米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
|
取引 シンボル (複数可) |
|
登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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☒ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年5月1日現在、登録者は
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社 目次
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アイテム |
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ページ |
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パート I |
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財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 |
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3 |
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2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 |
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3 |
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2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書（未監査） |
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4 |
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2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の包括利益（損失）の連結報告書（未監査） |
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5 |
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2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の株主資本変動計算書（未監査） |
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6 |
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2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） |
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7 |
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連結財務諸表に関する注記 |
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9 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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31 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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46 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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47 |
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パート 2 |
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その他の情報 |
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48 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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48 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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48 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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49 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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49 |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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49 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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50 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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50 |
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署名 |
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51 |
2
パート1。財務CIAL情報
アイテム 1.財務諸表
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社
連結貸借対照表
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(未監査) |
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（株式データを除く千ドル） |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 (1) |
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資産 |
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銀行からの現金および支払期限 |
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$ |
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制限付き現金 |
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連邦資金の売却 |
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公正価格で販売可能な証券 |
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制限付株式投資 |
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その他の株式投資 |
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その他の投資 |
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売却目的で保有されているローン |
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繰延手数料と費用を差し引いた投資目的で保有されているローン |
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控除：信用損失引当金 |
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( |
) |
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( |
) |
投資目的で保有しているローン、純額 |
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未払利息売掛金 |
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施設と設備、純額 |
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使用権資産 |
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銀行所有の生命保険 |
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その他の無形資産 |
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住宅ローンサービス権、純額 |
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||
繰延税金資産、純額 |
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||
その他の資産 |
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||
総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主資本 |
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預金: |
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無利子需要 |
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$ |
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$ |
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有利子需要と金融市場 |
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節約 |
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時間 |
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預金総額 |
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FHLBの借入金 |
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FRBの借入金 |
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劣後ノート、純額 |
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リース負債 |
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その他の負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態（注8） |
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株主資本: |
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普通株式、 |
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その他の払込資本 |
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利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計（税引後） |
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( |
) |
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( |
) |
株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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||
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
3
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社
連結営業報告書
(未監査)
|
|
終了した3か月間 |
|
|||||
(千ドル、一株当たりのデータを除く) |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31日 |
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||
利息収入 |
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ローンの利息と手数料 |
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$ |
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$ |
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||
売った証券、預金口座、および連邦資金の利息 |
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||
利息収入合計 |
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支払利息 |
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||
預金利息 |
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劣後債の利息 |
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||
FHLBとFRBの借入に対する利息 |
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||
支払利息合計 |
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||
純利息収入 |
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||
信用損失引当金（ローン）の（回収） |
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( |
) |
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信用損失引当金（回収）-未積立契約 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
信用損失引当金の合計（回収） |
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|
( |
) |
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( |
) |
信用損失引当金（回収）後の純利息収入 |
|
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||
無利子収入 |
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|
||
他の株式投資の公正価値調整 |
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( |
) |
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( |
) |
住宅ローン銀行の収入 |
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住宅ローン返済権 |
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( |
) |
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保証付き政府ローンの売却益 |
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||
資産と信託の管理 |
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||
預金口座のサービス料 |
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||
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇 |
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||
銀行カードと購入カード、ネット |
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|
||
その他 |
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||
無利子収入の合計 |
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||
無利子支出 |
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||
給与と従業員福利厚生 |
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占有率と設備 |
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データ処理 |
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法的および規制上の書類 |
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広告とマーケティング |
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コミュニケーション |
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||
監査および会計手数料 |
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||
FDICの保険 |
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||
無形資産償却 |
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||
その他の契約サービス |
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|
||
その他の税金と査定 |
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||
規制の是正 |
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||
その他 |
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無利子経費の合計 |
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所得税費用控除前の（損失）収入 |
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( |
) |
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所得税（給付）費用 |
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( |
) |
|
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純利益 (損失) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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基本および希薄化後（損失）の1株当たり利益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
4
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社
包括利益（損失）利益の連結計算書
(未監査)
|
|
終了した3か月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
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2023年3月31日 |
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||
純利益 (損失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
その他の包括的（損失）収入： |
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||
その期間中に発生した売却可能な有価証券の未実現（損失）総利益 |
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( |
) |
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繰延所得税の優遇措置（費用） |
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( |
) |
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期間中に発生する売却可能な有価証券の未実現（損失）利益（税引後） |
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( |
) |
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|
その他の包括利益（損失）、税引後 |
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( |
) |
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包括的な純利益（損失） |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
5
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
|
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
普通株式 |
|
|
普通株式 |
|
|
追加払込資本 |
|
|
利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計、純額 |
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合計 |
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期首残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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純損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
— |
|
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|
( |
) |
その他の包括損失 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
譲渡制限付株式報酬、没収額を差し引いた金額 |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|||
期末残高 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
普通株式 |
|
|
普通株式 |
|
|
追加払込資本 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他の包括利益（損失）の累計、純額 |
|
|
合計 |
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||||||
期首残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
会計基準の採用による累積効果調整、所得税控除後 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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( |
) |
純利益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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その他の包括利益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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普通株式の配当 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
ストックオプションの行使方法 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
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|
|||
譲渡制限付株式報酬、没収額を差し引いた金額 |
|
( |
) |
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|
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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配当再投資計画の発行 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|||
期末残高 |
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|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
6
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
|
終了した3か月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純利益 (損失) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税給付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用損失の回収 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得したローンの公正価値調整（割引）の増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得した定期預金の公正価値調整（プレミアム）の増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得した劣後債の公正価値調整（プレミアム）の増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売却目的で保有されている住宅ローンの売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
売却目的で保有されている住宅ローン、開始 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
住宅ローンの売却益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売却目的で保有されている保証付き政府ローンの売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
売却目的で保有されている保証付き政府ローン、開始 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保証付き政府ローンの売却益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
他の投資やその他の資産の売却による（利益）損失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資償却費用、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
劣後債務発行費用の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産償却 |
|
|
|
|
|
|
||
他の株式投資の公正価値調整 |
|
|
|
|
|
|
||
住宅ローン返済権に起因する純調整額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未収利息の減少（増加） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の資産の増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の負債の（減少）増加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
