む累積純投資益損失2024-05-310001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-05-310001616533米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-05-310001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-08-250001616533米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-08-250001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーSGH: クレジットファシリティー・ターム・ローン会員2024-05-310001616533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーSGH: クレジットファシリティー・ターム・ローン会員2024-05-310001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーSGH: クレジットファシリティー・ターム・ローン会員2023-08-250001616533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーSGH: クレジットファシリティー・ターム・ローン会員2023-08-250001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月SGH: 2000人と29人の会員によるコンバーチブル・シニアノートが2パーセント米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-05-310001616533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶SGH: 2000人と29人の会員によるコンバーチブル・シニアノートが2パーセント米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-05-310001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月SGH: 2000人と29人の会員によるコンバーチブル・シニアノートが2パーセント米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-08-250001616533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶SGH: 2000人と29人の会員によるコンバーチブル・シニアノートが2パーセント米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-08-250001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月SGH: 二千二十六人の会員による二点五パーセント転換シニアノート米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-05-310001616533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶SGH: 二千二十六人の会員による二点五パーセント転換シニアノート米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-05-310001616533US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月SGH: 二千二十六人の会員による二点五パーセント転換シニアノート米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-08-250001616533米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶SGH: 二千二十六人の会員による二点五パーセント転換シニアノート米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-08-250001616533SGH: 制限付株式特典と制限付株式ユニットのメンバー2024-03-022024-05-310001616533SGH: 制限付株式特典と制限付株式ユニットのメンバー2023-02-252023-05-260001616533SGH: 制限付株式特典と制限付株式ユニットのメンバー2023-08-262024-05-310001616533SGH: 制限付株式特典と制限付株式ユニットのメンバー2022-08-272023-05-260001616533SGH: 制限付株式特典と制限付株式ユニットのメンバー2024-05-310001616533米国会計基準:従業員株式会員2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:従業員株式会員2022-08-272023-05-260001616533米国会計基準:売上原価メンバー2024-03-022024-05-310001616533米国会計基準:売上原価メンバー2023-02-252023-05-260001616533米国会計基準:売上原価メンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:売上原価メンバー2022-08-272023-05-260001616533米国会計基準:研究開発費メンバー2024-03-022024-05-310001616533米国会計基準:研究開発費メンバー2023-02-252023-05-260001616533米国会計基準:研究開発費メンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:研究開発費メンバー2022-08-272023-05-260001616533米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2024-03-022024-05-310001616533米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-02-252023-05-260001616533米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-08-272023-05-2600016165332024-06-012024-05-310001616533米国会計基準:国内メンバー2024-03-022024-05-310001616533SGH: エクイティ・プランのメンバー2024-03-022024-05-310001616533SGH: エクイティ・プランのメンバー2023-02-252023-05-260001616533SGH: エクイティ・プランのメンバー2023-08-262024-05-310001616533SGH: エクイティ・プランのメンバー2022-08-272023-05-260001616533SGH: ストラタス・テクノロジーズが偶発株会員を獲得2024-03-022024-05-310001616533SGH: ストラタス・テクノロジーズが偶発株会員を獲得2023-02-252023-05-260001616533SGH: ストラタス・テクノロジーズが偶発株会員を獲得2023-08-262024-05-310001616533SGH: ストラタス・テクノロジーズが偶発株会員を獲得2022-08-272023-05-260001616533SGH: メモリー・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-022024-05-310001616533SGH: メモリー・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-252023-05-260001616533SGH: メモリー・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-08-262024-05-310001616533SGH: メモリー・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-08-272023-05-260001616533SGH: インテリジェント・プラットフォーム・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-022024-05-310001616533SGH: インテリジェント・プラットフォーム・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-252023-05-260001616533SGH: インテリジェント・プラットフォーム・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-08-262024-05-310001616533SGH: インテリジェント・プラットフォーム・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-08-272023-05-260001616533米国会計基準:営業セグメントメンバーSGH: LEDソリューションメンバー2024-03-022024-05-310001616533米国会計基準:営業セグメントメンバーSGH: LEDソリューションメンバー2023-02-252023-05-260001616533米国会計基準:営業セグメントメンバーSGH: LEDソリューションメンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:営業セグメントメンバーSGH: LEDソリューションメンバー2022-08-272023-05-260001616533米国会計基準:営業セグメントメンバー2024-03-022024-05-310001616533米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-02-252023-05-260001616533米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-08-272023-05-260001616533米国会計基準:企業非セグメントメンバー2024-03-022024-05-310001616533米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-02-252023-05-260001616533米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-08-262024-05-310001616533米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-08-272023-05-260001616533SGH: ジャック・パッチ・コメンバー2023-08-262024-05-310001616533SGH: ジャック・パッチ・コメンバー2024-03-022024-05-310001616533SGH: ジャック・パッチ・コメンバー2024-05-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年5月31日です
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001-38102
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
| ケイマン諸島 | 98-1013909 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | | | |
| c/o ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド | |
| 190 エルギンアベニュー | |
| ジョージタウン、グランドケイマン | |
| ケイマン諸島 | KY1-9008 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (510) 623-1231
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.03ドル | ため息をつく | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | アクセラレーテッド・ファイラー | 非加速ファイラー | 小規模な報告会社 | 新興成長企業 |
| ☒ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2024年7月1日現在、登録者は 52,914,787 発行済普通株式。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
第I部：財務情報 | |
アイテム 1 | 財務諸表 | 4 |
アイテム 2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 |
アイテム 4 | 統制と手続き | 35 |
| | |
第二部その他の情報 | |
アイテム 1 | 法的手続き | 36 |
アイテム 1A | リスク要因 | 36 |
アイテム 2 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 |
アイテム 3 | シニア証券のデフォルト | 36 |
アイテム 4 | 鉱山の安全に関する開示 | 36 |
アイテム 5 | その他の情報 | 36 |
アイテム 6 | 展示品 | 37 |
| | |
署名 | 38 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）には、1933年の証券法のセクション27A、改正された1934年の証券取引法のセクション21E、および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらは本質的に歴史的ではなく、予測的であるか、将来の出来事や状況に依存または参照するものです。これらの記述には、当社の将来の財務または経営実績、将来の収益と費用の範囲と時期、および顧客の需要に関する記述、当社の製品とサービスの展開に関する声明、第三者への依存に関する声明、および「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「予測」、「意図」、「計画」などの言葉を使用した記述が含まれますが、これらに限定されません。潜在的な」、「すべき」、および類似の言葉とその否定的要素。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事、状況、結果、または願望に関する現在の期待または予測に基づいており、多くの重大なリスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。その多くは、グローバルなビジネスおよび経済の状況、テクノロジー業界、顧客市場、さまざまな地理的地域の成長傾向、地政学的環境における不確実性、当社の管理能力などを含みますが、これらに限定されません。コスト構造、事業やサプライチェーンの中断、貿易規制の変更または国際貿易関係や協定の不利な進展、為替レートの変動、情報技術支出全般、政府支出への充当、新製品や生産能力の追加などの戦略的イニシアチブの成功、企業や技術の買収、それらの統合と運用の成功の失敗、またはそれらに対する顧客の否定的な反応、当社のスマートブラジル事業の売却に関連する予期せぬ費用の発生、問題、Stratus Technologiesの事業統合における遅延または複雑、材料や部品の供給の制限または変更、材料コストの変動、メモリなどにおける価格動向の一時的または不安定な性質、顧客関係の悪化、特定の数の顧客への依存、顧客注文のタイミングと量、生産または製造上の問題、競争要因、技術変化、導入の困難または遅延新製品、減速またはLED市場の成長の収縮、適用される税制または税率の変更、お客様の最終製品の価格、ストライキまたは労働紛争、限られた数の主要ベンダーとの関係の悪化または喪失、政府業務の維持または拡大の失敗、タームローンやリボルビングクレジットラインに基づく借入の継続可能性、および負債またはエクイティファイナンスを通じた資金調達の能力。これらおよびその他のリスク、不確実性、および要因については、2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書、この四半期報告書、およびその他の証券取引委員会で議論されているリスクに含まれる「リスク要因」、「重要な会計上の見積もり」、「経営成績」、「市場リスクに関する量的および質的開示」、「流動性と資本資源」というタイトルのセクションで詳しく説明されています (「SEC」) 申告書。上記およびそのようなSECの提出書類に概説されているリスク、不確実性、要因は、当社の実際の業績がそのような将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のあるすべてのリスク、不確実性、および要因を構成しているわけではありません。したがって、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付の時点でのみ作成されています。法律で義務付けられている場合を除き、この四半期報告書の日付以降に発生する可能性のある出来事や状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂するつもりはなく、また義務もありません。
この四半期報告書について
ここで使われている「SGH」、「会社」、「登録者」、「私たち」、「当社」、または同様の用語は、文脈に別段の定めがない限り、SMaRT Global Holdings、Inc. およびその連結子会社を指します。私たちの会計年度は、8月の最終金曜日に終了する52週間または53週間です。2024年度と2023会計年度には、それぞれ53週間と52週間が含まれます。特に明記されていない限り、すべての期間の参照は当社の会計期間に関するものです。
SGH、SMaRT Global Holdings、SMaRT、スマート・モジュラー・テクノロジーズ、スマート・プラットフォーム・ソリューションズ、ペンギン・コンピューティング、ペンギン・エッジ、ペンギン・ソリューションズ、ペンギン・コンピューティングのロゴ、CreELED、J シリーズ、XLamp、Stratus、Stratus、Stratus、Stratus、Stratus Technologies、Stratus ロゴ、およびこの四半期報告書に記載されているその他の商標またはサービスマークは、当社の商標または登録商標です。この四半期報告書に記載されている他社の商号、商標、サービスマークは、それぞれの所有者に帰属します。
第I部：財務情報
アイテム 1.財務諸表
財務諸表の索引
| | | | | |
| ページ |
連結貸借対照表 | 5 |
連結営業報告書 | 6 |
連結包括利益（損失）計算書 | 7 |
連結株主資本計算書 | 8 |
連結キャッシュフロー計算書 | 10 |
連結財務諸表に関する注記 | 11 |
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結貸借対照表
（千単位、額面金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 5月31日
2024 | | 8月25日、
2023 |
| 資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 453,791 | | | $ | 365,563 | |
| 短期投資 | 13,746 | | | 25,251 | |
| 売掛金、純額 | 211,842 | | | 219,247 | |
| インベントリ | 177,299 | | | 174,977 | |
| その他の流動資産 | 85,649 | | | 51,790 | |
