証券取引委員会

ワシントンDC20549

フォーム11-K

SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934のセクション15（d）に基づく年次報告書x

2023年12月31日までの会計年度

SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934のセクション15（d）に基づく移行報告書¨

過渡期は_____から_____までです

COMMISSION FILE NUMBER 001-01136

A. 計画の完全なタイトルと発行者の住所（以下で指定されるものと異なる場合）：

ブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコインク。

貯蓄・投資プログラム

B. 証券保有計画の発行者の名前とその本社の住所：

ブリストルマイヤーズ スクイブ カンパニー

Route 206＆Province Line Road

08543ニュージャージー州プリンストン

(609)252-4621

署名

ブリストルマイヤーズ スクイブ社貯蓄プラン委員会は、証券取引法第1934条に基づき、ここに添付される年次報告書について、正当に権限を与えられた者によって署名されたものです。

ブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコインク。

貯蓄・投資プログラム

財務諸表とスケジュールの目次

従業員退職所得保障法の報告および公開規則のセクション2520.103-10で必要とされる全てのその他のスケジュールは、該当しないため省略されています。

独立登録公認会計士報告書

ブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコ社の節税及び投資計画の参加者様へ

およびブリストルマイヤーズ スクイブ社 貯蓄プラン委員会：

財務諸表に対する意見

当社は、ブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコ社の節税及び投資計画（以下「プログラム」といいます。）の純資産経過表（2023年12月31日および2022年）および関連する純資産の変化の声明およびスケジュール（以下、統合して「財務諸表」といいます。）の付属財務諸表を、全体として公正に、すべての重要点について、米国の会計原則に一致する形で提示していると考えています。

見解の理由

これらの財務諸表は、プログラム管理者の責任で作成されました。当社の責任は、当社の監査に基づいてブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコ社の節税及び投資計画の財務諸表に対する意見を表明することです。私たちは米国公認会計士監査規制委員会（United States）（「PCAOB」）に登録された公認会計士事務所であり、米国の連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則に従い、プログラムに対して独立している必要があります。

当社の監査業務は、PCAOBの基準に従って実施されました。これらの基準により、財務諸表が誤解や不正による実質的な誤差から自由であるかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画し実行することが必要です。

当社の監査には、財務諸表の重要な誤解や不正から自由であることを評価する手順やそのようなリスクに対応する手順が含まれていました。そのような手順には、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストすることを含みました。当社の監査には、管理者が使用した会計原則と重要な見積もりを評価し、財務諸表の全体的な提示方法を評価することも含まれています。当社は、当社の監査が当社の意見に合理的な根拠を提供していると信じています。

補足情報

付属の資産（年末時点で保有）のスケジュールに表示されている補足情報は、ブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコ社の節税及び投資計画の財務諸表の監査に併せて監査手順が実施されました。付属する情報は、プログラムの管理者が責任を持っています。私たちの監査手順には、補足情報が財務諸表または該当する会計およびその他の記録に調整されているかどうかを決定すること、および補足情報が部門のルールと規制に従って報告されているかどうか、評価するために必要な手順が含まれていました。1974年の従業員退職所得保護法に基づく報告および開示のための労働省の規則と一致して付属するスケジュールの補足情報は、私たちの意見に基づき、財務諸表全体としてすべての重要な点で公正に記載されています。

