アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格6-K
外国の個人発行者報告
規則 13 a — 16 または 15 d — 16 に従うこと
1934年証券取引法
2024 年 6 月の月について
委員会ファイル番号 001 — 34919
住友三井金融グループ株式会社
(登録者S氏名英訳)
〒 100 — 0005 東京都千代田区丸之内 1 丁目 1 — 2
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者がフォーム 20—F またはフォーム 40—F をカバーして年次報告書を提出するか、提出するかどうかをチェックマークで示します。 フォーム 20—F または フォーム 40 — F ↓ ↓
この様式 6—K に記載された情報、書類及び資料は、三井住友金融グループ株式会社の目論見書に参照することにより組み込まれているものとみなす。’フォーム F—3 （ ファイル No. 333 — 276219 ） の登録ステートメントと、その後提出または提供された文書または報告書に取って代わらない範囲において、その提出日からそのような目論見書の一部となる。
提出した文書の表
| 1. | 三井住友金融グループ株式会社の連結財務諸表2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日に終了した 年の時点および年について |
| 2. | 独立監査人’三井住友ファイナンシャル · グループ株式会社の連結財務諸表に関する報告書2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した
| 三井住友金融グループ株式会社 | ||
| 投稿者： | / s / 伊藤富彦 | |
| 名前 ： 伊藤文彦 | ||
| タイトル ： 上級執行執行役員グループ最高財務責任者 | ||
日時： 2024 年 6 月 27 日
監査済み連結財務諸表 GAAP
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日期末
当社は、 2024 年 6 月 21 日に、当社の年次有価証券報告書の一部として、日本における一般会計基準 （ 日本 GAAP ） に準拠して作成した 2023 年 3 月期および 2024 年 3 月期連結財務諸表を公表しました。浴殿北国商） は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする年度について、日本当局に提出しました。 この文書には、監査済み連結財務諸表およびその注記が含まれます。日本の GAAP は、国際会計基準委員会が発行する国際財務報告基準、すなわち IFRS と、米国で一般的に認められている会計原則とは、いくつかの点で異なります。IFRS と日本の GAAP の相違点については“項目 5.A 営業実績—日本 GAAP との調整”SEC に提出されたフォーム 20—F に関する最新の 年次報告書です。
連結財務諸表
合併貸借対照表
| 百万円 | 百万 米ドル |
|||||||||||||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | 2024 | |||||||||||||||||
| 資産： |
||||||||||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 |
*5 | ¥ | 75,913,960 | *5 | ¥ | 78,143,100 | $ | 516,375 | ||||||||||||
| コールローンと購入した請求書 |
5,684,812 | 5,333,883 | 35,247 | |||||||||||||||||
| 転売契約の債権 |
5,785,945 | 8,525,688 | 56,338 | |||||||||||||||||
| 有価証券借入取引の債権 |
5,576,612 | 6,799,541 | 44,932 | |||||||||||||||||
| 金銭債権購入 |
5,558,287 | 6,103,091 | 40,330 | |||||||||||||||||
| 取引資産 |
*2,*5 | 8,751,204 | *2,*5 | 11,540,063 | 76,258 | |||||||||||||||
| 信託金 |
12,957 | 23,751 | 157 | |||||||||||||||||
| 証券 |
*1,*2,*3,*5,*13 | 33,213,165 | *1,*2,*3,*5,*13 | 37,142,808 | 245,442 | |||||||||||||||
| 貸付金 · 割引請求書 |
*3,*4,*5,*6 | 98,404,137 | *3,*4,*5,*6 | 107,013,907 | 707,156 | |||||||||||||||
| 外国為替 |
*3,*4 | 1,942,764 | *3,*4 | 2,068,885 | 13,671 | |||||||||||||||
| リース債権 · 投資資産 |
226,302 | 207,645 | 1,372 | |||||||||||||||||
| その他の資産 |
*3,*5 | 13,243,899 | *3,*5 | 15,313,546 | 101,193 | |||||||||||||||
| 有形固定資産 |
*7,*8,*9 | 1,494,527 | *7,*8,*9 | 1,006,883 | 6,654 | |||||||||||||||
| 賃貸資産 |
519,308 | — | — | |||||||||||||||||
| 建物 |
323,411 | 323,967 | 2,141 | |||||||||||||||||
| 土地 |
412,045 | 405,761 | 2,681 | |||||||||||||||||
| 賃貸資産 |
23,317 | 29,892 | 198 | |||||||||||||||||
| 建設中の工事 |
30,983 | 40,894 | 270 | |||||||||||||||||
| その他の有形固定資産 |
185,460 | 206,368 | 1,364 | |||||||||||||||||
| 無形固定資産 |
897,848 | 976,706 | 6,454 | |||||||||||||||||
| ソフトウェア |
521,545 | 623,266 | 4,119 | |||||||||||||||||
| グッドウィル |
277,311 | 268,833 | 1,776 | |||||||||||||||||
| 賃貸資産 |
451 | 323 | 2 | |||||||||||||||||
| その他の無形固定資産 |
98,539 | 84,283 | 557 | |||||||||||||||||
| 収益純額資産を確定する |
704,654 | 913,791 | 6,038 | |||||||||||||||||
| 繰延税金資産 |
74,084 | 71,427 | 472 | |||||||||||||||||
| 顧客’承諾と保証に対する責任 |
*3 | 13,693,771 | *3 | 14,869,558 | 98,259 | |||||||||||||||
| 融資損失に対する準備金 |
(750,369) | (817,578) | (5,403) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 総資産 |
¥ | 270,428,564 | ¥ | 295,236,701 | $ | 1,950,946 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
—1—
(続)
| 百万円 | 百万 米ドル |
|||||||||||||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | 2024 | |||||||||||||||||
| 負債 · 純資産 |
||||||||||||||||||||
| 負債 ： |
||||||||||||||||||||
| 預金.預金 |
*5 | ¥ | 158,770,253 | *5 | ¥ | 164,839,357 | $ | 1,089,271 | ||||||||||||
| 譲渡可能預金証券 |
13,025,555 | 14,672,275 | 96,955 | |||||||||||||||||
| コールマネーと売れた手形 |
2,569,055 | 3,138,049 | 20,736 | |||||||||||||||||
| 買戻し契約に基づく買戻し債務 |
*5 | 16,772,716 | *5 | 19,625,877 | 129,689 | |||||||||||||||
| 有価証券貸出取引の支払金 |
*5 | 1,521,271 | *5 | 1,736,935 | 11,478 | |||||||||||||||
| 商業手形 |
2,349,956 | 2,429,179 | 16,052 | |||||||||||||||||
| 貿易負債 |
8,066,745 | 9,689,434 | 64,029 | |||||||||||||||||
| 借り金 |
*5,*10 | 13,674,830 | *5,*10 | 14,705,266 | 97,174 | |||||||||||||||
| 外国為替 |
1,465,847 | 2,872,560 | 18,982 | |||||||||||||||||
| 短期債券 |
424,000 | 863,000 | 5,703 | |||||||||||||||||
| 債券.債券 |
*5,*11 | 10,365,003 | *5,*11 | 13,120,274 | 86,700 | |||||||||||||||
| 信託口座による |
*5,*12 | 2,413,464 | 1,246,198 | 8,235 | ||||||||||||||||
| その他の負債 |
11,923,748 | 15,573,044 | 102,908 | |||||||||||||||||
| 従業員ボーナスの準備金 |
96,254 | 115,488 | 763 | |||||||||||||||||
| エグゼクティブボーナスの準備金 |
3,307 | 4,411 | 29 | |||||||||||||||||
| 福祉負債純額を確定する |
35,449 | 37,263 | 246 | |||||||||||||||||
| 役員退職給付準備金 |
1,133 | 1,179 | 8 | |||||||||||||||||
| ポイントサービスプログラム予約 |
28,659 | 35,622 | 235 | |||||||||||||||||
| 預金返済準備金 |
10,845 | 9,228 | 61 | |||||||||||||||||
| 利子返済損失引当金 |
128,378 | 121,947 | 806 | |||||||||||||||||
| 特別法に基づく留保 |
3,902 | 4,631 | 31 | |||||||||||||||||
| 繰延税金負債 |
265,354 | 698,632 | 4,617 | |||||||||||||||||
| 土地再評価の繰延税金債務 |
*7 | 27,952 | *7 | 27,316 | 181 | |||||||||||||||
| 受け入れと保証 |
13,693,771 | 14,869,558 | 98,259 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 負債総額 |
257,637,458 | 280,436,734 | 1,853,147 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 純資産 ： |
||||||||||||||||||||
| 株本 |
2,342,537 | 2,344,038 | 15,490 | |||||||||||||||||
| 資本黒字 |
694,052 | 610,143 | 4,032 | |||||||||||||||||
| 留保利益 |
7,423,600 | 7,843,470 | 51,830 | |||||||||||||||||
| 在庫株 |
(151,798) | (167,671) | (1,108) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 株主権益総額 |
10,308,391 | 10,629,980 | 70,244 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） |
1,373,521 | 2,406,883 | 15,905 | |||||||||||||||||
| ヘッジの繰延利益 （ 損失 ） |
(13,293) | (65,073) | (430) | |||||||||||||||||
| 土地評価超過額 |
*7 | 35,005 | *7 | 34,936 | 231 | |||||||||||||||
| 外国為替換算調整 |
843,614 | 1,362,647 | 9,004 | |||||||||||||||||
| 確定給付計画の累積再評価 |
133,226 | 290,735 | 1,921 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| その他の総合収益合計を累計する |
2,372,074 | 4,030,129 | 26,631 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 株式取得権 |
1,145 | 931 | 6 | |||||||||||||||||
| 非制御的権益 |
109,495 | 138,925 | 918 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 純資産総額 |
12,791,106 | 14,799,967 | 97,799 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 総負債と純資産 |
¥ | 270,428,564 | ¥ | 295,236,701 | $ | 1,950,946 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
—2—
連結損益計算書
| 百万円 | 百万 米ドル |
|||||||||||||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | 2024 | |||||||||||||||||
| 普通収入 |
¥ | 6,142,155 | ¥ | 9,353,590 | $ | 61,809 | ||||||||||||||
| 利 子 収入 |
3,779,715 | 6,213,520 | 41,059 | |||||||||||||||||
| 貸付金利と割引 |
2,465,859 | 3,636,796 | 24,032 | |||||||||||||||||
| 有価証券の利子と配当 |
437,385 | 704,565 | 4,656 | |||||||||||||||||
| コールローン · 購入手形金利 |
76,714 | 207,201 | 1,369 | |||||||||||||||||
| 転売契約に基づく債権の利子 |
20,232 | 119,755 | 791 | |||||||||||||||||
| 有価証券借入取引における債権の利子 |
34,078 | 87,502 | 578 | |||||||||||||||||
| 銀行預金の利子 |
304,299 | 580,295 | 3,835 | |||||||||||||||||
| リース取引の利子 |
8,676 | 12,483 | 82 | |||||||||||||||||
| 繰延金利子 |
22,409 | 21,969 | 145 | |||||||||||||||||
| その他利子収入 |
410,058 | 842,949 | 5,570 | |||||||||||||||||
| 信託料 |
6,752 | 8,195 | 54 | |||||||||||||||||
| 費用と手数料 |
1,441,313 | 1,716,335 | 11,342 | |||||||||||||||||
| 取引収入 |
120,727 | 371,135 | 2,452 | |||||||||||||||||
| その他の営業収入 |
477,892 | 609,082 | 4,025 | |||||||||||||||||
| リース関連収入 |
39,721 | 37,436 | 247 | |||||||||||||||||
| 他にも |
438,170 | 571,645 | 3,777 | |||||||||||||||||
| その他の収入 |
315,754 | 435,320 | 2,877 | |||||||||||||||||
| 償却請求の回収 |
16,923 | 16,934 | 112 | |||||||||||||||||
| 他にも |
*1 | 298,830 | *1 | 418,386 | 2,765 | |||||||||||||||
| 経費 |
4,981,224 | 7,887,462 | 52,121 | |||||||||||||||||
| 利子支出 |
2,061,922 | 4,332,866 | 28,632 | |||||||||||||||||
| 預金利息 |
796,781 | 1,670,570 | 11,039 | |||||||||||||||||
| 譲渡可能預金証券の利子 |
259,422 | 518,385 | 3,426 | |||||||||||||||||
| コールマネー · 販売請求書の利子 |
18,057 | 43,855 | 290 | |||||||||||||||||
| 買戻し契約に基づく負債の利子 |
275,765 | 749,371 | 4,952 | |||||||||||||||||
| 有価証券貸出取引の買掛金利子 |
3,165 | 15,792 | 104 | |||||||||||||||||
| 商用紙の利子 |
45,081 | 116,199 | 768 | |||||||||||||||||
| 借入金利子 |
86,175 | 154,318 | 1,020 | |||||||||||||||||
| 短期国債の利子 |
30 | 210 | 1 | |||||||||||||||||
| 債券利子 |
256,862 | 352,806 | 2,331 | |||||||||||||||||
| その他の利子費 |
320,579 | 711,354 | 4,701 | |||||||||||||||||
| 手数料 · 手数料の支払い |
222,321 | 234,305 | 1,548 | |||||||||||||||||
| 貿易損失 |
— | 263,379 | 1,740 | |||||||||||||||||
| その他の運営費 |
371,925 | 348,899 | 2,306 | |||||||||||||||||
| リース関連費用 |
31,314 | 30,915 | 204 | |||||||||||||||||
| 他にも |
340,610 | 317,984 | 2,101 | |||||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
*2 | 1,949,245 | *2 | 2,250,593 | 14,872 | |||||||||||||||
| その他の費用 |
375,809 | 457,417 | 3,023 | |||||||||||||||||
| 融資損失に対する準備金 |
88,272 | 118,388 | 782 | |||||||||||||||||
| 他にも |
*3 | 287,537 | *3 | 339,028 | 2,240 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 経常利益 |
1,160,930 | 1,466,128 | 9,688 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
—3—
| (続) | ||||||||||||||||||||
| 百万円 | 百万 米ドル |
|||||||||||||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | 2024 | |||||||||||||||||
| 特別利益 |
¥ | 3,110 | ¥ | 8,181 | $ | 54 | ||||||||||||||
| 固定資産の処分による利益 |
3,110 | 1,101 | 7 | |||||||||||||||||
| 金融商品取引による将来の営業損失に対する準備金の逆転 |
0 | — | — | |||||||||||||||||
| その他の特別利益 |
— | *4 | 7,080 | 47 | ||||||||||||||||
| 臨時損失 |
65,569 | 131,959 | 872 | |||||||||||||||||
| 固定資産の処分による損失 |
6,523 | 9,341 | 62 | |||||||||||||||||
| 固定資産の減損損失 |
*6 | 59,045 | *6 | 13,696 | 91 | |||||||||||||||
| 金融商品取引による将来の営業損失に対する準備金 |
— | 729 | 5 | |||||||||||||||||
| その他の臨時損失 |
— | *5 | 108,191 | 715 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税前収入 |
1,098,472 | 1,342,349 | 8,870 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税 —current |
222,522 | 442,736 | 2,926 | |||||||||||||||||
| 所得税繰延 |
59,625 | (69,073) | (456) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税 |
282,148 | 373,662 | 2,469 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 利益.利益 |
816,324 | 968,687 | 6,401 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 非持株権益は利益を占めなければならない |
10,481 | 5,740 | 38 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
¥ | 805,842 | ¥ | 962,946 | $ | 6,363 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
—4—
連結損益計算書
| 百万円 | 百万 アメリカ合衆国ドル |
|||||||||||||||||||||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | 2024 | |||||||||||||||||||||||||
| 利益.利益 |
¥ | 816,324 | ¥ | 968,687 | $ | 6,401 | ||||||||||||||||||||||
| その他総合利益 （ 損失 ） |
*1 | 215,388 | *1 | 1,661,035 | 10,976 | |||||||||||||||||||||||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） |
(252,078) | 1,024,910 | 6,773 | |||||||||||||||||||||||||
| ヘッジの繰延利益 （ 損失 ） |
54,055 | (49,928) | (330) | |||||||||||||||||||||||||
| 外国為替換算調整 |
327,919 | 502,786 | 3,322 | |||||||||||||||||||||||||
| 確定した福祉計画を再計量する |
12,078 | 156,856 | 1,037 | |||||||||||||||||||||||||
| 関連会社のその他の総合利益の分担 |
73,412 | 26,410 | 175 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 総合収益総額 |
1,031,712 | 2,629,723 | 17,377 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 親の所有者に帰属する総合所得 |
1,019,625 | 2,621,070 | 17,320 | |||||||||||||||||||||||||
| 非持株権の全面的な収入に起因することができる |
12,087 | 8,653 | 57 | |||||||||||||||||||||||||
—5—
連結純資産の変動計算書
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | |||||||||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本 在庫品 |
資本 満ち欠けしている |
保持 収益 |
財務省 在庫品 |
総額 | ||||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 2,341,878 | ¥ | 693,664 | ¥ | 6,916,468 | ¥ | (13,402) | ¥ | 9,938,608 | ||||||||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
658 | 658 | 1,317 | |||||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(301,626) | (301,626) | ||||||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
805,842 | 805,842 | ||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(138,839) | (138,839) | ||||||||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
(111) | 443 | 332 | |||||||||||||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
(270) | (270) | ||||||||||||||||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
1,712 | 1,712 | ||||||||||||||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
1,314 | 1,314 | ||||||||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
111 | (111) | — | |||||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 会計年度における純変動 |
658 | 388 | 507,131 | (138,396) | 369,782 | |||||||||||||||||||
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|
|
|||||||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 694,052 | ¥ | 7,423,600 | ¥ | (151,798) | ¥ | 10,308,391 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 |
|||||||||||||||||||||||
| その他の総合収益を累計する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現純額 利益を得る 他に 証券 |
ネット繰延 利益を得る ヘッジで |
土地 再評価する 過剰になる |
外国 通貨 翻訳 調整する |
積算 再測定 定義された 福祉計画 |
総額 | |||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 1,632,080 | ¥ | (80,061) | ¥ | 36,320 | ¥ | 450,143 | ¥ | 121,123 | ¥ | 2,159,606 | ||||||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
||||||||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
||||||||||||||||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
||||||||||||||||||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
||||||||||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
||||||||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
(258,559) | 66,768 | (1,314) | 393,471 | 12,102 | 212,467 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
| 会計年度における純変動 |
(258,559) | 66,768 | (1,314) | 393,471 | 12,102 | 212,467 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | 1,373,521 | ¥ | (13,293) | ¥ | 35,005 | ¥ | 843,614 | ¥ | 133,226 | ¥ | 2,372,074 | ||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||
—6—
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | |||||||||
| 在庫品 買収する 権利.権利 |
ノン 制御管 利益． |
総額 | ||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 1,475 | ¥ | 97,641 | ¥ 12,197,331 | |||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||
| 新株の発行 |
1,317 | |||||||||
| 現金配当金 |
(301,626) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
805,842 | |||||||||
| 在庫株を購入する |
(138,839) | |||||||||
| 在庫株を処分する |
332 | |||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
(270) | |||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
1,712 | |||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
1,314 | |||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
— | |||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
(329) | 11,854 | 223,991 | |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
| 会計年度における純変動 |
(329) | 11,854 | 593,774 | |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | 1,145 | ¥ | 109,495 | ¥ 12,791,106 | |||||
|
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| ||||||
—7—
(続)
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本 在庫品 |
資本 満ち欠けしている |
保持 収益 |
財務省 在庫品 |
総額 | ||||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ 2,342,537 | ¥ 694,052 | ¥ 7,423,600 | ¥ (151,798) | ¥ 10,308,391 | |||||||||||||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
1,501 | 1,500 | 3,001 | |||||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(348,177) | (348,177) | ||||||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
962,946 | 962,946 | ||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(211,434) | (211,434) | ||||||||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
(185) | 401 | 216 | |||||||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
(195,160) | 195,160 | — | |||||||||||||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
(85,409) | (85,409) | ||||||||||||||||||||||
| アフィリエイトの減少による増加 |
377 | 377 | ||||||||||||||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
68 | 68 | ||||||||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
195,345 | (195,345) | — | |||||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|
|||||||||||||||
| 会計年度における純変動 |
1,501 | (83,909) | 419,870 | (15,872) | 321,589 | |||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|||||||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ 2,344,038 | ¥ 610,143 | ¥ 7,843,470 | ¥ (167,671) | ¥ 10,629,980 | |||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||||||||||||||||||
| その他の総合収益を累計する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現純額 利益を得る 他に 証券 |
ネット繰延 利益を得る ヘッジで |
土地 再評価する 過剰になる |
外国 通貨 翻訳 調整する |
積算 再測定 定義された 福祉計画 |
総額 | |||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ 1,373,521 | ¥ (13,293) | ¥ 35,005 | ¥ 843,614 | ¥ 133,226 | ¥ 2,372,074 | ||||||||||||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
||||||||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
||||||||||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
||||||||||||||||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
||||||||||||||||||||||||
| アフィリエイトの減少による増加 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
||||||||||||||||||||||||
| 留保利益から資本への移転 |
||||||||||||||||||||||||
| 品目以外の純変動 |
1,033,362 | (51,780) | (68) | 519,032 | 157,508 | 1,658,054 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
| 会計年度における純変動 |
1,033,362 | (51,780) | (68) | 519,032 | 157,508 | 1,658,054 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ 2,406,883 | ¥ (65,073) | ¥ 34,936 | ¥ 1,362,647 | ¥ 290,735 | ¥ 4,030,129 | ||||||||||||||||||
|
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—8—
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||||||
| 在庫品 買収する 権利.権利 |
ノン 制御管 利益． |
総額 純資産 |
||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ 1,145 | ¥ 109,495 | ¥ 12,791,106 | |||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||
| 新株の発行 |
3,001 | |||||||||||
| 現金配当金 |
(348,177) | |||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
962,946 | |||||||||||
| 在庫株を購入する |
(211,434) | |||||||||||
| 在庫株を処分する |
216 | |||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
— | |||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
(85,409) | |||||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
377 | |||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
68 | |||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
— | |||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
(213) | 29,430 | 1,687,271 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 会計年度における純変動 |
(213) | 29,430 | 2,008,861 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 会計年度末残高 |
¥ 931 | ¥ 138,925 | ¥ 14,799,967 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
—9—
(続)
| 2024 年 3 月期末 |
数百万米ドル | |||||||||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本 在庫品 |
資本 満ち欠けしている |
保持 収益 |
財務省 在庫品 |
総額 | ||||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
$ | 15,480 | $ | 4,586 | $ | 49,056 | $ | (1,003) | $ | 68,119 | ||||||||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
10 | 10 | 20 | |||||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(2,301) | (2,301) | ||||||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
6,363 | 6,363 | ||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(1,397) | (1,397) | ||||||||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
(1) | 3 | 1 | |||||||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
(1,290) | 1,290 | — | |||||||||||||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
(564) | (564) | ||||||||||||||||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
0 | 0 | ||||||||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
1,291 | (1,291) | — | |||||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 会計年度における純変動 |
10 | (554) | 2,775 | (105) | 2,125 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 会計年度末残高 |
$ | 15,490 | $ | 4,032 | $ | 51,830 | $ | (1,108) | $ | 70,244 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
数百万米ドル |
|||||||||||||||||||||||
| その他の総合収益を累計する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現純額 利益を得る 他に 証券 |
ネット繰延 利益を得る ヘッジで |
土地 再評価する 過剰になる |
外国 通貨 翻訳 調整する |
積算 再測定 定義された 福祉計画 |
総額 | |||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
$ | 9,076 | $ | (88) | $ | 231 | $ | 5,575 | $ | 880 | $ | 15,675 | ||||||||||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
||||||||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
||||||||||||||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
||||||||||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
||||||||||||||||||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
||||||||||||||||||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
||||||||||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
||||||||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
6,829 | (342) | (0) | 3,430 | 1,041 | 10,957 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 会計年度における純変動 |
6,829 | (342) | (0) | 3,430 | 1,041 | 10,957 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 会計年度末残高 |
$ | 15,905 | $ | (430) | $ | 231 | $ | 9,004 | $ | 1,921 | $ | 26,631 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
—10—
| 2024 年 3 月期末 |
数百万米ドル | |||||||||
| 在庫品 買収する 権利.権利 |
ノン 制御管 利益． |
総額 | ||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
$ | 8 | $ | 724 | $ 84,525 | |||||
| 会計年度の変更 |
||||||||||
| 新株の発行 |
20 | |||||||||
| 現金配当金 |
(2,301) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
6,363 | |||||||||
| 在庫株を購入する |
(1,397) | |||||||||
| 在庫株を処分する |
1 | |||||||||
| 国庫株式の帳消し |
— | |||||||||
| 株主変更’非支配権益との取引による利息 |
(564) | |||||||||
| 株式法による関連会社の減少による増加 |
2 | |||||||||
| 土地再評価過剰の逆転 |
0 | |||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
— | |||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
(1) | 194 | 11,150 | |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
| 会計年度における純変動 |
(1) | 194 | 13,275 | |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||
| 会計年度末残高 |
$ | 6 | $ | 918 | $ 97,799 | |||||
|
|
|
|
|
| ||||||
—11—
統合現金フロー表
| 年度 3 月 31 日 |
百万円 |
百万 米ドル |
||||||||||||||
|
2023 |
2024 |
2024 | ||||||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||||||||||||||
| 所得税前収入 |
¥ | 1,098,472 | ¥ | 1,342,349 | $ | 8,870 | ||||||||||
| 減価償却 |
238,696 | 253,827 | 1,677 | |||||||||||||
| 固定資産の減損損失 |
59,045 | 13,696 | 91 | |||||||||||||
| 営業権の償却 |
29,232 | 39,242 | 259 | |||||||||||||
| 貨物車リース事業の売却に伴う損失 |
— | 108,191 | 715 | |||||||||||||
| ステップ買収の純損失 （ 利益 ） |
— | (7,080) | (47) | |||||||||||||
| 関連会社の純損失 （ 利益 ） における持分 |
(55,461) | (71,986) | (476) | |||||||||||||
| 潜在融資損失に対する準備金の純変動 |
(74,781) | 56,236 | 372 | |||||||||||||
| 従業員ボーナス準備金の正味変化 |
3,442 | 15,231 | 101 | |||||||||||||
| エグゼクティブボーナス準備金の正味変化 |
(770) | 1,095 | 7 | |||||||||||||
| 確定給付資産 · 負債の正味変化 |
(86,536) | (206,752) | (1,366) | |||||||||||||
| 役員退職給付準備金の正味変化 |
45 | 46 | 0 | |||||||||||||
| ポイントサービスプログラムの予備金の正味変化 |
3,659 | 6,962 | 46 | |||||||||||||
| 預金償還準備金の正味変動 |
5,077 | (1,616) | (11) | |||||||||||||
| 利子返済損失準備金の純変動 |
(6,706) | (6,431) | (42) | |||||||||||||
| 利 子 収入 |
(3,779,715) | (6,213,520) | (41,059) | |||||||||||||
| 利子支出 |
2,061,922 | 4,332,866 | 28,632 | |||||||||||||
| 有価証券の純損失 （ 利益 ） |
(51,242) | (157,931) | (1,044) | |||||||||||||
| 信託金による純損失 （ 利益 ） |
454 | (199) | (1) | |||||||||||||
| 純為替 （ 利益 ） 損失 |
(681,131) | (1,023,303) | (6,762) | |||||||||||||
| 固定資産の処分による純損失 （ 利益 ） |
3,412 | 8,240 | 54 | |||||||||||||
| 取引資産の正味変動 |
(761,361) | (3,105,997) | (20,525) | |||||||||||||
| 取引負債の正味変動 |
1,492,404 | 2,176,068 | 14,380 | |||||||||||||
| 貸付金 · 割引手形の正味変化 |
(7,108,627) | (7,816,963) | (51,655) | |||||||||||||
| 預金純変動 |
9,477,514 | 4,874,227 | 32,209 | |||||||||||||
| 譲渡可能な預金証の正味変動 |
(57,027) | 1,614,779 | 10,671 | |||||||||||||
| 借入金の純変動 （ 下位借入を除く ） |
(5,368,773) | 824,962 | 5,451 | |||||||||||||
| 銀行預金の正味変化 |
(377,102) | (418,953) | (2,768) | |||||||||||||
| コールローン · 購入手形等の正味変動 |
(3,243,078) | (2,223,456) | (14,693) | |||||||||||||
| 有価証券借入取引の売掛金増額 |
73,019 | (1,222,928) | (8,081) | |||||||||||||
| コールマネー · 販売手形等の純変動 |
(1,410,327) | 3,141,184 | 20,757 | |||||||||||||
| コマーシャルペーパーの純変動 |
403,531 | (56,179) | (371) | |||||||||||||
| 有価証券貸出取引における買掛金の純変動 |
(59,308) | 215,664 | 1,425 | |||||||||||||
| 外国為替 （ 資産 ） 純変動 |
888,295 | (107,623) | (711) | |||||||||||||
| 外国為替純変動 （ 負債 ） |
244,713 | 1,402,696 | 9,269 | |||||||||||||
| リース売掛金 · 投資資産の純変動 |
20,819 | 48,280 | 319 | |||||||||||||
| 短期国債 （ 負債 ） の純変動 |
(18,000) | 439,000 | 2,901 | |||||||||||||
| 社債の発行 · 償還 （ 下位社債を除く ） |
(157,319) | 151,155 | 999 | |||||||||||||
| 信託口座の正味変動 |
(30,408) | (525,794) | (3,474) | |||||||||||||
| 受け取った利息 |
3,530,912 | 6,109,785 | 40,374 | |||||||||||||
| 利子支払 |
(1,915,569) | (4,176,630) | (27,599) | |||||||||||||
| その他、純額 |
97,800 | 1,013,486 | 6,697 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 小計 |
(5,510,776) | 845,931 | 5,590 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 納めた所得税 |
(384,408) | (203,069) | (1,342) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 経営活動提供の現金純額 |
(5,895,185) | 642,862 | 4,248 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
—12—
(続)
| 年度 3 月 31 日 |
百万円 | 百万 米ドル |
||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||||||||||||||
| 有価証券の購入 |
¥ (32,355,919) | ¥ (36,598,269) | $ (241,844) | |||||||||||||||||
| 有価証券の売却収益 |
17,887,615 | 14,138,643 | 93,429 | |||||||||||||||||
| 有価証券の償還金 |
20,702,736 | 21,888,554 | 144,641 | |||||||||||||||||
| 信託金銭の購入 |
(13,102) | (10,595) | (70) | |||||||||||||||||
| 信託金売却による収益 |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||
| 有形固定資産の購入 |
(100,015) | (141,688) | (936) | |||||||||||||||||
| 有形固定資産の売却収益 |
8,858 | 2,387 | 16 | |||||||||||||||||
| 無形固定資産の購入 |
(199,114) | (250,193) | (1,653) | |||||||||||||||||
| 連結範囲の変更に伴う子会社の株式購入 |
— | (19,782) | (131) | |||||||||||||||||
| 連結範囲の変更に伴う子会社の株式売却による収益 |
— | *2 | 72,040 | 476 | ||||||||||||||||
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| 投資活動提供の現金純額 |
5,931,059 | (918,904) | (6,072) | |||||||||||||||||
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| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
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| 劣等借入収益 |
10,000 | 10,000 | 66 | |||||||||||||||||
| 下位借入金の返済 |
(48,000) | (30,000) | (198) | |||||||||||||||||
| 下位社債及び株式取得権付き社債の発行収益 |
207,000 | 971,660 | 6,421 | |||||||||||||||||
| 下位社債及び株式取得権付社債の償還 |
(85,000) | — | — | |||||||||||||||||
| 支払済み配当金 |
(301,600) | (348,010) | (2,300) | |||||||||||||||||
| 非 支配 株 主 に対する 配 当 |
(2,626) | (9,004) | (60) | |||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(138,839) | (211,434) | (1,397) | |||||||||||||||||
| 国 庫 株式 の 処分 による 収益 |
332 | 216 | 1 | |||||||||||||||||
| 子 会社の 株式 売却 による 収益 |
— | 4 | 0 | |||||||||||||||||
| 統合 範囲 の 変更 を 伴 わない 子 会社の 株式 購入 について |
— | (102,737) | (679) | |||||||||||||||||
| 連 結 の 範囲 が 変更 されない 子 会社の 株式 売却 による 利益 |
956 | — | — | |||||||||||||||||
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| 融資活動提供の現金純額 |
(357,778) | 280,693 | 1,855 | |||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 為替レート変動が現金及び現金同等物に与える影響 |
354,081 | 511,430 | 3,380 | |||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 現金と現金等価物の純変化 |
32,176 | 516,081 | 3,410 | |||||||||||||||||
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|||||||||||||||
| 財政年度開始時の現金と現金等価物 |
65,832,072 | 65,864,248 | 435,236 | |||||||||||||||||
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| 会 計 年度 末 の 現 金 及び 現 金 等 価 額 |
*1 | ¥ 65,864,248 | *1 | ¥ 66,380,330 | $ 438,646 | |||||||||||||||
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—13—
連結財務諸表付記
（ プレゼ ン テーション の 基礎 ）
三 井 住 友 金融 グループ 株式 会社(“当 社”） は 、 2002 年 12 月 2 日に SM BC グループの 持 株 会社 として 設立 されました （“The Group”） 法 定 の 株式 譲 渡 （伊藤嘉樹） 三 井 住 友 銀行 株式 会社の 発行 済 株式 証 券 の 全 額 （“SM BC”） 会社 と 引き 換え に’新 しく 発行 された 有 価 証 券 。当 社は 有限 責任 の 株式 会社 （Kabushiki Kaha） 日本 会社 法 に基づく 法 人 。当 社の 設立 及び 法 定 株式 譲 渡 の 完了 に 伴 い 、 SM BC は 当社の 直 属 完全 子 会社 となりました 。
当 社は 、 金融 商品 取引 法 及び 関連 会計 法 令 の 規定 に従い 、 また 、 日本 において 一般的に 認め られている 会計 原則 （“日本 語 GA AP”国際 財務 報告 基準 の 適用 および 開 示 要件 については 、 いくつかの 点で 異なる （“IFRS の”).