| 非継続事業の流動資産 | — | | | 70,574 | |
| 流動資産合計 | 942,327 | | | 907,402 | |
| 資産および設備、純額 | 107,646 | | | 118,734 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 61,729 | | | 68,444 | |
| 無形資産、純額 | 131,380 | | | 160,185 | |
| グッドウィル | 161,958 | | | 161,958 | |
| 繰延税金資産 | 77,903 | | | 74,085 | |
| その他の固定資産 | 63,190 | | | 15,150% | |
| 総資産 | $ | 1,546,133 | | | $ | 1,505,958 | |
| | | |
| 負債と資本 | | | |
| 買掛金と未払費用 | $ | 230,646 | | | $ | 182,035 | |
| 現在の負債 | — | | | 35,618 | |
| 繰延収益 | 88,719 | | | 48,096 | |
| 買収関連の偶発的考慮事項 | — | | | 5万人 | |
| その他の流動負債 | 31,777 | | | 32,731 | |
| 非継続事業の現在の負債 | — | | | 77,770です | |
| 流動負債合計 | 351,142 | | | 426,250% | |
| 長期債務 | 667,042 | | | 754,820 | |
| 非流動オペレーティングリース負債 | 62,054 | | | 66,407 | |
| その他の非流動負債 | 35,374 | | | 29,248 | |
| 負債総額 | 1,115,612 | | | 1,276,725 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態 | | | |
| | | |
| SMaRT グローバルホールディングスの株主資本： | | | |
普通株式、$0.03 額面価格; 承認済み 20万 株式; 59,676 発行済み株式と 52,865 2024年5月31日時点で未処理です。 57,542 発行済み株式と 51,901 2023年8月25日時点で未処理です | 1,790 | | | 1,726 | |
| その他の払込資本 | 517,548 | | | 476,703 | |
| 利益剰余金 | 54,532 | | | 82,457 | |
自己株式、 6,811 そして 5,641 2024年5月31日および2023年8月25日の時点でそれぞれ保有されている株式 | (150,438) | | | (132,447) | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | 17 | | | (205,964) | |
| SGHの株主資本の総額 | 423,449 | | | 222,475 | |
| 子会社の非支配持分 | 7,072 | | | 6,758 | |
| 総資本 | 430,521 | | | 229,233 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 1,546,133 | | | $ | 1,505,958 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 純売上高: | | | | | | | |
| 製品 | $ | 233,105 | | | $ | 286,753 | | | $ | 674,992 | | | $ | 936,313% | |
| サービス | 67,475です | | | 57,665 | | | 184,656 | | | 188,279 | |
| 総純売上 | 300,580 | | | 344,418 | | | 859,648 | | | 1,124,592 | |
| 売上原価: | | | | | | | |
| 製品 | 182,517 | | | 219,226 | | | 525,819 | | | 726,227 | |
| サービス | 29,157 | | | 24,712 | | | 80,139 | | | 74,779 | |
| 総売上原価 | 211,674 | | | 243,938 | | | 605,958 | | | 801,006 | |
| 売上総利益 | 88,906 | | | 100,480 | | | 253,690 | | | 323,586 | |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 19,681 | | | 20,338 | | | 61,596 | | | 69,682 | |
| 販売、一般および管理 | 57,249 | | | 67,914 | | | 175,851 | | | 195,696 | |
| のれんの減損 | — | | | — | | | — | | | 17,558 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | — | | | 14,800% | | | — | | | 24,900 | |
| その他の営業（収益）費用 | 465 | | | (186) | | | 6,739 | | | 5,366 | |
| 営業費用の合計 | 77,395です | | | 102,866 | | | 244,186 | | | 313,202 | |
| 営業利益 (損失) | 11,511です | | | (2,386) | | | 9,504 | | | 10,384 | |
| | | | | | | | |
| 営業外（収益）費用： | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 6,167 | | | 9,314 | | | 22,975 | | | 27,238 | |
| その他の営業外（収益）費用 | 441 | | | 354 | | | 113 | | | 12,299% | |
| 営業外（収益）費用の合計 | 6,608 | | | 9,668 | | | 23,088 | | | 39,537 | |
| 税引前利益（損失） | 4,903 | | | (12,054) | | | (13,584) | | | (29,153) | |
| | | | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | (1,323) | | | 7,216 | | | 4,409 | | | 26,687 | |
| 継続事業からの純利益（損失） | 6,226 | | | (19,270です) | | | (17,993) | | | (55,840) | |
| 非継続事業からの純利益（損失） | — | | | (4,807) | | | (8,148) | | | 10,301 | |
| 当期純利益 (損失) | 6,226 | | | (24,077) | | | (26,141) | | | (45,539) | |
| 非支配持分に帰属する純利益 | 610 | | | 378 | | | 1,784 | | | 1,143 | |
| SGHに帰属する純利益（損失） | $ | 5,616 | | | $ | (24,455%) | | | $ | (27,925です) | | | $ | (46,682) | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益（損失）: | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.11 | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.38) | | | $ | (1.16) | |
| 廃止された事業 | — | | | (0.10) | | | (0.15) | | | 0.21 | |
| $ | 0.11 | | | $ | (0.50) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.95) | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失）: | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.10 | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.38) | | | $ | (1.16) | |
| 廃止された事業 | — | | | (0.10) | | | (0.15) | | | 0.21 | |
| $ | 0.10 | | | $ | (0.50) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.95) | |
| 一株当たりの計算に使用される株式: | | | | | | | |
| ベーシック | 52,570 | | | 49,380 | | | 52,219 | | | 49,152 | |
| 希釈しました | 54,283 | | | 49,380 | | | 52,219 | | | 49,152 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 当期純利益 (損失) | $ | 6,226 | | | $ | (24,077) | | | $ | (26,141) | | | $ | (45,539) | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 累積翻訳調整 | — | | | 3,165 | | | (6,352) | | | 7,278 | |
| 累積換算調整を純利益（損失）に再分類 | (76) | | | — | | | 212,321 | | | — | |
| デリバティブ商品の利益（損失） | — | | | 4 | | | — | | | — | |
| 投資による利益 (損失) | (13) | | | 3 | | | 12 | | | (8) | |
| 包括利益 (損失) | 6,137 | | | (20,905) | | | 179,840 | | | (38,269) | |
| 非支配持株主に帰属する包括利益 | 610 | | | 378 | | | 1,784 | | | 1,143 | |
| SGHに帰属する包括利益（損失） | $ | 5,527 | | | $ | (21,283) | | | $ | 178,056 | | | $ | (39,412) | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式
発行済み | | 金額 | | [追加]
払込資本金 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | SGHの合計
株主の
エクイティ | | 非-
制御する
への関心
子会社 | | 合計
エクイティ |
| 2023年8月25日現在 | 57,542 | | | $ | 1,726 | | | $ | 476,703 | | | $ | 82,457 | | | $ | (132,447) | | | $ | (205,964) | | | $ | 222,475 | | | $ | 6,758 | | | $ | 229,233 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (19,921) | | | — | | | — | | | (19,921) | | | 561 | | | (19,360です) | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 206,267 | | | 206,267 | | | — | | | 206,267 | |
| エクイティ・プランに基づいて発行された株式 | 905 | | | 27 | | | 3,428 | | | — | | | — | | | — | | | 3,455 | | | — | | | 3,455 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,130です) | | | — | | | (13,130です) | | | — | | | (13,130です) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 11,014 | | | — | | | — | | | — | | | 11,014 | | | — | | | 11,014 | |
| 非支配持分への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,470) | | | (1,470) | |
| 2023年12月1日現在 | 58,447 | | | 1,753 | | | 491,145 | | | 62,536 | | | (145,577) | | | 303 | | | 410,160 | | | 5,849 | | | 416,009 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (13,620) | | | — | | | — | | | (13,620) | | | 613 | | | (13,007) | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (197) | | | (197) | | | — | | | (197) | |
| エクイティ・プランに基づいて発行された株式 | 525 | | | 16 | | | 776 | | | — | | | — | | | — | | | 792 | | | — | | | 792 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,732) | | | — | | | (2,732) | | | — | | | (2,732) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,639 | | | — | | | — | | | — | | | 10,639 | | | — | | | 10,639 | |
| 2024年3月1日現在 | 58,972 | | | 1,769 | | | 502,560 | | | 48,916 | | | (148,309) | | | 106 | | | 405,042 | | | 6,462 | | | 411,504 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 5,616 | | | — | | | — | | | 5,616 | | | 610 | | | 6,226 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89) | | | (89) | | | — | | | (89) | |
| エクイティ・プランに基づいて発行された株式 | 704 | | | 21 | | | 3,796 | | | — | | | — | | | — | | | 3,817 | | | — | | | 3,817 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,129) | | | — | | | (2,129) | | | — | | | (2,129) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 11,192 | | | — | | | — | | | — | | | 11,192 | | | — | | | 11,192 | |
| 2024年5月31日現在 | 59,676 | | | $ | 1,790 | | | $ | 517,548 | | | $ | 54,532 | | | $ | (150,438) | | | $ | 17 | | | $ | 423,449 | | | $ | 7,072 | | | $ | 430,521 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式
発行済み | | 金額 | | [追加]
払込資本金 | | 保持
収益 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | SGHの合計
株主の
エクイティ | | 非-
制御する
への関心
子会社 | | 合計
エクイティ |
| 2022年8月26日の時点で | 52,880 | | | $ | 1,586 | | | $ | 448,112 | | | $ | 251,344 | | | $ | (107,776) | | | $ | (221,655です) | | | $ | 371,611です | | | $ | 6,935 | | | $ | 378,546 | |
| 純利益 | — | | | — | | | — | | | 4,992 | | | — | | | — | | | 4,992 | | | 332 | | | 5,324 | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,995) | | | (1,995) | | | — | | | (1,995) | |
| エクイティ・プランに基づいて発行された株式 | 1,060 | | | 32 | | | 3,910 | | | — | | | — | | | — | | | 3,942 | | | — | | | 3,942 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,659) | | | — | | | (4,659) | | | — | | | (4,659) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,412 | | | — | | | — | | | — | | | 10,412 | | | — | | | 10,412 | |
| ASU 2020-06 の採択 | — | | | — | | | (50,822) | | | 18,639 | | | — | | | — | | | (32,183) | | | — | | | (32,183) | |
| 2022年11月25日現在 | 53,940 | | | 1,618 | | | 411,612 | | | 274,975 | | | (112,435) | | | (223,650%) | | | 352,120 | | | 7,267 | | | 359,387 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (27,219) | | | — | | | — | | | (27,219) | | | 433 | | | (26,786) | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,093 | | | 6,093 | | | — | | | 6,093 | |
| エクイティ・プランに基づいて発行された株式 | 443 | | | 13 | | | 295 | | | — | | | — | | | — | | | 308 | | | — | | | 308 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,564) | | | — | | | (11,564) | | | — | | | (11,564) | |
| 上限付き通話の購入 | — | | | — | | | (15,090) | | | — | | | — | | | — | | | (15,090) | | | — | | | (15,090) | |
| 上限付き通話の決済 | — | | | — | | | 10,786 | | | — | | | — | | | — | | | 10,786 | | | — | | | 10,786 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,395 | | | — | | | — | | | — | | | 10,395 | | | — | | | 10,395 | |
