メモ 1 — 組織とプレゼンテーションの基礎

[概要]

取引 ヘルス株式会社（「私たち」、「私たち」、「取引」、「会社」） 所有者は、2024年3月31日現在、 100% トレード株式会社、インテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社、ボナム・ヘルス株式会社、ボナム・ヘルス社、 合同会社。

中に 2023年12月31日に終了した年度と2024年3月31日に終了した四半期の一部では、Trxade、Inc. はウェブベースの市場を運営していました ヘルスケアの購入者と医薬品、付属品、サービスの販売者の間の商取引を可能にするプラットフォーム。

インテグラ Pharma Solutions, LLC（「IPS」d.b.a. Trxade Prime）は、認可を受けた医薬品卸売業者で、ブランド、ジェネリック、非医薬品を販売しています 製品を顧客に提供します。IPSの顧客には、政府機関、病院、診療所、独立系を含むすべてのヘルスケア市場が含まれます 全国の薬局。

オン 2023年1月20日、当社は売却のための会員権購入契約を締結しました 100% 当社の以前の子会社であるコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社（「CSP」）およびアライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社（「APS」d.b.a DelivMeds）の未払いの会員権のうち。会社は受け取ります $の金額での対価125,000 APS と $100,000 CSP用です。また、事業終了前に事業運営のためのマスターサービス契約を締結することにも同意しました。追加です このマスターサービス契約の結果として会社に支払うべき金額の合計は $1,075,000です 2023年8月22日の締切日現在（注3と注7を参照）。

ボナム Health, LLC（「Bonum Health」）は、2019年10月に取得した特定の遠隔医療資産を保有するために設立されました。「ボナム・ヘルス 「Hub」は2020年2月に立ち上げられましたが、当社は今後設置される予定はありません。

SOSRX、 合同会社（「SOSRX」）は2022年2月15日に設立されました。当社はエクスチェンジ・ヘルス合同会社（「エクスチェンジ」）と関係を築きました Health」）は、製造業者やサプライヤーが医薬品を売買するためのオンラインプラットフォームを提供するテクノロジー企業です。 デラウェア州の有限責任会社であるSosRXが設立され、所有されていました 51% 会社によって 49% エクスチェンジ・ヘルスで。SosRXは実質的な収益を上げず、2023年2月に当社は自発的に合弁会社から撤退しました ベンチャー契約。

合併

オン 2023年7月14日、当社は、修正および改訂された合併計画および合併計画（「合併契約」）を締結しました Superlatus, Inc. は、米国を拠点とする食品および流通能力（「Superlatus」）と食品合併の持株会社です Sub, Inc. は、デラウェア州の企業であり、当社の完全子会社です（「Merger Sub」）。

スーパーラタス は、食料安全保障と公衆衛生を最適化するための流通能力とシステムを備えた、多角的な食品技術企業です 革新的な消費者向け包装品（「CPG」）製品、アグリテック、フードテック、植物性タンパク質、代替タンパク質などが含まれます 完全子会社のSapientia社（「Sapientia」）は、フードテック企業です。

オン 2023年7月31日、当社は条件に従ってSuperlatusの買収を完了し、 合併契約（「合併」）の条件。これに基づいて当社は、合併によりSuperlatusを買収しました Superlatusとの合併サブおよびSuperlatusへの移行。Superlatusは当社の完全子会社であり、Superlatusの存続事業体です 合併。

アンダー 合併契約の条件、合併の終了（「クロージング」）時に、Superlatusの株主は合計で受領しました 136,441 会社の普通株式、代表 19.99その時の発行済み普通株式および発行済み普通株式総額に占める割合 合併の完了後と 306,855 会社のシリーズB優先株の株式、額面金額$0.00001 一株当たり（ 「シリーズB優先株」）、転換率は 100 シリーズB優先株の株式を普通株式1株に。 終値時点で、普通株式の価値は$でした7.30 1株当たり。合計金額は225,000,169。合併が完了すると、 同社は現在のティッカーシンボル「MEDS」で取引を続けました。

ない 合併契約の締結条件がすべて満たされました。その結果、当社は改正案の修正第1号を締結しました そして、2024年1月8日に合意と合併計画（「修正」）を書き直しました。修正条項の条項によると、合併は Superlatusの株主への配慮は、以下の合計に合わせて調整されました 136,441 会社の普通株式、代表 19.99合併完了後の当社の発行済み普通株式総数および発行済み普通株式総数の割合と 15,759 会社の株式 シリーズB優先株、転換比率は 100 シリーズB優先株の株式を普通株式1株に。締めくくりに、 普通株式の価値は $でした7.30 1株当たり。合計金額は12,500,089。さらに、スーパーラタスの株主 会社に引き渡すことに同意しました 291,096 当社のシリーズB優先株の株式。下記のとおり、3月に 2024年会社はスーパーラタスの持分を売却しました。

