別紙99.1
未監査、暫定的、要約済み 2024年3月31日および2023年6月30日現在の連結財務諸表 と、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した9か月と3か月の期間についてです。
ムーレック サイエンスSA
未監査、暫定的、要約済み
2024年3月31日および2023年6月30日現在の連結財務諸表
そして、2024年と2023年3月31日に終了した9か月間
未監査の中間要約連結包括損失計算書 | 1 |
未監査の中間要約連結財政状態計算書 | 2 |
未監査の中間要約連結株主資本変動計算書 | 3 |
未監査の中間要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
未監査の中間要約連結財務諸表への注記 | 6 |
メモ 1.一般情報 | 6 |
メモ 2.会計基準と準備の基礎 | 6 |
注 3.重要な会計方針の要約 | 7 |
注 4.重要な会計上の判断と見積もり | 9 |
注 5.比較情報 | 9 |
注 6.無形資産 | 10 |
注 7.固定資産 | 10 |
注 8.その他の売掛金 | 11 |
注 9.現金および現金同等物 | 11 |
ノート 10.インベントリ | 11 |
ノート 11.株式資本と株式プレミアム | 12 |
ノート 12。株式ベースの支払い | 12 |
ノート 13。買掛金 | 14 |
ノート 14。その他の負債 | 14 |
ノート 15。ワラント負債 | 14 |
ノート 16。所得税 | 15 |
ノート 17。金融負債 | 15 |
ノート 18。金融収入/費用 | 16 |
注 19。管理費 | 16 |
ノート 20。研究開発費 | 16 |
ノート 21。売上原価 | 17 |
注 22.1株当たりの純損失 | 17 |
ノート 23。関連当事者 | 17 |
ノート 24。金融商品 | 19 |
ノート 25。報告期間後のイベント | 19 |
私は
モレック・サイエンス SA
未監査、暫定的、要約済み 連結包括損失計算書
ナインとスリーのために 2024年および2023年3月31日に終了した月の期間
米ドル [$]
終了した9か月間 3 月 31 日 | 終了した3か月間 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||
メモ | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
継続業務 | ||||||||||||||||||||
収入 | 4,102,022 | - | 2,109,859 | - | ||||||||||||||||
売上原価 | 21 | (3,557,798) | ) | - | (2,018,116) | ) | - | |||||||||||||
その他の収入 | 395,544 | - | 184,688 | - | ||||||||||||||||
研究開発経費 | 20 | (1,351,378) | ) | (980,585) | ) | (447,621) | ) | (576,096 | ) | |||||||||||
マーケティング費用 | (460,941 | ) | (54,155) | ) | (228,001) | ) | (14,364) | ) | ||||||||||||
管理経費 | 19 | (5,160,506) | ) | (1,486,378 | ) | (1,611,739 | ) | (760,984 | ) | |||||||||||
その他の営業費用 | (69,820 | ) | (49,252 | ) | (30,987 | ) | (28,195) | ) | ||||||||||||
事業による損失 | (6,102,877) | ) | (2,570,370 | ) | (2,041,917 | ) | (1,379,639) | ) | ||||||||||||
その他の財務結果 | 18 | 1,557,331 | (230,375) | ) | 1,125,466 | 86,120 | ||||||||||||||
財務費用 | 18 | (555,534 | ) | - | (358,828) | ) | - | |||||||||||||
取引費用 | - | (3,535,046 | ) | - | 934,941 | |||||||||||||||
株式を上場する際の株式ベースの支払い費用 | - | (42,705,061 | ) | - | - | |||||||||||||||
所得税控除前の純損失 | (5,101,080 | ) | (49,040,852 | ) | (1,275,279) | ) | (358,578 | ) | ||||||||||||
所得税の優遇措置/(費用) | 16 | 324,331 | - | (126,950 | ) | - | ||||||||||||||
ピリオドの喪失 | (4,776,749 | ) | (49,040,852 | ) | (1,402,229) | ) | (358,578 | ) | ||||||||||||
1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | 22 | (0.13 | ) | (1.47) | ) | (0.04 | ) | (0.01 | ) | |||||||||||
その他の包括利益/損失 | ||||||||||||||||||||
アイテム それは利益または損失に再分類できます: | ||||||||||||||||||||
海外事業の翻訳における為替差異 | (66,052) | ) | - | 847,485 | - | |||||||||||||||
その他の包括利益の合計/ (損失) | (66,052) | ) | - | 847,485 | - | |||||||||||||||
当期の包括損失合計 | (4,842,801 | ) | (49,040,852 | ) | (554,744さん) | ) | (358,578 | ) |
添付のメモ は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
モレック・サイエンス SA
未監査、暫定的、要約済み 連結財政状態計算書
2024年3月31日現在と 2023年6月30日に
米ドル [$]
メモ | 3月31日の時点で、 2024 | 現在 6月30日、 2023 | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
非流動資産 | ||||||||||||
無形資産 | 6 | 7,747,714 | 8,519,098 | |||||||||
固定資産 | 7 | 1,076,488 | 1,142,082 | |||||||||
グッドウィル | 235,358 | 251,440です | ||||||||||
資産の使用権 | 477,211です | 43,806 | ||||||||||
その他の非流動売掛金 | 8 | 9,802,566 | 8,763,027 | |||||||||
非流動資産合計 | 19,339,337 | 18,719,453 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||||
現金および現金同等物 | 9 | 4,251,951 | 2,527,673 | |||||||||
短期投資 | - | 306,034 | ||||||||||
売掛金 | 548,336 | 361,097 | ||||||||||
その他の売掛金 | 1,192,087 | 1,330,177 | ||||||||||
前払金 | 233,637 | 341,107 | ||||||||||
インベントリ | 10 | 386,886 | 465,748 | |||||||||
流動資産合計 | 6,612,897 | 5,331,836 | ||||||||||
総資産 | 25,952,234 | 24,051,289 | ||||||||||
負債と資本 | ||||||||||||
エクイティ | ||||||||||||
株式資本 | 11 | 375,641 | 375,641 | |||||||||
