Byrna Technologies Inc.（以下「当社」または「Byrna」）は、命を奪うリスクなしに、従来の銃器に代わる次世代の代替品を専門とするテクノロジー企業です。同社のランチャーは、すべての消費者の自己防衛と個人の安全のために使用できます 50 銃器の免許を持たない州で、現地の規制の対象となります。同社では、アクセサリー、唐辛子スプレー、その他の個人用安全ツールも販売しています。売上のほとんどは、当社の電子商取引サイト、Amazonの店頭、またはラスベガスの実店舗を通じて、また大型スーパーを含む小売業者を通じて、米国の消費者向けです。会社の製品も かもしれない 民間の警備員や公安官に売られます。以来 2020年、同社は じゃない 軍隊に、または軍が使用する製品を製造または販売しました。同社は2つの製造施設を運営しています。 30,000 インディアナ州フォートウェインにある平方フィートの施設と 20,000 南アフリカのプレトリアにある平方フィートの製造施設。

オン 2023年1月10日、 当社は、南米市場における事業とプレゼンスを拡大するために、ウルグアイにあるFusady S.A.（「Fusady」）と新しい合弁会社（「Byrna LATAM」）を設立しました。会社は持っています 51バーナ・ラテンアメリカの株式の割合、そして残りは 49バーナ・ラテンアメリカの株式の％はフサディが保有しています。メモを参照してください 7、 追加情報については、「合弁事業への投資」を参照してください。

創業から 2024年5月31日です、会社は累積で約$の赤字を被っています67.5 百万。当社は、普通株式の発行を通じて事業資金を調達してきました。会社は$の純利益を生み出しました2.1 百万は六 月が終わりました 2024年5月31日です。会社の将来の成功は、十分な資本を調達し続けるか、十分な収益を生み出し、継続的な営業費用を賄うことができるか、そして製品の開発を続け、収益性の高い方法で販売できるかにかかっています。

それ以上に必要な現金がすべて満たされる管理プロジェクト 一 これらの財務諸表が発行されたときから1年です。

これらの未監査の要約連結財務諸表三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023 会社とその子会社の口座を含みます。これらの未監査の要約連結財務諸表は、フォームの指示に従って作成されています 10-Qなので、 じゃない 米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って、財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての情報と脚注を含めてください。ただし、そのような情報は、経営陣の見解では、中間期間の結果を公正に提示するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整を反映しています。連結により、重要な会社間口座と取引はすべて削除されました。

未監査の要約連結財務諸表は、連結財務諸表とその注記と併せて、フォーム上の会社の年次報告書に含まれる財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります 10終了した年度は-K 2023年11月30日。経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表、その経営成績三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023、とそのキャッシュフロー六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023です じゃない 必ず通年で予想される業績を示すものです。前年の特定の金額が、今年度の表示に合わせて再分類されました。

GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と、報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。将来の出来事とその影響を確実に判断することはできません。したがって、見積もりの決定には判断力が必要です。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があり、そのような違いもあります かもしれない 私たちの要約連結財務諸表にとって重要です。重要な見積もりには、株式ベースの報酬費用、繰延税金資産の評価、リース時の増額借入率、のれんやその他の特定可能な無形資産の評価額と帳簿価額、長期資産の耐用年数、在庫準備金、信用損失引当金に関する仮定が含まれます。

当社は、すべての会計基準更新（「ASU」）の適用性と影響を考慮しています。ASU じゃない 以下で説明した内容は、評価され、次のいずれかであると判断されました じゃない 該当するか、財務諸表への影響が最小限であると予想されます。

最近採択された会計宣言

に 2016年、 財務会計基準審議会（「FASB」）はASUを発行しました 2016年-13、 金融商品 — 信用損失（トピック） 326): 金融商品の信用損失の測定（「ASU」 2016年- 13」)。このガイダンスは、ほとんどの金融資産の信用損失の測定に使用される減損モデルを変更しています。将来を見据えた新しい予想信用損失モデルは、既存の発生した信用損失モデルに取って代わり、会社の売掛金に影響を与えます。これにより、一般的に信用損失引当金の早期認識につながると予想されます。会社はASUを採用しました 2016年-13 オン 12月1、 2023、 そして、そうしました じゃない 会社の財務諸表に重大な影響を与えます。