営業活動により提供された現金（使用額） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
投資目的で保有されているローンの純減少（増加） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売却された連邦資金の純増加額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売却可能な有価証券の電話収入、売却、ペイダウン、満期からの収入 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の投資やその他の資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
所有している他の不動産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
制限付株式およびその他の投資の純増額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
施設と設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
SBICファンドやその他の投資のキャピタルコール |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
SBICファンドやその他の投資からの非所得分配 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によって提供された（使用された）現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
需要、貯蓄、その他の有利子預金の純減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期預金の純増加率 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式配当金の支払額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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FHLBのアドバンス |
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FHLBの返済 |
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FRBの返済 |
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ストックオプションの行使方法 |
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配当再投資計画の発行 |
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財務活動によって提供された（使用された）現金 |
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現金と銀行からの支払いの純増加額 |
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銀行からの現金と期日未払い、期初の制限付現金 |
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銀行からの現金と期日までに支払うべき現金、期末の制限付現金 |
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$ |
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$ |
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7
キャッシュフロー情報の補足表 |
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現金支払い額: |
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利息 |
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所得税 |
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非現金投資および資金調達活動： |
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売却可能な有価証券の未実現利益（損失） |
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$ |
( |
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$ |
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譲渡制限付株式報酬、没収額を差し引いた金額 |
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$ |
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$ |
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会計基準の採用による累積効果調整、所得税控除後 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
8
連結財務諸表の注記 (未監査)
注1 — プレゼンテーションの構成と基礎
ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社（以下「当社」）は、主に完全子会社のブルーリッジ銀行、ナショナル・アソシエーション（以下「銀行」）およびその資産・信託管理子会社であるBRBフィナンシャル・グループ株式会社（以下「金融グループ」）を通じて事業活動を行っています。当社は主に、子会社、銀行、金融グループの株式を保有する目的で存在しています。
添付の当社の未監査連結財務諸表には、銀行および金融グループの口座が含まれており、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と銀行業界の一般慣行に従って作成されています。連結により、重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。これらの中間連結財務諸表は、修正後の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
当社の重要な会計方針は、監査済み財務諸表の注記2および2023年12月31日に終了した年度の注記2に開示され、2023年フォーム10-Kに含まれています。2023年12月31日以降、重要な会計方針の適用に大きな変更はありません。
言い直し
2023年10月31日、当社とその取締役会の監査委員会は、当社の独立登録公認会計事務所および銀行の主要な連邦銀行規制当局である通貨監督局（「OCC」）と協議した結果、以前に開示されたとおり、2023年3月31日に終了した中間期間に未払い、留保済み、またはチャージオフされた特定の専門金融ローンが、以前に開示されたとおり、未払い、留保済み、またはチャージオフされた特定の専門金融ローンが決定しましたそして、2023年6月30日は、それ以前の期間で未払金、留保金、またはチャージオフとして報告されるべきでした。2023年11月14日、当社は、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書をフォーム10-Kに、2023年3月31日および2023年6月30日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書の修正を提出し、そこに含まれる連結財務諸表を再表示しました。
当社は、修正内容が、2024年3月31日現在の当社の財政状態、または当社の事業または将来の動向に対する重大な財務的影響を反映しているとは考えていません。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる連結財務諸表には、2023年3月31日に終了した四半期期間における前述の修正の効果が反映されています。
規制事項
2024年1月24日、日本銀行はOCCとの同意命令（「同意命令」）の発行に同意しました。同意命令には通常、2022年8月29日に日本銀行とOCCの間で締結された正式な書面による合意（「書面による合意」）の条項と、新しい条項の追加が組み込まれています。書面による合意は、主に日本銀行のフィンテック事業に関するもので、第三者、銀行秘密法/マネーロンダリング防止、およびフィンテックパートナーシップから生じる情報技術リスクの評価と管理に対する統制を引き続き強化することを銀行に要求しました。同意命令には、特定の指令が必要となる時間枠が追加され、日本銀行に戦略計画と資本計画の提出が義務付けられ、会社のフィンテック事業にさらなる制限が課されます。また、同意命令では、銀行は次のレバレッジ比率を維持する必要があります
私募制度
2024年4月3日、当社は、2024年4月3日付けの修正および改訂された証券購入契約に従い、特定の投資家との間で総収入として有価証券の私募を終了し、資金を調達しました。
9
2023年12月22日に発表された、以前に発表された当社の普通株式および新株予約権の私募です。
当社は、私募による純収入を、事業分野の再配置、有機的成長の支援、および銀行の資本水準の向上に使用します。
最近の会計宣言（発行されたが採用されていない）
報告対象セグメントの開示の改善。2023年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2023-07号—セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善を発表しました。これにより、公的機関は、重要なセグメント経費およびその他のセグメント項目を年次および中間ベースで開示し、中間期間には現在毎年義務付けられている特定の開示を提供する必要があります。さらに、ASUは公的機関に対し、最高執行意思決定者（「CODM」）の役職と役職、およびCODMがセグメントのパフォーマンスを測定するために使用する指標を開示することを義務付けています。ASUは、公的機関が事業セグメントを特定する方法、それらを集計する方法、または定量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更しません。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。このASUでは、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。このASUの採用は開示にのみ影響し、経営成績、キャッシュフロー、財務状況には影響しません。
所得税開示の改善。2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発行しました。これは、支払った所得税を細分化した開示を要求し、実効税率調整の構成要素の標準カテゴリを規定し、その他の所得税関連の開示を修正するものです。この基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、早期採用が許可されています。ASUでは、2025年12月31日に終了する期間の改訂された開示を提供し、前の期間のASU前の開示を引き続き提供するか、提示されたすべての期間の改訂された開示を提供して修正を遡及的に適用することにより、将来の適用が必要です。当社は、このASUの採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
注2 — 投資有価証券およびその他の投資
売却可能と分類された投資証券（「AFS」）は、連結貸借対照表に公正価格で掲載されます。
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2024年3月31日 |
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(千ドル) |
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償却済み |
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グロス |
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グロス |
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フェア |
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販売可能です |
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住宅ローン担保証券 |
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— |
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( |
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米国財務省と機関 |
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( |
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州と地方自治体 |
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( |
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社債 |
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— |
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( |
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投資有価証券総額 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2023年12月31日 |
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|||||||||||||
(千ドル) |
|
償却済み |
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グロス |
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|
グロス |
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フェア |
|
||||
販売可能です |
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住宅ローン担保証券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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米国財務省と機関 |
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— |
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( |
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州と地方自治体 |
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社債 |
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( |
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投資有価証券総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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10
2024年3月31日および2023年12月31日現在、公正価値がドルの証券
2024年3月31日現在、当社はドルで有価証券を担保しています
次の表は、記載された日付現在の契約満期別の証券（AFS）の償却費用と公正価値を示しています。発行者には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話や債務を前払いする権利があるため、予想満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
|
|
2024年3月31日 |
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|||||
(千ドル) |
|
償却済み |
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|
フェア |
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期限が1年以内 |
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$ |
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$ |
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1年後から5年後に期限切れ |
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5年後から10年後の期限 |
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||
10 年後に期限切れ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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次の表は、記載された日付の時点で、未実現損失と有価証券が継続的に損失を被っていた期間の概要を、証券の種類と有価証券の数別に示しています。
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2024年3月31日 |
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||||||||||||||||||||||
|
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12 か月未満 |
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12 か月以上 |
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合計 |
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(千ドル) |
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証券の数 |
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フェア |
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未実現 |
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フェア |
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未実現 |
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フェア |
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未実現 |
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住宅ローン担保証券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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米国財務省と機関 |
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( |
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( |
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州と地方自治体 |
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( |
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企業債券 |
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合計 |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
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2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||
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|
12 か月未満 |
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12 か月以上 |
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合計 |
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||||||||||||||||
(千ドル) |
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証券の数 |
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フェア |
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未実現 |
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フェア |
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未実現 |
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フェア |
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未実現 |
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住宅ローン担保証券 |
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$ |
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$ |
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( |
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米国財務省と機関 |
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州と地方自治体 |
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企業債券 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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当社は、証券AFSポートフォリオの公正価値と信用の質を四半期ごとに評価しています。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未実現損失ポジションにある有価証券の大部分は投資適格でした。ただし、ポートフォリオの一部には第三者投資適格がありません。これらの格付けされていない証券は、主に銀行持株会社が発行した劣後債務証書であり、上の表では社債に分類されています。当社はこれらの発行体を個別に評価し、各発行体が強い資本比率と収益性を持っているため、資産の質や流動性の問題にさらされるリスクが限られており、その結果、特定可能な信用損失は発生しなかったことが分かりました。含み損失のある投資証券は、通常、購入後の金利環境の変化による価格変動であり、永久的な信用減損の結果ではありません。住宅ローン担保証券、米国財務省および政府機関の契約上のキャッシュフローは、米国政府によって保証および/または資金提供されています。地方証券には、契約上のキャッシュフローが期日までに受領されないという兆候は見られません。当社は、償却費の回収前に一時的に減損した有価証券を売却する予定はなく、売却する必要があるとは考えていません。2024年3月31日および2023年12月31日現在、当社の証券AFSポートフォリオに対する信用損失（「ACL」）の引当金はありませんでした。
制限付株式投資は、FHLBの株式（帳簿価額$）で構成されていました
11
(帳簿価額$です
同社はまた、フィンテック企業への投資やその他のリミテッド・パートナーシップ投資を含む、他にもさまざまな株式投資を行っており、合計金額は$です
同社はまた、初期段階に焦点を当てた投資ファンド、中小企業投資会社（「SBIC」）、および低所得者向け住宅パートナーシップへの投資も行っており、総額は$です
注3 — ローンとACL
次の表は、記載されている日付の時点で投資目的で保有されているローンの償却費用を示しています。
(千ドル) |
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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商業用および工業用 |
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$ |
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|
$ |
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||
不動産 — 建設、商業 |
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不動産 — 建設、住宅 |
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不動産 — 商業用 |
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不動産 — 住宅 |
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不動産 — 農地 |
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コンシューマー |
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総貸付金 |
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繰延ローン手数料、費用控除後 |
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|
|
||
合計 |
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$ |
|
|
$ |
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||
当社は、FHLBへの借入の担保として、特定の商業用および住宅用住宅ローンを差し入れています。合計$のローン
次の表は、記載されている日付の時点で、投資目的で保有されているローンの償却費の経年変化をローンカテゴリ別に示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
現在の |
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
より大きい |
|
|
未払い |
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合計 |
|
||||||
商業用および工業用 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
不動産 — 建設、商業 |
|
|
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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不動産 — 建設、住宅 |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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不動産 — 商業用 |
|
|
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|
— |
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|
— |
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不動産 — 住宅 |
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|
— |
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|
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不動産 — 農地 |
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|
— |
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|
— |
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|
— |
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|
— |
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コンシューマー |
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|
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|
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控除：繰延ローン手数料、費用控除後 |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
||
融資総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
12