| 非支配持分への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,009) | | | (2,009) | |
| 2023年2月24日現在 | 54,383 | | | 1,631 | | | 417,998 | | | 247,756 | | | (123,999) | | | (217,557) | | | 325,829 | | | 5,691 | | | 331,520 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | (24,455%) | | | — | | | — | | | (24,455%) | | | 378 | | | (24,077) | |
| その他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,172 | | | 3,172 | | | — | | | 3,172 | |
| エクイティ・プランに基づいて発行された株式 | 776 | | | 24 | | | 4,156 | | | — | | | — | | | — | | | 4,180 | | | — | | | 4,180 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (660) | | | — | | | (660) | | | — | | | (660) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 10,031 | | | — | | | — | | | — | | | 10,031 | | | — | | | 10,031 | |
| 2023年5月26日現在 | 55,159 | | | $ | 1,655 | | | $ | 432,185 | | | $ | 223,301 | | | $ | (124,659) | | | $ | (214,385) | | | $ | 318,097 | | | $ | 6,069 | | | $ | 324,166% | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月が終わりました | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (26,141) | | | $ | (45,539) | |
| 非継続事業からの純利益（損失） | (8,148) | | | 10,301 | |
| 継続事業による純損失 | (17,993) | | | (55,840) | |
| 継続事業からの純損失を、営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
| 無形資産の減価償却費と償却 | 50,335 | | | 52,802 | |
| 債務割引および発行費用の償却 | 2,827 | | | 3,054 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 32,801 | | | 29,654 | |
| のれんの減損 | — | | | 17,558 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | — | | | 24,900 | |
| 債務の消滅または前払いによる（利益）損失 | 1,117 | | | 15,924 | |
| 繰延所得税、純額 | (3,646) | | | 1,625 | |
| その他 | (2,772) | | | 3,307 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 7,406 | | | 159,508 | |
| インベントリ | (2,321) | | | 66,653 | |
| その他の資産 | (5,703) | | | 7,057 | |
| 買掛金、未払費用、その他の負債 | 84,626 | | | (226,357) | |
| 買収関連の偶発的対価の支払い | (29,000) | | | (73,724です) | |
| 継続事業からの営業活動によって提供される純現金 | 117,677です | | | 26,121 | |
| 非継続事業からの営業活動によって提供された（使用された）純現金 | (28,336) | | | 41,467 | |
| 営業活動による純現金 | 89,341 | | | 67,588です | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 設備への設備投資と預金 | (13,629) | | | (31,674) | |
| 投資有価証券の満期からの収入 | 31,870 | | | — | |
| 満期まで保有されている投資証券の購入 | (20,503) | | | — | |
| 事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | — | | | (213,073) | |
| その他 | (1,264です) | | | 670 | |
| 継続事業からの投資活動に使用された純現金 | (3,526) | | | (244,077) | |
| 非継続事業からの投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 119,389 | | | (5,745) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 115,863 | | | (249,822) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 負債の返済 | (126,634) | | | (14,422) | |
| 買収関連の偶発的対価の支払い | (21,000) | | | (28,100) | |
| 普通株式を取得するための支払い | (17,991) | | | (16,883) | |
| 非支配持分への分配 | (1,470) | | | (2,009) | |
| 普通株式の発行による収入 | 8,064 | | | 8,430 | |
| 負債による収入 | — | | | 295,287 | |
| 転換社債の交換に関連する保険料の支払い | — | | | (14,141) | |
| Capped Calls決済と購入に支払われた純現金 | — | | | (4,304です) | |
| その他 | (584) | | | (5,765) | |
| 継続事業からの資金調達活動によって提供された（使用された）純現金 | (159,615) | | | 218,093% | |
| 非継続事業からの資金調達活動に使用された純現金 | (606) | | | (379) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | (160,221) | | | 217,714 | |
| | | |
| 為替レートの変動の影響 | (1,256) | | | 2,730 | |
| 現金および現金同等物の純増加 | 43,727 | | | 38,210 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 410,064 | | | 363,065 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 453,791 | | | $ | 401,275 | |
| | | |
| 期末の現金および現金同等物： | | | |
| 継続業務 | $ | 453,791 | | | $ | 346,881 | |
| 廃止された事業 | — | | | 54,394 | |
| $ | 453,791 | | | $ | 401,275 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
スマート・グローバル・ホールディングス株式会社
連結財務諸表に関する注記
（1株あたりの金額を除く表形式の金額、千単位）
(未監査)
重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付の連結財務諸表には、SMaRT Global Holdings、Inc. およびその連結子会社の勘定科目が含まれており、2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書および中間財務情報に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則とすべての重要な点で一致している会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。。GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。当社の経営陣の見解では、添付の未監査連結財務諸表には、ここに記載されている財務情報を公平に記載するために、通常の定期的な性質の必要な調整がすべて含まれています。これらの連結中間財務諸表は、2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に含まれる連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
非継続事業としてのSMaRT Brazilの紹介：2023年6月13日、私たちは 81ブラジルのSMaRTモジュラー・テクノロジーズ — インダストリア・エ・コメルシオ・デ・コンポーネント株式会社への持分。(「スマートブラジル」)。2023年8月25日現在、（i）SMaRT Brazilの純資産は、売却目的で保有されているものとして分類するための基準を満たしており、（ii）売却案は、当社の事業と財務結果に大きな影響を与えると予想される戦略的転換を表していると結論付けました。2023年11月29日、私たちは事業売却を完了しました。SMaRT Brazilの貸借対照表、経営成績、およびキャッシュフローは、表示されているすべての期間において非継続事業として表示されています。SMaRT Brazilは以前、当社のメモリソリューション部門に含まれていました。「SMaRTブラジルの売却」を参照してください。
特に明記されていない限り、連結財務諸表のこれらの注記に記載されている金額と説明は、当社の継続事業に関するものです。前期の比較情報は、継続事業のために現在の期間の表示と一致しています。
再分類：当期の表示に合わせて、前期の金額に特定の再分類が行われました。
会計年度：私たちの会計年度は、8月の最終金曜日に終了する52週間または53週間です。2024年度と2023会計年度には、それぞれ53週間と52週間が含まれます。特に明記されていない限り、すべての期間の参照は当社の会計期間に関するものです。
ブラジルの子会社の財務情報は、会計年度が毎年7月31日に終了したため、1か月遅れて連結財務諸表に含まれていました。の事業売却の完了に関連して 81SMaRT Brazilへの関心が％あるため、2023年11月29日の売却日をもって、財務諸表におけるSMaRtブラジルの事業の統合を終了しました。その結果、2024年第1四半期の財務情報には、2023年8月1日から2023年11月29日までのスマートブラジル事業の4か月間の期間が含まれています。
SMaRT ブラジルの売却
取引の概要
2023年11月29日、当社は、特定の株式購入契約（「ブラジル購入契約」）の条件に従い、ルクセンブルク大公国の法律に準拠し、SGHの完全子会社であるSMarT Modular Technologies（LX）S.à r.l. による、以前に発表されたSMaRTブラジルの売却を完了しました（「ブラジルの売り手」）、Lexar Europe B.v.、オランダの法律に基づいて設立された会社（「ブラジル購入者」）、深センロングシス電子有限公司、深センロングシス電子有限公司（以下「ブラジルの購入者」）、同国が管理する株式有限責任会社中華人民共和国の法律（「Longsys」）は、その特定の規定に関するみ、中華人民共和国の法律に準拠する有限責任会社である上海インテリジェントメモリセミコンダクター株式会社であり、その特定の規定に関してはSGHが適用されます。
ブラジル購入契約に従い、ブラジルの売り手はブラジルの購入者に売却し、ブラジルの購入者はブラジルの売り手から購入しました。 81ブラジルの販売者の権利、権原、およびSMaRT Brazilの未払い割当に対する持分の割合。ブラジルの売り手は 19sMaRT Brazilの持分の割合（「留保持分」）（「ブラジルの売却」）。
ブラジルの事業売却の完了時に、ブラジルの購入者はブラジルの売主に支払いました（企業総額$に基づきます）205 sMaRT（ブラジルの場合は100万ドル）は、ブラジル購入契約に定められている特定の慣習的な調整を条件として、前払いの現金購入価格です。さらに、ブラジル購入契約に基づき、ブラジルの売り手には、（i）繰延支払い期日を受け取る権利があり、ブラジルの購入者は支払う義務があります 十八ヶ月 クロージング後、(ii) プット/コールオプション（以下に定義）の行使を条件として、またその行使時に、次の金額に等しい追加の繰延現金調整を行います 19クロージング時点でのSMaRT Brazilの純現金の割合（ブラジル購入契約に基づいて計算）。
プット/コールオプション：ブラジルの購入契約に従い、クロージング時に、SMarT Brazil、ブラジルの売り手、ブラジルの購入者、Longsysはクォータホルダー契約を締結しました。これにより、ブラジルの売り手は、ブラジルの売り手に、SMaRTブラジルの留保持分をブラジルの購入者に売却するプットオプション（「プットオプション」）を提供します。 三 2026年12月31日、2027年12月31日、または2028年12月31日に終了するSMarT Brazilの会計年度に続くエクササイズウィンドウ（「エクササイズウィンドウ」）。このようなエクササイズウィンドウは、それぞれ2027年6月15日に始まり、2027年7月15日に終了し、2028年6月15日に始まり、2028年7月15日に終了し、2029年6月15日に終了し、2029年6月15日に始まり、2029年7月15日に終了します。ブラジルの購入者には、ブラジルの売り手に、行使期間中にブラジルの購入者に留保持分を売却するよう要求するコールオプションも付与されました（プットオプション、「プット/コールオプション」とともに）。プット/コールオプションの価格は 100% の企業価値 7.5x 行使時の前事業年度のSMaRT Brazilの純利益。
対価：以下は、の売却と引き換えに得られる対価の合計をまとめたものです 81SMaRT ブラジルへの関心度%:
| | | | | |
決算時に受け取った現金 (1) | $ | 164,487 | |
純現金と純運転資本のクロージング後の調整（2） | 451 | |
後払い (3) | 25,433 | |
繰延現金調整 (4) | 3,721 | |
| 総対価額 | $ | 194,092 | |
(1) $を含みます26.8 クロージング時に受け取った100万ドルの現金で、クロージング時点での純現金の推定額と推定純運転資本額（最低目標額を超える）。
（2）2024年の第3四半期に最終的な純現金と最終運転資本の見直しの完了時に受領された、純現金と純運転資本のクロージング後の調整を表します。
(3) は、繰延支払いの公正価値を表し、想定元本である$で構成されます28.4 百万、割引価格です 7.5%、2025年5月に期限が切れます。繰延支払いは、2024年5月31日現在の連結貸借対照表の他の流動資産と、2023年8月25日現在のその他の非流動資産に含まれていました。
(4) は、繰延現金調整の公正価値を表し、想定元本$で構成されます4.8 百万、割引価格です 7.5%、等しい 19クロージング時点でのSMaRTブラジルの純現金の割合（ブラジル購入契約に従って計算）。デリバティブ金融商品として計上される繰延現金調整は、プット/コールオプションの行使時に支払期日が到来し、添付の連結貸借対照表の他の非流動資産に含まれていました。
SMaRtブラジル事業のプレゼンテーション
2023年8月25日現在、SMaRT Brazilの純資産は、売却目的で保有されているものとして分類される基準を満たしていると結論付けました。さらに、SMaRT Brazilの売却は、当社の事業と財務結果に大きな影響を与えると予想されます。その結果、添付の全期間の連結財務諸表および注記に、非継続事業としてのSMaRT Brazilの経営成績、キャッシュフロー、および財政状態を示しました。
売却目的で保有されていると分類される廃棄グループは、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた方で測定されます。そこで、SMaRT Brazilの純資産（ドルを含む）の帳簿価額を評価しました206.3 100万株が株主資本（ブラジル）に計上され、推定売却費用と予想収入、2023年8月25日時点で純資産が減損していると結論付けました。その結果、$の減損費用が発生することがわかりました153.0です SMaRT Brazilの純資産の帳簿価額を減価償却するには、2023年第4四半期に100万ドルです。さらに、源泉徴収税を含むSMaRT Brazilの外部基準は、2023年8月25日の時点で売りに出されているものとして分類された時点で認識されるべきであるという結論に達しました。したがって、予想されるキャピタル?$#@$ンと繰延税金負債に対する源泉徴収税額を$と認識しました28.6 2023年には百万です。
2023年11月29日の処分日および2023年8月25日現在のSMaRtブラジルの資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 11月29日、
2023 | | 8月25日、
2023 |
| 現金および現金同等物 | $ | 40,927 | | | $ | 44,501 | |
| 売掛金、純額 | 16,482 | | | 17,055 | |
| インベントリ | 26,103です | | | 25,877 | |
| その他の流動資産 | 17,800% | | | 17,732 | |
| 流動資産合計 | 101,312 | | | 105,165 | |
| 資産および設備、純額 | 66,870 | | | 58,321 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 6,912 | | | 5,213 | |
| グッドウィル | 19,856 | | | 20,668 | |
| その他の固定資産 | 27,490です | | | 34,243 | |
| 総資産 | 222,440 | | | 223,610 | |
| SMaRT ブラジル資産の減損 | (153,036) | | | (153,036) | |
| 減損控除後の総資産 | $ | 69,404です | | | $ | 70,574 | |
| | | |
| 買掛金と未払費用 | $ | 20,576 | | | $ | 25,867 | |
| 現在の負債 | 3,872 | | | 4,006 | |
| その他の流動負債 | 1,023 | | | 1,030 | |
| 流動負債合計 | 25,471 | | | 30,903 | |
| 長期債務 | 11,938 | | | 13,689 | |
| 非流動オペレーティングリース負債 | 5,686 | | | 4,614 | |
| 非流動繰延税金負債 | 28,564 | | | 28,564 | |
| その他の非流動負債 | 93 | | | $ | — | |
| 負債総額 | $ | 71,752 | | | $ | 77,770です | |
| | | |
| 非継続事業の純資産 | $ | (2,348) | | | $ | (7,196) | |
| | | |
| 次のように報告されています。 | | | |
| 非継続事業の流動資産 | | | $ | 70,574 | |
| 非継続事業の現在の負債 | | | 77,770です | |