海外付属会社及び連合会社の勘定は原則として当社の会計政策と統合し、合併のために使用するために、同社などの会社がアメリカ公認会計原則或いは国際財務報告基準に要求される異なる会計原則及び基準を採用しない限り、この場合、いくつかの有限項目はその重要性に応じて調整される
これらの連結財務諸表は、日本の“金融商品·取引法”(FIEA)に提出された年次証券報告書(FIEAに基づく財務諸表)に含まれる連結財務諸表から転換されたものであるが、非連結財務諸表とドル数字が増加している
100万元以下の金額は四捨五入しています。したがって，財務諸表に表示されている円ベースの総額は個別金額の総和と必ずしも一致しない
円をドルに換算するのは、日本以外の読者に便宜を図るためだけであり、2024年3月31日の現行為替レート、すなわち151.33元対1ドルを使用している。これらの換算は、円金額がすでにまたは可能であるか、将来その為替レートでドルに両替される可能性があると解釈されるべきではない
—14—
(連結財務諸表の作成に重要な会計政策)
1.統合範囲
| (1) | 合併後の子会社 |
2024年3月31日現在、連結子会社の数は175社
| 主な会社： |
三井住友銀行(Sumitomo MitsuiバンキングCorporation) | |
| SMBC信託銀行有限公司 | ||
| SMBC日興証券 | ||
| 三井住友クレジットカード会社 | ||
| SMBC金融サービス株式会社です。 | ||
| SMBC消費金融有限公司です。 | ||
| 日本研究所株式会社 | ||
| 三井住友DS資産管理会社 | ||
| SMBC Bank International Plc | ||
| SMBC銀行EU株式会社 | ||
| 三井住友銀行(中国)有限公司 | ||
| PT Bank BTPN Tbk | ||
| SMBCアメリカホールディングス | ||
| SMBC保証株式会社です。 |
2024年3月31日現在の連結子会社の変動状況は以下の通り
新たに設立された会社やその他の理由により、11社が新たに合併範囲に組み込まれた
SMBC Mobit Co.，Ltd.，Ncore Co.，Ltd.は合併により 合併範囲から除外された.SMBC Rail Services LLCや他の17社は売却やその他の理由で子会社ではなくなったため、合併から除外された
当社の合併子会社Ncore Co.，Ltd.は当社の権益法関連会社Brees Corporationと合併し、BPORTUS Co.，Ltd.と改名し、株式買収の結果として、BPORTUS Co.，Ltd.は当社の合併子会社となった
| (2) | 未合併子会社 |
| 主な会社： |
SBCS株式会社 |
6つの未合併付属会社は投資パートナーシップ企業であり、その資産又は損益はいずれも主に当該等の付属会社に帰属するものではないため、条例第5条第1項第2項の連結財務諸表に関する用語、表及び作成方法の規定により、合併範囲から除外される
その他の未合併子会社が連結範囲から除外されたのは、その総資産総額、一般収入、純収入、留保収益がそれぞれ実質的ではないため、合併範囲から除外された当社とその連結子会社の財務状況や経営業績の理性的な判断を妨げないためである
| (3) | たとえ会社が自分のbr口座で大部分の投票権を持っていても、子会社の実体とはみなされない |
タマゴ&Company Inc
Peraichi Inc
全日本建築検査グループ株式会社
(付属会社の理由とはみなさない)
当社Sは付属会社を合併して投資業務を経営し、その大部分の投票権を持っており、主に投資や業務再編を通じて資本収益を得ることであり、何の制御意図もない
—15—
2.権益法の適用
| (1) | 権益法で計算された未合併子会社 |
2024年3月31日現在、権益法で計算された未連結子会社の数は5社
| 主な会社： |
SBCS株式会社 |
| (2) | 権益法関連会社 |
2024年3月31日現在、権益法で計算された関連会社数は312社
| 主な会社： |
三井住友金融リース会社 | |
| 三井住友自動車サービス有限公司 |
2024年3月31日までの会計年度の権益法附属会社の変動状況は以下の通り
Rizal商業銀行会社とベトナム繁栄株式制商業銀行およびその他33社は株式買収その他の理由で権益法付属会社となった
26社は、清算およびその他の理由で権益法関連会社ではなく、権益法関連会社の範囲から除外された
| (3) | 権益法で計算されていない未合併子会社 |
6権益法で入金されていない未合併付属会社は投資組合企業であり、その資産又は損益はいずれも当該等の付属会社の重大な債務性資産に属さないため、条例第十条第一項第二項の連結財務諸表に関する用語、形式及び作成方法の規定により、権益法の範囲内ではない
| (4) | 権益法で計算されていない共同経営会社 |
| 主な会社： |
公園広場資本/中小商業銀行ローンプラン。L。 |
権益法に計上されていない共同会社も権益法の範囲から除外されており、その純収入および利益剰余金の総額はそれぞれ無関係であるため、当社とその合併付属会社の財務状況や経営業績の理性的な判断を妨げることはない
3.連結子会社貸借対照表日
| (1) | 連結子会社の2024年3月31日の貸借対照表の日付は以下の通りです： |
| 六月三十日 |
1 | |||||
| 九月三十日 |
1 | |||||
| 十月三十一日 |
2 | |||||
| 十一月三十日 |
2 | |||||
| 十二月三十一日 |
89 | |||||
| 31 日 |
80 |
| (2) | 貸借対照表の期日は、6月30日の子会社が12月31日までの財務諸表を使用して連結し、日付は9月30日の貸借対照表の子会社が3月31日までの財務諸表を使用して連結し、日付は10月31日の貸借対照表の子会社が1月31日までの財務諸表を使用して連結し、ある日が12月31日の貸借対照表の子会社が3月31日までの財務諸表を使用して連結するものである。他の子会社は、それぞれの貸借対照表の日付までの財務諸表を用いて連結する |
重大取引は、それぞれの貸借対照表日と総合決算日の間に適切に調整される
—16—
4.会計ポリシー
| (1) | 取引資産/負債と取引損益確認と計量基準 |
取引を目的とした取引(金利、通貨レート又は証券及び他の市場関連指数の市場価格の短期変化又は市場間の変動による収益を求める)は、取引日毎に合併貸借対照表における取引資産又は取引負債を計上する。取引を目的とした取引の利益と損失を取引日毎に確認し、連結損益表に取引収入と取引損失とを記載する
取引目的のために購入した証券や貨幣債権は財政年度末の時価総額に記載されているが、スワップ、先物、オプションなどの金融派生商品は総合資産負債表の提出が容易な日の終了時に清算しなければならない金額に記載されている
？取引収入？および？取引損失？本年度に受領または支払いされた利息を含む。♪the the the前年比増加証券と通貨債権の推定値の違いも上記口座に記録されている。デリバティブについては、決済が現金で行われると仮定すると、前年比増加推定値の違いも上記の口座に記録されている
デリバティブ取引の特定市場リスク及び信用リスクを評価することについて、この等公正価値はグループ基準に従って相殺後の純資産或いは純負債によって計算される
| (2) | 証券確認と計量基準 |
| 1) | に分類された債務証券満期まで保有する移動平均法を用いて余剰コスト(直線法に基づく)で帳簿を作成した。権益法で入金されていない付属会社投資は移動平均法でコストで入金される。その他の証券は財政年末時価簿(証券売却コストは主に移動平均法を用いて計算される)。市価のない株は移動平均法で原価で計算されます |
その他の証券の未実現純収益(赤字)は純資産に計上されているが，公正価値ヘッジ会計を採用することで損益に反映された金額は除外した
| 2) | 信託形式で持つ通貨に含まれる証券の携帯方法は，上記(1)と(2)，1)の方法と同じである. |
| (3) | デリバティブ取引の確認と計量基準 |
デリバティブ取引には、取引性デリバティブに分類された取引は含まれておらず、公正価値に基づいて入金される
デリバティブ取引の特定市場リスク及び信用リスクを評価することについては、この等公正価値は金融資産及び負債のグループ基準で計算し、相殺後の純資産又は負債で計算する
| (4) | 減価償却 |
| 1) | 有形固定資産(賃貸料および賃貸資産を除く) |
当社とSMBC(当社の連結子会社)が所有する建物は主に直線償却法を用いて減価償却を行っています
主な物品の予定耐用年数は以下の通り
| 建物： |
7年から50年 |
|||
| その他： |
2~20年 |
その他の連結子会社は主に直線減価償却法を用いて有形固定資産に対して減価償却を行う時間的スパンがそれぞれの資産の推定利用可能年数である
—17—
| 2) | 無形固定資産 |
無形固定資産減価償却は直線減価償却法を採用している。当社及びその合併国内子会社が有する内部使用資本化ソフトウェア は、その推定耐用年数(5−10年)内で減価償却される
| 3) | 借受資産 |
賃貸資産は直線減価法を用いて減価償却を行い、このような資産のレンタル期限或いは使用年数は原則としてその償却期間とし、残値は賃貸期間が満了したときの推定処分価値とする
| 4) | リース資産 |
非譲渡所有権融資リースのリース資産については，有形固定資産に記録されているリース資産に直線減価償却方法を用い，リース期間をその期待寿命，残値をゼロとする
| (5) | 起こりうる融資損失準備金 |
主に付属会社に出現する可能性のある融資損失準備を合併し、詳細は以下の を参照して、内部核販売基準及び支出に基づいて提出した
破産、特別清算手続又は同様の法律手続に入った借り手(破産した借り手)又は法的又は正式に非債務であるが実質的に同じ状況にあるとみなされる借り手(実際には破産した借り手)の債権については、以下に述べる核販売後の債権額に基づいて担保及び担保から回収された予想額を差し引いて準備金を提供する。現在破産していないが高い倒産リスクを有すると考えられる借り手(潜在的に破産した借り手)の債権については、債権に対する全面的な弁済能力評価に基づいて、担保や担保の期待回収額を控除し、必要とされる準備金を提供する
SMBCは当社の総合子会社であり、一定金額を超える大型借り手の債権に対して割引キャッシュフロー(DCF)法を採用し、その中の借り手種別は破産借り手、実際の破産借り手と潜在破産借り手であり、全部或いは一部のローンは期限を超えたローン(3ヶ月以上)或いは組換えローンに分類され、密接な監視が必要であり、その元金と利息が収集したキャッシュフローは合理的に見積もることができる。SMBCは割引現金法を用いてこのような債権の元利現在値(初期契約金利で割引した合理的な見積もりキャッシュフローを用いて計算)と帳簿価値との差額を構築し、可能な融資損失のための準備金を確立した
他のクレームについては，今後1年または3年の予想損失金額を見積もることで を記録する.予想損失額は、過去1年又は3年の実際の融資損失又は倒産状況に基づいて、過去若干期間の平均融資損失率又は倒産確率を利用して、将来の推定を含めて必要な調整を行って算出される
また、最新の経済情勢やリスク要因によると、将来の見通しに基づく特定ポートフォリオの潜在的損失については、可能性は高いが、過去や任意の単一借り手S分類における実際の融資損失を反映することはできず、 全体評価により、必要に応じて準備金を提出する
特定海外国からのクレームについては、政治·経済条件の評価に基づいて、追加準備金を提供し、額は必要とされる額とする
支店と信用監督部門は資産自己評価の内部規則に基づいてすべてのクレームを評価し、信用審査部門はこれらの運営部門と独立してその評価を監査する
—18—
当社およびその他の総合付属会社が出現する可能性のある融資損失準備金は、一般的な申索は歴史的融資損失率に基づいて提出され、疑わしい申索は各申告索を評価して回収できない金額として計上されている
破産借り手や実際の破産借り手の担保や担保債権については，担保や担保推定価値を超えた金額 は回収できないとみなされ，債権総額からログアウトしたことはない.2023年3月31日と2024年3月31日までの会計年度の核販売金額はそれぞれ1614.92億元と2.508.41億元だった
| (6) | 従業員ボーナス準備金 |
従業員ボーナス準備金は従業員に支払うボーナスに使われ、金額はこの財政年度のボーナスに起因すると推定される
| (7) | 役員ボーナス準備金 |
役員ボーナス準備金は役員にボーナスを支払うために使用され、金額は本財政年度のボーナスによるものと推定される
| (8) | 行政退職給付積立金 |
役員退職給付準備金は役員の退職福祉を支払うために用意されており，我々の内部法規により 期末に計上すべき金額とされている
| (9) | ポイントサービスのために予約します |
ポイントサービス計画備蓄は、将来的にグループ範囲のポイントサービス計画-V Pointに応じて 顧客に奨励することが可能なポイントと、他の顧客ポイント奨励計画に交換するために用意されている。金額の計算方法は，未償還の点数を貨幣金額に変換し，将来償還される金額を合理的に見積もって確認することである
| (10) | 保証金精算準備金 |
負債と確認された預金の償還準備金は、従来の償還状況に応じて将来の引き出しクレームによる可能性のある損失のために用意された準備金である場合がある
| (11) | 利子償還損失準備金 |
利子償還損失準備金は、歴史的利息償還結果に基づいて将来発生する可能性のある利息償還損失を計上する準備金である
| (12) | 特別法で定められた準備金 |
特別法律に規定する準備金は、負債準備金又は負債準備金であり、金融商品及び取引法第46-5条の規定に基づいて、証券関連取引又はデリバティブ取引の損失を補償するために使用される
| (13) | 従業員退職給付 |
予想福祉義務を計算する際には，主に福祉式基礎を用いて 期待福祉を会計年度終了時の期間に分配する
未確認の先行サービスコストは直線で販売されており，主にコスト発生時の従業員平均余剰サービス期間内の9年間の償却である
未確認の精算純収益(損失)は直線的に償却され、主に従業員平均余剰サービス期間内の9年間に償却され、次の財政年度から始まる
—19—
| (14) | 収入確認 |
| 1) | 収入確認 |
契約カバー範囲の実際の取引に基づいて取引毎の履行義務の履行状況を決定することにより、顧客との契約からの収入を確認する
| 2) | 重大取引の収入確認 |
顧客との契約収入について、各費用と手数料の義務履行を決定する契約範囲と時間は以下のとおりである
預金ローン収入は、主に銀団ローン融資期間内の口座振込手数料などの費用と管理費手数料 を含み、顧客との取引開始時または関連サービス取引期間中に確認する
送金と振込収入は、主に国内と海外送金手数料を含み、関連サービスを提供する際に確認します
証券関連業務の収入は、主に株式や債券の販売手数料等の取引手数料を含み、顧客との取引開始時に確認する
代理業務の収入は、主に銀行間で受け付けたインターネット連盟手数料等を含み、顧客との取引開始時又は関連サービスの取引期間中に確認する
金庫保管料収入は、主に保管料と金庫と保護箱の使用料が含まれていますので、関連サービス取引期間中に確認します
クレジットカード業務の収入は、主に業者手数料を含み、信用販売データ到着時に確認する
投資信託の収入は、主に 投資信託の処理販売や記録管理等の手数料を含み、顧客との取引開始時又は関連サービス取引期間中に確認される
| (15) | 外貨資産と負債の換算 |
当社およびSMBC(当社の総合付属会社)の資産および負債は外貨建てで、SMBC海外支店の勘定は主に総合資産負債表日の為替レートで円に換算されていますが、付属会社および連属会社の株は除く、買収時の為替レートで換算されています
他の合併付属会社の外貨建て資産と負債 はそれぞれの貸借対照表の日の為替レートで円に換算される
| (16) | リース取引 |
| 1) | 融資リース収入を確認する |
利息収入は各時期に分配される
| 2) | 経営リース収入を確認する |
リース関連収入は、主に毎月のレンタル料金の契約金額に基づいて、リース期間全体にわたって直線的に確認される
—20—
| (17) | ヘッジ会計 |
| 1) | 金利変動へのヘッジ |
ヘッジ会計方法は金融資産や負債による金利リスクによるヘッジ取引に適用され、当社の総合付属会社SMBCは繰延対沖会計を採用している
SMBCはJICPA業界委員会実務指針24号“銀行業金融商品会計基準応用会計と監査処理”(JICPA業界委員会実務指針24号、2022年3月17日)に規定されている繰延対沖会計を適用し、大口、小額通貨債権と債務の組み合わせに対してヘッジを行う
市場変動を相殺するためのポートフォリオのヘッジヘッジについては、SMBCは、ヘッジプロジェクト(例えば、預金およびローン)およびヘッジツール(例えば、金利スワップ)を満期日に分類することによって、このようなヘッジの有効性を評価する。キャッシュフローを固定するためのポートフォリオ·ヘッジヘッジについては、SMBCは、ヘッジプロジェクトとヘッジツールとの間の相関を確認することによって、このようなヘッジの有効性を評価する
個人ヘッジについては、SMBCもこのような個人ヘッジの有効性を評価する
| 2) | ヘッジレート変動リスク |
SMBCは当社の合併子会社であり、“銀行業外貨取引会計と監査処理”(JICPA業界委員会実務指針第25号、2020年10月8日)に規定されている繰延対沖会計を適用し、異なる通貨資金を貸し出しまたは借り入れるために実行される貨幣スワップと外国為替スワップ取引に適用される
JICPA業界委員会第25号実用基準によると、SMBCは外貨残高に対応する外貨債権や債務が存在するかどうかを確認することで、通貨レート変化のリスクを相殺するために実行された通貨交換と外貨交換取引の有効性を評価する
子会社及び連合会社の株式及びその他の外貨建て証券(債券を除く)の為替レート変動によるリスクをヘッジするために、SMBCは繰延対沖会計或いは公允価値ヘッジ会計を採用し、条件はヘッジ証券は事前に指定しなければならず、しかも十分な表内(実際)或いは表外(長期)の負債開放が存在し、同じ外貨建てのヘッジ証券のコストを支払うことである
| 3) | 株価変動リスクをヘッジする |
SMBCは総合付属会社であり、個別ヘッジに対して公正価値ヘッジ会計を採用し、他の証券カテゴリに分類された株式の価格変動を相殺し、それに応じてこのなどの個別ヘッジの有効性を評価する
| 4) | 合併子会社間の取引 |
合併子会社間のデリバティブ取引または取引口座と他の口座との間(または内部部門との間)の内部取引については、SMBCは、JICPA業界委員会第24号および実用ガイドライン第25号に規定されている非任意かつ厳格な外部取引基準に従って、ヘッジツールとして指定された金利スワップおよび通貨スワップを管理する。したがって、SMBCは、金利交換および通貨交換によって生じる収益または損失を、それらを除去するのではなく、その収益に計上するか、または遅延させる
いくつかの他の連結子会社は、繰延対沖会計、公正価値ヘッジ会計または金利交換の特殊な処理を適用する
—21—
| (18) | 営業権の償却 |
営業権は直線法を採用して償却し、償却期限は期待収益実現時間であり、20年を超えない。無形の営業権は、生成された時に直接収入に計上または融資される
| (19) | 統合キャッシュフロー表の現金と現金等価物の範囲 |
総合現金フロー表を列報すると、現金および現金等価物 は手元現金、銀行預金および日銀預金である
| (20) | 集団分税制を採用する |
当社およびいくつかの国内連結子会社はグループ分税制を実行します
—22—
(重要な会計見積もり)
1.発生する可能性のある融資損失準備金
| (1) | 2023年3月31日現在と2024年3月31日までの財政年度の連結財務諸表に記録されている金額 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 融資損失に対する準備金 |
¥ | 750,369 | ¥ | 817,578 | ||||
| (2) | 確定項目の重大会計推定数に関する詳細な資料 |
すべての請求に対する評価に基づいて、自己評価プログラムによる融資及び手形割引を含み、借り手の信用リスク状況に基づいて借り手種別を決定し、以下の金額が可能な融資損失準備金として記録される
過去一定期間の履歴融資損失率または違約確率の平均値から計算された各借り手カテゴリの予想損失推定金額は、融資損失準備金として記入される
非標準またはより低いレベルに分類されたクレームの場合、その元本および利息収集されたキャッシュフローは、合理的に推定することができ、借り手のクレームが大きいクレームには、割引キャッシュフロー(DCF)方法が適用され、DCF方法によって計算された金額が融資損失準備金として記録される
将来の見通しに基づく予想損失については、確率は大きいが、歴史的な融資損失および任意の単一の借り手カテゴリには反映されず、全体的な評価に基づいて必要とされる金額は、融資損失準備金として記録される
上記の方法で記録可能な融資損失準備金は見積もり過程で以下の不確実性に及ぶため、上層管理層の判断が必要となる
-借り手カテゴリを決定する際に、br前向き情報を含む品質要因を考慮する
-現金割引法で個人の将来のキャッシュフローを合理的に推定
-最新の経済環境およびリスク要因および目標ポートフォリオを考慮して、将来の見通しから予想損失を推定する方法を決定する
これらは経済環境変化の影響を受ける可能性があり，これらの変化は次年度に出現する可能性のある融資損失準備金額に潜在的に大きな影響を与える
(注)現在のウクライナ国際情勢の影響、海外引き締め通貨政策の影響、国内のビジネス環境変化などを考慮した可能性のある融資損失準備金の推定については、(補足情報)を参照されたい
—23—
| 2. | 固定資産減価損失 |
| (1) | 2023年3月31日現在と2024年3月31日までの財政年度の連結財務諸表に記録されている金額 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 有形固定資産 |
¥ | 1,494,527 | ¥ | 1,006,883 | ||||
| 無形固定資産 |
897,848 | 976,706 | ||||||
| 固定資産の減損損失 |
59,045 | 13,696 | ||||||
| (2) | 確定項目の重大会計推定数に関する詳細な資料 |
(資産グループ)
土地，建築物などについては，当社の合併子会社SMBCでは，支店は資産グループの最小単位であり，独立キャッシュフローを生じない無形固定資産や本社資産などが企業資産とされている。各業務ユニットのみの使用に合理的とみなされている企業資産については， は各業務ユニットSの企業資産であることを確認し，他の関連固定資産と業務ユニットごとに減値評価を行う.他社資産については、減価は会社レベルで確認されている
(減価兆候を識別し、減価損失確認をテストして計算する)
減値の兆候のある固定資産に対して減値損失確認テストを行い，確認が必要であればその帳簿価値を回収可能金額に減らし，減少した金額を減値損失に計上する。回収可能金額は可変現純値、すなわち固定資産公允価値から予想処分コストを引いた可変現金価値、あるいは使用中価値、すなわち固定資産使用後の継続使用と処分後に予想される現金流量の現在値である
減価損失確認のテストや使用価値を計算するための将来のキャッシュフローや成長率は、経営陣の推定や判断、市場成長率などに基づいて決定されます。使用価値を計算するための割引率は、市場金利や他の市場状況に基づいて決定され、これらは経済や金融環境の変化の影響を受ける可能性があります。したがって、改正が必要であれば、次の会計年度の固定資産減価損失額に潜在的に大きな影響を与える可能性がある
3.金融商品の公正価値
| (1) | 2024年3月31日現在の財政年度の連結財務諸表に記録されている金額 |
これは(金融商品付記)に記載されている
| (2) | 確定項目の重大会計推定数に関する詳細な資料 |
これは(金融商品付記)に記載されている
—24—
4.利息償還損失準備金
| (1) | 2023年3月31日現在と2024年3月31日までの財政年度の連結財務諸表に記録されている金額 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 利子返済損失引当金 |
¥ | 128,378 | ¥ | 121,947 | ||||
| (2) | 確定項目の重大会計推定数に関する詳細な資料 |
利子償還損失準備金は、 で推定された返済金額に基づいて記録され、顧客の将来の利息償還クレームに備えられており、これらの顧客の融資金利は、金利制限法案が規定する上限よりも高い
このような返済の推定請求金額は，何らかの仮定に基づいて，顧客クレーム数と金額に関する履歴データ を用いて計算される.将来の顧客請求の傾向は、来年度の利息償還損失準備金額に大きな影響を与える可能性がある
5.退職福祉支出と退職福祉債務
| (1) | 2023年3月31日現在と2024年3月31日までの財政年度の連結財務諸表に記録されている金額 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 収益純額資産を確定する |
¥ | 704,654 | ¥ | 913,791 | ||||
| 福祉負債純額を確定する |
35,449 | 37,263 | ||||||
| 退職福祉支出は一般費用と行政費用に含まれています |
(17,910 | ) | (8,728 | ) | ||||
| (2) | 確定項目の重大会計推定数に関する詳細な資料 |
従業員固定福祉計画の退職福祉支出と退職福祉義務は，割引率，従業員流出率，将来の昇給幅を含む様々な仮定に基づいて記録されている
割引率は日本国債収益率に基づいて決定されるが、従業員流動率や将来昇給幅などの指標は履歴データや将来見通しの最新情報に基づいて決定される。これらの重要な要因や指標を決定するにはトップ経営者の判断が必要であり、修正が必要であれば、来年度の退職福祉支出や退職福祉債務に大きな影響を与える可能性がある
—25—
6.税金資産の繰延
| (1) | 2023年3月31日現在と2024年3月31日までの財政年度の連結財務諸表に記録されている金額 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 繰延税金資産 |
¥ | 74,084 | ¥ | 71,427 | ||||
| 繰延税金負債 |
265,354 | 698,632 | ||||||
| (2) | 確定項目の重大会計推定数に関する詳細な資料 |
一時的な差異に関連する税額は、将来の会計中に徴収または支払いされないと予想される税額を含まない繰延税金資産または繰延税金負債として記載される。グループ全体の税制主体の繰延税金項目資産と繰延税金項目負債を純額で相殺と列報する。
繰延税項資産の回収可能性は一時的な差異と課税所得額の手配を合理的に推定することによって決定されるが、臨時差額、課税所得額が最初の推定を下回る予定が変化したり、企業所得税税率の引き下げなどの税制改革が発生すれば、次年度の繰延税項資産額に重大な影響を与える可能性がある
—26—
(未採用会計基準その他)
1.“現行所得税会計基準”(ASBJレポート第27号、2022年10月28日)、“全面収益列報会計基準”(ASBJレポート第25号、2022年10月28日)と“税務影響会計実施ガイドライン”(ASBJガイドライン第28号、2022年10月28日)
| (1) | 要綱 |
“会計基準”と“実施指針”は、グループ税制を実施する場合に、他の全面収益に徴収する企業所得税等の処理、及び連結子会社株式販売の会計処理の税収影響を明らかにした
| (2) | 申請日 |
会社は2024年4月1日からの会計年度から会計基準と実施ガイドラインを実施する
| (3) | 会計基準の実施効果と実施指針 |
現在、“会計基準”の適用と実施ガイドラインの効果が評価されている
2.“世界最低税額規則”に関する当期税種の計算と開示(ASBJ実ソリューション第46号、2024年3月22日)
| (1) | 要綱 |
実際の解決策は、世界最低税額ルールに関する当期税種の計算と開示を定義している。
| (2) | 申請日 |
同社は2024年4月1日から始まる財政年度からこの実際の解決策を実施する
| (3) | 実際の解決策の応用効果 |
現在、実際の解決策の適用効果が評価されている
—27—
(補足情報)
1.ウクライナに関する現在の国際情勢の影響に関連する可能性のある融資損失準備金推定数
現在ウクライナに関連している国際情勢による不確定なビジネス環境を考慮すると、ロシア関連信用に関する可能性のある融資損失準備金の推定は、以下の方法で連結財務諸表に反映される。ロシア関連の信用は主にロシアの企業顧客と関連がある
各国政府が実施する経済制裁の影響やロシア政府が講じている反制措置などにより個人借り手に関する損失が予想される場合には、最新の利用可能な情報に基づいて、必要に応じて借り手種別を審査し、可能な融資損失準備金を準備する。また、可能な融資損失に準備金を計上し、特定の海外国でクレームを出す準備金として、額はロシアの政治や経済情勢を考慮して必要とされる額である。
また、このような経済制裁や反措置の長期的な影響により、元本や利息の支払い遅延や支払条件の緩和など、ロシアの信用状況の悪化を招く可能性があることから、ロシア政府債券の利息の支払いを含め、全体評価に必要と考えられる金額に可能な融資損失準備金を計上している
また，ロシアの顧客が返済した何らかの資金については，ロシア大統領令とロシア連邦中央銀行の指示により，海外送金による資金収集が長期的に困難であったことから，br対策の影響を推定し，全体評価に必要と思われる金額に応じて可能な融資損失準備金を計上した
そのため、ロシア信用に関連して計融資損失準備金855.53億元を抽出した
2.海外引き締め通貨政策の影響に関する可能な融資損失準備金推定
海外でインフレ圧力を抑制した後、各国の通貨政策 の引き締めにより会社の利息支払い負担が増加することを考慮すると、これに関連する可能性のある融資損失準備金の推定は以下の方法で連結財務諸表に反映される。
業務業績や資金状況の悪化により発生する可能性が予想される個別借り手に関する潜在損失 については，入手可能な最新の情報に基づいて，必要に応じて借入金人間別を審査することで可能な融資損失準備金を用意する
また，どの個別借り手種別にも反映できない潜在損失については，全体評価により，可能な融資損失のための準備金 を提案する.評価には，上記の要因の影響を受けやすいと考えられるポートフォリオを融資や業界形態の観点から具体的に説明することと，市場状況の変化や金利上昇の影響を見積もることがある
そこで，このようなポートフォリオは合計320億元の追加融資損失準備金 を計上した
3.国内経営環境の変化等を考慮した融資損失準備金試算
いくつかのポートフォリオについては、将来の信用状況の悪化への懸念を考慮すると、国内のビジネス環境の変化(原材料価格の持続的な上昇や労働コストの増加など)や金融環境の変化(企業への資金支援の削減やマイナス金利政策の廃止など)に関する可能性のある融資損失準備金の推定値br}は、以下の方法で連結財務諸表に反映される
—28—
経営業績や資金状況の悪化により発生すると予想される個人借り手に関する潜在損失については，入手可能な最新の情報に基づいて，必要に応じて借入金人間別を審査することで可能な融資損失準備金を用意する
また，どの個別借り手種別にも反映できない潜在損失については，全体評価により，可能な融資損失のための準備金 を提案する.評価には，上記の要因の影響を受けやすいと考えられるポートフォリオを融資形式や債務超過能力の観点から具体的に説明し，市場状況変化の影響を見積もることが含まれている
そのため、このようなポートフォリオは総額160億元の追加融資損失準備金を計上している
—29—
（ 連結バランスシートへの注記 ）
| *1 | 未連結子会社 · 関連会社の株式及び投資 |
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日時点の未連結子会社および関連会社の株式および投資額は以下のとおりです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 株 |
¥ | 1,348,039 | ¥ | 1,758,625 | ||||
| 投資する |
595 | 5,878 | ||||||
共同経営会社の株価は以下の通り。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 共同経営会社の株 |
¥ | 466,974 | ¥ | 535,855 | ||||
| *2 | 借り手が売却または質権を有する無担保借入証券 |
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日における借入者が販売または質押する権利を有する無担保借入証券の金額は以下のとおりです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 日本国債と地方政府債“証券” |
¥ | 468,390 | ¥ | 836,386 | ||||
| 証券取引“取引資産” |
136 | 9,452 | ||||||
2023 年 3 月 31 日及び 2024 年 3 月 31 日時点における無担保借入有価証券、転売契約中の有価証券及び無制限売却又は質押権を有する現金担保付き借入有価証券については、質押済有価証券、貸出済有価証券及び処分されていない保有有価証券は以下のとおりです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 質抵当証券 |
¥ | 7,694,727 | ¥ | 9,174,753 | ||||
| 証券貸出 |
242,392 | 219,261 | ||||||
| 無処置で保有する証券 |
4,482,661 | 6,891,140 | ||||||
—30—
| *3 | “銀行法”と“金融振興機能緊急措置法”に規定されている債権 |
2023年3月31日と2024年3月31日に銀行法と振興金融機能緊急措置法に基づくクレームは以下のとおりである。これらの債権は、総合貸借対照表に記載されている債券(担保償還元金及び全部又は一部の利息を支払う債券に限定され、及び(“金融商品及び取引法”第2条第3項に基づく)が私募により発行された債券)、割引融資及び手形、外国為替、その他の資産に記載されている利息及び暫定支払、引受及び担保の顧客負債である。付記に列挙された担保貸借が行われた場合、そのような担保(使用プロトコルまたは賃貸プロトコルに基づく融資の保証に限定される)もクレームに含まれる
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 破産と準破産ローン |
¥ | 92,941 | ¥ | 160,186 | ||||
| 不良ローン |
494,158 | 562,626 | ||||||
| 基準に合わないローン |
340,732 | 300,322 | ||||||
| 期限を過ぎたローン(3ヶ月以上) |
19,944 | 58,365 | ||||||
| 組換え融資 |
320,788 | 241,957 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小計 |
927,833 | 1,023,135 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通のローン |
115,139,286 | 125,031,630 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 116,067,120 | ¥ | 126,054,765 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
破産·準破産融資とは，借り手が破産手続きの起動，再構成プログラムの起動や回復プログラムの起動を要求するなどの理由で倒産に陥った債権，その他の類似した債権である
不良債権とは、まだ倒産していないが財務状況や経営業績が悪化し、融資元金や契約に応じて利息を受け取ることができない借り手の債権を回収できない可能性が高く、倒産や準破産融資は含まれていない
超過ローン(3ヶ月以上)とは、約束された返済日から翌日まで元金又は利息の3ヶ月以上の支払いを遅延させるローンであり、破産及び準破産ローン及び不良ローンは含まれていない
再編ローンとは、条項と条件を修正して借り手に有利なローンを指し、目的は借り手Sが財務を回復するのを助けることであり、例えば利息の減免、利息と元金の支払いの延期、債務の免除などの方式を通じて、破産と準破産ローン、不良ローンと期限超過ローン(3ヶ月以上)を含まない
通常融資とは、破産 · 準破産融資、疑わしい融資、期限超過 （ 3 ヶ月以上 ） 、リストラ融資の分類に該当せず、金融 · 業績上の問題がない融資である。
上記の貸付額は、貸付損失引当金を差し引いた金額です。
—31—
| *4 | 割引手形 |
割引された手形は、 JICPA 産業委員会実務ガイドライン第 24 号に従って金融取引として計上されます。SMBC 及びその銀行子会社は、購入された銀行受金、割引された商業手形、文書手形及び制限なく購入された外国為替などを売却または質押する権利を有しています。 2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日時点の額面総額は以下のとおりです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 割引請求書 |
¥ | 822,762 | ¥ | 847,887 | ||||
| *5 | 質抵当品の資産 |
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日における担保として引当された資産は以下の通りです。
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||
| 担保として引当された資産 ： |
担保として引当された資産 ： |
|||||||||
| 現金と銀行の満期金 |
¥ | 13,171 | 現金と銀行の満期金 |
¥ | 3,725 | |||||
| 取引資産 |
1,058,908 | 取引資産 |
1,751,730 | |||||||
| 証券 |
12,418,536 | 証券 |
13,317,016 | |||||||
| 貸付金 · 割引請求書 |
12,481,327 | 貸付金 · 割引請求書 |
12,297,548 | |||||||
| 担保として質押された資産に相当する負債 ： |
担保として質押された資産に相当する負債 ： |
|||||||||
| 預金.預金 |
2,654 | 預金.預金 |
2,836 | |||||||
| 買戻し契約に基づく買戻し債務 |
10,326,742 | 買戻し契約に基づく買戻し債務 |
11,821,596 | |||||||
| 有価証券貸出取引の支払金 |
768,189 | 有価証券貸出取引の支払金 |
908,165 | |||||||
| 借り金 |
11,166,368 | 借り金 |
11,980,954 | |||||||
| 債券.債券 |
119,378 | 債券.債券 |
792,677 | |||||||
| 信託口座による |
717,178 | |||||||||
| 上記の資産に加えて、 2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日時点で、現金決済、先物取引のマージンの代替およびその他の特定の目的のための担保として、以下の資産を引当しました。 |
| |||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||
| 現金と銀行の満期金 |
¥ | 15,264 | 現金と銀行の満期金 | ¥ | 17,253 | |||||
| 取引資産 |
1,568,123 | 取引資産 | 1,129,265 | |||||||
| 証券 |
5,149,925 | 証券 | 4,717,168 | |||||||
| 貸付金 · 割引請求書 |
21,015 | 貸付金 · 割引請求書 | 101,005 | |||||||
| その他の資産には、金融商品に預けられた担保金、保証預金、先物市場マージン、その他のマージンが含まれる。これらの資産の金額は以下のとおりです。 |
| |||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||
| 金融商品の預金担保 |
¥ | 3,072,386 | 金融商品預金担保金 | ¥ | 2,986,049 | |||||
| 保証預金 |
75,553 | 保証預金 | 76,111 | |||||||
| 先物市場のマージン |
68,266 | 先物市場のマージン | 80,522 | |||||||
| その他利益率 |
101,637 | その他利益率 | 82,434 | |||||||
—32—
| *6 | 貸越とローンの承諾額契約について |
貸越と融資承諾額契約は顧客に融資を提供する協定であり、最高で規定された 金額に達することができ、契約に規定されているいかなる条件にも違反しないことを前提としている。2023年3月31日現在、2023年、2024年までの未使用引受額は以下の通り
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 未使用引受額 |
¥ | 78,489,500 | ¥ | 88,318,177 | ||||
| 元の契約期間が1年以内またはいつでも無条件にキャンセルできる未使用承諾額 |
51,277,207 | 56,229,104 | ||||||
これらの引受金の多くは満期が予想されて抽出できないため、未使用の引受総額が将来の実際のキャッシュフローに影響を与えるとは限らない。その中の多くの約束は、この条項に基づいて、経済条件が変化し、クレームを得る必要性または他のイベントが発生した場合に、顧客の申請を拒否または契約金額を減少させることができる条項を含む。また、契約を締結する際には、担保住宅や証券等の担保を要求する。また，契約締結後， Sは内部プログラムに基づいて顧客の財務状況を定期的に監視し，必要が生じた場合には契約修正，クレーム獲得などの必要な措置をとる
| *7 | 土地の過大評価が高すぎる |
SMBCは当社の総合子会社であり、“土地再評価法案”(第34号法案、1998年3月31日施行)と“土地再評価法案部分改正法案”(第19号法案、2001年3月31日発効)に基づき、商業活動に用いられる土地をリスコアリングした。未実現収益純額に対応する所得税は負債のうち土地再評価の繰延税金負債と報告されており，会社の繰延税項を差し引いた未実現収益純額におけるSシェアは純資産では土地再評価超過と報告されている
期日を再評価する
1998年3月31日および2002年3月31日
リスコアリング方法(同法第3条第3項の規定)
公正価値は、土地形状と評価時間を適切に調整することにより決定され、“土地再評価法”(1998年3月31日施行の第119号政令)第2条第3、4又は5項に規定する価値に適用される
| *8 | 有形固定資産累計減価償却 |
2023年3月31日、2023年3月31日、2024年3月31日の有形固定資産累計減価償却は以下の通り
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 減価償却累計 |
¥ | 958,659 | ¥ | 864,459 | ||||
| *9 | 税金控除可能な有形固定資産の繰延利益 |
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日における税金控除可能な有形固定資産の繰延利益は以下のとおりです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 税金控除可能な有形固定資産の繰延利益 |
¥ | 55,240 | ¥ | 54,868 | ||||
| [連結会計年度について] |
[149] | [—] | ||||||
—33—
| *10 | 従属借入 |
次序借入の残高“借り金”2023 年 3 月 31 日と 2024 年の予定は以下の通りです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 二次借款 |
¥ | 196,000 | ¥ | 176,000 | ||||
| *11 | 二次債券 |
下位債券の残高“債券”2023 年 3 月 31 日と 2024 年の予定は以下の通りです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 二次債券 |
¥ | 1,935,479 | ¥ | 2,970,589 | ||||
| *12 | 信託口座発行の担保債券に関する信託口座からの借入 |
信託口座が発行する担保債券に係る信託口座からの借入額“信託口座による”2023 年 3 月 31 日、 2024 年 3 月 31 日の予定は以下の通り。信託口座は、 2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度において、当社の連結子会社となりました。その結果、信託口座からの借入金額は、“債券”2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度について
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 信託口座発行の担保債券に対する信託口座からの借入額 |
¥ | 717,178 | ¥ | — | ||||
| *13 | 民間債券への保証額 |
金融商品取引法第 2 条第 3 項の規定による民間債券に対する銀行子会社の保証額“証券”2023 年 3 月 31 日と 2024 年の予定は以下の通りです。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 民間債券に対する保証額 |
¥ | 1,306,809 | ¥ | 1,200,133 | ||||
—34—
（ 連結損益計算書への注記 ）
| *1 | その他の収入 |
“その他”で“その他の収入”2023 年 3 月 31 日期および 2024 年 3 月 31 日期は以下のとおりです。
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||
| 株式等の販売利益 |
¥ | 213,106 | 株式等の販売利益 |
¥ | 318,534 | |||||
| *2 | 一般と行政費用 |
“一般経費 · 管理費”2023 年 3 月 31 日期および 2024 年 3 月 31 日期は以下のとおりです。
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||
| 賃金および関連支出 |
¥ | 749,849 | 賃金および関連支出 |
¥ | 835,932 | |||||
| 減価償却 |
195,530 | |||||||||
| *3 | その他の費用 |
“その他”で“その他経費”2023 年 3 月 31 日期および 2024 年 3 月 31 日期は以下のとおりです。
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||
| 借入金の償却 |
¥ | 101,161 | ローンの償却 |
¥ | 143,718 | |||||
| 不良債権の売却損失 |
35,400 | |||||||||
| 株式等の販売損失 |
30,622 | |||||||||
| *4 | その他の特別利益 |