私たちは、2010年以来、プログラムの監査人を務めています。

/s/ Withum Smith + Brown, PC

2024年6月25日

プリンストン、ニュージャージー

PCAOB ID 番号: 100

ブリストルマイヤーズスクイブプエルトリコ社

貯蓄・投資プログラム

給付可能な純資産の報告書

2023年12月31日と2022年の時点での投資の公正価値：

添付ノートは財務諸表の重要な一部です。

ブリストルマイヤーズ スクイブ プエルトリコ社

貯蓄・投資プログラム

利用可能な純資産変動計算書

2023年12月31日までの財務年度の終了時

添付された注記は、この財務諸表の不可欠な部分です。

注1-プログラムの説明および関連情報

プログラムの説明-ブリストルマイヤーズ スクイブ プエルトリコ社の貯蓄および投資プログラム（プログラム）は、内部収益法の第401（k）条（修正された1986年、米国法典）に定義された現金又は延期アレンジメントを含む財政貯蓄退職金制度であり、ブリストルマイヤーズスクイブ プエルトリコ社（会社）によってスポンサードされています。プログラムは、1974年修正公務員退職所得保障法（ERISA）の規定に従い、米国法典の第401（a）、401（m）、401（k）条 、及び新しいプエルトリコ内国歳入法第1081.01（a）及び(d)条に準拠し、プエルトリコの新しい内国歳入法の1081.01（a）及び財団部分はそれぞれ、米国法典の第501（a）及びプエルトリコの内国歳入法の1081.01（a）に基づく非課税を目的としています。

以下の注記におけるプログラムの説明は、一般的な情報の提供のみを目的とし、プログラムのいかなる条項も変更しません。参加者は、プログラムの規定文書を参照する必要があり、プログラムの条項に関するより完全な開示を受けることができます。

プログラムの管理 - ブリストルマイヤーズ スクイブ・カンパニーの貯蓄プラン委員会（以下、委員会）は、プログラムの管理者であり、プログラム資産に関する指定受託者でもあります。フィデリティ・ワークプレース・サービス株式会社は、プログラムに関連する記録保存サービスを提供しています。プログラムの資産は、フィデリティ・マネジメント・トラスト・カンパニー（フィデリティ・トラスト）が指名された受託者として運営するブリストルマイヤーズ スクイブ貯蓄プラン信託マスタートラスト（貯蓄プランマスタートラストまたはマスタートラスト）に保管されています。

プログラムの一部資産は貯蓄プランマスタートラストに投資され、マスタートラストはブリストルマイヤーズ スクイブの貯蓄および投資プログラムとブリストルマイヤーズ スクイブの従業員インセンティブスリフトプランの資産も保有しています。プログラムの信託人および記録係は、マスタートラスト内に保有される関連するプログラムの資産及び負債のための別口座を維持し、各個別の計画はマスタートラストにおいて分割された利益を保有します。投資および投資からの純投資所得/(損失)は、マスタートラスト内の投資オプションにおける各プログラムの参加に基づいて、参加プログラムに割り当てられます。

従業員の資格-一般的に、任意のプエルトリコの従業員で、1,000時間の勤務が予定されていて、団体交渉によってカバーされていない人は、雇用日の後、プログラムに参加できます。2024年1月1日から、2023年に採択された計画改訂により、1,000時間ルールは適用されなくなります。

参加者の貢献-参加者は、米国法典とPRコードの適用規則の下で、税引前および/または税引後に、2％から75％までの範囲で、その他のすべてのイベントで、貢献の総額について、最大でも15％が伝統的な税引後貢献になることがあります。PRコードでは、マッチング貢献に対して適用されない税引後の貢献は、参加者の対象となる報酬の10％を超えることはできません。従業員の貢献とすべての企業の口座貢献を決定するための目的地である、プログラムの統治文書に記載された対象となる報酬の定義には、基本給または賃金、年次ボーナス、営業ボーナス、プエルトリコ連邦政府が指示したボーナス、残業、シフトの違い、および成果物の支払いを含むが、手数料は除外されます。対象となる従業員が登録しなかった場合、もしくはオプトアウトした場合、自動貢献は、従業員の前税貢献として始まります。従って、45日以内であれば、従業員の雇用日の45日後から最初の利用可能な給与支払日から開始します。自動登録された参加者は、選ばれたボーナス給与を除く、対象となる報酬の6％での拒否率を設定します。プエルトリコを拠点とするブリストルマイヤーズスクイブ社の利益均等化プログラム-貯蓄および投資プログラムに参加資格のある参加者に課せられた制限に関する詳細は、統治プログラム文書に記載されています。参加者は、貢献率を変更し、選ばれた前税または税引後、または前税と税引後の両方の組み合わせを任意の時点で選択できます。参加者から積極的な投資指導がない場合、自動貢献の100％が適格な債券代替投資で投資されます。現在は、参加者が65歳に到達する年に最も近い年のT・ロウ・プライス・ターゲット・デイト・リタイアメントファンドが資格のある債券代替投資です。プログラムには、年次増加機能もあり、参加者は、プログラムの前税および/または税引後貢献に年間1％から3％の自動増加をスケジュールすることができます。この機能は、プログラムの最大拒否率である75％を適用することができます。

