エステレラ放送株式会社
|
カタログ
|
独立監査員報告
|
3-4
|
|
連結財務諸表
|
||
合併貸借対照表
|
6-7
|
|
連結業務報告書
|
8
|
|
合併株主損変動表
|
9
|
|
統合現金フロー表
|
10
|
|
連結財務諸表付記
|
11-36
|
• |
全体的な監査過程で、専門的な判断と専門的な懐疑的な態度を維持する。
|
• |
連結財務諸表の重大な誤報のリスクを識別して評価し、詐欺によるものであってもエラーであっても、これらのリスクに対して監査プログラムを設計し、実行する。このようなプログラムは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。
|
• |
監査に関する内部統制を理解し、状況に適した監査プログラムを設計するが、社内統制の有効性について意見を述べるためではない。そのため,このような意見は表現されていない.
|
• |
経営陣が使用する会計政策の妥当性と重大な会計推定の合理性を評価し、連結財務諸表の全体列報状況を評価する。
|
• |
最後に,我々の判断により,総合的に考慮した状況や事件が存在するかどうかは,会社が経営を継続する企業として合理的な時期に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる.
|
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
資産
|
||||||||
流動資産:
|
||||||||
現金 · 現金同等物
|
$
|
2,343
|
$
|
6,320
|
||||
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の債権額 ( 引当額別 ) はそれぞれ 1,617 ドル、 1,686 ドル。
|
23,476
|
24,516
|
||||||
テレビ番組の権利の現在の部分 , ネット
|
1,558
|
2,893
|
||||||
前払い費用と他の流動資産
|
3,006
|
2,783
|
||||||
販売待ち資産を保有する
|
-
|
351
|
||||||
流動資産総額
|
30,383
|
36,863
|
||||||
財産と設備、純額
|
18,925
|
21,442
|
||||||
使用権資産、純額
|
27,494
|
27,919
|
||||||
放送ライセンス、ネット
|
103,850
|
118,478
|
||||||
テレビ番組の権利 ( 現行版を除く )
|
391
|
2,062
|
||||||
従業員の前払い
|
35
|
55
|
||||||
制限現金
|
520
|
407
|
||||||
その他の資産
|
385
|
485
|
||||||
総資産
|
$
|
181,983
|
$
|
207,711
|
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
負債 · 株主赤字
|
||||||||
負債.負債
|
||||||||
経常債務 : 買掛金
|
$
|
4,218
|
$
|
8,779
|
||||
負債を計算すべきである
|
17,952
|
17,171
|
||||||
信用限度額
|
4,339
|
-
|
||||||
応算利息
|
56,421
|
38,438
|
||||||
融資リース負債の当期分
|
439
|
525
|
||||||
賃貸負債の当期部分を経営する
|
3,737
|
3,881
|
||||||
長期債務の当期部分
|
148,630
|
3,470
|
||||||
繰延税の現行分
|
19
|
-
|
||||||
流動負債総額
|
235,755
|
72,264
|
||||||
長期債務,当期債務は含まれていない
|
33
|
153,463
|
||||||
所得税を繰延する
|
7,257
|
7,044
|
||||||
ファイナンスリース負債の長期分
|
3,069
|
4,316
|
||||||
賃貸負債の長期部分を経営する
|
51,298
|
54,989
|
||||||
負債総額
|
272,833
|
263,541
|
||||||
コミットメントと偶発性 ( 注 5 )
|
||||||||
株主赤字:
|
||||||||
普通株式 — クラス A 、 $0.0 0 1 名額 :
|
||||||||
発行済および発行済株式数 — 2023 年 12 月 31 日現在 611,771 株、 2022 年 12 月 31 日現在 608,491 株
|
1
|
1
|
||||||
追加実収資本
|
33,895
|
33,819
|
||||||
赤字を累計する
|
(124,746
|
)
|
(89,650
|
)
|
||||
株主損益総額
|
(90,850
|
)
|
(55,830
|
)
|
||||
総負債と株主赤字
|
$
|
181,983
|
$
|
207,711
|
十二月三十一日までの年度
|
2023
|
2022
|
||||||
純収入
|
$
|
90,198
|
$
|
99,573
|
||||
運営費
|
||||||||