発行される株式 | 11 | 3,068 | 3,068 | |||||||||
シェアプレミアム | 11 | 66,996,982 | 66,996,982 | |||||||||
自己株式 | 11 | (1,032 | ) | - | ||||||||
保有する自己株式のコスト | 11 | (258,968 | ) | - | ||||||||
株式決済による株式ベースの支払い | 12 | 2,971,518 | 1,335,253 | |||||||||
累積翻訳調整 | (47,940 | ) | 18,112 | |||||||||
累積赤字 | (63,399,872 | ) | (58,623,123 | ) | ||||||||
総資本 | 6,639,397 | 10,105,933 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
金融負債 | 17 | 10,614,265 | 99,046 | |||||||||
その他の負債 | - | 175,312 | ||||||||||
リース責任 | 288,109 | - | ||||||||||
繰延税金負債 | 588,965 | 1,071,807 | ||||||||||
非流動負債合計 | 11,491,339 | 1,346,165 | ||||||||||
現在の負債 | ||||||||||||
買掛金 | 13 | 3,277,261 | 7,479,614 | |||||||||
金融負債 | 17 | 2,817,217 | 2,546,243 | |||||||||
その他の負債 | 14 | 1,245,473 | 1,685,645 | |||||||||
保証責任 | 15 | 312,191 | 887,689 | |||||||||
リース責任 | 169,356 | - | ||||||||||
流動負債合計 | 7,821,498 | 12,599,191 | ||||||||||
負債総額 | 19,312,837 | 13,945,356 | ||||||||||
負債と資本の合計 | 25,952,234 | 24,051,289 |
付随する メモは、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です
2
モレック・サイエンス SA
未監査、暫定的、要約済み 連結株主資本変動計算書
9か月間 2024年と2023年3月31日に終了しました
米ドル [$]
株式資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済株式 | 株式 になること 発行しました | 自己株式 | シェアプレミアム | の費用 自分の株式 開催されました | 累積翻訳調整 | 株式決済済み 株式ベースの支払い | 留保金(赤字) | 合計 エクイティ | ||||||||||||||||||||||||||||
現在の残高 2022年6月30日に | 310,000 | - | - | 7,290,000 | - | - | 838,576 | (6,834,243 | ) | 1,604,333 | ||||||||||||||||||||||||||
株式資本の発行(ムーレック株) | 15,000 | - | - | 8,105,000 | - | - | - | - | 8,120,000 | |||||||||||||||||||||||||||
株式資本の発行(SAFE株) | 2,623 | - | - | 3,170,723 | - | - | - | - | 3,173,346 | |||||||||||||||||||||||||||
株式資本(ライトジャンプ株)の発行 | 33,639 | - | - | 39,610,630 | - | - | - | - | 39,644,269 | |||||||||||||||||||||||||||
株式資本の発行(バックストップ株式) | 12,017 | - | - | 7,999,023 | - | - | - | - | 8,011,040 | |||||||||||||||||||||||||||
株式決済による株式ベースの支払い | 2,326 | - | - | 361,689 | - | - | (286,735) | ) | - | 77,280% | ||||||||||||||||||||||||||
総合合計(損失) | - | - | - | - | - | - | - | (49,040,852 | ) | (49,040,852 | ) | |||||||||||||||||||||||||
3月31日現在の残高 2023 | 375,605 | - | - | 66,537,065 | - | - | 551,841 | (55,875,095 | ) | 11,589,416 | ||||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日現在の残高 | 375,641 | 3,068 | - | 66,996,982 | - | 18,112 | $ | 1,335,253 | (58,623,123 | ) | 10,105,933 | |||||||||||||||||||||||||
自己株式の購入 | - | - | (1,032 | ) | - | (258,968 | ) | - | - | - | (260,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
株式決済による株式ベースの支払い | - | - | - | - | - | - | 1,636,265 | - | 1,636,265 | |||||||||||||||||||||||||||
海外事業の翻訳に関する為替相違点 | - | - | - | - | - | (66,052) | ) | - | - | (66,052) | ) | |||||||||||||||||||||||||
当期の純損失 | - | - | - | - | - | - | - | (4,776,749 | ) | (4,776,749 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日現在の残高 | 375,641 | 3,068 | (1,032 | ) | 66,996,982 | (258,968 | ) | (47,940 | ) | 2,971,518 | (63,399,872 | ) | 6,639,397 |
添付のメモは不可欠な部分です これらの未監査の中間要約連結財務諸表のうち。
3
モレック・サイエンス SA
未監査、暫定的、要約済み 連結キャッシュフロー計算書
9か月間は 2024年と2023年3月31日に終了しました
米ドル [$]
終了した9か月間 3月31日、 2024 | にとって 9か月が終わりました 3月31日、 2023 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||
その期間の損失 | (4,776,749 | ) | (49,040,852 | ) | ||||
当期の損失を純キャッシュフローと調整するための調整 | ||||||||
所得税の優遇措置 | (324,331 | ) | - | |||||
無形資産の償却 | 525,189 | - | ||||||
固定資産の減価償却 | 120,532 | 1,274 | ||||||
使用権資産の減価償却 | 84,900 | |||||||
従業員の株式ベースの支払い | 1,636,265 | 77,279です | ||||||
シンプリー・アグリーメント・フォー・フューチャー・エクイティ(「SAFE」)の公正価値の変動 | - | 313,346 | ||||||
株式を上場する際の株式ベースの支払い費用(非現金商品) | - | 42,705,061 | ||||||
金融収入/費用 | (1,332,049 | ) | (82,971さん) | ) | ||||
運転資本の変化 | ||||||||
売掛金 | (210,336) | ) | - | |||||
その他の売掛金 | 68,603 | (937,140 | ) | |||||
前払金 | 107,470 | - | ||||||