当プログラムは、50歳以上の参加者にキャッチアップ貢献を許可します。キャッチアップの貢献は、米国法典、PRコード、およびプログラムの制限を越えて、対象の参加者に追加の税引前貢献の機会を提供することを意図しており、キャッチアップの成果に適用される米国法典およびプエルトリコ法典の適用可能な制限に従うものとします。キャッチアップ貢献には、会社のマッチング貢献はありません。

雇用主の口座貢献-会社は、参加者の貢献の1ドルにつき1ドルのマッチング貢献を行い、参加者の対象となる報酬の5％を超える貢献はしないようにしています。会社は、プログラムに参加するかどうかに関係なく、各対象従業員に追加の年次貢献を行うこともできます。追加の年次貢献は、年齢と勤続年数の合計（12月31日を含む）を四捨五入したポイントに基づいて決定される対象となる報酬の定義に従い、20％の定義された割合で決定されます。色々な制限に関して、必要に応じて当該祭完のプログラム文書で詳細を説明しています。最後の計画年の営業日に活発に役立つ範囲内にある場合、対象の従業員である必要があります。そうでない従業員については、10年以上であっても、従業員は対象になる年次貢献を受け取るための最後の年に働いている必要があります。制限は、従業員が死亡、長期の障害、または当該年の退職または9月30日以降に有効となる非自発的な解雇のために最後の日に勤務していない場合、または与えられた場合に、70歳以上の従業員の年齢と勤務年数（最低でも10年）の和が70以上である場合に適用されます。

投資の決定-プログラムは、プログラムに名前を付けている方法、つまり、プログラムの様々な投資のうちいずれか1つ以上を指示する機会を参加者に提供します。自分の名前でプログラムに寄せられたすべての貢献、会社の貢献を含む。これらのすべては、債権代替投資または自己指示型ブローカージ投資オプションのいずれかに投資されます。これらすべては、貯蓄プランマスタートラストに属しています。詳細については、「注記4-貯蓄プランマスタートラスト」を参照してください。

貢献配分の変更または残高のCompany Stock Fundへの転換に、最大投資割合制限25%がプログラムで提供されている。既存の資金の残高をCompany Stock Fundに転換する場合、参加者のプログラムでの総時価総額の25%に制限されている。また、参加者が将来の貢献の投資方向を変更し、方向がCompany Stock Fundを含む投資方向に影響を与える場合、参加者はCompany Stock Fund 25%の最大値に従うために配分を変更する必要がある。

参加者の口座-プログラムの各参加者の口座には、参加者の選択した前税、キャッチアップ、および/または税引後の貢献、会社の貢献、および参加者のプログラム収益の各シェアが加算され、参加者の引き出しや分布、および参加者の各シェアのプログラムの損失が減算されます。参加者に与えられる利益は、参加者の獲得したプログラム額になります。

参加者からの債権-従業員としての期間中、参加者はプログラムから融資を要求することができます。ローンの額は、(1)債務不履行が発生する前日の時価で決定された参加者のプログラムのベストドであるプログラムバランスの100％を超える場合でも、(2)前の12カ月間に最高の未払いローン残高を超えない限り、50％以下となり得ます。ローンは5年以内に返済する必要があります。ただし、資産を購入するために資金を使用する場合、プライマリレジデンスローンは10年以内に返済する必要があります。ローンは、プログラムの統治文書で委員会が定めた公式に基づいて決定された固定金利で担保が付けられ、従業員の口座の残高で保証されます。返済と利子は、当該参加者のプログラムアカウントにクレジットされます。払い戻し中のローンは、2029年まで成立します。

