エキジビション99.1

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表

2024年、2023年3月31日に終了した3か月間

[未監査] [米ドルで表記、1株あたりの金額を除く]

添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

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添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

1。ビジネスの性質

FSD Pharma Inc.（「FSD」または「当社」）は、難治な神経変性、炎症、代謝障害、アルコール乱用障害の治療のための革新的な資産とバイオテクノロジーソリューションのポートフォリオの構築を専門とするバイオ医薬品企業です。薬剤候補は開発段階によって異なります。FSDは、完全子会社のLucid Psycheeuticals Inc.（「Lucid」）を通じて、リード化合物であるLucid-MS（旧Lucid-21-302）（「Lucid-MS」）の研究開発に注力しています。Lucid-MSは特許取得済みの新しい化学物質で、多発性硬化症の根底にあるメカニズムであるミエリン分解を予防および逆転させることが前臨床モデルで示されています。FSDは、病院やその他の医療機関に応用するためのアルコール乱用の治療法の研究開発にも注力しています。FSDは、完全子会社のFSDストラテジック・インベストメンツ社を通じて、住宅用不動産担保ローンを中心とした戦略的投資ポートフォリオを維持しています。

会社の登録事務所は、M5L 1A9オンタリオ州トロントのベイストリート199番地、スイート4000にあります。当社の株式は、ナスダック・キャピタル・マーケットとカナダ証券取引所に「HUGE」のシンボルで上場されています。

2023年7月31日、当社はCelly Nutrition Corp.（「Celly」）と独占的な知的財産ライセンス契約（「ライセンス契約」）を締結しました。使用許諾契約により、Cellyは消費者向け製品の開発とマーケティングを目的とした専有情報にアクセスできます。ライセンス契約により、Cellyは、飲酒などのアルコール摂取の影響を迅速に解消し、通常の生活様式を回復する目的で、肝臓と脳の機能を助ける天然成分、ビタミン、ミネラルの独自の製剤を使用する権利をCellyに与えます。使用許諾契約では、Cellyに特定の商標の権利も付与されます。引き換えに、FSDは 2:1 の株式分割により、Cellyの資本で2億株の普通株式を受け取りました。当社はまた、発行済とみなされる普通株式の最大25％から、ライセンス契約に基づいて発行された2億株の普通株式を差し引いて、また希薄化防止保証書に基づく部分的な行使の結果として、随時、FSDが購入できる権利を与えられました。FSD Pharmaは、ライセンス契約に基づいて特定のライセンス料とロイヤルティを受け取る権利もあります。ライセンス契約を通じて、FSDはCellyの34.66％を取得しました。2023年7月31日、当社とCellyは総収入が100万カナダドルの融資契約を締結しました。このローンは2023年8月1日に融資され、年率 10% の利息が発生します。利息は毎年支払われ、ローンは2026年7月31日に満期になります。2023年11月、当社はアレンジメント計画を通じて、Cellyの2億株のうち45,712,529株を株主に分配しました。要約された連結中間財務諸表には、2024年3月31日現在のCellyの資産と負債、および2024年3月31日に終了した3か月間の経営成績とキャッシュフローが組み込まれています [注2（c）]。

ゴーイング・コンサーン

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の当社の要約連結中間財務諸表は、継続企業に適用される会計原則に基づいて作成されています。この原則では、当社が当面の間事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債とコミットメントを果たすことができると仮定しています。これらの財務諸表には、会社が継続企業として存続できなくなった場合に必要となる資産と負債の金額や分類の調整は含まれていません。このような調整は重要かもしれません。

会社は計画された事業の準備段階にあり、そのプロセスと事業計画が経済的に実行可能かどうかはまだ決まっていません。会社の継続的な事業運営と、無形資産に表示された金額の回収可能性は、Lucid-MSの研究開発プログラムを完了するのに十分な資金を調達できるかどうかにかかっています。また、病院やその他の医療機関に応用するためのアルコール乱用治療法の研究開発にも資金を提供しています。