会計明細書が発行されましたが ない 採用されました

に 2023、 FASBはASUを発行しました 2023-09 — 所得税 (トピック) 740): 所得税情報開示の改善 (「ASU」 2023-09」)。この更新により、実効税率調整のカテゴリーが標準化され、所得税の細分化と追加の所得税関連の開示が必要になります。この更新は、それ以降に始まる会計期間に会社で有効になる必要があります 2025年12月15日。 会社はASUの影響を評価しています 2023-09 はその財務諸表と開示に載ります。

FaSBはASUも発行しました 2023-07: セグメントレポートトピック 280 -報告対象セグメントの開示の改善。この更新により、重要なセグメント経費について、年次および暫定的な開示を拡大する必要があります。これらの費用は、定期的に最高執行責任者に提供され、報告される各セグメントの利益または損失の指標に含まれます。この更新は、それ以降に始まる会計年度に有効になります 2024年12月15日、 そして、財務諸表に記載されているすべての期間に遡及的に適用されます。早期養子縁組は許可されています。会社はASUの影響を評価しています 2023-07財務諸表と開示に含まれ、そうなると信じています じゃない 会社の連結財務諸表に重大な影響を与えます。

オン 2024年3月21日、 FASBは会計基準更新（ASU）を発行しました 2024-01,報酬—株式報酬（トピック 718): 利益、利息、および類似の報奨の適用範囲。これは、利益、利息、および同様の報奨をASCトピックの範囲内で株式ベースの支払い契約として計上すべきかどうかを企業が判断するのに役立つ例示的なガイダンスを提供します 718、 補償—株式報酬。会社はそうなると信じています じゃない 会社の連結財務諸表に重大な影響を与えます。

企業結合によるのれんはじゃない償却されますが、減損の有無について毎年またはそれ以上の頻度で、次のような事態や状況の変化が発生したときに見直されますじゃない報告単位の公正価値を帳簿価額以下に減らします。当社は、次のような事態が発生したり、状況が変化したりした場合に、のれんではなく質的評価を行うこともできます。ではない、報告単位の公正価値を下げるか、任意の期間で定性評価を迂回して、量的のれん減損テストを直接実施してください。定性評価に基づいて、報告単位の帳簿価は、次の可能性が高いと会社が結論付けた場合じゃない公正価値を超える場合は、報告単位の公正価値と帳簿価額の比較に基づいて定量的評価が行われます。この評価に使用された公正価値は、報告単位の将来の割引キャッシュフロー予測に基づいて会社によって見積もられます。のれんの帳簿価額が公正価値を超える金額については、減損手数料が計上されます。

当社は、以下の期間に減損の年次レビューを実施しています三番毎年の四半期です。当社は、減損ののれんを報告単位レベルで評価します。報告単位は営業セグメントとして定義されています。一コンポーネントと呼ばれる、営業セグメントより下のレベル。会社の事業は単一の報告単位であり、のれんは会社全体で減損の有無が評価されます。当社は、現在、それを判断しました 2023年8月31日はのれんの減損はありませんでした、そして いいえ までのイベント 2024年5月31日です それはグッドウィルに潜在的な減損が発生したことを示しています。

に 2023年1月、 会社は買収しました 51南米市場における当社の事業とプレゼンスを拡大するために設立された合弁会社、Byrna Latamの所有持分（%）0.5百万。会社は、合弁事業への投資を持分法で計上しています。なぜなら、会社は じゃない バーナ・ラタムの議決権を持っています。さらに、会社は じゃない 会社がByrna LatAmを支配することになる実質的な参加権を持っています。当社は、合弁事業の収益に占める割合を次の期間に記録しました三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です$未満の0.1百万と$の損失0.2 百万と $0.3 その間に百万三 そして 六 月が終わりました 2023年5月31日ですそれぞれ、連結営業報告書に記載されており、包括利益（損失）は合弁事業からの収益（損失）として記載されています。合弁事業への会社の投資の帳簿価額 2024年5月31日ですそして 2023年11月30日は ゼロ連結貸借対照表に。

に 2023年1月、 会社は$を貸しました1.6 100万をバーナ・ラテンアメリカに。ローンには、担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）にプラスした利率で利息がかかります 3.0%。ローンの金利は 8.3現在の% 2024年5月31日です。ローン金額の元本と未収利息は、ローン日から5年以内に返済する必要があります。または 2028年1月10日。 売掛金に関連する利息収入は約$でした0.03百万と $0.06百万は 三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日ですそれぞれ。利息収入は、要約連結営業報告書の利息収入と包括利益（損失）に含まれます。売掛金は、連結貸借対照表に合弁事業への貸付金として記録されます。