インベントリ | 49,071 | - | ||||||
買掛金 | (4,155,104 | ) | 1,247,338 | |||||
その他の負債 | (81,471) | ) | 869,946 | |||||
営業活動に使用された純現金 | (8,288,010 | ) | (4,846,719 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
固定資産の取得 | (127,247 | ) | (2,570) | ) | ||||
無形資産の取得 | - | (146,178) | ) | |||||
短期投資サブスクリプション | (144,514 | ) | - | |||||
短期投資の引き出し | 430,674 | - | ||||||
投資活動から生み出された/(使われた)純現金 | 158,913 | (148,748 | ) | |||||
財務活動によるキャッシュフロー | ||||||||
UGVLとTheo(バックストップ)への株式資本発行による収入 | - | 8,011,040 | ||||||
SPACの公的所有者(信託)への株式資本の発行による収入 | - | 1,988,975 | ||||||
転換社債の発行による収入 | 10,590,000 | - | ||||||
金融債務からの収入 | 565,075 | - | ||||||
ローンの支払い | (452,720) | ) | - | |||||
利息の支払い | (339,394) | ) | - | |||||
リース負債の支払い | (93,408 | ) | - | |||||
ValoraSoyの買収のための繰延支払い | (50万件) | ) | - | |||||
自己株式の支払い | (260,000 | ) | - | |||||
財務活動から生み出される純現金 | 9,509,553 | 10,000,015 | ||||||
現金および現金同等物の純増加 | 1,380,456 | 5,004,548 | ||||||
年初の現金および現金同等物 | 2,527,673 | 1,081,808 | ||||||
為替レートの変動とインフレが現金および同等物に与える影響 | 343,822 | 133,554 | ||||||
現金および現金同等物の期末残高 | 4,251,951 | 6,219,910 |
4
モレック・サイエンス SA
未監査、暫定的、要約済み 連結キャッシュフロー計算書
9か月間は 2024年と2023年3月31日に終了しました
米ドル [$]
にとって 9か月です 終了しました 3月31日、 2024 | にとって 9か月です 終了しました 3月31日、 2023 | |||||||
現金以外の資金調達活動 | ||||||||
その他の非流動債権を通じた新株主の株式資本と株式プレミアムの発行 | - | 8,070,000です | ||||||
株式資本と株式プレミアムの発行によるSAFE金融負債の軽減 | - | 3,173,346 | ||||||
買掛金による取引費用の資本化 | - | (1,057,833さん | ) | |||||
株式資本の発行により取得した純負債 | - | (3,991,935 | ) | |||||
リース負債による使用権資産認識の増加と増加 | (521,107) | ) | - |
添付のメモは欠かせないものです これらの未監査の中間要約連結報告書。
5
モレック・サイエンス SA
未監査へのメモ 暫定要約連結財務諸表
米ドル [$]
メモ 1.一般情報
モレック・サイエンス社(「その 会社」、「グループ」または「ムーレックサイエンス」)は公開有限責任会社(Société)です 匿名)は、2022年5月23日(「法人化日」)にルクセンブルク大公国の法律に基づいて設立され、 分子農業技術を使用して、手頃な価格の代替タンパク質を開発します。同社はルクセンブルク貿易会社に登録されています B268440という番号で登録(商工会議所、ルクセンブルク)。登録住所は大通り17番です F.W. ライファイゼン、L-2411 ルクセンブルク、ルクセンブルク大公国。
子会社と その財務結果が暫定要約連結財務に含まれている会社の共同契約 2024年3月31日現在、当社が議決権または共同支配権の過半数を保有している声明は次のとおりです。
[名前] | 主な活動 | 設立国と 主な場所 ビジネス | % エクイティ 現在の関心事 3月31日、 2024 | |||||
ムーレック・サイエンス・リミテッド (i) | 子会社への投資 | イギリス | 100 | % | ||||
ライトジャンプ・アクイジション・コーポレーション | 子会社への投資 | 米国 | 100 | % | ||||
ヴァロラソイ S.A. (ii) | 子会社への投資 | アルゼンチン | 100 | % | ||||
AG Biomolecules LLC(DE) | 子会社への投資 | 米国 | 100 | % | ||||
マイクロフーズイングリディエンツS.L.(iii) | 共同契約への投資 | スペイン | 50 | % |
(i) | モーレック・サイエンス・リミテッドは、アルゼンチンのモーレックに支社を持っています サイエンスリミテッドS.E. |
(ii) | 2023年4月24日の買収により法人化されました。 |
(iii) | 2022年12月、当社は参加することに同意しました マイクロ・フード・イングリディエンズ・ソシエダ・リミターダという新しく設立された会社の 50% の参加による共同取り決めです。 |
紹介メモ
2022年12月30日に、 当社は、ライトジャンプ・アクイジション・コーポレーション(「LightJump」)による、およびライトジャンプ・アクイジション・コーポレーション(「LightJump」)間で、以前に発表された企業結合を完了しました または「SPAC」、デラウェア州の法人)、ムーレック・サイエンス・リミテッド(「ムーレック」または「ムーレック・サイエンス・リミテッド」)、 イングランドとウェールズの法律に基づいて設立された非公開有限会社)、当社、およびムーレック・アクイジション株式会社(「合併 Sub」、デラウェア州の企業)(Moolec Science SAと合わせて「グループ」と呼びます)。ビジネスの結果として 合併により、モーレックとSPACは当社の直接の完全子会社となり、ムーレックの株主とSPACの株主も同様でした Moolec Science SAの発行済み普通株式の所有者になりました。
メモ 2.会計基準とその基礎 準備
メモ 2.1.プレゼンテーションの基本
これらの未監査の暫定版 グループの要約連結財務諸表は、国際会計基準(「IAS」)に従って作成されています。 IAS 34中間財務報告。国際会計基準審議会(「IASB」)が発行したもので、併せて読む必要があります。 と、2023年6月30日現在のグループの最後の年次連結財務諸表と一緒に。これらの未監査の暫定版 要約連結財務諸表には、IFRS財務諸表一式に必要な情報がすべて含まれているわけではありません。 ただし、変更を理解する上で重要な出来事や取引を説明するために、一部の説明文が含まれています 前回の年次連結財務諸表以降のグループの財政状態と業績。
これらの未監査の暫定版 グループの要約連結財務諸表は、2024年6月28日にMoolec Science SAの取締役会によって承認されました。
6
注 2.2。見積もりの使用 と判断
の準備 未監査の中間要約連結財務諸表では、経営陣は影響を与える判断、見積もり、仮定を行う必要があります 未監査の中間要約連結財務に記載されている会計方針の適用と報告金額 すべての期間の明細書が表示されています。見積もりと基礎となる仮定は継続的に見直されます。
重要な判決 グループの会計方針を適用する際に経営陣が作成したもので、見積もりの不確実性の主な原因はそれらと同じでした それは2023年6月30日現在および2023年6月30日に終了した年度の連結財務諸表に適用されました。
メモ 2.3。ゴーイング・コンサート
経営陣は評価しました 全体として考えると、グループの能力に重大な疑念を抱かせる状況や出来事があるかどうか 添付の中間要約連結財務諸表が発行された後も、継続企業として継続します。付随する未監査 暫定要約連結財務諸表は、継続企業ベースで作成されています。グループは、そうすると結論づけています、なぜなら これらの未監査の中間要約連結財務諸表が発行されてから今後12か月で、その資産を実現できるようになります そして、通常の業務で負債を履行します。