プログラムおよび技術、以下に示す財産および設備の減価償却および償却を除く ( 0 万ドルおよび 0.2 ドルの非現金補償費用を含む ) ( それぞれ 100 万人 )
|
60,726
|
62,144
|
||||||
減価償却 · 償却を除くプロモーション ( 以下 )
|
4,588
|
5,431
|
||||||
下記に示す減価償却および償却を除く販売、一般および管理 ( 非現金補償費用 10 万ドルおよび 60 万ドルを含む、
( それぞれ )
|
40,659
|
42,942
|
||||||
財産と設備の減価償却と償却
|
3,143
|
3,213
|
||||||
財産 · 設備の売却 · 処分による利益 · 損失
|
(2,329
|
)
|
942
|
|||||
放送免許および長寿命資産の減損
|
6,324
|
881
|
||||||
その他費用/(収入)
|
110
|
(936
|
)
|
|||||
総運営費
|
113,221
|
114,617
|
||||||
営業損失
|
(23,023
|
)
|
(15,044
|
)
|
||||
利子費用
|
20,207
|
15,018
|
||||||
債務返済収益
|
(8,320
|
)
|
-
|
|||||
所得税前の経営赤字が続く
|
(34,910
|
)
|
(30,062
|
)
|
||||
所得税支給
|
(186
|
)
|
(637
|
)
|
||||
純損失
|
$
|
(35,096
|
)
|
$
|
(30,699
|
)
|
A類普通株
|
その他の内容
|
総額
|
||||||||||||||||||
量
株価
|
金額
|
支払い済み
資本
|
積算
赤字.赤字
|
( 赤字 ) /
資本
|
||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日
|
608,410
|
$
|
1
|
$
|
33,245
|
$
|
(58,951
|
)
|
$
|
(25,705
|
)
|
|||||||||
株に基づく報酬
|
-
|
-
|
574
|
-
|
574
|
|||||||||||||||
制限付き株式の発行
|
81
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||
純損失
|
-
|
-
|
-
|
(30,699
|
)
|
(30,699
|
)
|
|||||||||||||
バランス、2022年12月31日
|
608,491
|
1
|
33,819
|
(89,650
|
)
|
(55,830
|
)
|
|||||||||||||
株に基づく報酬
|
-
|
-
|
76
|
-
|
76
|
|||||||||||||||
制限付き株式の発行
|
3,280-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||
純損失
|
-
|
-
|
-
|
(35,096
|
)
|
(35,096
|
)
|
|||||||||||||
バランス、2023年12月31日
|
611,771
|
$
|
1
|
$
|
33,895
|
$
|
(124,746
|
)
|
$
|
(90,850
|
)
|
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
事業活動
|
||||||||
純損失
|
$
|
(35,096
|
)
|
$
|
(30,699
|
)
|
||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整:
|
||||||||
財産と設備の減価償却と償却
|
3,143
|
3,213
|
||||||
財産 · 設備の売却 · 処分による損失 ( 利益 )
|
(2,329
|
)
|
942
|
|||||
放送免許および長寿命資産の減損
|
6,324
|
881
|
||||||
テレビ番組費の償却
|
3,414
|
6,539
|
||||||
非現金レンタル費用
|
4,026
|
3,992
|
||||||
株に基づく報酬
|
76
|
574
|
||||||
信用損失 · 疑わしい勘定引当金
|
220
|
736
|
||||||
債務返済収益
|
(8,320
|
)
|
-
|
|||||
営業資産 · 負債の変動
|
||||||||
売掛金
|
820
|
(823
|
)
|
|||||
テレビ番組の費用
|
1,353
|
(3,317
|
)
|
|||||
前払い費用と他の流動資産
|
(229
|
)
|
545
|
|||||
従業員の前払い
|
20
|
(18
|
)
|
|||||
売掛金
|
(3,556
|
)
|
4,262
|
|||||
負債を計算すべきである
|
(1,717
|
)
|
965
|
|||||
応算利息
|
18,169
|
13,787
|
||||||
リース負債を経営する
|
(1,100
|
)
|
(3,411
|
)
|
||||
所得税を繰延する
|
232
|
631
|
||||||
その他の資産
|
100
|
193
|
||||||
経営活動のための現金純額
|
(14,450
|
)
|
(1,008
|
)
|
||||