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
現在の |
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
より大きい |
|
|
未払い |
|
|
合計 |
|
||||||
商業用および工業用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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不動産 — 建設、商業 |
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|
— |
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不動産 — 建設、住宅 |
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|
— |
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不動産 — 商業用 |
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不動産 — 住宅 |
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|
— |
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不動産 — 農地 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
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コンシューマー |
|
|
|
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|
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|
||||||
繰延ローン手数料、費用控除後 |
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|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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融資総額 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
次の表は、ACLのある場合とない場合の投資目的で保有されている未払ローンの償却費用を、記載されている日付のローンカテゴリ別に示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
ACLなしのノンアクルーアルローン |
|
|
ACL付きの未払型ローン |
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未払ローンの総額 |
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商業用および工業用 |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
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不動産 — 建設、商業 |
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不動産 — 商業用 |
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— |
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|
|
|
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不動産 — 住宅 |
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|
|
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|
|
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コンシューマー |
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— |
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|
|
|
|
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||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
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|
2023年12月31日 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
ACLなしのノンアクルーアルローン |
|
|
ACL付きの未払型ローン |
|
|
未払ローンの総額 |
|
|||
商業用および工業用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
不動産 — 建設、商業 |
|
|
— |
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|
|
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|
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||
不動産 — 商業用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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不動産 — 住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
コンシューマー |
|
|
— |
|
|
|
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|
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||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
当社は$を認めました
次の表は、記載された期間に未発生状態に置かれた投資目的で保有されたローンに関連する利息収入から逆転した、ローンの種類別の未収利息を示しています。
|
|
3月31日に終了した3か月間、 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
商業用および工業用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不動産 — 建設、商業 |
|
|
|
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信用品質指標
当社は、現在の財務情報、過去の支払い実績、経験、担保の妥当性、信用書類、現在の経済動向など、借り手に期待される債務返済能力に関する関連情報に基づいて、投資目的で保有されているローンをリスクカテゴリに分類しています。経営陣は、保有しているローンのポートフォリオの信用の質を示す指標として、数値システムによってローンリスク等級を割り当てます
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投資。当社は、ローンリスク格付けに以下の定義を使用し、自社のローンポートフォリオ全体でこれらの格付けの妥当性を定期的に評価しています。独立した第三者によるローンレビューが会社のローンポートフォリオに対して定期的に行われ、そのようなレビューは経営陣によるローンリスクグレードの決定を検証するために使用されます。銀行規制機関も、ローンリスク等級を含む当社の融資ポートフォリオを定期的に見直し、審査時の事実判断に基づいて等級を変更することがあります。
リスクグレード1 — 強い：このグレードは、最強の借り手への融資専用です。これらのローンは、銀行が債務不履行に陥る可能性が非常に低い個人または企業を対象としており、銀行が保有する預金口座の先取特権などの返済源により、債務不履行による損失が発生する可能性が低い担保で担保されています。個人や会社の社長の性格、信用履歴、能力は素晴らしいです。流動性が高く、リスクが最小限で、比率が高く、サービスコストが低い。
リスクグレード2 — 最小：このグレードは、非常に強いと判断された借り手への融資専用です。これらのローンは、確立されたガイドラインの範囲内であり、借り手が一貫性のある予測可能なキャッシュフローで全体的に大きな財務力を示している場合に限ります。これらのローンは、返済手段が優れており、貸借対照表の流動性が高く、回収の重大なリスクがなく、あらゆる点で政策、引受基準、連邦および州の規制に準拠しています（いかなる種類の例外もありません）。さらに、保証人のサポートが提供されれば、素晴らしいと評価されます。
リスクグレード3 — 許容範囲：このグレードは、堅調だとみなされる借り手への融資専用です。これらのローンには十分な返済手段があり、回収のリスクは最小限に抑えられています。一般に、このリスクグレードが割り当てられたローンには、（1）ポリシー、ガイドライン、引受基準、および連邦および州の規制へのあらゆる点での適合性（いかなる種類の例外もありません）、（2）必要な最低ガイドラインを満たすか上回る、または他の資金源からの検証可能なキャッシュフローで補うことができる、文書化された過去のキャッシュフロー、（3）負債を清算するための適切な二次資金源という特徴があります。さらに、保証人のサポートが提供されれば、強力なものとみなされます。
リスクグレード4 — 満足：この等級は、より多くの、しかし許容できると見なされるリスクを含み、借り手が健全であると評価される満足のいくローンに与えられます。これらのローンには十分な返済手段があり、回収のリスクは最小限に抑えられています。このリスクグレードに割り当てられたローンには、次の特徴があります。（1）政策、商品、または引受ガイドラインの限定的な例外を除いて、銀行の引受要件への一般的な適合性。記載されているすべての例外には、記載されている例外に関連する追加のリスクを相殺する緩和要因が文書化されています。（2）最低限必要なガイドラインを満たすか上回る、または他の資金源からの検証可能なキャッシュフローで補うことができる、（3）負債を清算するための適切な二次資金源が記録されています。さらに、保証人のサポートが提供されれば、満足のいくものとみなされます。
リスクグレード5 — ウォッチ：この等級は、許容範囲ではあるが高リスクを含む、満足のいくローン向けです。これらのローンの特徴は、財政難の兆候を示したり、現在または予想される財政状態に悪影響を及ぼす不安定または不利な変化を経験したりする借り手です。借り手の経営陣は満足のいくものと見なされ、ローンを担保する担保の価値が下がったか、債務返済率に一貫性がないか、損益分岐点に一貫性がないか、ほとんどプラスで、保証人のサポートがある場合は限られているかわずかです。ウォッチに分類されるローンは、経営陣による追加の監視が必要です。
リスクグレード6 — 特記事項：このグレードは、経営陣の細心の注意が必要な潜在的な弱点があるローン向けです。これらの潜在的な弱点を修正せずに放置すると、将来のある時点で銀行の信用状態の返済見通しが悪化する可能性があります。特記事項ローンは不利に分類されず、不利な分類を正当化するほどのリスクに金融機関をさらすこともありません。特記事項クレジットは通常、緩和要因なしに引受ガイドラインや例外に準拠していないか、時間の経過とともに改善される場合と解決されない可能性のある新たな弱点があります。
リスクグレード7 — 標準以下：標準以下のローンは、現在の健全な純資産と、債務者または担保があればその支払能力では十分に保護されません。標準以下に分類されるローンには、債務の清算を危うくする弱点が明確に定義されている必要があります。それらの特徴は、不備が是正されない場合、金融機関がいくらかの損失を被る可能性がはっきりしていることです。デフォルトの可能性はありますし、実際に発生している可能性もあります。このカテゴリのローンは、是正措置を必要とする明確な弱点がいくつもあり、質の低下が特徴です。弱点には、（1）現在または予想される不採算事業、（2）不十分な債務返済補償、（3）流動性の低下または不十分、（4）不適切なローン構造、（5）疑わしいまたは弱い返済源、（6）明確に定義された二次返済源の欠如などがありますが、これらに限定されません。損失の可能性は明らかであり、不備が是正されない場合、銀行はいくらかの損失を被ることになります。
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リスクグレード8 — 疑わしい：疑わしいと分類されたローンには、標準以下に分類されたローンに内在する弱点がすべてあります。弱点により、現在の事実、条件、価値に基づいて全額回収または清算が行われると、非常に疑わしく、ありそうもないという特徴があります。ただし、（1）資本注入、（2）代替資金調達、（3）資産の清算または追加担保の質入れなどがありますが、これらに限定されない、銀行のポジションを救済するような特定の事象が発生する可能性があるため、これらのローンはまだ損失として評価されていません。疑わしいとは、損失が予想されるが、現在のところ正確には定量化されていない一時的なグレードです。損失ポジションが確定すると、その金額はクレジット損失引当金から引き落とされます。
リスクグレード9 — 損失:貸付損失区分は回収不能で価値がほとんどないため、資産としての継続は保証されません。この分類は、資産に回収価値や残存価値がまったくないという意味ではなく、将来部分的に回収される可能性があるとしても、価値のないローンのチャージオフを延期することが現実的でも望ましくもないということです。回収不能とみなされた見込み損失部分は、信用損失引当金から速やかに償却されます。
15
次の表は、2024年3月31日現在の内部ローンのリスク等級別の投資目的で保有されているローンの償却費用を、開始年ごとに示しています。また、2024年3月31日に終了した3か月間のローンの種類別の当期の総チャージオフも表示されます。
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開始年度別のタームローン償却費用ベース |
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(千ドル) |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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先に |
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リボルビングローン |
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合計 |
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商業用および工業用 |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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リスクグレード7 |
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リスクグレード8です |
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合計 |
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不動産 — 建設、商業 |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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— |
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|||||||
リスクグレード7 |
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— |
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— |
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合計 |
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当期の総チャージオフ |
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不動産 — 建設、住宅 |
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リスクグレード1〜4 |
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||||||||
リスクグレード 5-6 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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||||
リスクグレード7 |
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— |
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— |
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合計 |
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当期の総チャージオフ |
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不動産 — 商業用 |
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リスクグレード1〜4 |
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||||||||
リスクグレード 5-6 |
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— |
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リスクグレード7 |
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— |
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合計 |
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当期の総チャージオフ |
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不動産 — 住宅 |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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リスクグレード7 |
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合計 |
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当期の総チャージオフ |
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不動産 — 農地 |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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合計 |
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当期の総チャージオフ |
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コンシューマー |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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リスクグレード7 |
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合計 |
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融資総額 |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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リスクグレード7 |
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リスクグレード8です |
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16
次の表は、2023年12月31日現在の内部ローンのリスク等級別の投資目的で保有されているローンの償却費用を、開始年別に示しています。
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タームローン設立年度別の記録投資基準 |
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(千ドル) |
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2023 |
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2020 |
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2019年 |
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先に |
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リボルビングローン |
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合計 |
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商業用および工業用 |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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リスクグレード7 |
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リスクグレード8です |
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リスクグレード1〜4 |
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リスクグレード 5-6 |
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|
|
|
|
|
|||||||
リスクグレード7 |
|
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|
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|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
合計 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
リスクグレード1〜4 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード 5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
リスクグレード7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
合計 |
|
|
|
|
|
|
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|
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||||||||
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不動産 — 商業用 |
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リスクグレード1〜4 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
リスクグレード 5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード7 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
合計 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
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||||||||
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|
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||||||||
不動産 — 住宅 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
リスクグレード1〜4 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード 5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード7 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
リスクグレード8です |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||||||
不動産 — 農地 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード1〜4 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
リスクグレード 5-6 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||||
コンシューマー |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||||||
リスクグレード1〜4 |
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|
|
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|
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|
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|
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|
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|
||||||||
リスクグレード 5-6 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード7 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
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|
|
|
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||||||||
融資総額 |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
リスクグレード1〜4 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
リスクグレード 5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクグレード8です |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
17
次の表は、記載された期間における主要融資セグメント別のACLの変化の分析を示しています。ローンセグメントは、次のように商業用または消費者用に分類されます。
|
|
2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
コマーシャル |
|
|
コンシューマー |
|
|
合計 |
|
|||
残高、期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
チャージオフ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回収率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ネットチャージオフ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
残高、期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
コマーシャル |
|
|
コンシューマー |
|
|
合計 |
|
|||
残高、期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
ASC 326の採用による影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
チャージオフ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回収率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ネットチャージオフ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用損失引当金（ローン）の（回収） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
残高、期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2024年3月31日に終了した3か月間、ACLおよび投資目的で保有されているローンの信用損失引当金の見積もりに使用された仮定、損失要因（量的および質的両方）、または合理的かつ裏付けとなる予測に重要な変更はありませんでした。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点でACLから除外されたのは
次の表は、記載された日付現在の担保依存型ローンの償却費用を示しています。