| 非継続事業の純資産 | | | $ | (7,196) | |
次の表は、SMaRTブラジルの経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 純売上高 | $ | 38,912 | | | $ | 55,159 | | | $ | 153,390 | |
| 売上原価 | 40,749 | | | 50,560 | | | 149,542 | |
| 売上総利益 | (1,837) | | | 4,599 | | | 3,848 | |
| | | | | |
| 営業経費: | | | | | |
| 研究開発 | 1,897 | | | 157 | | | 3,274 | |
| 販売、一般および管理 | 2,682 | | | 5,421 | | | 8,693 | |
| その他の営業（収益）費用 | — | | | 64 | | | 643 | |
| 営業費用の合計 | 4,579 | | | 5,642 | | | 12,610 | |
| 営業利益 (損失) | (6,416) | | | (1,043) | | | (8,762) | |
| | | | | | |
| 営業外（収益）費用： | | | | | |
SMaRT ブラジルの 81% の持分の売却による損失 | — | | | 10,888 | | | — | |
| 利息（収入）費用、純額 | (1,255です) | | | (1,262) | | | (3,136) | |
| その他の営業外（収益）費用 | 160 | | | 138 | | | 884 | |
| 営業外（収益）費用の合計 | (1,095) | | | 9,764 | | | (2,252) | |
| 税引前利益（損失） | (5,321) | | | (10,807) | | | (6,510) | |
| 所得税引当金（給付） | (514) | | | (2,659) | | | (16,811) | |
| 非継続事業からの純利益（損失） | $ | (4,807) | | | $ | (8,148) | | | $ | 10,301 | |
SMaRT ブラジルの売却による損失
次の表は、売却による損失の計算を示しています 81SMaRT ブラジルへの関心度%:
| | | | | |
| 収入、売却費用およびその他の費用を差し引いたもの： | |
| 考慮事項 | $ | 194,092 | |
| 販売費用やその他の費用 | (4,150%) | |
| 189,942 | |
| |
| SMaRT ブラジルの 81% の持分の基礎： | |
| SMaRT ブラジルの純資産 | 145,194 | |
累積翻訳調整 (1) | 212,397 | |
| 357,591 | |
| |
SMaRT ブラジルの持分の 19% の再評価による利益 (2) | 3,725 | |
| SMaRT Brazilの持分の 81% の売却による税引前損失 | 163,924 | |
| 所得税規定 | 26,580 | |
| SMaRT ブラジルの 81% の持分の売却による損失 | $ | 190,504 | |
(1) の販売 81sMaRT Brazilへの関心が高まった結果、SMaRT Brazilは統合解除され、それに伴い、関連する累積翻訳調整もリリースされました。上記の基本計算には、決算時点のSMaRTブラジルの累積換算調整額が含まれています。累積換算調整の発表は、添付の連結営業報告書の非継続事業からの純利益（損失）に含まれています。
(2) 取引に関連して、当社の評価を再評価しました 19sMaRT Brazilのインプライドバリューに基づく保有持分の割合 100SMaRT Brazilの割合。コントロールプレミアムの欠如を考慮して調整しました。2024年5月31日現在、当社の残額の帳簿価額 19SMaRT ブラジルへの利息の％は $でした37.8 百万ドルで、添付の連結貸借対照表のその他の非流動資産には、市場性のない株式投資として含まれていました。
認識期間：売却による損失 81sMaRT ブラジルへの関心度は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 12月1日、
2023 | | 8月25日、
2023 | | 合計 |
| SMaRT Brazilの持分の 81% の売却による税引前損失 | $ | 10,888 | | | $ | 153,036 | | | $ | 163,924 | |
| 所得税引当金（給付） | (1,984) | | | 28,564 | | | 26,580 | |
| SMaRT ブラジルの 81% の持分の売却による損失 | $ | 8,904 | | | $ | 181,600% | | | $ | 190,504 | |
最近発行された会計基準
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2023-09年会計基準更新（「ASU」）「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。このASUの改正は、主に所得税率の調整と支払われた所得税に関する年次開示の改善を通じて透明性を高めることを目的としています。このASUの改正は、2026年に年次報告で発効し、早期採択が認められています。ASUは将来的に適用できますが、遡及的な申請も可能です。私たちは、このASUが当社の所得税開示に及ぼす時期と影響を評価しています。
2023年11月、FaSbはASU 2023-07 — セグメント報告（トピック280）：セグメント報告開示の改善を発表しました。これにより、企業は、経営陣による損益の測定に含まれる報告対象セグメント費用に関するより詳細な情報を提供する必要があり、特定の年次開示を暫定的に提供する必要があります。このASUの改正は、年次報告では2025年、中間報告では2026年に発効し、2024年から早期採用が認められ、完全な遡及的移行方法を用いて適用する必要があります。私たちは、このASUの採用が当社のセグメント開示に及ぼす時期と影響を評価しています。
事業買収
ストラタス・テクノロジーズ
2022年8月29日（「ストラタス買収日」）に、2022年6月28日付けのSGHとストラタスの間での特定の株式購入契約（「ストラタス購入契約」）の条件に従い、ケイマン諸島の免除企業であるストーム・プライベート・ホールディングスI株式会社（「ストラタス持株会社」およびその子会社とともに「ストラタス・テクノロジーズ」）の買収を完了しました。持株会社とケイマン諸島の免除合資会社であるストーム・プライベート・インベストメンツLP（「ストラタス売り手」）。ストラタス購入契約に従い、とりわけ、ストラタス売り手はSGHに売却し、SGHはストラタス持株会社の発行済み株式に対するストラタス売主の権利、所有権、持分のすべてをストラタス売り手から購入しました。
購入価格：取引の終了時に、ストラタスの販売者に現金での購入価格として$を支払いました225.0 百万、一定の調整が必要です。さらに、ストラタスの売り手には最大$の条件付き対価を受け取る権利があり、私たちはその対価を支払う義務がありました。50.0 買収完了後の最初の12事業月におけるストラタス・テクノロジーズの総利益実績に基づくと、百万（「ストラタス収益」）。2024年の第2四半期に、私たちは全額支払いました50.0 100万はストラタスの収益に関連しています。
現金と投資
2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、公正価値が帳簿価額に近いすべての債務証券は、満期まで保有されているものとして分類されています。 現金、現金同等物、短期投資は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年5月31日現在 | | 2023年8月25日現在 |
| | 現金および現金同等物 | | 短期投資 | | 現金および現金同等物 | | 短期投資 |
現金 | $ | 437,492 | | | $ | — | | | $ | 321,937 | | | $ | — | |
| レベル 1: | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | 16,299 | | | — | | | 43,626 | | | — | |
| 米国財務省証券 | — | | | 13,746 | | | — | | | 25,251 | |
| | $ | 453,791 | | | $ | 13,746 | | | $ | 365,563 | | | $ | 25,251 | |
市場性のない株式投資
2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、その他の非流動資産にはドルが含まれています43.0 百万と $4.2 それぞれ100万件の市場性のない株式投資。これらの投資は、費用から減損を差し引いた金額で代替法で会計処理されます。同一または類似の投資の秩序ある取引で目に見える価格変動が発生した場合、投資の帳簿価額は、観察可能な取引が行われた日の現在の公正価値に再測定され、その結果生じる利益または損失は収益に記録されます。
売掛金
2023年の第3四半期に、ファクタリング契約に従って特定の売掛金をノンリコースベースで売却するために、第三者の金融機関との取引売掛金売却プログラムを開始しました。このプログラムにより、特定の取引口座の売掛金を最大$まで売却することができます60.0 百万。2024年5月31日現在、 いいえ このプログラムで販売された売掛金を取引します。
インベントリ
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 5月31日
2024 | | 8月25日、
2023 |
| 原材料 | $ | 86,080 | | | $ | 90,085 | |
| 作業中 | 26,032 | | | 24,485 | |
| 完成品 | 65,187 | | | 60,407 | |
| | $ | 177,299 | | | $ | 174,977 | |
2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、 21% と 8全在庫のそれぞれの% は、当社のロジスティクスサービスプログラムで所有および保有されていました。
資産と設備
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 5月31日
2024 | | 8月25日、
2023 |
| 装備 | $ | 91,466% | | | $ | 86,429 | |
| 建物と建物の改良 | 68,318 | | | 69,325です | |
| 家具、備品、ソフトウェア | 44,692 | | | 44,121 | |
| 土地 | 16,126 | | | 16,126 | |
| 220,602 | | | 216,001です | |
| 減価償却累計 | (112,956) | | | (97,267) | |
| | $ | 107,646 | | | $ | 118,734 | |
資産と設備の減価償却費は $5.6 百万と $20.3 2024年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ百万ドル、$6.8 百万と $19.2 2023年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ100万です。
無形資産と営業権
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日現在 | | 2023年8月25日現在 |
| グロス 金額 | | 累積 償却 | | グロス 金額 | | 累積 償却 |
| 無形資産: | | | | | | | |
| テクノロジー | $ | 142,557 | | | $ | (52,849) | | | $ | 141,201 | | | $ | (34,569) | |
| 顧客との関係 | 72,500 | | | (42,703) | | | 72,500 | | | (33,990です) | |
| 商標/商号 | 27,937 | | | (16,062) | | | 28,300% | | | (13,257) | |
| $ | 242,994 | | | $ | (111,614) | | | $ | 242,001です | | | $ | (81,816) | |
| | | | | | | |
| セグメント別のグッドウィル： | | | | | | | |
| インテリジェント・プラットフォーム・ソリューション | $ | 147,238 | | | | | $ | 147,238 | | | |
| メモリソリューション | 14,720 | | | | | 14,720 | | | |
| $ | 161,958 | | | | | $ | 161,958 | | | |
2024年と2023年の最初の9か月で、私たちはドルを資本化しました1.4 百万と $127.3 加重平均耐用年数が 18.4 年と 6.1 それぞれ。無形資産の償却費用は $9.9 百万と $30.1 2024年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ百万ドル、$11.8 百万と $33.6 2023年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ100万です。償却費は$になる見込みです9.9 2024年の残りの期間は百万ドル、$35.6 2025年には百万ドル、30.2 2026年には百万ドル、29.6 2027年には百万ドル、9.92028年には百万と16.22029年以降は100万です。
2023年の第1四半期にストラタス・テクノロジーズを買収したことに伴い、資本金を計上しました3.9 次世代のフォールトトレラントアーキテクチャに関連する何百万件もの進行中の研究開発。このテクノロジーの償却は、2024年の第2四半期に開始されました。
2023年の第2四半期に、IPSセグメント内で計画を開始しました。この計画に基づき、2025年末頃までにペンギンエッジ事業を通じて提供されていたレガシー製品の製造を終了し、販売を中止する予定です。その結果、合計$の請求額を記録しました19.1 2023年には百万ドルになり、ペンギンエッジののれんの帳簿価額が損なわれます。決算期間の終了までの各報告日に、ペンギンエッジ事業の推定残余キャッシュフローを再評価します。現在、ペンギンエッジの報告単位のれんの残りは$になると予想しています16.1 2024年の第3四半期末の時点で100万人が将来さらに減損する可能性があります。
買掛金と未払費用
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 5月31日
2024 | | 8月25日、
2023 |
買掛金 (1) | $ | 191,799 | | | $ | 134,980 | |
| 給与、賃金、福利厚生 | 22,746 | | | 27,665 | |
| 所得税およびその他の税金 | 12,744です | | | 13,370 | |
| その他 | 3,357 | | | 6,020 | |
| $ | 230,646 | | | $ | 182,035 | |
(1) $の資産と設備の買掛金を含みます1.2 百万と $5.2 2024年5月31日および2023年8月25日の時点でそれぞれ百万です。
債務
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 5月31日
2024 | | 8月25日、
2023 |
| 2027年のTLAを修正しました | $ | 420,720 | | | $ | 544,943 | |
| 2029 ノート | 147,297 | | | 146,886 | |
| 2026 ノート | 99,025 | | | 98,609 | |
| 667,042 | | | 790,438 | |
| 現在の負債が少ない | — | | | (35,618) | |
| 長期債務 | $ | 667,042 | | | $ | 754,820 | |
クレジットファシリティ
2022年2月7日、SGHとSMaRT Modular Technologies, Inc.（総称して「借り手」）は、銀行シンジケートおよびN.A. のシチズンズ・バンクと、管理代理人（「管理代理人」）としてクレジット契約（「オリジナル・クレジット契約」）を締結しました。この契約では、（i）元本総額ドルのタームローン信用枠が提供されています。275.0 百万（「2027 TLA」）と（ii）元本総額$のリボルビング・クレジット・ファシリティ250.0 百万（「2027リボルバー」）。いずれの場合も、2027年2月7日に満期を迎えます（元のクレジット契約で指定された特定の条件に基づき、より早い「春満期」日が条件となります）。2022年8月29日、借り手は修正第1条（「段階的改正」、段階的修正により修正された元の信用契約、「修正信用契約」）を貸し手当事者および管理代理人と締結しました。段階的修正により、元のクレジット契約が修正され、（i）修正後のクレジット契約に基づく合計金額の増分タームローンが規定されています300.0 百万（「インクリメンタル・ターム・ローン」、2027年のTLAと合わせて「修正2027年のTLA」）。どのインクリメンタル・ターム・ローンは、元のクレジット契約に基づいて発生したターム・ローンと同じ条件で、（ii）最初の先取特権レバレッジ比率（修正クレジット契約で定義されている）財務契約の最大額を引き上げます 3.00: 1.00から 3.25:1.00と（iii）は、修正クレジット契約に基づく連結第一先取特権債務と連結純負債の定義から差し引かれる無制限現金と許可投資の総額をドルから増やします100.0 百万から $125.0 百万。
2024年5月31日現在、$がありました425.0 修正された2027 TLAに基づく未払いの元本は100万ドル、未償却発行費用は $4.3 百万で、実効金利は 8.72%。2024年5月31日現在、 いいえ 2027年リボルバーに基づく未払い金額と未償却発行費用は $でした2.5 百万。
2027年のTLAを修正しました
2024年2月29日と2024年3月29日に、私たちはドルを前払いしました30.0百万と $75.0修正された2027年のTLAに基づく未払いの金額はそれぞれ100万件で、それに関連して償却された金額はそれぞれ100万件です0.3百万と $0.8未償却の発行費用は、それぞれ百万です。
コンバーチブルシニアノート
転換社債シニアノートエクスチェンジ
2023年の第2四半期に、ドルを交換しました150.0 100万元本の 2.252026年満期の転換社債の％（「2026年債券」）で$150.0 元本の総額は百万です 2.002029年満期の転換社債の割合（「2029年債券」）と合計ドルです15.6 100万円の現金。このような現金での支払いは14.1 2026年債に支払われた100万ドルの保険料が額面金額とドルを超えています1.5 2026年債の未払利息と未払利息。交換は、2026年紙幣の消滅と2029年紙幣の発行として計上されました。これに関連して、2023年の第2四半期に、その他の営業外費用に含まれる消滅損失が$であることを認識しました16.7 百万、合計は$14.1 2026年債の消滅のために支払われた保険料100万ドルと2.5 未償却発行費用の償却には百万円です。
転換社債シニアノート利息
未償却債務の割引および発行費用は、実効利法を用いて当社の2026年債と2029年債の条件にわたって償却されます。2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、当社の2026年債の実効金利は 2.83%。2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、当社の2029年債の実効金利は 2.40%. 集計
当社の転換社債の支払利息は、契約上の利息と割引および発行費用の償却で構成され、以下が含まれていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 契約上の利益 | $ | 1,313 | | | $ | 1,342 | | | $ | 4,025 | | | $ | 4,099 | |