投資活動
|
||||||||
財産と設備を購入する
|
(1,534
|
)
|
(1,051
|
)
|
||||
放送免許及び財産 · 設備の売却による収益
|
8,708
|
103
|
||||||
投資活動提供/用現金純額
|
7,174
|
(948
|
)
|
|||||
資金調達活動
|
||||||||
信用限度額からの収益
|
4,339
|
-
|
||||||
キャピタルリースの支払い
|
(759
|
)
|
-
|
|||||
ファイナンスリースの支払い
|
-
|
(497
|
)
|
|||||
出口施設での支払
|
(136
|
)
|
(130
|
)
|
||||
融資活動が提供する/用の現金純額
|
3,444
|
(627
|
)
|
|||||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少
|
(3,832
|
)
|
(2,583
|
)
|
||||
年初の現金、現金等価物、制限現金
|
6,727
|
9,310
|
||||||
年末現金、現金等価物、制限された現金
|
$
|
2,895
|
$
|
6,727
|
||||
キャッシュフロー情報を補足開示する
|
||||||||
支払いの現金:
|
||||||||
利子
|
$
|
1,359
|
$
|
788
|
||||
所得税、税金の払い戻し純額を差し引く
|
-
|
6
|
||||||
1. |
重要会計政策の概要
|
説明する
|
平均使用寿命
|
建築と建築の改善
|
30年
|
賃借権改善
|
30年または残りのレンタル期間は、より短い者を基準とします
|
借りたタワー
|
十五年
|
アンテナ、鉄塔、送信装置
|
12年
|
スタジオと制作設備
|
10年間
|
オフィス家具と設備
|
5 年間
|
自動車
|
5 年間
|
コンピュータ装置及びソフトウェア
|
3年
|
建設中の工事
|
未減価償却
|
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
放送収入
|
$
|
68,759
|
$
|
81,543
|
||||
デジタル収入
|
13,465
|
11,112
|
||||||
貿易収入
|
3,129
|
2,200
|
||||||
その他の収入
|
4,845
|
4,718
|
||||||
総収入,純額
|
$
|
90,198
|
$
|
99,573
|
十二月三十一日
|
2023
|
|||
レンタル料
|
||||
経営リースコスト:
|
||||
ROU資産の償却
|
$
|
4,026
|
||
賃貸責任利子
|
1,158
|
|||
可変リースコスト
|
185
|
|||
総賃貸コスト
|
$
|
5,369
|
||
十二月三十一日
|
2023
|
|||
その他の情報
|
||||
加重平均残余賃貸期間(月):
|
||||
融資リース
|
75
|
|||
賃貸借契約を経営する
|
175 | |||
加重平均年割引率 :
|
||||
融資リース
|
6.9
|
%
|
||
賃貸借契約を経営する
|
12.2 |
%
|
十二月三十一日
|
2022
|
|||
レンタル料
|
||||
経営リースコスト:
|
||||
ROU資産の償却
|
$
|
4,172
|
||
賃貸責任利子
|
1,019
|
|||
可変リースコスト
|
716
|
|||
総賃貸コスト
|
$
|
5,907
|
||
十二月三十一日
|
2022
|
|||
その他の情報
|
||||
加重平均残余賃貸期間(月):
|
||||
融資リース
|
63
|
|||
賃貸借契約を経営する
|
161
|
|||
加重平均年間割引率 :
|
||||
融資リース
|
6.9
|
%
|
||
賃貸借契約を経営する
|
11.99
|
%
|
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金:
|
2023
|
2022
|
||||||
レンタル経営キャッシュフロー
|
$
|
3,325
|
$
|
4,487
|
||||
融資リースの運営キャッシュフロー
|
-
|
-
|
||||||
融資リースのキャッシュフロー融資
|
759
|
497
|
||||||
新しいレンタル義務と引き換えに使用権資産:
|
||||||||
賃貸借契約を経営する
|
972
|
31,911
|
||||||
融資リース
|
-
|
-
|
||||||
リース改正による経営的使用権資産純資産の変化によりリースが経営性から融資性に変更された
|
-
|
-
|
2. |
公正価値計量
|
レベル入力
|
定義を入力する
|
I級
|
計量日には、投入は、市場で同じ資産または負債の調整されていない見積もりをアクティブにする。
|
クラスII
|
資産または負債は、計量日の市場データと確認することによって観察されることができるが、第I級に含まれる見積もりは除外される。
|
第3級
|
観察できない入力は、管理層が市場参加者が計量日に何を使用して資産または負債を定価するかの最適な推定を反映している。
|
総額
|
レベル一
|
レベル 2
|
レベル 3
|
総額
障害
|
||||||||||||||||