広告費とは、要約連結営業報告書の営業費用および包括利益（損失）で発生および報告されている費用であり、広告費、展示会、および会社の製品に対する需要を高めるためのその他の活動の費用が含まれます。会社は約$の広告費用を報告しました2.5百万と $5.3 百万は三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です、それぞれ、$0.6 百万と $1.5 百万は三 そして 六 月が終わりました 2023年5月31日です、それぞれ。

同社は、消費者への電子商取引ポータルのほか、ディーラー/ディストリビューターや小売店への製品やアクセサリーの卸売販売を通じて、収益の大部分を生み出しています。同社はまた、民間の警備会社や法執行機関などの大規模なエンドユーザーにも製品を販売しています。会社はしていますじゃない アルコール・タバコ・火器・爆発物取締局が規制する製品、または軍事用途向けの製品を製造または販売しています。収益は、商品の支配権が顧客に移転したときに計上されます。これは通常、商品の所有権が譲渡され、損失のリスクが顧客に移転したときに発生します。契約条件にもよりますが、支配権の移転は、お客様への商品の出荷時、またはお客様による商品の受け取り時に行われます。eコマースの顧客以外の顧客への支払い条件は、一般的に 30-60 既存顧客の場合は日数、新規の卸売顧客や大規模なエンドユーザーの顧客は前払いの条件があります 最初 注文。認識される収益額は、当社が顧客に提供する返品と割引を差し引いたものです。購入した製品には標準保証が付いており、個別に購入することはできません。これにより、お客様は販売後1年以内に不良品を返品して修理または交換することができます。同社はまた、同じ条件の延長保証も販売しています 三 何年も。3年間の延長保証は製品とは別に購入でき、サービス保証に分類されます。の保証なので 最初 販売が含まれ、すべてのランチャー購入と切り離せない1年後、当社はこの延長保証を期間中のサービス義務と見なしています 第二 そして 三番 販売から数年後。したがって、当社はこれらの取引の請求額を繰延収益として貸借対照表に累積し、その期間に定額で計上されます 第二 そして 三番 販売から1年後。当社は、過去の経験の分析と現在の市況の評価に基づいて、推定準備金を算定しています。

同社は電子商取引の顧客に提供しています 14-日返金保証では、配送料を除いた購入価格の全額返金が可能です。 14配達日からの日数。返品権は取引価格に変動要素をもたらすため、考えられる制約を考慮する必要があります。潜在的な返品金額には幅があるため、会社は期待値法を使用して収益を見積もります。当社の返品準備金は 14の日返金保証 三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023重要ではありませんでした。

会社はしています じゃない ディーラーや小売業者に返金保証を提供します。これらの顧客 かもしれない 予期せぬ理由で返品またはクレジットをリクエストするか、 かもしれない 請求額から割引または手当を差し引くことに同意しました。したがって、会社は過去の実績と契約条件に基づいて返品、割引、および手当を留保し、推定準備金を差し引いた収益を報告します。返品、割引、および手当のための会社の準備金三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023 重要ではありませんでした。

当社は、関連製品の譲渡の約束を果たすための費用として、顧客との契約に関連する出荷および手数料活動を考慮しています。完成品の顧客への配送に関連する送料と手数料は、添付の要約連結営業報告書および包括利益（損失）の営業費用に計上され、製品が顧客に出荷されるときに計上されます。

売上原価には、人件費や諸経費、インバウンド運送費、製造減価償却費、購買費、検査費用など、製品の生産と調達に関連する費用が含まれます。

売掛金

会社は、ディーラー/ディストリビューター、小売店、警備会社、法執行機関などの大規模なエンドユーザーからの売掛金を記録しています。手当を差し引いた売掛金は $でした1.6百万、$2.9 百万と $5.9 現在、百万です 2024年5月31日です、 2023年11月30日、と 2022年11月30日に、それぞれ。

予想信用損失引当金

当社は、予想される信用損失引当金の残高を見積もっています。信用損失引当金の額を決定する際、当社は、支払期日を過ぎた状況に基づいて過去の回収可能性を考慮し、継続的な信用評価に基づいて顧客の信用力を判断します。同社はまた、顧客固有の情報、現在の市況、および将来の経済状況に関する合理的かつ裏付け可能な予測を考慮します。口座残高は、売掛金が じゃない 回復します。現在 2024年5月31日です、 2023年11月30日、および 2022年11月30日に、記録された信用損失引当金の合計は $0.3百万、$0.5百万、$未満0.02 それぞれ 100 万。