| 割引および発行費用の償却 | 267 | | | 230 | | | 828 | | | 884 | |
| $ | 1,580 | | | $ | 1,572 | | | $ | 4,853 | | | $ | 4,983 | |
2022年8月26日現在、追加払込資本に含まれていた2026年債の株式構成銘柄の帳簿価額はドルでした50.8 百万。2023年の初めに、私たちは2020-06年ASUを採用しました。それに関連して、$を再分類しました32.2 追加の払込資本金負債から長期負債までの100万ドルと18.6 追加の払込資本金から利益剰余金への100万ドル。
負債の満期
2024年5月31日現在、負債の満期は以下の通りです：
| | | | | |
| 2024年の残りの期間 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 100,000です | |
| 2027 | 425,015 | |
| 2028 | — | |
| 2029年とそれ以降 | 150,000 | |
| 未償却の割引や発行費用を軽減 | (7,973) | |
| $ | 667,042 | |
リース
私たちはオペレーティングリースを利用して、施設、オフィス、設備を製造業務、研究開発活動、販売、一般、管理業務に活用しています。提示されたどの期間においても、サブリース収入はそれほど大きくありませんでした。 オペレーティングリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 固定リース費用 | $ | 3,192 | | | $ | 3,762 | | | $ | 9,878 | | | $ | 13,097 | |
| 変動リース費用 | 479 | | | 323 | | | 1,327 | | | 1,006 | |
| 短期リース費用 | 415 | | | 625 | | | 1,617です | | | 1,682 | |
| | $ | 4,086 | | | $ | 4,710 | | | $ | 12,822 | | | $ | 15,785 | |
2024年と2023年の最初の9か月間の営業活動に使用されたキャッシュフローには、$のオペレーティングリースの支払いが含まれていました6.7 百万と $6.1 それぞれ 100 万です。使用権資産の取得は $1.62024年の最初の9か月で百万と10.6 2023年の最初の9か月で100万です。
2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、オペレーティングリースの加重平均残存リース期間は 10.3 年と 10.5 それぞれ数年で、加重平均割引率は 6.0%。特定のオペレーティングリースには、リース期間を2から2に延長するためのオプションが1つ以上含まれています 五年。オペレーティングリース負債の現在価値を決定するにあたり、リース期間を延長しないことを前提としています。
2024年5月31日現在、リース負債の最低支払額は次のとおりです。
| | | | | |
| 2024年の残りの期間 | $ | 3,288 | |
| 2025 | 11,418 | |
| 2026 | 10,105 | |
| 2027 | 7,948 | |
| 2028 | 7,920 | |
| 2029年とそれ以降 | 54,419 | |
| 95,098 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | (24,879) | |
| リース負債総額の現在価値 | $ | 70,219 | |
コミットメントと不測の事態
製品保証と補償
私たちは通常、当社の製品が納品時に存在する該当する仕様に準拠しているという限定保証を提供します。当社の標準販売条件では、定められた保証期間中の製品の特定の故障に対する責任は、通常、不良品の修理または交換、またはそのような商品に対して支払われた金額の返品に限定されます。私たちの保証義務は重要ではありません。
私たちは、製品の欠陥や、当社製品による第三者の特許、商標、その他の所有権の侵害の申し立てから生じる可能性のある損害や費用から、お客様やサプライヤーを防御し、補償し、無害にすることに合意した多くの契約の当事者です。私たちは、社内の開発プロセスやその他の方針や慣行により、そのような補償に関連するリスクが制限されると考えています。これらの契約の多くには最大負債額が定められていないため、将来支払われる可能性のある最大額を見積もることはできません。しかし、これまでのところ、これらの補償に関連した重大な損失について、お客様やサプライヤーに払い戻す必要はありませんでした。このような補償に対する責任は一切記録していません。
不測の事態
時々、通常の業務で発生する法的問題に巻き込まれることがあります。訴訟全般、特に知的財産、雇用、株主訴訟は費用がかかり、通常の事業運営に支障をきたす可能性があります。さらに、複雑な法的手続きの結果を予測することは困難です。私たちは定期的に不測の事態を見直して、損失の可能性が変化したかどうかを判断し、損失または損失範囲を合理的に見積もることができるかどうかを評価します。
エクイティ
SGH株主資本
自社株買いの承認
2022年4月4日、当社の取締役会は$を承認しました75.0 百万株の買戻し承認（「初期承認」）。これにより、公開市場での購入、私的交渉による取引、またはその他の方法を通じて、発行済みの普通株式を随時買い戻すことができます。初回承認には有効期限はありませんが、取締役会によっていつでも一時停止または終了することができます。2024年1月8日、取締役会の監査委員会は追加の$を承認しました75.0 100万株の買戻し承認（「追加承認」、初期承認と合わせて「現在の承認」）。追加承認には有効期限はありませんが、取締役会によっていつでも一時停止または終了することができます。2024年と2023年の最初の9か月で、私たちは買い戻しました 931 千と 533 普通株式千株を$で13.9 百万と $8.4 初回認証では、それぞれ100万です。2024年5月31日現在、合計金額は77.7 現在の承認では、100万株が当社の普通株式の買戻しに引き続き利用可能です。
その他の自社株買い
株式報奨の権利確定または行使に関連して源泉徴収税および行使価格の支払いとして源泉徴収された普通株式は、普通株式の買い戻しとして扱われます。2024年と2023年の最初の9か月で、私たちは買い戻しました 239 千と 217 源泉徴収税の支払いとして1,000株の普通株式4.1 百万と $3.1 それぞれ 100 万。
2023年第2四半期の転換社債取引所に関連して、買い戻しました 326 普通株式千株を$で5.4 百万。「債務 — 転換社債シニアノート — 転換社債取引所」を参照してください。
その他の包括利益 (損失) の累計
2024年の最初の9か月間のコンポーネント別の累計その他の包括利益（損失）の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積 翻訳 調整 | | 利益 (損失) オン 投資 | | 合計 |
| 2023年8月25日現在 | $ | (205,969) | | | $ | 5 | | | $ | (205,964) | |
| | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | (6,352) | | | 12 | | | (6,340) | |
| その他の包括利益の累計からの再分類 | 212,321 | | | — | | | 212,321 | |
| その他の包括利益 (損失) | 205,969 | | | 12 | | | 205,981 | |
| 2024年5月31日現在 | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
当社の売却に関連して 81sMaRT ブラジルへの% の利息、$を再分類しました212.4 その他の包括利益の累積から2024年第1四半期の経営成績まで、SMaRTブラジルに関連する累積換算調整額は100万件です。「SMaRTブラジルの売却」を参照してください。
公正価値測定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年5月31日現在 | | 2023年8月25日現在 |
| フェア
価値 | | 持ち運び
価値 | | フェア
価値 | | 持ち運び
価値 |
| 資産: | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | $ | 3,859 | | | $ | 3,859 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | |
| 2027年のTLAを修正しました | $ | 425,015 | | | $ | 420,720 | | | $ | 551,648 | | | $ | 544,943 | |
| 2029 ノート | 175,973 | | | 147,297 | | | 195,426 | | | 146,886 | |
| 2026 ノート | 119,067 | | | 99,025 | | | 131,864 | | | 98,609 | |
の売却による繰延現金調整 81SMaRT Brazilの持分の％はデリバティブ金融商品として計上され、各報告期間の終わりに再評価されます。定期的に測定される2024年5月31日現在の公正価値は、金利と信用リスクスプレッドの市場ベースの観察可能なインプットを含む、レベル2の測定値に基づいています。
非経常ベースで測定された修正2027年TLAの公正価値は、割引キャッシュフローや、当社と同様の信用格付けを持つ当事者が発行した同様の債務に基づく金利など、レベル2の測定値に基づいて推定されました。非経常ベースで測定された2029年債と2026年債の公正価値は、2029年債と2026年債の取引価格を含むレベル2の測定値に基づいて決定されました。。
エクイティプラン
2024年5月31日現在、 7.9 当社の普通株式100万株が、当社の株式プランに基づく将来の報奨に利用できました。
当社の制限付報酬、株式オプション、および従業員株式購入計画に関する開示には、当社の継続事業と非継続事業の両方が含まれます。
制限付株式報奨および制限付株式ユニット報酬（「制限付報酬」）
制限付き特典活動の総計は次のとおりです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| アワード授与 | 1,213 | | | 1,270です | | 1,837 | | 2,492 |
| 1株あたりの加重平均付与日の公正価値 | $ | 19.93 | | | $ | 15.98 | | | $ | 22.47 | | | $ | 17.49 | |
| 権利が確定した株式の権利確定日、公正価値の合計 | $ | 6,629 | | | $ | 6,418 | | | $ | 25,584 | | | $ | 22,032 | |
2024年5月31日現在、権利が確定していない制限付アワードの未認識報酬費用の総額は82.1 百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されていました 2.4 何年も。
シェアオプション
2024年5月31日現在、権利が確定していないオプションの未認識報酬費用の総額は0.3 百万、これは加重平均期間にわたって認識されると予想されていました 0.3 何年も。
従業員株式購入制度（「ESPP」）
私たちのESPPでは、従業員は購入しました 584 普通株式千株を$で6.8 2024年の最初の9か月で100万人と 602 普通株式千株を$で6.6 2023年の最初の9か月で100万です。
株式ベースの報酬費用
当社の継続事業における株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| キャプション別の株式ベースの報酬費用： | | | | | | | |
| 売上原価 | $ | 1,760 | | | $ | 1,595 | | | $ | 5,301 | | | $ | 4,545 | |
| 研究開発 | 1,968 | | | 1,557 | | | 5,382 | | | 4,498 | |
| 販売、一般および管理 | 7,464 | | | 6,490 | | | 22,371 | | | 20,611% | |
| | $ | 11,192 | | | $ | 9,642 | | | $ | 33,054 | | | $ | 29,654 | |
株式ベースの特典の所得税上の優遇措置は $1.9 百万と $5.4 2024年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ百万ドル、$1.6 百万と $5.0 2023年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ100万です。
収益と顧客契約残高
純売上高と総請求額
私たちは、お客様に代わって材料やサービスを調達し、そのような材料やサービスを顧客に再販するエージェントベースで特定の物流サービスを提供しています。当社の資材物流事業には、調達、物流、在庫管理、一時倉庫、キッティング、梱包サービスが含まれます。私たちはそのような取り決めの下でインベントリの所有権を引き受けますが、そのようなインベントリの管理は私たちに移りません。なぜなら、私たちはどの時点でもインベントリの使用を指示し、それによってインベントリの利益を得る能力を持っていないからです。
これらの代理店サービスに関連して顧客に請求される総額には、調達した資材やサービスの費用に加えて、当社が実施したサービスに関連する金額が含まれます。ただし、当社の経営成績ではエージェントコンポーネントに関連する金額のみが収益として認識されます。通常、これらの調達、物流、在庫管理サービスの収益は、このようなサービスの完了時に計上されます。通常、
顧客への製品の出荷時期。 これらの取り決めに基づいて顧客に請求されたが、当社の経営成績では収益または売上原価として認識されなかった材料とサービスの費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
物流サービスに関連して請求される材料とサービスの費用 | $ | 160,161 | | | $ | 143,128 | | | $ | 359,800% | | | $ | 664,863 | |
顧客契約残高
| | | | | | | | | | | |
| 現在 | 5月31日
2024 | | 8月25日、
2023 |
契約資産 (1) | $ | 1,432 | | | $ | — | |
| | | |
契約負債：(2) | | | |
繰延収益 | $ | 111,472 | | | $ | 69,326% | |
| カスタマー・アドバンシング | 8,018 | | 5,565 |
| $ | 119,490 | | | $ | 74,891 | |
(1) 契約資産は、その他の流動資産と非流動資産に含まれています。
(2) 契約負債は、顧客が資産を管理するか、サービスの恩恵を受けると予想される時期に基づいて、その他の流動負債および非流動負債に含まれます。
契約資産は、収益として認識される金額であり、当社が無条件で対価を受ける権利はありません。
繰延収益とは、履行義務を果たす前に顧客から受け取った金額です。2024年5月31日現在、$の収益を見込んでいます88.7 100万ドルのうち111.5です 次は100万残高 12 月数とその後の残額。2024年の最初の9か月で、私たちは$の収益を記録しました47.1 2023年8月25日現在の繰延収益に含まれる金額に関連する履行義務を履行するためのものです。繰延収益には$が含まれます10.2 百万と $10.9 解約権を含む契約に関連して、2024年5月31日および2023年8月25日の時点でそれぞれ100万件です。
顧客前払金とは、安全な製品への前払いで顧客から受け取った金額です。2024年の最初の9か月で、私たちは$の収益を記録しました1.3 2023年8月25日現在の顧客前払金に含まれる金額に関連する履行義務の履行から100万ドルが支払われます。
2024年5月31日および2023年8月25日の時点で、その他の流動負債にはドルが含まれています12.7 百万と $12.5 価格調整と返品の見積もりを含む、顧客に支払うべき対価の見積もりは、それぞれ100万です。
その他の営業（収益）費用
2024年と2023年に、人員削減と事業全体にわたる特定のプロジェクトの廃止を含む計画を開始しました。これに関連して、$のリストラ費用を計上しました6.7 百万と $5.4 2024年と2023年の最初の9か月でそれぞれ100万ドル。主に従業員の退職金やその他の福利厚生に充てられます。これらの活動は今後の四半期まで続くと予想しており、追加の再編費用が発生すると予想しています。2024年5月31日現在、$0.9 100万件が未払いのままで、2024年の終わりまでに支払われる予定です。
その他の営業外（収益）費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 債務の消滅または前払いによる損失（利益） | $ | 792 | | | $ | — | | | $ | 1,117 | | | $ | 15,924 | |
| 外貨為替レートの変動による損失（利益） | 606 | | | 410 | | | 242 | | | 55 | |
| 資産の処分による損失（利益） | (626) | | | 43 | | | (540) | | | (2,982) | |
| その他 | (331) | | | (99) | | | (706) | | | (698) | |
| $ | 441 | | | $ | 354 | | | $ | 113 | | | $ | 12,299% | |
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 税引前利益（損失） | $ | 4,903 | | | $ | (12,054) | | | $ | (13,584) | | | $ | (29,153) | |
| 所得税引当金（給付） | (1,323) | | | 7,216 | | | 4,409 | | | 26,687 | |
| 実効税率 | (27.0) | % | | (59.9) | % | | (32.5) | % | | (91.5) | % |
所得税には、当社および子会社に適用される年間推定実効税率に基づく連邦税、州税、および外国税の引当金（優遇措置）が含まれ、特定の項目に合わせて調整されます。これらの項目は、発生した期間に完全に計上されます。私たちはこれまで、所得税の対象となる法域の税引前利益（損失）に、会計年度全体に適用されると予想される年間推定実効所得税率を適用して、暫定所得税規定（利益）を決定してきました。通年の見積もりでは、所得税引当金（給付）と税引前利益（損失）の間の慣習的な関係に大きなばらつきを引き起こす可能性のある、珍しい項目やまれにしか発生しない項目の影響は含まれていません。したがって、暫定実効税率は、年間の推定実効税率を反映していない可能性があります。さらに、当社の所得税規定（給付）は変動しやすく、地域収益の変化、控除対象外の株式ベースの報酬、および特定の税額控除の影響を受ける可能性があります。
私たちの実効税率は（27.0)% と (32.5）2024年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ％、米国の法定税率とは異なりました。これは主に、税制上の優遇措置が認められない法域で発生した損失と、源泉徴収税と州所得税が原因で、ドルの影響で一部相殺されました4.5 過去数年間の研究開発税額控除調査が完了すると、2024年の第3四半期に100万件の利益が計上されます。私たちの実効税率は（59.9)% と (91.5）は2023年の第3四半期と最初の9か月でそれぞれ％でしたが、主に税制上の優遇措置が認められない法域で発生した損失により、米国の法定税率とは異なりました。
連結所得税規定（給付）、所得税負債、繰延税金資産と負債の決定には判断が必要です。私たちは、事業を展開する各税管轄区域の所得税を計算して算定します。これには、現在の課税対象の見積もりと、各管轄区域における繰延税金資産の回収可能性に関する判断が含まれます。使用される見積もりは実際の結果とは異なる可能性があり、将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。