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
商業用および工業用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不動産 — 建設、商業 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
不動産 — 商業用 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産 — 住宅 |
|
|
|
|
|
|
||
担保依存ローンの総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
取得したローン
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、購入した信用劣化（「PCD」）ローンの償却費は合計$でした
18
修正ローン
当社は、他の方法では考慮されないような特定のローンの変更が認められた、財政難に陥っている借り手のパフォーマンスを注意深く監視しています。
次の表は、記載された日付から過去12か月間に変更されたローンに関する情報を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
||||||||||||
(千ドル) |
|
ローン数 |
|
|
記録された投資 |
|
|
カテゴリー別の総貸付額に対する修正貸付金の投資額を記録しました |
|
|
財務効果 |
|||
修正-期間の延長と寛容 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商業と産業 (1) |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
|||
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|||
不動産 — 住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|||
変更-支払いの延期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不動産 — 住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|||
商業用および工業用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
|||
合計 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
|||
|
||||||||||||||
次の表は、記載された日付の時点で変更されたローンの記録投資の経年変化分析を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
現在の |
|
|
30-89 |
|
|
より大きい |
|
|
未払い |
|
|
合計 |
|
|||||
商業用および工業用 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
不動産 — 住宅 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
修正ローンの総額 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2024年3月31日に終了した3か月間、財政難に陥っている借り手に代わって修正されたローンには、支払い不履行はありませんでした。
記録投資総額が$の住宅ローン9つ
注4 — 借入金
FHLBの借入金
当行には、質入れされた適格不動産ローンと証券によって担保されたFHLBからの信用枠があります。担保担保に基づくと、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、ラインの合計額はドルでした
19
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当行はFHLBとの間で未払いの信用状も持っていました
次の表は、記載された日付の時点で未払いのFHLB前払い金に関する情報を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
||||||||||
(千ドル) |
|
バランス |
|
|
創始日 |
|
記載金利 |
|
|
満期日 |
||
デイリーレートクレジット |
|
$ |
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利クレジット |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利クレジット |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利クレジット |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
FHLBの借入総額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2023年12月31日 |
||||||||||
(千ドル) |
|
バランス |
|
|
創始日 |
|
記載金利 |
|
|
満期日 |
||
デイリーレートクレジット |
|
$ |
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利クレジット |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利クレジット |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利クレジット |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
FHLBの借入総額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
FRB借入金
当社は、FRB割引期間を通じてFRBから前払い金を得ることができます。同社はFRB割引期間を通じて$のキャパシティを確保していました
その他の借入金
同社は、取引銀行との無担保信用枠を設けていました
会社は$を持っていました
注5 — リース
会社の長期リース契約はオペレーティングリースに分類されます。
20
次の表は、記載されている日付および期間における当社のリースに関する情報を示しています。
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
リース負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間 (年) |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
3月31日に終了した3か月間、 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
オペレーティングリース費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リース費用合計 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
|
|
|
|
|
|
||
次の表は、オペレーティングリース負債の満期分析と、割引前のキャッシュフローと記載日現在のオペレーティングリース負債の合計との調整を示しています。
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2024年12月31日に終了する9か月間 |
|
$ |
|
|
2025年12月31日に終了する12か月間 |
|
|
|
|
2026年12月31日に終了する12か月間 |
|
|
|
|
2027年12月31日に終了する12か月間 |
|
|
|
|
2028年12月31日に終了する12か月間 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
割引前キャッシュフローの合計 |
|
|
|
|
ディスカウント |
|
|
( |
) |
リース負債 |
|
$ |
|
|
注6 — 公正価値
金融商品の公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、主要市場または最も有利な市場の希望者間で資産または負債と交換される現在の金額です。公正価値は、相場市場価格に基づいて決定するのが最適です。しかし、多くの場合、
21
当社のさまざまな金融商品の相場市場価格はありません。相場市場価格が入手できない場合、公正価値は現在価値または他の評価手法を使用した見積もりに基づいています。
公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。
レベル 1 — |
|
評価は、同一の資産と負債の活発な市場における相場価格に基づいています。 |
レベル 2 — |
|
評価は、類似の資産や負債の活発な市場における相場価格、あまり活発でない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、モデルベースの評価手法など、観察可能なインプットに基づいています。モデルベースの評価手法では、主に市場の観察可能なデータから重要な仮定を導き出したり、裏付けたりできます。 |
レベル 3 — |
|
評価は、市場では観察できない1つ以上の重要なインプットや仮定を使用するモデルベースの手法に基づいています。 |
次の表は、記載された日付の時点で定期的に公正価値で測定された金融資産の残高を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
||||
売却可能な証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
住宅ローン担保証券 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
米国財務省と機関 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
州と地方自治体 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
企業債券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
売却可能な有価証券の総数 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
住宅ローンサービス権、資産 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
ラビの信託資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
住宅ローンデリバティブ資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
金利スワップ資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
その他の負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
住宅ローンのデリバティブ負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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$ |
— |
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金利スワップ負債 |
|
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|
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— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
|
|
2023年12月31日 |
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|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
||||
売却可能な証券 |
|
|
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||||
住宅ローン担保証券 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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米国財務省と機関 |
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— |
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州と地方自治体 |
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企業債券 |
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売却可能な有価証券の総数 |
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その他の資産 |
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住宅ローンサービス権、資産 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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ラビの信託資産 |
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住宅ローンデリバティブ資産 |
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— |
|
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|
|
— |
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||
金利スワップ資産 |
|
|
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|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
||
その他の負債 |
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住宅ローンのデリバティブ負債 |
|
$ |
|
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
金利スワップ負債 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
次の表は、記載された期間におけるレベル3のインプットを使用した社債と住宅ローン担保証券の変動を示しています。
(千ドル) |
|
コーポレート |
|
|
住宅ローン担保証券 |
|
||
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
レベル2からレベル3への転送 |
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|
|
|
|
|
||
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
22
2024年3月31日現在、2つの社債と1つの住宅ローン担保証券の合計は
次の表は、記載された日付および期間における住宅ローン返済権（「MSR」）資産の変動を示しています。
(千ドル) |
|
MSR アセット |
|
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2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
追加 |
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公正価値調整 |
|
|
|
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
次の表は、記載された日付の時点で非経常ベースで公正価値で測定された資産をまとめたものです。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
||||
その他の株式投資 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
担保依存型ローン |
|
|
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
売却目的で保有されているローン |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計 |
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
||||
その他の株式投資 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
担保依存型ローン |
|
|
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|
— |
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— |
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||
売却目的で保有されているローン |
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— |
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|
|
|
— |
|
||
次の表は、記載された日付の時点で非経常ベースで測定された資産のレベル3の公正価値測定に関する定量的情報を示しています。
(千ドル) |
|
2024年3月31日現在の残高 |
|
|
観察不能な入力 |
|
範囲 |
|
担保依存型ローン |
|
|
|
|
|
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|
$ |
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||||
(千ドル) |
|
2023年12月31日現在の残高 |
|
|
観察不能な入力 |
|
範囲 |
|
担保依存型ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
||||
23
次の表は、記載された日付現在の金融商品の推定公正価値、関連する帳簿価額、および評価水準を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値測定 |
|
|||||||||||
(千ドル) |
|
運送価額 |
|
|
公正価値 |
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レベル 1 |
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|
レベル 2 |
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|
レベル 3 |
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金融資産 |
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銀行からの現金および支払期限 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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制限付き現金 |
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連邦資金の売却 |
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売却可能な証券 |
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制限付株式投資 |
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|||
その他の株式投資 |
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— |
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— |
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その他の投資 |
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— |
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— |
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|||
投資目的で保有しているローン、純額 |
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— |
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未払利息売掛金 |
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銀行所有の生命保険 |
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MSR アセット |
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金融負債 |
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無利子需要 |
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$ |
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有利子需要と金融市場 |
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節約 |
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時間 |
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FHLBの借入金 |
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FRBの借入金 |
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劣後ノート、純額 |
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2023年12月31日 |
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公正価値測定 |
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(千ドル) |
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運送価額 |
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公正価値 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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金融資産 |
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銀行からの現金および支払期限 |
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制限付き現金 |
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連邦資金の売却 |
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売却可能な証券 |
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制限付株式投資 |
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その他の株式投資 |
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その他の投資 |
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投資目的で保有しているローン、純額 |
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未払利息売掛金 |
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銀行所有の生命保険 |
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MSR アセット |
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金融負債 |
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無利子需要 |
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有利子需要と金融市場 |
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節約 |
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時間 |
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FHLBの借入金 |
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FRBの借入金 |
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劣後ノート、純額 |
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注7 — 最低規制資本要件
銀行や銀行持株会社は、連邦銀行機関が管理するさまざまな規制資本要件の対象となります。最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制的、場合によっては追加の裁量的措置が開始され、実施された場合、会社に直接重大な影響を与える可能性があります
24
財務諸表。自己資本比率ガイドラインと迅速な是正措置のための規制の枠組みに基づき、金融機関は、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たさなければなりません。金融機関の資本額と分類も、構成要素、リスクの重み付け、その他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となります。
バーゼル銀行監督委員会の米国銀行向け資本ガイドライン（「バーゼルIII規則」）を実施する最終規則に従い、銀行は十分に資本化されたリスクベースの資本比率を超える資本保全バッファーを保有しなければなりません
即時是正措置規則には、「十分な資本がある」、「十分な資本がある」、「資本が少ない」、「資本がかなり少ない」、「非常に資本が少ない」の5つの分類があります。ただし、これらの用語は全体的な財政状態を表すために使用されるわけではありません。資本不足の場合、資本の分配は制限され、資産の成長と拡大も制限され、資本回復計画が必要です。
前述の資本要件に加えて、当行は、同意書に定められているように、自己資本比率の観点から必要とされるものよりも高い最低資本比率の対象となっています。銀行は、以下のレバレッジ比率を維持する必要があります
当社は、2023年1月1日より、会計基準体系化（「ASC」）326「金融商品-信用損失（以下「現在の予想信用損失」または「CECL」と呼びます）を採用しました。連邦および州の銀行規制により、金融機関は、3年間にわたる利益剰余金（「CECL移行額」）の採用時に、税引き後の累積効果調整を段階的に導入することを取消不能の形で選択できます。CECLの規制資本への移行金額の3年間の段階的導入は
次の表は、記載された日付の時点で、銀行が十分かつ十分な資本化の対象となる自己資本比率と、これらの資本比率水準を満たすために必要な資本を示しています。適切な大文字比率には、該当する場合は会話バッファも含まれます。また、銀行の同意書に定められた最低資本比率、およびレバレッジ比率と総資本比率の両方に関連する資本金額も記載されています。CECLの移行金額は$でした
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|
2024年3月31日 |
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実績 |
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自己資本比率向上のため |
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十分な資本化が必要です |
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最低資本比率 |
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(千ドル) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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金額 |
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リスクベースの総資本 |
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（リスク加重資産へ） |
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ティア1キャピタル |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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該当なし |
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該当なし |
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普通株式ティア1資本 |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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該当なし |
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該当なし |
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ティア1のレバレッジ |