繰延収益

未履行の電子商取引注文に関連する繰延収益の残高、および3年間の延長サービス保証の対象となる金額、現在の 2024年5月31日ですそして 2023年5月31日です は $1.5百万ドルと0.6それぞれ百万、そしてドル1.9 百万と $0.8 現在、百万です 2023年11月30日 そして 2022それぞれ。会社が認識した保証収入は合計$です0.1 百万と $0.2 その間に、それぞれ百万です 三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日ですと $0.08 百万と $0.1 その間に、それぞれ百万です 三 そして 六 月が終わりました 2023年5月31日です。

収益の細分化

次の表は、当社の収益を流通チャネル別（千単位）に分類したものです。

次の表は、インベントリ（千単位）をまとめたものです。

次の表は、費用と減価償却累計（千単位）をまとめたものです。

当社は$を認めました0.5百万と $0.4期間中の減価償却費は100万件です 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ。会社は$を認識しました0.3百万ドルと0.2期間中の減価償却費は100万件です三 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ。減価償却費は、営業費用と売上原価の範囲内で、添付の要約連結営業報告書と包括利益（損失）に記載されています。

で 2024年5月31日です そして 2023年11月30日、会社には$の預金がありました1.7 百万と $1.2 それぞれ、百万、ベンダーが持っている機械（金型）と設備の供給を主な目的とするベンダーと じゃない これらの資産の供給を完了し、要約連結貸借対照表に設備預金として表示されます。

無形資産の構成要素は次のとおりです（単位：千）。

商標の有効期限は無期限で、毎年減損の有無が評価されます。他のすべての無形資産は有限です。

無形資産の償却費用は、添付の要約連結営業報告書および包括利益（損失）の営業費用に計上されます。の無形資産償却費の合計六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023 は $0.1 百万。の無形資産償却費の合計三 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023$未満でした0.1 百万。

現在の無形資産に関連する将来の推定償却費用 2024年5月31日です は次のとおりです（千単位）：

会社の買掛金と未払負債は以下の通りです（単位：千単位）。

2020 計画

オン 2020 年 10 月 23 日、 会社の取締役会が承認し、それから 2020年11月19日、 株主はバーナ・テクノロジーズ社を承認しました。 2020 株式インセンティブプラン（ 「2020プラン」)。オプションおよびその他の報奨に基づいて付与されたオプションおよびその他の報奨に関連して発行可能な普通株式の総数 2020 計画は3,800,000 株式。の 2020 プランは取締役会の報酬委員会によって管理されています。報酬委員会は、普通株式、株式評価権（「SAR」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、および制限付または無制限普通株式の購入オプションを提供する人を決定します かもしれない 認められます。以下の条件で特典を受ける資格のある人 2020プランは、会社の従業員、役員、取締役、コンサルタント、アドバイザー、その他の個人サービスプロバイダーです。賞は報酬委員会の裁量に委ねられます。

当社は、従業員および非従業員に付与されるすべての株式ベースの支払い報奨を、付与日の公正価値における株式ベースの報酬費用として計上しています。当社の株式ベースの支払いには、ストックオプション、RSU、およびインセンティブワラントが含まれます。従業員報酬の測定日は付与日であり、株式ベースの報酬費用は、従業員の必要な勤続期間にわたる経費として定額法で計上されます。非従業員報奨の測定日は通常、サービスが完了した日です。その結果、財務報告期間中に、予定期間または契約期間中に株式ベースの報酬が調整されます。非従業員に対する株式ベースの報酬費用は、権利確定期間中の経費として定額法で計上されます。没収は発生した時点で会計処理されます。

各助成金の公正価値は、ブラックショールズ、二項格子、または付与日の相場株価のいずれかを使用して、付与日に見積もられます。ただし、賞が市場の状況に左右される場合を除き、会社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用します。会社の歴史は限られているため、従業員に付与される会社のストックオプションの予定期間は、SECのスタッフ会計速報、トピックに規定されている方法で決定されています 14。 リスクフリー金利は、報奨の付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線を参照して、報奨の予定期間とほぼ同じ期間で決定されます。予想配当利回りは、当社が普通株式に対して現金配当を一度も支払ったことがなく、実際に支払っているという事実に基づいています じゃない 近い将来、現金配当を支払う予定です。