一株当たり利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 継続事業からの純利益（損失） | $ | 5,616 | | | $ | (19,648) | | | $ | (19,777) | | | $ | (56,983) | |
| 非継続事業からの純利益（損失） | — | | | (4,807) | | | (8,148) | | | 10,301 | |
| SGHに帰属する純利益（損失）—基本および希薄化後 | $ | 5,616 | | | $ | (24,455%) | | | $ | (27,925です) | | | $ | (46,682) | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 — ベーシック | 52,570 | | 49,380 | | 52,219 | | 49,152 |
| 株式プランと転換社債の希薄化効果 | 1,713 | | — | | — | | — |
| 加重平均発行済株式数 — 希薄化後 | 54,283 | | 49,380 | | 52,219 | | 49,152 |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益（損失）: | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.11 | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.38) | | | $ | (1.16) | |
| 廃止された事業 | — | | | (0.10) | | | (0.15) | | | 0.21 | |
| $ | 0.11 | | | $ | (0.50) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.95) | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失）: | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.10 | | | $ | (0.40) | | | $ | (0.38) | | | $ | (1.16) | |
| 廃止された事業 | — | | | (0.10) | | | (0.15) | | | 0.21 | |
| $ | 0.10 | | | $ | (0.50) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.95) | |
以下は希薄化の可能性のある未加重株式で、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていませんでした。そうすると希薄化防止効果が生じるためです。
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| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| エクイティプラン | 848 | | 8,482 | | 6,077 | | 8,482 |
| ストラタス・テクノロジーズの偶発発行可能株式 | — | | 2,566 | | — | | 2,566 |
| 848 | | 11,048 | | 6,077 | | 11,048 |
セグメントとその他の情報
以下に示すセグメント情報は、当社の最高執行意思決定者が経営成績を評価してリソースの配分と業績評価に関する決定を下す方法と一致しています。私たちには次のものがあります 三 事業部門（当社の報告対象セグメント）：
•メモリソリューション：SMaRT Modularブランドのメモリソリューショングループは、最先端から拡張ライフサイクル製品の設計、開発、高度なパッケージングを通じて、高性能で信頼性の高いメモリソリューションを提供しています。これらの特殊製品は、ネットワークと通信、エンタープライズストレージとコンピューティング（サーバーアプリケーションやその他の垂直市場を含む）にわたる顧客固有の要件を満たすように調整されています。これらの製品は、相手先ブランド品メーカー、民間および政府の顧客に販売されています。メモリソリューションズグループでは、カスタマイズされた統合サプライチェーンサービスを提供するSMarT Supply Chain Servicesも提供しています。これにより、お客様はサプライチェーンの計画と実行をより適切に管理し、コストを削減し、生産性を向上させることができます。
•インテリジェントプラットフォームソリューション：ペンギンソリューションズブランドとストラタステクノロジーズブランドのIPSグループは、ハイパフォーマンスコンピューティング、人工知能、機械学習、アドバンストモデリング、そしてエッジ、コア、クラウドにまたがるモノのインターネットに特化したプラットフォームソリューションとサービスを提供しています。当社のソリューションは、ハイパースケール、金融サービス、エネルギー、政府、教育、ヘルスケアなど、複数の市場のお客様向けに特別に設計されています。
•LEDソリューション：CreELEDブランドの当社のLEDソリューショングループは、ルーメン密度、強度、効率、光学制御、および/または信頼性の向上に焦点を当てた、用途に最適化されたLEDの幅広いポートフォリオを提供しています。に裏打ちされています
専門家による設計支援と優れた販売サポートにより、当社のLED製品により、お客様は一般照明、ビデオスクリーン、特殊照明用途向けのLEDベースの製品を開発して販売することができます。
セグメントは、収益源、顧客のタイプ、業績に基づいて決定されます。当社のセグメント報告と連結経営成績の会計方針に違いはありません。特定のセグメントの活動に直接関連する営業費用は、そのセグメントに請求されます。その他の特定の間接営業収益と費用は、通常、それぞれの純売上高に対する割合に基づいてセグメントに配分されます。私たちは（のれん以外の）資産を特定したり、社内で報告したり、特定の費用や償却、利息、その他の営業外（収益）費用や税金をセグメントに割り当てたりしません。
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| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 純売上高: | | | | | | | |
| メモリソリューション | $ | 91,629 | | | $ | 109,458 | | | $ | 260,594 | | | $ | 338,083 | |
| インテリジェント・プラットフォーム・ソリューション | 144,968 | | | 170,854 | | | 405,197 | | | 604,276 | |
| LEDソリューション | 63,983 | | | 64,106 | | | 193,857 | | | 182,233 | |
| 総純売上 | $ | 300,580 | | | $ | 344,418 | | | $ | 859,648 | | | $ | 1,124,592 | |
| | | | | | | |
| セグメント営業利益: | | | | | | | |
| メモリソリューション | $ | 4,471 | | | $ | 19,368 | | | $ | 17,682 | | | $ | 58,773 | |
| インテリジェント・プラットフォーム・ソリューション | 28,921 | | | 24,169 | | | 69,113 | | | 93,799 | |
| LEDソリューション | (67) | | | (1,210) | | | (277) | | | (3,073) | |
| セグメント全体の営業利益 | 33,325です | | | 42,327です | | | 86,518 | | | 149,499 | |
| | | | | | | |
| 未割り当て: | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | (11,192) | | | (9,642) | | | (32,801) | | | (29,654) | |
| 買収関連無形資産の償却 | (9,766) | | | (11,609) | | | (29,525) | | | (33,282) | |
| 在庫のフロー・スルー・ステップアップ | — | | | — | | | — | | | (2,599) | |
| 売上原価関連の再編 | (387) | | | (211) | | | (1,271) | | | (5,763) | |
| ディリジェンス、買収、統合費用 | (4) | | | (8,637) | | | (6,678) | | | (18,193) | |
| のれんの減損 | — | | | — | | | — | | | (17,558) | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | — | | | (14,800%) | | | — | | | (24,900) | |
| 再構築手数料 | (465) | | | 186 | | | (6,739) | | | (5,366) | |
| その他 | — | | | — | | | — | | | (1,800です) | |
| 未割り当ての合計 | (21,814) | | | (44,713) | | | (77,014) | | | (139,115) | |
| 連結営業利益 (損失) | $ | 11,511です | | | $ | (2,386) | | | $ | 9,504 | | | $ | 10,384 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の考察と分析は、2023年8月25日に終了した会計年度のこの四半期報告書およびフォーム10-kの年次報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および付随する注記と併せてお読みください。この議論には、リスク、不確実性、その他の要因を含む将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、多くのリスク、不確実性、その他の要因により、これらの将来の見通しに関する記述と大きく異なる場合があります。これらの要因には、以下や、この四半期報告書および2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書に記載されているものが含まれます。「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」も参照してください。
私たちの会計年度は、8月の最終金曜日に終了する52週間または53週間です。2024年度と2023会計年度には、それぞれ53週間と52週間が含まれます。特に明記されていない限り、すべての期間の参照は当社の会計期間に関するものです。表形式の金額はすべて千単位です。ブラジルの子会社の財務情報は、会計年度が毎年7月31日に終了したため、1か月遅れて連結財務諸表に含まれていました。SMaRT Brazilの81％の持分の売却の完了に関連して、2023年11月29日の売却日をもって、財務諸表におけるSMaRtブラジルの事業統合を停止しました。その結果、2024年第1四半期の財務情報には、2023年8月1日から2023年11月29日までのスマートブラジル事業の4か月間の期間が含まれています。
[概要]
当社の事業の概要については、「パートI — 項目1」を参照してください。2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「ビジネス」。
SMaRT ブラジルの売却
2023年11月29日、私たちは以前に発表されたスマート・モジュラー・テクノロジーズ・ブラジル-インダストリア・エ・コメルシオ・デ・コンポーネント株式会社の売却を完了しました。（「SMaRTブラジル」）は、深センロングシス電子株式会社の関連会社であるLexar Europe B.v. へ。株式会社。
SMaRT Brazilは、ブラジルの消費者にデバイスを販売する電子機器メーカー向けにモジュールを組み立て、テストする独立企業として運営されています。私たちの戦略的優先事項に沿って、ブラジルでの標準ベースのコモディティモジュール事業の大部分を売却することで、企業顧客に高性能で可用性の高いソリューションを提供するという戦略に集中できるようになります。この取引により、当社の財政状態も強化され、国内の研究開発と米国を拠点とする先端技術の生産への戦略的投資を増やすことができます。
非継続事業としてのSMaRT Brazilの提示：2023年6月13日、私たちはSMaRT Brazilの81％の持分を売却する契約を締結しました。私たちは、2023年8月25日現在、（i）SMaRT Brazilの純資産は売却目的で保有されているものとして分類するための基準を満たしており、（ii）売却案は当社の事業と財務結果に大きな影響を与えると予想される戦略的転換を表していると結論付けました。SMaRT Brazilの貸借対照表、経営成績、およびキャッシュフローは、表示されているすべての期間において非継続事業として表示されています。SMaRT Brazilは以前、当社のメモリソリューション部門に含まれていました。
「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — SMaRT ブラジルの売却。」
ストラタス・テクノロジーズの買収
2022年8月29日、ケイマン諸島の免除企業であるストーム・プライベート・ホールディングスI株式会社（およびその子会社「ストラタス・テクノロジーズ」）の買収を完了しました。クロージング時に、SGHは一定の調整を条件として、2億2,500万ドルの現金購入価格を支払いました。さらに、買収完了後のストラタス・テクノロジーズの最初の12会計年度におけるストラタス・テクノロジーズ事業の売上総利益実績に基づいて、売主には最大5,000万ドルの偶発対価（「ストラタス・アーンアウト」）を受け取る権利があり、SGHは支払う義務がありました。2023年を通じて、ストラタス収益の公正価値を合計2,900万ドルに調整しました。2023年8月25日現在、流動負債には、ストラタス収益に関連して支払われる金額として5,000万ドルが含まれています。2024年の第2四半期に、ストラタスの収益に関連して5,000万ドルを全額支払いました。
「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — 事業買収 — ストラタス・テクノロジーズ。」
当社の業績に影響する要因
マクロ経済需要要因。私たちの事業セグメントには、それぞれ独自の需要要因があります。当社のメモリソリューショングループの需要は、産業、政府、ネットワーキング、高性能コンピューティング、エンタープライズストレージなどの垂直市場における顧客固有のソリューションに対するOEMからのエンドマーケットの需要と、AI導入のための高密度でより広い帯域幅ソリューションに対する新たな需要によって牽引されています。当社のIPS事業は、従来のワークロード最適化と効率化アプリケーションだけでなく、AIや機械学習の取り組みにおけるハイコンピューティングソリューションの需要によって推進されています。最後に、当社のLED製品に対する需要は、一般的な高出力および中電力照明や、ビデオや園芸用途を含む特殊照明など、対象となるエンドマーケットの用途から生じています。新型コロナウイルスのパンデミックなどのより広範なマクロ経済動向は、3つのセグメントすべてに同時に悪影響を及ぼす可能性がありますが、当社の多様化した事業セグメントは、特定の業界の景気後退に対する自然なヘッジになると考えています。
収益構成の変化。事業セグメントからの収益構成の変化は、期間ごとに大きく異なる可能性があり、売上総利益率や営業利益率など、当社の事業と経営成績に影響を与える可能性があります。たとえば、当社のIPSグループは堅調な成長を示していますが、収益の認識は納品やシステムの稼働イベントの完了に関する顧客の決定に結びついており、利益率は利益率の高いソフトウェアとマネージドサービスがIPSの売上をどの程度構成するかによって決まるため、売上高と利益率は期間ごとに変動します。各セグメントのリソースコミットメントと計画は、短期的には比較的固定されているため、予想収益構成のばらつきは、当社の営業利益とマージンに直接影響します。
買収を特定し、完了させ、統合を成功させる当社の能力。過去数年間の当社の成長の大部分は買収によるものであり、今後も企業発展を成長の原動力として活用していくつもりです。既存のセグメントでは、特徴と機能を拡張し、隣接事業にも拡大し、顧客基盤と地理的フットプリントを拡大するために、買収を進める予定です。時々、LED事業やストラタステクノロジーズ事業で行ったように、大規模なビジネスチャンスを見出し、短期的に事業全体を拡大するための道筋を示す新しい事業セグメントに参入することで、対応可能な市場を拡大しようとすることがあります。魅力的な買収を特定して完了できなければ、収益の増加やマージンの拡大に成功しない可能性があります。私たちが完了する買収では、負債を負担したり、エクイティ・ファイナンスによる資本調達が必要になったり、予期せぬ負債や運用上の課題に直面したりして、投資から期待される収益を実現することが妨げられる場合があります。
サプライチェーンの混乱は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、特殊メモリ製品に使用しているオフショア鋳造所のコモディティDRAMコンポーネントや、メモリやLEDビジネスで使用するサードパーティのウェーハなど、製品の主要コンポーネントをサードパーティのサプライヤーに依存しています。私たちはこの「Fab-Light」ビジネスモデルを採用して、資本支出と運営費を削減すると同時に、需要の変化やその他の市場動向に柔軟に適応できるようにしています。私たちのFab-Lightビジネスモデルは、事業全体の利益率拡大に大きく貢献しています。しかし、私たちは第三者メーカーに依存しているため、サプライチェーンの混乱や事業損失のリスクにさらされています。たとえば、最近の世界的な半導体不足は、当社の業績に悪影響を及ぼしています。さらに、最近、世界的にAIコンポーネントに対する需要が高まり、供給が限られているため、これらのコンポーネントの調達に影響を与え、導入のタイミングに影響を与える可能性があります。このような混乱が悪化または長期化した場合、または第三者サプライヤーとの供給契約に重大な混乱が生じた場合、当社の業績と財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
業務結果
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| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | | | | |
| メモリソリューション | $ | 91,629 | | | 30.5 | % | | $ | 109,458 | | | 31.8 | % | | $ | 260,594 | | | 30.3 | % | | $ | 338,083 | | | 30.1 | % |
| インテリジェント・プラットフォーム・ソリューション | 144,968 | | | 48.2 | % | | 170,854 | | | 49.6 | % | | 405,197 | | | 47.1 | % | | $ | 604,276 | | | 53.7 | % |
| LEDソリューション | 63,983 | | | 21.3 | % | | 64,106 | | | 18.6 | % | | 193,857 | | | 22.6 | % | | $ | 182,233 | | | 16.2 | % |
| 総純売上 | 300,580 | | | 100.0 | % | | 344,418 | | | 100.0 | % | | 859,648 | | | 100.0 | % | | $ | 1,124,592 | | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 211,674 | | | 70.4 | % | | 243,938 | | | 70.8 | % | | 605,958 | | | 70.5 | % | | $ | 801,006 | | | 71.2 | % |