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（平均的な資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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% |
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25
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2023年12月31日 |
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実績 |
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自己資本比率向上のため |
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十分な資本化が必要です |
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最低資本比率 |
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(千ドル) |
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金額 |
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金額 |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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% |
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ティア1キャピタル |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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該当なし |
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普通株式ティア1資本 |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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該当なし |
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該当なし |
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ティア1のレバレッジ |
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（平均的な資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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% |
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$ |
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注8 — コミットメントと不測の事態
通常の業務過程では、会社が法的手続きの当事者です。現在入手可能な情報に基づくと、経営陣は、そのような法的手続きが全体として会社の事業、財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
また、通常の業務では、顧客の信用と流動性のニーズを満たすために、さまざまな金融商品を提供しています。これらの商品には、連結貸借対照表で認識されている金額を超える信用リスクと金利リスクの要素が含まれています。信用供与の約束のために金融商品の相手方が不履行に陥った場合に、当社が信用損失を被るリスクは、これらの商品の契約金額で表されます。当社は、コミットメントや条件付きコミットメントを行う際に、貸借対照表上のコミットメントと同じクレジットポリシーを使用しています。
通常の信用基準とリスク監視手続きに従い、会社は信用供与の契約上の約束をします。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。契約の多くは完全に引き出されないうちに期限切れになる可能性があるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、当社の未払いの融資契約額は
条件付きコミットメントは、顧客が指定された金融債務を履行しなかった場合に、基礎となる受益者（つまり、第三者）への支払いを保証する財務予備信用状の形式で会社によって発行されます。2024年3月31日および2023年12月31日現在、未払いの財務予備信用状に基づくコミットメントの総額は
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、未積立契約の信用損失引当金の回収を記録しました
当社は、さまざまなパートナーシップ、有限責任会社、およびSBICファンドに投資しています。これらの投資に基づき、当社は将来の期間に履行される投資額を約束します。2024年3月31日時点で、当社の未払いの将来のコミットメントは合計$です
注9 — 一株当たり利益
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の計算、EPSの計算に使用される発行済み株式の加重平均数、および記載期間の希薄化可能な普通株式の発行済み株式の加重平均数への影響を示しています。基本的なEPS額は、純額を割って計算されます
26
発行済普通株式の加重平均数（分母）による収入（分子）。希薄化後のEPS額は、損失の減少または普通株式1株当たりの利益の増加につながる場合を除き、すべての潜在的な普通株式商品の転換、行使、または発行を前提としています。潜在的な希薄化普通株式商品には、行使可能なストックオプションと業績ベースの制限付株式報酬（「PSA」）が含まれます。
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3月31日に終了した3か月間、 |
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(千ドル、一株当たりのデータを除く) |
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2024 |
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2023 |
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加重平均発行済普通株式、基本株式 |
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希薄化証券の影響 |
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加重平均発行済普通株式、希薄化後 |
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純利益 (損失) |
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基本および希薄化後（損失）の1株当たり利益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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注10 — 事業セグメント
当社は
次の表は、記載された日付および期間におけるセグメント別の営業項目および資産の計算書を示しています。
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2024年3月31日に終了した3か月間現在および2024年3月31日に終了した3か月間 |
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(千ドル) |
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コマーシャル・バンキング |
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モーゲージバンキング |
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親だけ |
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エリミネーション |
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ブルーリッジ山脈 |
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純利息収入 |
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利息収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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支払利息 |
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純利息収入 |
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信用損失の回収 |
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( |
) |
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( |
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信用損失引当金を差し引いた後の純利息収入 |
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( |
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無利子収入 |
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住宅ローン銀行の収入 |
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住宅ローン返済権 |
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保証付き政府ローンの売却益 |
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その他の収入 |
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無利子収入の合計 |
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無利子支出 |
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給与と従業員福利厚生 |
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規制の是正 |
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その他の費用 |
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無利子経費の合計 |
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所得税費用控除前の（損失）収入 |
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所得税（給付）費用 |
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純利益 (損失) |
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$ |
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( |
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$ |
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2024年3月31日現在の総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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27
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2023年3月31日に終了した3か月間現在および2023年3月31日に終了した3か月間 |
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(千ドル) |
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コマーシャル・バンキング |
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モーゲージバンキング |
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親だけ |
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エリミネーション |
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ブルーリッジ山脈 |
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純利息収入 |
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利息収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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支払利息 |
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純利息収入 |
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信用損失の回収 |
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( |
) |
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( |
) |
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信用損失引当金を差し引いた後の純利息収入 |
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( |
) |
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無利子収入 |
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住宅ローン銀行の収入 |
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住宅ローン返済権 |
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保証付き政府ローンの売却益 |
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その他の収入 |
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無利子収入の合計 |
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無利子支出 |
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給与と従業員福利厚生 |
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規制の是正 |
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その他の費用 |
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無利子経費の合計 |
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所得税費用控除前利益（損失） |
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所得税費用（給付） |
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当期純利益 (損失) |
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2023年3月31日現在の総資産 |
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$ |
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) |
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$ |
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注11 — その他の包括利益（損失）の累計の変化、純額
次の表は、記載された期間のその他の包括利益（損失）の累積の構成要素を示しています。
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2024年3月31日に終了した3か月間 |
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(千ドル) |
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売却可能証券の未実現（損失）純利益 |
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満期まで保有している有価証券から売却可能証券への譲渡 |
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年金と退職後の福利厚生制度 |
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その他の包括損失の累計、純額 |
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2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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売却可能な有価証券の純未実現持株損失の変動（繰延税制上の優遇措置を差し引いた額） |
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( |
) |
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( |
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2024年3月31日現在の残高 |
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2023年3月31日に終了した3か月間 |
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(千ドル) |
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売却可能証券の未実現（損失）純利益 |
|
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満期まで保有している有価証券から売却可能証券への譲渡 |
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年金と退職後の福利厚生制度 |
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その他の包括利益（損失）の累計、純額 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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売却可能な有価証券の未実現持株純利益の変動（繰延税金費用を差し引いたもの） |
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2023年3月31日現在の残高 |
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$ |
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注 12 — 法的事項
2023年12月、当社の株主と称される人物が、ニューヨーク東部地区米国地区（No. 1:23-cv-08944）でハンター対ブルーリッジ・バンクシェアーズ社（他）で集団訴訟を起こしたとされています。この訴状は、会社の提出書類における重大な虚偽表示および不作為の申し立てに基づいて、当社および特定の現役および元役員に対する連邦証券法の違反を主張しています。訴状は、集団訴訟、不特定の損害賠償、および弁護士費用の証明を求めています。推定集団原告は、裁判所が主任原告と主任弁護士を任命した後に、修正訴状を提出する予定です。当社は、2024年3月31日現在、この訴訟では請求にはメリットがなく、損失も発生していないと考えています。
2019年8月12日、バージニア・コミュニティ・バンクシェアーズ株式会社（「VCB」）の元従業員であり、その従業員持株制度（「VCB ESOP」）の参加者は、VCB、その子会社であるバージニア・コミュニティ・バンク、およびVCB ESOPに関係する特定の個人に対して、バージニア州西部地区連邦地方裁判所シャーロッツビル管区に集団訴訟を提起しました。訴状は、とりわけ、被告が改正された1974年の従業員退職所得保障法に違反して、VCB ESOP参加者に対する受託者責任に違反したと主張しています。訴状は、VCB ESOPが「ドルに近いかそれを超える」損害を被ったと主張しています。
2023年の第4四半期に、当社はVCB ESOP訴訟を解決するために原告と和解契約（「和解契約」）を締結しました。和解契約に規定されているように、原告は、裁判を審理する裁判所が和解契約の最終承認を得た後、VCB ESOPに関連する作為または不作為に関連するすべての請求から当社、銀行、および関連当事者を免除することに同意しました。和解契約に従い、会社は$の決済支払いを行うことに同意しました
29
当社は、今後の訴訟の負担と費用を排除し、VCB ESOPに関連して申し立てられた、または申し立てられた可能性のある請求を解決するために、和解契約を締結しました。会社は$を計上しました
注 13 — その後のイベント
2024年4月3日、当社は私募を終了し、$で資金を調達しました
次の表は、2024年3月31日現在の当行の資本比率と資本比率をプロフォーマベースで示しています。ただし、私募が終了し、資金が調達され、当社が直ちにドルを出資したと仮定します
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2024年3月31日 |
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報告どおり |
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プロフォーマ (A) |
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最低資本比率 |
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(千ドル) |
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金額 |
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金額 |
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金額 |
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比率 |
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（リスク加重資産へ） |
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ティア1キャピタル |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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該当なし |
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該当なし |
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普通株式ティア1資本 |
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（リスク加重資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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該当なし |
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該当なし |
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ティア1のレバレッジ |
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（平均的な資産へ） |
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ブルーリッジ銀行、N.A. |
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(A) $と仮定します |
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に続いて
30
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下は、会社の連結財政状態と会社の経営成績に関する経営陣の議論と分析です。この議論は、このフォーム10-Qに含まれる未監査の連結財務諸表とその注記、および修正された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年の残りの期間またはその他の期間の経営成績を示すものではありません。このレポートで使用されている「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という用語は、ブルーリッジ・バンクシェアーズ社とその連結子会社を指します。「銀行」という用語は、ブルーリッジ銀行、全国協会を指します。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
当社はこのフォーム10-Qで、リスクと不確実性の影響を受ける特定の将来の見通しに関する記述を行っています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事、事業計画、目的、期待される経営成績、およびそれらの記述の基礎となる仮定に関する計画、見積もり、目的、目標、ガイドライン、期待、意図、予測、および経営陣の信念の表明を表しています。将来の見通しに関する記述には、将来の結果、業績、または成果を予測、予測、示したり、暗示したりする可能性のある記述が含まれますが、通常、「できる」、「できる」、「すべき」、「する」、「する」、「信じる」、「予想する」、「期待する」、「目的」、「意図」、「計画」、または同様の意味の言葉やフェーズで識別されます。当社は、将来の見通しに関する記述は主に経営陣の期待に基づいており、多くの既知および未知のリスクと不確実性の影響を受けやすく、多くの場合、当社の制御が及ばない要因に基づいて変更される可能性があることを警告しています。実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述で考慮、表明、または暗示されているものと大きく異なる場合があります。
以下の要因などにより、当社の財務実績は、そのような将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
31
前述の要素はすべてを網羅したものではなく、「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものを含め、2023年のフォーム10-Kに含まれる他の注意事項と合わせて読む必要があります。将来の見通しに関する情報と記述に影響を与える1つ以上の要因が正しくないことが判明した場合、実際の結果、業績、または成果は、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する情報および記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。そのため、当社は、将来の見通しに関する情報や記述に過度に依存しないように注意しています。当社は、実際の結果や将来の見通しに関する記述に影響を与える要因の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新しません。新しいリスクや不確実性が時折発生する可能性があり、その発生やこれらのリスクや不確実性がどのように影響するかを会社が予測することはできません。
規制事項
2024年1月24日、日本銀行はOCCとの同意命令（「同意命令」）の発行に同意しました。同意命令には通常、2022年8月29日に日本銀行とOCCの間で締結された正式な書面による合意（「書面による合意」）の条項と、新しい条項の追加が組み込まれています。書面による合意は、主に銀行のフィンテック事業に関するもので、銀行は第三者、銀行秘密法/マネーロンダリング防止、情報技術の評価と管理の管理を引き続き強化することを要求しました。
32
フィンテックとのパートナーシップから生じるリスクです。同意命令には、特定の指令が必要となる時間枠が追加され、日本銀行に戦略計画と資本計画の提出が義務付けられ、会社のフィンテック事業にさらなる制限が課されます。また、同意命令では、最低資本比率と呼ばれる、レバレッジ比率を 10.0%、総資本比率を 13.0% に維持することが銀行に義務付けられています。書面による同意書と同意命令の完全なコピーは、それぞれ2023フォーム10-Kの別紙10.14と10.15に含まれています。
言い直し
