2023年度中に、効率性と有効性の向上とコスト削減を目的としたイニシアチブを通じて営業利益率を拡大することを目的としたグローバルなリストラ計画（「プロジェクトペガサス」と呼ばれる）を開始しました。追加情報については注記6を参照してください。

認識されない株式ベースの報酬費用

2024年5月31日現在、すべてのアワードの未認識株式ベースの報酬総額は33.5百万ドルは、加重平均償却期間にわたって認識されます 2.5 何年も。認識されていない株式ベースの報酬の合計は、2025会計年度および2024会計年度に付与された業績条件報奨の目標達成の見積もりと、以下の見積もりを反映しています。 ゼロ 2023年度中に授与されたパフォーマンス・コンディション・アワードの目標達成率。

2024年5月31日と2023年5月31日に終了した3か月間に、私たちはドルを負担しました1.8 百万と $7.4プロジェクト・ペガサスに関連する税引前リストラ費用は、それぞれ100万件です。これらは要約連結損益計算書に「リストラ費用」として計上されていました。

2021年12月23日、Brita LPは、PUR重力式水ろ過システムに関する当社の特許侵害を理由に、米国テキサス州西部地区地方裁判所にKaz USA, Inc.とHelen of Troy Limitedに対して訴訟（「特許訴訟」）を提起しました。特許訴訟では、Brita LPは侵害の申し立てに関連する金銭的損害賠償と差し止めによる救済を求めています。Brita LPは同時に、米国国際貿易委員会（「ITC」）にKaz USA, Inc.、ヘレン・オブ・トロイ・リミテッド、および 五 水ろ過システムを販売する他の無関係な会社（「ITCアクション」）。ITC訴訟の訴状では、PUR重力給水ろ過システムの限定セットに関する当社の特許侵害も申し立てられていました。ITCアクションで、Brita LPはITCにそのようなろ過システムに関する不当輸入調査を開始するよう要請しました。この訴訟は、特定のPUR製品（およびその他の特定の製品）が米国に入国することを防ぐための差し止め命令による救済と、すでに米国にある既存の在庫のマーケティングと販売の停止を求めていました。2022年1月25日、ITCはITC訴訟で要請された調査を開始しました。ディスカバリーは2022年5月のITCアクションで終了し、当初特定されていたPUR重力給水フィルターの約半分がケースから取り外され、ITCアクションには含まれなくなりました。2022年8月、両当事者は証拠審問に参加し、2022年10月にはさらに補足審問が行われました。2023年2月28日、ITCはITC訴訟の初期決定を下し、当社およびその他の無関係な回答者に不利な判決を下しました。ITCには審査プロセスが保証されているため、会社を含むすべての回答者が、初期決定の全面的な審査を求める請願書をITCに提出しました。2023年9月19日、ITCは会社に有利な最終決定を発表しました。ITCは、会社による違反はないと判断し、調査を終了しました。Brita LPは、ITCの決定を連邦巡回裁判所に上訴（「CAFC控訴」）し、2023年10月24日に控訴通知を提出しました。当社はCAFCの控訴に介入しましたが、このフォーム10-Qの提出日現在、審理は予定されていません。特許訴訟は当分の間保留されたままです。これらの法的手続きの結果、潜在的な損失の金額や範囲、手続きがいつ解決されるか、交換用の水フィルターがお客様に受け入れられるかを予測することはできません。訴訟は本質的に予測不可能であり、これらの手続きの解決または処分は、不利な判断が下された場合、当社の財政状態と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。

規制事項

2022年度と2023年度の間、私たちは米国環境保護庁（「EPA」）と、空気および水ろ過カテゴリーの特定の製品と、米国で販売されているビューティー＆ウェルネスセグメントの加湿器製品の限られたサブセットに関する包装要求の遵守について話し合っていました。EPAは、製品の品質、安全性、または性能に関する問題を提起しませんでした。このような梱包コンプライアンスに関する話し合いの結果、EPAと協力して迅速な解決に取り組んだ結果、影響を受けた製品の一時的な出荷停止措置を自主的に実施しました。影響を受けた在庫の出荷を2022年度中に標準化レベルを再開し、2023年度には影響を受けた製品の既存の在庫の再梱包と再表示を完了しました。さらに、EPAとの対話を続けた結果、特定の加湿器製品および特定の空気ろ過製品について、さらなる再包装と再表示の計画を実行しました。これらの計画も2023会計年度中に完了しました。この問題に関連してEPAと和解協議が続いていると、将来、罰金や罰則が科せられる可能性があります。このような潜在的な罰金や罰則は見積もることができません。追加情報については、「EPAコンプライアンスコスト」を含む、パートI、項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」を参照してください。