| 売上総利益 | 88,906 | | | 29.6 | % | | 100,480 | | | 29.2 | % | | 253,690 | | | 29.5 | % | | $ | 323,586 | | | 28.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | 19,681 | | | 6.5 | % | | 20,338 | | | 5.9 | % | | 61,596 | | | 7.2 | % | | 69,682 | | | 6.2 | % |
| 販売、一般および管理 | 57,249 | | | 19.0 | % | | 67,914 | | | 19.7 | % | | 175,851 | | | 20.5 | % | | 195,696 | | | 17.4 | % |
| のれんの減損 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 17,558 | | | 1.6 | % |
| 条件付対価の公正価値の変更 | — | | | — | % | | 14,800% | | | 4.3 | % | | — | | | — | % | | 24,900 | | | 2.2 | % |
| その他の営業（収益）費用 | 465 | | | 0.2 | % | | (186) | | | (0.1) | % | | 6,739 | | | 0.8 | % | | 5,366% | | | 0.5 | % |
| 営業費用の合計 | 77,395です | | | 25.7 | % | | 102,866 | | | 29.9 | % | | 244,186 | | | 28.4 | % | | 313,202 | | | 27.9 | % |
| 営業利益 (損失) | 11,511です | | | 3.8 | % | | (2,386) | | | (0.7) | % | | 9,504 | | | 1.1 | % | | 10,384 | | | 0.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業外（収益）費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 6,167 | | | 2.1 | % | | 9,314 | | | 2.7 | % | | 22,975 | | | 2.7 | % | | 27,238 | | | 2.4 | % |
| その他の営業外（収益）費用 | 441 | | | 0.1 | % | | 354 | | | 0.1 | % | | 113 | | | — | % | | 12,299% | | | 1.1 | % |
| 営業外（収益）費用の合計 | 6,608 | | | 2.2 | % | | 9,668 | | | 2.8 | % | | 23,088 | | | 2.7 | % | | 39,537 | | | 3.5 | % |
| 税引前利益（損失） | 4,903 | | | 1.6 | % | | (12,054) | | | (3.5) | % | | (13,584) | | | (1.6) | % | | (29,153) | | | (2.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | (1,323) | | | (0.4) | % | | 7,216 | | | 2.1 | % | | 4,409 | | | 0.5 | % | | 26,687 | | | 2.4 | % |
| 継続事業からの純利益（損失） | 6,226 | | | 2.1 | % | | (19,270) | | | (5.6) | % | | (17,993) | | | (2.1) | % | | (55,840) | | | (5.0) | % |
| 非継続事業からの純利益（損失） | — | | | — | % | | (4,807) | | | (1.4) | % | | (8,148) | | | (0.9) | % | | 10,301 | | | 0.9 | % |
| 当期純利益 (損失) | 6,226 | | | 2.1 | % | | (24,077) | | | (7.0) | % | | (26,141) | | | (3.0) | % | | (45,539) | | | (4.0) | % |
| 非支配持分に帰属する純利益 | 610 | | | 0.2 | % | | 378 | | | 0.1 | % | | 1,784 | | | 0.2 | % | | 1,143 | | | 0.1 | % |
| SGHに帰属する純利益（損失） | $ | 5,616 | | | 1.9 | % | | $ | (24,455) | | | (7.1) | % | | $ | (27,925) | | | (3.2) | % | | $ | (46,682) | | | (4.1) | % |
パーセンテージは、総純売上高のパーセンテージを表します。四捨五入の関係で、パーセンテージの合計が正確に計算されない場合があります。
純売上、売上原価、総利益
2024年第3四半期の純売上高は、前年同期と比較して4,380万ドル（12.7％）減少し、2024年の最初の9か月間は、前年同期と比較して2億6,490万ドル（23.6％）減少しました。これらの減少は主に、第3四半期と2024年の最初の9か月間のIPS事業とメモリソリューション事業の両方の売上高が前年の同時期と比較して減少したことによるものです。一方、LEDソリューションの売上高は、2024年の第3四半期は前年同期と比較して比較的変化がありませんでしたが、2024年の最初の9か月は前年同期と比較して増加しました。IPSの純売上高は、主にハードウェアと連邦政府の売上が減少したため、2024年の第3四半期と最初の9か月で、それぞれ前年同期と比較して2,590万ドル（15.2％）、1億9,910万ドル（32.9％）減少しました。メモリーソリューションズの純売上高は、2024年の第3四半期と第9か月で、前年同期と比較してそれぞれ1,780万ドル（16.3％）、7,750万ドル（22.9％）減少しました。これは主に、フラッシュ製品とDRAM製品の販売量の減少によるもので、ブローカーの売上の増加により一部相殺されました。LEDソリューションの純売上高は、主にチャネル需要の増加により、2024年の最初の9か月で前年同期と比較してそれぞれ1,160万ドル、つまり 6.4% 増加しました。
売上原価は、2024年の第3四半期に前年同期と比較して3,230万ドル（13.2％）減少し、2024年の最初の9か月間は、前年同期と比較して1億9,500万ドル（24.4％）減少しました。IPSとメモリソリューション部門は、売上の減少により材料費が下がり、イニシアチブによるその他のコストも下がり、それがさらなる節約につながりました。
売上総利益率は、2023年の同時期の29.2％から2024年第3四半期には29.6％にわずかに増加し、2023年の同時期の28.8％と比較して2024年の最初の9か月は29.5％に増加しました。これは主に、当社のIPS事業におけるサービス収益の増加による好調な組み合わせによるものです。
セグメント営業利益の非GAAP指標
以下は、非GAAPベースで測定された当社の営業利益の表です。SGHの経営陣は、これをGAAPに基づくSGHの財務結果を補足して事業を分析し、将来の事業計画に関する意思決定を行っています。この補足的な非GAAP情報は、投資家が会社の過去および将来の業績を分析および評価する上で役立つと考えています。これらの非GAAP指標には、株式ベースの報酬費用、買収関連の無形資産の償却（開発技術、顧客関係、商標/商号、企業結合に関連して取得したバックログの償却を含む）、買収関連の在庫調整、ディリジェンス、買収および統合費用、再編費用、偶発的対価の公正価値の変動などの特定の項目は含まれていません。珍しいアイテム。買収関連の無形資産の償却は除外されますが、買収した企業からの収益は当社の非GAAP指標に反映され、これらの無形資産は収益創出に貢献します。「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — セグメントおよびその他の情報。」
非GAAP財務指標は、上記のように当社の財務結果に関する重要な情報を除外しているため、GAAPに従って作成された財務実績指標の代替やそれよりも優れていると見なすべきではありません。これらの調整後の金額の表示は、GAAPに従って提示された金額とは異なるため、他社が報告した金額と比較できない場合があります。
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| 3 か月が終了 | | 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 | | 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| GAAPベースの営業利益 (損失) | $ | 11,511です | | | $ | (2,386) | | | $ | 9,504 | | | $ | 10,384 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 11,192 | | | 9,642 | | | 32,801 | | | 29,654 | |
| 買収関連無形資産の償却 | 9,766 | | | 11,609 | | | 29,525 | | | 33,282 | |
| 在庫のフロースルーステップアップ | — | | | — | | | — | | | 2,599 | |
| 売上原価関連の再編 | 387 | | | 211 | | | 1,271 | | | 5,763 | |
| ディリジェンス、買収、統合費用 | 4 | | | 8,637 | | | 6,678 | | | 18,193 | |
| のれんの減損 | — | | | — | | | — | | | 17,558 | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | — | | | 14,800% | | | — | | | 24,900 | |
| 再構築手数料 | 465 | | | (186) | | | 6,739 | | | 5,366% | |
| その他 | — | | | — | | | — | | | 1,800です | |
| 非GAAPベースの営業利益 | $ | 33,325です | | | $ | 42,327です | | | $ | 86,518 | | | $ | 149,499 | |
| | | | | | | |
| セグメント別の非GAAPベースの営業利益（損失）： | | | | | | | |
| メモリソリューション | $ | 4,471 | | | $ | 19,368 | | | $ | 17,682 | | | $ | 58,773 | |
| インテリジェント・プラットフォーム・ソリューション | 28,921 | | | 24,169 | | | 69,113 | | | 93,799 | |
| LEDソリューション | (67) | | | (1,210) | | | (277) | | | (3,073) | |
| セグメント別の非GAAPベースの営業利益（損失）の合計 | $ | 33,325です | | | $ | 42,327です | | | $ | 86,518 | | | $ | 149,499 | |
メモリーソリューションズの営業利益は、2024年第3四半期に前年同期と比較して1,490万ドル（76.9％）減少し、2024年の最初の9か月で前年同期と比較して4,110万ドル（69.9％）減少しました。これは主に、フラッシュおよびDRAM製品の販売量の減少による売上と総利益の減少によるものです。
IPSの営業利益は、主にペンギンのサービス収益の増加により、2024年第3四半期に前年同期と比較して480万ドル、つまり19.7％増加しました。IPSの営業利益は、2024年の最初の9か月で前年同期と比較して2,470万ドル（26.3％）減少しました。これは主にペンギンソリューション事業の売上が減少したためですが、主に人員削減と下請サービスの減少による人事関連費用の減少により、営業費用の減少により一部相殺されました。
LED Solutionsの営業損失は、2024年第3四半期に前年同期と比較して110万ドル改善し、2024年の最初の9か月で前年同期と比較して280万ドル増加しました。これは主に、需要の増加による収益の増加、工場レバレッジと製品構成の向上、および人員削減による人件費の削減によるものです。
営業費用と営業外（収益）費用
研究開発
研究開発費は、2024年第3四半期に前年同期と比較して70万ドル（3.2％）減少し、2024年の最初の9か月は前年同期と比較して810万ドル（11.6％）減少しました。これは主に、3か月間と9か月間の両方の人員削減と下請サービスの減少により、人件費が減少したためです。9か月間の比較期間では、主にペンギン・ソリューションズが主導しました。
販売、総務、管理
販売、一般、管理費は、主に人員削減と償却費の減少により、2024年第3四半期に前年同期と比較して1,070万ドル（15.7％）減少し、2024年の最初の9か月は前年同期と比較して1,980万ドル（10.1％）減少しました。これは主に、ディリジェンス、買収、統合費用の削減、人件費の削減によるものです。無形資産の費用。
2024年と2023年の最初の9か月間の販売、一般、および管理費には、実行された企業結合と潜在的な企業結合の調査、買収、統合に関連するそれぞれ670万ドルと1,820万ドルの費用が含まれていました。これらの活動は今後の四半期まで続くと予想しています。
のれんの減損
2023年の第2四半期に、2025年の終わり頃までに、ペンギンエッジ事業を通じて提供される特定のレガシー製品の製造を終了し、販売を中止する計画を開始しました。ペンギン・エッジののれんの帳簿価額を減損させるため、2023年の第2四半期と第4四半期にそれぞれ1,760万ドルと150万ドルの減損費用を計上しました。現在、2024年の第3四半期末現在のペンギンエッジ報告ユニットの残りの営業権1,610万ドルは、将来の期間にさらに損なわれる可能性があると予想しています。
条件付対価の公正価値の変動
2023年の第1四半期にストラタス・テクノロジーズを買収したときには、偶発的な対価も含まれていました。買収日時点での条件付対価の公正価値を見積もり、その後、経営成績の公正価値の変化を確認しました。2023年の第3四半期と最初の9か月に、条件付対価の公正価値を調整するために、それぞれ1,480万ドルと2,490万ドルの費用を記録しました。2023年8月25日現在、流動負債には、2024年の第2四半期に全額支払ったストラタスアーンアウトの支払額として5,000万ドルが含まれています。「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — 事業買収 — ストラタス・テクノロジーズ。」
その他の営業（収益）費用
2024年と2023年の最初の9か月間のその他の営業費用には、主に人員削減、事業全体にわたる特定のプロジェクトの廃止、およびペンギンエッジ事業の終了に関連するその他の費用に起因する従業員の退職費用やその他の福利厚生を目的として、それぞれ670万ドルと540万ドルのリストラ費用が含まれていました。これらの活動は今後の四半期まで続くと予想しており、追加の再編費用が発生すると予想しています。
支払利息、純額
2024年第3四半期の純利息支出は、前年同期と比較して310万ドル減少しました。これは主に、現金残高と投資残高の増加による利息収入の増加と、修正された2027年TLAの前払いによる利息費用の減少によるものです。2024年の最初の9か月間の純利息支出は、前年同期と比較して430万ドル減少しました。これは主に、現金残高と投資残高の増加による利息収入の増加による利息収入の増加によるものですが、修正された2027年のTLAによる支払利息の増加により一部相殺されました。
その他の営業外（収益）費用
2023年の最初の9か月間のその他の営業外（収益）費用は、主に負債の消滅による1,590万ドルの損失でしたが、資産の処分による300万ドルの利益によって一部相殺されました。「項目1」を参照してください。財務諸表 —
連結財務諸表の注記—その他の営業外（収益）費用」と「項目1.財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — 負債 — 転換社債券 — 転換社債取引所。」
所得税規定（特典）
2024年の第3四半期と最初の9か月間の所得税引当金は、前年同期と比較してそれぞれ850万ドルと2,230万ドル減少しました。これは主に、所得税の対象となる法域における税引前利益の減少によるもので、過年度の研究開発税額控除調査の完了時に認められた450万ドルの利益の影響によって一部相殺されました。
2024年の第3四半期と最初の9か月間の実効税率はそれぞれ（27.0％）と（32.5）％で、主に税制上の優遇措置が認められない法域で発生した損失と、源泉徴収税と州所得税が原因で、米国の法定税率とは異なりましたが、2024年の第3四半期に研究開発税の完了時に認識された450万ドルの給付の影響によって一部相殺されました過去数年間の信用調査。2023年の第3四半期と最初の9か月における当社の実効税率は、それぞれ（59.9％）と（91.5）％でしたが、主に税制上の優遇措置が認められない法域で発生した損失により、米国の法定税率とは異なりました。
「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — 所得税。」
非継続事業からの純利益（損失）
前述のように、記載されているすべての期間の連結損益計算書には、SMaRT Brazilの非継続事業としての業績が記載されています。2023年8月25日現在、SMaRTブラジルは売りに出されていると分類されています。そこで、2023年に、SMaRTブラジルの純資産（SMaRTブラジルからの累積換算調整により株主資本に計上された2億630万ドルを含む）の帳簿価額、推定売却費用、予想収益を評価し、純資産は減損していると結論付けました。その結果、2023年にSMaRTブラジルの純資産の帳簿価額を減価償却するための1億5,300万ドルの減損費用が発生しました。さらに、源泉徴収税を含むSMaRTブラジルの外部基準は、2023年8月25日の時点で売りに出されているものとして分類された時点で認識されるべきであるという結論に達しました。したがって、2023年に予想されるキャピタル?$#@$ンと繰延税金負債に対する源泉徴収税が2,860万ドルになると認識しました。2024年の第1四半期に売却を完了し、それに関連して890万ドルの追加損失を計上しました。
「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — SMaRT ブラジルの売却。」
流動性と資本資源
2024年5月31日現在、当社の現金、現金同等物、および短期投資は4億6,750万ドルで、そのうち3億8,410万ドルは米国外の子会社が保有していました。私たちの現金と資本資源の主な用途は、買収、債務返済要件、資本支出、研究開発支出、運転資金要件でした。今後の資本支出は、研究開発活動の拡大、製造設備のアップグレード、買収、ITインフラストラクチャとソフトウェアのアップグレードに集中すると予想しています。現金および現金同等物は、通常、デマンド預金口座、マネーマーケットファンド、および定期預金に保有されている資金で構成されます。取引や投機目的で投資を行うことはありません。
私たちは時々、追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを求めるかもしれません。将来のエクイティファイナンスは、既存の投資家にとって希薄化を招く可能性があり、将来のデットファイナンスには、当社の事業と成長戦略を制約する可能性のある債務返済要件や財務およびその他の制限条項が含まれる可能性があります。追加の資金調達を求めた場合、私たちが受け入れられる条件でそのような資金を調達できないか、まったくできない場合があります。事業を拡大し、継続的な製品イノベーションに投資するために必要な追加資本を調達したり、キャッシュフローを生み出したりできない場合、競争に成功できず、事業、運営、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