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

2024年3月31日現在、当社の累積赤字は159,811,535ドル、運転資本は5,267,288ドルで、2024年3月31日に終了した3か月間の純損失は2,091,425ドルでした。会社が収益性と事業からのプラスのキャッシュフローを達成できるかどうか、またいつ達成できるかは、重大な不確実性の影響を受けます。継続企業の仮定の適用は、将来的に収益性の高い事業を創出し、そのために必要な資金を調達する会社の能力にかかっています。会社は、計画されている事業に資金を供給し、義務を果たすために、追加の資本を調達する必要があります。当社はこれまでに資金調達に成功しており、将来的に十分な資金を調達し、最終的には収益性と事業からのプラスのキャッシュフローを達成できると考えていますが、会社が収益性を達成し、会社にとって有利な条件で収益を上げることができるという保証はありません。上記の出来事や状況は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかける重大な不確実性があることを示しています。

子会社

これらの要約連結中間財務諸表は、当社が管理する事業体である当社とその子会社の財務結果で構成されています。投資家は、投資先との関わりから変動する収益にさらされている、または権利を持っている場合に投資先を管理し、投資先に対する権力を通じてそれらの収益に影響を与える可能性があります。当社には次の子会社があります。

非支配持分（「NCI」）は、会社の株主ではない当事者による連結子会社の所有権を表します。それらは要約連結中間財政状態計算書では総資本の構成要素として表示され、非支配持分に帰属する収益（損失）の割合は、要約連結中間損失および包括損失計算書では純利益（損失）の構成要素として表示されます。支配権を失わない親会社の所有権の変化は、株式取引として計上されます。

2。プレゼンテーションの基本

[a] コンプライアンスステートメント

これらの要約連結中間財務諸表（「財務諸表」）は、2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表で使用されているものと同じ会計方針と方法を使用して作成されました。これらの財務諸表は、国際会計基準審議会（「IASB」）が発行したIAS 34 — 中間財務報告に従って作成されています。したがって、国際財務報告基準（「IFRS」）に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の開示事項は、省略または要約されています。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。

これらの財務諸表は、2024年5月14日に当社の取締役会（「取締役会」）によって承認され、発行が承認されました。

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

[b] 機能通貨と表示通貨

連結グループ内の各企業の財務諸表は、企業が事業を行う主要な経済環境の通貨である機能通貨を使用して測定されます。これらの要約連結中間財務諸表は、表示されているすべての期間における当社の機能通貨および表示通貨である米ドル（「USD」）で表示されます。会社の機能通貨は米ドルで、子会社の機能通貨は次のとおりです。

[c] 見積もりと判断の使用

IFRSに従ってこれらの財務諸表を作成するには、経営陣は、2023年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表に開示され、これらの財務諸表に記載されているものと一致して、会計方針の適用および報告された資産と負債の金額に影響する見積もり、判断、仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。

見積もりは、現在の出来事や会社が将来行う可能性のある行動に関する経営陣の最善の知識に基づいています。見積もりと基礎となる仮定は継続的に見直されます。会計上の見積もりの修正は、修正がその期間のみに影響する場合は見積もりが改訂された期間に認識され、改訂が現在の期間と将来の期間の両方に影響する場合は、改訂期間と将来の期間に認識されます。

他の事業体の利害関係の開示

Cellyへの投資を評価するには、当社がCellyに大きな影響力または支配権を持っているかどうかを判断するための判断が必要でした。当社は、関連するガイダンスを検討しました IFRS 10 — 連結財務諸表、IAS 24 — 関連当事者情報開示、IAS — 28 関連会社および合弁事業への投資。

会社が投資先の議決権の過半数（事実上の支配権の有無）未満であっても、いつ会社が投資を管理するかを決定する際には判断が適用されます。2024年3月31日（2023年12月31日 — 26.15％）の時点で、当社は議決権の25.71％しか保有していませんが、会社はCellyの支配権を持っていると結論付けました。当社は、当社および当社の事実上の代理人と見なされる個人または団体が合わせてCellyの議決権の57.49％（2023年12月31日-52.05％）を保有していたため、Cellyの支配権を保有していると結論付けました。さらに、当社の主要な管理職は、Cellyの取締役会の4つの役職のうち3つを担っています。統制の評価は継続的に行われます。当社は、2023年7月31日にCellyの支配権を取得し、2023年7月31日から2024年3月31日まで支配権を維持したと判断しました。Cellyは、ライセンス契約とローンの結果、会社に大きく依存しています。CellyのNCIコンポーネントは、別のコンポーネントとして株式に含まれています（注13）。