公正市場測定の対象となる非経常資産 :
|
||||||||||||||||||||
放送免許
|
$
|
114,593
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
114,593
|
$
|
6,324
|
||||||||||
総額
|
$
|
114,593
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
114,593
|
$
|
6,324
|
総額
|
レベル一
|
レベル 2
|
レベル 3
|
総額
障害
|
||||||||||||||||
公正市場測定の対象となる非経常資産 :
|
||||||||||||||||||||
放送免許
|
$
|
128,312
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
128,312
|
$
|
881
|
||||||||||
総額
|
$
|
128,312
|
$
|
-
|
$
|
-
|
$
|
128,312
|
$
|
881
|
3. |
財産と設備、純額
|
資産 · 設備は、以下 ( 千単位 ) で構成されています。
|
||||||||
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
土地
|
$
|
491
|
$
|
491
|
||||
建築と建築の改善
|
254
|
254
|
||||||
アンテナ、鉄塔、送信装置
|
11,170
|
10,992
|
||||||
スタジオと制作設備
|
8,310
|
7,433
|
||||||
コンピュータ装置及びソフトウェア
|
2,523
|
2,418
|
||||||
オフィス家具と設備
|
370
|
353
|
||||||
自動車
|
679
|
795
|
||||||
賃借権改善
|
1,962
|
1,789
|
||||||
リースタワー資産
|
4,658
|
4,836
|
||||||
建設中の工事
|
149
|
744
|
||||||
総資産 · 設備、費用
|
30,566
|
30,105
|
||||||
減価償却の累積
|
(11,641
|
)
|
(8,663
|
)
|
||||
財産と設備の合計
|
$
|
18,925
|
$
|
21,442
|
4. |
負債
|
債務は以下の部分から構成される(千で計算)
|
||||||||
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
輸出施設
|
$
|
148,606
|
$
|
148,734
|
||||
PPP 融資
|
57
|
8,199
|
||||||
信用限度額
|
4,339
|
-
|
||||||
債務総額
|
153,002
|
156,933
|
||||||
差し引く:長期債務の現在部分
|
152,969
|
3,470
|
||||||
長期債務総額
|
$
|
33
|
$
|
153,463
|
金額
|
||||
2024
|
$
|
148,606
|
||
2025
|
25
|
|||
2026
|
25
|
|||
2027
|
7
|
|||
その後
|
-
|
|||
債務総額
|
$
|
148,663
|
5. |
引受金とその他の事項
|
金額
|
||||
2024
|
$
|
4,527
|
||
2025
|
4,604
|
|||
2026
|
4,804
|
|||
2027
|
4,373
|
|||
2028
|
4,276
|
|||
その後
|
42,407
|
|||
レンタル支払と利子総額を経営しております
|
64,991
|
|||
差し引く:利息に割り当てられた金額
|
(34,535
|
)
|
||
賃貸支払総額,純額を経営する
|
30,456
|
|||
賃貸負債の長期部分を経営する
|
26,719
|
|||
賃貸負債の当期部分を経営する
|
$
|
3,737
|
金額
|
||||
2024
|
$
|
3,847
|
||
2025
|
2,099
|
|||
2026
|
2,099
|
|||
2027
|
2,099
|
|||
2028
|
350
|
|||
その後
|
-
|
|||
総額
|
$
|
10,494
|
金額
|
||||
2024
|
$
|
739
|
||
2025
|
768
|
|||
2026
|
799
|
|||
2027
|
831
|
|||
2028
|
864
|
|||
その後
|
218
|
|||
将来のレンタル支払総額
|
4,219
|
|||
差し引く:利息と繰延収益に割り当てられた金額
|
(711
|
)
|
||
融資リース負債総額
|
3,508
|
|||
融資リース負債の長期部分
|
3,069
|
|||
融資リース負債の当期分
|
$
|
439
|
6. |
関係者取引
|
7. |
支払い計画を確定する
|
8. |
株主権益
|
9. |
株式ベースの報酬
|
選択権
株価
|
重みをつける
平均値
トレーニングをする
価格
|
重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年)