2023年10月31日、当社とその取締役会の監査委員会は、当社の独立登録公認会計士事務所およびOCCと協議した結果、以前に開示されたとおり、2023年3月31日および2023年6月30日に終了した中間期間に未払い、留保済み、またはチャージオフされた特定の専門金融ローンは、未払金、留保金、またはチャージオフとして報告すべきであると判断しました以前の時期に。2023年11月14日、当社は、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書をフォーム10-Kに、2023年3月31日および2023年6月30日に終了した期間の四半期報告書をフォーム10-Qで修正し、そこに含まれる連結財務諸表を再表示しました。
当社は、修正内容が、2024年3月31日現在の当社の財政状態、または当社の事業または将来の動向に対する重大な財務的影響を反映しているとは考えていません。このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる連結財務諸表には、2023年3月31日に終了した期間における前述の修正の効果が反映されています。
私募制度
2024年4月3日、当社は、2024年4月3日付けの修正および改訂された証券購入契約に従い、特定の投資家との総収入は1億5,000万ドルの有価証券の私募を終了し、資金を調達しました（「私募募金」）。私募では、普通株式1株あたり2.50ドルの購入価格で340万株の普通株を発行・売却し、優先株1株あたり1万ドルの購入価格で転換可能なシリーズBまたはシリーズC優先株14,150株、優先株式1株あたり1万ドルの行使価格で転換可能なシリーズBまたはシリーズC優先株を7,383株発行・売却しました。転換可能なシリーズBおよびシリーズC優先株式の各株は、4,000株の普通株式に相当します。私募は、2023年12月22日に発表された、以前に発表された当社の普通株式および新株予約権の私募を修正し、それに代わるものです。
当社は、私募による純収入を、事業分野の再配置、有機的成長の支援、および銀行の資本水準の向上に使用します。
将軍
2023年フォーム10-Kの項目7に開示されている重要な会計方針に変更はありませんでした。
前の期間の連結財務諸表に表示されている特定の金額は、当年度の表示に合わせて再分類されました。以前に報告されたように、再分類は純利益、1株当たり純利益、総資産、総負債、または株主資本には影響しませんでした。
2024年3月31日と2023年12月31日現在の財政状態の比較
2024年3月31日現在の総資産は30.8億ドルで、2023年12月31日現在の31.2億ドルから4,140万ドル減少しました。この減少の大部分は、投資残高のために保有されているローンの減少によるもので、2023年12月31日現在の243万ドルから2024年3月31日現在の23億9000万ドルに3,690万ドル減少しました。当社は、当行のフィンテックサービスとしての銀行（「BaaS」）事業の終了資金を調達するために、意図的に資産を削減しました。信用損失引当金（「ACL」）は、2023年12月31日現在の3,590万ドルから、2024年3月31日現在の3,500万ドルに868千ドル減少しました。
2024年3月31日現在の預金総額は24億7,000万ドルで、2023年12月31日から純額は1億30万ドル減少しました。2024年の最初の3か月間の減少は、主に有利子フィンテック預金が1億5,000万ドル減少したことによるもので、定期預金残高が6,400万ドルの増加によって一部相殺されました。フィンテック関係に関連する預金の総額は、2023年12月31日現在の4億6,590万ドルから2024年3月31日現在の3億300万ドルに1億6,290万ドル減少し、同じ日付の預金総額の12.3％と18.2％を占めていました。
33
株主資本総額は、2023年12月31日の1億8,600万ドルに対し、2024年3月31日時点で510万ドル減少して1億8,100万ドルになりました。当社の売却可能な有価証券ポートフォリオ（「AFS」）の公正価値は、主に市場の長期金利が緩やかに上昇した結果、2024年の最初の3か月で減少しました。その結果、税引き後の株主資本は260万ドル減少しました。当社には、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、満期まで保有されていると分類されている投資証券はありませんでした。
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績の比較
2024年3月31日に終了した3か月間、当社は290万ドル、希薄化後普通株式1株あたり0.15ドルの純損失を報告しました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は400万ドル、希薄化後普通株式1株あたり0.21ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の純損失には、同意命令に関連する規制改善の取り組みに関連する専門サービスに発生した税引き後費用230万ドルが含まれていましたが、書面による合意に関連して2023年の同時期に発生した税引き後費用は8万6千ドルでした。2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は2,030万ドルで、2023年の同時期から480万ドル減少しました。これは主に、資金調達コストの増加により92ベーシスポイント増加しました。
純利息収入。純利息収入は、有利子資産から得られる利息が有利子負債に支払われる利息を上回る金額であり、会社の主要な収入源です。そのため、純利息収入は、貸借対照表全体の規模、金利の変動、投資、ローン、預金、借入の組み合わせの変化の影響を受けます。会社の主な利息獲得資産は、企業、不動産投資家、個人への貸付金、および投資証券ポートフォリオです。有利子負債は、主に交渉可能な出金注文と普通預金口座、マネーマーケット口座、預金証書、およびアトランタ連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の前払い金で構成されています。一般的な純利息収入の指標は純金利マージンです。純金利マージンは、平均的な利息収益資産に対する割合として計算された、利息収入と支払利息の差を表します。
34
次の表は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の平均貸借対照表を示しています。また、利息獲得資産から得られる利息の額（関連する税等価利回りを含む）、および有利子負債の支払利息の金額（関連金利付き）、および記載された期間の純利息収入の変化の量と金利の分析も表示されます。
|
|
平均残高、収入と費用、利回りとレート |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
3月31日に終了した3か月間、 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
合計 |
|
|
増加/ (減少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
平均 |
|
|
利息 |
|
|
利回り/ |
|
|
平均 |
|
|
利息 |
|
|
利回り/ |
|
|
(減少) |
|
|
ボリューム (2) |
|
|
レート (2) |
|
|||||||||
平均資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
課税対象証券 |
|
$ |
337,839 |
|
|
$ |
2,438 |
|
|
|
2.89 |
% |
|
$ |
374,956 |
|
|
$ |
2,628 |
|
|
|
2.80 |
% |
|
$ |
(190) |
) |
|
$ |
(260) |
) |
|
$ |
70 |
|
非課税証券 (3) |
|
|
12,621 |
|
|
|
77 |
|
|
|
2.44 |
% |
|
|
20,726 |
|
|
|
116 |
|
|
|
2.25 |
% |
|
|
(39) |
) |
|
|
(46) |
) |
|
|
6 |
|
証券総額 |
|
|
350,460 |
|
|
|
2,515 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
|
395,682 |
|
|
|
2,744 |
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
(229) |
) |
|
|
(306) |
) |
|
|
76 |
|
他の銀行の利息を稼ぐ預金 |
|
|
129,366% |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
4.81 |
% |
|
|
107,614 |
|
|
|
941 |
|
|
|
3.50 |
% |
|
|
616 |
|
|
|
190 |
|
|
|
426 |
|
連邦資金の売却 |
|
|
9,668 |
|
|
|
130 |
|
|
|
5.38 |
% |
|
|
8,890 |
|
|
|
99 |
|
|
|
4.45 |
% |
|
|
31 |
|
|
|
9 |
|
|
|
22 |
|
売却目的で保有されているローン |
|
|
57,646 |
|
|
|
305 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
40,024 |
|
|
|
282 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
23 |
|
|
|
124 |
|
|
|
(101 |
) |
投資目的で保有しているローン（4、5、6） |
|
|
2,419,351 |
|
|
|
38,041 |
|
|
|
6.29 |
% |
|
|
2,508,324 |
|
|
|
36,849 |
|
|
|
5.88 |
% |
|
|
1,192 |
|
|
|
(1,307) |
) |
|
|
2,499 |
|
平均的な利息収入資産の合計 |
|
|
2,966,491 |
|
|
|
42,548 |
|
|
|
5.74 |
% |
|
|
3,060,534 |
|
|
|
40,915 |
|
|
|
5.35 |
% |
|
|
1,633 |
|
|
|
(1,290さん |
) |
|
|
2,922 |
|
控除：信用損失引当金 |
|
|
(35,874 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(24,722さん) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
無利子資産総額 |
|
|
234,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234,297 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均総資産 |
|
$ |
3,164,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,270,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債と株主資本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
有利子需要、金融市場、貯蓄 |
|
$ |
1,112,060 |
|
|
$ |
7,667 |
|
|
|
2.76 |
% |
|
$ |
1,287,839 |
|
|
$ |
8,259 |
|
|
|
2.57 |
% |
|
$ |
(592) |
) |
|
$ |
(1,127 |
) |
|
$ |
535 |
|
時間 (7) |
|
|
970,952 |
|
|
|
10,818 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
|
513,642 |
|
|
|
3,072 |
|
|
|
2.39 |
% |
|
|
7,746 |
|
|
|
2,735 |
|
|
|
5,011 |
|
有利子預金総額 |
|
|
2,083,012 |
|
|
|
18,485 |
|
|
|
3.55 |
% |
|
|
1,801,481 |
|
|
|
11,331 |
|
|
|
2.52 |
% |
|
|
7,154 |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
5,546 |
|
FHLBの借入金 |
|
|
223,824 |
|
|
|
2,369 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
328,223 |
|
|
|
3,810 |
|
|
|
4.64 |
% |
|
|
(1,441) |
) |
|
|
(1,212) |
) |
|
|
(229) |
) |
FRBの借入金 |
|
|
65,000 |
|
|
|
768 |
|
|
|
4.73 |
% |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
768 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
劣後債やその他の借入金 (8) |
|
|
39,847 |
|
|
|
560 |
|
|
|
5.62 |
% |
|
|
39,935 |
|
|
|
555 |
|
|
|
5.56 |
% |
|
|
5 |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
6 |
|
平均有利子負債総額 |
|
|
2,411,683 |
|
|
|
22,182 |
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
2,169,643 |
|
|
|
15,696 |
|
|
|
2.89 |
% |
|
|
6,486 |
|
|
|
395 |
|
|
|
5,323 |
|
無利子デマンド預金 |
|
|
515,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
808,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
その他の無利子負債 |
|
|
53,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,130です |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
株主資本 |
|
|
183,901 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
259,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債と株主資本の合計 |
|
$ |
3,164,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,270,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純利息収入とマージン (9) |
|
|
|
|
$ |
20,366% |
|
|
|
2.75 |
% |
|
|
|
|
$ |
25,219 |
|
|
|
3.30 |
% |
|
$ |
(4,853) |
) |
|
$ |
(1,684) |
) |
|
$ |
(2,401 |
) |
||
資金コスト (10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純金利スプレッド (11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.06 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1) 年換算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2) 数量と金利の両方による収入/支出の変動は、それぞれの変動の絶対金額に比例して配分されています。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3) 21% の所得税率を想定して、完全課税対象相当額で計算されます。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4) 繰延ローンの手数料/費用を含みます。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5) 未払ローンは、平均ローン残高の計算に含まれています。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の取得したローンの公正価値調整（割引）がそれぞれ329,000ドルと69万8千ドルの増加を含みます。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の想定定期預金に対する公正価値調整（保険料）の償却額をそれぞれ含みます。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8) 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のそれぞれ25,000ドルの劣後債の公正価値調整（プレミアム）の償却を含みます。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9) 純金利マージンは、純利息収入を平均利息収益資産で割ったものです。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(10) 資金コストは、支払利息総額を有利子負債総額と無利子デマンド預金で割ったものです。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(11) 純金利スプレッドは、平均的な有利子収益資産の利回りから平均有利子負債のコストを差し引いたものです。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日に終了した3か月間の平均利息収入資産は、2023年同期の30.6億ドルに対し、29.7億ドルで、9,400万ドル減少しました。この減少は主に、投資用および課税対象有価証券用に保有されているローンの平均残高がそれぞれ8,900万ドルと3,710万ドル減少したことによるものです。これは、他の銀行の利息獲得預金と売却目的で保有されているローンの平均残高の増加によって一部相殺されました。2024年3月31日に終了した3か月間の利息収入の合計（課税対象同等ベース）は、2023年の同時期から160万ドル増加しました。この増加は主に、投資目的で保有されているローンや他の銀行の利息獲得預金の利回り（手数料収入を含む）の増加によるものです。2024年の第1四半期に投資目的で保有されたローンの利息収入には、未払ローンの返済の結果として受け取った671千ドルの利息が含まれており、投資目的で保有されているローンの利回りと純金利にそれぞれ11ベーシスポイントと9ベーシスポイントのプラスの効果をもたらしました。さらに、2024年の利回りの上昇は、主に高金利環境での変動金利ローンの価格改定によるもので、取得したローンに対する購入会計調整（割引）の減少によって一部相殺されました。2024年と2023年の第1四半期の利息収入には、取得したローンの割引額がそれぞれ329,000ドルと69万8千ドル含まれていました。
35
2024年3月31日に終了した3か月間の平均有利子負債は、2023年同期の21.7億ドルに対し、24億1,200万ドル増加しました。2024年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、2023年の同時期と比較して650万ドル増加して2,220万ドルになりました。有利子負債のコストは、2023年第1四半期の2.89％から2024年第1四半期の3.68％に増加しました。一方、総資金コストは、それぞれの同時期の3.03％と2.11％でした。2024年の資金コストが高かったのは、主に定期預金、特に金融業界の出来事に対応して流動性を高めるために当社が2023年の第1四半期後半に発行し始めた仲介定期預金の金利上昇によるものです。2024年と2023年の第1四半期の支払利息には、それぞれ97,000ドルと28万4千ドルの想定定期預金に対する公正価値調整（プレミアム）の償却が含まれていました。これは支払利息の減額です。
2024年3月31日に終了した3か月間の純利息収入（課税対象等価ベース）は、2023年の同時期の2,520万ドルと比較して2,040万ドルで、490万ドル減少しました。2024年と2023年の第1四半期の純金利は、それぞれ 2.75% と 3.30% でした。購買会計調整の増加と償却は、同じ期間の純金利に6ベーシスポイントと13ベーシスポイントのプラスの影響を及ぼしました。
信用損失引当金。当社は、2023年の第1四半期の信用損失の回収額が150万ドルだったのに対し、2024年の第1四半期には100万ドルの信用損失の回収を記録しました。2024年の信用損失の回復は、未積立融資契約の残高が減少したことが原因でした。2023年の信用損失の回復は、主に、記録された投資に適用される現金支払いと、40万ドルの未積立融資契約の信用損失引当金による担保依存ローンの特定準備金の解放によるものです。
無利子収入。次の表は、提示された期間の無利子収益とドルおよびパーセンテージの変化の概要を示しています。
|
|
終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
$ を変更 |
|
|
変更% |
|
||||
他の株式投資の公正価値調整 |
|
$ |
(7) |
) |
|
$ |
(51) |
) |
|
$ |
44 |
|
|
|
(86.3 |
%) |
住宅ローン銀行の収入 |
|
|
2,664 |
|
|
|
3,199 |
|
|
|
(535) |
) |
|
|
(16.7 |
%) |
住宅ローン返済権 |
|
|
729 |
|
|
|
(1,896) |
) |
|
|
2,625 |
|
|
|
(138.4 |
%) |
保証付き政府ローンの売却益 |
|
|
110 |
|
|
|
2,409 |
|
|
|
(2,299) |
) |
|
|
(95.4 |
%) |
資産と信託の管理 |
|
|
520 |
|
|
|
432 |
|
|
|
88 |
|
|
|
20.4 |
% |
預金口座のサービス料 |
|
|
398 |
|
|
|
343 |
|
|
|
55 |
|
|
|
16.0 |
% |
銀行所有の生命保険の現金解約額の上昇 |
|
|
337 |
|
|
|
282 |
|
|
|
55 |
|
|
|
19.5 |
% |
銀行カードと購入カード、ネット |
|
|
242 |
|
|
|
340 |
|
|
|
(98) |
) |
|
|
(28.8 |
%) |
その他 |
|
|
2,832 |
|
|
|
2,225 |
|
|
|
607 |
|
|
|
27.3 |
% |
無利子収入の合計 |
|
$ |
7,825 |
|
|
$ |
7,283 |
|
|
$ |
542 |
|
|
|
7.4 |
% |
2024年第1四半期の無利子収益は、2023年の第1四半期からわずかに増加しました。住宅ローン返済権（「MSR」）資産は、2023年の同時期の市場金利の上昇によるマイナス調整と比較して、正の公正価値調整をもたらしました。MSR資産の公正価値の変動は、主に将来の金利予想によるものです。この増加を相殺したのは、2023年の期間と比較して、保証付き政府ローンの売却益が2023年の期間と比較して減少したことです。これは、同じ期間で150万ドルと3,060万ドルと取引量が減少したためです。
36
無利子経費。次の表は、記載された期間の無利子経費とドルおよびパーセンテージの変化の概要を示しています。
|
|
終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
|
$ を変更 |
|
|
変更% |
|
||||
給与と従業員福利厚生 |
|
$ |
16,045です |
|
|
$ |
15,289 |
|
|
$ |
756 |
|
|
|
4.9 |
% |
占有率と設備 |
|
|
1,524 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
(45) |
) |
|
|
(2.9 |
%) |
データ処理 |
|
|
1,106 |
|
|
|
1,346 |
|
|
|
(240) |
) |
|
|
(17.8) |
%) |
法的および規制上の書類 |
|
|
447 |
|
|
|
1,234 |
|
|
|
(787) |
) |
|
|
(63.8 |
%) |
広告とマーケティング |
|
|
297 |
|
|
|
286 |
|
|
|
11 |
|
|
|
3.8 |
% |
コミュニケーション |
|
|
1,173% |
|
|
|
1,131 |
|
|
|
42 |
|
|
|
3.7 |
% |
監査および会計手数料 |
|
|
1,155 |
|
|
|
146 |
|
|
|
1,009 |
|
|
|
691.1 |
% |
FDICの保険 |
|
|
1,377 |
|
|
|
729 |
|
|
|
648 |
|
|
|
88.9 |
% |
無形資産償却 |
|
|
287 |
|
|
|
355 |
|
|
|
(68) |
) |
|
|
(19.2 |
%) |
その他の契約サービス |
|
|
1,717 |
|
|
|
939 |
|
|
|
778 |
|
|
|
82.9 |
% |
その他の税金と査定 |
|
|
943 |
|
|
|
802 |
|
|
|
141 |
|
|
|
17.6 |
% |
規制の是正 |
|
|
2,644 |
|
|
|
1,134 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
133.2 |
% |
その他 |
|
|
3,759 |
|
|
|
3,887 |
|
|
|
(128) |
) |
|
|
(3.3 |
%) |
無利子経費の合計 |
|
$ |
32,474 |
|
|
$ |
28,847 |
|
|
$ |
3,627 |
|
|
|
12.6 |
% |
規制上の是正措置を除くと、2024年3月31日に終了した3か月間の無利子支出は、2023年の同時期と比較して210万ドル増加しました。2024年度の無利子支出の増加は、主に給与と福利厚生費の増加によるもので、主にフィンテック事業と経営幹部をサポートするためのリスクとコンプライアンスの分野での人員増員によるもので、住宅ローン銀行部門の人員減少により一部相殺されました。2024年のその他の契約サービス費用が高かったのは、主に銀行がフィンテック業務をサポートするためにコンプライアンススタッフを増員したことによる、BSA/AMLやその他のコンプライアンスサービスのアウトソーシングによるものです。2024年度に監査および会計手数料が高額になったのは、主にフィンテック事業に関連する内部監査と評価を外部委託したためです。連邦預金保険公社（「FDIC」）の保険費用が前期と比較して増加したのは、主に貸借対照表の拡大と、収益性や規制資本水準の低下など、保険査定率が上昇したその他の要因によるものです。2023年の期間には、バージニア・コミュニティ・バンクシェアーズ社の従業員持株制度訴訟に関連する法的費用が含まれていたため、これらの高額な無利子経費の一部を相殺したのは、法的および規制上の申告手数料の削減でした。
所得税費用。2024年3月31日に終了した3か月間の所得税上の優遇措置は、2023年同期の所得税支出が120万ドルだったのに対し、407,000ドルでした。その結果、実効所得税率はそれぞれ 12.3% と 22.8% になりました。2024年の実効所得税率が低かったのは、主に銀行所有の生命保険と非課税証券およびローンからの非課税所得が、法定税率の対象となる所得と比較して、主に非課税所得に起因していました。
財政状態の分析
ローンポートフォリオ。会社は営利団体や個人に融資を行っています。ローンの条件は、ローンの種類と借り手の信用力によって、金利、返済、担保要件が異なります。信用リスクは地理的に集中する傾向があり、ローンの大部分は会社がサービスを提供する市場にいる借り手に対するものです。すべての融資は、許容できるビジネスリスクの範囲内で会社の収益性を最大化するように設計された特定の貸付方針ガイドラインに従って引き受けられます。
37
次の表は、ローンのカテゴリー別の当社のローンポートフォリオと、記載された日付におけるローン総額に対する各カテゴリーのローンの割合を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
||||
商業用および工業用 |
|
$ |
489,972 |
|
|
|
20.5 |
% |
|
$ |
508,944 |
|
|
|
21.0 |
% |
不動産 — 建設、商業 |
|
|
156,943 |
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
180,052 |
|
|
|
7.4 |
% |
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
62,947 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
75,832 |
|
|
|
3.1 |
% |
不動産 — 商業用 |
|
|
881,798 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
870,540 |
|
|
|
35.8 |
% |
不動産 — 住宅 |
|
|
740,249 |
|
|
|
30.9 |
% |
|
|
730,110 |
|
|
|
30.1 |
% |
不動産 — 農地 |
|
|
5,673 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
5,470 |
|
|
|
0.2 |
% |
コンシューマー |
|
|
55,782 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
59,169% |
|
|
|
2.4 |
% |
投資目的で保有しているローンの総額 |
|
|
2,393,364 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2,430,117 |
|
|
|
100.0 |
% |
控除：繰延ローン手数料、費用控除後 |
|
|
725 |
|
|
|
|
|
|
830 |
|
|
|
|
||
投資目的で保有しているローンの総額（繰延ローン手数料を差し引いたもの） |
|
|
2,394,089 |
|
|
|
|
|
|
2,430,947 |
|
|
|
|
||
控除：信用損失引当金 |
|
|
(35,025) |
) |
|
|
|
|
|
(35,983) |
) |
|
|
|
||
純ローン |
|
$ |
2,359,064 |
|
|
|
|
|
$ |
2,394,964 |
|
|
|
|
||
売却目的で保有されているローン |
|
$ |
34,902 |
|
|
|
|
|
$ |
46,337 |
|
|
|
|
||
次の表は、2024年3月31日現在の契約満期別、ローンの種類別、金利タイプ（変動または固定）別の残存期間を示しています。
|
|
|
|
|
|
|
|
変動金利 |
|
|
固定金利 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
満期合計 |
|
|
1 年間 |
|
|
合計 |
|
|
1～5歳です |
|
|
5-15歳です |
|
|
15年以上 |
|
|
合計 |
|
|
1～5歳です |
|
|
5-15歳です |
|
|
15年以上 |
|
||||||||||
商業用および工業用 |
|
$ |
489,972 |
|
|
$ |
141,905 |
|
|
$ |
195,812 |
|
|
$ |
167,811 |
|
|
$ |
26,775です |
|
|
$ |
1,226 |
|
|
$ |
152,255 |
|
|
$ |
59,286 |
|
|
$ |
74,468 |
|
|