“その他の特別利益”2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度は、ステップ 買収による利益でした。
| *5 | その他の臨時損失 |
“その他の臨時損失”2024 年 3 月 31 日期は、貨物車リース事業の売却に伴う損失となりました。
| *6 | 固定資産の減損損失 |
以下の資産の回収可能額と帳簿価額との差額は、 として認識されました。“固定資産の減損損失、”含まれています“臨時損失”2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度について。
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | |||||||
| エリア |
使用目的 |
タイプ |
減損損失 | |||||
| 東京都圏 |
アイドル資産 （ 126 項目 ） | 土地や建物など。 | ¥ | 13,818 | ||||
| 金岐地区 |
アイドル資産 （ 99 項目 ） | 土地や建物など。 | 18,178 | |||||
| 日本の他の地域 |
アイドル資産 （ 22 項目 ） | 土地や建物など。 | 1,228 | |||||
| — |
— | ソフトウェアなど。 | 6,642 | |||||
| — |
— | 善意その他の無形固定資産 | 19,178 | |||||
—35—
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||
| エリア |
使用目的 |
タイプ |
減損損失 | |||||
| 東京都圏 |
アイドル資産 （ 66 件 ） | 土地や建物など。 | ¥ | 1,387 | ||||
| 金岐地区 |
アイドル資産 （ 34 項目 ） | 土地や建物など。 | 620 | |||||
| 日本の他の地域 |
支店 （ 5 件 ） | 土地や建物など。 | 35 | |||||
| アイドル資産 （ 22 項目 ） | 350 | |||||||
| アメリカ.アメリカ |
アイドル資産 （ 1 品目 ） | 建物など | 1,674 | |||||
| — |
— | 他の無形固定資産など。 | 9,627 | |||||
土地，建築物などについては，各支店は固定資産減価損失確認と計測の最小資産グループ単位であり，その収入や支出を継続的に管理して決定する。無形固定資産や会社本部施設、訓練施設、データやシステムセンター、健康や娯楽施設など、独立したキャッシュフローを生じない資産は会社資産とされている。一部の子会社は、当社の連結子会社SMBCのように、管理会計 の枠組みを利用して、各業務ユニットのみが使用できると合理的に考えられる企業資産をSの各業務ユニットの企業資産と確認し、他の関連固定資産とともに業務ユニット別減値準備を行う
遊休資産については、各個々の財産は、確認および 減価計測のための資産グループとみなされる。遊休資産の帳簿金額は回収可能金額に減少し、投資金額が回収できない可能性があることを示す指標があれば、減少した金額は非常損失に計上され、固定資産減価損失となる。回収可能金額は可変現純値で計算され、可換金純資産値は基本的に不動産評価価値から予想処分コストを引いて決定された。2023年3月31日現在の事業年度では、次の中期管理計画下の国内マーケティング枠組み改正により、SMBCの一部の支店が移転することが予想される。したがって，これらの支店の帳簿金額はその回収可能金額に減少し，減少した金額は非常損失に計上され，固定資産減価損失となる
営業権その他無形固定資産について、減価損失を確認·計量する資産群は、主に各連結子会社である。2023年3月31日までの財政年度中に、当社の総合付属会社TT国際資産管理有限公司では、営業権その他無形固定資産の帳簿価値が回復しないことが予想され、現在不確定な市場環境に基づいて将来のキャッシュフローを評価した結果である。そこで、2023年3月31日までの財政年度末までに、これらの営業権と他の無形固定資産のすべての未償却金額を非常損失に計上し、固定資産減価損失として、回収可能金額を使用価値で測定し、14%の比率で将来の現金流量を割引することで計算した
—36—
(総合総合収益表付記)
| *1 | 再分類調整他の総合所得との税収効果 |
| 年度 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| その他の証券の未実現純収益(損失)： |
||||||||||||||||
| 本財政年度中に発生する金額 |
¥ | (257,936 | ) | ¥ | 1,710,427 | |||||||||||
| 調整を改める |
(103,897 | ) | (232,148 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税項影響調整前 |
(361,834 | ) | 1,478,278 | |||||||||||||
| 税収効果 |
109,755 | (453,368 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） |
(252,078 | ) | 1,024,910 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ヘッジ保証金繰延純収益(損失)： |
||||||||||||||||
| 本財政年度中に発生する金額 |
(30,985 | ) | (384,176 | ) | ||||||||||||
| 調整を改める |
109,008 | 312,628 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税項影響調整前 |
78,022 | (71,548 | ) | |||||||||||||
| 税収効果 |
(23,966 | ) | 21,620 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| ヘッジの繰延利益 （ 損失 ） |
54,055 | (49,928 | ) | |||||||||||||
|
|
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|
|
|||||||||||||
| 外貨換算調整： |
||||||||||||||||
| 本財政年度中に発生する金額 |
327,919 | 504,065 | ||||||||||||||
| 調整を改める |
— | (1,279 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税項影響調整前 |
327,919 | 502,786 | ||||||||||||||
| 税収効果 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 外国為替換算調整 |
327,919 | 502,786 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 確定給付計画の再測定 ： |
||||||||||||||||
| 本財政年度中に発生する金額 |
51,973 | 245,993 | ||||||||||||||
| 調整を改める |
(34,268 | ) | (28,406 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税項影響調整前 |
17,705 | 217,587 | ||||||||||||||
| 税収効果 |
(5,626 | ) | (60,731 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 確定した福祉計画を再計量する |
12,078 | 156,856 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 持分法関連会社のその他の総合利益の割合 |
||||||||||||||||
| 本財政年度中に発生する金額 |
72,307 | 34,227 | ||||||||||||||
| 調整を改める |
1,105 | (7,817 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税項影響調整前 |
73,412 | 26,410 | ||||||||||||||
| 税収効果 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 持分法関連会社のその他の総合利益の割合 |
73,412 | 26,410 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| その他の全面収入合計 |
¥ | 215,388 | ¥ | 1,661,035 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
—37—
（ 純資産の変動に関する連結計算書注記 ）
2023 年 3 月 31 日期
1.発行済株式の種類 · 株数 · 国庫株式
| 2023年3月31日までの年度 |
株式数 | |||||||||||||||||
| 最初から 会計年度における |
増加 | 減少 | 終わりにof 会計年度は | 注釈 | ||||||||||||||
| 既発行株 |
||||||||||||||||||
| 普通株 |
1,374,362,102 | 329,092 | — | 1,374,691,194 | 1 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 総額 |
1,374,362,102 | 329,092 | — | 1,374,691,194 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 在庫株 |
||||||||||||||||||
| 普通株 |
3,542,321 | 26,639,004 | 110,675 | 30,070,650 | 2,3 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 総額 |
3,542,321 | 26,639,004 | 110,675 | 30,070,650 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| メモ： |
1. | 発行済株式総数の 329，092 株の増加は、株式報酬として新株の発行によるものです。 | ||
| 2. | 国債普通株式の 26，63 9，004 株の増加は、国債株式の取得および部分株式の購入によるものです。 | |||
| 3. | 国庫普通株式の 110，675 株減少は、部分株式の売却とストックオプションの行使によるものです。 |
2.株式取得権に関する情報
| 2023年3月31日までの年度 |
株式数 | 百万円 | ||||||||||||||||||||||||||
|
stock の詳細 |
株式タイプ | At the beginning of本年度 | 増す | 少量を減らす | At the end of 本年度 |
At the end of 本年度 |
注釈 | |||||||||||||||||||||
| 会社(The Company) |
株式取得権 as ストックオプション | — | — | — | — | — | ¥ | 1,145 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
| 総額 |
¥ | 1,145 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
3.配当に関する情報
| (1) 会計年度における配当 | ||||||||||||||||||
| 決議年月 |
株式タイプ | 1 株当たり金額を除く百万円 | ||||||||||||||||
| 現金 配当分 |
現金配当金 1株当たり |
日付を記録する | 発効日 | |||||||||||||||
| 2022 年 6 月 29 日定時株主総会開催 |
普通株 | ¥ | 143,936 | ¥ | 105 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 | |||||||||||
| 2022 年 11 月 14 日開催の取締役会 |
普通株 | 157,690 | 115 | 2022年9月30日 | 2022年12月2日 | |||||||||||||
|
(2) 次年度に支払う配当金
| ||||||||||||||||||
| 決議年月 |
株式タイプ | 1 株当たり金額を除く百万円 | ||||||||||||||||
| 現金 配当分 |
ソース 配当をする |
現金配当金 1株当たり |
日付を記録する | 発効日 | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 29 日定時株主総会開催 |
普通株 | ¥ | 168,077 | 保持 収益 |
¥ | 125 | 2023 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 | ||||||||||
—38—
2024 年 3 月 31 日期
1.発行済株式の種類 · 株数 · 国庫株式
| 2024 年 3 月期末 |
株式数 | |||||||||||||||||
| 最初から 会計年度における |
増加 | 減少 | 終わりに会計年度における | 注釈 | ||||||||||||||
| 既発行株 |
||||||||||||||||||
| 普通株 |
1,374,691,194 | 477,890 | 37,640,000 | 1,337,529,084 | 1,2 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 総額 |
1,374,691,194 | 477,890 | 37,640,000 | 1,337,529,084 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 在庫株 |
||||||||||||||||||
| 普通株 |
30,070,650 | 31,228,597 | 37,711,381 | 23,587,866 | 3,4 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 総額 |
30,070,650 | 31,228,597 | 37,711,381 | 23,587,866 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| メモ： |
1. | 発行済株式総数の 477，890 株の増加は、株式報酬として新株の発行によるものです。 | ||
| 2. | 発行済株式総数の 37，64 万株の減少は、国債株式の帳消しによるものです。 | |||
| 3. | 株式補償計画による部分株式の購入及び制限株式の無償取得のための 75，597 株、および株式取得のための 31，153，000 株からなる 3122 8，597 株の増分。 | |||
| 4. | 減額された国債普通株式の数は、分数株式の売却および株式オプションの行使による 71，381 株、国債株式の消却による 37，64 万株の 3 万 711 ， 381 株です。 |
2.株式取得権に関する情報
| 2024 年 3 月期末 |
株式数 | 百万円 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
stock の詳細 |
株式タイプ | At the beginning of 本年度 |
増す | 少量を減らす | At the end of本年度 | At the end of 本年度 |
注釈 | |||||||||||||||||||||||
| 会社(The Company) |
株式オプションとしての株式取得権 | — | — | — | — | — | ¥ | 931 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 総額 |
¥ | 931 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
3.配当に関する情報
| (1) 会計年度における配当 | ||||||||||||||||||
| 決議年月 |
株式タイプ | 1 株当たり金額を除く百万円 | ||||||||||||||||
| 現金 配当分 |
現金配当金 1株当たり |
日付を記録する | 発効日 | |||||||||||||||
| 2023 年 6 月 29 日定時株主総会開催 |
普通株 | ¥ | 168,077 | ¥ | 125 | 2023 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 2023 年 11 月 14 日開催の取締役会 |
普通株 | 180,099 | 135 | 2023年9月30日 | 2023年12月1日 | |||||||||||||
| (2)次年度に支払う配当金 |
|
|||||||||||||||||
| 決議年月 |
株式タイプ | 1 株当たり金額を除く百万円 | ||||||||||||||||
| 現金 配当分 |
ソース 配当をする |
現金配当金 1株当たり |
日付を記録する | 発効日 | ||||||||||||||
| 2024 年 6 月 27 日開催の定時株主総会 （ 決議予定 ） |
普通株 | ¥ | 177,382 | 保持 収益 |
¥ | 135 | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月28日 | ||||||||||
—39—
（ 連 結 キャ ッシュ · フ ロー 計算 書 への 注 記 ）
| *1 | バ ラン スの 和解“現 金 · 現 金 同 等 物”会 計 年度 末 の 連 結 貸 借 対 照 表 に 記載 された 項 目の 金額 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 現金と銀行の満期金 |
¥ | 75,913,960 | ¥ | 78,143,100 | ||||
| 銀行 への 利 子 預 金 （ 日本 銀行 への 預 金 を除 く ） |
(10,049,711) | (11,762,770) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金 · 現金同等物 |
¥ | 65,864,248 | ¥ | 66,380,330 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| *2 | 株式 売却 による 連 結 の対象 から 除外 された 会社の 資産 · 負 債 の 主要な 構成 要素 |
SM BC Amer icas Hold ings ， Inc .同 社の 統合 子 会社は 、 SM BC Rail Services LLC の 全 株式 を 売却 しました 。“SM BC RS”） to IT E Management LP （“IT E”).その結果 、 SM BC RS は 連 結 子 会社 ではなく なり 、 主な 資産 · 負 債 の 内 訳 、 および 利 子の 売却 価格 と 売却 利益 の 関係は 以下の 通り となりました 。
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||
| 資産 |
¥ | 464,501 | ||||||
| 負債.負債 |
(385,185) | |||||||
| 株式 等の 売却 による 利益 （ 損失 ） 。 |
4,568 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 株 価 の 売却 |
83,884 | |||||||
| 売掛金 |
(8,456) | |||||||
| SM BC RS の 処分 資産 に 含まれる 現 金 及び 現 金 等 価 物 |
(3,387) | |||||||
|
|
|
|||||||
| 株式 売却 による 利益 |
¥ | 72,040 | ||||||
|
|
|
|||||||
—40—
（ リー ス 取引 に関する 注 記 ）
1.ファイ ナン シャル リー ス
| (1) | リー ス サイド |
| 1) | リース資産 |
| (a) | 有 形 固定 資産 |
| 有 形 固定 資産 は 主に 支 店 や 設備 で構成 された 。 |
| (b) | 無形固定資産 |
| 無 形 固定 資産 は ソフトウェア だった 。 |
| 2) | 賃 貸 資産 の 減 価 償 却 方法 |
リー ス 資産 の 減 価 償 却 方法は“（ 連 結 財務 諸 表 の 作成 のための 重要な 会計 方針 ） 4.会 計 方針 （ 4 ） 減 価 償 却 。”
| (2) | 貸 し 手 側 |
| 1) | リー ス 投資 資産 の 内 訳 |
| 31 日 |
百万円 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 賃借金を受け取る |
¥ | 302,063 | ¥ | 260,831 | ||||
| 剰余価値 |
28,278 | 23,137 | ||||||
| 無利子収入をかせぐ |
(104,040) | (76,323) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 226,302 | ¥ | 207,645 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2) | リー ス 投資 資産 に 係 る リー ス 支払 債 権 の 回収 予定 は 以下の 通り です 。 |
| 31 日 |
百万円 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 1年以内 |
¥ | 25,559 | ¥ | 58,350 | ||||
| 1 年以上 ～ 2 年以上 |
22,678 | 36,809 | ||||||
| 2 年以上 ～ 3 年以上 |
21,939 | 18,786 | ||||||
| 3 年以上 ～ 4 年以上 |
36,947 | 19,545 | ||||||
| 4 年以上 ～ 5 年以上 |
16,934 | 11,625 | ||||||
| 5 年以上 |
178,004 | 115,714 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 302,063 | ¥ | 260,831 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
—41—
2.オペレーティングリース
| (1) | リー ス サイド |
取消不可の営業リースの将来の最低リース料は以下の通りでした。
| 31 日 |
百万円 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 1年以内に満期になる |
¥ | 34,651 | ¥ | 37,086 | ||||
| 1 年後の期限 |
186,778 | 184,207 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 221,429 | ¥ | 221,293 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 貸 し 手 側 |
取消不可の営業リースの将来の最低リース料は以下の通りでした。
| 31 日 |
百万円 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 1年以内に満期になる |
¥ | 35,656 | ¥ | 201 | ||||
| 1 年後の期限 |
84,358 | 874 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 120,014 | ¥ | 1,075 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
—42—
(金融商品付記)
1.金融商品の現状
| (1) | 金融商品に関する政策 |
グループは銀行やその他の金融サービス，たとえばリース，証券，消費金融，システム開発および情報処理を経営している.その銀行業務には、預金、ローン、証券取引と投資、送金と振込、外貨、債券引受代理、信託業務と の受け入れが含まれています非処方薬証券投資信託と保険製品の販売
これらのサービスは、融資や手形割引、債券、株式などの金融資産を持つことに関連している。 同時に、グループは預金、借金、債券発行などを受けて資金を調達する。また、顧客のヘッジ需要を満たすためにデリバティブ取引に従事し、預金や融資の受け入れに関する市場リスク (資産負債管理目的)を制御し、金利、外国為替レートなどの短期的な変動から利益を得る(取引目的)。SMBCでは，Sの主要な連結子会社であり，貸借対照管理のためのデリバティブ取引は財務部，グローバル投資部，庫務部の証券組合せ投資部が行い，取引のためのデリバティブ取引は在庫所の取引部が行う(貸借対照管理や取引のためのデリバティブ取引はアジア太平洋区の財務部と東アジアの東アジア業務部が行う)
| (2) | 金融商品と関連リスクの詳細 |
| 1) | 金融資産 |
当グループが保有する主要な金融資産には、海外·国内会社および国内個人への融資、債券(政府·社債)、株式(海外·国内株)などの証券が含まれています。債券(例えば国債)はALM目的で保有されており、取引や満期まで保有する目的。株を持っているのは主に戦略投資目的です。これらの資産は本グループを信用リスク、市場リスク、流動性リスクに直面させる。信用リスクとは，借り手や発行者が借り手や発行者S/発行者Sの財務状況の悪化などの要因により義務を履行しないことにより損失が発生するリスクである.市場リスクとは、金利、為替レート、または株価変動によるリスクである。流動性リスクとは、市場流動性が低いため、予想数の取引所を適切な価格で実行することが困難なリスクである。以下の金融商品のリスク管理枠組み により，これらのリスクを適切にモニタリング·管理する
| 2) | 金融負債 |
当グループの金融負債には、預金のほか、借入した資金や債券などが含まれています。預金brは主に境内外会社と国内個人の預金を含む。借入された通貨及び債券は、二次借入金及び二次債券を含み、借入金又は債券の償還順序が他の借入金又は債券に従属することを規定する特別条項がある。また、金融負債は金融資産と同様に、本グループを市場リスクだけでなく、当グループが市場動揺により資金を調達できないリスク、当グループの資金信頼の悪化やSあるいはその他の要因にも直面している。以下に述べる金融商品のリスク管理枠組みに基づき、これらのリスクを適切にモニタリング·管理する
—43—
| 3) | デリバティブ取引 |
本グループが経営する派生ツールは外国為替先物；金利、貨幣、株式、債券及び商品に関連する先物、長期、スワップ及びオプション；及び信用及び天気派生ツールを含む
デリバティブに関する主要なリスクは、市場リスク、流動性リスク、取引相手Sの財務状況の悪化により契約義務を履行できなかったことによる信用リスクである。以下に述べる金融商品リスク管理フレームワークに基づいて、これらのリスクを適切に監視·管理している
ヘッジ会計は、必要であればALM目的で実行されるデリバティブ取引に適用される。ヘッジの有効性を評価するためのヘッジ保証ツール、ヘッジ期間保証項目、ヘッジ保証政策およびヘッジ方法は(合併財務諸表を作成する重要な会計政策)に記述されている、4.会計政策、(17)ヘッジ保証会計
| (3) | 金融商品のリスク管理の枠組み |
“全面リスク管理政策”は、グループ全体のリスク管理の基本事項について述べた。S管理委員会は“条例”に基づいてグループ全体のリスク管理基本方針を策定し、取締役会の承認を得た。各グループ会社は，その特定業務の特徴と基本政策に基づいてリスク管理制度を構築している。また，集団全体のリスク管理を統一的に評価し，適切なリスク管理を実施するための集団リスク管理オフィスを設置した。当社はグループCRO委員会を通じてグループ全体のリスク管理情報を共有し，グループCROと戦略的重要性のあるグループ会社のリスク管理代表からなる制度を強化している
| 1) | 信用リスク管理 |
すべてのグループ会社は，本グループが確立した基本原則に従い，グループ全体で信用リスクを管理する.各グループ会社は業務性質に基づいて信用リスクを総合的に管理し、個人ローンと信用組み合わせの信用リスクに対して数量化管理を行い、統一的な標準を採用しなければならない
| (a) | 信用リスク管理システム |
本グループでは，グループCROは毎年グループ範囲のリスク管理基本政策に基づいて信用リスク管理政策を策定している。また、信用·投資企画部は信用リスクの総合管理を担当している。この部門は、グループ信用政策、不良ローンの管理、信用組合管理の他の側面を含む信用リスク法規を起草し、管理している。当社はグループ全体の信用組合に関する事項を審議する機関として信用リスク委員会も設立した
SMBCでは、当社の主要合併子会社Sリスク管理部に属する信用·投資企画部が信用リスク管理システムの提供を担当し、信用リスクの全面的な管理を担当している。この部門は信用政策、内部格付け制度、信用機関規則、信用申請条例の確立、改正或いは廃止を担当し、不良ローンとその他の方面の信用組合管理を管理する。本部門はまた，会社リスク管理部とリスク管理情報部と連携して信用リスク(リスク資本とリスク重み付け資産)を定量化し，SMBC Sの信用リスク全体を制御する。また，信用·投資企画部は，信用デリバティブと融資債権を販売することにより，Sの全体信用組合せの安定化に努めている
—44—
信用主管部門はbr支店と信用リスク評価を展開し、S管轄区域内の信用組合を管理する。与信審査権限は与信限度額と内部レベルによって確定され、与信部門は主に信用リスクの高い顧客と取引の分析と管理を担当する。信用管理部は、潜在的な破産またはより低いレベルの借り手に分類される不良融資の開放を低減するための措置の策定·実施を主に担当する。企業研究部は，個別会社の業界や業界調査や研究を通じて，主要借り手会社の状況に対して正確な考え方を形成し，潜在的な問題のある信用状況を早期に識別することに取り組んでいる
また，部門を越えた諮問機関として，信用リスク委員会はSMBC S規制制度を整備し，信用リスクを柔軟かつ効率的に制御し，SMBC S融資業務の全体的な穏健性を確保した
また、業務単位から独立して運営されている内部監査株は、資産品質、格付けと自己評価の正確性及び信用リスク管理の状況を監査し、直接管理委員会と監査委員会に結果を報告する
| (b) | 信用リスク管理方法 |
企業は、内部格付けシステムを用いて各借り手/融資の信用リスクを評価·定量化することにより、個人ローンやポートフォリオ全体に固有の信用リスクを適切に管理する。クレジット·スクリーニングおよび監視によって個人ローンを管理することに加えて、Sのクレジット組合せの健全性および中期収益性を保証および改善するために、以下に説明するクレジット組合せを管理する
| • | 資本内部でリスクを適切に負う |
当社は、各事業部門のリスクアペタイトとポートフォリオプランに基づいて、リスクアペタイトの健全性を反映したリスクアペタイトの指標であるリスクキャピタル全体の上限を設定し、リスクキャピタル全体内訳として信用リスクキャピタルをモニタリングしています。
| • | リスク集中の制御 |
業種や企業グループにおける信用リスクの集中は、当社を損なう可能性があるため。’当社は、 1 つの業種への貸出の過度の集中を防止し、貸出金額の上限を設定し、貸出審査を徹底することにより、個々の借入者への大規模なエクスポージャーを抑制する対策を講じています。カントリーリスクの管理のため、国別信用限度ガイドラインも定めています。’信用能力だ
| • | より厳格に借り手を研究し、リスクとリターンのバランスを取る |
当グループは借り手会社の実態を厳密に検討しています。本グループが信用業務を経営する基本原則は関連する信用リスクに相応する見返りを稼ぐことであり、そしてすべての努力を尽くして信用と資本コスト及び一般と行政費用を下げることである
—45—
| • | 不良債権の予防と削減 |
不良債権と潜在的な不良ローンについては、当社は定期的に融資審査を行い、政策や行動計画を明確に処理し、借り手業務の悪化を防止し、業務回復を支援し、融資を回収し、融資の安全性を強化できるように措置を迅速に実施できるようにしている
債券や融資義務などの基礎資産から生じる間接リスクを担う金融商品、例えば、ある基金、証券化製品、信用デリバティブへの投資は、基礎資産の信用リスクにも直面していると考えられ、金融商品取引として生じる市場リスクや流動性リスクにも直面している。これは市場化可能な信用リスクと呼ばれる。このような製品については，当社は対象資産の特徴を分析·評価することで信用リスク を管理しているが，リスクを全面的に管理するために，当社では市場リスクと流動性リスクの管理方法も採用している。また，会社はこのようなリスクの特徴に基づいてbrガイドラインを作成し，損失リスクを適切に管理している
デリバティブ取引の信用リスクについては、市場価格に基づく潜在リスクは定期的に計算·適切に管理されている。取引相手が自社がデリバティブ取引を行うことが多い金融機関である場合には、倒産やその他の違約事件が発生した場合に、一方が単一純額を支払う場合には、双方の間で信用相殺リスクを提供するための決済純額準備等の措置を実施する
| 2) | 市場と流動性リスクの管理 |
当社は，許容されるリスク限度額を設定することでグループ全体の市場と流動性リスクを管理し，リスク管理過程の透明性を確保し，フロント，中台，バックグラウンド業務を明確に分離し，効率的な相互抑制システムを構築している
| (a) | 市場·流動性リスク管理システム |
当社は、管理委員会が決定したグループ全体の基本リスク管理政策に基づいて、これらのリスクを管理するための基本政策やリスク限度額など、市場や流動性リスクの管理に関する重要な事項を決定する。資産負債管理委員会は原則として年4回の会議を開催し，市場と流動性リスク管理の状況を報告し，資産負債管理の運営政策を検討している。会社リスク管理部とリスク管理情報部は、市場取引を直接処理する業務部門とは独立して、市場と流動性リスクを総合的に管理する。これらの部門は現在のリスク状況を監視するだけでなく、管理委員会や監査委員会にも定期的に報告している。また，S社の主要合併子会社SMBCの資産負債管理委員会は毎月会議を開催し，市場と流動性リスク限度額遵守状況の報告を審査し，貸借対照管理の運営政策を検討している
また、他部門とは独立した内部監査部は、定期的に全面的な内部監査を行い、リスク管理枠組みが正常に動作していることを確認し、監査結果を管理委員会や監査委員会に報告する
—46—
| (b) | 市場及び流動性リスク管理方法 |
| • | 市場リスク管理 |
当社は、市場リスク資本限度額内に最大損失とVaR(保険価値：特定の金融商品が所与の確率で発生する可能性のある最大潜在損失)を設定することで、市場取引政策に基づいて株主権益やその他の要因を考慮して設定された市場リスクを管理する
当社は歴史シミュレーション法(歴史データから市場変動シナリオ損益変化をシミュレーションして最大損失を見積もる方法)を用いてVaRを計測している。銀行活動(資産中の融資や債券、負債中の預金などの金利、期限、その他の利益活動を管理する)や取引活動(市場価値の短期変動と市場間の価値の違いを利用して利益を稼ぐ活動)について、当社は4年間の歴史観察に基づき、1日以内の市場変動による最大損失を1%の確率で計算した。戦略投資目的で保有している株(例えば上場株)について、当社は10年の歴史観察に基づき、1年間に市場変動により発生する可能性のある最大損失を1%の確率で計算した
為替レート、金利、株式リスク、オプション価格、その他の市場リスク要因に関連するリスクについては、当社は、市場リスク要因ごとに適用される指標に最高限度額を設定することで、このようなリスクを管理している(基点価値：金融商品の公正価値が収益率0.01ポイント変化による変化を示す)
| • | 市場リスクの定量化に関する情報 |
2024 年 3 月 31 日現在、 SMBC とその主要連結子会社の VaR は、銀行業務 951 億円、取引業務 400 億円、戦略投資目的の株式保有 （ 上場株式等 ） 15672 億円となりました。
しかし、これらの数字は仮説や計算方法の変化によって変化する統計的数字であり、将来の市場状況が過去の市場変動に比べて大幅に変動するリスクは含まれていない可能性があることに注意すべきである
| • | 流動性リスク管理 |
会社は、リスク選好措置の設定と緊急計画の枠組みを構築することによって流動性リスクを管理している。リスク選好指標は、タイプを選択し、会社が負担または容認したいリスクレベルを示す定量化基準である。例えば、会社は預金流出などの圧力条件下でキャッシュフローを維持できる日数を低く制限し、資金源が基準を下回らないようにし、短期資金に過度に依存しないようにしている。また，会社は説明，報告の流れ，緊急時の行動計画を含む緊急計画を策定している
また、有価証券、デリバティブ取引などの流動性リスクを管理するために、会社 は営業所ごとに通貨、ツール、取引期間などの分類で取引限度額を設定しています。金融先物などについては、市場全体の平倉権益全体の一定パーセントに制限することでリスクを管理しています。
| (4) | 金融商品の公正価値に関する事項の補足説明 |
金融商品の公正価値はある仮定に基づいて計算され、仮説によって計算されると異なる可能性がある
—47—
2.金融商品の公正価値と投入レベル別の細分化に関する事項
総合貸借対照表上の金額、金融商品の公正価値、およびそれらの間の投入レベルで計算される差額は以下のとおりである
下表に示す金額には，市価のない株などや，組合企業への投資は含まれていない(付記3参照)
金融商品の公正価値は，公正価値計測に使用される投入の観測可能性と重要性によって以下の3つのレベルに分類される
第1レベル：アクティブ市場(調整されていない)における同一資産または負債の見積もりに基づいて決定される公正価値
第2レベル：直接または間接的に観察可能な投入によって決定される公正価値 第1レベル投入以外の他の投入
第3級：公正価値重大観察不可能な投入によって を決定する
1つの金融商品の公正価値計量が複数の重大な影響を与える投入を使用している場合、その金融商品は、各投入が属する公正価値計量の最低優先度に分類される
—48—
(1)総合貸借対照表における公正価値で計算される金融資産と負債
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 統合された貸借対照表金額 | ||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | ||||||||||||
| 金銭債権購入 |
¥ | — | ¥ | 100,379 | ¥ | 465,157 | ¥ | 565,537 | ||||||||
| 取引資産 |
||||||||||||||||
| 取引目的の有価証券 |
3,989,898 | 491,157 | 15,121 | 4,496,177 | ||||||||||||
| 信託金 |
— | 12,957 | — | 12,957 | ||||||||||||
| 証券 |
||||||||||||||||
| その他の証券 *1 |
20,866,081 | 10,212,040 | 25,725 | 31,103,847 | ||||||||||||
| 株 |
3,169,256 | 778 | — | 3,170,035 | ||||||||||||
| 日本国債 |
9,576,298 | — | — | 9,576,298 | ||||||||||||
| 日本地方政府債券 |
1,041,285 | 46,339 | — | 1,087,625 | ||||||||||||
| 日本の短期国債 |
— | 124,994 | — | 124,994 | ||||||||||||
| 日本の企業債 |
— | 2,363,868 | 24,703 | 2,388,572 | ||||||||||||
| 外国株式 |
904,834 | 15,692 | — | 920,526 | ||||||||||||
| 外国債券 |
5,802,603 | 7,277,909 | 1,021 | 13,081,534 | ||||||||||||
| 他にも |
371,803 | 382,457 | — | 754,260 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
¥ | 24,855,980 | ¥ | 10,816,535 | ¥ | 506,004 | ¥ | 36,178,520 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 貿易負債 |
||||||||||||||||
| 空 売り で 売却 された 取引 有 価 証 券 |
¥ | 3,189,556 | ¥ | 97,590 | ¥ | — | ¥ | 3,287,146 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債総額 |
¥ | 3,189,556 | ¥ | 97,590 | ¥ | — | ¥ | 3,287,146 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| デリバティブ取引*2, 3 |
||||||||||||||||
| 金利デリバティブ |
¥ | 218,391 | ¥ | (1,874,557) | ¥ | 2,460 | ¥ | (1,653,705) | ||||||||
| 貨幣デリバティブ |
2,955 | (61,220) | 13,799 | (44,466) | ||||||||||||
| 株デリバティブ |
(14,380) | 12,940 | 37,055 | 35,616 | ||||||||||||
| 債 券 デ リ バ ティブ |
(282) | (355) | — | (637) | ||||||||||||
| 商品デリバティブ |
(839) | 1,893 | — | 1,053 | ||||||||||||
| 信用 デ リ バ ティブ 取引 |
— | (2,714) | 3,683 | 969 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| デ リ バ ティブ 取引 合計 |
¥ | 205,845 | ¥ | (1,924,014) | ¥ | 56,999 | ¥ | (1,661,170) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| *1 | その他の 有 価 証 券 の 分類 に 該当 する 投資 信 託 の 金額 は 、 に 含まれ ます 。“その他”上の テーブル で |
| *2 | 各 金額 は 、 以下 のように 計 上 される デ リ バ ティブ 取引 を表 します 。“取引 資産 、” “取引 負 債 、”“その他の 資産”そして“その他 負 債 。” デ リ バ ティブ 取引 に 起 因 する 負 債 と クレ ジ ットは 、 丸 括 弧 で 表 し 、 純 ベース で 表 しています 。 |
| *3 | ヘ ッジ 会計 を 適用 した デ リ バ ティブ 取引 については 、 連 結 貸 借 対 照 表 に 13 億 4， 29 31 百万 円 計 を 計 上 しました 。 |
| これらは 、 貸 付 金 や 割 引 手 形 等の キャ ッシュ フ ロー 安定 化 のための ヘ ッジ 手段 として 指定 された 金 利 ス ワ ップ などの デ リ バ ティブ 取引 でした 。ヘ ッジ された 項目 です 。これらの デ リ バ ティブ 取引 については 、 主に 繰 延 ヘ ッジ 会計 を 適用 しています 。これらの ヘ ッジ 関係 について 、 当 社は“LIB OR を 参照 する 金融 商品 の ヘ ッジ 会計 の 取 扱い に関する 実 用 的な 解決策”（ 2022 年 3 月 17 日 、 P IT F No . 40 ） 。 |
—49—
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 統合された貸借対照表金額 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | ||||||||||||
| 金銭債権購入 |
¥ | — | ¥ | 148,431 | ¥ | 419,099 | ¥ | 567,531 | ||||||||
| 取引資産 |
||||||||||||||||
| 取引目的の有価証券 |
5,357,173 | 1,108,487 | 20,637 | 6,486,298 | ||||||||||||
| 信託金 |
— | 23,751 | — | 23,751 | ||||||||||||
| 証券 |
||||||||||||||||
| その他の証券 *1 |
21,346,595 | 13,081,892 | 12,976 | 34,441,465 | ||||||||||||
| 株 |
3,931,285 | 808 | — | 3,932,093 | ||||||||||||
| 日本国債 |
7,547,376 | — | — | 7,547,376 | ||||||||||||
| 日本地方政府債券 |
1,008,686 | 44,645 | — | 1,053,332 | ||||||||||||
| 日本の短期国債 |
— | 19,998 | — | 19,998 | ||||||||||||
| 日本の企業債 |
— | 2,127,843 | 11,833 | 2,139,676 | ||||||||||||
| 外国株式 |
1,218,749 | 140,146 | — | 1,358,895 | ||||||||||||
| 外国債券 |
7,037,027 | 9,798,045 | 1,143 | 16,836,216 | ||||||||||||
| 他にも |
603,470 | 950,404 | — | 1,553,875 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
¥ | 26,703,769 | ¥ | 14,362,563 | ¥ | 452,714 | ¥ | 41,519,046 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 貿易負債 |
||||||||||||||||
| 空 売り で 売却 された 取引 有 価 証 券 |
¥ | 4,632,372 | ¥ | 288,942 | ¥ | — | ¥ | 4,921,315 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債総額 |
¥ | 4,632,372 | ¥ | 288,942 | ¥ | — | ¥ | 4,921,315 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| デリバティブ取引*2, 3 |
||||||||||||||||
| 金利デリバティブ |