処分

オン 2024年2月16日、当社は、株式会社トレードおよびマイクロ・マーチャント・システムズ株式会社（「MMS」）とともに、 MMSが実質的にすべての資産を現金で購入することに同意した資産購入契約（「APA」） Trxade, Inc. 2024年2月16日、両当事者はAPAが検討していた取引のクロージングを完了しました。トレード株式会社 ヘルスケアのバイヤーと医薬品、アクセサリーの販売者の間の取引を可能にするために設計されたウェブベースのマーケットプラットフォームを運営していました とサービス。クロージング時に支払われた購入価格は$でした22,660,182 APAの利用規約によると、MMSは$を受け取ったからです1,600,000 またはそれ以上（企業によって販売または提供された製品やサービスから生じる第三者からの特定のコレクション） 締切日の4か月後に終了する期間にTrxade、Inc. から取得した資産と事業、Trade、 Inc. には追加の$を支払う必要がありました7,500,000 MMSからの支払い。会社は$を受け取りました7,500,000 2024年5月に（注19を参照してください）。

オン 2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ株式会社（以下「買い手」）と株式購入契約（「SPA」）を締結しました。 SPAに従い、当社はSuperlatus Inc. の発行済み株式をすべて買い手に売却しました。ザ・$1.00 購入価格 SPAの執行と同時に行われたクロージング時に、株式が会社に引き渡されたからです。結果として この取引について、Superlatusはもはや会社の子会社ではなくなりました。Superlatusの権利と資産は、さまざまな企業とともに Superlatus特有の負債と義務は、買い手の権利と義務になりました。

見る 処分の詳細については、注3を参照してください。

基礎 統合のプレゼンテーションと原則について

その 添付のTrXade HEALTH, Inc.の未監査の中間要約連結財務諸表は、以下に従って作成されています アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）とSECの規則に従い、 会社の年次報告書に含まれる監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります 2024年4月22日にSECに提出された2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kで。

に 経営陣の意見、すべての調整は、財務状況を公正に説明するために必要な、通常の定期的な調整を含みます 提示された中間期間の状況と経営成績がここに反映されています。すべての重要な会社間残高 そして連結により取引は廃止されました。暫定期間の経営成績は必ずしも指標となるものではありません 通年で予想される業績のうち。開示内容と実質的に重複する財務諸表の注記 会社の年次報告書に報告されている2023年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表に含まれています フォーム10-Kは省略されています。

使用 見積もりの

ザ・ 米国会計基準に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりと仮定を行う必要があります それは財務諸表の日付で報告された資産と負債の金額と報告された収益額に影響します および報告期間中の経費。会社の見積もりと仮定は、現在の事実、歴史的経験、およびさまざまなものに基づいています その状況下では合理的であると判断されるその他の要因。その結果が判断の基礎となります 資産と負債の帳簿価額と、他の情報源からはすぐにはわからない費用と費用の発生額です。 当社が実際に経験する業績は、予想とは大きく異なる場合も、また逆効果になることもあります。資料がある範囲で 見積もりと実際の結果との違い、将来の経営成績は影響を受けます。3つについての重要な見積もり 2024年および2023年3月31日に終了した月には、のれんを含む無形資産の評価額と、処分による利益（損失）が含まれます。

フェア 金融商品の価値

その 現金、売掛金、買掛金、未払負債、およびその他の流動負債の帳簿価額は、おおよその金額です 満期が短いため、公正価値があります。

株式 スプリット

2023年6月21日より、当社はその日の登録株主を対象に 1:15 の株式併合を行いました。 これは以下に従うために実行されました ナスダック上場規則5550（a）（2）は、株価をドル以上にすることです1.00.

最近発行された会計上の宣言

に 2023年11月、FASBは2023-07年ASUを発行しましたセグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善。 新しいガイダンスでは、最高執行責任者に定期的に報告される多額の経費の開示を強化することが義務付けられています と、業務管理に使用されるセグメント経費情報の性質。新しいガイダンスは、毎年すべての上場企業に有効です 2023年12月15日以降に始まる報告期間、および2024年12月15日以降に始まる会計年度内の中間期間。早い 養子縁組は許可されています。当社は、2023年12月15日以降に始まる年次報告期間に新しい基準を採用する予定で、現在は 新しいガイダンスが財務諸表内の開示に与える影響を評価しています。