株式ベースの報酬費用

株式ベースの報酬費用は、従業員の必要な勤続期間にわたる経費として定額ベースで計上されます。株式ベースの報酬費用の合計は $1.8百万ドルと3.0100万ドルは 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ。株式ベースの報酬費用の合計は $0.9百万と $1.5百万は三 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ。株式ベースの報酬費用の合計は、添付の要約連結営業報告書および包括利益（損失）の営業費用に記録されています。

制限付株式ユニット

の間に六 月が終わりました 2024年5月31日です付与された会社 60万人のRSUには、次のように、株価と時間に基づいて権利確定するための「ダブルトリガー」が付いています：（1) 一-三番 のRSUは、会社の株式がドルを超えて取引されたときにトリガーされます6.00 で 201日のVWAP、 第二 一-三番 のRSUは、会社の株式がドルを超えて取引されたときにトリガーされます9.00 で 20-日のVWAP、そして最後のVWAP-三番 のRSUは、株価がドルを上回って取引されたときにトリガーされます12.00 で 201日のVWAPと（2）従業員は会社に雇用され続ける必要があります 三 RSUの権利確定の発効日から数年。の間に六 月が終わりました 2023年5月31日です、会社はしました じゃない 「ダブルトリガー」RSUを付与します。さらに、会社はまた許可しました 81,656です そして 9,805 期間中の時間ベースのRSU六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ。RSUの株式ベースの報酬費用六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023は $0.9 百万と $2.0それぞれ 100 万、そして三 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023は $0.4 百万と $1.0 それぞれ 100 万。

当社がモンテカルロシミュレーションモデルでRSUが付与されたRSUの付与日の公正価値を決定するために使用した仮定は、ダブルトリガー付きで六 月が終わりました 2024年5月31日です次のとおりでした：

現在 2024年5月31日です、$がありました1.9 権利確定されていないRSUに関連する、未認識の株式ベースの報酬費用100万件で、加重平均で計上されると予想されます 2.0 何年も。

次の表は、期間中のRSUの活動をまとめたものです 六 月が終わりました 2024年5月31日です:

の 658,281 制限付き商品が発行されました、 68,940 会社が給与源泉徴収税を支払うのと引き換えに、ユニットは会社に返却されました。にとって六 月が終わりました 2024年5月31日です、の RSU 589,341、netが発行されました。

ストックオプション

会社は、従業員と取締役に付与されたオプションの株式ベースの報酬費用を$として計上しました0.9 百万と $0.9 その間に百万 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ、と三 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023は $0.5百万と $0.5それぞれ 100 万です。現在 2024年5月31日です、$がありました2.5加重平均期間にわたって計上されると予想される、未承認のストックオプションに関連する何百万もの未認識の株式ベースの報酬費用 1.7 何年も。

ストックオプション評価

付与日におけるストックオプションの公正価値は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して見積もられました。に付与されたストックオプションの付与日の公正価値を決定するために会社が使用した前提条件六 月が終わりました 2024年5月31日です次のとおりでした：

次の表は、以下のオプションアクティビティをまとめたものです2020 期間中の計画 六 月が終わりました 2024年5月31日です:

の244,465オプションの行使時に発行される株式、 37,033キャッシュレス化のため、オプションが使用されました。

にとって 三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です、当社は純利益を記録しました。そのため、希薄化後の1株当たり利益を計算する際には、希薄化後の加重平均発行済普通株式を使用しました三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です。将来的に基本1株当たり利益（「EPS」）を希薄化する可能性のあるストックオプションとRSUは、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれます。

にとって三 そして 六 月が終わりました 2023年5月31日です、当社は普通株主が利用できる純損失を記録しました。そのため、潜在的な普通株式による希薄化の影響は希薄化防止効果があるため、当社は、希薄化後の1株当たり損失を計算する際に、希薄化後の加重平均発行済普通株式ではなく、基本的な加重平均発行済普通株式を使用しました三 そして 六 月が終わりました 2023年5月31日です。

次の表は、の純利益（損失）の配分を示しています三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ：

次の表は、基本EPSの計算に使用される加重平均発行済普通株式を、希薄化後EPSの計算に使用される加重平均発行済普通株式と照合したものです。三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023:

各期末の発行額に基づいて提示された以下の潜在普通株式は、記載された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めると希薄化防止効果が生じるためです。

