証券取引委員会です
ワシントンD.C. 20549
フォーム11-K
年次報告書 証券のセクション15(d)に従って
1934年の証券取引法
2023年12月31日に終了した会計年度について
エリクソンバス 401 (k) プラン
(プランのタイトル)
エリクソン株式会社
以前はアナコンダ・エリクソン社とエリクソン・ノースアメリカ社でした。
6300 レガシードライブ
テキサス州プラノ、75024です
(名前と プランを後援する雇用主の主要な執行部の住所)
電話アクティエボラゲット LM エリクソン
(憲章に明記されている発行者の正確な名前)
LM エリクソン 電話会社
(発行者名の英語への翻訳)
スウェーデン王国
(設立の管轄区域)
(テレフォンプラン、S-126-25 ストックホルム、スウェーデン)
(証券の発行者の主な執行部の名前と住所)
エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表、補足
スケジュールと インディペンデントのレポート
登録公認会計事務所
12月31日、2023年と2022年
エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表と補足スケジュールの索引
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ページ | |||
独立登録公認会計士事務所の報告書 |
3 | |||
財務諸表: |
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12月に給付可能な純資産計算書 31、2023、そして2022年 |
5 | |||
12月31日に終了した年度の福利厚生に利用できる純資産の変動計算書 2023 |
6 | |||
12月現在の財務諸表に関する注記 31、2023、2022年、および2023年12月31日に終了した年度については |
7 | |||
補足スケジュール: |
||||
スケジュールH、4i行目-資産スケジュール(年末に開催)12月 31、2023 |
16 |
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電話番号: 214-969-7007 |
600 ノースパール、スイート 1700% | ||
ファックス: 214-953-0722 |
テキサス州ダラス75201 | |||
www.bdo.com |
独立登録公認会計士事務所の報告書
プラン管理者
エリクソンの米国401 (k) プラン
テキサス州プラノ
財務諸表に関する意見
2023年12月31日現在のエリクソンの米国401(k)プラン(以下「プラン」)の特典に利用できる純資産の添付の計算書を監査しました と2022、2023年12月31日に終了した年度の給付に利用できる純資産の変動に関する関連計算書、および関連する注記(総称して「財務諸表」)。私たちの意見では、財務諸表は 会計原則に従った、2023年12月31日および2022年12月31日現在の本プランの給付に利用できる純資産、および2023年12月31日に終了した年度の給付に利用できる純資産の変動は、すべての重要な点においてです アメリカ合衆国では一般的に受け入れられています。
意見の基礎
これらの財務諸表は、本プランの経営陣の責任です。私たちの責任は、本プランの財務について意見を述べることです 当社の監査に基づく声明。私たちは、公開企業会計監視委員会(米国)(「PCAOB」)に登録されている公認会計事務所であり、米国法に従って本プランに関しては独立している必要があります。 連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則と規制。
で監査を実施しました PCAOBの基準に準拠しています。これらの基準では、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。ザ・プラン 財務報告に関する内部統制の監査を行う必要はなく、また監査を行うよう依頼したこともありません。監査の一環として、財務報告に関する内部統制について理解する必要がありますが、その目的ではありません 本プランの財務報告に対する内部統制の有効性について意見を述べること。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。
私たちの 監査には、誤りか詐欺かを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手順には、テストベースでの検査が含まれていました。 財務諸表の金額と開示に関する証拠。私たちの監査には、全体的な評価だけでなく、プランの経営陣が使用した会計原則や重要な見積もりの評価も含まれていました 財務諸表のプレゼンテーション。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
補足情報
2023年12月31日現在の添付のスケジュールH、4i行目の資産表(年末に保有)の補足情報は、以下の対象となっています。 本プランの財務諸表の監査と併せて実施される監査手続き。補足情報は、追加の分析を目的として提示されており、財務諸表の必須部分ではありませんが、含まれています 労働省の従業員退職所得保障法に基づく報告および開示に関する規則および規則で義務付けられている補足情報