$ |
18,501 |
|
不動産 — 建設、商業 |
|
|
156,943 |
|
|
|
30,544です |
|
|
|
100,199 |
|
|
|
36,136 |
|
|
|
15,344です |
|
|
|
48,719 |
|
|
|
26,200% |
|
|
|
23,526 |
|
|
|
1,078 |
|
|
|
1,596 |
|
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
62,947 |
|
|
|
21,438 |
|
|
|
12,196 |
|
|
|
10,973 |
|
|
|
65 |
|
|
|
1,158 |
|
|
|
29,313% |
|
|
|
12,387 |
|
|
|
465 |
|
|
|
16,461 |
|
不動産 — 商業用 |
|
|
881,798 |
|
|
|
61,868 |
|
|
|
464,524 |
|
|
|
84,509 |
|
|
|
204,992 |
|
|
|
175,023 |
|
|
|
355,406 |
|
|
|
220,912 |
|
|
|
126,396 |
|
|
|
8,098 |
|
不動産 — 住宅 |
|
|
740,249 |
|
|
|
18,775 |
|
|
|
422,419 |
|
|
|
12,225 |
|
|
|
78,722% |
|
|
|
331,472 |
|
|
|
299,055 |
|
|
|
42,559 |
|
|
|
37,218 |
|
|
|
219,278 |
|
不動産 — 農地 |
|
|
5,673 |
|
|
|
810 |
|
|
|
1,909 |
|
|
|
95 |
|
|
|
248 |
|
|
|
1,566 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
1,883 |
|
|
|
354 |
|
|
|
717 |
|
消費者ローン |
|
|
55,782 |
|
|
|
2,452 |
|
|
|
7,947 |
|
|
|
7,848 |
|
|
|
99 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,383 |
|
|
|
27,080 |
|
|
|
18,298 |
|
|
|
5 |
|
総貸付金 |
|
$ |
2,393,364 |
|
|
$ |
277,792 |
|
|
$ |
1,205,006 |
|
|
$ |
319,597 |
|
|
$ |
326,245 |
|
|
$ |
559,164 |
|
|
$ |
910,566です |
|
|
$ |
387,633 |
|
|
$ |
258,277 |
|
|
$ |
264,656 |
|
信用損失引当金。経営陣は、ACLが決定された時点で入手可能な事実に基づいて見積もりをします。このような見積もりには、その時点でかなりの判断が必要です。経営陣は、2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、会社のACLは適切だったと考えています。ただし、ACLの調整が将来必要ないという保証はありません。経営陣の見積もりや判断の基礎となる経済的仮定の変化、国内ベースまたは会社の市場地域における経済の不利な発展、特定の借り手の状況の変化などは、とりわけ、必要なACLの水準を引き上げる可能性のある基準であり、その結果、ローンの信用損失引当金に費用が発生する可能性があります。さらに、銀行規制機関は定期的に銀行のACLを見直し、場合によっては、審査時の事実が経営陣とは異なる可能性があるという判断に基づいて、ACLの引き上げやさらなる貸付チャージオフの承認を要求することがあります。
38
次の表は、記載されている期間におけるローンの種類別のACLの変化の分析を示しています。
|
|
終了した3か月の時点および終了した3か月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
信用損失引当金、期初 |
|
$ |
35,893 |
|
|
$ |
30,740 |
|
ASC 326の採用による影響 |
|
|
— |
|
|
|
7,418 |
|
チャージオフ |
|
|
|
|
|
|
||
コマーシャル |
|
|
(1,957) |
) |
|
|
(799) |
) |
コンシューマー |
|
|
(745) |
) |
|
|
(510) |
) |
チャージオフの合計 |
|
|
(2,702) |
) |
|
|
(1,309) |
) |
回収率 |
|
|
|
|
|
|
||
コマーシャル |
|
|
1,531 |
|
|
|
118 |
|
コンシューマー |
|
|
303 |
|
|
|
104 |
|
総回収額 |
|
|
1,834 |
|
|
|
222 |
|
ネットチャージオフ |
|
|
(868) |
) |
|
|
(1,087 |
) |
信用損失の回収-ローン |
|
|
— |
|
|
|
(1,110 |
) |
信用損失引当金、期末 |
|
$ |
35,025 |
|
|
$ |
35,961 |
|
期間中の平均未払いローンに対する純チャージオフの比率： |
|
|
|
|
|
|
||
コマーシャル |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.17 |
% |
コンシューマー |
|
|
0.22 |
% |
|
|
0.19 |
% |
ローン総額 |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.17 |
% |
ACLには、個別に評価されたローンの特定の準備金と、すべてのローンカテゴリーに適用される一般引当金が含まれています。ただし、経営陣は、ローンポートフォリオの相対リスク特性を示すために、ローンの種類ごとにACLを割り当てています。配分は推定値であり、これらの金額でチャージオフが発生することを示したり、配分が将来の傾向を示したり、特定のローンやカテゴリーに対する引当金の使用を制限したりするものではないと解釈すべきではありません。以下は、ローンのカテゴリー別のACLの配分と、記載された日付現在のローン総額に対する各カテゴリーのローンの割合を示しています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
$ |
|
|
% の |
|
|
$ |
|
|
% の |
|
||||
商業用および工業用 |
|
$ |
13,619です |
|
|
|
20.5 |
% |
|
$ |
13,787 |
|
|
|
21.0 |
% |
不動産 — 建設、商業 |
|
|
3,596 |
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
4,024 |
|
|
|
7.4 |
% |
不動産 — 建設、住宅 |
|
|
919 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
1,094 |
|
|
|
3.1 |
% |
不動産 — 商業用 |
|
|
9,832 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
9,929 |
|
|
|
35.8 |
% |
不動産 — 住宅 |
|
|
6,338 |
|
|
|
30.9 |
% |
|
|
6,286 |
|
|
|
30.1 |
% |
不動産 — 農地 |
|
|
18 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
15 |
|
|
|
0.2 |
% |
コンシューマー |
|
|
703 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
758 |
|
|
|
2.4 |
% |
合計 |
|
$ |
35,025 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
35,893 |
|
|
|
100.0 |
% |
不良資産。次の表は、記載された日付現在の不良資産とさまざまな指標の概要を示しています。
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
未払ローン |
|
$ |
50,874 |
|
|
$ |
60,026 |
|
返済期限が90日を過ぎてもまだ発生中のローン |
|
|
2,309 |
|
|
|
3,037 |
|
不良債権総額 |
|
$ |
53,183 |
|
|
$ |
63,063 |
|
信用損失引当金 |
|
$ |
35,025 |
|
|
$ |
35,893 |
|
投資目的で保有されているローン |
|
$ |
2,394,089 |
|
|
$ |
2,430,947 |
|
総資産 |
|
$ |
3,076,187 |
|
|
$ |
3,117,554 |
|
ACLは投資目的で保有されているローンの総額です |
|
|
1.46 |
% |
|
|
1.48 |
% |
未払ローンへのACL |
|
|
68.85 |
% |
|
|
59.80 |
% |
不良債権へのACL |
|
|
65.86 |
% |
|
|
56.92 |
% |
未払ローンは、投資目的で保有されているローンの総額に対するものです |
|
|
2.12 |
% |
|
|
2.47 |
% |
不良債権は投資目的で保有されているローンの総額に対するものです |
|
|
2.22 |
% |
|
|
2.59 |
% |
総資産に対する不良債権 |
|
|
1.73 |
% |
|
|
2.02 |
% |
39
不良債権（未払貸付金、90日を過ぎてもまだ利息が発生している貸付金）は、2023年12月31日から990万ドル減少し、2024年3月31日時点で5,320万ドルになりました。この減少は主に、未払ローンの返済と現金支払いによるものでした。2024年3月31日および2023年12月31日現在の未払ローンには、帳簿価額がそれぞれ2,980万ドルと3,420万ドルの専門金融ローンが含まれていました。2023年12月31日時点で報告されたこれらのローンのうち3,420万ドルのうち、当社は2024年の第1四半期に合計300万ドルの現金支払いを受け、2024年3月31日以降、さらに150万ドルの現金支払いを受け取りました。これは、最大の専門金融ローンの対象となる寛容契約に基づいています。2024年の第1四半期に全額支払われる追加の専門金融ローン。当社が取得したローンに関連する残りの購買会計調整（割引）は、2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ490万ドルと510万ドルでした。
修正ローン。当社は、2024年の第1四半期に財政難に陥った借り手への融資変更を一切認めませんでした。2024年3月31日以前の12か月間に以前に修正されたローンの記録投資総額は3,500万ドル、つまり投資目的で保有されたローン総額の1.5％で、そのうち3,300万ドルは同日時点で未払いの状態でした。
投資証券。投資ポートフォリオは、利息収入、信用リスクの分散、流動性の源泉として、また借入の担保として使用されます。証券AFSに分類される投資ポートフォリオの有価証券は、市場金利の変動、証券の前払いリスクの変化、資金調達ローンや預金などの一般的な流動性ニーズ、およびその他の同様の要因に応じて売却される場合があり、推定公正価値で保有されます。当社のAFS投資証券ポートフォリオの公正価値は、2024年3月31日現在の3億1,440万ドルで、主に有価証券の償却により、2023年12月31日の3億2,110万ドルからわずかに減少しました。市場金利の上昇の結果、2024年3月31日現在、当社のAFS証券ポートフォリオの未実現損失は約6,150万ドルでした。
2024年3月31日および2023年12月31日現在、投資証券ポートフォリオの大部分は、大手格付け機関によって投資適格と格付けされた証券で構成されていました。投資適格証券はデフォルトのリスクが低いと判断されます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ2億1,320万ドルと3,590万ドルの公正価値の証券が、FHLBによる銀行の借入枠を確保するために差し入れられました。2024年3月31日現在、当社は、連邦準備制度理事会によって設立された銀行ターム・ファンディング・プログラム（「BTFP」）の担保として、額面6,900万ドル（償却費用と公正価値はそれぞれ6,970万ドルと5,610万ドル）の有価証券を差し入れました。
当社は、少なくとも四半期に1回、潜在的な信用損失がないか、AFS投資証券ポートフォリオを見直しています。未実現損失のあるAFS投資証券は、通常、現在の金利環境の変化による価格変動の結果であり、永久的な信用減損の結果ではありません。当社は、償却費が回収される前に、一時的に減損したAFS証券を売却する予定はなく、売却する必要があるとは考えていません。2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で、AFS証券のACLは認識されていません。
制限付株式投資は、FHLBの株式（2024年3月31日と2023年12月31日の帳簿価基準はそれぞれ1,260万ドルと1,230万ドル）、リッチモンド連邦準備銀行（「FRB」）の株式（2024年3月31日と2023年12月31日の帳簿価額はそれぞれ600万ドルと590万ドル）、および当社の取引銀行の株式で構成されていました（2024年3月31日と2023年12月31日の両方の帳簿価額は46万8千ドルです）。制限付株式投資は原価で行われます。当社は、フィンテック企業への投資やその他のリミテッド・パートナーシップ投資を含む、2024年3月31日および2023年12月31日の時点でそれぞれ合計1,290万ドルの株式投資を保有しています。これらは公正価値で保有されており、各報告期間に連結営業報告書に報告された利益または損失を含めて公正価値で運用されています。
次の表は、契約満期別の投資ポートフォリオの償却費用と、記載された期間における各満期範囲の加重平均利回りを示しています。借り手には、電話や前払いのペナルティの有無にかかわらず、電話をかけたり債務を前払いしたりする権利がある場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なる場合があります。
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|
2024年3月31日 |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
1年以内 |
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1年から5年 |
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5年から10年 |
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10年以上 |
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(千ドル) |
|
償却済み |
|
|
加重 |
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償却済み |
|
|
加重 |
|
|
償却済み |
|
|
加重 |
|
|
償却済み |
|
|
加重 |
|
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償却費の合計 |
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|||||||||
売却可能な証券 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|||||||||
住宅ローン担保証券 |
|
$ |
2,982 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
21,601 |
|
|
|
3.97 |
% |
|
$ |
184,273 |
|
|
|
1.90 |
% |
|
$ |
208,856 |
|
米国財務省と機関 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,199 |
|
|
|
1.14 |
% |
|
|
37,153 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
|
7,280です |
|
|
|
2.25 |
% |
|
|
79,633 |
|
州と地方自治体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,125 |
|
|
|
2.86 |
% |
|
|
33,497 |
|
|
|
1.95 |
% |
|
|
11,891 |
|
|
|
2.66 |
% |
|
|
50,513です |
|
企業債券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,300人 |
|
|
|
7.50 |
% |
|
|
30,095 |
|
|
|
4.37 |
% |
|
|
500 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
36,895 |
|
合計 |
|
$ |
2,983 |
|
|
|
|
|
$ |
46,624です |
|
|
|
|
|
$ |
122,346 |
|
|
|
|
|
$ |
203,944 |
|
|
|
|
|
$ |
375,897 |
|
||||
40
預金。当社の主な資金源は、取引口座（デマンド預金とマネーマーケット口座）、定期預金、普通預金を含むコア預金であり、これらはすべて銀行に手数料収入とクロスマーケティングの機会を提供します。コア預金は通常、当行にとって低コストの資金源であり、仲介預金よりも優先されます。当社のフィンテックパートナーシップは重要な預金源であり、2024年3月31日現在の当社の預金の約3億300万ドル、つまり12.3％を占めていますが、2023年12月31日時点では約4億6,590万ドル（18.2％）でした。この1億6,290万ドルの減少は、以前に報告され綿密に管理されたフィンテックBaaS預金清算計画の一環として予想されていました。
2024年3月31日と2023年12月31日現在、定期預金とマネーマーケット口座の両方を含む仲介預金は、それぞれ5億1,410万ドルと5億1,550万ドルでした。当社は、BaaS事業の大幅な撤退を見越し、コア預金の減少を補い、2023年3月に始まった金融業界の出来事を踏まえて流動性を高めるために、2023年を通じて仲介預金残高を追加しました。仲介預金は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の預金総額のそれぞれ約20.8％と20.1％を占めていました。
同意命令により、当行は、同意命令の対象である間は、連邦法で適用される特定の制限に従う場合を除き、仲介預金の勧誘、受け入れ、更新、または繰り越しを禁止されています。これに応えて、12 USC 1831f、12 CFR 337.6（c）、12 CFR 303.243（a）に従い、当行は、十分な資本の被保険預金取扱機関による仲介預金の受け入れ、更新、または繰り越しの禁止の放棄を求める申請をFDICに提出しました。
2024年3月31日現在の預金総額は24億7,000万ドルで、2023年12月31日から1億30万ドル減少しました。そのうち1億5,070万ドルは、主にBaaS預金の清算による有利子預金の減少によるもので、定期預金の増加により一部相殺されました。2024年3月31日現在の推定無保険預金総額は約5億5,380万ドル、預金総額の22.4％でしたが、2023年12月31日時点では5億7,390万ドル、つまり預金総額の22.3％でした。フィンテック関連の預金を除くと、2024年3月31日および2023年12月31日現在の推定無保険預金は、それぞれ預金総額の19.0％と18.2％でした。
2024年3月31日現在の預金総額の約 20.1% が無利子デマンド預金で構成されていましたが、2023年12月31日時点では19.7％でした。対照的に、2024年3月31日および2023年12月31日現在の預金総額のそれぞれ約38.8％と34.8％は、定期預金で構成されていました。
次の表は、記載された日付の時点で25万ドル以上の預金証書の定期預金の満期を示しています。
(千ドル) |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
成熟する時期: |
|
|
|
|
|
|
||
3か月以内 |
|
$ |
22,162 |
|
|
$ |
30,547 |
|
3か月以上から6か月 |
|
|
28,254 |
|
|
|
19,961 |
|
6か月以上から12か月 |
|
|
44,837 |
|
|
|
36,254 |
|
12か月以上 |
|
|
18,106 |
|
|
|
9,500 |
|
合計 |
|
$ |
113,359 |
|
|
$ |
96,262 |
|
借入金。次の表は、記載された期間の現在および借入金の残高と金利に関する情報を示しています。
|
|
2024年3月31日に終了した3か月間現在および2024年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
期末残高 |
|
|
月末の最高残高 |
|
|
平均残高 |
|
|
加重平均レート |
|
||||
FHLBの借入金 |
|
$ |
280,000 |
|
|
$ |
280,000 |
|
|
$ |
223,824 |
|
|
|
4.23 |
% |
FRBの借入金 |
|
|
65,000 |
|
|
|
65,000 |
|
|
|
65,000 |
|
|
|
4.73 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2023年3月31日に終了した3か月間現在および2023年3月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
期末残高 |
|
|
月末の最高残高 |
|
|
平均残高 |
|
|
加重平均レート |
|
||||
FHLBの借入金 |
|
$ |
239,100 |
|
|
$ |
310,800です |
|
|
$ |
328,223 |
|
|
|
4.64 |
% |
FRBの借入金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.40 |
% |
FHLBの前払金は、当社の住宅、集合住宅、商業用不動産の住宅ローンポートフォリオにおける適格ローンに対する包括的先取特権と、特定の投資証券からなる担保によって担保されています。
41
割引期間を通じたFRBの前払い金は、対象となる担保付き商業ローンおよび産業ローンによって担保されます。
2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、劣後債の純額は合計3,980万ドルです。2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の劣後債の実効金利は、それぞれ5.62％と5.56％でした。当社の劣後債は、2029年10月15日に満期を迎える2019年10月に発行されるもの（「2029年債券」）と、2030年6月1日に満期を迎える2020年5月に発行されるもの（「2030年債券」）で構成されています。これらの劣後債の固定金利は、発行日から約5年後の担保付オーバーナイト・ファンディング・レート（「SOFR」）に基づく変動金利に移行します。2024年10月15日、2029年債の金利は、四半期ごとに現在の3か月のSOFR金利に433.5ベーシスポイントを加えたものにリセットされます。2025年6月1日、2030年債の金利は、四半期ごとに現在の3か月のSOFR金利に587ベーシスポイントを加えたものにリセットされます。
流動性。流動性は会社の事業に不可欠です。会社の流動性は、預金を含む予期せぬ現金の流出、または資本および/または卸売資金調達市場へのアクセス不能によって損なわれる可能性があります。このような状況は、一般的な市場の混乱、当社または金融サービス業界全般に対する否定的な見解、または当社または第三者に影響を及ぼす業務上の問題など、当社が制御できない状況が原因で発生する可能性があります。他の金融機関から有利な条件で、またはまったく借りることができる当社の能力は、その金融機関が事業を行っている市場の混乱やその他の出来事によって悪影響を受ける可能性があります。
当社は、流動性管理のガイドラインを提供する正式な流動性緊急時対応計画を策定しました。会社の流動性管理プログラムに従い、貸借対照表の予想される変化に基づいて流動性を予測します。この予測では、当社は流動性クッションを維持すると予想しています。次に、経営陣は、中程度から重度まで、いくつかの異なるストレスシナリオで会社の流動性ポジションをストレステストします。予測される流動性クッションと各ストレスシナリオの流動性クッションのガイドラインが確立されました。経営陣はまた、毎日のキャッシュモニタリングとキャッシュフロー予測を通じて会社の流動性状態を監視しており、流動性源は会社の事業を行うのに十分であると考えています。
預金は会社の流動性の主な源です。資産の償却または満期資産からのキャッシュフローも、会社の流動性ニーズを満たすための資金となります。預金源は、当行の中核顧客と仲介された預金市場からのものです。これらの市場には、ブローカーを通じて、または世銀が加盟しているIntraFiネットワーク（「IntraFI」）を通じてアクセスします。IntraFIは、当行がオンラインマーケットプレイスを通じて仲介入金を簡単に行えるようにします。当行は、IntraFiの相互預金サービスを利用して、価値の高い顧客にIntraFiの銀行ネットワークを通じてFDIC保険へのアクセスを提供しています。イントラフィ相互預金プログラムの利用もあって、当社は2024年3月31日および2023年12月31日現在、無保険預金をそれぞれ5億5,380万ドルと5億7,390万ドルに減らしました。
同意命令により、2023年12月31日以降、当行は、同意命令の対象となる間、連邦法に基づく特定の適用制限に従う場合を除き、仲介預金の勧誘、受領、更新、または繰り越しを禁止されています。これに応えて、12 USC 1831f、12 CFR 337.6（c）、12 CFR 303.243（a）に従い、当行は、十分な資本の被保険預金取扱機関による仲介預金の受け入れ、更新、または繰り越しの禁止の放棄を求める申請をFDICに提出しました。
当社は、担保付担保として認められる金額を上限として借りることができるFHLBの担保付信用枠など、担保付きの資金源にアクセスできます。2024年3月31日現在、当行のFHLBに対する与信枠は6億5,650万ドルで、同日時点で利用可能なクレジットは2億6,540万ドルです。2024年3月31日現在、未払いの前払い金は合計2億8,000万ドルです。さらに、主にバージニア州財務委員会への公的預金の担保を目的として発行された信用状は、利用可能なクレジット残高を減らします。2024年3月31日現在の合計額は1億1,000万ドルです。
同社はまた、割引期間を通じてFRBからの前払い金にアクセスできます。2024年3月31日現在、当社はFRB割引期間を通じて1億180万ドルの借入能力を確保していますが、未払いの前払いはありませんでした。
世銀は、2024年3月31日と2023年12月31日現在、合計1,000万ドルのオーバーナイト借入に利用できる無担保の連邦ファンドラインを特派員銀行に用意していました。このラインには、そのようなローンの実勢金利の利息がかかり、取引銀行がいつでもキャンセルできます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、このクレジットラインは未払いでした。
BaaS事業の大幅な撤退を通じて会社の流動性ポジションを管理するには、大幅な流動性監視が必要になります。当社の綿密に管理されているBaaS清算計画は、流動性管理の要素です。経営陣は、私募、つまり会社の契約による収益を活用するつもりです
42
貸借対照表、特にローン、担保付資金調達ファシリティ、流動性要件を満たすためのコアデポジットの増加。
資本。自己資本比率は、財務の安定性と業績の重要な指標です。会社の目標は、会社の戦略的目標を十分に支えるだけの時価総額を維持することです。
銀行や銀行持株会社は、連邦銀行機関が管理するさまざまな規制資本要件の対象となります。最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制的、場合によっては追加の裁量的措置が開始され、実施された場合、会社の財務諸表に直接重大な影響を与える可能性があります。自己資本比率ガイドラインと迅速な是正措置のための規制の枠組みに基づき、金融機関は、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、および特定の貸借対照表外項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たさなければなりません。金融機関の資本額と分類も、構成要素、リスクの重み付け、その他の要因に関する規制当局による定性的な判断の対象となります。
バーゼルIIIの規則に従い、銀行は、ティア1のレバレッジ比率を除くすべての比率について、十分に資本化されたリスクベースの資本比率を2.50％上回る資本保全バッファーを保有しなければなりません。銀行組織が資本保全のバッファーに陥ると、配当金の支払い、自社株買い、特定の役員への裁量報酬など、特定の活動が制限されます。さらに、規制当局は銀行が支払う配当に特定の制限を設ける場合があります。いつでも支払える配当金の総額は、通常、銀行の利益剰余金に限られます。
即時是正措置規則には、「十分な資本がある」、「十分な資本がある」、「資本が少ない」、「資本がかなり少ない」、「非常に資本が少ない」の5つの分類があります。ただし、これらの用語は全体的な財政状態を表すために使用されるわけではありません。十分な資本がある場合、仲介預金を受け入れるには規制当局の承認が必要です。資本不足の場合、資本の分配は制限され、資産の成長と拡大も制限され、資本回復計画が必要です。
2024年1月24日、日本銀行は同意命令の発行に同意しました。これにより、日本銀行は、自己資本比率に必要な額よりも高い最低資本要件を達成し、維持する必要があります。具体的には、日本銀行はレバレッジ比率10.00％、総資本比率13.00％を維持する必要があります。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、世銀はこれらの資本比率を満たしていませんでした。そのような水準が満たされ、同意命令が解除されるまで、当行は時価総額が十分ではないと見なされ、したがって十分な資本が計上されます。
同意命令の対象となる間、当行は「十分な資本を備えている」とは見なされない可能性があるため、FDICに高い保険料を支払ったり、支店を買収したり新しい事業分野を開設したりする前に承認を得たり、資産増加の制限などの規制当局による厳しい監視の対象となる可能性があります。
前述のように、当社は2023年1月1日にCECLを採用しました。連邦および州の銀行規制により、金融機関は、3年間にわたる利益剰余金（「CECL移行額」）の採用時に、税引き後の累積効果調整を段階的に導入することを取消不能の形で選択できます。CECLの規制資本への移行金額の3年間の段階的導入は、2023年、2024年、2025年にそれぞれ25％、50％、25％になります。世銀は、2023年第1四半期のコールレポートで、この取り返しのつかない選挙を実施しました。
次の表は、記載された日付の時点で、銀行が十分かつ十分な資本化の対象となる自己資本比率と、これらの資本比率水準を満たすために必要な資本を示しています。適切な大文字比率には、該当する場合は会話バッファも含まれます。また、銀行の同意書に定められた最低資本比率と、2024年3月31日と2023年12月31日現在のレバレッジ比率と総資本比率の両方に対応する資本金額も記載されています。CECLの移行金額は810万ドルで、そのうち410万ドルと
43
2024年3月31日および2023年12月31日現在の規制資本金額と資本比率がそれぞれ200万ドル削減されました。
|
|
2024年3月31日 |