実質的に、ドル以上の費用を負担する能力を制限していました336.9クレジット契約を含む、あらゆる資金源からの何百万もの追加負債、または $478.5適格買収が完了した場合は100万です。

債務規約

2024年5月31日現在、私たちはクレジット契約の条件に定義されているすべての契約を遵守していました。

当社の要約連結貸借対照表の、それぞれ前払費用、その他の流動資産、およびその他の資産の範囲内。

現金、買掛金、未払費用、その他の流動負債、および未払所得税の帳簿価額は、これらの項目の満期が短いため、おおよその公正価値です。売掛金の帳簿価額は、関連する信用損失引当金の効果により、公正価値に近似しています。当社の変動金利長期債務の帳簿価額は、その公正価値に近似しています。

米国財務省短期証券への投資は、満期まで有価証券を保有する積極的な意図と能力を持っているため、満期まで保有されているものとして分類されます。私たちは、満期が1未満から満期までの米国財務省短期証券に投資しています 五年。未実現損失総額は $0.12024年5月31日に終了した3か月間は100万です。2024年5月31日に終了した3か月間に、これらの投資からわずかな利息収入が見られました。これは、要約連結損益計算書の「営業外収益、純額」に含まれています。

私たちは、外貨為替レートと金利の変動によるリスクを管理するために、それぞれ外貨先渡契約と金利スワップを使用しています。当社のデリバティブ資産と負債はすべて公正価値で計上されています。デリバティブの詳細については、注記10と11を参照してください。

キャッシュフロー計算書。これは、基礎となるヘッジ項目のキャッシュフローの分類と一致しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブを四半期ごとに評価して、ヘッジの有効性を評価しています。

金利リスク

2024年5月31日および2024年2月29日現在の未払い債務の利息は、変動金利に基づいています。短期金利が上昇した場合、将来の変動金利債務の未払い残高に対する支払利息は高くなります。変動金利は金利スワップでヘッジされています。これは、クレジット契約に基づく当社の未払い元本残高の一部（合計金額）の金利を効果的に固定するためです754.3 百万と $672.0 2024年5月31日および2024年2月29日の時点でそれぞれ百万です。2024年5月31日および2024年2月29日の時点で、$300.0 百万と $500.0 クレジット契約に基づく未払いの元本残高のうち、それぞれ100万ドルが、私たちが支払う金利を固定するために金利スワップでヘッジされました。当社の金利スワップはキャッシュフローヘッジとして指定され、公正価値で貸借対照表に記録され、ヘッジ取引が決済されるまで公正価値の変動がOCIに記録されます。ヘッジ取引が決済されると、金額はAOCIから要約連結損益計算書に再分類されます。当社の金利スワップによるキャッシュフローは、当社の要約連結キャッシュフロー計算書では、営業活動によるキャッシュフローとして分類されています。これは、基礎となるヘッジ項目からのキャッシュフローの分類と一致しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブを四半期ごとに評価して、ヘッジの有効性を評価しています。

$の純利益を見込んでいます2.0 現在AOCIに記録されている外貨契約と金利スワップに関連する100万ドルは、次の時期に収入に再分類されます 12 か月。ただし、最終的に実現される金額は、為替レートや金利が変化し、基礎となる契約が決済されるにつれて異なります。詳細については、注記9と11を参照してください。

取引相手の信用リスク

外貨契約、先渡契約、金利スワップなどの金融商品は、不履行による取引相手の信用リスクにさらされます。私たちは、取引相手の信用リスクへのエクスポージャーを、実質的な国際金融機関である取引相手とのみ取引することで、取引相手の信用リスクを管理しています

このようなデリバティブ商品を使用した豊富な経験。私たちは、信用損失が発生するリスクは低いと考えています。