BDO USA、P.C.、バージニア州の専門家 法人は、英国の保証有限責任会社、BDO International Limitedの米国メンバーであり、独立したメンバーファームの国際BDOネットワークの一部を形成しています。
BDOは、BDOネットワークと各BDOメンバーファームのブランド名です。
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1974年。補足情報は、プランの経営陣の責任です。私たちの監査手続きには、補足情報が財務情報と一致しているかどうかの判断が含まれていました 明細書または基礎となる会計記録およびその他の記録(該当する場合)、および補足情報に記載されている情報の完全性と正確性をテストするための手続きの実施。補足について意見を述べる際に 情報として、形式や内容を含む補足情報が、従業員の退職所得に基づく報告および開示に関する労働省の規則および規則に従って提示されているかどうかを評価しました。 1974年の安全保障法。私たちの意見では、補足情報は、すべての重要な点で、財務諸表全体と比較して公正に記載されています。
私たちは2004年から本プランの監査人を務めています。
テキサス州ダラス
2024年6月25日
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エリクソンの米国401 (k) プラン
給付に利用できる純資産の明細書
12月31日、2023年と2022年
(数千ドル)
2023 | 2022 | |||||||
資産 |
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投資 |
||||||||
公正価値での投資 |
$ | 3,228,043 | $ | 2,810,623 | ||||
投資、契約価額で |
296,927 | 326,184 | ||||||
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投資総額 |
3,524,970 | 3,136,807 | ||||||
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|||||
売掛金 |
||||||||
参加者からの受取手形 |
12,569 | 13,748 | ||||||
参加者の拠出金の受取金 |
34 | 30 | ||||||
雇用者の拠出金の受取額 |
1,351 | 1,774 | ||||||
その他の売掛金 |
918 | 559 | ||||||
|
|
|
|
|||||
売掛金の合計 |
14,872 | 16,111 | ||||||
|
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|||||
総資産 |
3,539,842 | 3,152,918 | ||||||
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|
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|||||
買掛金 |
||||||||
営業およびその他の買掛金 |
557 | 350 | ||||||
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|||||
給付対象となる純資産 |
$ | 3,539,285 | $ | 3,152,568 | ||||
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財務諸表に添付されている注記を参照してください。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
給付に利用できる純資産の変動計算書
2023年12月31日に終了した年度については
(千) ドルの)
追加 |
||||
投資収入: |
||||
投資の公正価値の純増額 |
$ | 425,348 | ||
配当金 |
9,919 | |||
SDAと個別に管理されているアカウントの収益 |
122,339 | |||
|
|
|||
総投資収入 |
557,606 | |||
参加者の受取手形に対する利息 |
998 | |||
コントリビューション: |
||||
参加者 |
79,291 | |||
雇用主 |
51,724 | |||
ロールオーバー |
2,600 | |||
|
|
|||
寄付総額 |
133,615です | |||
|
|
|||
追加総数 |
692,219 | |||
控除 |
||||
参加者に支払われる特典 |
(299,922さん | ) | ||
訂正分布 |
(32) | ) | ||
みなし分布 |
(526) | ) | ||
管理経費 |
(5,016) | ) | ||
|
|
|||
控除額合計 |
(305,496) | ) | ||
|
|
|||
譲渡前の純増額 |
386,723 | |||
プランからの転送 |
(6) | ) | ||
譲渡後の純増額 |
386,717 | |||
|
|
|||
給付対象となる純資産: |
||||
年の初め |
3,152,568 | |||