マイナスの運転資本
2024年3月31日現在、 グループの運転資本は1,208,601ドルとマイナスです。これは主に、支払いが保留になっている再編費用と会計費用によるものです 売掛金よりも多い買掛金と金融負債残高。しかし、経営陣の継続的な取り組みの一環として グループの財務状況を強化するために、2023年10月15日、ムーレックサイエンスはコンバーチブルを発行する契約を締結しました グルーポ・インシュッド(「インシュッド」)への2026年期限のメモ。2024年3月31日現在、当社はこのコンバーチブルに関連して1,000万米ドルを受け取っています メモ。上記を考慮して、グループは、これらの未監査暫定要約の発行から今後12か月間は、そうなると結論付けています 連結財務諸表。通常の業務で資産を実現し、負債を履行することができます。ザ・ 会社は、これらの財務の日から最低12か月間、主要株主の財務支援を確認します ステートメント。
注 3.重要な会計の概要 ポリシー
会計方針 これらの未監査の中間要約連結財務諸表に適用されているのは、グループの連結財務諸表に適用されているものと同じです 2023年6月30日までの年度現在および2023年6月30日までの財務諸表。中間期の所得税の認識と測定に関する方針 は、前の中間期間に適用されたものと一致しており、注記16:所得税で説明されています。
注 3.2。新品と 現在の期間に有効な修正されたIFRS基準。
a) | 次の新しい基準、改正、解釈 現在の報告期間に適用され、グループに採用されました |
- | IAS 12の改正 — 資産に関連する繰延税 と単一の取引から生じる負債。 |
- | 国際税制改革—第二の柱となるモデルルール(改正) IAS (12) へ。 |
- | IAS1およびIFRS実務ステートメント2の改正-情報開示 会計方針の。 |
- | IAS 8-会計上の見積もりの定義の改正 |
- | IFRS第17号「保険契約」 |
これらの新しい基準や改正にはありませんでした グループへのあらゆる重大な影響。
7
b) | 次の新しい基準と改正はまだ採用されていません グループによって。 |
- | IFRS 18 — 財務における表示と開示 ステートメント。この基準は、一般目的の財務諸表における情報の表示と開示の要件を定めています 企業の資産、負債、株式、収益を忠実に表す関連情報を確実に提供できるようにするため 経費。2027年1月1日以降に開始する年間期間に有効です。 |
- | IFRS 19-特定の開示要件の簡素化 子会社の財務諸表。この基準は、企業が代わりに適用できる開示要件を規定しています 他のIFRS会計基準における開示要件。2027年1月1日以降に開始する年間期間に有効です。 |
- | IFRS第16号の改正-売却およびリースバックにおけるリース責任。 修正は、2024年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効です。 |
- | IAS 1の改正 — 非流動負債と 契約。修正は、2024年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効です。 |
- | IAS 7-キャッシュフロー計算書とIFRSの改正 7-金融商品:情報開示。修正は、2024年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効です。 |
- | IAS 21の改正-外国為替変動の影響 「交換不可」というタイトルの料金。修正は、2025年1月1日以降に開始する年次報告期間に有効です。 |
- | IAS 7とIFRS 7-サプライヤーファイナンスの改正。改正 2024年1月1日以降に開始する年間期間に有効です。 |
これら 基準や改正がグループに重大な影響を与えることはないと予想されます
注 3.3。セグメント 報告します
グループは事業を展開しています 「科学に基づいた食材」という単一の事業セグメント。営業セグメントは、の構成要素として定義されます 個別の財務情報が、グループ内の最高経営意思決定者によって定期的に評価される企業 ケースは、経営陣がリソースの配分方法や業績評価方法を決定します。経営陣はチーフで構成されています 執行役員(「CEO」)、最高財務責任者(「CFO」)、最高製品責任者(「CPO」)、 最高技術責任者(「CTO」)と最高科学責任者(「CSO」)。
経営陣が評価します グループの財務情報とリソース、およびこれらのリソースの財務実績を連結ベースで評価します その期間の純収益/損失に基づいています。
グループの収益、 この1つの報告対象セグメントの業績と資産は、未監査の中間要約連結財務諸表を参照して決定できます 包括利益と未監査の中間要約連結財政状態計算書について。
8
2024年3月31日に終了する9か月間: | $ | |||
収入 (1) | 4,102,022 | |||
売上原価 (2) | (3,557,798) | ) |
(1) | IAS 29のマイナスの影響を受けた収益を147,196ドルに含めてください |
(2) | IAS 29の影響を含めて、売上原価が387,032ドル増加しました |
IFRS第8号で義務付けられているとおり 事業セグメント。以下に、Moolec Scienceの収益に関連する該当する事業体全体の開示事項を示します。
収益の内訳:
会社の収益は事業から生じます アルゼンチンで。これらの未監査の中間要約連結財務諸表の対象期間中、当社には収益がありませんでした 法人の居住国に帰属する顧客から。
非流動資産 金融商品以外の
非流動資産、その他 金融商品は次の国にあります:
3月31日現在、 2024 | 現在 6月30日、 2023 | |||||||
ルクセンブルク | 235,357 | 251,440です | ||||||
イギリス | 4,657,202 | 4,774,320です | ||||||
アルゼンチン | 4,278,041 | 4,930,666 | ||||||
米国 | 366,169% | - | ||||||
金融商品以外の非流動資産の合計 | $ | 9,536,769 | $ | 9,956,426 |
注 4.重要な会計判断と 見積もり
グループは一定の見積もりと仮定を行います 将来について。見積もりや判断は、過去の経験や期待を含むその他の要因に基づいて継続的に評価されます その状況下では妥当だと思われる将来の出来事について。将来、実際の経験はこれらの見積もりとは異なる可能性があります と前提条件。帳簿価額の大幅な調整を引き起こす重大なリスクを伴う見積もりと仮定 次の会計年度内の資産と負債は、前回の年次財務諸表に記載されているものと同じです。
注 5.比較情報
開示された情報 比較のため、2023年6月30日現在のMoolecの連結財務諸表と未監査の財務諸表から生じています それぞれ2022年7月1日から2023年3月31日までの期間の明細書。
9
注 6.無形資産
2023 | 2022 | |||||||
6月30日現在 | ||||||||
費用 | 8,613,615です | 4,598,930 | ||||||
累積償却額 | (94,517です | ) | - | |||||
純帳簿価額 | $ | 8,519,098 | $ | 4,598,930 | ||||
3月31日に終了した9か月間 | 2024 | 2023 | ||||||
開封時の純帳簿金額 | 8,519,098 | 4,598,930 | ||||||
追加 | - | 146,178 | ||||||
為替レートの変動による影響 | (246,195) | ) | - | |||||
償却 (i) | (525,189 | ) | - | |||||
クロージング正味帳簿価額 | $ | 7,747,714 | $ | 4,745,108 | ||||
3月31日現在 | 2024 | 2023 | ||||||
費用 | 8,367,420 | 4,745,108 | ||||||
累積償却額 | (619,706 | ) | - | |||||
純帳簿価額 | $ | 7,747,714 | $ | 4,745,108 |
(i) | 償却費は管理費に含まれています 費用と研究開発費(注記19と20を参照)。 |
注 7.固定資産