に 2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。所得税(トピック 740): 所得税開示の改善。 新しいガイダンスでは、実効税率の調整に関する詳細な情報と、支払った税金に関する追加情報が必要です。 それは量的な基準を満たしています。新しいガイダンスは、12月以降に始まる年次報告期間に上場企業に適用されます 2024年15日、および2025年12月15日以降に開始する年次報告期間の非公開企業の場合、早期採用が許可されています 両方について。当社は、2025年12月15日以降に始まる年次報告期間に新しい基準を採用する予定で、現在評価中です 新しいガイダンスが連結財務諸表内の開示に与える影響。

アカウント 売掛金、純額

オン 2023年1月1日、当社はASU 2016-13「金融商品-信用損失（トピック326）：信用損失の測定」を採用しました 金融商品について」とそれに関連する修正案については、プロスペクティブ方式を採用しています。新しい規格では、電流を使用する必要があります 期待信用損失減損モデルにより、金融商品の信用損失を資産償却原価で作成して計上します が最初に作成または買収され、その後の各報告期間。

その 会社の売掛金は顧客からのもので、通常90日以内に回収されます。会社は手当に基づいて決定します 既知の問題アカウント、歴史的経験、および現在入手可能なその他の証拠について。

その他の 売掛金

として 2024年3月31日と2023年12月31日の、その他の売掛金は $9,041,465と $1,224,702。 2024年3月31日現在、その他の売掛金には$が含まれています7,500,000 2024年5月に受領した取引処分に関連するMMSからの支払い期限。

買収

その 対象が事業の定義を満たしている場合、会社は買収や企業への投資を企業結合として計上します と（a）ターゲットは変動持分法人（「VIE」）であり、会社がターゲットの主な受益者であるため、 会社は財務諸表を統合する必要があります。そうしないと、(b) 会社が対象者の議決権の50％以上を取得する また、以前は統合されていませんでした。当社は、買収会計方法を使用して企業結合を記録していますが、これには以下が必要です 取得したすべての資産と、取得日の時点で公正価値で計上されると想定される負債。購入価格の超過 取得した純有形資産および無形資産の推定公正価値を超える金額は、のれんとして記録されます。

その 企業結合会計の買収方法を適用するには、経営陣は大幅な見積もりと仮定を行う必要があります 購入価格対価を適切に配分するために取得した資産と引き受けた負債の公正価値の決定に のれんにより減価償却された資産と償却された資産との間。取得した有形資産および無形資産に割り当てられた公正価値と 想定される負債は、経営陣の見積もりと仮定、および経営陣がまとめた次のようなその他の情報に基づいています 通常の評価手順と手法を利用した評価。重要な仮定と見積もりには以下が含まれますが、これらに限定されません に、資産が将来生み出すと予想されるキャッシュフロー、適切な加重平均資本コスト、およびコスト 節約額は、該当する場合、資産の取得によって得られると予想されます。

もし 実際の結果は、これらの見積もりに使用された見積もりや判断、つまり会社の財務に記録されている金額とは異なります 明細書は、無形資産やのれんが減損を受ける可能性があります。

もし 会社の投資には、事業の定義を満たさない資産または資産グループの取得が含まれます。 この取引は資産取得として会計処理されます。資産の取得は原価で計上されます。これには取引の資本化も含まれます 費用がかかり、のれんの承認にはなりません。

無形資産 資産とのれん

その 会社は、無期限の無形資産の減損を毎年、または発生する可能性が高い出来事や変化が発生したときに、減損がないかテストします 年次減損試験の合間に、無期限無形資産の公正価値を帳簿価額を下回らないでください。すべての不定命者 無形資産の評価は会社レベルで行われます。

その 会社は、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、無期限の無形資産減損費用を計上しませんでした。

投資

その 会社が管理していない投資は、必要に応じて、原価法、持分法、または公正価値法を使用して会計処理します。投資 会社が所有する持分が20％未満で、会社が持分に大きな影響力を行使しない会社では 投資先の経営方針と財務方針は、原価法を使用して会計処理されます。会社は定期的に見直します これらの投資の帳簿価額を調べて、一時的ではなく公正価値が帳簿価額を下回ったかどうかを判断します。 公正価値が帳簿価額を下回ったことが一時的なものではないかどうかを判断する際には、次のようなさまざまな要因が考慮されます。 とりわけ、投資先の財政状態と事業展望、および会社の投資意向。費用 メソッド投資は、公正価値に近いかそれ以下の原価で行われます。会社が受け取った配当金は計上されます 連結損益計算書の税引後の、関連会社の株式（損失）収益