退職前または雇用のその他の終了-プログラムには、いくつかの限られた場合に、参加者が全額または一部を引き出すことができる規定が含まれています。これは、金融的困窮、59歳半以上に達した後、または会社の長期障害計画からの障害手当を受け取っている場合などの限定された状況で適用されます。従業員が働いている期間中に課せられる引き出しの制限については、プログラムの統治文書に詳細に説明しており、所得税および米国法典によって45％の追加税が課せられます。ただし、特定の例外がある場合を除きます。

配当-マッチング貢献は3年間の間に33％として始まり、1年の勤務期間に完成した場合、2年間の勤務期間で67％、3年間の勤務期間後に100％の対象となる報酬について完了するかどうかに関係なく、追加の年次貢献は一般的に20％の割合で完了します。対象となる会社の貢献は、被保険者の死亡または会社から解雇された場合、65歳に達した場合、またはBristol-Myers Squibb Company Change in Control Separation Benefits Planで定義されている「支配権の変更」が発生した場合、常に100％の参加対象となる報酬になります。従業員は常に、税引前、税引後、他の計画からのロールオーバーの貢献、キャッチアップの貢献、およびそれらの貢献に対する収益を含む、各税金を100％保有します。

割り当て未決定-従業員が完全に割り当てられる前に彼または彼女の雇用が終了した場合、当該アカウントに記録された会社の貢献の割り当て前の部分は該当従業員の口座から没収され、それは役員の対価を減少させることに利用されることがあります。また、プログラムの管理費用を支払うことができます。本年度末に没収された残高は、没収前年度の収支両方に対し、2023年末および2022年末にそれぞれ259、159千ドルでした。従業員が再び会社で働く場合、プログラムに即座に登録することができ、遡及的に彼らが属する年数が採用されます。

一部の計画終了-2023年から始まり、2026年末まで続くBMS戦略的生産性再編イニシアチブの結果として、プログラムが部分的に終了したと会社は判断しました。影響を受けた参加者は、プログラムアカウントで100％勝利します。

雇用の終了と利益の支払い-雇用の終了時、参加者は、最低限必要な分布（MRD）の年齢に達するまで分配支払を延期できるか、(1)一括払い、または(2)15年未満の等額の年間分割払いを選択できます。参加者が死亡した場合、参加者の受取人は、(1)一時払い支払いが、(2)5年以内の等額の年間分割払いに変えることができます）。いずれにしても、プログラムは、コードのセクション401（a）(9)の最小必要分布規定を適用します。ただし、残高が1,000ドル以下の場合、参加者のアカウント残高は自動的に分配されます。

支払方法-分割払いは、現金で支払われます。一括払いの場合、会社の株式ファンドに投資された部分に対して、現金または従業員が選択した場合は現金と株式の両方で支払われる場合があります。

転送-企業取引の条件によって要求される場合、参加者の口座は別の企業の資格のある定義貢献計画に移動することができます。同様に、ビジネス買収の条件に従って、別の会社の資格のある定義貢献計画から新しい口座が振り替えられることがあります。

給付の支払い-支払いは分配された後、記録されます。2023年と2022年の12月31日時点で、プログラムから引き出しを申し込んだが、まだ支払われていない人々の口座に割り当てられた額はありませんでした。

プログラムの終了 - 会社はこれまでにその意図を表明していませんが、ERISAの規定に従って、いつでも単独でプログラムの貢献を中止、修正、終了する権利を有します。プログラムが終了した場合、各参加者の権益は、全ての未熟な雇用者貢献の何れの利益にも即座にベストされます。