|
||||||||||
未返済、2021年12月31日
|
24,580
|
$
|
103.43
|
8.4
|
||||||||
授与する
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||
鍛えられた
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||
没収される
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||
未返済、2022年12月31日
|
24,580
|
103.43
|
7.4
|
|||||||||
授与する
|
8,334
|
0.09
|
0.8
|
|||||||||
鍛えられた
|
||||||||||||
没収される
|
(834
|
)
|
29.11
|
-
|
||||||||
未返済、2023年12月31日
|
32,080
|
$
|
92.48
|
6.4
|
||||||||
行使可能、2023年12月31日
|
11,560
|
$
|
94.56
|
6.6
|
||||||||
行使可能、2022年12月31日
|
11,808
|
$
|
104.94
|
7.4
|
番号をつける
単位の
|
重みをつける
平均値
授与日
公正価値
|
|||||||
未返済、2021年12月31日
|
34,195
|
$
|
-
|
|||||
授与する
|
-
|
-
|
||||||
既得
|
-
|
-
|
||||||
没収される
|
-
|
-
|
||||||
未返済、2022年12月31日
|
34,195
|
-
|
||||||
授与する
|
8,334
|
.09
|
||||||
既得
|
||||||||
没収される
|
(1,112
|
)
|
11.01
|
|||||
未返済、2023年12月31日
|
41,417
|
$
|
64.88
|
10. |
所得税
|
十二月三十一日までの年度
|
2023
|
2022
|
||||||
現行の連邦
|
$
|
(31
|
)
|
$
|
-
|
|||
現在の状態
|
3
|
12
|
||||||
当期所得税支出総額
|
(28
|
)
|
12
|
|||||
延期連邦
|
38
|
721
|
||||||
延期ステート
|
176
|
(96
|
)
|
|||||
繰延所得税費用 / ( 利益 ) 合計
|
214
|
625
|
||||||
所得税引当額 / ( 給付 )
|
$
|
186
|
$
|
637
|
十二月三十一日までの年度
|
2023
|
2022
|
||||||
連邦法定税率で計算される所得税の優遇措置
|
$
|
(7,312
|
)
|
$
|
(6,261
|
)
|
||
評価免除額を変更する
|
8,091
|
9,893
|
||||||
州所得税
|
8
|
461
|
||||||
恒久的差異
|
(362
|
)
|
244
|
|||||
Deferred True Up
|
(239
|
)
|
(3,700
|
)
|
||||
所得税引当総額
|
$
|
186
|
$
|
637
|
十二月三十一日
|
2023
|
2022
|
||||||
繰延税金資産:
|
||||||||
純営業損失が繰り越す
|
$
|
28,243
|
$
|
20,909
|
||||
利子支出繰り越し
|
34,200
|
29,795
|
||||||
国家の純営業損失と信用
|
3,461
|
3,438
|
||||||
無形資産、純額
|
2,218
|
3,763
|
||||||
リース負債
|
14,582
|
9,700
|
||||||
他にも
|
3,659
|
4,182
|
||||||
繰延税金資産総額
|
86,363
|
71,787
|
||||||
繰延税金負債 : 無形資産、純
|
(29,193
|
)
|
(28,557
|
)
|
||||
48 1 ( a ) 調整
|
-
|
(857
|
)
|
|||||
財産と設備、純額
|
(1,888
|
)
|
-
|
|||||
使用権資産
|
(13,830
|
)
|
(9,021
|
)
|
||||
他にも
|
-
|
(2,204
|
)
|
|||||
繰延税金負債総額
|
(44,911
|
)
|
(40,639
|
)
|
||||
推定免税額
|
$
|
(48,709
|
)
|
$
|
(38,192
|
)
|
||
繰延負債
|
$
|
(7,257
|
)
|
$
|
(7,044
|
)
|
11. |
口座と準備金の推定と鑑定を行う
|
残高は
初めから
周期の
|
料金は…
コストと
費用
|
控除額
|
残高は
期末
|
|||||||||||||
2023年12月31日までの年度
|
||||||||||||||||
不良債権準備
|
$
|
1,686
|
$
|
970
|
$
|
1,039
|
$
|
1,617
|
||||||||
2022年12月31日までの年度
|
||||||||||||||||
不良債権準備
|
$
|
1,281
|
$
|
736
|
$
|
331
|
$
|
1,686
|
12. |
後続事件
|