¥ | (2,890) | ¥ | (1,259,271) | ¥ | 3,026 | ¥ | (1,259,135) | ||||||||
| 貨幣デリバティブ |
10,939 | (409,453) | 14,756 | (383,757) | ||||||||||||
| 株デリバティブ |
(25,079) | (73,014) | 7,043 | (91,049) | ||||||||||||
| 債 券 デ リ バ ティブ |
652 | (36) | — | 615 | ||||||||||||
| 商品デリバティブ |
170 | 738 | — | 909 | ||||||||||||
| 信用 デ リ バ ティブ 取引 |
— | (8,996) | 1,772 | (7,223) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| デ リ バ ティブ 取引 合計 |
¥ | (16,207) | ¥ | (1,750,034) | ¥ | 26,599 | ¥ | (1,739,642) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| *1 | その他の 有 価 証 券 の 分類 に 該当 する 投資 信 託 の 金額 は 、 に 含まれ ます 。“その他”上の テーブル で |
| *2 | 各 金額 は 、 以下 のように 計 上 される デ リ バ ティブ 取引 を表 します 。“取引 資産 、” “取引 負 債 、”“その他の 資産”そして“その他 負 債 。” デ リ バ ティブ 取引 に 起 因 する 負 債 と クレ ジ ットは 、 丸 括 弧 で 表 し 、 純 ベース で 表 しています 。 |
| *3 | ヘッジ会計を適用したデリバティブ取引については、連結貸借対照表に計上した金額は （ 2，124，792 ） 百万円となりました。 |
| これらは 、 貸 付 金 や 割 引 手 形 等の キャ ッシュ フ ロー 安定 化 のための ヘ ッジ 手段 として 指定 された 金 利 ス ワ ップ などの デ リ バ ティブ 取引 でした 。ヘ ッジ された 項目 です 。これらの デ リ バ ティブ 取引 については 、 主に 繰 延 ヘ ッジ 会計 を 適用 しています 。これらの ヘ ッジ 関係 について 、 当 社は“LIB OR を 参照 する 金融 商品 の ヘ ッジ 会計 の 取 扱い に関する 実 用 的な 解決策”（ 2022 年 3 月 17 日 、 P IT F No . 40 ） 。 |
—50—
(2)連結貸借対照表に適正価額で記載されていない金融資産及び負債
銀行からの現金 · 未払金、コールローン · 買取手形、転売契約債権、有価証券借入取引債権、為替、コールマネー · 売取手形、買戻し契約債権、有価証券貸出取引債権、商業証券、短期債権その公正価値は、 2023 年 3 月 31 日を末日とする会計年度における帳簿金額に近似しています。
上記のカテゴリーに加えて、 2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度において、 同理由により、信託未払金勘定も以下の表で開示していません。
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | 統合された 貸借対照表 金額 |
差別化する | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣請求 購入* |
¥ | — | ¥ | — | ¥ | 5,040,361 | ¥ | 5,040,361 | ¥ | 4,991,100 | ¥ | 49,260 | ||||||||||||
| 証券 |
||||||||||||||||||||||||
| 債券の分類 満期まで保有する |
165,207 | — | — | 165,207 | 165,592 | (384) | ||||||||||||||||||
| 貸付金 · 割引請求書 |
98,404,137 | |||||||||||||||||||||||
| 潜在的融資 損失のための準備金* |
(469,205) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
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|
|||||||||||||
| — | 1,327 | 99,490,120 | 99,491,448 | 97,934,932 | 1,556,516 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
| リース債権 · 投資資産* |
— | — | 220,569 | 220,569 | 226,071 | (5,501) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||||||
| 総資産 |
¥ | 165,207 | ¥ | 1,327 | ¥ | 104,751,051 | ¥ | 104,917,586 | ¥ | 103,317,696 | ¥ | 1,599,890 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 預金.預金 |
¥ | — | ¥ | 158,621,121 | ¥ | — | ¥ | 158,621,121 | ¥ | 158,770,253 | ¥ | (149,132) | ||||||||||||
| 譲渡可能預金証券 |
— | 12,890,164 | — | 12,890,164 | 13,025,555 | (135,391) | ||||||||||||||||||
| 借り金 |
— | 13,584,986 | — | 13,584,986 | 13,674,830 | (89,843) | ||||||||||||||||||
| 債券.債券 |
— | 8,881,789 | 761,932 | 9,643,721 | 10,365,003 | (721,282) | ||||||||||||||||||
| 信託口座による |
— | 2,366,787 | — | 2,366,787 | 2,413,464 | (46,676) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||
| 負債総額 |
¥ | — | ¥ | 196,344,849 | ¥ | 761,932 | ¥ | 197,106,781 | ¥ | 198,249,107 | ¥ | (1,142,325) | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||||
| * | 貸付に相当する一般準備金と特別準備金を差し引いた。可能性のある融資 損失に対する準備金“金銭債権購入”そして“リース債権 · 投資資産”重要ではないので連結バランスシート金額から直接差し引かれました |
—51—
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | 統合された 貸借対照表 金額 |
差別化する | ||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣請求 購入* |
¥ | — | ¥ | — | ¥ | 5,603,840 | ¥ | 5,603,840 | ¥ | 5,531,310 | ¥ | 72,530 | ||||||||||||
| 証券 |
||||||||||||||||||||||||
| 債券の分類 満期まで保有する |
219,713 | 12,975 | — | 232,689 | 234,095 | (1,405) | ||||||||||||||||||
| 貸付金 · 割引請求書 |
107,013,907 | |||||||||||||||||||||||
| 潜在的融資 損失のための準備金* |
(504,517) | |||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||
| — | — | 108,117,513 | 108,117,513 | 106,509,389 | 1,608,123 | |||||||||||||||||||
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|
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| リース債権 · 投資資産* |
— | — | 201,626 | 201,626 | 206,846 | (5,219) | ||||||||||||||||||
|
|
|
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| 総資産 |
¥ | 219,713 | ¥ | 12,975 | ¥ | 113,922,980 | ¥ | 114,155,669 | ¥ | 112,481,641 | ¥ | 1,674,028 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
| 預金.預金 |
¥ | — | ¥ | 164,841,513 | ¥ | — | ¥ | 164,841,513 | ¥ | 164,839,357 | ¥ | 2,155 | ||||||||||||
| 譲渡可能預金証券 |
— | 14,673,314 | — | 14,673,314 | 14,672,275 | 1,038 | ||||||||||||||||||
| 借り金 |
— | 14,615,436 | 20,424 | 14,635,861 | 14,705,266 | (69,405) | ||||||||||||||||||
| 債券.債券 |
— | 11,353,650 | 1,191,034 | 12,544,684 | 13,120,274 | (575,590) | ||||||||||||||||||
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|||||||||||||
| 負債総額 |
¥ | — | ¥ | 205,483,914 | ¥ | 1,211,458 | ¥ | 206,695,373 | ¥ | 207,337,174 | ¥ | (641,801) | ||||||||||||
|
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| * | 貸付に相当する一般準備金と特別準備金を差し引いた。可能性のある融資 損失に対する準備金“金銭債権購入”そして“リース債権 · 投資資産”重要ではないので連結バランスシート金額から直接差し引かれました |
—52—
(Note 1 ） 公正価値の測定に使用される評価技術とインプットの説明
| 資産 |
| 購入貨幣債権 |
購入金銭債権のうちの証券化住宅ローンに関連する下位信託受益権の公正価値は、デフォルトの確率、デフォルトによる損失および前払い率を用いて将来のキャッシュフローを推定し、基礎となる住宅ローン価額から上位受益権等の価額を差し引くことによって評価されます。その他の取引の公正価値は、原則として、貸付金や割引手形に適用される方法と同様の方法に基づいています。
これらのトランザクションは主にレベル 3 に分類されます。
| 取引資産 |
取引目的で保有する債券その他の有価証券の公正価額は、原則として連結貸借対照表日の市場価格に基づいています。債券等の公正価値は、市場活動のレベルに応じて主にレベル 1 に分類されます。公正価値は、金融機関の価格 または利息、スプレッドなどの観測可能な入力を使用して割引された将来のキャッシュフローに基づいて決定される場合、レベル 2 に分類されます。
| 信託の形で保有する資金 |
信託金銭の公正価値は、原則として、当社が所有する有価証券と同じ方法で算定された信託財産の有価証券の公正価値です。レベル 2 に分類される。
| 証券 |
原則として、株式(外国株と上場投資信託基金を含む)の公正価値は、連結貸借対照表の日の市場価格に基づいている。それらは主に市場活動のレベルによって第一段階に分類される。非株式市価証券の公正価値は、合併貸借対照表日の市価に基づいている。日本公債などは主に1級、その他の債券は2級に分類される
無市価私募債券の公開価値は、推定された将来のキャッシュフローに基づく現在値であり、借り手Sが違約する可能性、違約による損失などを考慮して、これらの現在値は無リスク金利を含む金利で割引し、一定の調整を行う。しかし、破産借り手、実際の破産借り手、潜在破産借り手が発行する私募債券などの債券の公正価値は、Sの債券帳簿価値から債券の期待損失額を差し引いて算出され、方法は融資損失を推定する方法と同様である。市場価格のない投資信託の公正価値は資産純益に基づいている
このような取引は主に第2段階に分類される
| ローンと手形割引およびリース売掛金と投資資産 |
これらの取引では，これらの取引の特徴を考慮して，返済日が指定されていない貸越 の公正価値は，その公正価値に近いとみなされるため，その帳簿価値に基づいている
短期取引については、公正価値もその帳簿価値に基づいており、それらは がその公正価値に近いとみなされているからである
長期取引の公正価値は、原則として将来のキャッシュフローの現在値を見積もり、借り手Sの違約確率、違約による損失などを考慮しています。これらの現在値は無リスク金利からなる金利で割引され、何らかの調整が行われています。当社のいくつかの総合付属会社では、公正価値は将来の現金流量を推定する現在値に基づいて計算され、将来の現金流量を推定するのは契約金利に基づいて計算される。これらの現在値は，無リスク金利と信用リスク割増を含む金利 で割引される
—53—
このような債権の予想損失は、破産借り手、実際に破産した借り手、および破産する可能性のある借り手の債権について、担保または担保を処分するための期待回収可能金額または予想将来のキャッシュフローの現在値に基づいて算出される。クレーム総合貸借対照表金額から予想融資損失額を差し引くとその公正価値に近いため、このような金額はその公正価値とみなされる
これらのトランザクションは主にレベル 3 に分類されます。
| 負債.負債 |
| 取引負債 |
空売りのために販売される債券と取引目的の他の証券の公正価値は、原則として総合貸借対照表日までの市場価格に基づいている。これらは主に第1段階に分類される
| 預金·譲渡可能預金および支払信託口座 |
これらの取引において、普通預金と未満期預金の公正価値はその帳簿価値である。短期残余期間取引の公正価値もその帳簿価値であり、その帳簿価値はその公正価値に近いとみなされるからである。Brの原則によると、長期残存期間の取引の公正価値は、将来のキャッシュフローを推定する現在値に基づいて金利で割引され、残り期限が終了するまで同じタイプの預金が新たに受け入れられたと仮定される
信託口座が発行する担保債券に関する信託口座借入金の公正価値は，業界協会などの見積に基づいて計算された金額である
これらの 取引は第2クラスに分類される
| 借入金と債券 |
短期取引の公正価値はその帳簿価値に基づいており、その帳簿価値はその公正価値に近いとみなされているからである。長期取引の場合、その公正価値は、同じタイプのツールの残り期限に適した再融資金利を使用して計算される推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて計算される。
業界団体等による見積価格による取引の場合、公正価値は、公表された価格データ、利回りデータなどを使用して計算された金額 に基づいています。
これらの取引は主にレベル 2 に分類されます。
| デリバティブ取引 |
上場デリバティブの公正価値は、取引先価格に基づいています。公正な価値の 非処方薬デリバティブ取引は、将来のキャッシュフローの割引された現在価値、オプション評価モデルなどに基づいています。金利、 外国為替レート、株価、商品価格などの入力を使用します。
非処方薬デリバティブ取引は取引相手を考慮します’s と会社’信用リスクと無担保融資資金の流動性リスクです上場デリバティブ取引 は主にレベル 1 に分類されています。 非処方薬デリバティブ取引は、観測可能な入力が入手可能であるか、 観測できない入力が公正価値に与える影響が有意でない場合、レベル 2 に分類されます。公正価値に対する観測できないインプットの影響が著しい場合は、レベル 3 に分類されます。
—54—
| (注：2) | 連結貸借対照表に計量 · 記載された金融資産 · 負債に関する定量的な情報 （ 適正価値 ） 、レベル 3 に分類 |
| 1) | 重大な観測不可能な投入に関する定量的な情報 |
| 2023 年 3 月 31 日 |
技術を評価する |
観察できない重要な入力 |
射程距離 | |||||||||
| 金銭債権購入 |
現金流を割引する | 違約確率 | 0.1% | — | 100.0% | |||||||
| 違約による損失 | 0.0% | — | 51.3% | |||||||||
| 前払率 | 2.0% | — | 7.0% | |||||||||
| 取引資産： |
||||||||||||
| 取引目的の有価証券 |
オプション評価モデル | 株式変動性 | 25.4% | — | 62.8% | |||||||
| 証券： |
||||||||||||
| 日本の企業債 |
現金流を割引する | 違約確率 | 7.8% | — | 100.0% | |||||||
| 違約による損失 | 0.0% | — | 50.0% | |||||||||
| 外国債券 |
現金流を割引する | 違約確率 | 100.0% | |||||||||
|
|
|
違約による損失 |
32.1% | — | 78.0% | |||||||
| デリバティブ取引 ： |
||||||||||||
| 金利デリバティブ |
オプション評価モデル | 金利間の相関関係 | 26.3% | — | 62.9% | |||||||
| 金利と為替レートの相関関係 | 5.5% | — | 41.6% | |||||||||
| 貨幣デリバティブ |
オプション評価モデル | 金利間の相関関係 | 28.7% | — | 99.2% | |||||||
| 金利と為替レートの相関関係 | 9.5% | — | 49.8% | |||||||||
| 為替レートの変動性 | 12.2% | — | 17.1% | |||||||||
| 株デリバティブ |
オプション評価モデル | 株式間の相関性 | 47.3% | — | 93.5% | |||||||
| 為替レートと株式の相関関係 | (0.5)% | — | 24.6% | |||||||||
| 株式変動性 | 12.0% | — | 70.3% | |||||||||
| 信用派生商品 |
クレジットデフォルトモデル | 為替レートと CDS * スプレッドの相関関係 | 15.0% | — | 25.0% | |||||||
| * | クレジットデフォルトスワップ |
—55—
| 2024 年 3 月 31 日 |
技術を評価する |
観察できない重要な入力 |
射程距離 | |||||||||
| 金銭債権購入 |
現金流を割引する | 違約確率 | 0.1% | — | 100.0% | |||||||
| 違約による損失 | 0.0% | — | 51.2% | |||||||||
| 前払率 | 2.0% | — | 6.5% | |||||||||
| 取引資産： |
||||||||||||
| 取引目的の有価証券 |
オプション評価モデル | 株式変動性 | 42.7% | — | 45.6% | |||||||
| 証券： |
||||||||||||
| 日本の企業債 |
現金流を割引する | 違約確率 | 7.6% | — | 100.0% | |||||||
| 違約による損失 | 0.0% | — | 40.0% | |||||||||
| 外国債券 |
現金流を割引する | 違約確率 | 100.0% | |||||||||
|
|
|
違約による損失 |
28.9% | — | 76.0% | |||||||
| デリバティブ取引 ： |
||||||||||||
| 金利デリバティブ |
オプション評価モデル | 金利間の相関関係 | 31.3% | — | 99.4% | |||||||
| 金利と為替レートの相関関係 | 10.6% | — | 48.6% | |||||||||
| 貨幣デリバティブ |
オプション評価モデル | 金利間の相関関係 | 25.7% | — | 99.4% | |||||||
| 金利と為替レートの相関性 | 6.6% | — | 48.8% | |||||||||
| 為替レートの変動性 | 7.0% | — | 12.7% | |||||||||
| 株デリバティブ |
オプション評価モデル | 株式間の相関性 | 42.2% | — | 78.4% | |||||||
| 為替レートと株式の相関関係 | (6.1)% | — | 15.7% | |||||||||
| 株式変動性 | 16.6% | — | 65.8% | |||||||||
| 信用派生商品 |
クレジットデフォルトモデル | 為替レートと CDS * スプレッドの相関関係 | 17.5% | — | 30.0% | |||||||
| * | クレジットデフォルトスワップ |
—56—
| 2) | 期初残高と期末利益に計上される純未実現利益 （ 損失 ） の調整 |
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 初めから バランスをとる |
収益 この時期*1 |
他にも 全面的に 収入.収入*2 |
純額 購入、 販売 · 発行 そして 沈降量 |
転送へ レベル 3*3 |
接続する 送信者 レベル 3*4 |
終わりにする バランスをとる |
純未実現利益 財務 （ 損失 ） 資産と負債 統合された バランスシート 日付 金額の中で 認識され 期間の収益 |
|||||||||||||||||||||||||
| 金銭債権購入 |
¥ | 453,676 | ¥ | (10,817) | ¥ | (35,036) | ¥ | 57,334 | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | 465,157 | ¥ | — | ||||||||||||||||
| 取引資産 |
2,953 | 1,301 | — | 10,497 | 367 | (0) | 15,121 | 336 | ||||||||||||||||||||||||
| 証券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の証券 |
38,988 | 1,256 | (50) | (13,124) | 4,771 | (6,115) | 25,725 | 715 | ||||||||||||||||||||||||
| 日本の企業債 |
37,949 | 1,135 | (50) | (12,985) | 4,771 | (6,115) | 24,703 | 889 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国債券 |
1,038 | 121 | — | (138) | — | — | 1,021 | (174) | ||||||||||||||||||||||||
| デリバティブ取引 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金利.金利 |
1,505 | 195 | — | 759 | — | — | 2,460 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 通貨 |
14,851 | 4,470 | — | — | — | (5,522) | 13,799 | 4,450 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式会社 |
70,501 | (29,965) | — | (3,480) | — | — | 37,055 | 17,772 | ||||||||||||||||||||||||
| ボンド |
— | (554) | — | 554 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 信用デリバティブ |
3,141 | 542 | — | — | — | — | 3,683 | 647 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 総額 |
¥ | 585,618 | ¥ | (33,571) | ¥ | (35,086) | ¥ | 52,542 | ¥ | 5,139 | ¥ | (11,637) | ¥ | 563,003 | ¥ | 24,086 | ||||||||||||||||
|
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|
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|
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|
|
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|||||||||||||||
| *1 | 上 記 表 に 示 した 金額 は 、 連 結 損 益 計算 書 に 含まれ ています 。 |
| *2 | 上 記の 表 に 示す 金額 は 、“その他の 有 価 証 券 の 純 未 実現 利益 （ 損失 ）”アン ダー“その他 総合 利益 （ 損失 ） 。” |
| *3 | レベル 2 から レベル 3 への 移行 は 、 非 公開 債 券 等 における 観測 不 可能な 投資 の 公正 価値 への 影響 が 増加 したこと による ものです 。 2023 年 3 月 31 日に 終了 した 会計 年度 開始 時の 移行 です 。 |
| *4 | レベル 3 から レベル 2 への 移行 は 、 デ リ バ ティブ および 非 公開 債 券 等 に対する 観測 不 可能な 投資 の 公正 価値 への 影響 が 減少 したこと による ものです 。 2023 年 3 月 31 日 期 末 に 移行 しました 。 |
—57—
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
初めから バランスをとる |
収益 この時期*1 |
他にも 全面的に 収入.収入*2 |
純額 購入、 販売 · 発行 そして 沈降量 |
転送へ レベル 3*3 |
接続する 送信者 レベル 3*4 |
終わりにする バランスをとる |
純未実現利益 財務 （ 損失 ） 資産と負債 統合された バランスシート日付 amount のうち 認識され 期間の収益 |
||||||||||||||||||||||||
| 金銭債権購入 |
¥ | 465,157 | ¥ | (10,355) | ¥ | 4,426 | ¥ | (40,129) | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | 419,099 | ¥ | — | ||||||||||||||||
| 取引資産 |
15,121 | 998 | — | 806 | 3,710 | — | 20,637 | (76) | ||||||||||||||||||||||||
| 証券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の証券 |
25,725 | 1,054 | (143) | (8,020) | 1,165 | (6,805) | 12,976 | 254 | ||||||||||||||||||||||||
| 日本の企業債 |
24,703 | 974 | 333 | (8,539) | 1,165 | (6,805) | 11,833 | 638 | ||||||||||||||||||||||||
| 外国債券 |
1,021 | 80 | (476) | 518 | — | — | 1,143 | (384) | ||||||||||||||||||||||||
| デリバティブ取引 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金利.金利 |
2,460 | 501 | — | 64 | — | — | 3,026 | 565 | ||||||||||||||||||||||||
| 通貨 |
13,799 | 993 | — | (35) | — | — | 14,756 | 999 | ||||||||||||||||||||||||
| 株式会社 |
37,055 | (25,762) | — | (4,249) | — | — | 7,043 | 5,049 | ||||||||||||||||||||||||
| ボンド |
— | (2,137) | — | 2,137 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 信用デリバティブ |
3,683 | (1,911) | — | — | — | — | 1,772 | (1,868) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 総額 |
¥ | 563,003 | ¥ | (36,617) | ¥ | 4,283 | ¥ | (49,427) | ¥ | 4,876 | ¥ | (6,805) | ¥ | 479,313 | ¥ | 4,924 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
| *1 | 上 記 表 に 示 した 金額 は 、 連 結 損 益 計算 書 に 含まれ ています 。 |
| *2 | 上 記の 表 に 示す 金額 は 、“その他の 有 価 証 券 の 純 未 実現 利益 （ 損失 ）”アン ダー“その他 総合 利益 （ 損失 ） 。” |
| *3 | レベル 2 からレベル 3 への移行は、 2024 年 3 月 31 日期末の会計年度の開始時に、非公開債券等における 観測不可能な投資の公正価値への影響が増加したことによるものです。 |
| *4 | レベル 3 からレベル 2 への移行は、デリバティブ · 社債等に対する 観察不可能な投資の公正価値への影響が減少したことによるものです。 2024 年 3 月 31 日期末に移行しました。 |
| 3) | 公正価値評価の流れ説明 |
グループでは、中間部門が公正価値の算定に関する方針 · 手続を定め、フロント部門は、その方針 · 手続に従って評価モデルを開発しています。中間部門は、公正価値評価モデルの妥当性、使用された入力、および計算された公正価値の分類された公正価値 レベルの妥当性を検証します。
観測可能なデータを評価 モデルに可能な限り活用します。第三者から得られた見積価格を使用する場合、その値は、評価のためのインプットを使用してグループが再計算した結果と比較して検証されます。
—58—
| 4) | 重大な観察不能投入変化に対する公正価値の感度説明 |
違約確率
デフォルトの確率は、デフォルトが発生する可能性を表し、過去の実際の デフォルトに基づいて計算されます。デフォルトレートの大幅な増加 （ 減少 ） は、公正価値の大幅な減少 （ 増加 ） に結びつきます。
デフォルトによる損失
違約損失とは、違約が発生した場合の予想損失が債券又は融資と手形割引の総残高に占める割合であり、過去の実際の違約状況に基づいて算出される。違約により損失が大幅に増加(減少)すると、公正価値の大幅な減少(増加)を招く
前払率
前払率とは、証券元本が各期満了前に未払いを予想している割合で、過去の実際の支払金額で計算される。一般に、金融商品の契約条項や条件によって、プリペイド率の大きな変化は、公正価値の大幅な低下(増加)を招く
波動性
変動率は1種の指標であり、一定期間内の投入価値と市場価値変化の深刻度の推定を表す。変動率は，過去の実際の結果，第三者から得られた情報，他の分析方法から推定される.変動率は主にデリバティブの推定に用いられ、金利、為替レート、株価などの潜在的な変化を指す。一般に、変動率の著しい増加(減少)は、公正価値の顕著な増加(減少)を招く
相関性
相関性は金利、為替レート、信用違約交換(CDS)利差と株価などの変数変化との関係を反映する指標である。これは、過去の実際の結果から推定され、主に複雑なデリバティブなどの推定技術に用いられている。一般に、関連性の大きな変化は、金融商品の契約条項や条件に応じた公正な価値の大幅な増加(減少)を招くことが多い
| (Note 3 ） | 無市価などの株、共同企業投資などの総合貸借対照表の金額は以下の通り。“金融商品公正価値の開示に関する実施ガイドライン”(ASBJガイドライン第19号、2020年3月31日)第5段落及び“公正価値計量応用ガイドライン”(ASBJガイドライン第31号、2021年6月17日)第24-16段落によると、これらの金額は“取引資産”及び“証券”に開示されている金融商品公正価値及び投入レベル別に細分化された表には含まれていない |
| 31 日 |
百万円 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 市価の株などはありません。*1, 2 |
¥ | 230,625 | ¥ | 251,904 | ||||
| 組合等への投資*2 |
364,464 | 450,838 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 595,089 | ¥ | 702,743 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| *1 | 未上場株は市場価格のない株に含まれている、など |
| *2 | 2023年3月31日と2024年3月31日の会計年度まで、未上場株と組合企業の投資はそれぞれ264.75億元と人民元250.19億元を解約した |
—59—
(注4)満期の通貨債権と証券償還スケジュール
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
1年以内 | 1年後 5 年間を通して |
5年後 10 年間を通して |
10年後 | ||||||||||||
| 貨幣請求 購入*1 |
¥ | 4,087,830 | ¥ | 824,019 | ¥ | 381,543 | ¥ | 239,232 | ||||||||
| 証券 |
9,840,565 | 10,025,264 | 3,797,458 | 3,864,596 | ||||||||||||
| 債券の分類 満期まで保有する |
— | 143,384 | 22,300 | — | ||||||||||||
| 日本国債 |
— | 72,600 | — | — | ||||||||||||
| 日本地方政府債券 |
— | 70,784 | 22,300 | — | ||||||||||||
| 日本の企業債 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 他にも |
— | — | — | — | ||||||||||||
| その他満期証券 |
9,840,565 | 9,881,880 | 3,775,158 | 3,864,596 | ||||||||||||
| 日本国債 |
5,904,790 | 3,228,000 | 90,200 | 354,800 | ||||||||||||
| 日本地方政府債券 |
17,990 | 283,069 | 794,153 | 10,937 | ||||||||||||
| 日本の企業債 |
143,938 | 1,305,969 | 510,766 | 432,315 | ||||||||||||
| 他にも |
3,773,846 | 5,064,842 | 2,380,037 | 3,066,543 | ||||||||||||
| 貸付金 · 割引請求書*1, 2 |
24,562,475 | 44,216,848 | 13,858,668 | 7,418,113 | ||||||||||||
| リース債権 · 投資資産 |
13,771 | 69,209 | 67,920 | 47,122 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
¥ | 38,504,642 | ¥ | 55,135,341 | ¥ | 18,105,590 | ¥ | 11,569,064 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| *1 | 上記表に示した金額は、破産債務者、実質破産債務者、償還の可能性が低い破産債務者等の債権額を含んでいません。金銭債権購入額 4 億円、貸付金 · 請求書割引額 4 億 5，491，600 万円。 |
| *2 | 満期日のない割引されたローンや請求書は含まれません。総額は 7，923，352 百万円である。 |
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
1年以内 | 1年後 5 年間を通して |
5年後 10 年間を通して |
10年後 | ||||||||||||
| 貨幣請求 購入*1 |
¥ | 4,564,009 | ¥ | 838,286 | ¥ | 469,578 | ¥ | 208,663 | ||||||||
| 証券 |
11,081,816 | 9,651,500 | 3,399,458 | 5,213,250 | ||||||||||||
| 債券の分類 満期まで保有する |
— | 211,913 | 22,300 | — | ||||||||||||
| 日本国債 |
— | 78,600 | — | — | ||||||||||||
| 日本地方政府債券 |
— | 120,313 | 22,300 | — | ||||||||||||
| 日本の企業債 |
— | 13,000 | — | — | ||||||||||||
| 他にも |
— | — | — | — | ||||||||||||
| その他満期証券 |
11,081,816 | 9,439,587 | 3,377,158 | 5,213,250 | ||||||||||||
| 日本国債 |
5,794,350 | 1,325,800 | 120,200 | 338,500 | ||||||||||||
| 日本地方政府債券 |
71,280 | 266,144 | 727,745 | 10,289 | ||||||||||||
| 日本の企業債 |
175,681 | 1,083,055 | 508,929 | 392,039 | ||||||||||||
| 他にも |
5,040,505 | 6,764,588 | 2,020,282 | 4,472,421 | ||||||||||||
| 貸付金 · 割引請求書*1, 2 |
28,370,239 | 48,872,013 | 14,340,855 | 7,270,408 | ||||||||||||
| リース債権 · 投資資産 |
44,969 | 68,345 | 39,619 | 31,574 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
¥ | 44,061,034 | ¥ | 59,430,145 | ¥ | 18,249,512 | ¥ | 12,723,896 | ||||||||
|
|
|
|
|
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| *1 | 上記表に示した金額は、破産債務者、実質破産債務者、償還の可能性が低い破産債務者等の債権額を含んでいません。金銭債権購入額 4 億 4800 万円、貸付金 · 請求書割引額 5 億 14364 万円。 |
| *2 | 満期日のない割引されたローンや請求書は含まれません。総額は 7，942，066 百万円。 |
—60—
(Note 5 ） 債券、借入金、その他の利子負債の返済スケジュール
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
1年以内 | 1年後 5 年間を通して |
5年後 10 年間を通して |
10年後 | ||||||||||||
| 預金.預金* |
¥ | 154,749,324 | ¥ | 3,128,781 | ¥ | 467,217 | ¥ | 424,930 | ||||||||
| 譲渡可能預金証券 |
12,496,330 | 529,225 | — | — | ||||||||||||
| 借り金 |
2,716,645 | 9,928,178 | 633,849 | 396,157 | ||||||||||||
| 債券.債券 |
1,009,181 | 5,344,531 | 2,410,071 | 1,600,928 | ||||||||||||
| 信託口座による |
1,842,674 | 461,477 | 109,312 | — | ||||||||||||
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| |||||
| 総額 |
¥ | 172,814,155 | ¥ | 19,392,193 | ¥ | 3,620,451 | ¥ | 2,422,016 | ||||||||
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| |||||
| * | デマンドデポジットは含まれる“1 年以内。” “ 預金”現在の預金を含みます |
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
1年以内 | 1年後 5 年間を通して |
5年後 10 年間を通して |
10年後 | ||||||||||||
| 預金.預金* |
¥ | 160,644,730 | ¥ | 3,073,876 | ¥ | 710,623 | ¥ | 410,127 | ||||||||
| 譲渡可能預金証券 |
14,034,606 | 593,317 | 44,352 | — | ||||||||||||
| 借り金 |
6,606,072 | 7,102,115 | 659,210 | 337,867 | ||||||||||||
| 債券.債券 |
1,572,414 | 6,164,318 | 2,866,968 | 2,515,164 | ||||||||||||
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| |||||
| 総額 |
¥ | 182,857,824 | ¥ | 16,933,628 | ¥ | 4,281,154 | ¥ | 3,263,159 | ||||||||
|
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| |||||
| * | デマンドデポジットは含まれる“1 年以内。” “ 預金”現在の預金を含みます |
—61—
（ 有価証券への注記 ）
以下の表に示した金額は、以下に分類される取引有価証券及び短期債を含みます。“取引 資産，”取引可能な預金証券に分類される“銀行からの現金および支払金、”貸付信託の受益者債権は“貨幣請求購入、”さらに、“証券”連結貸借対照表に記載されています
| 1. | 取引目的の有価証券 |
| 百万円 | ||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||
| 会計年度決算に含める評価利益 （ 損失 ） |
¥ 18,655 | ¥ | 20,744 | |||
| 2. | 債券分類 満期まで保有する |
| 百万円 | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
連結残高シート数量 | 公正価値 | 未実現純額 利益を得る |
|||||||||||
| 未実現利得債券 ： |
日本国債 |
¥ | 4,995 | ¥ | 4,997 | ¥ | 1 | |||||||
| 日本地方政府債券 |
28,744 | 28,857 | 113 | |||||||||||
| 日本の企業債 |
— | — | — | |||||||||||
| 他にも | — | — | — | |||||||||||
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|||||||
| 小計 | 33,739 | 33,854 | 114 | |||||||||||
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|||||||
| 未実現損失債券 ： |
日本国債 |
67,553 | 67,521 | (31) | ||||||||||
| 日本地方政府債券 |
64,299 | 63,831 | (467) | |||||||||||
| 日本の企業債 |
— | — | — | |||||||||||
| 他にも | — | — | — | |||||||||||
|
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|||||||
| 小計 |
131,852 | 131,352 | (499) | |||||||||||
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|||||||
| 総額 |
¥ | 165,592 | ¥ | 165,207 | ¥ | (384) | ||||||||
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|||||||
| 百万円 | ||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
連結残高シート数量 | 公正価値 | 未実現純額 利益を得る |
|||||||||||
| 未実現利得債券 ： |
日本国債 | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | — | |||||||
| 日本地方政府債券 | 17,000 | 17,027 | 27 | |||||||||||
| 日本の企業債 | 7,985 | 8,000 | 14 | |||||||||||
| 他にも | — | — | — | |||||||||||
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|||||||
| 小計 | 24,985 | 25,027 | 41 | |||||||||||
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|||||||
| 未実現損失債券 ： |
日本国債 | 78,561 | 78,095 | (466) | ||||||||||
| 日本の地方債 | 125,557 | 124,591 | (965) | |||||||||||
| 日本の企業債 | 4,991 | 4,975 | (15) | |||||||||||
| 他にも | — | — | — | |||||||||||
|