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

会社がまだ採用していない新しい基準、改正、解釈

IFRS第16号 — リース (「IFRS第16号」)

2022年9月、IASBはIFRS第16号「リース」の修正を発表しました。これにより、企業が取引日後に売却およびリースバックをどのように会計処理するかを説明する要件が追加されました。

修正は、2024年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効です。早めの申請は許可されています。修正は財務諸表に重大な影響を与えませんでした。

発行されたがまだ有効ではない他のすべてのIFRSおよび修正は、会社によって評価されており、財務諸表に重大な影響を与えるとは予想されていません。

3。その他の売掛金

会社のその他の売掛金は以下のとおりです。

4。前払いの費用と預金

会社の前払費用と預金には以下が含まれます：

5。金融売掛金

金融売掛金は、予想信用損失引当金を差し引いた償却原価で測定された担保付ローン売掛金です。

2024年3月31日現在の金融売掛金は以下の通りです：

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

2024年3月31日時点で予想される信用損失引当金はゼロでした（2023年12月31日からゼロドル）。金融売掛金は固定金利で手数料が発生し、満期までの平均期間は発行日から2年です。ローンは住宅用不動産によって担保され、その担保物件に第一または第二担保付住宅ローンが付きます。ただし、利害関係者に発行されたローンは例外です（注18）。ローンは、発行時の有担保資産の初期評価額の 55% まで発行されます。

2024年3月31日現在の金融売掛金には以下が含まれます。

2024年3月31日現在、すべてのローンは公正価値階層（相場市場価格）のレベル1に分類されており、期間中レベル間の変化はありませんでした。

6。投資

次の表は、期間中の投資の変化をまとめたものです。

(i) ソーラーベスト・バイオエナジー株式会社 (「ソーラーベスト」)

当社は、Solarvestの普通株式300万株と、2024年5月31日に満期を迎える元本2,400,000カナダドルの転換社債を保有しています。転換社債は、1株あたり1.00ドルの価格でSolarvestの普通株式に転換できます。

2024年3月31日現在、株式の公正価値はゼロドル（2023年12月31日からゼロドル）と決定されました。これは、企業が譲渡代理人を維持できなかったためにSolarvestの株式の取引が停止されたことと、企業が直面している重大な財務上および運営上の課題によるものです。同様に、転換社債の公正価値は、2024年3月31日時点でゼロと決定されました。株式は公正価値階層（相場市場価格）ではレベル1に分類され、転換社債はレベル2（市場インプットが観察可能な評価手法）に分類されています。

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

(ii) A2Zクリプトキャップ株式会社 (「A2Z」)

2022年6月23日、当社はA2Zの8万株を1株あたり0.10カナダドルで取得しました。2024年3月31日現在、株式の公正価値は、1株あたり0.10カナダドルの株式の相場市場価格（2023年12月31日〜0.10カナダドル）に基づいて決定されました。株式は公正価値階層（相場市場価格）の中でレベル1に分類されています。

(iii) 2023年8月9日、当社はロイヤルバンク・オブ・カナダ（「RBC」）から744,500ドルの保証付き投資証書（「GIC」）を購入しました。満期日は2024年8月9日です。GICは、RBCのプライム金利から2.00％を引いた額に基づいて変動金利を支払います。GICはレベル2、つまり観察可能な市場インプットを含む評価手法に分類されています。

iv) 2024年2月14日、当社はRBCから22,140ドルのGICを購入しました。満期日は2025年2月14日です。GICは年間 4.75% の変動金利を支払います。GICはレベル2、つまり観察可能な市場インプットを含む評価手法に分類されています。

7。無形資産

2024年3月31日現在の無形資産は次のとおりです。

Lucidに関する当社の無形資産は、Lucid-MS化合物および関連特許に対する全世界の独占権を当社に与えるユニバーシティ・ヘルス・ネットワークとのライセンス契約です。