オン 2024年2月29日、当社の完全子会社であるTrade、Inc. は、サブスクリプション契約（「サブスクリプション」）を締結しました。 デラウェア州の企業であるラファイエット・エナジー社（「ラファイエット」）との契約」）。サブスクリプション契約に従い、 Trade, Inc. は、2つの等しいトランシェで、合計で最大$を投資します5,000,000 最大額と引き換えにラファイエットで 2,000,000 の株式 ラファイエットが新たに設立したシリーズA転換優先株で、2株目はTrade, Inc.でのみ支払われるようになりました ラファイエットが最初の石油・ガス井の掘削に成功し、少なくとも100バレルを生産したという通知の受領 石油の。マイケル・ピーターソン氏は、会社の取締役であり、ラファイエットのCEOであり、ラファイエットの取締役会のメンバーでもあります。 取締役。この関係は、会社の取締役会と取締役会の監査委員会に開示されました サブスクリプション契約とそれによって成立した取引の条件が理事会によって承認される前、および承認された時点で 取締役全体と監査委員会のメンバー。

として 2024年3月31日現在、ラファイエットへの当社の投資は2,500,000。会社はそこにあると判断しました いいえ 減損が必要です 2024年3月31日現在です。

収入 普通株式1株あたりの（損失）

ベーシック 普通株式1株あたりの純利益は、普通株主が利用できる純利益を加重平均数で割って計算されます 発行済普通株式。普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、普通株式1株あたりの基本純利益と同様に計算されます 分母は、潜在的に発行されていたであろう追加の普通株式の数を含むように増やされます 普通株式が発行されていて、追加の普通株式が希薄化されているかどうか。会社のオプションの希薄化効果 そして新株予約権は自己株式法を使用して計算されます。2024年3月31日現在、私たちは 190,242 普通株式を購入するための発行済みの新株予約権、 15,759 シリーズB優先株の株式、 290 シリーズC優先株の株式と 23,930 普通株式を購入するオプション。

収入 税金

ザル 会社の所得税引当金は$でした0 2024年3月31日に終了した3か月間と、$0 それぞれ2023年3月31日に終了した3か月と1か月間です。この3か月間の所得税規定は さまざまな法域における年間利益（損失）、年間恒久的差異、法定税率の見積もりは 会社が運営しています。提示されたすべての期間について、当社は純営業損失の繰越を利用して、いずれかの期間の影響を相殺しました 課税所得。会社の税率は、主に次の制定により、適用される法定税率とは異なります 評価引当金、繰延金の利用、恒久的な差異と調整の影響。

メモ 2 — ゴーイング・コンサーン

その 添付の中間連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを想定して作成されています。 これは、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を、その後1年以内に行うことを想定しています 連結財務諸表が発行された日付。財務会計基準審議会、またはFASBに従って、会計 基準更新番号2014-15号、財務諸表の提示-継続的な懸案事項（サブトピック205-40）、当社の経営陣は 総合的に考えると、私たちが継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかける状況や出来事があります 財務諸表が発行された日から1年以内に。

として 2024年3月31日現在、当社の累積赤字はドルでした24,670,979。しかし、会社がMMSを処分した後は、会社は 持っていた $3,498,812 現金で。さらに、会社は$を受け取りました7,500,000 2024年5月、MMS処分の最終支払いに関するものです。 当社は、これらの連結財務諸表の発行日現在の現金で十分であると考えています 今後12か月間の資金調達要件。

メモ 3 — 買収と処分

買収

スーパーラタス、 株式会社。

オン 2023年7月31日、当社はSuperlatus（「売主」）と合併契約（注1を参照）を締結しました。これにより、当社は 取得しました 100売り手の株式の割合（「買収」）。Superlatusには、完全子会社のSapientiaが含まれています。考慮事項 買収は (i) で構成されていました 136,441 公正価値の会社の普通株式7.30 1株当たり、 19.99決算時の当社の普通株式の発行済み株式および発行済株式総数の割合、および（ii） 306,855 会社の株式 シリーズB優先株は、転換比率が100の、当社の議決権のない転換優先株の新しいクラスです 一つ。締切日の普通株式とシリーズB優先株式の公正価値の合計は $でした225,000,169 (「購入価格」)。 2024年1月8日、当社は合併契約および合併計画の第1号改正（以下「改正」）を締結しました。アンダー Superlatusの株主への合併対価である修正条項の条件は、以下のように調整されました 136,441 株式 会社の普通株式の、代表的な 19.99完了後の当社の発行済み普通株式総数および発行済み普通株式総数の割合 合併と 15,759 会社のシリーズB優先株の株式、額面金額$0.00001 1株当たり、転換率は 100 シリーズB優先株式を普通株式1株に。普通株式とシリーズB優先株の公正価値の合計 締切日の在庫はドルに調整されました12,500,089 (「修正後の購入価格」)。さらに、スーパーラタスの株主 会社に引き渡すことに同意しました 289,731 以前に受け取った当社のシリーズB優先株の株式 改正。

その Superlatusの買収は、FASB ASC Topic 805に基づく買収方法を使用して企業結合として会計処理されました。として 買収者は会計上の目的で、当社は、その時点で購入価格、取得した資産、および引き受けた負債を見積もっていました 取得日。取得した純資産の公正価値を上回る購入価格の超過分が、のれんとして認識されます。独立系です 評価の専門家は、会社がこれらの公正価値を決定するのを手伝いました。

会計 ガイダンスでは、買収者は測定期間中に確認された暫定金額の調整を認識しなければならないと規定されています。 調整額が決定される測定期間の2024年7月31日までです。買収者は記録しなければなりません 財務諸表で、減価償却額、償却額、またはその他の収益効果の変化が収益に与える影響、もしあれば 暫定金額の変更のうち、あたかも取得日に会計処理が完了したかのように計算されます。可能性のあるアイテム 調整の対象には、ローンの信用公正価値調整、無形コア預金、および結果として生じる繰延所得税資産が含まれます 買収時から。

ザル アージェント・カンパニー株式会社

オン 2023年9月27日、当社はザ・アージェント・カンパニー株式会社（「TUC」）と資産購入契約（「APA」）を締結しました。 およびその完全子会社。これに基づいて、会社には特定の在庫、資産、設備が割り当てられ、引き受けられました $の対価となる特定のオペレーティングリース4,400,000 を約束手形（「購入価格」、注記11を参照してください）。2023年12月31日以降、私たちはザ・アージェント・カンパニー合同会社の持分を売却しました

その この取引は、FASB ASC Topic 805に従って資産取得として会計処理されました。会計目的の買収者として、当社は 資産取得費用を、それらに基づいて取得資産と取得日の時点で引き受けた負債に割り当てました 取引日現在のそれぞれの相対的公正価値。

処分 とダイベストメント

アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社とコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社

オン 2023年8月22日、当社とウッド・セイジ合同会社（「ウッド・セージ」）は、会員権購入契約を締結しました。 それに従って会社は売却しました 100% アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社（「ASP MIPA」）の会員権の対価として125,000約束 メモ（「ASP売却価格」）と会員権購入契約、それに基づいて当社が売却しました 100% $と引き換えに、コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社（「CSP MIPA」）の会員権分を100,000約束 メモ（「CSPの販売価格」）。その結果、APSとCSPの結果は、当社では廃止事業として分類されました 営業報告書を要約し、3月に終了した3か月間の継続事業とセグメント業績の両方から除外しました 31、2023年。

として 事業が米国会計基準に従って売却対象として保有されていることを認識する一環として、当社はAPSとCSPを測定する必要がありました 帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた金額の低い方。この分析の結果、2023年12月31日に終了した年度中に、 会社は、$の処分による現金以外の税引前損失を認識しました3,300,225。 この損失は、連結損益計算書の「非継続事業による純損失」に含まれています。損失は APSとCSPの100％の持分の売却で受け取った対価の公正価値を純資産と比較することによって決定されます 取引の直前に、それぞれAPSとCSPの。

貿易、 株式会社。

オン 2024年2月16日、当社は、当社の完全子会社であるTrade、Inc.、およびマイクロ・マーチャント・システムズ株式会社とともに （「MMS」）は資産購入契約（「APA」）を締結し、MMSは実質的に現金で購入することに同意しました Trxade, Inc.のすべての資産。2024年2月16日、両当事者はAPAが検討していた取引のクロージングを完了しました。 Trade, Inc. クロージング時に支払われた購入価格は$でした22,660,182。締切日から4か月記念日に終了する期間中は、APAの利用規約に従うものとします 締切日の、MMSは$を受け取ります1,600,000 または 事業資産によって販売または提供された製品やサービスから生じる第三者からの特定のコレクションでは、より多くなります。 Trade, Inc.、Trade, Inc. から買収した事業には、追加の$が支給されます7,500,000 MMSからの支払い。会社は$を受け取りました7,500,000 2024年5月に。

ザ・ Trxade, Inc. APAは、ASC 810-40-40-3Aに従って事業処分の会計処理を行いました。2024年2月16日現在、会社はありません Trxade, Inc.の資産、負債、収益、費用の長期連結。処分の内容は次のとおりです。