以下の取引は通常の業務過程で行われ、関係者が設定し合意した対価額で測定されます。関連当事者に支払うべき金額は、無担保で無利子で、要求に応じて支払います。

会社は、会社の元CTOへのロイヤリティの支払いを終了しました 2021 年 12 月そして認めました20万終了した会計年度中のRSU  2022年11月30日に 引き換えに、元CTOの将来のすべての権利と資格を放棄します。終了した会計年度中に 2023年11月30日、会社と元CTOは、すぐに加速することに同意しました20万RSU、その結果 $ という結果になりました0.5100万ユーロの加速株式報酬費用。

当社は、マサチューセッツ州本社のオフィス施設を、会社の最高経営責任者（「CEO」）が所有および管理する会社に転貸します。 2020 年 7 月 1 日、 と いいえ 終了日を明記しました。受け取ったサブリースの支払いは、わずかな金額でした三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023。

Fusadyは同等に所有されています 25% 株式、 四 個人投資家。これら 四 個人もそれぞれ持っています 25Bersa S.A. の% Bersa S.A. は、アルゼンチンにおける当社製品の販売代理店です。$がありました0.1 その間、Bersa S.A. への売り上げは100万件です三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日ですそして$未満0.05 百万と $0.1 百万は三 そして 六 月が終わりました 2023年5月31日です。現在 2024年5月31日です、会社の売掛金は約$でした0 と $1.6現在、百万です 2023年11月30日。

オペレーティングリース

同社は、米国と南アフリカで不動産のオペレーティングリースを行っており、 じゃない ファイナンスリースはありますか。

に 2019年、 同社はマサチューセッツ州アンドーバーのオフィススペースの不動産リースを締結しました。に 2021年8月、 リースはスペースを追加して既存のスペースの期間を延長するように修正されました 一 年。新しいリースの有効期限は 2月 29、 2028。  

同社は、有効期限が切れる南アフリカのオフィスと倉庫のスペースをリースしています 2024年12月。

同社はインディアナ州フォートウェインに倉庫と製造スペースをリースしています。リースの有効期限は 2025年7月31日です。 から始める 2022年8月、 会社は旧フォートウェインの施設をサブリースしました。サブリースから受け取った金額は重要ではありません。に 2024年3月、 会社は旧フォートウェイン施設のリースとサブリースを終了しました。

同社はまた、ネバダ州ラスベガスのオフィススペースをリースしていますが、その期限は 2027年1月31日です。

会社の特定のリースには、リース期間を更新および延長するオプションと、リースを早期に終了するオプションが含まれています。会社の貸借対照表の使用権、資産、リース負債には、更新オプションと延長オプションによって定められた期間、会社が合理的に行使することが確実である解約オプションによって定められた期間、および会社が合理的に確信している解約オプションによって定められた期間が反映されます じゃない 運動します。

のためには三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です、リース費用の要素は次のとおりです（千単位）：

現在のキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来のリース料は 2024年5月31日です は次のとおりです（千単位）：

のためには三 月が終わりました 2024年5月31日です、会社はわずかな額の所得税費用を記録しました。にとって三 月が終わりました 2023年5月31日です、会社は$の所得税費用を記録しました0.02百万。にとって三 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023、実効税率は 0.1% と 1.6それぞれ%。にとって六 月が終わりました 2024年5月31日です、会社はわずかな額の所得税費用を記録しました。にとって六 月が終わりました 2023年5月31日です、会社は$の所得税上の優遇措置を計上しました0.04百万。にとって六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023、実効税率は 0.2% と (1.3)%、それぞれ。会社の税率は法定税率とは異なります21.0%は、連邦給付を差し引いた州税の影響、南アフリカバーナの結果としての外国税率の違い、永久控除対象外費用の影響、当期に発生した繰延税金資産に対する評価引当金の計上、およびその他の影響によるものです。

ロイヤリティの支払い

売買契約に従い、日付が付けられています 2018 年 4 月 13 日、 そしてさらに修正されました 2019年12月19日、 会社は最低$のロイヤリティを支払うことを約束しました0.03 年間100万です。のロイヤリティ CO2です 特許が有効である限り、ピストルは支払われることになっていました。フィンテールの発射体（およびその改良版）のロイヤルティは、特許が有効である限り、次のレートで支払われます 4フィンテイル・プロジェクタイル製品の合意された規定正味価格の割合。オン 2022年1月7日、当社とその元CTOは、このような契約に基づく将来のすべての権利と権利を放棄することに同意しました。これには、最終発射体に関するものを除き、知的財産の権利、権原、利益、またはロイヤルティ料が含まれますが、これらに限定されません。ロイヤリティの終了と引き換えに、会社は付与することに同意しました20万RSUはオンです 2022年8月3日、 次に、それを投資します二何年も 2022年1月7日。に 2023年6月、会社と元CTOは、権利確定を加速することに合意しました20万RSU、そして会社は株式報酬費用として$を認識しました1.0終了した年度中にRSUに関連していたのは100万件です 2023年11月30日。