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|||||||
| 小計 | 209,109 | 207,661 | (1,447) | |||||||||||
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|||||||
| 総額 |
¥ | 234,095 | ¥ | 232,689 | ¥ | (1,405) | ||||||||
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|||||||
—62—
| 3. | その他の証券 |
| 百万円 | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
連結残高シート数量 | 仕入コスト | 未実現純額 利益を得る | |||||||||||
| その他未実現利益の有価証券 |
株 | ¥ | 2,982,508 | ¥ | 1,009,921 | ¥ | 1,972,586 | |||||||
| 債券.債券 | 6,093,490 | 6,079,646 | 13,844 | |||||||||||
| 日本国債 |
4,938,689 | 4,936,506 | 2,182 | |||||||||||
|
日本の地方債 |
4,110 | 4,105 | 4 | |||||||||||
| 日本の企業債 |
1,150,691 | 1,139,033 | 11,657 | |||||||||||
| 他にも | 5,339,709 | 4,531,527 | 808,182 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 小計 | 14,415,708 | 11,621,095 | 2,794,613 | |||||||||||
|
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|
|
| ||||||
| その他の未実現損失証券 ： |
株 | 187,526 | 215,345 | (27,818) | ||||||||||
| 債券.債券 | 7,083,999 | 7,162,050 | (78,051) | |||||||||||
| 日本国債 |
4,637,608 | 4,676,224 | (38,615) | |||||||||||
| 日本地方政府債券 |
1,083,514 | 1,102,772 | (19,257) | |||||||||||
| 日本の企業債 |
1,362,876 | 1,383,054 | (20,178) | |||||||||||
| 他にも | 10,185,003 | 10,958,599 | (773,595) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 小計 | 17,456,530 | 18,335,995 | (879,465) | |||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
|
| ||||||
| 総額 |
¥ | 31,872,239 | ¥ | 29,957,091 | ¥ | 1,915,148 | ||||||||
|
|
|
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| ||||||
| 注： | 2023 年 3 月 31 日期における上記その他の有価証券の純未実現利益 （ 損益 ） は、公正価値ヘッジ会計による決算に計上されませんでした。 |
| 百万円 | ||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
連結残高シート数量 | 仕入コスト | 未実現純額 利益を得る |
|||||||||||
| その他未実現利益の有価証券 |
株 | ¥ | 3,914,439 | ¥ | 1,072,500 | ¥ | 2,841,938 | |||||||
| 債券.債券 | 896,018 | 887,753 | 8,264 | |||||||||||
| 日本国債 |
19,772 | 19,697 | 74 | |||||||||||
|
日本の地方債 |
98 | 97 | 0 | |||||||||||
| 日本の企業債 |
876,147 | 867,958 | 8,188 | |||||||||||
| 他にも | 8,600,292 | 7,175,779 | 1,424,513 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 | 13,410,750 | 9,136,033 | 4,274,716 | |||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||
| その他の未実現損失証券 ： |
株 | 17,654 | 22,575 | (4,921) | ||||||||||
| 債券.債券 | 9,864,365 | 9,972,771 | (108,405) | |||||||||||
| 日本国債 |
7,527,604 | 7,582,503 | (54,898) | |||||||||||
| 日本地方政府債券 |
1,053,233 | 1,075,795 | (22,561) | |||||||||||
| 日本の企業債 |
1,283,527 | 1,314,472 | (30,944) | |||||||||||
| 他にも | 12,148,377 | 12,916,672 | (768,294) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 | 22,030,397 | 22,912,018 | (881,621) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 総額 |
¥ | 35,441,147 | ¥ | 32,048,052 | ¥ | 3,393,095 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 注： | 2024 年 3 月 31 日期における上記その他の有価証券の純未実現利益 （ 損益 ） は、公正価値ヘッジ会計による決算に計上されませんでした。 |
—63—
| 4. | 満期まで保有する会計年度中に売却された債券 |
2023 年 3 月 31 日期
対応する取引はありません。
2024 年 3 月 31 日期
対応する取引はなかった。
| 5. | その他、会計年度中に販売された有価証券 |
| 百万円 | ||||||||||||
| 2023年3月31日までの年度 |
売上高 | 売上高の利益 | 売上損失 | |||||||||
| 株 |
¥ | 198,322 | ¥ | 133,565 | ¥ | (1,893) | ||||||
| 債券.債券 |
7,804,179 | 6,858 | (23,730) | |||||||||
| 日本国債 |
7,556,122 | 6,643 | (22,619) | |||||||||
| 日本地方政府債券 |
131,726 | 28 | (1,106) | |||||||||
| 日本の企業債 |
116,329 | 186 | (4) | |||||||||
| 他にも |
9,517,009 | 117,423 | (145,678) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 17,519,511 | ¥ | 257,847 | ¥ | (171,302) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
| 百万円 | ||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
売上高 | 売上高の利益 | 売上損失 | |||||||||
| 株 |
¥ | 434,810 | ¥ | 285,699 | ¥ | (843) | ||||||
| 債券.債券 |
3,374,369 | 3,049 | (13,703) | |||||||||
| 日本国債 |
3,230,548 | 2,937 | (13,069) | |||||||||
| 日本地方政府債券 |
64,364 | 46 | (602) | |||||||||
| 日本の企業債 |
79,456 | 64 | (31) | |||||||||
| 他にも |
10,519,142 | 69,291 | (118,706) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | 14,328,322 | ¥ | 358,040 | ¥ | (133,253) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
| 6. | 有価証券の分類変更 |
2023 年 3 月 31 日期
開示すべき重要な対応取引はなかった。
2024 年 3 月 31 日期
開示すべき重要な対応取引はなかった。
—64—
| 7. | 証券減価 |
債券の分類 満期まで保有する一方、他の 証券(その総合貸借対照表金額が公正価値で計量されていない他の証券を含まない)は、公正価値が買収コストより大幅に低い場合は減値とみなされ、この等低下は 回収可能とはみなされない。公正価値は連結貸借対照表金額であることが確認され、減記金額は会計年度の推定損失に計上される。2023年3月31日と2024年3月31日までの会計年度推定損失はそれぞれ4.08億元と420.81億元だった。重大な低下を決定するルールは以下のとおりであり，資産自己評価ルールでの発行者分類に基づいている
| 破産/実際に破産する/破産する可能性のある発行者： |
公正価値は買収コストより低い。 | |
| 慎重な発行者が必要です |
公正価値は買収コストの30%以下である。 | |
| 正常発行者： |
公正価値は買収コストの50%以下である。 | |
| 破産発行者：法に基づいて破産または正式に破産を宣言する発行者。 | ||
| 効果的な破産発行者：合法的な破産はないが実質的に破産とみなされる発行者。 | ||
| 潜在的破産の発行者：現在は破産していないが，高い倒産リスクがあると考えられる発行者。 | ||
| 注意が必要な発行者：密接に監視することが決定された発行者 . | ||
| 正常発行者：上記4種類の発行者以外の発行者。 | ||
—65—
(信託形式で所持している金の付記)
| 1. | 取引目的に分類された信託形式で保有する資金 |
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||
| 連結残高 シート数量 |
仕入コスト | 未実現純額 利益 （ 損失 ） |
||||||||||||
| 取引目的に分類される信託金 |
¥ | 12,645 | ¥ | 13,100 | ¥ | (454) | ||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||
| 連結残高 シート数量 |
仕入コスト | 未実現純額 利益を得る |
||||||||||||
| 取引目的に分類される信託金 |
¥ | 23,435 | ¥ | 23,691 | ¥ | (255) | ||||||||
| 2. | 信託に保有される金銭満期まで保有する |
会計年度終了 2023 年 3 月 31 日
対応する取引はなかった。
2024 年 3 月 31 日期
対応する取引はなかった。
| 3. | その他の信託金 （ 取引目的および （ 保持至成熟期 ） |
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||
| 連結残高 シート数量 |
仕入コスト | 未実現純額 利益 （ 損失 ） |
||||||||||||
| その他信託金 |
¥ | 312 | ¥ | 312 | — | |||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||
| 連結残高 シート数量 |
仕入コスト | 未実現純額 利益 （ 損失 ） | ||||||||||||
| その他信託金 |
¥ | 315 | ¥ | 315 | — | |||||||||
—66—
（ その他有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） に関する注記 ）
The breakdown of“その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ）”連結貸借対照表に報告されたものは以下の通りです。
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||
| 純収益を実現しない |
¥ | 1,915,881 | ||
| その他の証券 |
1,915,881 | |||
| その他信託金 |
— | |||
| (-)繰延税金債務 |
443,756 | |||
|
|
|
|||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） （ 調整前 ） |
1,472,124 | |||
|
|
|
|||
| (-)非支配的利益 |
109,112 | |||
| （ + ） 会社’持分法関連会社が保有する他の有価証券の評価による純未実現利益 （ 損失 ） の利子 |
10,509 | |||
|
|
|
|||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） |
¥ | 1,373,521 | ||
|
|
|
|||
| メモ： |
1. | 2023 年 3 月期に計上された上記その他の有価証券の純未実現利益 （ 損益 ） は計上されませんでした。’公正価値のヘッジ会計を適用して収益を上げます | ||||
| 2. | その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） には、連結貸借対照表金額に計上されていない外国為替有価証券の為替換算調整が含まれます。 | |||||
| 3. | 非支配権益には、非支配株主から取得された株式が含まれます。 |
| 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||
| 純収益を実現しない |
¥ | 3,394,843 | ||
| その他の証券 |
3,394,843 | |||
| その他信託金 |
— | |||
| (-)繰延税金債務 |
897,124 | |||
|
|
|
|||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） （ 調整前 ） |
2,497,718 | |||
|
|
|
|||
| (-)非支配的利益 |
106,129 | |||
| （ + ） 会社’持分法関連会社が保有する他の有価証券の評価による純未実現利益 （ 損失 ） の利子 |
15,294 | |||
|
|
|
|||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） |
¥ | 2,406,883 | ||
|
|
|
|||
| メモ： |
1. | 2024 年 3 月期に計上された上記その他の有価証券の純未実現利益 （ 損益 ） は計上されませんでした。’公正価値のヘッジ会計を適用して収益を上げます | ||||
| 2. | その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） には、連結貸借対照表金額に計上されていない外国為替有価証券の為替換算調整が含まれます。 | |||||
| 3. | 非支配権益には、非支配株主から取得された株式が含まれます。 |
—67—
（ デリバティブ取引に関する注釈 ）
| 1. | ヘッジ会計法を適用しないデリバティブ取引 |
以下の表は、年度末におけるヘッジ会計方式を適用していないデリバティブ取引について、デリバティブの種類別に契約金額または名目金額、公正価値および評価損益に相当する金額を示しています。契約金額は、デリバティブ取引に関する市場リスクを示しません。
(1)金利のデリバティブ
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 価値を見積もる利益を得る | |||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | 公正価値 | |||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 金利先物： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 107,086,292 | ¥ | 26,234,540 | ¥ | 7,582 | ¥ | 7,582 | ||||||||
| 購入 |
18,705,937 | 7,686,959 | (6,717 | ) | (6,717 | ) | ||||||||||
| 金利オプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
22,304,732 | 2,718,740 | (52,887 | ) | (52,887 | ) | ||||||||||
| 購入 |
239,810,263 | 29,902,944 | 87,569 | 87,569 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| フォワードレート契約 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
10,219,200 | 163,981 | (13,649 | ) | (13,649 | ) | ||||||||||
| 購入 |
14,113,874 | 518,042 | 20,039 | 20,039 | ||||||||||||
| 金利交換： |
1,037,172,904 | 762,116,262 | (276,732 | ) | (276,732 | ) | ||||||||||
| 債権固定金利 / 支払変動金利 |
428,071,051 | 351,736,183 | (15,860,880 | ) | (15,860,880 | ) | ||||||||||
| 債権変動金利 / 債権固定金利 |
462,964,043 | 353,958,902 | 15,561,749 | 15,561,749 | ||||||||||||
| 売掛金流動金利 / 支払金流動金利 |
145,794,813 | 56,083,380 | 10,778 | 10,778 | ||||||||||||
| 金利スワップ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
28,715,830 | 11,921,037 | (319,721 | ) | (319,721 | ) | ||||||||||
| 購入 |
28,916,569 | 14,242,411 | 327,501 | 327,501 | ||||||||||||
| キャップ ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
97,361,156 | 46,666,301 | (1,649,020 | ) | (1,649,020 | ) | ||||||||||
| 購入 |
24,344,848 | 12,640,453 | 371,916 | 371,916 | ||||||||||||
| フロア： |
||||||||||||||||
| 販売する |
7,866,408 | 6,535,853 | (25,266 | ) | (25,266 | ) | ||||||||||
| 購入 |
9,881,309 | 8,594,997 | 41,169 | 41,169 | ||||||||||||
| その他： |
||||||||||||||||
| 販売する |
9,507,746 | 4,634,071 | (139,372 | ) | (139,372 | ) | ||||||||||
| 購入 |
32,961,001 | 26,866,264 | 242,793 | 242,793 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | (1,384,794 | ) | ¥ | (1,384,794 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： | 上記取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） を連結損益計算書に計上しました。 | |
—68—
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る | ||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 金利先物： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 27,479,909 | ¥ | 2,725,575 | ¥ | (11,257 | ) | ¥ | (11,257 | ) | ||||||
| 購入 |
90,500,749 | 11,401,366 | (8,220 | ) | (8,220 | ) | ||||||||||
| 金利オプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
14,605,366 | 9,230,524 | (12,567 | ) | (12,567 | ) | ||||||||||
| 購入 |
129,381,651 | 18,977,920 | 28,131 | 28,131 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| フォワードレート契約 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
15,319,988 | 1,046,426 | (5,401 | ) | (5,401 | ) | ||||||||||
| 購入 |
17,090,481 | 1,709,543 | 4,686 | 4,686 | ||||||||||||
| 金利交換： |
1,034,094,662 | 824,325,850 | (304,791 | ) | (304,791 | ) | ||||||||||
| 債権固定金利 / 支払変動金利 |
473,018,435 | 390,569,700 | (17,837,708 | ) | (17,837,708 | ) | ||||||||||
| 債権変動金利 / 債権固定金利 |
489,376,093 | 382,465,029 | 17,490,891 | 17,490,891 | ||||||||||||
| 売掛金流動金利 / 支払金流動金利 |
70,936,022 | 50,666,320 | 18,098 | 18,098 | ||||||||||||
| 金利スワップ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
31,943,691 | 15,998,660 | (457,739 | ) | (457,739 | ) | ||||||||||
| 購入 |
34,322,718 | 20,360,520 | 466,213 | 466,213 | ||||||||||||
| キャップ ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
80,299,234 | 31,117,843 | (855,246 | ) | (855,246 | ) | ||||||||||
| 購入 |
19,902,028 | 12,521,601 | 199,100 | 199,100 | ||||||||||||
| フロア： |
||||||||||||||||
| 販売する |
12,035,915 | 10,045,727 | (20,061 | ) | (20,061 | ) | ||||||||||
| 購入 |
15,719,817 | 10,484,077 | 34,973 | 34,973 | ||||||||||||
| その他： |
||||||||||||||||
| 販売する |
29,193,076 | 9,406,003 | (351,730 | ) | (351,730 | ) | ||||||||||
| 購入 |
52,716,749 | 23,192,691 | 326,946 | 326,946 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | (966,966 | ) | ¥ | (966,966 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： | 上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
—69—
(2)通貨デリバティブ
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる利益を得る | ||||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | |||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 通貨先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 1,114 | ¥ | — | ¥ | 145 | ¥ | 145 | ||||||||
| 購入 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 通貨スワップ |
94,182,678 | 72,443,396 | 1,166,422 | 341,046 | ||||||||||||
| 通貨スワップ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
16,817 | 16,817 | (95 | ) | (95 | ) | ||||||||||
| 購入 |
2,340,112 | 2,129,430 | 14,092 | 14,092 | ||||||||||||
| 前方為替 |
118,701,033 | 16,272,109 | (148,148 | ) | (148,148 | ) | ||||||||||
| 通貨オプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
4,570,206 | 2,041,180 | (174,022 | ) | (174,022 | ) | ||||||||||
| 購入 |
3,996,106 | 1,562,756 | 171,159 | 171,159 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 1,029,554 | ¥ | 204,179 | ||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： |
上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる利益を得る | ||||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | |||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 通貨先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | — | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | — | ||||||||
| 購入 |
11 | — | (184 | ) | (184 | ) | ||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 通貨スワップ |
110,949,424 | 84,841,897 | 1,801,732 | 491,928 | ||||||||||||
| 通貨スワップ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
2,490 | 2,490 | 0 | 0 | ||||||||||||
| 購入 |
1,643,049 | 1,643,049 | 682 | 682 | ||||||||||||
| 前方為替 |
119,437,667 | 14,762,603 | (284,126 | ) | (284,126 | ) | ||||||||||
| 通貨オプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
4,716,184 | 1,969,676 | (242,025 | ) | (242,025 | ) | ||||||||||
| 購入 |
4,379,385 | 1,458,129 | 172,785 | 172,785 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 1,448,864 | ¥ | 139,061 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： |
上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
—70—
(3)株式デリバティブ
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる利益を得る | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 株式価格指数先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 809,728 | ¥ | 23,050 | ¥ | (15,488 | ) | ¥ | (15,488 | ) | ||||||
| 購入 |
552,561 | — | 10,259 | 10,259 | ||||||||||||
| 株式価格指数オプション ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
332,654 | 113,383 | (17,712 | ) | (17,712 | ) | ||||||||||
| 購入 |
233,078 | 76,659 | 9,311 | 9,311 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 株式オプション ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
86,941 | 4,093 | (4,630 | ) | (4,630 | ) | ||||||||||
| 購入 |
154,044 | 13,870 | 21,675 | 21,675 | ||||||||||||
| 株式指数先物契約 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 購入 |
146,368 | 146,289 | 12,566 | 12,566 | ||||||||||||
| 株価指数スワップ ： |
||||||||||||||||
| 債権株式指数 / 支払短期浮動金利 |
1,750 | 650 | (353 | ) | (353 | ) | ||||||||||
| 短期債権浮動金利 / 買掛資本指数 |
146,674 | 78,569 | 20,738 | 20,738 | ||||||||||||
| 他にも |
||||||||||||||||
| 販売する |
9,371 | 9,371 | (749 | ) | (749 | ) | ||||||||||
| 購入 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 35,616 | ¥ | 35,616 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： |
上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
—71—
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る | ||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 株式価格指数先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 1,453,373 | ¥ | 9,154 | ¥ | (32,000 | ) | ¥ | (32,000 | ) | ||||||
| 購入 |
609,010 | — | 14,824 | 14,824 | ||||||||||||
| 株式価格指数オプション ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
327,700 | 22,572 | (27,562 | ) | (27,562 | ) | ||||||||||
| 購入 |
340,222 | 15,802 | 19,920 | 19,920 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 株式オプション ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
97,178 | 100 | (12,260 | ) | (12,260 | ) | ||||||||||
| 購入 |
136,517 | 1,806 | 17,702 | 17,702 | ||||||||||||
| 株式指数先物契約 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
999 | — | 31 | 31 | ||||||||||||
| 購入 |
386,101 | 219,766 | (73,279 | ) | (73,279 | ) | ||||||||||
| 株価指数スワップ ： |
||||||||||||||||
| 債権株式指数 / 支払短期浮動金利 |
200 | — | 2 | 2 | ||||||||||||
| 短期債権浮動金利 / 買掛資本指数 |
28,658 | 18,539 | 1,833 | 1,833 | ||||||||||||
| その他： |
||||||||||||||||
| 販売する |
8,006 | 8,006 | (261 | ) | (261 | ) | ||||||||||
| 購入 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | (91,049 | ) | ¥ | (91,049 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： |
上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
—72—
(4)債券デリバティブ
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益 （ 損失 ） | ||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 債券先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 1,786,115 | ¥ | — | ¥ | (17,280 | ) | ¥ | (17,280 | ) | ||||||
| 購入 |
2,048,155 | — | 16,946 | 16,946 | ||||||||||||
| 債券先物オプション ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
8,806 | — | (30 | ) | (30 | ) | ||||||||||
| 購入 |
32,744 | — | 81 | 81 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 債券先送り契約 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 購入 |
699 | — | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||
| ボンドオプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
181,533 | — | (1,308 | ) | (1,308 | ) | ||||||||||
| 購入 |
181,533 | — | 955 | 955 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | (637 | ) | ¥ | (637 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| ||
| 注： |
上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益 （ 損失 ） | ||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 債券先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 1,310,492 | ¥ | — | ¥ | 221 | ¥ | 221 | ||||||||
| 購入 |
1,522,524 | — | 401 | 401 | ||||||||||||
| 債券先物オプション ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 購入 |
3,382 | — | 29 | 29 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| ボンドオプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
57,690 | — | (148 | ) | (148 | ) | ||||||||||
| 購入 |
57,690 | — | 111 | 111 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 615 | ¥ | 615 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
| ||
| 注： |
上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | |
—73—
(5)商品デリバティブ
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 商品先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 9,910 | ¥ | — | ¥ | 136 | ¥ | 136 | ||||||||
| 購入 |
15,516 | — | (976) | (976) | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 商品スワップ ： |
||||||||||||||||
| 売掛固定価格 / 支払浮動価格 |
40,878 | 20,027 | (3,015) | (3,015) | ||||||||||||
| 債権変動価格 / 債権固定価格 |
32,062 | 14,153 | 5,158 | 5,158 | ||||||||||||
| 売掛浮動価格 / 支払浮動価格 |
69 | — | (15) | (15) | ||||||||||||
| 商品のオプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
16,055 | 948 | (179) | (179) | ||||||||||||
| 購入 |
14,994 | 8 | (55) | (55) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 1,053 | ¥ | 1,053 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| メモ： |
1. | 上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | ||||
| 2. | コモディティデリバティブの基准資産は燃料と金属でした。 |
| 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | |||||||||||||||
| 看板を掲げる |
||||||||||||||||
| 商品先物 ： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 24,819 | ¥ | — | ¥ | (1,660) | ¥ | (1,660) | ||||||||
| 購入 |
28,164 | — | 1,831 | 1,831 | ||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| 商品スワップ ： |
||||||||||||||||
| 売掛固定価格 / 支払浮動価格 |
33,621 | 18,298 | (4,677) | (4,677) | ||||||||||||
| 債権変動価格 / 債権固定価格 |
28,517 | 14,681 | 5,516 | 5,516 | ||||||||||||
| 商品のオプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
6,439 | 710 | (159) | (159) | ||||||||||||
| 購入 |
972 | — | 59 | 59 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 909 | ¥ | 909 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| メモ： |
1. | 上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | ||||
| 2. | コモディティデリバティブの基准資産は燃料と金属でした。 |
—74—
(6)信用デリバティブ取引
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| クレジットデフォルトオプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 1,353,961 | ¥ | 1,140,688 | ¥ | 6,112 | ¥ | 6,112 | ||||||||
| 購入 |
1,705,605 | 1,470,274 | (5,143) | (5,143) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | 969 | ¥ | 969 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| メモ： |
1. | 上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | ||||
| 2. | “販売済”信用リスクが受け入れられた取引を表します“購入”信用リスクが移転した取引を表します |
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 契約金額 | 公正価値 | 価値を見積もる 利益を得る |
||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
総額 | 1年以上 | ||||||||||||||
|
非処方薬 |
||||||||||||||||
| クレジットデフォルトオプション： |
||||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 1,448,888 | ¥ | 1,077,579 | ¥ | 20,767 | ¥ | 20,767 | ||||||||
| 購入 |
2,053,109 | 1,699,059 | (27,991) | (27,991) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | (7,223) | ¥ | (7,223) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| メモ： |
1. | 上記の取引は公正価値で評価され、評価利益 （ 損失 ） は連結損益計算書に計上されています。 | ||||
| 2. | “販売済”信用リスクが受け入れられた取引を表します“購入”信用リスクが移転した取引を表します |
—75—
| 2. | ヘッジ会計法を適用したデリバティブ取引 |
以下の表は、ヘッジ会計方式を適用したデリバティブ取引について、当期末のデリバティブ取引の種類別およびヘッジ会計方式別に、契約金額または名目金額および公正価値に相当する金額を示しています。契約金額は、デリバティブ取引に関する市場リスクを示しません。
(1)金利のデリバティブ
| 2023 年 3 月 31 日 |
派生品の種類 |
主なヘッジ品目 |
百万円 | |||||||||||||
|
ヘッジ会計 |
契約金額 | |||||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||
| 延期ヘッジ法 |
金利先物： | 利子付与金融資産 · 負債 （ 貸付、割引手形、その他の有価証券、預金、譲渡可能な預金証券等 ） | ||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 6,342,990 | ¥ | 3,372,276 | ¥ | (1,312 | ) | |||||||||
| 購入 |
2,403,720 | 1,335,400 | 4,467 | |||||||||||||
| 金利交換： | ||||||||||||||||
| 債権固定金利 / 支払変動金利 |
32,812,237 | 28,630,312 | (931,456 | ) | ||||||||||||
| 債権変動金利 / |
22,538,739 | 20,840,453 | 640,823 | |||||||||||||
| 金利スワップ： | ||||||||||||||||
| 販売する |