2023 | 2022 | |||||||
6月30日現在 | ||||||||
費用 | 1,171,286 | 10,617です | ||||||
累積償却額 | (29,204) | ) | (1,699) | ) | ||||
純帳簿価額 | $ | 1,142,082 | $ | 8,918 |
3月31日に終了した9か月間 | 2024 | 2023 | ||||||
開封時の純帳簿金額 | 1,142,082 | 8,918 | ||||||
為替レートの変動による影響 | (72,309) | ) | - | |||||
追加 | 127,247 | 2,570 | ||||||
減価償却 (i) | (120,532 | ) | (1,274 | ) | ||||
クロージング正味帳簿価額 | $ | 1,076,488 | $ | 10,214 | ||||
3月31日現在 | 2024 | 2023 | ||||||
費用 | 1,226,224 | 13,187 | ||||||
減価償却累計額 | (149,736 | ) | (2,973 | ) | ||||
純帳簿価額 | $ | 1,076,488 | $ | 10,214 |
(i) | 減価償却費は管理費に含まれています と売上原価(注記19と21を参照)。 |
10
注 8.その他の売掛金
非電流
3月31日現在、 2024 | 現在 6月30日、 2023 | |||||||
株主との売掛金(i) | 9,802,566 | 8,763,027 | ||||||
その他の売掛金の合計 | $ | 9,802,566 | $ | 8,763,027 |
(i) | Moolec Science Limitedは、Bioceres S.A. およびBioceres Group PLCの現在の個人株主(「新規株主」)、およびMoolecの現在の個人株主(「新規株主」)に、総数2,354,069株(または取引後のMoolec Science SA株の150万株)に相当するMoolec Science Limitedの普通株式を合計2,354,069株(または取引後のMoolec Science SA株の150万株)を発行しました。Moolecは、以下の取引に先立ってサブスクリプション契約(「株主サブスクリプション契約」)を締結しました。ムーレック・サイエンス・リミテッドは、ムーレック・サイエンス・リミテッドの普通株式2,354,069株を発行することに合意しました。サブスクリプション契約の日付は2022年12月22日です。新株主は、そのようなサブスクリプション契約の日から5年以内に総額1,500万ドルの購入価格を支払うことに同意しました。このような株主間の新株予約契約では、13.20% の内部収益率が発生します。未収利息は、その他の業績(注18)および関連当事者取引(注23)に含まれます |
注 9.現金および現金同等物
現金および現金同等物 未監査の中間要約連結キャッシュフロー計算書に開示されているように、期/年の各期末に、以下と調整することができます 未監査の中間要約連結財政状態計算書に関連する項目は次のとおりです。
3月31日現在、 2024 | 現在 6月30日 2023 | |||||||
現金 | $ | 189 | $ | 2,443 | ||||
銀行口座 | 4,161,002 | 2,061,636 | ||||||
短期投資 | 90,760 | 463,594 | ||||||
現金および現金同等物の合計 | $ | 4,251,951 | $ | 2,527,673 |
ノート 10.インベントリ
現在 3月31日、 2024 | 現在 6月30日、 2023 | |||||||
原材料 | 141,855 | 179,368 | ||||||
完成品 | 245,031 | 286,380 | ||||||
総在庫数 | $ | 386,886 | $ | 465,748 |
11
ノート 11.株式資本と株式プレミアム
2024年3月31日現在、 株式資本、株式および株式プレミアムは67,374,659ドルです。次の表は、3月31日現在の残高の詳細を示しています。 2024年および2023年6月30日現在:
の数 株式 | 株式 発行しました 金額 | 発行される株式 金額 | 自己株式 | シェアプレミアム | 保有する自己株式のコスト | |||||||||||||||||||
2023年6月30日現在の残高 | 37,563,768 | 375,641 | 3,068 | - | 66,996,982 | - | ||||||||||||||||||
自己株式の購入 | (103,166%) | ) | - | - | (1,032 | ) | - | (258,968 | ) | |||||||||||||||
2024年3月31日現在の残高 | 37,460,602 | 375,641 | 3,068 | (1,032 | ) | 66,996,982 | (258,968 | ) |
株式購入契約
2023年4月、同社は 野村証券インターナショナル株式会社(「野村」)と株式購入契約を締結しました。本契約では、 コミットド・エクイティ・ファイナンス・ファシリティ。会社には50ドル相当額まで売却するオプションがありますが、義務はありません 本契約の条件に従い、36か月間の野村への普通株式の総購入価格は、100万株です。 当社は、ファイナンスファシリティの下での有価証券の将来の売却による収益を、それが利用される場合は、一般的に使用する予定です 企業目的。
普通株式の売却 野村へ、およびそのような販売のタイミングは、当社が独自の裁量で随時決定し、状況によって異なります 市場の状況、普通株式の取引価格、決定など、さまざまな要因について あらゆる売却による収益の使用に関して会社が。
2023年6月には、3,600人です 株式(10,647ドル相当)は株式購入契約に基づいて発行されました。2024年3月31日現在、それらの株式のみが発行されました そのような株式購入契約の下で。
自己株式
2022年12月30日に (企業結合契約または「BCA」の締結日)「資金フローに関する合意」に署名しました。 これにより、スポンサーは、BCAの終了後12か月間、255,000株の株式を「エスクロー口座」に預けることに同意しました。 BCA後の12か月間に発生する可能性のある請求を処理するためです。その後、12か月の期間が延長されました 3か月の追加期間があります。
2023年12月27日に エスクローに残留できるのは143,319株のみであり、慣例となれば コンチネンタル・ストック・トランスファー&トラスト(または「譲渡代理人」)が実行する必要のある必須手順、103,166件 株式はエスクロー口座からMoolec'sに譲渡する必要があります(そして自己株式として認識されました)。転送エージェントは また、スポンサーに返還された20,153株をリリースするように指示しました。このような運動は2024年2月26日に行われました。
最後に、4月10日に、 2024 譲渡代理人は、残りの2万株(財務省として認識された)をエスクロー口座からMoolecに譲渡するように指示されました 株)。
ノート 12。株式ベースの支払い
株式ベースで 報酬制度、取締役会で定義されている一部の従業員と経営管理チームのメンバーに株式が付与されました グループへのサービスの見返りとして、オプションまたは制限付株式ユニット(「RSU」)。
2024年3月31日現在、モーレックには次のものがありました 経営幹部や上級管理職向けの共有ベースの支払い契約:
● | グループ1は、最大579,078株の基礎となる普通株式を付与しました。 オプションの行使価格は1.52ドルで、2030年12月に失効します(2031年6月の1ケースを除く)。 |
● | グループ2は、最大344,555株の基礎となる普通株式を付与しました。 オプションの行使価格は8.00ドルで、2030年12月に失効します。 |
● | グループ3は最大80万株の基礎となる普通株式を付与しました。 オプションの行使価格は4.25ドルで、2033年1月から2033年8月の間に有効期限が切れます。 |
12
付与されたオプションの公正価値が測定されます 付与日に、IFRS第2号の要件に従って従業員福利厚生費用として認識され、それに応じて増額されます エクイティで。
ファクター | グループ 1 | グループ 2 | グループ 3 | |||||||||