レコード保持手数料-プログラムは、プラン管理費用をカバーするため、$32.00のレコード保持手数料を参加者１人あたり年間に請求します。手数料は、$8.00ごとに4半期ごとに差し引かれます。

注記2-提示方式及び重要な会計方針の概要

会計ベース- 付随する財務諸表は、米国一般受け入れ会計原則（米国GAAP）に基づいて準備されました。

参加者から受け取った注記-参加者からの注記は、未払いの元本残高に評価し、その上に発生した利息を含めています。2023年12月31日または2022年12月31日時点で信用リスク費用の備えはありません。未払いの注記は、プログラムの支配文書に基づいて配布されます。

投資評価 - プログラムの資産は、Bristol-Myers Squibb Company Savings and Investment ProgramおよびBristol-Myers Squibb Company Employee Incentive Thrift Planの資産とともに、Savings Plan Master Trustに保管されています。詳細については「注4-Savings Plan Master Trust」を参照してください。各投資クラスの評価方針については、「注3-公正価値測定」を参照してください。

収益認識 - Savings Plan Master Trustからの各投資クラスの利息、配当、及び利益/(損失)は、参加者の口座残高および活動に基づき、プログラムに割り当てられます。この投資活動は、該当期のプログラムが共有するSavings Plan Master Trustの純投資収益のプログラムシェアとして、純基準で表示されます。以下のように処理されます。

・利息は受け取った時点で記録されます。

・配当は配当落ち日に記録されます。

・有価証券の買付と売却は取引日の基準で記録されます。

・有価証券取引の実現損益は平均価格法を使用して記録されます。

管理費用 - ここで特に記載されていない場合、プログラムによって支払われるすべての費用はプログラムの義務であり、Savings Plan Master Trust基金の資産から支払われます。ただし、会社は自己の裁量によりそのような費用を支払い、その場合、会社はSavings Plan Master Trustからの払い戻しを要求し、Savings Plan Master Trustは会社に払い戻しを提供することができます。2023年には、会社に対する払い戻しはありませんでした。投資管理サービスの料金は、日々の収益から控除され、Savings Plan Master Trustでのプログラムの純投資収益のプログラムシェアには別途反映されません。そのため、これらの料金は容易に決定されません。

見積もりの使用-米国GAAPに従って財務諸表を準備することにより、管理職は財務諸表の報告日時点における資産と負債の報告金額、および報告期間中の純利用可能給付手当の増減の報告金額に影響を与える見積もりと仮定を行うことが必要です。実際の結果は、見積もり結果と異なる場合があります。

リスク及び不確実性 - Savings Plan Master Trustは、さまざまな投資手段を保有しています。一般的に、投資証券は、利子率リスク、信用リスク、および市場全体の変動性など、さまざまなリスクにさらされています。Savings Plan Master Trustは、人工担保投資契約（GIC）発行者の不履行による信用損失のリスクにさらされています。ただし、人工GIC発行者の不履行は起こり得るとは考えられておらず、信用損失によるSavings Plan Master Trustポートフォリオへのリスクは、保有されている基礎資産の多様性によって軽減されています。一部の投資証券に関連するリスクのレベルと、投資証券の価値の変動に関連する不確実性のレベルが高いため、投資証券の価値の重大な変動が近い将来に起こる可能性があり、そのような変動がプログラムの財務諸表に重大な不利益をもたらす可能性があります。