185,620 | 185,620 | (21,332 | ) | ||||||||||||
| 購入 |
— | — | — | |||||||||||||
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| ヘッジ品目の損益の認識 |
金利交換： | 貸付金 · 割引請求書 | ||||||||||||||
| 債権変動金利 / |
720,281 | 591,205 | 39,900 | |||||||||||||
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| 特別待遇 |
金利交換： | 借り金 | ||||||||||||||
| 債権変動金利 / |
63,310 | 50,410 | (Note 2 位 | ) | ||||||||||||
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| 総額 |
/ | / | ¥ | (268,911 | ) | |||||||||||
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| メモ： |
1. | 当社は、主に、 JICPA 業界委員会実務ガイドライン第 24 号に定める繰延ヘッジ会計を適用しました。 |
| |||
| 2. | 金利スワップ特別扱いで測定される金利スワップ金額は、ヘッジの対象となる借入金 で扱われました。したがって、当該公正価値は、 （ 金融商品に関する注記 ） に記載されているヘッジの対象となる当該取引の公正価値に含められています。 |
—76—
| 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||||||||||
| ヘッジ会計 |
派生品の種類 |
主なヘッジ品目 |
契約金額 | |||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||
| 延期ヘッジ法 |
金利先物： | 利子付与金融資産 · 負債 （ 貸付、割引手形、その他の有価証券、預金、譲渡可能な預金証券等 ） | ||||||||||||||
| 販売する |
¥ | 10,698,217 | ¥ | 8,099,438 | ¥ | 1,200 | ||||||||||
| 購入 |
1,815,960 | 1,815,960 | (177 | ) | ||||||||||||
| 金利交換： | ||||||||||||||||
| 債権固定金利 / 支払変動金利 |
34,225,953 | 29,786,756 | (856,112 | ) | ||||||||||||
| 債権変動金利 / |
20,182,698 | 18,952,713 | 566,945 | |||||||||||||
| 債権変動金利 / |
143,850 | 139,332 | 803 | |||||||||||||
| 金利スワップ： | ||||||||||||||||
| 販売する |
210,348 | 210,348 | (35,273 | ) | ||||||||||||
| 購入 |
— | — | — | |||||||||||||
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| ヘッジ品目の損益の認識 |
金利交換： | 貸付金 · 割引手形 · 預金 | ||||||||||||||
| 債権固定金利 / |
19,333 | — | (17 | ) | ||||||||||||
| 債権変動金利 / |
730,575 | 608,426 | 30,463 | |||||||||||||
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| 特別待遇 |
金利交換： | 借り金 | ||||||||||||||
| 債権変動金利 / |
111,198 | 101,983 | (Note 2 位 | ) | ||||||||||||
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| ||||||
| 総額 |
/ | / | ¥ | (292,169 | ) | |||||||||||
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| ||||||||
| メモ： |
1. | 当社は、主に、 JICPA 業界委員会実務ガイドライン第 24 号に定める繰延ヘッジ会計を適用しました。 |
| |||
| 2. | 金利スワップ特別扱いで測定される金利スワップ金額は、ヘッジの対象となる借入金 で扱われました。したがって、当該適正価値は、 （ 金融商品に関する注記 ） に記載されている当該借入金の適正価値に含まれています。 |
—77—
(2)通貨デリバティブ
| 2023 年 3 月 31 日 |
派生品の種類 |
主なヘッジ品目 |
百万円 | |||||||||||||
| ヘッジ会計 |
契約金額 | |||||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||
| 延期ヘッジ法 | 通貨スワップ
|
外貨建ての貸付、割引手形、その他の有価証券、預金、為替等。 | ¥ | 14,081,005 | ¥ | 8,400,381 | ¥ | (1,071,255) | ||||||||
| 前方為替
|
4,341,634 | 3,238 | (14,853) | |||||||||||||
|
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| ヘッジ品目の損益の認識 |
通貨スワップ | 貸付金 · 割引手形 · その他有価証券 | 88,468 | 44,459 | 12,088 | |||||||||||
| 前方為替 |
497 | — | (0) | |||||||||||||
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| 総額 |
/ | / | ¥ | (1,074,020) | ||||||||||||
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||||||||||||||||
| 注記 ： 当社は、主に、 JICPA 業界委員会実務ガイドライン第 25 号に定める繰延ヘッジ会計を適用しました。 |
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| 2024 年 3 月 31 日 |
派生品の種類 |
主なヘッジ品目 |
百万円 | |||||||||||||
| ヘッジ会計 |
契約金額 | |||||||||||||||
| 総額 | 1年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||
| 延期ヘッジ法 |
通貨スワップ | 外貨建ての貸付、割引手形、その他の有価証券、預金、為替等。 | ¥ | 13,585,433 | ¥ | 9,213,299 | ¥ | (1,865,246) | ||||||||
| 前方為替 | 3,737,113 | 4,087 | 26,863 | |||||||||||||
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| ヘッジ品目の損益の認識 |
通貨スワップ | 貸付金 · 割引手形 · その他有価証券 | 74,681 | 50,544 | 5,759 | |||||||||||
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| 総額 |
/ | / | ¥ | (1,832,622) | ||||||||||||
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| 注記 ： 当社は、主に、 JICPA 業界委員会実務ガイドライン第 25 号に定める繰延ヘッジ会計を適用しました。 |
| |||||||||||||||
—78—
（ 退職給付の注記 ）
1.退職給付の概要
当社’連結子会社は、従業員への給付支給のための有給および無給付の確定給付年金プランと確定給付年金プランを持っています。
拠出金確定給付年金 プランは、主に拠出金確定給付年金プランと、従業員退職給付信託を設立する一括退職補償プランで構成されています。
無資金供与確定給付年金プランは、そのような信託スキームを使用しない一括退職補償プランです。
連結子会社によっては、予想給付債務の計算に簡素化法を採用している。退職時には追加給付も支給されます。
2.定額給付年金
| (1) | 予想給付債務の開始残高と終了残高の調整 |
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 予想給付債務の開始残高 |
¥ | 1,061,029 | ¥ | 995,068 | ||||
| サービスコスト |
30,412 | 27,004 | ||||||
| 福祉債務の利子コストを予想する |
7,352 | 10,084 | ||||||
| 未計上算数損益 |
(38,660) | (34,801) | ||||||
| 退職給付の支給 |
(58,724) | (60,558) | ||||||
| 未認識の事前サービスコスト |
(4,077) | (20) | ||||||
| 他にも |
(2,264) | 7,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期待給付債務の終了残高 |
¥ | 995,068 | ¥ | 944,690 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) 計画資産の開始残高と終了残高の調整 |
| |||||||
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 計画資産の初期残高 |
¥ | 1,643,211 | ¥ | 1,664,273 | ||||
| 計画資産の期待リターン |
41,855 | 42,798 | ||||||
| 未計上算数損益 |
8,967 | 210,893 | ||||||
| 雇用者の拠出額 |
12,753 | 12,722 | ||||||
| 退職給付の支給 |
(43,138) | (43,838) | ||||||
| 他にも |
623 | (65,628) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 計画資産の終了残高 |
¥ | 1,664,273 | ¥ | 1,821,219 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
—79—
(3) 連結貸借対照表に報告された純利益確定資産および純利益確定負債に対する予想利益債務および計画資産 の期末残高の調整
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 資金 調達 計画 給 付 義務 |
¥ | (966,232) | ¥ | (916,292) | ||||
| 計画資産 |
1,664,273 | 1,821,219 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 698,040 | 904,927 | |||||||
| 未 資金 計画 給 付 義務 |
(28,835) | (28,398) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 される 純 資産 · 負 債 |
¥ | 669,205 | ¥ | 876,528 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 収益純額資産を確定する |
¥ | 704,654 | ¥ | 913,791 | ||||
| 福祉負債純額を確定する |
(35,449) | (37,263) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 される 純 資産 · 負 債 |
¥ | 669,205 | ¥ | 876,528 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
(4) 年 金 経 費
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| サービスコスト |
¥ | 30,412 | ¥ | 27,004 | ||||
| 福祉債務の利子コストを予想する |
7,352 | 10,084 | ||||||
| 計画資産の期待リターン |
(41,855) | (42,798) | ||||||
| 未 認識 純 算 数 理 損 益 の 償 却 |
(31,983) | (25,996) | ||||||
| 未 認識 の 事 前 サービス 費用 の 償 却 |
(2,285) | (2,409) | ||||||
| その他 （ 非 経 常 的な 追加 退職 手 当 等 ） |
7,349 | 10,519 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 年 金 費用 |
¥ | (31,009) | ¥ | (23,595) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 注： | 簡 素 化 方式 を採用 した 連 結 子 会社の 年 金 費用 は 主に に 含まれ ています 。“サービス 費用 。” |
(5) 確定 給 付 計画の 再 測定
The break down of“確定 給 付 計画の 再 測定”（ 税 効果 控 除 前 ） は 以下の 通り でした 。
| 百万円 | ||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 前期サービスコスト |
¥ | (1,792) | ¥ | 2,389 | ||||
| 純 数 理 損 益 |
(15,912) | (219,977) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | (17,705) | ¥ | (217,587) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
(6) 確定 給 付 計画の 累 積 再 評価
The break down of“確定 給 付 計画の 累 積 再 評価”（ 税 効果 控 除 前 ） は 以下の 通り でした 。
| 百万円 | ||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 未認識の事前サービスコスト |
¥ | (14,188) | ¥ | (11,798) | ||||
| 未 認識 純 算 数 損 益 |
(177,996) | (397,974) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
¥ | (192,184) | ¥ | (409,772) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
—80—
| (7) | プラン資産 |
| 1) | プラン 資産 の 主要 資産 クラス |
計画 資産 総 額 に 占 める 主要 資産 クラスの 割合 は 以下の 通り です 。
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||
| 株 |
50.5% | 51.5% | ||||||
| 債券.債券 |
14.1% | 12.6% | ||||||
| 生命保険の一般勘定 |
2.5% | 2.3% | ||||||
| 他にも |
32.9% | 33.6% | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総額 |
100.0% | 100.0% | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
||||||||
| 注： | 2023 年 3 月 31 日時点における退職給付信託は、従業員年金計画と一括退職補償計画にそれぞれ 36.3% 、 33.1% を占めています。 |
| 2) | プラン資産の長期予想収益率を設定する方法 |
計画資産の長期予想収益率は、計画資産の現在および予想配分 と、計画資産の様々な資産クラスの現在および予想長期収益率に基づいて決定されます。
| (8) | 精算仮説 |
給付義務と年金費用の決定に使用された主な仮定は以下の通りでした。
| 1) | 割引率 |
| 2023年3月31日までの年度 |
パーセンタ |
2024 年 3 月期末 |
パーセント | |||||
| 国内連結子会社 |
0.2% から 0.9% | 国内連結子会社 | 0.4% ～ 1.2% | |||||
| 海外連結子会社 |
0.0% ～ 7.0% | 海外連結子会社 | 2.0% ～ 7.3% | |||||
| 2) | プラン資産の長期予想収益率 |
| 2023年3月31日までの年度 |
パーセンタ |
2024 年 3 月期末 |
パーセント | |||||
| 国内連結子会社 |
0.0% ～ 3.6% | 国内連結子会社 | 0.0% 〜 3.2% | |||||
| 海外連結子会社 |
0.0% ～ 7.0% | 海外連結子会社 | 4.8% から 7.3% | |||||
3.確定貢献計画
2023 年 3 月 31 日期
連 結 子 会社の 出 資 額 は 130 98 百万 円 でした 。
2024 年 3 月 31 日期
連 結 子 会社の 出 資 額 は 14 86 百万 円 でした 。
—81—
（ スト ック オプション に関する 注 記 ）
スト ック · オ プション の 概 要 と 変更
1.会社
(1) スト ック オプション の 概 要
| 決議年月 | 2010年7月28日 | 2011 年 7 月 29 日 | 2012 年 07 月 30 日 | 2013 年 7 月 29 日 | ||||
|
|
|
|
|
| ||||
| タイトル · 受 賞 者 数 | 当 社の 取締 役 8 監 査 役 カ ン パ ニー 3 当 社 執行 役 員 2 SM BC 69 の 取締 役 、 監 査 役 、 執行 役 員 |
会社の 取締 役 9 人 監 査 役 カ ン パ ニー 3 当 社 執行 役 員 2 SMBC 71 の取締役、監査役、執行役員 |
会社の 取締 役 9 人 監 査 役 カ ン パ ニー 3 当 社 執行 役 員 2 SMBC 71 の取締役、監査役、執行役員 |
会社の 取締 役 9 人 監 査 役 カ ン パ ニー 3 当社の執行役員 3 SMBC 67 の取締役、監査役、執行役員 | ||||
| ストックオプション数 * | 普通株 102,600 |
普通株 268,200 |
普通株 280,500 |
普通株 115,700 | ||||
| 授与日 | 2010 年 8 月 13 日 | 2011年8月16日 | 2012年8月15日 | 2013年8月14日 | ||||
| 転帰条件 | 株式取得権者は株式買い入れの日から株式取得権を行使することができる 取締役、会社監査役、または当社とSMBC幹部を解任されました。 |
持分取得権保有者は、取締役、会社査定師または当社および三井住友の行政職が解除された日から、持分を行使することができる。 | 持分取得権保有者は、取締役、会社査定師または当社および三井住友の行政職が解除された日から、持分を行使することができる。 | 株式買い入れ権保有者は、取締役、会社監査役、または会社役員を解任された日から株式取得権を行使する。 | ||||
| 必要なサービス期限 | 二零一零年六月二十九日から二零一年三月三十一日まで財政年度当社株主普通大会は閉幕しました | 二零一年六月二十九日から二零一二年三月三十一日まで財政年度当社株主普通大会が閉幕するまで | 二零一二年六月二十八日から二零一三年三月三十一日まで財政年度当社株主普通大会が閉幕するまで | 二零一三年六月二十七日から二零一四年三月三十一日まで財政年度当社株主普通大会は閉幕しました | ||||
| 運動周期 | 2010年8月13日から 2040年8月12日 |
2011年8月16日から 2041年8月15日 |
2012年8月15日から 2042 年 8 月 14 日 |
2013 年 8 月 14 日 ～ 2043 年 8 月 13 日 | ||||
|
決議年月 |
2014 年 07 月 30 日 | 2015年7月31日 | 2016年7月26日 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| タイトル · 受 賞 者 数 | 取締役 10 社監査役 カ ン パ ニー 3 当 社 執行 役 員 2 SMBC 67 の取締役、監査役、執行役員 |
会社の取締役 8 人 監 査 役 カ ン パ ニー 3 執行役員 4 SMBC 68 の取締役、監査役、執行役員 |
会社の取締役 8 人 監 査 役 カ ン パ ニー 3 会社の執行役員 5 SMBC 73 の取締役、監査役、執行役員 |
|||||
| ストックオプション数 * | 普通株 121,900 |
普通株 132,400 |
普通株 201,200 |
|||||
| 授与日 | 2014年8月15日 | 2015 年 8 月 18 日 | 2016 年 08 月 15 日 | |||||
| 転帰条件 | 持分取得権保有者は、取締役、会社査定師または当社および三井住友の行政職が解除された日から、持分を行使することができる。 | 持分取得権保有者は、取締役、会社査定師または当社および三井住友の行政職が解除された日から、持分を行使することができる。 | 持分取得権保有者は、取締役、会社査定師または当社および三井住友の行政職が解除された日から、持分を行使することができる。 | |||||
| 必要なサービス期限 | 平成 25 年 6 月 27 日から平成 25 年 3 月 31 日に終了した会計年度定時株主総会の閉会まで | 平成 25 年 6 月 26 日から平成 25 年 3 月 31 日に終了した会計年度定時株主総会の閉会まで | 2016 年 6 月 29 日から 2017 年 3 月 31 日に終了した会計年度定時株主総会の閉会まで | |||||
| 運動周期 | 2014 年 8 月 15 日 — 2044 年 8 月 14 日 |
2015 年 8 月 18 日 ～ 2045 年 8 月 17 日 |
2016 年 8 月 15 日 ～ 2046 年 8 月 14 日 |
|||||
| * | 株式オプション数を換算し、株式数として表記しています。 |
—82—
（ 2 ） ストック · オプションの付与と変更
1 ） ストックオプション数 *
| 株式オプション数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 決議年月 |
7 月 28 日 2010 | 7 月 29 日 2011 | 7 月 30 日 2012 | 7 月 29 日 2013 | 7 月 30 日 2014 | 7 月 31 日 2015 |
7 月 26 日 2016 | |||||||||||||||||||||
| 授与前 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 前年度末 |
2,600 | 3,500 | 23,500 | 8,500 | 20,900 | 20,000 | 52,600 | |||||||||||||||||||||
| 授与する |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 没収される |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 既得 |
1,200 | 2,100 | 22,800 | 2,600 | 13,100 | 8,700 | 8,600 | |||||||||||||||||||||
| 卓越した |
1,400 | 1,400 | 700 | 5,900 | 7,800 | 11,300 | 44,000 | |||||||||||||||||||||
| 後着用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 前年度末 |
31,100 | 97,600 | 93,000 | 23,400 | 25,100 | 11,100 | 14,900 | |||||||||||||||||||||
| 既得 |
1,200 | 2,100 | 22,800 | 2,600 | 13,100 | 8,700 | 8,600 | |||||||||||||||||||||
| 鍛えられた |
6,700 | 8,900 | 16,100 | 2,600 | 19,200 | 8,900 | 8,600 | |||||||||||||||||||||
| 没収される |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 練習可能である |
25,600 | 90,800 | 99,700 | 23,400 | 19,000 | 10,900 | 14,900 | |||||||||||||||||||||
* 株式オプションの数を換算し、株式数として表記しました。
2 ） 料金情報
| 円？円 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 決議年月 |
7 月 28 日 2010 | 7 月 29 日 2011 | 7 月 30 日 2012 | 7 月 29 日 2013 | 7 月 30 日 2014 | 7 月 31 日 2015 | 7 月 26 日 2016 | |||||||||||||||||||||
| 実行価格 |
¥ | 1 | ¥ | 1 | ¥ | 1 | ¥ | 1 | ¥ | 1 | ¥ | 1 | ¥ | 1 | ||||||||||||||
| 平均行使価格 |
6,070 | 7,442 | 5,901 | 6,658 | 6,502 | 6,893 | 6,306 | |||||||||||||||||||||
| 付与日の公正価値 |
2,215 | 1,872 | 2,042 | 4,159 | 3,661 | 4,904 | 2,811 | |||||||||||||||||||||
（ 3 ） 株価オプションの保有数の推定方法
将来消滅するストックオプションの実際の数を合理的に推定することは困難であるため、原則として消滅したストックオプションの実際の数のみが反映されます。
—83—
2. SMBC Wevox， Inc.当社の統合子会社
（ 1 ） ストック · オプションの概要
| 決議年月 |
2024年3月13日 | |||
| タイトル · 受 賞 者 数 |
役員.取締役 | 2 | ||
| ストックオプション数 * |
普通株 | 40 | ||
| 授与日 |
2024年3月13日 | |||
| 転帰条件 |
1 ） 株式取得権の行使により、 SMBC Wevox， Inc. の普通株式日本の金融商品取引所に上場し、株式取得権の付与された者 （ 以下、“助成金”） は、以下の期間と配分 比率に従ってそれらを行使することができます。 (a) 上場日からその 3 年後の当日から 割当時に譲受者が引受した株式取得権の 50% 。 (b) 上記 （ a ） の翌日以降、割当時に被譲受者が引入した株式取得権の全額。 2 ） 助成者は、 SMBC Wevox ， Inc. の取締役の肩書きを継続的に保持する必要があります。株式取得権の付与日から行使されるまでただし、取締役会が承認した場合はそうではありません。 3 ） SMBC Wevox ， Inc. の普通株式の場合。上場後、日本の金融商品取引所から上場廃止された場合、株式取得権を行使できなくなります。 4 ） 譲渡人が死亡した場合、譲渡人の相続人は株式取得権を行使できません。ただし、 取締役会が承認した場合、受益者の相続人は株式取得権を行使することができます。 5 ） 株式取得権の行使総額が年間 1200 万円 （ 又は特別課税措置法改正の場合には改正額 ） を超えた場合、当該行使期間中のいずれの年 （ 暦年 ） にも株式取得権を行使することはできません。 （ 6 ） その他の条件は、 SMBC 株式会社ウェボックスとの間で締結した株式取得権割当契約に定めるものとする。取締役会の決議に基づき、受益者および受益者 | |||
| 必要なサービス期限 |
明示していない | |||
| 運動周期 |
2027 年 3 月 14 日 ～ 2034 年 3 月 13 日 | |||
| * | 株式オプション数を換算し、株式数として表記しています。 |
| (2) | ストック · オプションの付与と変更 |
1 ） ストックオプション数 *
| 株式オプション数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 決議年月 |
2024年3月13日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 授与前 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 前年度末 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 授与する |
40 | |||||||||||||||||||||||||||
| 没収される |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 既得 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 卓越した |
40 | |||||||||||||||||||||||||||
| 後着用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 前年度末 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 既得 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 鍛えられた |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 没収される |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 練習可能である |
— | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| * 株式オプション数を換算し、株式数として表記しています。 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| 2 ） 料金情報 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| 円？円 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 決議年月 |
2024年3月13日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 実行価格 |
¥ | 100,000 | ||||||||||||||||||||||||||
| 平均行使価格 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 付与日の公正価値 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
—84—
（ 3 ） ストック · オプションの公正単価の推定方法
SMBC Wevox， Inc. として株式オプションの付与時に民間企業であった場合、株式オプションの公正単価は 1 単位の本質的価値に基づいて計算されます。また、会社の評価方法は’単位の本質的価値の計算の基礎となる自社株式は純資産法で計算された価格を使用しています
（ 4 ） 株価オプションの保有数の推定方法
将来消滅する株式オプションの実際の数を合理的に推定することは困難であるため、原則として消滅した株式オプションの実際の数のみが反映されます。
| (5) | 2024 年 3 月 31 日期末の本質的価値総額は、ストックオプションの本質的価値 と、 2024 年 3 月 31 日期末の会計年度中に行使されたストックオプションの行使日時点の本質的価値総額に基づいています。 |
| 1)2024 年 3 月 31 日期末の本質的価値総額 |
— 100 万円 | |
| 2)2024 年 3 月 31 日期における本質的価値の合計 |
— 100 万円 |
—85—
（ 繰延税金資産 · 負債の注記 ）
1. 繰延税金資産 · 負債の重要な構成要素
| 2023 年 3 月 31 日 |
百万円 | 2024 年 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||
| 繰延税金資産： |
繰延税金資産： | |||||||||
| 融資損失および ローンの償却に対する準備金 |
¥ | 292,538 | 融資損失および ローンの償却に対する準備金 |
¥ | 325,469 | |||||
| 証券 |
142,092 | 証券 |
141,200 | |||||||
| 純営業損失が繰り越す* |
116,404 | 純営業損失が繰り越す* |
46,932 | |||||||
| 利子返済損失引当金 |
39,309 | 利子返済損失引当金 |
37,340 | |||||||
| ヘッジの繰延利益 （ 損失 ） |
10,727 | ヘッジの繰延利益 （ 損失 ） |
35,645 | |||||||
| 他にも |
246,462 | 他にも |
274,375 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 小計 |
847,535 | 小計 |
860,963 | |||||||
| 純営業損失繰越に対する評価手当* |
(28,855 | ) | 純営業損失繰越に対する評価手当* |
(33,031 | ) | |||||
| 控除可能一時差異等の総額に対する評価手当。 |
(173,265 | ) | 控除可能一時差異等の総額に対する評価手当。 |
(176,707 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 評価手当小計 |
(202,121 | ) | 評価手当小計 | (209,739 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 繰延税金資産総額 |
645,414 | 繰延税金資産総額 | 651,223 | |||||||
| 繰延税金負債： |
繰延税金負債： | |||||||||
| その他の有価証券の純未実現利益 |
(477,542 | ) | その他の有価証券の純未実現利益 |
(904,986 | ) | |||||
| 確定給付計画の累積再評価 |
(61,069 | ) | 確定給付計画の累積再評価 |
(129,850 | ) | |||||
| 子会社の留保利益 |
(52,006 | ) | 子会社の留存利益 |
(68,877 | ) | |||||
| 他にも |
(246,066 | ) | 他にも |
(174,714 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 繰延税金負債総額 |
(836,684 | ) | 繰延税金負債総額 |
(1,278,428 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 繰延税項目純資産(負債) |
¥ | (191,270 | ) | 繰延税項目純資産(負債) |
¥ | (627,204 | ) | |||
* 営業損失の繰越と満期までの繰延税金資産の金額。
| 百万円 | ||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
1年以内 | 1つ以上年から 5 年まで | 5つ以上年から 10 年年間 | 10 以上の年間 | 総額 | |||||||||||||||
| 純営業損失繰越 * |
¥ | 5,222 | ¥ | 15,921 | ¥ | 25,239 | ¥ | 70,021 | ¥ | 116,404 | ||||||||||
| 推定免税額 |
(483 | ) | (8,541 | ) | (18,111 | ) | (1,719 | ) | (28,855 | ) | ||||||||||
| 繰延税金資産 |
4,738 | 7,380 | 7,127 | 68,301 | 87,548 | |||||||||||||||
|
* 純営業損失繰越額を法定税率に掛け算します |
| |||||||||||||||||||
| 百万円 | ||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 |
1年以内 | 1つ以上 年から 5 年まで |
5つ以上年から 10 年年間 | 10 以上の年間 | 総額 | |||||||||||||||
| 純営業損失繰越 * |
¥ | 1,623 | ¥ | 18,413 | ¥ | 17,040 | ¥ | 9,854 | ¥ | 46,932 | ||||||||||
| 推定免税額 |
(1,120 | ) | (15,879 | ) | (13,435 | ) | (2,595 | ) | (33,031 | ) | ||||||||||
| 繰延税金資産 |
503 | 2,533 | 3,604 | 7,259 | 13,900 | |||||||||||||||
|
* 純営業損失繰越額は法定税率を乗算します。 |
| |||||||||||||||||||
—86—
2. 当社が使用する法定税率 と実効所得税率の差異の重要な構成要素
| 2023 年 3 月 31 日 |
パーセンタ | 2024 年 3 月 31 日 |
パーセンタ | |||||||
| 法定税率 （ 調整 ） |
30.62% | 法定税率 （ 調整 ） |
30.62% | |||||||
| 関連会社の利益における持分 |
(1.51) | 関連会社の利益における持分 |
(1.64) | |||||||
| 法人所得税と企業所得税の課税所得の範囲の違い tax |
(1.34) | 法人所得税と企業所得税の課税所得の範囲の違い tax |
(1.62) | |||||||
| 所得税免除の配当 |
(0.91) | 所得税免除の配当 |
(0.99) | |||||||
| 子会社の留存利益 |
2.60 | 外国税 |
(0.83) | |||||||
| 他にも |
(3.77) | 子会社の留存利益 |
1.36 | |||||||
| 有効所得税率 |
25.69% | 他にも |
0.94 | |||||||
| 有効所得税率 |
27.84% | |||||||||
3. 法人税、地方税及び関連税効果会計の会計処理
当社および一部の国内連結子会社は、グループ税分担制を適用しています。したがって、法人税、地方税および関連税効果会計は、以下に従って計上 · 開示されます。“グループ税分担制度における会計 · 開示に関する実用的なソリューション”（ ASBJ Practical Issue Task Force No. 42 ， 2021 年 8 月 12 日 ） 。
—87—
（ 資産退職義務に関する注記 ）
2023 年 3 月 31 日期
資産退職債務の総額は重要ではないため、開示する情報はなかった。
2024 年 3 月 31 日期
資産退職債務の総額は重要ではないため、開示する情報はなかった。
（ 賃貸不動産への注釈 ）
2023 年 3 月 31 日期
開示すべき重要な情報はなかった。
2024 年 3 月 31 日期
開示すべき重要な情報はなかった。
—88—
（ 収益認識 ）
顧客との契約による収益の内訳に関する情報。
| 年度 3 月 31 日 |
百万円 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 普通収入 |
¥ | 6,142,155 | ¥ | 9,353,590 | ||||
| 費用と手数料 |
1,441,313 | 1,716,335 | ||||||
| 預金 · 貸出 |
237,407 | 296,103 | ||||||
| 送金 · 送金 |
146,125 | 152,239 | ||||||
| 証券関連業務 |
121,641 | 198,609 | ||||||
| 代理店 |
9,287 | 9,543 | ||||||
| 安全な預金を |
4,228 | 4,321 | ||||||
| 保証する |
82,863 | 91,662 | ||||||
| クレジットカード業務 |
380,165 | 432,932 | ||||||
| 投資信託 |
145,064 | 166,979 | ||||||
| 他の人は |
314,529 | 363,945 | ||||||
| 注： | 預金 · 貸出による手数料は、主に卸売事業部 · グローバル事業部、送金 · 振替は、主に卸売事業部 · 小売事業部 · グローバル事業部、証券関連業務は、主に卸売事業部 · 小売事業部 · グローバル事業部、クレジットカード事業は主に小売事業部、投資信託は主に小売事業部、本社勘定等で発生しています。収入に基づく“会計 金融商品基準”（ ASBJ 声明第 10 号、 2019 年 7 月 4 日 ） も上表に含まれています。 |
—89—
（ セグメントへの注釈および関連情報 ）
[市場情報を細分化する]
1.報告セグメントの概要
グループ’報告セグメントとは、個別財務情報が入手可能であり、取締役会および当社によって審査される営業セグメントを定義します。’セグメントに割り当てられるリソースについて決定し、そのパフォーマンスを評価するために定期的に経営委員会。
各事業部門が運営する事業は以下のとおりです。
| 卸売事業部門 ：
|
国内を扱うビジネス 中型から大型そして 小型から中型企業のお客様 | |
| 小売事業部 ：
|
主に国内個人顧客に対応する事業 | |
| グローバルビジネスユニット ：
|
海外の国際 （ 日本人を含む ） 法人顧客への対応業務 | |
| グローバルマーケット事業部 ：
|
金融市場に対応する業務 | |
| 本社の口座 ： |
上記事業以外の事業 |
2.報告セグメント別損益額の計算方法
報告された事業セグメントに適用される会計方法は、以下に記載したものと同じです。“（ 連結財務諸表の作成のための重要な会計方針 ） 。” 複数の事業部門が取引に協力する場合、取引に係る損益および費用は取引に協力する事業部門に計上し、内部経営会計方針に従って計算します。
当社は、事業部門別に資産を評価しません。
—90—
3.報告セグメント別損益情報
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日までの年度 |
卸売 業務.業務 ユニット |
小売する 業務.業務 ユニット |
全世界 業務.業務 ユニット |
世界市場 業務.業務 ユニット |
本社.本社 口座と その他 |
総額 | ||||||||||||||||||
| 総合毛利 |
¥ | 773,700 | ¥ | 1,150,200 | ¥ | 1,205,200 | ¥ | 457,800 | ¥ | (416,669) | ¥ | 3,170,231 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 |
(293,300) | (933,300) | (637,900) | (112,500) | 27,755 | (1,949,245) | ||||||||||||||||||
| 他の人は |
78,100 | 4,700 | 44,900 | 28,900 | (101,139) | 55,461 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 連結純営業利益 |
¥ | 558,500 | ¥ | 221,600 | ¥ | 612,200 | ¥ | 374,200 | ¥ | (490,053) | ¥ | 1,276,447 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| メモ： |
1. | 括弧内の数字は損失を表しています。 | ||
| 2. | “ほか”関連会社の損益の持分と、内部経営会計に基づく協力損益を含みます。 | |||
| 3. | “本社勘定等”セグメント間 取引として除去する損益を含みます。 | |||
| 4. | SMFG India Credit Company Limited 及びその連結子会社の報告セグメントを から変更しました。“本社勘定等”トゥ“グローバルビジネスユニット”2023 年 3 月 31 日に終了した会計年度からの開始。 |
2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度において、各事業部門に対する本社損益配分方法の変更を行いました。変更の遡及適用の結果は以下の通りでした。
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日までの年度 |
卸売 業務.業務 ユニット |
小売する 業務.業務 ユニット |
全世界 業務.業務 ユニット |
世界市場 業務.業務 ユニット |
本社.本社 口座と その他 |
総額 | ||||||||||||||||||
| 総合毛利 |
¥ | 742,000 | ¥ | 1,170,000 | ¥ | 1,216,200 | ¥ | 461,800 | ¥ | (419,769) | ¥ | 3,170,231 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 |
(286,200) | (996,700) | (708,000) | (150,500) | 192,155 | (1,949,245) | ||||||||||||||||||
| 他の人は |
101,500 | 4,700 | 15,500 | 28,800 | (95,039) | 55,461 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 連結純営業利益 |
¥ | 557,300 | ¥ | 178,000 | ¥ | 523,700 | ¥ | 340,100 | ¥ | (322,653) | ¥ | 1,276,447 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
卸売 業務.業務 ユニット |
小売する 業務.業務 ユニット |
全世界 業務.業務 ユニット |
世界市場 業務.業務 ユニット |
本社.本社 口座と その他 |
総額 | ||||||||||||||||||
| 総合毛利 |
¥ | 835,200 | ¥ | 1,290,000 | ¥ | 1,375,900 | ¥ | 526,200 | ¥ | (288,482) | ¥ | 3,738,818 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 |
(311,000) | (1,079,900) | (809,300) | (165,300) | 114,907 | (2,250,593) | ||||||||||||||||||
| 他の人は |
107,900 | 5,600 | 78,300 | 29,000 | (148,814) | 71,986 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 連結純営業利益 |
¥ | 632,100 | ¥ | 215,700 | ¥ | 644,900 | ¥ | 389,900 | ¥ | (322,389) | ¥ | 1,560,211 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| メモ： |
1. | 括弧内の数字は損失を表しています。 | ||
| 2. | “ほか”関連会社の損益の持分と、内部経営会計に基づく協力損益を含みます。 | |||
| 3. | “本社勘定等”セグメント間 取引として除去する損益を含みます。 |
—91—
| 4. | 連結利益計算書における連結純利益の報告セグメント別総額と通常利益の差額 （ 差額調整 ） |
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | |||
| 連結純営業利益 |
¥ | 1,276,447 | ||
| その他通常所得 （ 関連会社の利益の持分を除く ） |
260,292 | |||
| その他の経費 |
(375,809) | |||
|
|
|
|||
| 連結損益計算書における通常利益 |
¥ | 1,160,930 | ||
|
|
|
|||
| 注： | 括弧内の数字は損失を表しています。 |
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||
| 連結純営業利益 |
¥ | 1,560,211 | ||
| その他通常所得 （ 関連会社の利益の持分を除く ） |
363,334 | |||
| その他の経費 |
(457,417) | |||
|
|
|
|||
| 連結損益計算書における通常利益 |
¥ | 1,466,128 | ||
|
|
|
|||
| 注： | 括弧内の数字は損失を表しています。 |
—92—
[関連情報]
2023 年 3 月 31 日期
1.各サービスの情報
各サービスに関する情報はセグメント情報と類似していたため、開示する情報はなかった。
2.地 理 情報
(1) 通常 所得
| 百万円 | ||||||||
| 日本語 | アメリカ大陸 | ヨーロッパ · 中 東 | アジア · オ セ ア ニア | 総額 | ||||
| ¥ 2,891,025 | ¥ 1,434,418 | ¥ 744,205 | ¥ 1,072,505 | ¥ 6,142,155 | ||||
|
| ||||||
| メモ： |
1. | 連 結 経 常 利益 は 、 他の 業 種の 企業の 売上 高 の 対 価 として 提示 されます 。 | ||||
| 2. | 当 社 及び その 国内 連 結 銀行 子 会社 （ 海外 支 店 を除 く ） 及び その他の 国内 連 結 子 会社の 取引 による 通常 利益 は 、“日本 。” 国内 連 結 銀行 子 会社 及び 海外 連 結 子 会社の 海外 支 店 の 取引 による 通常 利益 は 、 以下 のように 分類 されます 。“アメリカ 合衆国 、”“ヨーロッパ · 中 東”そして“アジア と オ セ ア ニア 、”地 理 的 近 接 性 などの 要因 を 考慮 して | |||||
| 3. | アメリカ 大陸 には アメリカ合衆国 、 ブラジル 、 カナダ など 、 ヨーロッパ · 中 東 には イギリス 、 ドイツ など 、 アジア · オ セ ア ニア には 中国 、 シンガポール 、 インドネシア など 、 日本 を除 く 。 | |||||
(2) 有 形 固定 資産
| 百万円 | ||||||||
| 日本語 | アメリカ大陸 | ヨーロッパ · 中 東 | アジア · オ セ ア ニア | 総額 | ||||
| ¥ 852,886 | ¥ 558,803 | ¥ 39,288 | ¥ 43,548 | ¥ 1,494,527 | ||||
3.主 要 顧客 情報
連 結 損 益 計算 書 に 報告 された 通常 利益 の 10% 以上 を占 める 個人 大 手 顧客 は ありませんでした 。
—93—
2024 年 3 月 31 日期
1.各サービスの情報
各サービスに関する情報はセグメント情報と類似していたため、開示する情報はなかった。
2.地 理 情報
(1) 通常 所得
| 百万円 | ||||||||
| 日本語 | アメリカ大陸 | ヨーロッパ · 中 東 | アジア · オ セ ア ニア | 総額 | ||||
| ¥ 3,892,202 | ¥ 2,418,111 | ¥ 1,471,663 | ¥ 1,571,612 | ¥ 9,353,590 | ||||
|
| ||||
| メモ： |
1. | 連 結 経 常 利益 は 、 他の 業 種の 企業の 売上 高 の 対 価 として 提示 されます 。 | ||
| 2. | 当 社 及び その 国内 連 結 銀行 子 会社 （ 海外 支 店 を除 く ） 及び その他の 国内 連 結 子 会社の 取引 による 通常 利益 は 、“日本 。” 国内 連 結 銀行 子 会社 及び 海外 連 結 子 会社の 海外 支 店 の 取引 による 通常 利益 は 、 以下 のように 分類 されます 。“アメリカ 合衆国 、”“ヨーロッパ · 中 東”そして“アジア と オ セ ア ニア 、”地 理 的 近 接 性 などの 要因 を 考慮 して | |||
| 3. | アメリカ 大陸 には アメリカ合衆国 、 ブラジル 、 カナダ など 、 ヨーロッパ · 中 東 には イギリス 、 ドイツ など 、 アジア · オ セ ア ニア には 中国 、 シンガポール 、 インドネシア など 、 日本 を除 く 。 | |||
(2) 有 形 固定 資産
| 百万円 | ||||||||
| 日本語 | アメリカ大陸 | ヨーロッパ · 中 東 | アジア · オ セ ア ニア | 総額 | ||||
| ¥ 856,200 | ¥ 44,577 | ¥ 44,033 | ¥ 62,070 | ¥ 1,006,883 | ||||
3.主 要 顧客 情報
連 結 損 益 計算 書 に 報告 された 通常 利益 の 10% 以上 を占 める 個人 大 手 顧客 は ありませんでした 。
[報告セグメント別固定資産減損損失情報]
当社は、固定資産の減損損失を報告セグメントに割り当てることはありません。
2023 年 3 月期における減損損失は 59 億 4500 万円となりました。
2024 年 3 月期末の減損損失は 13696 百万円となりました。
—94—
[報告セグメント別親善の償却 · 未償却残高に関する情報]
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日までの年度 |
卸売 業務.業務 ユニット |
小売する 業務.業務 ユニット |
全世界業務.業務ユニット | 世界市場 業務.業務 ユニット |
本社.本社 口座と その他 |
総額 | ||||||||||||||||||
| 営業権の償却 |
¥ | 633 | ¥ | 4,019 | ¥ | 12,811 | ¥ | — | ¥ | 11,767 | ¥ | 29,232 | ||||||||||||
| 未償却残高 |
— | 34,020 | 176,151 | — | 67,140 | 277,311 | ||||||||||||||||||
|
| ||
| 注： |
SMFG India Credit Company Limited 及びその連結子会社の報告セグメントを から変更しました。“本社勘定等”トゥ“グローバルビジネスユニット”2023 年 3 月 31 日に終了する会計年度からの開始。 | |
| 百万円 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
卸売 業務.業務 ユニット |
小売する 業務.業務 ユニット |
全世界業務.業務ユニット | 世界市場 業務.業務 ユニット |
本社.本社 口座と その他 |
総額 | ||||||||||||||||||
| 営業権の償却 |
¥ | — | ¥ | 4,860 | ¥ | 23,494 | ¥ | — | ¥ | 10,887 | ¥ | 39,242 | ||||||||||||
| 未償却残高 |
— | 30,011 | 181,377 | — | 57,444 | 268,833 | ||||||||||||||||||
[報告セグメント別マイナスグアネスの利益情報]
2023 年 3 月 31 日期
対応する取引はなかった。
2024 年 3 月 31 日期
対応する取引はなかった。
[関連当事者情報]
2023 年 3 月 31 日期
公開されなければならない重要な関連情報はない
2024 年 3 月 31 日期
公開されなければならない重要な関連情報はない
—95—
(業務合併)
2024 年 3 月 31 日期
SMBC Rail Services LLCを売却する権利
2023年12月14日，会社の合併子会社SMBC America Holdings，Inc.はSMBC Rail Services LLC(SMBC RS？)の全権益(売却権益)をITE Management LP(ITE？)に売却した
1.権益売却の目的
2013年の旗艦Rail Services LLCの買収と2017年の米鉄道車両レンタル会社の買収に伴い、SMBC RSは米国有数のトラックレンタル会社となり、50，000台を超えるトラックを所有している。しかし、最近の金融規制環境下では、SMBC RSは金融機関の子会社として、法規の完全な遵守が求められている。また、貨車賃貸業の再編や経営環境の変化により、効率向上と競争力の維持に向けて事業をさらに展開することが問題となっている。このことを考慮して，本グループはSMBC RSを業界トップのトラックリース会社ITEに譲渡し，SMBC RSの最大価値を実現することにした
権益を売却することにより、グループは、管理資源を成長分野に再分配し、管理基盤の強化に役立つ措置を通じて、より資本利益のある業務組み合わせと弾力性のある業務運営を実現することを目的としている
2.実施される会計処理要綱
| (1) | 販売損益額 |
|
トラックリース業務に関する損失 ： |
¥ | 1081.91億 |
| (2) | 会計処理 |
当社は“連結財務諸表会計基準”(ASBJ第22号報告書)と“資本合併プログラム会計基準実務指針”(JICPA会計実務委員会第7号報告書)に規定されている会計処理方法を適用します。
3.SMBC RSの財務業績が連結財務諸表に計上される期間
2023年1月1日から2023年12月14日まで
4.統合対象外の子会社の概要 （ 2023 年 12 月 14 日現在 ）
SMBC RS （ 報告セグメント ： グローバルビジネスユニット ）
| 総資産： |
¥ | 464，501 万人 | ||||
| 有形固定資産 |
437，027 百万 | |||||
| 負債総額 |
385185 百万 | |||||
| 借り金 |
3767 億円 | |||||
| 普通収入 |
43256 万人 | |||||
| 親の所有者に起因する損失 |
85122 百万 |
（ 注 ） 通常所得は、“営業”他の産業に 親会社の所有者に起因する損失には、売却対象の有形固定資産に係る公正価値評価の損失が含まれます。
—96—
(Per共有データ ）
| 円？円 | ||||||||||
| 3 月 31 日期末 |
2023 | 2024 | ||||||||
| 1 株当たり純資産 | ¥ | 9,430.52 | ¥ | 11,157.36 | ||||||
| 1 株当たり収益 | 590.46 | 724.55 | ||||||||
| 1 株当たり利益 （ 希薄化 ） | 590.26 | 724.34 | ||||||||
|
|
||||||||||
| 注 ： 1 。1 株当たり利益および 1 株当たり利益 （ 希釈 ） は、以下に基づいて算出されます。 |
| |||||||||
| 株式数を除く百万円 | ||||||||||
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||||
| 1 株当たり利益 ： |
||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
¥ | 805,842 | ¥ | 962,946 | ||||||
| 普通株主に帰属できない金額 |
— | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 普通株式に起因する親会社の所有者利益 |
¥ | 805,842 | ¥ | 962,946 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 会計年度における普通株式の平均数 （ 千単位 ） |
1,364,770 | 1,329,025 | ||||||||
| 1 株当たり利益 （ 希釈済み ） ： |
||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益の調整 |
¥ | — | ¥ | — | ||||||
| 連結子会社及び持分法関連会社の希釈株式発行の調整 |
— | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 普通株式数の増加 （ 千株 ） |
463 | 386 | ||||||||
| 株式取得権 （ 数千単位 ） |
463 | 386 | ||||||||
| 希釈株式の計算に含めなかった希釈株式の概要“1 株当たり利益 （ 希釈 ）”希釈効果がないからです |
— | — | ||||||||
| 2. 1 株当たり純資産は、以下に基づいて算出されます。 |
||||||||||
| 株数を除く百万円 | ||||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||||
| 純資産 |
¥ | 12,791,106 | ¥ | 14,799,967 | ||||||
| 純資産から除外された金額 |
110,640 | 139,857 | ||||||||
| 株式取得権 |
1,145 | 931 | ||||||||
| 非制御的権益 |
109,495 | 138,925 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 会計年度末の普通株式に起因する純資産 |
¥ | 12,680,465 | ¥ | 14,660,110 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1 株当たり純資産の算出に使用される会計年度末の普通株式数 （ 千株単位 ） |
1,344,620 | 1,313,941 | ||||||||
—97—
（ その後の重要な事象 ）
2024 年 3 月 31 日期
1.自持株式の取消
当社は、 2023 年 11 月 14 日および 2024 年 3 月 27 日に開催された取締役会で決議された自社株式の抹消を、 2024 年 4 月 15 日付で実施しました。
| (1) | 自持株式の取消理由 |
当社は、株主還元の向上、資本効率の向上及び柔軟な資本政策の促進のため、自社株式の償却を進めます。
| (2) | 取消済株式の種類 ： 普通株式 |
| (3) | 取消済株式数 ： 20，132，000 株 （ 取消前の発行済株式数の 1.5% に相当 ） |
| (4) | キャンセル日： 2024 年 4 月 15 日 |
2.株式分割及び株式分割を行うための定款の一部改正
当社は、 2024 年 5 月 15 日に開催された取締役会において、株式分割を実施することを決議し、 2024 年 6 月 27 日に開催される第 22 回定時株主総会において、株式分割を実施するための定款の一部改正を提案しました。
| (1) | 分割の目的 |
当社は、 1 株当たり株価を引き下げることにより、より投資家フレンドリーな環境の整備と投資家基盤の拡大を目指します。
| (2) | 株分割の方法 |
2024年9月30日に登録または株主名簿“br”に登録された株主が保有する1株当たり普通株は、1株当たり3株に分類される
| (3) | 株式分割で増加した株式数 |
| 1) | 株式分割前の発行済み株式総数：1，317，397，084株 |
| 2) | 株式分割により増加した株式数：2，634，794，168株 |
| 3) | 株式分割後の発行済み株式総数：3，952，191，252株 |
| 4) | 株式分割後の認可株式総数：9，000，564，000株 |
| * | 上記1)，2)と3)における株価は記録日までに変化する可能性がある |
| (4) | 株式分割スケジュール |
| 1) | 公示届出日(暫定)：2024年9月13日 |
| 2) | 記録日時：2024年9月30日 |
| 3) | 発効日：2024年10月1日 |
—98—
| (5) | 会社の定款を一部改正して株式分割を行う |
当社は、上記普通株式割当割合に応じて普通株式発行株式総数と法定株式総数を増加させる必要があるため、会社定款を部分的に改正し、2024年10月1日から を施行する予定である
| 現有法団定款細則 |
内容の改訂を提案する | |
| (認可株式総数) |
(認可株式総数) | |
| 第六条当社が発行を許可された株式総数は30億564株である。 |
第六条当社が権利を受けて発行した株式総数は、90億560株/株/株である。 | |
| (特定カテゴリごとの株式の法定株式総数) |
(特定カテゴリごとの株式の法定株式総数) | |
| 第七条当社が発行可能な株式総数は、30億株普通株、16.7万株第5類優先株、16.7万株第7類優先株、11.5万株第8類優先株、11.5万株第9類優先株である。 |
第七条当社が発行可能な株式総数は、90億株普通株、16.7万株(167，000)第5類優先株、16.7万(167，000)第7類優先株、11.5万(115，000)第8類優先株、110(115，000)第9類優先株を含む。 | |
| (6) | 1株当たりのデータへの影響 |
会社が2024年3月31日までの財政年度開始時に株式分割を行うと仮定すると、1株当たりのデータは以下のようになる
| 年度 3 月 31 日 |
2023 | 2024 | ||||||||||
| 1 株当たり純資産 |
¥ | 3,143.51 | ¥ | 3,719.12 | ||||||||
| 1 株当たり収益 |
196.82 | 241.52 | ||||||||||
| 1 株当たり利益 （ 希薄化 ） |
196.75 | 241.45 | ||||||||||
| 3. | 自分の株式を買い戻して解約する |
2024年5月15日に開催された取締役会において、当社は、会社法第459条第1項の規定により、会社定款第8条に基づいて自己の株式を買い戻し、会社法第178条の規定により買い戻した株式を解約する
| (1) | 自社株を買い戻す理由 |
会社は柔軟な自社株式買い戻しを行い、株主リターンを高め、資本効率を向上させる
| (2) | 買い戻し概要 |
| 1) | 買い戻し株式タイプ：普通株 |
| 2) | 買い戻し株式総数：最大1500万株(既発行株数の1.1%(在庫株を除く)) |
| 3) | 買い戻し総額：最大100，000，000円 |
| 4) | 買い戻し期間：2024年5月16日から2024年7月31日まで |
| 5) | 買い戻し方法：自社株式の買い戻しに関する全権取引契約に基づく市場購入 |
| (3) | 取消の概要 |
| 1) | 消却する株式の種類 ： 普通株式 |
| 2) | 償却対象株式数 ： 上記 （ 2 ） に記載の償却対象株式の全数 |
| 3) | キャンセル予定日： 2024 年 8 月 20 日 |
—99—
| 4. | 会社の買収について’従業員の株式報酬プランの s 株式 |
当社は、 2024 年 5 月 15 日に開催された取締役会において、従業員持株計画受託者による株式取得の詳細を決議しました。“ESOP について”） 株式報酬制度 （ the“計画”） 、当社の連結子会社である SMBC の従業員。
| (1) | ESOP の概要 |
| 1) | 名称 ： 従業員用株式付与信託 |
| 2) | 受託者 ： 当社 |
| 3) | 受託者 ： 三井住友信託銀行 |
| 4) | 受益者 ： 受益者としての要件を満たす従業員 |
| 5) | 信託管理者 ： 当社およびその役員とは独立した第三者が任命されます。 |
| 6) | 議決権 ： 受託者は、信託管理者に基づき、信託期間中に議決権を行使する。’指示 s |
| 7) | 信託の種類 ： 特定の現金信託以外の別投資信託 |
| 8) | 信託契約締結日 ： 2024 年 5 月 23 日 |
| 9) | 現金委託日 ： 2024 年 5 月 23 日 |
| 10) | 信託終了日 ： 2026 年 5 月末 （ 暫定 ） |
| (2) | 会社の買収について’ESOP の受託者による株式 |
| 1) | 取得する株式の種類 ： 普通株式 |
| 2) | 株式取得委託金 ： 1，490，000，000 円 |
| 3) | 株数 ： 149，000 株 （ 最大 ） |
| 4) | 株式取得方法 ： 株式市場からの取得 |
| 5) | 株式取得期間 ： 2024 年 5 月 23 日 ～ 2024 年 5 月 31 日 |
—100—
[連結補足財務スケジュール]
[債券のスケジュール]
| 百万円 | パーセント | |||||||||||||||||||
| 会社 |
債券の種類 |
日付 |
At the beginning of 本年度 |
At the end of 本年度 |
利子 率 (注1) |
コ ラ ト - エル ラル |
日付 成熟度 | |||||||||||||
| 会社(The Company) |
直接 債 券 （ 米 ドル 建て ） |
2016 年 3 月 ~ 2023 年 9 月 |
|
6,146,677 $4 6， 0 28 ， 73 3 千 [491,958] |
|
|
7,218,617 （ 47， 70 1， 16 4 千 ドル ） [664,734] |
|
0.948 ~ 6.78 |
ありません | 2024 年 7 月 ~ 20 52 年 1 月 | |||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2016 年 6 月 ~ 2023年6月 |
|
810,756 (€5， 56 2， 65 5 千 円 ） [72,802] |
|
|
923,974 (€5， 66 0， 22 2 千 円 ） [163,240] |
|
0.303 ~ 4.492 |
ありません | 2024 年 5 月 ~ 20 33 年 2 月 | ||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2016 年 9 月 ~ 2019 年 10 月 |
|
108,267 （ 120 万 7000 千 豪 ドル ） [—] |
|
|
118,730 （ 120 4， 65 3 千 豪 ドル ） [61,600] |
|
3.4 ~ 5.601 |
ありません | 2024 年 10 月 ~ 7 月 20 28 | ||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2018 年 4 月 26 日 | |
5,106 (HK 30 万ドル ） |
|
|
5,799 (HK 30 万ドル ） |
|
3.54 | ありません | 2028 年 4 月 26 日 | ||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2023 年 1 月 ～ 2023年6月 |
120,985 | 259,606 | 0.55 ~ 1.466 |
ありません | 2026 年 1 月 ～ 2033 年 6 月 | ||||||||||||||
| 従属債券、 |
2014 年 9 月 ～ 2023年10月 |
507,868 | |
549,245 [98,400] |
|
0.469 ~ 1.758 |
ありません | 2024 年 9 月 ～ 2033 年 10 月 | ||||||||||||
| 従属債券、 |
2023 年 3 月 ～ 2023年10月 |
64,000 | 148,486 | 1.168 ~ 1.276 |
ありません | 2028 年 3 月 ～ 2028 年 10 月 | ||||||||||||||
| 永久従属 |
2015 年 7 月 ～ 2024 年 1 月 |
756,214 | 1,293,203 | 0.848 ~ 2.88 |
ありません | 永久 | ||||||||||||||
| 従属債券、 |
2014 年 4 月 ～ 2023 年 7 月 |
|
527,399 $3，94 9，374 千 |
|
|
748,326 $4，94 4，997 千 [264,238] |
|
2.142 ~ 6.184 |
ありません | 2024 年 4 月 ～ 2043 年 7 月 | ||||||||||
| 永久従属 |
2024 年 3 月 5 日 | — | |
151,330 （ 1，000，000 万ドル ） |
|
6.6 | ありません | 永久 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| SMBC |
直接 債 券 、 支払 |
2014 年 5 月〜 2023年8月 |
|
372,200 $2，78 7，180 千 [190,668] |
|
|
282,482 $1，86 6，668 千 [75,665] |
|
3.31 ~ 6.58 |
ありません | 2024 年 7 月 ~ 2030 年 3 月 | |||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2015 年 5 月 28 日 | |
87,468 （ 65 万 5000 万ドル ） |
|
|
99,121 （ 65 万 5000 万ドル ） |
|
4.3 | ありません | 20 45 年 5 月 30 日 | ||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2013 年 7 月 24 日 |
|
72,862 (€49 9， 9 14 千 ） [72,875] |
|
— | — | — | — | ||||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2015 年 3 月 ~ 2023年8月 |
|
16,611 （ 18 5， 19 3 千 豪 ドル ） [7,463] |
|
|
15,965 （ 16 1， 9 85 千 豪 ドル ） [4,928] |
|
3.67 ~ 4.79 |
ありません | 2025 年 3 月 ~ 2027 年 12 月 | ||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2015 年 4 月 30 日 | |
12,850 (HK 75 万 5000 万ドル ） |
|
|
14,594 (HK 75 万 5000 万ドル ） |
|
2.92 | ありません | 2025 年 4 月 30 日 | ||||||||||
| 直接 債 券 、 支払 |
2020 年 6 月 8 日 | |
19,420 (CNY1百万円 ） [19,420] |
|
— | — | — | — | ||||||||||||
| 従属債券、 |
2011 年 6 月 ～ 2011 年 12 月 |
59,997 | 59,998 | 2.17 ~ 2.21 |
ありません | 2026 年 6 月 ～ 2026 年 12 月 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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| ||||||||||
| (*1) |
連結子会社 · 直接債 （ 円建て ） |
2013 年 3 月 ～ 2024 年 03 月 |
|
453,589 [93,431] |
|
|
334,468 [25,611] |
|
0.01 ~ 15.8 |
ありません | 2024 年 4 月 ～ 2054 年 1 月号 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| (*2) |
連結子会社、直接債券 （ 米ドル建て ） |
2016 年 12 月〜 2024 年 3 月 |
|
39,365 （ 294，785 万ドル ） [7,273] |
|
|
44,805 （ 296，079 万ドル ） [1,147] |
|
0.01 ~ 6.35 |
ありません | 2024 年 4 月 ～ 2043 年 5 月 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| (*3) |
連結子会社、直接債券 （ ユーロ建て ） |
2018 年 12 月 18 日 | |
29 (€20 万 円 ） [29] |
|
— | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| (*4) |
連 結 子 会社 、 ストレ ート 債 券 、 オーストラリア ドル で 支払 可能 |
2017 年 3 月 ~ 2018 年 12 月 |
|
380 （ 4， 23 8 千 豪 ドル ） [25] |
|
|
313 （ 3， 17 7 千 豪 ドル ） [—] |
|
0.01 ~ 0.75 |
ありません | 20 27 年 3 月 ~ 20 28 年 12 月 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
—101—
| 百万円 | パーセント | |||||||||||||||||||
| 会社 |
債券の種類 |
日付 |
At the beginning of 本年度 |
At the end of 本年度 |
利子 率 (注1) |
コ ラ ト - エル ラル |
日付 成熟度 | |||||||||||||
| (*5) |
連結子会社、直接債券 （ トルコリラで支払 ） （ 注釈 2，3 および 4 ） |
2018 年 4 月〜 2018 年 10 月 |
|
177 （ 25，490 千トリー ） [177] |
|
— | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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| ||||||||||
| (*6) |
連結子会社、ストレート債券、インドネシア · ルピーで支払う |
2019 年 11 月 ～ 2023年10月 |
|
1,782 （ IDR200，239，931 thousand ） |
|
|
10,654 (IDR1¥121，514，085 千円 ） [6,469] |
|
6.35 ~ 9.25 |
ありません | 2024 年 4 月 ～ 7 月 20 28 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|
| ||||||||||
| (*7) |
連結子会社、直接債券、人民元による支払 |
2022 年 10 月 14 日 | |
18,628 （ 959，249 千円 ） [18,643] |
|
— | — | — | — | |||||||||||
|
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|
|
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| ||||||||||
| (*8) |
連結子会社、インドルピーによる直接債券 |
2018 年 4 月〜 2024 年 3 月 |
|
119,378 （ 73，238，521 千インドル ） [33,213] |
|
|
151,205 （ 83，53 8，712 千インドル ） [53,712] |
|
5.52 ~ 9.25 |
現存している | 2024 年 4 月 ～ 2032 年 12 月 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|
| ||||||||||
| (*9) |
インド · ルピーによる連結子会社、下位債 （ 注釈 2，3 および 4 ） |
2014 年 12 月 ～ 2023 年 12 月 |
|
22,986 （ INR14，101，843 千 ） [1,200] |
|
|
27,873 （ 15，399，772 千インドル ） [1,338] |
|
7.6 ~ 9.6 |
ありません | 2024 年 4 月 ～ 2033 年 12 月 | |||||||||
|
|
|
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|
|
|
| ||||||||||
| (*10) |
統合子会社、 |
1997 年 12 月〜 1998 年 2 月 |
20,000 | 20,000 | 4 ~ 4.15 |
ありません | 2028 年 01 月 28 日 | |||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
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| ||||||||||
| (*11) |
連結子会社 · 短期債 （ 円建て ） |
2023 年 10 月 ～ 2024 年 3 月 |
|
424,000 [424,000] |
|
|
863,000 [863,000] |
|
0 ~ 0.28 |
ありません | 2024 年 4 月 ～ 2025 年 3 月 | |||||||||
|
|
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| ||||||||||
| (*12) |
連結子会社、直接債券 （ 米ドル建て ） |
2019 年 6 月 18 日 | — | |
151,330 （ 1，000，000 万ドル ） [151,330] |
|
2.44 | 現存している | 2024 年 6 月 18 日 | |||||||||||
|
|
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| (*13) |
連 結 子 会社 、 直接 債 券 （ ユーロ 建て ） |
2019 年 6 月 ~ 2023 年 02 月 |
— | |
490,142 (€3， 00 2， 5 87 千 ） |
|
0.01 ~ 3.602 |
現存している | 2025 年 9 月 ~ 2029 年 11 月 | |||||||||||
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| 総額 |
— | ¥ | 10,789,003 | ¥ | 13,983,274 | — | — | — | ||||||||||||
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| 注 釈 ： 1. | “金 利 率”連 結 貸 借 対 照 表 日に 適用 される 名 目 金 利 を示 します 。したがって 、 この 金 利 は 実際の 金 利 とは 異なる 場合があります 。 |
| 2. | （ ※ 1 ） 国内 連 結 子 会社 SM BC 日 興 が 発行 する 円 建て 直 債 です 。 |
（ ※ 2 ） 国内 連 結 子 会社 である SM BC 日 興 の 米 ドル 建て 直 債 発行 。
（ ※ 3 ） 国内 連 結 子 会社 SM BC 日 興 が 発行 する ユーロ 建て の 直接 債 券 です 。
（ ※ 4 ） 国内 連 結 子 会社 SM BC 日 興 が 発行 した オーストラリア ドル 建て の 直接 債 券 です 。
（ ※ 5 ） 国内 連 結 子 会社 である SM BC 日 興 が 発行 した トルコ リ ラ 建て の ストレ ート 債 券 です 。
（ ※ 6 ） 海外 連 結 子 会社 PT Bank BT PN T b k が 発行 した インドネシア · ル ピー 建て の ストレ ート 債 券 です 。
(*7)三井住友銀行(中国)有限公司が発行した直接人民元債券であり、三井住友銀行は海外合併子会社である
(*8)SMFG India Credit Company Limitedがインドルピーで発行した直接債券であり、SMFG India Credit Company Limitedは海外合併子会社 である
(*9)SMFG India Credit Company Limitedがインドルピーで発行した二次定期債券であり、SMFG India Credit Company Limitedは海外合併子会社である
(*10)SMBC International Finance N.V.発行の円二次定期債券であり、SMBC International Finance N.V.は海外合併子会社である
(*11)国内連結子会社SMBC日興とSMCCが円で発行した短期債券の合計である
(*12)信託口座がドルで発行する保証債券に関する直接債券であり、2024年3月31日現在の会計年度から当社の連結子会社となる
(*13)信託口座がユーロで発行する保証債券に関する直接債券 であり、2024年3月31日までの財政年度から、担保債券は自社の総合子会社となる
| 3. | 財政年度開始時()と財政年度終了時(br}財政年度末)に示された数字はいずれも外貨である |
| 4. | 数字は[ ]？財政年度開始時の金額と財政年度終了時の金額は1年以内に償還された金額です |
| 5. | 合併したbr子会社それぞれの貸借対照表の日付以降の今後5年間の償還スケジュールは以下のとおりである |
| 百万円 | ||||||||||||||||||
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1年以内 |
1年以上 2年まで |
2年以上 3 年まで |
3年以上 4年まで |
4年以上 5 年まで |
||||||||||||||
| ¥ | 2,435,414 | ¥ | 1,693,851 | ¥ | 2,125,076 | ¥ | 1,253,380 | ¥ | 1,092,010 | |||||||||
—102—
[借入金明細書]
| 百万円 | パーセント |
|||||||||||||
| 分類する |
At the beginning of 会計年度は | At the end of 会計年度は |
平均値 |
返済期間 | ||||||||||
| 借り金 |
¥ | 13,674,830 | ¥ | 14,705,266 | 1.13 | — | ||||||||
| その他の借金 |
13,674,830 | 14,705,266 | 1.13 | 4 月。2024 年 ～ 永久 |
| |||||||||
| レンタル義務 |
27,695 | 33,338 | 4.03 | |
4 月。2024 年 ～ 9 月。2033 |
| ||||||||
| メモ： |
1. | “平均金利”金利に基づく加重平均金利を表し、“会計年度末に”連結子会社のそれぞれのバランスシート日に | ||||
| 2. | 連結子会社の貸借対照表日後の借入債務及びリース債務の償還スケジュールは以下のとおりです。 |
| 百万円 | ||||||||||||||||||||
| 1 年以内 | 1つ以上 1 年から 2 年 |
2 以上の 年 ～ 3 年 |
3 人以上 年 ～ 4 年 |
4 件以上 年 ～ 5 年 |
||||||||||||||||
| その他の借金 |
¥ | 6,606,072 | ¥ | 1,944,860 | ¥ | 2,145,480 | ¥ | 2,872,928 | ¥ | 138,846 | ||||||||||
| レンタル義務 |
10,372 | 8,477 | 5,459 | 3,640 | 2,181 | |||||||||||||||
商業銀行業務は、通常業務として、コールローン および商業紙市場を通じて預金を受け取り、資金を調達 · 管理しているため、借入スケジュールでは、“借り金”含まれている“負債”リース義務とリース義務“その他負債”連結バランスシートに記載されています
参考文献 ： 通常の業務として資金調達目的で発行される商業紙は以下のとおりです。
| 百万円 | パーセント |
|||||||||||
| At the beginning of 会計年度は | At the end of 会計年度は |
平均値 |
返済期間 | |||||||||
| 商業手形 |
¥ | 2,349,956 | ¥ | 2,429,179 | 4.92 | 4 月。2024 年 ～ 8 月。2024 | ||||||
[資産退職義務のスケジュール]
資産退職債務の額は、負債と純資産の合計の 1% 以下であるため、資産 退職債務のスケジュールは開示していません。
[他の人は]
2024 年 3 月期四半期連結財務情報は以下の通りです。
| 数百万円 （ 1 株当たり利益を除く ） | ||||||||||||||||
| 第1四半期 統合された 総期間 |
第2四半期 統合された 合計期間 |
第3四半期 統合された 合計期間 |
財政年度が終わる 2024 年 3 月 31 日 |
|||||||||||||
| 普通収入 |
¥ | 2,273,292 | ¥ | 4,482,985 | ¥ | 6,691,218 | ¥ | 9,353,590 | ||||||||
| 所得税前収入 |
348,012 | 706,386 | 1,084,541 | 1,342,349 | ||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する利益 |
248,016 | 526,465 | 792,837 | 962,946 | ||||||||||||
| 1 株当たり収益 |
185.69 | 394.40 | 594.72 | 724.55 | ||||||||||||
| 円？円 | ||||||||||||||||
| 第1四半期 統合された 会計期間 |
第2四半期 統合された 会計期間 |
第3四半期 統合された 会計期間 |
第4四半期 統合された 会計期間 |
|||||||||||||
| 1 株当たり収益 |
¥ | 185.69 | ¥ | 208.72 | ¥ | 200.33 | ¥ | 129.19 | ||||||||
—103—
（ 非連結財務諸表 ）
1.非連結バランスシート
| 百万円 | 数百万米ドル | |||||||||||
| 31 日 |
2023 | 2024 | 2024 | |||||||||
| 資産： |
||||||||||||
| 流動資産 |
||||||||||||
| 現金と銀行の満期金 |
¥ | 246,977 | ¥ | 309,526 | $ | 2,045 | ||||||
| 前払い費用 |
863 | 972 | 6 | |||||||||
| 収益を計算する |
63,130 | 81,070 | 536 | |||||||||
| 発生所得税払い戻し |
91,048 | 22,827 | 151 | |||||||||
| 子会社 · 関連会社からの長期貸付債権の現在比率 |
576,988 | 1,268,519 | 8,382 | |||||||||
| その他流動資産 |
76,091 | 18,925 | 125 | |||||||||
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| ||||
| 流動資産総額 |
1,055,099 | 1,701,841 | 11,246 | |||||||||
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| ||||
| 固定資産 |
||||||||||||
| 有形固定資産 |
||||||||||||
| 建物 |
37,868 | 36,864 | 244 | |||||||||
| 土地 |
31,454 | 31,454 | 208 | |||||||||
| 装備 |
659 | 458 | 3 | |||||||||
| 建設中の工事 |
100 | 100 | 1 | |||||||||
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| ||||
| 有形固定資産総額 |
70,083 | 68,877 | 455 | |||||||||
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| ||||
| 無形固定資産 |
||||||||||||
| ソフトウェア |
8,913 | 11,771 | 78 | |||||||||
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| ||||
| 無形固定資産総額 |
8,913 | 11,771 | 78 | |||||||||
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| ||||
| 投資 · その他資産 |
||||||||||||
| 投資証券 |
70,891 | 106,909 | 706 | |||||||||
| 子会社や関連会社への投資 |
6,615,287 | 7,016,965 | 46,369 | |||||||||
| 子会社 · 関連会社からの長期債権 |
9,219,660 | 10,835,537 | 71,602 | |||||||||
| 長期前払い費用 |
148 | 370 | 2 | |||||||||
| 繰延税金資産 |
3,014 | — | — | |||||||||
| その他投資 · 資産 |
3,819 | 3,620 | 24 | |||||||||
|
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| ||||
| 投資 · その他資産総額 |
15,912,821 | 17,963,403 | 118,704 | |||||||||
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| ||||
| 固定資産総額 |
15,991,817 | 18,044,052 | 119,236 | |||||||||
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| ||||
| 総資産 |
¥ | 17,046,916 | ¥ | 19,745,893 | $ | 130,482 | ||||||
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| ||||
| 負債 ： |
||||||||||||