既存の現金および現金同等物、短期投資、信用枠の下で利用可能な借入、および営業活動によって生み出される現金は、少なくとも今後12か月間は事業資金を調達するのに十分であると予想しています。
SMaRT ブラジルの売却：2023年11月29日、私たちは以前に発表されたSMaRT Brazilの売却を完了しました。売却に関連して、SMaRT Brazilの81％の持分を売却し、19％の持分を保有しました。取引の完了時に、売却により1億4300万ドルの現金を受け取りました（これには、総収入1億6,450万ドルから源泉徴収税2,150万ドルを差し引いた金額が含まれます）。さらに、私たちには2,840万ドルの繰延支払いを受け取る権利があります 18
閉店から数か月後。「項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — SMaRT ブラジルの売却。」
ストラタス・テクノロジーズの収益：2022年8月29日、ストラタス・テクノロジーズの買収を完了しました。取引の終了時（取得した運転資本、資産および引き受けた負債の見直しの完了に関連する場合を含む）に、ストラタスの売主に2億4,220万ドルの現金購入価格を支払いました。さらに、ストラタス販売業者は、決算後の最初の12会計か月間のストラタステクノロジーズの総利益実績に基づいて、最大5,000万ドルの偶発的対価を受け取る権利がありました。2024年の第2四半期に、ストラタスの収益に関連して5,000万ドルを全額支払いました。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | |
| 9か月が終わりました |
| 5月31日
2024 | | 五月26日
2023 |
| 継続事業からの営業活動によって提供される純現金 | $ | 117,677です | | | $ | 26,121 | |
| 継続事業からの投資活動に使用された純現金 | (3,526) | | | (244,077) | |
| 継続事業からの資金調達活動によって提供された（使用された）純現金 | (159,615) | | | 218,093% | |
| 非継続事業からの現金および現金同等物の純増加額 | 90,447 | | | 35,343 | |
| 為替レートの変動の影響 | (1,256) | | | 2,730 | |
| 現金および現金同等物の純増加 | $ | 43,727 | | | $ | 38,210 | |
営業活動：営業活動によるキャッシュフローは、減価償却費、株式ベースの報酬、偶発的対価の公正価値の変動に対する調整、投資または財務活動による損益、および営業資産と負債の変化の影響など、特定の非現金項目を調整した純利益を反映しています。
2024年の最初の9か月間の継続事業から営業活動によって提供された純現金は、主に8,070万ドルの非現金項目を調整した1,800万ドルの純損失によるものです。営業キャッシュフローは、主に買掛金および未払費用およびその他の負債が8,460万ドル増加したことによる当社の営業資産および負債の5,500万ドルの純変化によって好影響を受けました。これは、2023年のストラタステクノロジーズの買収に関連する2,900万ドルの偶発的対価の支払いによって一部相殺されました。買掛金、未払費用、その他の負債の増加は、主に支払いのタイミングと、履行義務を果たす前に顧客から受け取った金額による繰延収益の増加によるものでした。
2023年の最初の9か月間の継続事業から営業活動によって提供された純現金は、主に5,580万ドルの純損失でした。非現金項目を調整すると、1億4,880万ドルでした。営業キャッシュフローは、主に買掛金および未払費用およびその他の負債の2億2,640万ドルの減少と、2021年のLED事業の買収に関連する偶発的対価7,370万ドルの支払いの影響により、営業資産および負債の6,690万ドルの純変動によって悪影響を受けました。これは、売掛金の1億5,950万ドルと6,670万ドルの減少の影響によって一部相殺されました。インベントリで。買掛金、未払費用、その他の負債、売掛金と在庫の減少は、主に支払いと受領のタイミングによるものでした。
投資活動：2024年の最初の9か月間に継続事業からの投資活動に使用された純現金は、主に設備投資と設備預金に充てられた1,360万ドルでしたが、投資有価証券の純満期1,140万ドルによって相殺されました。
2023年の最初の9か月間の継続事業からの投資活動に使用された純現金は、主にストラタス・テクノロジーズの買収のための2億1,310万ドル、設備投資と設備への預金のための3,170万ドルでした。
財務活動：2024年の最初の9か月間に継続事業からの資金調達活動に使用された純現金は、主に負債の返済1億2,660万ドル、2023年のストラタス・テクノロジーズの買収に関連する偶発対価の支払いの2,100万ドル、および当社の普通株式を取得するための1,800万ドル（当社の自社株買戻しプログラムに基づく1,390万ドルを含む）でしたが、一部は810万ドルの収益によって相殺されました当社の株式プランからの普通株式の発行。
2023年の最初の9か月間の継続事業からの資金調達活動によって提供された純現金は、主にタームローンの発行による2億9,530万ドルの純収入と、普通ローンの発行による840万ドルの収益でした
株式の一部は、2021年のLED事業の買収に関連する偶発対価の支払いのための2,810万ドル、当社の普通株式取得のための1,690万ドルの支払い（当社の株式買戻しプログラムと転換社債交換に基づく1,380万ドルを含む）、転換社債交換に関連する保険料の支払いの1,410万ドル、LED購入価格票の元本返済額1,440万ドル、純現金430万ドルによって一部相殺されました個人的に交渉したキャップドコール取引（「キャップコール」）の決済と購入に対して支払いました。
重要な会計上の見積もり
米国会計基準に準拠してこれらの財務諸表および関連する開示を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。見積もりや判断は、過去の経験、予測される出来事、その状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。私たちは見積もりや判断を継続的に評価しています。ただし、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。私たちの経営陣は、私たちの重要な会計上の見積もりには、経営陣にとって最も難しい、主観的、または複雑な判断が必要であり、私たちの財政状態と経営成績を描写する上で重要であると考えています。重要な会計上の見積もりについての説明は、重要な会計方針と見積もりの適用に伴う不確実性について読者がより深い洞察を得ることができるように、重要な会計方針の要約を補足することを目的としています。
当社の重要な会計上の見積もりの概要については、「パートII — 項目7」を参照してください。2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—重要な会計上の見積もり」。2023年8月25日に終了した会計年度の重要な会計上の見積もりには、Form 10-kの年次報告書に記載されているものと実質的な変更はありません。
当社の重要な会計方針の概要については、「第1部。財務情報 — 項目1」を参照してください。この四半期報告書の「財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — 重要な会計方針」と「パートII — 項目8」2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「財務諸表と補足データ — 連結財務諸表の注記 — 重要な会計方針」。2023年8月25日に終了した会計年度の当社の重要な会計方針には、Form 10-kの年次報告書に記載されているものと大きな変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
外国為替リスク
私たちは、世界経済での事業運営に起因する固有のリスクにさらされています。当社の海外販売および海外での事業は、通貨価値と為替レートの変動に関連するリスクにさらされています。当社の売上のかなりの部分が米ドル建てであるため、米ドルの価値が上昇すると製品の価格が上昇し、特定の国のお客様にとって比較的高価になり、その国の売上と収益性が低下する可能性があります。さらに、当社には外貨建ての特定の費用があり、米ドルの価値が下落するとそのような費用が増加し、当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
国際事業の結果、純売上高の一部と経費の一部は、日本円、マレーシアリンギット、中国人民元など、米ドル以外の通貨で発生しています。私たちは連結財務諸表を米ドルで提示し、海外事業の特定の資産と負債を該当する為替レートで米ドルに再測定します。したがって、米ドルの価値の増減は、現地通貨での価値が変化していなくても、連結財務諸表における米ドル以外の事業に関するこれらの項目の価値に影響を与える可能性があります。当社の顧客価格設定と材料売上原価は、通常、米ドルに基づいています。したがって、通貨変動が当社の連結営業報告書に与える影響は、主にその他の売上原価（つまり、非重要な構成要素）と営業費用です。これらの項目は通常、現地通貨建てです。当社の連結営業報告書は、米ドル以外の通貨建ての取引から生じる外貨損益の影響も受けます。これらの換算は、会計期間間の業績の比較可能性に大きな影響を与えたり、当社の資産、負債、資本の帳簿価額に大きな変化をもたらしたりする可能性があります。その結果、外貨為替レートの変動は報告された結果に影響します。
2024年5月31日および2023年8月25日現在の外貨建ての金融資産および負債に基づいて、為替レートが米ドルに対して10％の不利な変動があった場合、これらの資産と負債を再評価するための営業外費用としてそれぞれ290万ドルと160万ドルの損失が発生すると推定しています。
金利リスク
私たちは、変動金利債務に関連して金利リスクにさらされています。2024年5月31日現在、修正された2027年のTLAに基づく未払いの金額は4億2,500万ドルでした。さらに、修正後の信用契約では、2027年リボルバーに基づく最大2億5,000万ドルの借入が規定されています。借り入れに必要な財務契約を満たし、2027年リボルバーで利用可能な金額が完全に引き出されたと仮定すると、金利が1.0％上昇すると、年間の利息支出が増加し、キャッシュフローが年間680万ドル減少します。
2024年5月31日現在、当社の現金、現金同等物、および短期投資は4億6,750万ドルでした。私たちは、預金口座、さまざまな金融機関のマネーマーケットファンド、および短期債券で現金および現金同等物を管理しています。これらの商品は短期的であるため、金利の変動によるこれらの投資の公正価値の変動による重大なリスクはないと考えています。金利の増減は、将来の利息収入をわずかな金額だけ増減させると予想されます。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
本レポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性について、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督および参加を得て評価が行われました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（i）SECの規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（ii）蓄積され、当社に伝達されることを合理的に保証するために、2024年5月31日から有効であると結論付けました当社の最高経営責任者を含む経営陣と必要に応じて、最高財務責任者（最高財務責任者）が、必要な開示について適時に決定できるようにしています。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年度の第3四半期には、取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているように、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きの議論については、「パートI. 財務情報 — 項目1」を参照してください。財務諸表 — 連結財務諸表の注記 — コミットメントと不測の事態」と「項目1A。リスク要因。」
アイテム 1A.リスク要因
「パートI — 項目1A」に記載されているリスクに重大な変更はありません。2023年8月25日に終了した会計年度のフォーム10-kの年次報告書の「リスク要因」。年次報告書とこの四半期報告書にあるリスクや不確実性、その他の情報（「パートI. 財務情報 — 項目2」を含む）を慎重に検討してください。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」と、当社の財務諸表と関連メモ。これらのリスクのいずれかが発生した場合、当社の事業、財政状態、または経営成績は重大かつ悪影響を受ける可能性があり、その結果、当社の普通株式の市場価格が下落し、投資の全部または一部を失う可能性があります。
この四半期報告書には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述も含まれています。追加情報については、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。当社の実際の業績は、2023年8月25日に終了した会計年度のForm 10-kの年次報告書に記載されている当社が直面しているリスクを含む特定の要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2022年4月5日、当社は取締役会が7,500万ドルの自社株買戻し承認（「初期承認」）を承認したことを発表しました。これにより、当社は、公開市場での購入、私的交渉による取引、またはその他の方法を通じて、発行済み普通株式を随時買い戻すことができます。初回承認には有効期限はありませんが、当社の取締役会はいつでも一時停止または終了することができます。2024年1月8日、取締役会の監査委員会は追加の7,500万ドルの自社株買いの承認（「追加承認」、最初の承認と合わせて「現在の承認」）を承認しました。追加承認には有効期限はありませんが、取締役会によっていつでも一時停止または終了することができます。現在の承認では、2024年の第3四半期に株式が買い戻されたことはありません。2024年5月31日現在、現在の承認に基づいて買い戻すことができる株式の残りの総額は7,770万ドルでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
オン 2024年4月26日、 ジャック・パチェコさん、私たち 執行副社長兼最高執行責任者、 採用された 取引法に基づくルール10b5-1（c）の肯定的抗弁を満たすことを目的としたルール10b5-1取引契約（「パチェコ10b5-1プラン」）。Pacheco10b5-1プランでは、最大で売ることができます 140,000新株予約権の行使により取得される普通株式。2024年7月26日に開始し、全株式が売却されるか、2025年3月31日のいずれか早い方まで続きます。
2024年5月31日に終了した会計四半期には、SGHの他の役員や取締役はいませんでした 採用された または 終了しました 「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」（いずれの場合も、規則S-Kの項目408で定義されています）。
アイテム 6.展示品
展示物の索引
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| | | 参考により組み込み |
示す
いいえ。 |
説明 | 提出
これで |
フォーム |
ファイル番号 |
示す | ファイリング
日付 |
| 3.1 | SMaRtグローバルホールディングス株式会社の2回目の修正および改訂された覚書と定款 | | 10-Q | 001-38102 | 3.1 | 04/07/2020 |
| 4.1 | 1934年の証券取引法の第12条に従って登録された登録者の有価証券の説明 | | 10-K | 001-38102 | 4.1 | 2021 年 10 月 25 日 |
10.1* | 2024年4月6日付けのSMaRT Global Holdings, Inc. とデビッド・ローレロによる移行および分離契約 | X | | | | |
10.2* | 2024年6月18日付けのSMaRT Global Holdings、Inc.とネイサン・オルムステッドとの間のオファーレター | X | | | | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | X | | | | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | X | | | | |
32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | X | | | | |
32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | X | | | | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | X | | | | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | X | | | | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | X | | | | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | X | | | | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | X | | | | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | X | | | | |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) | X | | | | |
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* | 管理契約、補償プランまたは取り決めを構成します。 |
** | フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1および別紙32.2として添付されている証明書は、提出済みで証券取引委員会に提出されていないものとみなされ、この四半期報告書の日付より前に作成されたか後に作成されたかにかかわらず、提出された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づく登録者の提出書類に参照として組み込むことはできません。そのような申告書に含まれる一般的な法人設立文言の |
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は、登録者に代わって、正式に権限を与えられた署名者がこの報告書に署名するよう正式に署名させました。
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| スマート・グローバル・ホールディングス株式会社 |
日付：2024年7月9日 | 作成者: | /s/ マーク・アダムス |
| | マーク・アダムス |
| | 社長兼最高経営責任者 |
| | (最高執行役員) |
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日付：2024年7月9日 | 作成者: | /s/ ネイト・オルムステッド |
| | ネイト・オルムステッド |
| | 上級副社長兼最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |