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|||
年の終わり |
$ | 3,539,285 | ||
|
|
財務諸表に添付されている注記を参照してください。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、および2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
1. | プラン |
エリクソンの米国401(k)プラン(「プラン」)の以下の説明は、一般的な情報のみを提供します。参加者は参考にしてください プランの規定のより詳細な説明については、プラン契約をご覧ください。本プランは、エリクソン株式会社(「当社」または「エリクソン」または「雇用主」)の取締役会の決定により作成されました 1983年5月27日、1983年7月1日に発効しました。本プランは確定拠出型プランであり、投資目的とプランのパフォーマンスを監視する管理委員会(以下「委員会」)によって管理されます 個人投資オプション。
このプランは単一雇用者プランです。
2009年8月24日より、プランとエリクソン・サービスの両方の信託資産を組み合わせることができるように、マスタートラストが設立されました。 401 (k) プラン。2012年12月28日、エリクソンサービス401(k)プランは、以前はエリクソン資本蓄積貯蓄プランと呼ばれていたエリクソン米国401(k)プランに統合されました。合併により本プランに移管された総資産は およそ140,800ドルです。2016年7月18日より、グレート・ウェスト・トラスト、または現在はエンパワー・トラスト・カンパニーLLC(「受託者」)が本プランの管財人となり、マスタートラストは解散しました。エンパワーリタイアメント、リタイアメントサービス グレート・ウェスト・ファイナンシャルの事業は、本プランの記録保持者です。
各支払い期間参加者の拠出金は、作成されたプランに送金されます 投資は受託者に依頼します。現在、ステーブル・バリュー・ファンドが1つ、投資信託が3つ、混合型ファンドが7つ、普通集団信託が12つ、個別に管理されている口座が1つあります。さらに、自主仲介口座もあります (「SDA」)参加者が投資先となる場所です。SDAでは、さまざまな投資信託、株式、債券にアクセスできます。仲介サービスは受託者を通じて提供されます。参加者はこれらのオプションを自分で選ぶことができます コントリビューションと会社のコントリビューション。
2. | 重要な会計方針の要約 |
会計の基礎
その プランの財務諸表は、米国で一般に認められた会計原則(「GAAP」)に準拠した発生主義会計法を使用して表示されます。
見積もりの使用
その GAAPに準拠して財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額に影響する見積もりと仮定を行い、偶発資産と負債とその変更を開示する必要があります。 実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
リスク、不確実性、集中力
本プランは、注記1に記載されているように、さまざまな投資オプションを提供します。投資オプションが保有する基礎となる投資には、次のものが含まれる場合があります 株式、債券、債券、投資信託、その他の投資証券。このような投資は、金利、市場リスク、信用リスクなど、さまざまなリスクにさらされています。特定の投資に関連するリスクのレベルが原因です 証券と
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
投資有価証券の価値の変動に関連する不確実性のレベル。少なくとも短期的に投資有価証券の価値が変化する可能性は十分にあります 参加者の口座残高と、特典に利用できる純資産計算書に記載されている金額に重大な影響を与えます。
として 2023年12月31日に、投資の 24% を占める投資が1つありました。2022年12月31日現在、合計で投資の 32% を占める投資が2つありました。の資産スケジュール(年末に保有)を見てください 2023年12月31日現在の投資の完全なリスト。
拠出金と拠出金の売掛金
拠出金は発生主義会計で計上されます。受取可能な拠出金は、本プランに支払うべき金額から生じる債務です 年末時点でプランの投資に含まれていない参加者または雇用主から。売掛金は、その公正価値に近い原価で計上されます。受け取った寄付金の総額は1,385ドルと1,804ドルでした それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日。
投資の評価
本プランの投資は公正価値で報告されます。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、本プランはステーブル・バリュー・ファンドを保有していたことが報告されました 契約金額で。金融商品の公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、測定日(終了)に資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額です。 価格)。公正価値と公正価値測定の詳細については、注記4を参照してください。契約額で行われる投資の詳細については、注記8を参照してください。
投資収入