所得税及び税務地位 - プログラムは、米国法典の401（a）、401（m）及び401（k）の各セクション、及びPR法典1081.01（a）及び（d）の要件を満たすように設計されています。プログラムの最新の米国法典の決定書は、2017年10月12日付けで、米国内国歳入庁（U.S. IRS）が、当時の設計でプログラムが、米国法典の適用要件に対し形式上適合しており、プログラムの下にあるSavings Plan Master Trustが引き続き米国法典501（a）により非課税となっていると述べたものです。プログラムは、米国法典とPR法典の両方の要件を満たすことが意図されているため、両法典の資格要件を満たす必要があります。プログラムは、U.S.とプエルトリコの法律に適合するよう再記載され、会社が採用した設計変更に従って、時折修正されてきました。プログラムは、期間中、プエルトリココモンウェルス財務省（PR Treasury）に提出し、PR法典1081条の資格要件を満たすかどうかの決定書を取得してきました。PR Treasuryは、最近の修正を含めたプログラムのため、2017年9月11日付けで、資格要件を満たしているという好意的な決定書を発行しました。決定書を受領して以来、プログラムは修正され、プログラムが米国法典、PR法典、及びERISAの適用要件に形式上適合しており、プログラム及びSavings Plan Master Trustが引き続き非課税であると信じています。また、会社は、米国法典、PR法典、およびERISAの適用要件において、プログラムが現在運営されていること、およびプログラム及びSavings Plan Master Trustが非課税である状態が維持されていると、最善の知識に基づいて信じています。したがって、プログラムの財務諸表に所得税に関する計上はありません。参加者による税前控除、会社のマッチングおよび必要な場合の追加の年次貢献、及びその利益は、分配するまで所得税の対象にならず、プログラムの財務諸表には含まれません。

米国GAAPにより、プログラム管理は、プログラムが不確実な立場をとり、IRSによる審査で維持されないものであるという、より可能性の高い税負担（または資産）に関連する税負担を認識するために、プログラムがとった税的立場を評価し、関連する税的負債（または資産）を認識する必要があります。プログラムの管理職が取られた税的立場を分析し、2023年12月31日および2022年において認識すべき負債（または資産）を要求するような不確実な立場が取られていないことを結論づけました。プログラムは、課税管轄区域によって定期的に審査されます。

財務諸表で提示された期間における重要な税に関する金利やペナルティはありません。

注3 - 公正価値測定

金融商品の公正価値は、以下のカテゴリーのいずれかに分類されます。 金融商品は、重要な入力の最も低いレベルに基づいて、全体として分類されます。 Savings Plan Master Trustで保有している金融商品の公正価値は、以下の公正価値階層レベルに分類されます。

レベル1：レベル1入力は、測定日時点で同一の資産または負債に対してアクセス可能な活発な市場での調整されていない引用価格を利用します。公正価値階層は、レベル1入力に最も優先度を与えます。

レベル2：類似した優位な優位を持つInstrumentに関して観測可能な価格を使用し、同一または類似したInstrumentの引用価格を使用する場合は、非アクティブ市場になります。2023年12月31日と2022年のレベル2の投資はありませんでした。

レベル3：市場データがほとんどない場合には観測不可能な入力が使用されます。公正な価格階層は、レベル3の入力に最も優先順位を与えます。2023年12月31日および2022年のレベル3の投資はありませんでした。

節約プランマスタートラストの投資評価ポリシーは、それぞれの投資クラスについて次のとおりです。

・プログラムに保持されている共同基金は、アクティブに取引され、米国証券取引委員会に登録されているオープンエンド共同基金です。これらのファンドは、年末に保有されている株式の純資産価値（NAV）を表す引用市場価格で評価されます。

・マネーマーケットファンドは、利子を加味した原価で評価されます。これは公正な価値に近似しています。

・仲介自己指示投資は、主にファンド及び普通株式で構成され、容易に判断できる引用市場価格で評価されます。

・コモンコレクティブトラスト（CCT）の公正価値は、各信託マネージャーが実用的な簡易手段として使用するNAVによって決定されます。NAVは、CCTが所有する基礎資産の価値からその負債を差し引いたものを、発行済みの株式数で除したものです。2023年と2022年の12月31日時点で、CCTに関連する重要な未繰越義務または償還制限はありませんでした。CCTは毎日償還可能です。