ザル $の事業売却による利益29,685,946 連結の非継続事業からの税引後利益に含まれていました 運用明細書。

スーパーラタス 株式会社。

オン 2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ株式会社（以下「買い手」）と株式購入契約（「SPA」）を締結しました。 SPAに従い、当社はデラウェア州のSuperlatus Inc. の発行済みおよび発行済み株式（「株式」）をすべて売却しました。 会社の法人および完全子会社（「Superlatus」）、購入者へ。株式の購入価格は $1.00 これは、SPAの実施と同時に行われたクロージング時に会社に引き渡されました。の結果として 取引 Superlatusはもはや会社の子会社ではなく、Superlatusの権利と資産、およびさまざまな負債 そしてSuperlatus特有の義務は買い手の権利と義務になりました。

ザ・ Superlatus Inc. SPAは、ASC 810-40-40-3Aに従って事業処分の会計処理を行いました。2024年3月5日現在、会社はありません Superlatus社の資産、負債、収益、費用をより長期的に連結しました。処分の構成要素は次のとおりです。

ザル $の事業の処分の喪失2,083,742 連結の非継続事業からの税引後利益に含まれていました 運用明細書。

製造中止になりました オペレーション

に ASC 205-20の規定に従い、当社は非継続事業の結果を継続事業の結果から除外しました 添付の連結営業報告書に記載されている2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の業務。結果 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に廃止された事業には、次のものが含まれます。

メモ 4- 関連当事者取引

2023年11月21日、ただし発効します 2023年9月14日、当社はダナム・ヘルス社にドルの約束手形（「ダナム手形」）を発行しました30万人。 ダナム・ヘルス社プリペイド $250,000 実行日の前に。ダナムノートには利息は発生しませんでした。2023年12月31日現在、 ダナムノートの残高は $でした5万人。ダナムノートは2024年2月に全額返済されました。

2024年2月29日、当社の完全子会社であるTrade、Inc. はサブスクリプション契約を締結しました デラウェア州の法人、ラファイエット・エナジー社（「ラファイエット」）との（「サブスクリプション契約」）。に従って サブスクリプション契約、Trade、Inc. は、2つの等しい割合で、合計で最大$を投資します5.0 と引き換えにラファイエットで100万ドル まで 2,000,000 ラファイエットが新しく設立したシリーズA転換優先株の株式。2株目は支払い対象となります ラファイエットが最初の石油・ガス井の掘削に成功し、少なくとも生産されたという通知をトレード社が受け取った場合に限ります 100 (100) バレルの石油。

で 2024年3月31日、関連当事者の負債総額は0.

メモ 5 — 収益認識

その 会社は、製品収益とサービス収益という2つの主要な源泉から収益を得ています。

製品 収益は次の商品の出荷で構成されています。

サービス 収益は主に次のもので構成されています。

収入 毎月請求される会社のサービスについては、月の初めに認識され、請求されます。収入 1回限りのサービスは、サービスが提供された時点で認識されます。

支払い 製品とサービスの期間は通常0〜60日で、会社には契約資産や負債はありません。

その 次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の主要な製品およびサービスカテゴリ別の収益を示しています。 2023:

メモ 6 — インベントリ

インベントリ 価値は加重平均コスト法を使用して決定され、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で表示されます。3月31日現在、 2024年と2023年12月31日のインベントリは次のもので構成されていました。

メモ 7 — 受取手形

オン 2023年8月22日、当社はドルの約束手形（「ウッドセージノート」）を受け取りました1,300,000に Wood Sage, LLCに入社し、APSとCSPを販売するためにAPS MIPAとCSP MIPAを締結し、マスターサービスを開始しました 契約（「ウッドセイジMSA」）。ウッド・セイジ・ノートには利息は付いておらず、変更後30日以内に期限と支払いが必要です。 ウッド・セイジ・ノートで定義されているように、借り手の管理下にあります。2024年3月31日と2023年12月31日の両方の時点で、未払いの ウッドセージノートの残高は $でした1,300,000 と $1,300,000、 それぞれ。

メモ 8 — 無形資産

その 無形資産は、株式購入契約（注記3を参照）により、2024年3月5日にスーパーラタス・フーズ社に売却されました。

メモ 9 — その他の流動負債

メモ 10 — 偶発資金負債

オン 2023年12月13日、当社は、将来の売掛金の購入と売却について、第三者とノンリコース・ファンディング契約を締結しました (「売掛金契約」)。売掛金契約に従い、第三者は会社に資金を提供することに同意しました150,000 $を購入する214,500 将来の売掛金の。会社も$を支払いました7,500 売掛金契約に関連する1回限りのオリジネーション手数料として。この契約は2024年2月に全額完済されました。

オン 2023年11月22日、当社は、将来の売掛金の購入と売却について、第三者とノンリコース・ファンディング契約を締結しました (「売掛金契約」)。売掛金契約に従い、第三者は会社に資金を提供することに同意しました275,000 $を購入する393,250% 将来の売掛金の。会社も$を支払いました13,750 売掛金契約に関連する1回限りのオリジネーション手数料として。この契約は2024年2月に全額完済されました。

オン 2023年10月25日、当社は、将来の売掛金の購入と売却について、第三者とノンリコース・ファンディング契約を締結しました (「売掛金契約」)。売掛金契約に従い、第三者は会社に資金を提供することに同意しました1,200,000 $を購入する1,728,000 将来の売掛金の。会社も$を支払いました60,000 売掛金契約に関連する1回限りのオリジネーション手数料として。この契約は2024年2月に全額完済されました。

その 会社と資金源との関係は、ASC 470-10-25（将来の収益またはさまざまな売上）の基準を満たしています その他の収入指標（「ASC 470」）は、特定の割合と引き換えに資金源から受け取る現金に関するものです または特定の製品ライン、事業セグメント、商標、特許、または契約上の権利の収益額またはその他の収入指標 一定期間。このガイダンスの下で、当社は資金源に対する偶発債務の公正価値を認識しました。 買収日現在、連結貸借対照表の現在の負債として。

アンダー ASC 470では、負債として計上された金額は利息法で償却されます。会社は利用する会計方針を選択しました 将来の推定キャッシュフローに変化があった場合の、新しい実効金利を決定するプロスペクティブメソッド 残りのキャッシュフローの修正後の見積もりに基づいています。新しいレートは、修正後の現在の価値に等しい割引率です 負債の帳簿価を含む残りのキャッシュフローの見積もり、そしてそれは残りの支払利息の計上に使用されます ピリオド。この方法では、実効金利は一定ではなく、予想キャッシュフローの変化は将来的に認識されます 実効利回りの調整として。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、偶発的資金調達負債の合計はドルでした0 と $1,246,346 それぞれ、実効金利は約 0% と 31それぞれ%。この料金は割引率です 将来の推定キャッシュフローと負債の公正価値を等しくし、利息の額を計算するために使用されるレート 各期間を認識しました。今後、資金源に支払いを行うと、それに応じて偶発的資金負債の残高が減少します。

メモ 11 — 支払手形

オン 2023年11月17日、当社はモクフーズ株式会社に約束手形（「モクフーズ2023年11月手形」）を発行しました $の金額5万人。 約束手形には利息が発生します 11.5% 年額、毎月複利計算で、2023年11月30日以降は請求に応じて支払えます。2023年12月31日現在の残高 モクフーズの 2023年11月のメモは $5万人。 会社は$の利息を計上しています945 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2023年10月16日、当社はモクフーズ株式会社に約束手形（「モクフーズ2023年10月手形」）を発行しました。 $の金額150,000。 約束手形には利息が発生します 11.5% 年額、毎月複利計算で、2023年10月31日以降は要求に応じていつでも支払えます。2023年12月31日現在の、残高 モクフーズ 2023年10月のメモは $でした150,000。 会社は$の利息を計上しています4,300です 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はと株式購入契約を締結しました スーパーラタス・フーズ株式会社。これにより、同社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2023年9月27日、当社はパーフェクト・デイ社に$の約束手形（「パーフェクト・デイ・ノート」）を発行しました4,400,000 TUC APAの考慮事項として（注3を参照）。約束手形には利息は発生せず、その後いつでも要求に応じて支払うことができます 2023年10月31日です。手形の未払いの元本総額は、変更が発生するとすぐに支払期日となり、支払いが必要です 契約で定義されているように、管理下にあります。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2023年11月21日、ただし2023年9月14日をもって、当社はダナム・ヘルス社に約束手形（「ダナム手形」）を発行しました。 $の金額で30万人。 ダナム・ヘルス社プリペイド $250,000 実行日の前に。ダナムノートには利息は発生しませんでした。現在 2023年12月31日、ダナムノートの残高は $5万人。 ダナムノートは2024年2月に全額返済されました。