株式の公正価値(範囲) | $ | 1.00 | $ | 1.00 | $ | 2.97-3.21 | ||||||
行使価格 | $ | 1.52 | $ | 8.00 | $ | 4.25 | ||||||
予想されるボラティリティ | 70 | % | 70 | % | 70 | % | ||||||
配当率 | - | - | - | |||||||||
参考リスクフリー金利 | 3.00 | % | 3.00 | % | 4.25 | % | ||||||
プラン期間 | 10 年 | 10 年 | 10 年 | |||||||||
測定日におけるストックオプションの公正価値(範囲) | $ | 9.11 | $ | 7.25 | $ | 2.04 — 2.65 |
市場関連はありません オプションの公正価値を決定するために考慮すべき業績条件または非権利確定条件。
ムーレック・サイエンスの見積もり 役員の職務維持の過去のパターンを考慮すると、固定価値で年間2.00%のローテーションが見込まれます とオプションを行使する確率。この見積もりは、各年次または中間期間の終わりに見直されます。
次の表は 3月に終了した期間のグループの役員および管理職の金額と行使価格、およびストックオプションの動き 31、2024年。
2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
グループ 1 | グループ 2 | グループ 3 | ||||||||||||||||||||||
オプションの数 | エクササイズ 価格 | の数 オプション | エクササイズ 価格 | の数 オプション | エクササイズ 価格 | |||||||||||||||||||
初めに | 325,826 | $ | 1.52 | 206,598 | $ | 8.00 | 70万人 | $ | 4.25 | |||||||||||||||
期間中に付与されました | - | - | - | - | 100,000 | $ | 4.25 | |||||||||||||||||
期間中に没収 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
期間中に運動しました | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
期間中に期限切れになりました | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
エンディングで | 325,826 | $ | 1.52 | 206,598 | $ | 8.00 | 800,000 | $ | 4.25 |
株式の料金 2024年と2023年3月31日に終了した9か月間に認識されたオプションは683,166ドルと72,279ドルでした。
13
ノート 13。買掛金
3月31日の時点で、 2024 |
現在 6月30日、 2023 |
|||||||
支払われる取引費用 | 917,174 | 3,579,057 | ||||||
関連当事者(i) | 651,630 | 774,460 | ||||||
発生 | 1,068,856 | 787,010 | ||||||
買掛金取引 | 639,601 | 2,339,087 | ||||||
買掛金の合計額 | $ | 3,277,261 | $ | 7,479,614 |
ノート 14。その他の負債
2024年3月31日です | 現在 6月30日、 2023 | |||||||
関連当事者(i) | 677,000 | 677,000 | ||||||
企業結合に関連する繰延支払い | - | 492,799 | ||||||
賃金 | 157,928 | 221,141 | ||||||
税金 | 15,964 | 23,334 | ||||||
その他 | 394,581 | 271,371 | ||||||
その他の負債の合計 | $ | 1,245,473 | $ | 1,685,645 |
本の価格はそれなりです 短期的な性質を考えると、公正価値に近いものです。
(i) | 関連当事者の買掛金の詳細は、関連当事者に記載されています(注23を参照) |
ノート 15。ワラント負債
各ワラント 合計11,110,000株の普通株式を購入することは普通株式1株を購入することに対して行使可能で、全新株予約権のみ行使可能です。 新株予約権の行使価格は1株あたり11,50ドルです。令状は、その日から始まる期間のみ行使できます 企業結合契約で検討されている取引の完了と、どちらか早い日に終了する:日付 それは、企業結合が完了した日または会社が清算されてから5年後のことです。の償還 公的ワラントが行使可能になったら、ワラントを現金に換金できます。(i)一部ではなく全部を償還できます。(ii)0.01ドルの価格で ワラントごとに、(iii) 各ワラント保有者に30日以上前に書面で償還の通知があった場合、および (iv) もし、 もし、報告された普通株式の最終売却価格が、30取引以内の任意の20取引日で1株あたり18,00ドル以上になった場合 各ワラント保有者に償還通知を送る3営業日前に終了する日数。公的令状が呼ばれたら 現金への償還については、経営陣は公的ワラントを行使したいすべての保有者にそうするよう要求することができます 「キャッシュレスベース」。私的ワラントは公的ワラントと同様に扱われます。
それを考えると 2024年3月31日および2023年6月30日現在の公正価値は、普通株式1株あたりそれぞれ0.0281ドルと0.0799ドルです。新株予約権の評価額は 次は:
現在 3月31日、 2024 |
現在 6月30日、 2023 |
|||||||
期間/年の初めに | $ | 887,689 | $ | - | ||||
SPACによって発行されました | - | 1,666,500です | ||||||
公正価値の再測定(利益) | (575,498 | ) | (778,811) | ) | ||||
期間/年の終わりに | $ | 312,191 | $ | 887,689 |
14
ノート 16。所得税
損益によって計上される所得税
所得税費用はある金額で計上されます 中間報告期間の税引前利益(損失)に、経営陣の最適な加重平均推定値を掛けて決定されます 会計年度全体で予想される年間所得税率(暫定的に全額確定された特定の項目の税効果を考慮して調整したもの) ピリオド。そのため、要約連結中間財務諸表の実効税率は、経営陣の実効税率とは異なる場合があります 年次財務諸表の実効税率の見積もり。
グループの連結利益前損失 2024年3月31日に終了した9か月間の税金は5,101,080ドルです(2023年3月31日に終了した9か月間の損失は49,040,852ドル)。その 2024年3月31日に終了した9か月間の所得税上の優遇措置は324,331ドルでした(2023年3月31日に終了した9か月間の所得税給付) 総額は9,317,762ドルで、繰延税金資産は計上されていません)。
グループの連結実効税率と 2024年3月31日に終了した9か月間の継続事業に関しては 6% でした。
2024年に使用された税率は税金を表します この管轄区域の税法に従って、ルクセンブルクのグループ企業が支払うべき課税所得の15%の税率( 2023: 英国の税率は 19% でした)。他の法域の課税は、それぞれの法域で適用される税率で計算されます。
ノート 17。金融負債
2024年3月31日現在 | 現在 6月30日 2023 | |||||||
アルゼンチンペソ建ての金融負債 | 144,050 | 517,743 | ||||||
米ドル建ての金融負債 | 2,673,167 | 2,028,500です | ||||||
現在の金融負債の合計 | 2,817,217 | 2,546,243 |
3月31日現在、 2024 | 現在 6月30日 2023 | |||||||
アルゼンチンペソ建ての金融負債 | 24,265 | 99,046 | ||||||
米ドル建ての金融負債(i) | 10,590,000 | - | ||||||
非流動金融負債の合計 | 10,614,265 | 99,046 |