・会社株式ファンドは、主にブリストルマイヤーズスクイブ会社の普通株式を保有しています。さらに、会社株式ファンドの残高の約1％を貨幣市場債権に投資しています。参加者の所有権は、株式のシェアではなくファンドの単位で測定されます。節約プランマスタートラストは、ブリストルマイヤーズスクイブ社の普通株式を直接所有しています。普通株式は、年末に報告された最後の取引価格に基づいて評価されます。貨幣市場債権は、利子を加味した原価で評価され、これは公正な価値に近似しています。

・固定収益ファンドに直接保有されている人工担保投資契約（GIC）は、完全に利益に応じており、プログラムの条件に基づき特定の取引が開始された場合に参加者が通常受け取ることができる金額で評価されています。

上記のように説明された評価方法は、純実現可能価額を示すものではなく、将来の公正な価格を反映しているとは限りません。さらに、プログラムは、その評価方法が適切で、他の市場参加者と一致していると考えていますが、特定の金融商品の公正な価格を決定するための異なる方法論または仮定を使用することで、報告日時点で異なる公正な価値測定が生じる可能性があります。

注4 - Savings Plan Master Trust

プログラムの投資資産は、IRS収益法令81-100に記載されている免税の共同信託である節約プランマスタートラストに保持されています。節約プランマスタートラストの純資産および投資活動に対するプログラムの割合は、各個人参加者の節約プランマスタートラストのシェアの合計に基づいています。2023年または2022年にレベル1、レベル2、およびレベル3の間での転送はありませんでした。

節約プランマスタートラストの主要な投資クラスと、2023年12月31日のプログラムの節約プランマスタートラストへの関与は、次のとおりです。

2022年12月31日現在、貯蓄プランマスタートラストの主要投資クラスおよびプログラムが保有する貯蓄プランマスタートラストの投資家数は以下の通りです：

(a) ASCサブトピック820-10に基づき、NAV per share（または同等）で評価された一部の投資は、フェアバリュー階層に分類されていません。本表に示されるフェアバリュー金額は、可用給付ネット資産計算書に示される枠内項目とフェアバリュー階層の調整を許容するためのものです。

プログラムの一部のマネーマーケットファンド、投資信託、自己指示型ブローカーアカウント、およびCCTには、プログラムの当事者である資金が含まれています。これらについては、「注7-免税当事者関係取引」で詳しく説明しています。

2023年12月31日までのSavings Plan Master Trustの合計純投資収益は以下のとおりです:

注5-固定収益ファンド

プログラムは、参加者が利用できる投資として、貯蓄プランマスタートラスト内に固定収益ファンドを提供しています。固定収益ファンドは、何人かの発行者が持つ合成GICを含みます。合成GICは、各々の発行者と貯蓄プランマスタートラストとの直接的な投資であり、原則を満たしており報告方法は契約価値です。契約価値は、完全に受益有効な投資契約のための関連しうる量であり、前提としているプログラムの条件に従って許可された取引を参加者が確認すれば受け取ることのできる金額です。契約価値は、各契約における出資、利益、参加者の引き出し額、および管理費用を減じたものを表しています。固定収益ファンドは、2つのCCTを保有しています。

人工GICには、ラップ発行者（銀行や保険会社など）がプログラムに対して特定の状況で支払いを行うことに関する合意を含むラッパー契約が含まれています。 ラッパー契約は、プログラムが所有する基礎的な資産に関する特定の条件と制限を含む場合があります。 人工投資契約は、契約発行者によって確立されたクレジットレートに基づいて利子を貯めるように設計されています。 プログラムが保有する人工投資契約には、クレジットレートがゼロパーセント未満にならないようにする保証を提供するラッパー契約が含まれています。 現金フローの変動（たとえば、利益支払のタイミング）や資産性能の低下は、将来の契約クレジットレートの調整を通じてプログラムに移行することができます。 リニューアルクレジットレートを調整するための式が各契約に提供され、基礎的な資産の公正価値と帳簿価額の違いを認識するために使用されます。 クレジットレートは月次で再設定されます。

参加者は通常、任意の時点で、契約価値である財産ファンドの資産形成の全部または一部を指示できます。 前述の事象の中には、契約の早期終了、主要な工場閉鎖、大規模な人員削減、計画の終了、倒産、合併、またはプログラムの資格を失った場合を含み、発行者との契約価値による取引の能力を制限する場合があります。 プログラムの管理者は、参加者が契約価値未満で取引することを引き起こす可能性が低いと考えています。 発行者は、契約の価値以下の金額で契約を終了することはできません。 契約発行者の信用リスクまたはその他の理由による契約価値に対する予備金は現在存在しません。

人工GIC発行者は、プログラムに保証された元本と指定利率を支払うことが契約上約束されています。 すべての契約は純資産ベースで利息を支払います。 任意の時点で、固定所得ファンドの平均利回りは、ファンドを構成する投資の残高と利率に基づいた複合レートであり、ファンドに投資された貢献額、ファンドから引き出された金額、およびファンドへの転送額に依存します。

2023年と2022年の貯蓄プランマスタートラスト内の固定所得ファンド投資は次のとおりです。

注6-フォーム5500への調整

Savings Plan Master Trustは直接申告エンティティとして別個のフォーム5500を提出するよう要求され、Schedule Cサービスプロバイダ情報ごとにSavings Plan Master Trustの総管理費用を含めます。そのため、Programはプログラムフォーム5500の提出時にSavings Plan Master Trustに帰属する管理費用を報告しません。また、フォーム5500には参加者ローンを投資として記録する必要がありますが、米国GAAPには参加者ローンを参加者からの債権として記録する必要があります。

以下は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム5500における財務諸表に記載されたSavings Plan Master Trustの純投資収益のプログラムシェアとフォーム5500の調整表です。

以下は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム5500における財務諸表に記載された総付加価値のプログラムシェアとフォーム5500の調整表です。

注7 ー 非対外取引に関する特例

一部のプログラム投資は、セービングスプランマスタートラストを介してフィデリティトラストの関連会社によって管理される登録投資信託の株式または共同投資ファンドの単元を持っています。登録投資信託に関する取引は、労働省禁止取引特例77-4に従って非対外取引の当事者であり、共同投資ファンドに関する取引は、ERISAの408(b)(8)条に従って非対外取引の当事者である。2023年12月31日および2022年12月31日時点で、フィデリティ・トラストの関連会社が管理する投資のプログラムの部分の公正価値は、それぞれ6300万ドルと5880万ドルでした。これには、以下で詳述されている普通株式ファンドが含まれます。

2023年12月31日および2022年12月31日時点で、セービングスプランマスタートラストが保有するプログラムの部分の株式は、それぞれ費用便益が1260万ドルの会社の普通株式の30万でした。2023年12月31日終了時点での会社の普通株式に対する配当所得のプログラムの記録は、700万ドルでした。会社の普通株式に関する取引は、ERISAの408(e)条に従って非対外取引の当事者でした。

さらに、一定のプログラム参加者がプログラムから借り入れをしました。2023年12月31日および2022年12月31日時点で、プログラム参加者の未払いの融資残高はそれぞれ380万ドルと390万ドルで、利率は4.25％から9.50％で、償還期間は異なります。プログラム参加者はプログラムの当事者であり、これらの融資はERISAの408(b)（1）条に従う非対外取引の当事者であった。

注意事項8 - 後発事象

財務諸表発行可能日である2024年6月25日までの財務諸表後発事象を評価したところ、足場1で既に開示されたもの以外の後発事象はなかったため、財務諸表に対する調整または開示が必要な後発事象は発生しなかったことを判断しました。

ブリストルマイヤーズ スクイブ プエルトリコ社

貯蓄・投資プログラム

年末に保有していた資産スケジュール（Schedule of Assets Held at End of Year）

2023年12月31日

（千）

* プログラムへの利害関係者を示します。

** 参加者による指示投資においては、原価情報は必要ありません。

独立登録会計士による報告書をご覧ください。