法的手続き

私たちのビジネスの通常の過程では、会社 かもしれない 製造物責任、消費者、商業、税金、政府の問題など、その他の特定の法的措置や請求の対象となります。 かもしれない 時々発生します。会社はしています じゃない 現在係争中の法的手続きの当事者だと思います。とはいえ、法的手続きには固有の不確実性が伴い、不利な結果には金銭的損害が含まれる可能性があり、訴訟により過剰な判決が下される可能性があるため、会社の事業、財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、会社は特定の潜在的なリスクに対して特定の保険に加入していますが、会社は かもしれない 将来、判決が下されたり、請求の和解がなされたりします かもしれない 会社の事業、財政状態、経営成績、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼします。

最高執行意思決定者でもあるCEOは、財務情報の確認や事業全体の業績に基づいた経営上の意思決定など、事業全体を単一の企業として評価します。そのため、当社の事業は単一の事業セグメントと1つの報告対象セグメントで構成されています。

以下の表は、当社の収益をまとめたものです 三 そして 六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ、地域別（千単位）：

会社は金融商品の使用から生じるリスクにさらされています。このノートでは、それらのリスクを管理するための会社の目的、方針、プロセス、およびそれらを測定するために使用される方法について説明します。

当社は、米国の銀行内の現金残高を米ドルで、南アフリカの銀行との現金残高を米ドルと南アフリカランドで保有していました。会社の事業は米国と南アフリカで行われています。米ドルに対する南アフリカランドの価値 かもしれない 経済状況の変化により変動します。

の間に六 月が終わりました 2024年5月31日です、前年同期と比較して、米ドルは南アフリカランドに対して平均的に高く、当社の子会社の南アフリカランドで保有されている収益、費用、資産、負債を換算すると、米ドルは平均で上昇しました。会社は$の翻訳調整利益を記録しました0.03百万と$の損失1.2期間中、100万は南アフリカランドに関連していました六 月が終わりました 2024年5月31日です そして 2023それぞれ。

当社の南アフリカ子会社の収益、売上原価、運用コスト、資本支出は南アフリカランド建てです。その結果、南アフリカランドに対する米ドルの為替レートが変動すると、売上、売上原価、売上原価、運用コスト、および米ドルに換算すると全体的な純利益の変動が大きくなります。会社は じゃない 外国為替相場を固定するために、任意の先渡契約またはオプション契約を使用します。を使用して 10米国の為替レートの変動率、損失と株主資本への影響は じゃない 材料。

信用リスクとは、 一 金融商品の当事者は、債務を履行しないことで相手方に経済的損失をもたらします。当社が信用リスクにさらされる可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、売掛金、およびByrna LaTamからの売掛金があります。当社は、米国および南アフリカにある信用度の高い金融機関に現金を預けています。当社は、米国内の金融機関との現金および現金同等物の残高を、連邦預金保険公社が保証した金額を超えて保管しています。

会社は売掛金残高の信用損失にさらされています。当社は、信用損失の一般引当金を計算するために、簡単な方法を採用しています。手当は、そのバケットのリスクプロファイルに基づいて、経年劣化した「バケット」ごとに計算されます。会社は定期的に準備金を見直しますが、 いいえ 四半期ごとではなく、同じ分析アプローチで、各熟成バケットの計算に基づいて、手当を増やす必要があるか減らす必要があるかを判断します。

会社は$を貸しました1.6 に設立されたバーナ・ラタムに100万ドルを寄付しました 2023年1月 南米の合弁事業として。当社は、Byrna Latamの財政状態、現在の経済環境、Byrna LatAm社との売掛金残高の回収、およびこのローンの支払いを裏付ける合理的かつ裏付け可能な予測を考慮して、このローンの信用損失の見積もりが必要かどうかを判断します。当社はこれらの要因を四半期ごとに見直し、調整が必要かどうかを判断します。