8。貿易およびその他の買掛金

貿易およびその他の買掛金は、次のもので構成されています。

FSDファーマ株式会社

要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

(i) 未払負債には次のものが含まれます。

9。ワラント責任

2020年8月、当社はクラスB株を2,762,430株とワラント1,381,215株を発行し、クラスB株を購入しました。現金収入は合計9,999,997ドルでした。各ワラントは、会社のクラスB株1株を1株あたり4.26ドルの行使価格で購入することができ、発行日から5年間で失効します。これらの新株予約権の公正価値は、公正価値階層ではレベル2に分類されます。

最初の承認時に、当社は、行使価格が当時の会社の機能通貨ではなかった米ドル建てであったため、これらの新株予約権はIFRSの株式の定義を満たしていないと判断しました。その結果、行使価格にばらつきが生じました。2020年10月1日の機能通貨の変更は、状況の変化であると判断されたため、当社は、ワラントを損益を通じた公正価値に分類される金融負債として引き続き認識するという会計方針上の選択を行いました。

2024年3月31日現在のワラント負債の公正価値は8,041ドル（2023年12月31日〜31,338ドル）で、その結果、2024年3月31日に終了した3か月間の公正価値の変動による利益は23,297ドルになりました（2023年—206,950ドルの損失）。公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルと、以下の仮定を使用して決定されました。

10。支払手形

2024年3月31日現在、当社の支払手形の合計残高は599,907ドル（2023年12月31日-300,549ドル）です。2024年3月31日に終了した期間中、当社はオーストラリアのシドニーに拠点を置くRH Capital Finance CO LLCに286,944ドルの手形を発行しました。年利は 16.0% で、2024年6月に満期を迎えます。2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は12,414ドルの利息を計上しました。この融資により、当社はオーストラリアの税還付制度の構造に関する流動性にアクセスすることができます。未払手形の残高 300,549ドルは、Prismicの買収時に引き継がれ、請求に応じて支払います。

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要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

11。株式資本

[a] 承認済み

当社は、クラスAの複数議決権株式（「クラスA株式」）とクラスBの下位議決権株式（「クラスB株式」）を無制限に、すべて額面なしで発行する権限を与えられています。会社の残余資産に関しては、すべての株式が等しくランク付けされています。

クラスA株の保有者は、保有するクラスA株1株あたり276,660票を獲得する権利があります。クラスAの株式は、最高経営責任者（「CEO」）、社長、取締役会の執行共同議長、取締役兼執行共同議長が保有しています。クラスB株の保有者は、保有する1株につき1票の議決権があります。

[b] 発行済みで未払い

会社の株式資本の調整は以下の通りです：

2023年3月31日に終了した3か月間のアクティビティ：

2024年3月31日に終了した3か月間のアクティビティ：

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要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の発行済ワラントの数の変化：

公正価値の測定

2024年3月31日に終了した3か月間、令状は付与されませんでした。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に発行されたワラントの公正価値は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に次の情報を加えて見積もられました。

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要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

次の表は、2024年3月31日時点で未払いの当社の新株予約権の概要です。

12。株式ベースの報酬

当社は、会社の取締役、役員、従業員、コンサルタント向けの株式オプション制度（「オプション制度」）を制定しています。会社の取締役会は、とりわけ、オプションプランに参加する個人の資格、期間と権利確定期間、およびオプションプランに基づいて個人に付与されるオプションの行使価格を決定します。

各新株予約権は、行使により会社の普通株式1株に転換されます。オプションを受け取った時点で、個人が金額を支払ったり支払ったりすることはありません。オプションには配当権も議決権もありません。オプションは権利確定日から満了日までいつでも行使できます。

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要約された連結中間財務諸表の注記

[未監査] [米ドルで表記]

2024年および2023年3月31日に終了した3か月間

[i] 株式ベースの支払い契約

2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は80万株（2023年〜2,488,000株）の株式オプションを当社のコンサルタントに付与しました。

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の発行済株式オプションの数の推移は次のとおりです。

公正価値の測定

2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に付与された株式オプションの公正価値は、以下の情報を加えたブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、付与日に見積もられました。