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|
実績 |
|
|
資本について |
|
|
十分な資本化が必要です |
|
|
最低資本比率 |
|
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(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
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|
金額 |
|
|
比率 |
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リスクベースの総資本 |
|
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|
||||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
268,846 |
|
|
|
10.51 |
% |
|
$ |
268,590 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
255,800 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
332,540 |
|
|
|
13.00 |
% |
ティア1キャピタル |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
237,584 |
|
|
|
9.28 |
% |
|
$ |
217,615です |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
204,814 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
該当なし |
|
|
該当なし |
|
||
普通株式ティア1資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
237,584 |
|
|
|
9.28 |
% |
|
$ |
179,212 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
166,411です |
|
|
|
6.50 |
% |
|
該当なし |
|
|
該当なし |
|
||
ティア1のレバレッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||||
（平均的な資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
237,584 |
|
|
|
7.44 |
% |
|
$ |
127,733 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
159,667 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
$ |
319,333 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
2023年12月31日 |
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|||||||||||||||||||||||||||||
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実績 |
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資本について |
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十分な資本化が必要です |
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最低資本比率 |
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(千ドル) |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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リスクベースの総資本 |
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||||||||
（リスク加重資産へ） |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
270,293 |
|
|
|
10.25 |
% |
|
$ |
276,842 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
263,659 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
342,757 |
|
|
|
13.00 |
% |
ティア1キャピタル |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
239,775 |
|
|
|
9.09 |
% |
|
$ |
224,111 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
210,928 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
該当なし |
|
|
該当なし |
|
||
普通株式ティア1資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
239,775 |
|
|
|
9.09 |
% |
|
$ |
184,562 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
171,379 |
|
|
|
6.50 |
% |
|
該当なし |
|
|
該当なし |
|
||
ティア1のレバレッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
（平均的な資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
239,775 |
|
|
|
7.49 |
% |
|
$ |
128,001です |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
160,001 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
$ |
320,003 |
|
|
|
10.00 |
% |
2024年4月3日、当社は私募を終了し、総収入1億5,000万ドルの資金を調達しました。したがって、2024年3月31日現在の銀行の資本および資本比率は、私募の影響を反映していません。
次の表は、2024年3月31日現在のプロフォーマベースでの当行の資本比率と資本比率を示しています。ただし、私募がクローズされ、資金が調達され、当社が同日に第1層の規制資本として直ちに1億ドルを当行に拠出したと仮定しています。以下の見積資本比率は、同意書に記載されている比率を超えています。
44
|
|
2024年3月31日 |
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|||||||||||||||||||||
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報告どおり |
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プロフォーマ (A) |
|
|
最低資本比率 |
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(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率 |
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||||||
リスクベースの総資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
268,988 |
|
|
|
10.51 |
% |
|
$ |
368,988 |
|
|
|
14.42 |
% |
|
$ |
332,722 |
|
|
|
13.00 |
% |
ティア1キャピタル |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
237,584 |
|
|
|
9.28 |
% |
|
$ |
337,584 |
|
|
|
13.19 |
% |
|
該当なし |
|
|
該当なし |
|
||
普通株式ティア1資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
（リスク加重資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
237,584 |
|
|
|
9.28 |
% |
|
$ |
337,584 |
|
|
|
13.19 |
% |
|
該当なし |
|
|
該当なし |
|
||
ティア1のレバレッジ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
（平均的な資産へ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ブルーリッジ銀行、N.A. |
|
$ |
237,584 |
|
|
|
7.44 |
% |
|
$ |
337,584 |
|
|
|
10.57 |
% |
|
$ |
319,239 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(A) 当社が私募から受け取った1億ドルが、提示された日付の時点でティア1の資本として銀行に拠出されていると仮定します。 |
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貸借対照表外の活動
信用供与の約束は、契約で定められた条件に違反せず、顧客への融資と同じ信用リスクと評価を伴う限り、顧客に貸付する契約です。通常、契約には有効期限やその他の終了条項が決まっており、手数料の支払いが必要になる場合があります。コミットメントの多くは引き出されずに期限切れになると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来の現金要件を表すものではありません。当社は、ローンを引き受ける場合と同様に、ケースバイケースで各顧客の信用力を評価します。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、当社の未払いの融資契約額はそれぞれ4億850万ドルと4億8080万ドルです。これらの金額のうち、1億1,040万ドルと1億1,350万ドルは、それぞれの日付の時点で、当社の単独の裁量により無条件にキャンセルできました。
条件付きコミットメントは、顧客が指定された金融債務を履行しなかった場合に、基礎となる受益者（つまり、第三者）への支払いを保証する財務予備信用状の形式で会社によって発行されます。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未払いの財務予備信用状に基づくコミットメントは、それぞれ合計1,160万ドルと1,260万ドルでした。予備の信用状を発行することによる信用リスクは、顧客への融資に伴うリスクよりも大きい可能性があります。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、主に未積立ローンのコミットメントの残高が減少したことにより、それぞれ100万ドルと40万ドルの未積立契約の信用損失引当金の回収を記録しました。2024年3月31日現在、未積立コミットメントの準備金は、2023年12月31日現在の310万ドルに対し、210万ドルでした。
同社は、さまざまなパートナーシップ、有限責任会社、中小企業投資会社のファンドに投資しています。これらの投資に基づき、当社は将来の期間に履行される可能性のある投資額を約束します。2024年3月31日時点で、当社はこれらの投資に関連して合計1,340万ドルの未払いの将来のコミットメントを抱えていました。
金利リスク管理
金融機関として、当社は金利リスクを含むさまざまなビジネスリスクにさらされています。金利リスクは、市場金利の変動から生じる収益と価値に対するリスクです。金利リスクは、有利子資産と有利子負債の価格改定と満期のタイミングの違い、埋め込みオプションから生じる資産と負債の予想満期の変化（借り手のローンの前払い能力や預金者の満期前に預金証書を償還する能力など）、金利が非並行的に増減するイールドカーブの形の変化から生じます。そして、米国債と他の市場など、異なるイールドカーブ間のスプレッド関係の変化-ベースのインデックスレート。会社の目標は、過剰な金利リスクを負うことなく、純利息収入を最大化することです。純利息収入と金利リスクの管理は、日本銀行が維持している資本と流動性の水準と一致していなければなりません。会社は金利リスクを管理しています
45
経営陣で構成される資産負債委員会（「ALCO」）を通じて。ALCOは、流動性と資本管理に関連して、会社の金利リスクを監視する責任があります。
当社は、金利感応度を測定するための主要なツールとして、純利息収入のシミュレーションモデルを使用する独立したコンサルティング会社を雇用しています。モデリングの前提条件は、貸借対照表の予想される活動に基づいて作成されます。満期資産については、これらの資産の再配分の前提条件が作成されます。満期負債については、これらの資金源の代替に関する前提が立てられています。モデル化された期間中に価格が変更される可能性のある資産と負債についても仮定を立てています。これらの仮定には、利子チェック、マネーマーケットチェック、普通預金口座、預金証書などの満期以外の預金の金利がどのように変化すると経営陣が予想するかも含まれます。このモデルは、現在の貸借対照表、現在の金利水準、および策定された仮定を含む入力に基づいて、市場金利が変わらないと仮定した場合、純利息収入の予想水準を算出します。これは基本ケースと見なされます。次に、このモデルは、特定の金利変動に基づいて純利息収入がどうなるかをシミュレートします。レートシミュレーションは2年間行われ、100ベーシスポイント下が400ベーシスポイント、100ベーシスポイントから400ベーシスポイントへの急激なレート変更が含まれます。次に、これらのシミュレーションの結果をベースケースと比較します。
次の表は、さまざまな金利変動シナリオにおける純利息収入の推定変化を示しています。シナリオでは、レートの変化が瞬時に並行して発生することを前提としています。つまり、レートカーブのどの点でも変化が同じであることを前提としています。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
瞬間的なパラレルレートショックのシナリオ |
|
|||||||||||||
|
|
純利息収入の変化-1年目 |
|
|
純利息収入の変化-2年目 |
|
||||||||||
金利の変化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
+400ベーシスポイント |
|
$ |
(10,998) |
) |
|
|
(13.1 |
%) |
|
$ |
(8,624 |
) |
|
|
(9.3 |
%) |
+300ベーシスポイント |
|
|
(7,320 |
) |
|
|
(8.7 |
%) |
|
|
(5,507) |
) |
|
|
(5.9) |
%) |
+200ベーシスポイント |
|
|
(4,172) |
) |
|
|
(5.0 |
%) |
|
|
(2,816) |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
+100ベーシスポイント |
|
|
(1,693) |
) |
|
|
(2.0 |
%) |
|
|
(877) |
) |
|
|
(0.9) |
%) |
ベースケース |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-100ベーシスポイント |
|
|
383 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
(584) |
) |
|
|
(0.6) |
%) |
-200ベーシスポイント |
|
|
380 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
(2,296) |
) |
|
|
(2.5 |
%) |
-300ベーシスポイント |
|
|
(90) |
) |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
(5,338) |
) |
|
|
(5.7 |
%) |
-400ベーシスポイント |
|
|
(327) |
) |
|
|
(0.4) |
%) |
|
|
(7,882 |
) |
|
|
(8.5) |
%) |
上記のような金利の瞬間的な上昇の影響の深刻さは、当社の有利子負債と利子獲得資産との価格変動のタイミングによるものです。フィンテックとのパートナーシップを通じた当社の預金のかなりの部分は、契約上の合意により、連邦資金金利の変動に応じて再価格設定されます。したがって、このインデックスレートが瞬間的に変化すると、この部分の預金の預金コストも相対的に変化します。
イールドカーブの瞬時的な並行レートショックの動きを利用して、貸借対照表と純利息収入のストレステストを行うことは、規制および銀行業界の慣習です。ただし、これらのストレステストは、イールドカーブの将来の金利変動の現実的な予測を表していない可能性があります。さらに、瞬間的なパラレルレートショックモデリングは、実際の将来の収益実績を予測するものではありません。これは、金利リスクを管理し、比較のために過去の期間における会社の金利リスクポジションの動きを追跡するために使用される財務指標です。
会社の資産と負債の資産と負債の価格改定特性は、将来の金利リスクプロファイルに大きな影響を与えます。
アイテム 3.定量的・質的市場リスクに関する開示
この情報は、パートI、項目2の「金利リスク管理」セクションの情報を参照してここに組み込まれています。このフォーム10-Qの「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」。
46
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示することを義務付けられている情報が、SECが要求する期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された開示管理と手続きを維持しています。2024年3月31日現在の当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性の評価は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て実施されました。このような評価を行った時点で、前述の役員は、会社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
会社の経営陣には、財務報告に関する適切な内部統制を確立し、維持する責任もあります。会社の最後の会計四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
47
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
通常の業務過程では、会社が法的手続きの当事者です。現在入手可能な情報に基づくと、経営陣は、そのような法的手続きが全体として会社の事業、財務状況、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
当社が関与する法的手続きに関する情報については、このフォーム10-Qに含まれる未監査の連結財務諸表の注記12を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
以下で説明されている場合を除き、2023年のフォーム10-Kで開示されているリスク要因に重大な変更はありません。現在会社に知られていない、または現在重要ではないと見なされているその他のリスクも、会社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。このフォーム10-Qのパート1、項目2に含まれている「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」も参照してください。
流動性と資本
当社の普通株式またはその他の有価証券の今後の発行は、当社が発行する新株予約権の行使時を含め、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼし、希薄化を招く可能性があります。
2024年4月3日、当社は、（i）当社の普通株式340万株（「普通株式」）を普通株式1株あたり2.50ドルの購入価格で発行および売却し、（ii）当社の強制転換可能な累積永久株式の11,418株（「シリーズB株式」）を発行および売却することにより、総収入1億5,000万ドルの私募を完了しました。シリーズB株1株あたり1万ドルの購入価格の優先株シリーズB（「シリーズB優先株」）、（iii）2,732株（「シリーズC株式」）、シリーズB株と合わせて「優先株」シリーズC株1株あたり1万ドルの購入価格の当社の強制転換可能な累積永久優先株式シリーズC（「シリーズC優先株式」、シリーズB優先株と合わせて「優先株式」）の株式、および（iv）シリーズB優先株式5,942株とシリーズC優先株式1,441株を行使価格で購入するワラント 1株あたり1万（「ワラント」）。
優先株式は、当社の普通株式の保有者による承認を待ち、特定の所有権の制限を条件として、優先株式1株につき普通株式4,000株という初期転換率で普通株式に転換または交換できます（「転換」）。したがって、2024年4月3日の時点で、優先株式は5,660万株の普通株式に転換または交換可能になり、新株予約権は2,950万株の普通株式に行使可能になります。ただし、普通株主が優先株式および新株予約権の転換、交換、行使（「転換提案」）および会社の修正時に当社の普通株式の発行を承認することを前提としています。普通株式の授権株式数を5,000万株から1500株に増やすための定款です万（「条項修正提案」、および変換提案と合わせて「提案」）。転換時および新株予約権の行使時にそのような普通株式を発行すると、普通株式保有者は大幅に希薄化され、既存の普通株主の議決権への持分の割合と将来の普通株式の1株当たり利益が大幅に減少します。会社の普通株式の追加株式を転売すると、会社の普通株式の市場価格が下落する可能性もあります。
さらに、会社の取締役会は、株主の承認なしに、普通株式または優先株式の追加発行を決定することがありますが、これは普通株式の市場価格に悪影響を及ぼし、会社の普通株式の保有者を大幅に希薄化させる可能性があります。当社の普通株式の追加売却は、会社の普通株式の現在の市場価値よりも低い価格で行われる可能性があります。さらに、新規投資家は、会社の既存の株主よりも優れた権利、優先、特権を持っている可能性があり、それが会社の既存の株主に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、優先株は、配当権では普通株よりも優れており、清算の分配に関しては優先株の方が優先されます。会社の株主は、将来の有価証券の募集によって保有株式が希薄化したり、株主としての権利に悪影響を及ぼしたり、会社の普通株式の市場価格が下がったりするリスクを負います。
48
当社のシリーズB優先株およびシリーズC優先株には、普通株式の権利、優先、特権にはない権利、優先権、特権があり、会社の流動性と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
優先株には、普通株式の権利、優先権、特権と比較して、特定の権利、優先、特権があります。たとえば、優先株式の保有者は、2024年10月15日から半年ごとに支払われる1株あたり年率15.0％の累積配当を受け取る権利があります。このような配当金は、会社の選択により、現金で、または優先株式の追加発行を通じて現物で支払うことができます。このような配当が半年ごとに支払われない限り、そのような未払いの配当金は発生し、支払われるまで相殺されます。優先株式に支払われる配当金が、合計で6か月以上の配当期間にわたって支払われなかった場合、いずれの場合も、連続しているかどうかにかかわらず、当社は当社の取締役会で承認される取締役の数を2人増やすことに合意しました。優先株式の保有者は、未払配当金と未払配当配当がすべて申告されるまで、そのような新しく設立された取締役に取締役を選出する権利を有しますそして全額支払いました。転換前は、当社の普通株式の配当や分配金の申告や支払いはできません。
さらに、優先株は会社の普通株式よりも優先されるため、会社の業務が清算、解散、または清算された場合、優先株式の各保有者は、優先株式の各所有者は、優先株式の各株式について、会社の資産または会社の株主に分配可能な収益のうち、優先株式の資産または収益が株式の保有者に分配される前に、優先株式の1株につき受け取る権利があります。会社の普通株式、清算金額（i）の合計に等しい金額での支払い（これは、最初は優先株式1株あたり1万ドル）と（ii）その優先株式に対する申告済みおよび未払いの配当（総称して「清算優先権」）です。合併、実質的にすべての会社の資産の売却、またはその他の特定の組織再編イベントの場合、優先株式の各保有者は、会社の資産またはその収入（資本または余剰を問わず）のうち、会社の株主に合法的に分配可能な優先株式1株につき、清算優先権の2倍に相当する優先分配を受け取る権利があります。
優先株式の保有者に対する当社の義務により、追加融資を受ける能力が制限され、会社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、優先株式の優遇権は、会社の普通株式の保有者と優先株式の保有者の間で利害の相違が生じる可能性もあります。
優先株には転換権があり、提案に対する株主の承認が適時に得られない場合、会社の普通株式保有者はさらに希薄化する可能性があります。
優先株式は、当社の普通株式の保有者による承認を待ち、特定の所有権の制限を条件として、優先株式1株あたり4,000株という初期転換率で当社の普通株式に転換または交換可能です。転換率は、当社の普通株式1株あたり2.50ドルの初期転換価格（「転換率」）に基づいています。転換率には、2024年7月8日から転換率が10.0％引き下げられ、調整後の換算レートは、その後95暦日ごとに10.0％引き下げられます。いずれの場合も、（i）2025年4月15日と（ii）提案が会社の株主によって承認された日および関連する修正証明書のいずれか早い方まで条文修正案は、バージニア州企業委員会によって発行されました。このような転換率の引き下げの影響は、優先株式と新株予約権の株式の転換、交換、行使の際に発行される普通株式の数が増え、その結果、普通株式保有者の希薄化が進むということです。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
なし
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
なし
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
なし
49
アイテム 5.その他の情報
2024年3月31日に終了した会計四半期には、会社の取締役または役員（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている）は誰もいませんでした
アイテム 6.展示品
3.1 |
|
強制転換可能な累積永久優先株シリーズB（2024年4月5日に提出されたブルーリッジ・バンクシェアーズ社のフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）を作成するブルーリッジ・バンクシェアーズ社の定款の改正条項。 |
|
|
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3.2 |
|
強制転換可能な累積永久優先株シリーズC（2024年4月5日に提出されたブルーリッジ・バンクシェアーズ社のフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています）を作成するブルーリッジ・バンクシェアーズ社の定款の改正条項です。 |
|
|
|
31.1 |
|
ルール13 (a) -14 (a) 最高経営責任者の認定。 |
|
|
|
31.2 |
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ルール13 (a) -14 (a) 最高財務責任者の認定。 |
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32.1 |
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米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の声明。 |
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101 |
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ブルーリッジ・バンクシェアーズ社の2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書から、インライン拡張事業報告言語（XBRL）でフォーマットされた以下の資料には、（i）連結貸借対照表、（ii）連結営業報告書、（iii）包括的（損失）利益計算書、（iv）連結株主資本変動計算書、（v）連結報告書が含まれます。のキャッシュフロー、および（vi）関連メモ（ここに提出）。 |
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104 |
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ブルーリッジ・バンクシェアーズ社の2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）。 |
50
署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ブルーリッジ・バンクシェアーズ株式会社 |
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日付：2024年5月8日 |
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作成者: |
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/s/ G. ウィリアム・ビール |
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G. ウィリアム・ビール |
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社長兼最高経営責任者兼取締役 |
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作成者: |
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/s/ ジュディ・C・ガヴァント |
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ジュディ・C・ギャバント |
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執行副社長兼最高財務責任者 |
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