オン 2023年6月16日、当社はイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社に担保付社債（「イート・ウェル2023年6月号」）を発行しました。 $の金額で1,150,000 スーパーラタスの完全子会社であるサピエンチャの購入について。イート・ウェル 2023年6月のメモは 100% サピエンティアの会員権についてです。イート・ウェル 2023年6月のメモが利息を集め始めました 12% 2023年10月31日現在、年間、月次複利計算です。「イート・ウェル」2023年6月のメモが満期になりました 12月 31、2023。2023年12月31日現在、2023年6月号のイート・ウェル・ノートの残高はドルでした1,150,000。 会社は$の利息を計上しています23,063 2023年12月31日現在です。3月に 2024年5月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結し、これにより当社は全株式を売却しました スーパーラタス社の株式をスーパーラタス・フーズ社に譲渡し、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2023年2月8日、スーパーラタスの完全子会社であるサピエンティアは、イート・ウェル・インベストメント・グループとローン契約を締結しました。 株式会社（「2023年2月号のお食事メモ」）の金額は25,000。 イート・ウェル 2023年2月紙幣は無担保で、利息は 1.87% 年当たり、そして満期 2月 7、2025年。2023年12月31日現在、イート・ウェルの2023年2月紙幣の残高はドルでした25,000。 会社は$の利息を計上しています418 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2022年9月14日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社（「イート・ウェル 2022年9月」）とローン契約を締結しました。 注意」) を$の金額で5万人。 イート・ウェル 2022年9月紙幣は無担保で、利息は 1.87% 年当たり、そして満期 9月 13、2024年。2023年12月31日現在、「イート・ウェル 2022年9月号」の残高はドルでした5万人。 会社は$の利息を計上しています1,212 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2022年7月26日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社とローン契約を締結しました（「イート・ウェル 2022年7月26日メモ」） $の金額で35,000。イート・ウェル 2022年7月26日紙幣は無担保で、利息は 1.87年率、満期 7月 25、2024年。2023年12月31日現在、イート・ウェル紙幣の2022年7月26日の残高はドルでした35,000。会社は$の利息を計上しています938 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2022年7月12日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社（「イート・ウェル 2022年7月12日メモ」）とローン契約を締結しました。 $の金額で25,000。イート・ウェル 2022年7月12日紙幣は無担保で、利息は 1.87年率、満期 7月 11、2024年。2023年12月31日現在、2022年7月12日のイート・ウェル・ノートの残高はドルでした25,000。会社は$の利息を計上しています688 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2022年3月15日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社（「イート・ウェル・マーチ・ノート」）とローン契約を締結しました（「イート・ウェル・マーチ・ノート」） $の金額で100,000。イート・ウェル・マーチ・2022年紙幣は無担保で、利息は 1.87年率、満期 3月 14、2024年。2023年12月31日現在、イート・ウェル・マーチ紙幣の残高はドルでした100,000。会社は$の利息を計上しています3,361 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2022年2月1日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社とローン契約を締結しました（「イート・ウェル2022年2月号」） $の金額で100,000。イート・ウェル 2022年2月紙幣は無担保で、利息は 1.87年率、満期 2月 1、2024年。2023年12月31日現在、イート・ウェル・2022年2月紙幣の残高はドルでした100,000。会社は$の利息を計上しています3,576 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2022年1月20日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社とローン契約を締結しました（「イート・ウェル・2022年1月のメモ」） $の金額で20,000。2022年1月号の「イート・ウェル」紙幣は無担保で、利息は 1.87年率、満期 1月です 20、2024年。2023年12月31日現在、2022年1月イートウェル紙幣の残高はドルでした20,000。会社は$の利息を計上しています728 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2021年12月24日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社とローン契約を締結しました（「イート・ウェル・2021年12月ノート」） $の金額で100,000。イート・ウェル 2021年12月紙幣は無担保で、利息は 1.87年率％、満期です 12月 24、2023年。2023年12月31日現在、イート・ウェルの2021年12月紙幣の残高はドルでした100,000。会社は$の利息を計上しています3,776 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2021年11月10日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社とローン契約を締結しました（「イート・ウェル・2021年11月ノート」） $の金額で5万人。イート・ウェル 2021年11月紙幣は無担保で、利息は 1.87年率％、満期です 11月 10、2023。2023年12月31日現在、イート・ウェル・2021年11月紙幣の残高はドルでした5万人。会社は$の利息を計上しています2,001です 2023年12月31日現在です。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。

オン 2021年8月18日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社（「イート・ウェル・2021年8月号」）とローン契約を締結しました。 $の金額で250,000。イート・ウェル 2021年8月紙幣は無担保で、利息は 1.87年率％、満期です 8月 18、2023。12月31日現在、イートウェル2021年8月号の残高は$でした250,000。会社は$の利息を計上しています11,079 として 2023年12月31日の。2024年3月5日、当社はスーパーラタス・フーズ社と株式購入契約を締結しました。これにより、当社はスーパーラタス社の全株式をスーパーラタス・フーズに売却しました。 Inc. により、すべての資産と負債を譲渡します。