(i) 2023年10月15日、ムーレックサイエンスが登場しました Grupo Insud(「Insud」)に2026年満了の転換社債を発行する契約を結びました。2024年3月31日現在、当社は受け取りました そのような転換社債には10,000,000米ドルが関連しています。さらに、当社は、次の期間に590,000米ドルの追加の転換社債を締結しました 地元の農家向けの2023年10月と2023年3月31日、インシュッドの転換社債と合わせて「紙幣」と呼ばれます。
ノートの有効期限は3年で、早いものです 行使価格が1株あたり6.00米ドルの転換オプション。アーリーコンバージョンオプションが行使された場合、Moolecには選択肢があります その日の発行済金額を、株式、現金、またはその両方の組み合わせで支払います。紙幣の初期金利は1枚あたり5%です 年額は、手形発行日の記念日と満期日に毎年延滞金で現金で支払われますが、Moolecは 各支払い日に、発生した利息を資本化するオプション。残りの現金での支払いの後、2024年1月頃に、利息を支払いました 年率 10% に引き上げられました。最後に、Insudの転換社債によると、現物寄付の後、受領時には 金利は、契約に含まれる計算式に従って計算されます。
満期になると、ムーレック・サイエンスがオプションを保有します 普通株式、現金、または現金と普通株式の組み合わせを引き渡します。
15
ノート 18。金融収入/費用
終了した9か月間 | ||||||||
3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | |||||||
財務費用 | ||||||||
支払利息 | (525,773 | ) | - | |||||
リース負債利息 | (29,761) | ) | - | |||||
財務費用の総額 | $ | (555,534 | ) | $ | - | |||
その他の財務結果 | ||||||||
為替レートの利益/(損失) | (3,073,213 | ) | 82,084 | |||||
シンプリー・アグリーメント・フォー・フューチャー・エクイティ(「SAFE」)の公正価値の変動 | - | (313,346) | ) | |||||
投資結果 | 549,936 | - | ||||||
利息収入(株主ローン) | 1,039,539 | - | ||||||
ワラント負債の純公正価値利益 | 575,498 | - | ||||||
インフレ調整 | 2,480,289 | - | ||||||
その他 | (14,718) | ) | 887 | |||||
その他の財務結果の合計 | 1,557,331 | (230,375) | ) | |||||
純金融収入の合計/(費用) | $ | 1,001,797 | $ | (230,375) | ) |
注 19。管理費
終了した9か月間 | ||||||||
3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | |||||||
監査、法務、会計手数料 | (1,398,560 | ) | (512,922 | ) | ||||
株式決済による株式ベースの支払い | (1,711,396 | ) | (77,279) | ) | ||||
給与経費 | (312,839 | ) | (477,392 | ) | ||||
保険 | (508,511) | ) | (286,919 | ) | ||||
専門家手数料 | (280,300 | ) | - | |||||
旅費 | (111,668) | ) | (79,181) | ) | ||||
無形資産の償却 | (413,155 | ) | - | |||||
使用権の減価償却-資産 | (11,732 | ) | - | |||||
固定資産の減価償却 | (12,929さん | ) | - | |||||
その他の事務費と管理費 | (399,416) | ) | (52,685) | ) | ||||
管理費の合計 | $ | (5,160,506) | ) | (1,486,378 | ) |
ノート 20。研究開発費
終了した9か月間 | ||||||||
3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | |||||||
専門家手数料 | (1,042,505 | ) | (637,216 | ) | ||||
研究室の関連費用 | (101,113 | ) | (307,508) | ) | ||||
無形資産の償却 | (112,034) | ) | - | |||||
固定資産の減価償却 | (10,308) | ) | (1,274 | ) | ||||
使用権資産の減価償却 | (73,168) | ) | - | |||||
その他の研究開発費 | (12,250 | ) | (34,587) | ) | ||||
研究開発費の合計 | $ | (1,351,378) | ) | $ | (980,585) | ) |
16
ノート 21。売上原価
終了した9か月間 | ||||||||
3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | |||||||
初めのインベントリ | (465,748) | ) | - | |||||
購入 | (2,421,683 | ) | - | |||||
製造コスト | ||||||||
給与と専門職費 | (475,780 | ) | - | |||||
固定資産に関連するメンテナンス、エネルギー、燃料 | (246,595 | ) | - | |||||
償却と減価償却 | (97,295) | ) | - | |||||
その他の制作費 | (267,377) | ) | - | |||||
生産コストの小計 | (1,087,047 | ) | - | |||||
外貨翻訳 | 29,794 | - | ||||||
小計 | (3,944,684 | ) | - | |||||
終了時点のインベントリ | 386,886 | - | ||||||
売上原価 | (3,557,798) | ) | - |
注 22.1株当たりの純損失
グループの基本損失と希薄化後の経常損失 グループが普通株主に純損失を被っているため、株式は同じです。次の表は、以下の計算を示しています 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した期間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の損失は次のとおりです。
9か月間は 終了した期間 | 3か月間 終了した期間 | |||||||||||||||
分子 | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | ||||||||||||
当期の損失、グループの所有者に帰属 | (4,776,749 | ) | (49,040,852 | ) | (1,402,229) | ) | (358,578 | ) | ||||||||
普通株主に帰属する損失 | (4,776,749 | ) | (49,040,852 | ) | (1,402,229) | ) | (358,578 | ) |
加重平均普通株式数(基本株と希薄化後)
9か月間 終了した期間 | 3か月間 終了した期間 | |||||||||||||||
分母 | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | ||||||||||||
普通株式の加重平均数 | 37,793,338 | 33,341,699です | 37,766,789 | 37,802,949 |
9か月間 終了した期間 | 3か月間 終了した期間 | |||||||||||||||
普通株主に帰属する1株当たりの純損失 | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | ||||||||||||
ベーシックと希釈済み | (0.13 | ) | (1.47) | ) | (0.04 | ) | (0.01 | ) |
ノート 23。関連当事者
グループ企業間の残高と取引、 これらは関連当事者であり、連結により削除され、このメモには開示されていません。グループと その取締役および/または執行役員ならびに会社と親会社を以下に開示します。
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主要管理職との取引