| 経常負債 |
||||||||||||
| 短期借入金 |
¥ | 1,487,650 | ¥ | 1,707,650 | $ | 11,284 | ||||||
| 売掛金 |
976 | 1,191 | 8 | |||||||||
| 発生経費 |
61,340 | 83,112 | 549 | |||||||||
| 所得税に対処する |
25 | 16 | 0 | |||||||||
| 事業所税の納付 |
50 | 54 | 0 | |||||||||
| 従業員ボーナスの準備金 |
873 | 1,071 | 7 | |||||||||
| エグゼクティブボーナスの準備金 |
553 | 564 | 4 | |||||||||
| 債券の現行部分 |
564,969 | 1,255,519 | 8,297 | |||||||||
| 長期借入金の当期分 |
12,018 | 13,000 | 86 | |||||||||
| その他流動負債 |
7,066 | 5,489 | 36 | |||||||||
|
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| ||||
| 流動負債総額 |
2,135,524 | 3,067,669 | 20,271 | |||||||||
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| ||||
| 固定負債 |
||||||||||||
| 債券.債券 |
8,497,979 | 10,191,710 | 67,348 | |||||||||
| 長期借入 |
353,246 | 405,026 | 2,676 | |||||||||
| 繰延税金負債 |
— | 6,154 | 41 | |||||||||
|
|
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| ||||
| 固定負債総額 |
8,851,226 | 10,602,890 | 70,065 | |||||||||
|
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| ||||
| 負債総額 |
10,986,751 | 13,670,560 | 90,336 | |||||||||
|
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| ||||
| 純資産 ： |
||||||||||||
| 株主権益 |
||||||||||||
| 株本 |
2,342,537 | 2,344,038 | 15,490 | |||||||||
| 資本黒字 |
||||||||||||
| 資本公積 |
1,564,013 | 1,565,514 | 10,345 | |||||||||
|
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| ||||
| 総資本余剰 |
1,564,013 | 1,565,514 | 10,345 | |||||||||
|
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| ||||
| 留保利益 |
||||||||||||
| その他留保利益 |
||||||||||||
| ボランティア予備役 |
30,420 | 30,420 | 201 | |||||||||
| 繰越利益 |
2,280,749 | 2,282,340 | 15,082 | |||||||||
|
|
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| ||||
| 内部留保総利益 |
2,311,169 | 2,312,760 | 15,283 | |||||||||
|
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| ||||
| 在庫株 |
(151,798 | ) | (167,671 | ) | (1,108 | ) | ||||||
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| ||||
| 株主権益総額 |
6,065,921 | 6,054,642 | 40,010 | |||||||||
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| ||||
| 評価と翻訳の調整 |
||||||||||||
| その他の有価証券の純未実現利益 （ 損失 ） |
(6,901 | ) | 19,758 | 131 | ||||||||
|
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| ||||
| 総評価と翻訳調整 |
(6,901 | ) | 19,758 | 131 | ||||||||
|
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| ||||
| 株式取得権 |
1,145 | 931 | 6 | |||||||||
|
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| ||||
| 純資産総額 |
6,060,165 | 6,075,333 | 40,146 | |||||||||
|
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| ||||
| 総負債と純資産 |
¥ | 17,046,916 | ¥ | 19,745,893 | $ | 130,482 | ||||||
|
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| ||||
—104—
2.非連結損益計算書
| 年度 3 月 31 日 |
百万円 | 数百万米ドル | ||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 営業収入： |
||||||||||||
| 子会社 · 関連会社への投資配当 |
¥ | 453,801 | ¥ | 580,175 | $ | 3,834 | ||||||
| 子会社からの手数料 · 手数料 |
12,467 | 21,675 | 143 | |||||||||
| 子会社 · 関連会社からの債権金利子 |
235,384 | 334,964 | 2,213 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
| 営業総収入 |
701,653 | 936,815 | 6,191 | |||||||||
|
|
|
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| 運営費用： |
||||||||||||
| 一般と行政費用 |
41,118 | 56,010 | 370 | |||||||||
| 債券利子 |
217,294 | 311,160 | 2,056 | |||||||||
| 長期借入金の利子 |
11,933 | 19,582 | 129 | |||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||
| 総運営費 |
270,346 | 386,753 | 2,556 | |||||||||
|
|
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|||||||
| 営業利益 |
431,307 | 550,062 | 3,635 | |||||||||
|
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|||||||
| 営業外利益 ： |
||||||||||||
| 預金利子収入 |
7 | 58 | 0 | |||||||||
| 配当所得 |
810 | 7,560 | 50 | |||||||||
| 手数料と手数料収入 |
1 | 298 | 2 | |||||||||
| その他営業外収入 |
203 | 456 | 3 | |||||||||
|
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|||||||
| 営業外収入総額 |
1,022 | 8,374 | 55 | |||||||||
|
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|||||||
| 営業以外の経費 ： |
||||||||||||
| 短期借款利息 |
5,479 | 5,422 | 36 | |||||||||
| 手数料 · 手数料の支払い |
40 | 417 | 3 | |||||||||
| 債券発行原価の償却 |
5,087 | 10,651 | 70 | |||||||||
| その他営業外費用 |
1,741 | 2,567 | 17 | |||||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 営業外費用合計 |
12,348 | 19,059 | 126 | |||||||||
|
|
|
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|||||||
| 経常利益 |
419,980 | 539,377 | 3,564 | |||||||||
|
|
|
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|||||||
| 特別損失 ： |
||||||||||||
| 固定資産の処分による損失 |
— | 2,095 | 14 | |||||||||
| 投資証券の評価損失 |
681 | — | — | |||||||||
| 子会社 · 関連会社の株式評価損失 |
26,996 | 2,679 | 18 | |||||||||
| 子会社 · 関連会社の株式売却による損失 |
99 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||
| 特別損失総額 |
27,776 | 4,774 | 32 | |||||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 所得税前収入 |
392,203 | 534,602 | 3,533 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税 —current |
(8,076) | (10,511) | (69) | |||||||||
| 所得税繰延 |
(100) | (0) | (0) | |||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
| 所得税 |
(8,176) | (10,511) | (69) | |||||||||
|
|
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|||||||
| 純収入 |
¥ | 400,380 | ¥ | 545,114 | $ | 3,602 | ||||||
|
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|
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|||||||
| 円？円 | 米ドル | |||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 1株当たりのデータ： |
||||||||||||
| 1 株当たり収益 |
¥ | 293.37 | ¥ | 410.16 | $ | 2.71 | ||||||
| 1 株当たり利益 （ 希薄化 ） |
293.27 | 410.04 | 2.71 | |||||||||
—105—
3.純資産の非連結変動計算書
| 2023年3月31日までの年度 |
百万円 | |||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||
| 資本黒字 | ||||||||||||||||
| 資本 在庫品 |
資本 リザーブ |
その他の資本 満ち欠けしている |
総資本 満ち欠けしている |
|||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 2,341,878 | ¥ | 1,563,355 | ¥ | — | ¥ | 1,563,355 | ||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||
| 新株の発行 |
658 | 658 | 658 | |||||||||||||
| 現金配当金 |
||||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
(111) | (111) | ||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
111 | 111 | ||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 会計年度における純変動 |
658 | 658 | — | 658 | ||||||||||||
|
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|
|
|||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 1,564,013 | ¥ | — | ¥ | 1,564,013 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
|
終了年 3 月 31 日 2023 |
百万円 | |||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||
| 留保利益 | ||||||||||||||||
| その他留保利益 | ||||||||||||||||
| 自発性 リザーブ |
留保利益 前に |
総保有量 収益 |
||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 30,420 | ¥ | 2,182,107 | ¥ | 2,212,527 | ||||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||
| 新株の発行 |
||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(301,626) | (301,626) | ||||||||||||||
| 純収入 |
400,380 | 400,380 | ||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
(111) | (111) | ||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| 会計年度における純変動 |
— | 98,642 | 98,642 | |||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | 30,420 | ¥ | 2,280,749 | ¥ | 2,311,169 | ||||||||||
|
|
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|||||||||||
|
終了年 3 月 31 日 2023 |
百万円 | |||||||||||||||||||
| 株主権益 | 価値を見積もる 翻訳と 調整する |
在庫品 買収する 権利.権利 |
||||||||||||||||||
| 財務省 在庫品 |
総額 | 未実現純額 損益 （ 損失 ） その他の証券 |
総額 純資産 |
|||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | (13,402) | ¥ | 6,104,357 | ¥ | — | ¥ | 1,475 | ¥ | 6,105,832 | ||||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
1,317 | 1,317 | ||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(301,626) | (301,626) | ||||||||||||||||||
| 純収入 |
400,380 | 400,380 | ||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(138,839) | (138,839) | (138,839) | |||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
443 | 332 | 332 | |||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
(6,901) | (329) | (7,231) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 会計年度における純変動 |
(138,396) | (38,435) | (6,901) | (329) | (45,667) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | (151,798) | ¥ | 6,065,921 | ¥ | (6,901) | ¥ | 1,145 | ¥ | 6,060,165 | ||||||||||
|
|
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—106—
| 百万円 | ||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||
| 資本黒字 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
資本 在庫品 |
資本 リザーブ |
その他の資本 満ち欠けしている |
総資本 満ち欠けしている |
||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 1,564,013 | ¥ | — | ¥ | 1,564,013 | ||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||
| 新株の発行 |
1,501 | 1,500 | 1,500 | |||||||||||||
| 現金配当金 |
||||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
(185) | (185) | ||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
(195,160) | (195,160) | ||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
195,345 | 195,345 | ||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||
|
|
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| 会計年度における純変動 |
1,501 | 1,500 | — | 1,500 | ||||||||||||
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| 会計年度末残高 |
¥ | 2,344,038 | ¥ | 1,565,514 | ¥ | — | ¥ | 1,565,514 | ||||||||
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| 百万円 | ||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||
| 留保利益 | ||||||||||||||||
| その他留保利益 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
自発性 リザーブ |
留保利益 前に |
総保有量 収益 |
|||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | 30,420 | ¥ | 2,280,749 | ¥ | 2,311,169 | ||||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||
| 新株の発行 |
||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(348,177) | (348,177) | ||||||||||||||
| 純収入 |
545,114 | 545,114 | ||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
(195,345) | (195,345) | ||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
| 会計年度における純変動 |
— | 1,591 | 1,591 | |||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | 30,420 | ¥ | 2,282,340 | ¥ | 2,312,760 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
百万円 | |||||||||||||||||||
| 株主権益 | 価値を見積もる 翻訳と 調整する |
在庫品 買収する 権利.権利 |
総額 純資産 |
|||||||||||||||||
| 財務省在庫品 | 総額 | 未実現純額 損益 （ 損失 ） その他の証券 |
||||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
¥ | (151,798) | ¥ | 6,065,921 | ¥ | (6,901) | ¥ | 1,145 | ¥ | 6,060,165 | ||||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
3,001 | 3,001 | ||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(348,177) | (348,177) | ||||||||||||||||||
| 純収入 |
545,114 | 545,114 | ||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(211,434) | (211,434) | (211,434) | |||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
401 | 216 | 216 | |||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
195,160 | — | — | |||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
26,660 | (213) | 26,447 | |||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
| 会計年度における純変動 |
(15,872) | (11,279) | 26,660 | (213) | 15,167 | |||||||||||||||
|
|
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|
|
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|
|
|||||||||||
| 会計年度末残高 |
¥ | (167,671) | ¥ | 6,054,642 | ¥ | 19,758 | ¥ | 931 | ¥ | 6,075,333 | ||||||||||
|
|
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—107—
| 数百万の U 。S 。ドル | ||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||
| 資本黒字 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
資本 在庫品 |
資本 リザーブ |
その他の資本 満ち欠けしている |
総資本 満ち欠けしている |
||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
$ | 15,480 | $ | 10,335 | $ | — | $ | 10,335 | ||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||
| 新株の発行 |
10 | 10 | 10 | |||||||||||||
| 現金配当金 |
||||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
(1) | (1) | ||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
(1,290) | (1,290) | ||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
1,291 | 1,291 | ||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 会計年度における純変動 |
10 | 10 | — | 10 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 会計年度末残高 |
$ | 15,490 | $ | 10,345 | $ | — | $ | 10,345 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 数百万の U 。S 。ドル | ||||||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||||
| 留保利益 | ||||||||||||||||
| その他留保利益 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
自発性 リザーブ |
留保利益 前に |
総保有量 収益 |
|||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
$ | 201 | $ | 15,071 | $ | 15,272 | ||||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||
| 新株の発行 |
||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(2,301) | (2,301) | ||||||||||||||
| 純収入 |
3,602 | 3,602 | ||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
(1,291) | (1,291) | ||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 会計年度における純変動 |
— | 11 | 11 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 会計年度末残高 |
$ | 201 | $ | 15,082 | $ | 15,283 | ||||||||||
|
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|
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|||||||||||
| 数百万の U 。S 。ドル | ||||||||||||||||||||
| 株主権益 | 価値を見積もる翻訳と調整する | 在庫品 買収する 権利.権利 |
||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月期末 |
財務省 在庫品 |
総額 | 未実現純額 損益 （ 損失 ） その他の証券 |
総額 純資産 |
||||||||||||||||
| 会計年度開始時の残高 |
$ | (1,003) | $ | 40,084 | $ | (46) | $ | 8 | $ | 40,046 | ||||||||||
| 会計年度における変更点 ： |
||||||||||||||||||||
| 新株の発行 |
20 | 20 | ||||||||||||||||||
| 現金配当金 |
(2,301) | (2,301) | ||||||||||||||||||
| 純収入 |
3,602 | 3,602 | ||||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
(1,397) | (1,397) | (1,397) | |||||||||||||||||
| 在庫株を処分する |
3 | 1 | 1 | |||||||||||||||||
| 国庫株式の帳消し |
1,290 | — | — | |||||||||||||||||
| 留保利益から資本黒字への転移 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 株主以外の項目の純変動’会計年度における株式 |
176 | (1) | 175 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||
| 会計年度における純変動 |
(105) | (75) | 176 | (1) | 100 | |||||||||||||||
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|
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|||||||||||
| 会計年度末残高 |
$ | (1,108) | $ | 40,010 | $ | 131 | $ | 6 | $ | 40,146 | ||||||||||
|
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—108—
独立監査師S報告
取締 役 会 へ 。
三 井 住 友 金融 グループ 株式 会社 ：
連 結 財務 諸 表 の 監 査 報告書
意見
当 社は 、 三 井 住 友 金融 グループ 株式 会社の 連 結 財務 諸 表 を 監 査 しました 。(“当 社”） と その 連 結 子 会社 （ 総 称 して“The Group” 2024 年 3 月 31 日 および 2023 年 3 月 31 日 時点 の 連 結 バラン ス シ ート 、 当 期 における 連 結 利益 計算 書 、 総合 利益 計算 書 、 純 資産 および キャ ッシュ フ ロー の 変動 、 および 重要な 会計 方針 の 概 要 および その他の 説明 情報 を含む 注 釈 で構成 されています 。
当 社の 意見 では 、 連 結 財務 諸 表 は 、 2024 年 3 月 31 日 および 2023 年 3 月 31 日 時点 における 当社 グループの 連 結 財務 状況 、 および その 期 間の 連 結 財務 業績 および 連 結 キャ ッシュ フ ロー を 、 日本 において 一般的に 認め られている 会計 原則 に従って 、 すべての 重要な 点 において 公正 に 提示 しています 。
意見の基礎
監 査 は 、 日本 において 一般 的に 認め られている 監 査 基準 に従って 実施 しました 。これらの 基準 の下 での 当社の 責任 は 、 連結財務諸表監査に対する監査人Sの責任私たちの 報告の部分。日本の総合財務諸表の審査に関する道徳的要求に基づき、我々は当グループとは独立し、これらのbrに基づいて私たちの他の道徳的責任を履行することを要求している。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの意見に根拠を提供できると信じている
重要な監査事項
重要な監査事項とは、当期連結財務諸表の監査において、我々の専門判断の中で最も重要な事項である。これらの事項は、総合財務諸表を全体的に監査する際に処理され、これらの事項に対する我々の意見が形成されたときに処理され、これらの事項について個別の意見を提供しない
| 1. | 経営陣の合理性S SMBC S社の融資に計上可能な融資損失準備金の評価 |
重要な監査事項
三井住友金融グループとその合併子会社(総称してグループと呼ぶ)の2024年3月31日現在の総合貸借対照表では、可能な融資損失準備金(準備金)は5045.17億元、融資と手形割引(融資)準備金は人民元107013.907億元(総資産の約36.3%)である。これらの残高には、主に商業銀行子会社の三井住友銀行(SMBC)の会社ローンと関連準備金が含まれている。連結財務諸表付記(補足資料、1.ウクライナの現在の国際情勢の影響に関連する可能な融資損失準備金推定数)に記載されているように、ロシアに関連する信用の可能な融資損失計のための準備金855.53億元。また、総合財務諸表付記(補足資料、2.海外引き締め通貨政策の影響に関する可能な融資損失準備金推定)で述べたように、長期高金利の影響を受けやすいと考えられるポートフォリオの可能な融資損失には320億元を計上する。また，連結財務諸表の付記 (補足資料，3.国内ビジネス環境変化やその他の要因を考慮した可能な融資損失準備金推定)で議論されているように，国内のビジネス環境変化(例えば原材料価格の高止まりや労働コスト上昇)，政府の企業への資金支援および金融環境変化(マイナス金利政策の廃止など)を受けやすいと考えられるポートフォリオについては，160億元の融資損失準備金を計上している
付記(連結財務諸表を作成する主要会計政策)、4.会計政策、(5)総合財務諸表の可能な融資損失準備金のように、SMBCは、資産品質自己評価の内部基準に基づいて融資を含むすべてのクレームを評価し、個人信用リスクプロファイルを審査することにより借り手を信用カテゴリに分類する。各借り手カテゴリに基づいて、準備金および/またはログアウトは、その内部ログアウトおよび準備ポリシーに基づいて、履歴融資損失率または違約確率を使用して可能な融資損失を推定する方法および現金フロー(DCF)方法に従って記録される。特定海外国起源のクレームについては、政治·経済条件の評価に基づいて、特定の海外準備金を追加記録する。また，最近の経済環境やリスク要因を考慮して，履歴データや個人借り手分類で完全にカバーされていないポートフォリオの将来可能性の全体的な評価に基づいて，本財政年度終了時には，特定ポートフォリオなどに必要と考えられる潜在損失額を備蓄に記録している
総合財務諸表付記(重大会計推定)と付記(補足資料)で述べたように、SMBC S会社の融資準備金の評価は重大な推定不確定性に関連し、主に以下の方面で重大な管理判断を行う必要がある
| • | 前向き情報を使用して、借り手を適切な信用カテゴリに分類することを含む定性的評価を行うこと |
| • | 特定のポートフォリオの追加準備金が必要であると考えられるかどうかを決定し、最近の経済環境およびリスク要因に基づいて、将来の見通しに応じて適切な方法を選択して、そのような追加準備金を推定することと、 |
| • | 将来のキャッシュフローシナリオを予測し，キャッシュフロー手法の入力として，主に基準に合わないあるいは低いクラス分類に分類される大口債権借り手 に適用する |
本年度のこれらの要因の判断と推定では、現在ウクライナに関連している国際情勢による長期不確定なビジネス環境、海外通貨政策の引き締めの影響、原材料価格の高止まりと労働力コストの上昇を含む国内のビジネス環境変化の影響を考慮する必要がある
したがって、我々はその経営を決定した。’SMBC 準備金の評価’具体的には、法人融資については、将来見通し情報を含む定性的な評価により、借入者を信用カテゴリーに分類し、最近の経済環境やリスク要因を踏まえ、将来の見通しに基づいて特定のポートフォリオに対する追加準備金が必要であるかどうかを判断し、追加準備金を推定するための適切な方法論を決定します。DCF 法で使用されたキャッシュフローシナリオの予測は、当年度連結財務諸表の監査において最も重要であり、監査上の重要な事項でした。
監査における対処方法
経営の合理性を評価するための主な手順’SMBC 準備金の評価’s 企業 融資は以下のとおりです。
| (1) | 内部管理テスト |
SMBC の設計を評価し、動作効率をテストしました。’SMBC のリザーブを評価するためのプロセスに関する内部統制’企業ローンだこの評価では、以下に関連する制御に焦点を当てました。
| • | 自己評価基準、償却 · 引当方針を含む準備金会計に関する内部ルールの承認。 |
| • | 債務者の格付けモデルを検証し |
| • | 定性的評価により個人借り手を信用種別に分類する； |
| • | 最近の経済環境およびリスク要因に基づいて、将来の見通しに基づいて特定のポートフォリオの追加準備金を決定すること |
| • | 現金割引法で用いられている将来のキャッシュフローシナリオの予測 |
| (2) | 準備金と義務者格付けモデルの政策評価 |
S社の融資準備金政策が日本で一般的に受け入れられている会計原則に適合しているかどうかを評価した。また、特定の業界知識と専門知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、債務者格付けと外部格付けとの整合性を分析し、モデル表現の回顧を通じて、債務者格付けモデルの適切性の評価を支援し、借り手分類に基礎を提供した
| (3) | 定性的要因を考慮した借り手分類評価 |
特定の基準に基づいて選択したSMBC S社の借り手に対して、特定の業界知識と専門知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下のように借り手分類の適切性を評価し、定性的な要素を考慮した
| • | 流動性が十分であるかどうかを含む借り手の現在の経営業績を分析する； |
| • | 管理S借り手分類の基礎となる借り手業務計画の妥当性を評価し，これらの計画を業界の見通しや最近の業績と比較し，経営陣が考慮しているストレスシナリオの影響を分析する方法である |
| • | 各国政府の経済制裁実施の影響とロシア政府が講じた対応を分析し、現在の返済状況の分析を含む借主の債務返済能力と財務状況を分析した |
| (4) | 最近の経済環境とリスク要因に基づいて，将来の見通しに応じて特定ポートフォリオ追加準備金の合理性を評価する |
現在ウクライナに関連する国際情勢による長期不確定なビジネス環境、海外通貨政策の影響、及び国内の商業環境変化の影響を考慮して、原材料価格の高止まりと労働力コストの上昇を含み、著者らは以下の方式で特定のポートフォリオのための準備金増加の合理性を評価した
| • | 関連指数と外部機関が公表した他の情報を用いることにより、それぞれの業界環境を考慮して、追加準備金が必要なポートフォリオの選択の妥当性を評価する |
| • | 追加準備金が必要なポートフォリオの選択の妥当性を評価し、各国政府に対する経済制裁の長期的な影響とロシア政府の対策の分析を考慮した |
| • | 追加備蓄を推定するための仮説、特にロシアの信用開放に関連する延滞や融資修正のリスクを評価し、各国政府が実施した経済制裁とロシア政府が講じた対策の長期的な影響を考慮した分析と、観察されたロシア政府や企業の償還傾向を分析することを含むロシアの信用状況の悪化 |
| • | 海外通貨政策への影響の分析を考慮し、長期高金利の場合、追加準備金が必要なポートフォリオを選択するかどうかを評価する |
| • | 追加準備を推定するための仮定の一貫性、特に海外金利変化に関する仮定と金利見通しを含む既存の外部データとの整合性を評価する |
| • | 原材料価格の高止まりと労働力コストの上昇を含む国内のビジネス環境の変化に対して、追加準備金が必要なポートフォリオの選択が適切かどうかを評価する |
| • | 特定の業界知識および専門知識を有する信用リスク専門家を招聘し、追加準備金を推定するための方法の適切性を評価し、各ポートフォリオの性質および決定されたリスク要因を考慮し、審査結果をレビューするのを支援する |
| (5) | 現金割引法で使用されている将来のキャッシュフローのシナリオを評価する |
DCF法を用いて準備金を計算する借り手の中からいくつかの基準に基づいて選択された借り手について、借り手の将来のキャッシュフロー案の妥当性を以下のように評価した
| • | 最近の経済環境と将来の経済状況の見通しを考慮して、再編計画の実行可能性を評価した |
| • | 再構成計画に照らして借り手の現在の進捗状況を評価する |
| • | 再構成計画により借り手Sの返済能力を評価し，スケジュールと潜在的な返済元 を考える |
その他の情報
他の情報には、監査済み財務諸表の開示文書に含まれる情報が含まれているか、または添付されているが、財務諸表および当社の監査人S報告書は含まれていない
このような情報が存在しないことを確認するため，我々は の他の情報に対して何の作業も実行しない
経営陣と監査委員会の合併財務諸表に対する責任
経営陣は、日本で一般的に受け入れられている会計原則 に基づいて総合財務諸表の作成および公平列報を担当し、総合財務諸表の作成が詐欺やエラーにより重大な誤報が生じないようにするために必要な内部統制を担当している
総合財務諸表を作成する際には、経営層は、Sグループの持続経営企業としての持続経営能力を評価し、日本公認の会計原則(例えば適用)に基づいて持続経営企業に関する事項を開示する
審査委員会は取締役及び会社行政人員を監督し、本グループS財務報告プログラムの設計、実施及び維持に関する職責を履行する
連結財務諸表監査に対する監査人Sの責任
私たちの目標は、統合財務諸表が全体として大きなミスがないかどうかを合理的に決定し、詐欺によるものであってもエラーであっても、私たちの意見を含む監査員S報告書を発行することです。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、日本で公認されている監査基準による監査 が重大な誤り陳述が存在する場合には常にこの誤り陳述が発見される保証はない。誤った陳述は詐欺または誤りによって引き起こされることができ、個別または全体の誤りが合理的に予想されることができ、使用者がこのような総合財務諸表に基づいて下した経済的決定に影響を与える場合、重大な誤り陳述とみなされる
私たちは、日本で一般的に受け入れられている監査基準に基づいた監査の一部として、監査過程全体で専門的な判断を行い、専門的な懐疑的な態度を維持しています。私たちは返しました
| • | 総合財務諸表の重大な誤報リスクを識別·評価し、詐欺や誤りによるものであるか否かにかかわらず、当該等のリスクに対して監査プログラムを設計及び実行し、十分かつ適切な監査証拠を取得し、吾等の意見の根拠とする。詐欺は，談合，偽造，故意の見落とし，陳述の歪曲，あるいは内部統制を凌駕する可能性があるため，詐欺による重大な誤報のリスク が誤りによる誤報よりも高いことは発見できない |
| • | 監査に関する内部統制を理解し、状況に適した監査プログラムを設計することを目的としているが、監査の目的はSグループ内部統制の有効性について意見を述べることではない |
| • | 評価に使用された会計政策の妥当性及び経営陣による会計推定及び関連開示の合理性 |
| • | 経営陣が持続経営会計基盤を運用し、取得した審査証拠に基づいて、Sグループを継続経営企業として経営を継続させる能力に重大な疑問を生じる可能性のある事件や状況に関する重大な不確実性が存在するか否かを判断し、結論を得る。もし吾らが重大な不確実性があると考えている場合、吾等は我々の監査人S報告において総合財務諸表における関連開示に注意したり、そのような開示が不足している場合には、吾等の意見を修正しなければならない。当社監査人Sが発行日までに得られた監査証拠に基づいていると結論しました。しかし，将来の事件や状況は，本グループが継続的に経営する企業として停止する可能性がある |
| • | 連結財務諸表中の列報及び開示が日本で一般的に受け入れられている会計基準に適合しているか否か、連結財務諸表の全体列報、構造及び内容、開示、及び合併財務諸表が基本的なbr取引及び事件を公報で反映しているか否かを評価する |
| • | 本グループ内の実体或いは業務活動に関する財務資料の十分な適切な監査証拠 を獲得して総合財務諸表に対して意見を発表する。私たちはグループ監査の指導、監督、そして実行を担当する。私たちはまだ私たちの監査意見にすべての責任を持っています。 |
私たちは監査委員会と監査の計画範囲と時間、重大な監査結果、監査期間中に発見された任意の内部統制における重大な欠陥などの事項についてコミュニケーションを行う
私たちはまた、私たちが独立性に関する道徳的要求を遵守し、彼らとすべての関係や他の合理的に私たちの独立性に関連すると思われる可能性のある事項をコミュニケーションさせ、適用される脅威や保障措置を除去するための措置をとることを示す声明を監査委員会に提供します
監査委員会とのコミュニケーション事項の中から、当期総合財務諸表の監査に最も重要な事項を決定するため、重要な監査事項である。私たちは、法律または法規がその事項の開示を禁止していない限り、または非常にまれな場合には、ある事項が私たちの報告書でコミュニケーションされてはならないと判断しており、このような不利な結果が、このようなコミュニケーションの公共利益を合理的に超えるため、私たちの監査役Sの報告書でこれらの事項を説明している
料金に関する情報
今年度、当社および当社と同じネットワーク内の他社に支払うまたは対応する監査費用と、当社およびその子会社に提供する非監査サービスの費用は、それぞれ68.68億円と5.81億円であった
翻訳しやすい
添付されている2024年3月31日現在の連結財務諸表中のドル額は便宜上のものである。我々の監査には，円金額をドル金額に換算することも含まれており，我々の意見では，この交換は連結財務諸表付記に記載されている列報ベースに基づいて行われている
日本の“公認会計士法案”は開示すべき権益を規定している
私は本グループには何の権益もありませんが、日本の公認会計士法案の規定によると を開示しなければなりません
/S/近藤隆
提携先を指定する
公認会計士
/投稿S/Nikiと蔵
提携先を指定する
公認会計士
/ S / Bumbee Nishi
提携先を指定する
公認会計士
KPMG AZSA LLC
東京オフィス， 日本
2024 年 06 月 20 日
独立監査役の読者へのメモ’s レポート：
これは独立監査人のコピーです。’報告書と原本は、当社と KPMG AZSA LLC が別々に保管しています。