主要管理職員 報酬の内容:
終了した9か月間 | ||||||||
米ドル ($) で | 3 月 31 日 2024 | 3 月 31 日 2023 | ||||||
短期的な従業員福利厚生 | 559,047 | 75,040 | ||||||
株式ベースの支払い | 461,224 | 77,279です |
その他の関連当事者 取引
米ドル ($) で | 注記 | 9か月間 3月31日に終了しました 2024 | 9人用 月間期間 3月31日に終了しました 2023 | |||||||
株式ベースの支払い | ||||||||||
キーマネジメント | 461,224 | 77,279です | ||||||||
CFOの割当済み株式 | - | 364,014 | ||||||||
追加株式の発行 | ||||||||||
株式資本の発行 | - | 15,000 | ||||||||
株式プレミアムの発行 | - | 39,610,630 | ||||||||
会社に代わって支払われた費用 | ||||||||||
BGファーミングテクノロジーの親会社-Bioceres S.A. | (i) | - | 237,072 | |||||||
他社が提供するサービス | ||||||||||
Bioceres S.A. が 30% 所有-INMET S.A .-インジェニリア・メタボリカS.A. | (ii) | 28,434 | - | |||||||
Bioceres S.A. が 98.6% 所有しています-INDEAR S.A .-インスティトゥートデアグロビオテクノロジーアロザリオ | (iii) | 40,749 | - | |||||||
Bioceres S.A. が所有しています-アグラリティ株式会社 | (iv) | 26,750 | - | |||||||
当社のCPOであるフューチャー・フーズB.V. によって設立され、運営されています。 | (v) | 1,580 | 14,011 | |||||||
モレックサイエンスSAの株主 | (vi) | 1,039,539 | - |
(i) | Bioceres LLCが会社に代わって支払った費用。 |
(ii) | 当社はINMET S.A .-インジェニエリアと契約を締結しました メタボリカS、Aを通じて、支払いと引き換えに研究サービスを受けます。 |
(iii) | 同社はINDEAR S.A .-インスティトゥートと契約を締結しました デ・アグロビオテクノロジー・ロザリオでは、支払いと引き換えに研究サービスを受けることができます。 |
(iv) | 当社はアグラリティ社と契約を締結しました。 サービスの提供。 |
(v) | 同社はフューチャー・フーズB.V. と契約を締結しました。 サービスの提供のため。 |
(vi) | 同社は株主との契約を締結しました 内部収益率が発生します。 |
その他の関連当事者 残高
米ドル ($) で | 未払い残高 現在の 3月31日、 2024 | バランス 優れた 現在の 6月30日、 2023 | ||||||
バイオセレスS.A. の 100% 子会社-バイオセレス合同会社 | (623,629 | ) | (608,293) | ) | ||||
ムーレック社の株主 | 9,802,566 | 8,070,000です | ||||||
ユニオングループベンチャーズリミテッド | (677,000 | ) | (677,000 | ) | ||||
インディア S.A. | (953) | ) | - | |||||
INMET S.A .-エンジニエリア・メタボリカS.A. | (298) | ) | - | |||||
アグラリティ株式会社 | (26,750 | ) | - |
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ノート 24。金融商品
会計分類 と公正価値
金融資産と グループの事業体が証券の契約条項の当事者になると、負債が認識されます。会社が応募します 公正価値で保有される金融商品の測定に使用される評価方法を分類する階層。レベル1から3は基づいて定義されます 公正価値のインプットがどの程度観察可能で、記録された公正価値に大きな影響を与えるかについては、次のとおり:
レベル1: 見積価格 同一の資産または負債の活発な市場では(調整前)。
レベル2:評価手法 直接的に(つまり、価格として)または間接的に(つまり、価格から導き出される)、観察可能な重要なインプットを使用する、またはバリュエーションに基づく 類似商品の相場価格について。そして
レベル3:評価手法 観察可能な市場データに基づいていない重要なインプットを使用してください(観察できないインプット)。
以下が表すのは 会社の金融商品と非金融デリバティブの帳簿価額と公正価値:
定期的な測定 | 注記 | 現在 3月31日、 2024 | 現在 6月30日、 2023 | |||||||
金融資産 | ||||||||||
償却費用 | ||||||||||
現金および現金同等物 | (i) | 4,161,191 | 2,064,079 | |||||||
取引およびその他の売掛金 | (i) | 11,542,989 | 10,454,301 | |||||||
利益または損失による公正価値 | ||||||||||
現金および現金同等物 | (ii) | 90,760 | 463,594 | |||||||
短期投資 | (ii) | - | 306,034 | |||||||
金融資産総額 | $ | 15,794,940 | $ | 13,288,008 | ||||||
金融負債 | ||||||||||
償却費用 | ||||||||||
取引およびその他の買掛金 | (i) | 4,522,734 | 9,340,571 | |||||||
金融負債 | (i) | 13,431,482 | 2,645,289 | |||||||
リース負債 | (i) | 457,465 | - | |||||||
利益または損失による公正価値 | ||||||||||
保証責任 | (ii) | 312,191 | 887,689 | |||||||
金融負債合計 | $ | 18,723,872 | $ | 12,873,549 | ||||||
純金融(負債)/資産 | $ | (2,928,932 | ) | $ | 414,459 |
(i) | 現金、短期投資、取引およびその他の売掛金、前払金、 貿易およびその他の買掛金、金融負債、リース負債は、帳簿価額で計上されます。帳簿価額は、以下の条件に基づいて公正価値を概算します。 その短期的な性質で、一般的に信用損失はごくわずかです。 |
(ii) | 現金同等物、短期投資、新株予約権の公正価値 は、期末(レベル1)の相場市場価格を使用して決定されています。 |
ノート 25。報告期間後のイベント
経営陣は検討しました これらの暫定要約連結財務諸表が発行された日までのその後の出来事。
2024年3月31日以降、2024年4月23日、当社は野村との株式購入契約を結び、100万株を発行しました 2,172,400ドルの交換。収益は一般的な企業目的に使用されます。
2024年4月22日、米国農務省(「USDA」)の動植物衛生検査局(「APHIS」)は ムーレックの遺伝子組み換え(「GE」)大豆ピギーの規制状況レビュー(「RSR」)を終了しました すっごい™。USDA-APHIS RSRは、動物の肉タンパク質を蓄積するムーレックの遺伝子組み換え大豆はありそうもないと判断しました 非加工大豆と比較して、植物害虫のリスクを高めるためです。したがって、管理するAPHIS規則の対象にはなりません 遺伝子工学によって改変または生産された生物の動き(7 CFR part 340に記載)。2023年6月に、同社は Piggy Sooy™ シードが豚肉タンパク質の高レベル(可溶性タンパク質全体の最大26.6%)の発現を達成したと発表しました そして彼らの技術の特許を取得していました。同社は、Piggy Sooy™ の開発は今後も継続して完了することを明らかにしました 米国食品医薬品局(「FDA」)との必要な相談。このマイルストーンは重要なステップです 開発の初期段階の完了に向けて。これにより、このプロジェクトの費用を次のように資産計上できるようになります 会社の会計方針。
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