プラン内の投資の購入と売却は、取引日ベースで反映されます。配当収入は配当落ち日に記録されます。利息収入は発生主義で記録されます。その他の収益には、SDAで保有され、個別に管理されている投資の純増価(減価償却)、利息、配当が含まれます アカウント。
セキュリティ取引
このプランは、給付対象となる純資産の変動計算書に、公正価値における純増価または減価償却額を示しています その投資は、実現損益とそれらの投資の未実現価値(減価償却)で構成されています。証券取引による実現損益は、取引日(買い注文の日や、 売却(が執行される)は、受け取った収益と過去の費用の差額です。未実現損益は、その年に保有された投資の市場価値の正味変動を表し、調整後、公正価値で表示されます 投資が売却されました。
本プランからの撤退時に、会社の株式に投資した参加者は、現金を受け取るか会社株を受け取るかを選択できます。 参加者が株式を受け取るたびに、その株式の価格と該当する評価日の市場価値との差が、本プランの実現利益または損失として反映されます。株式があるときはいつでも利益または損失も実現します 参加者が出金時に現金を受け取るという選択に満足して販売されました。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
権利確定と没収
会社とアクティブな参加者の資本累積拠出、参加者の貯蓄拠出金、および収入 そこには、他のプランから異動した非アクティブな参加者を除き、完全かつ即座に権利が確定されます。ただし、以前のプランの権利確定要件が引き続き適用されます。 したがって、2023年12月31日および2022年12月31日現在の没収残高は、それぞれ892ドルと1,183ドルでした。2023年の間に、311ドルの没収金がプランの管理費の支払いに使用されました。
プランの経費
受託者の手数料や経費を含む、本プランとその管理にかかる特定の費用は、当社が支払います。すべての税金、 会社の株式やその他の有価証券の購入、売却、譲渡にかかる手数料やその他の費用は、そのような購入または売却に関与したファンドまたは口座から受託者が支払います。参加者は自分の管理アカウントを管理する責任があります 手数料、仲介手数料、ローン手数料。四半期ごとの管理費が各参加者のアカウントに請求されます。
管理
委員会は本プランの一般的な管理とその規定の実施に責任を負います。委員会のメンバー プランからの報酬なしでサービスを提供します。
参加者から受け取る手形
参加者からの売掛金は、参加者の拠出金の50%を超えない金額で参加者に支給できます アカウント。最大融資額は5万ドルから参加者の過去12か月間の最高融資残高(もしあれば)を引いたものです。最低融資額は1000ドルです。ローンは、以下の給与控除で返済できます 12か月から60か月の間の選択した期間。従業員に許可されるローンは、一度に1つだけです。従業員が支払いを逃した場合、その従業員は直ちに支払いと未収利息を埋め合わせる必要があります。ローンを最新の状態に保てない その結果、ローンが従業員の課税所得である「みなし分配」に分類される可能性があります。ローンの利子は発行時に設定され、金利はプライムレートに 1% を加えたものです。2023年12月31日時点で、利息 料金は4.25%から9.50%の範囲です。参加者からの受取手形は、未払元本に未収利息を加えた金額で報告されます。
解雇の優先順位
当社は、取締役会の決定により、本プランを修正、一時停止、または終了する権利を留保します。プランが終了した場合、または 会社は拠出を中止し、参加者の口座に割り当てられたすべての金額と本プランに基づいて保有されているすべての資産は完全に権利確定され、参加者への分配のために保有されます。
当社は現在、このプランを終了する予定はありません。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
給付金の支払い
2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、処理され、支払いが承認されたがまだ支払われていない給付金請求はありませんでした。エンパワーで 退職、プランの記録管理者、給付金の支払いは、小切手が最初に処理された日に基づいて決定され、支払われ、参加者に課税されます。財務諸表では、給付金の支払いは支払い時に記録されます。
3。 | プランへの参加 |
当社は、適格な米国人従業員を対象に、適格な従業員が所定の割合の拠出を選択できるプランを提供しています 支払います。対象となる従業員の参加は任意であり、参加する雇用主に雇用され、週単位、隔週、半月単位、または月次の形式で定期的に報酬を受け取っている正社員または時間給制の従業員と定義されています エリクソンの米国給与計算からの給与。対象となるすべての従業員は、すぐにプランに参加できます。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、アクティブな参加者の数はそれぞれ約5,100人と6,400人でした。
対象となる参加者は、税引前および/またはロスベースで、1% から 75% までの任意の整数パーセントで拠出できます 現在のIRSの限度額を上限として、本プランの資本累積401(k)部分に適格所得を拠出します。参加者は、税引き後、対象となる収入の1%から5%までの任意の割合を貯蓄部分に拠出することもできます。2022年9月より、当社はこれを 6% に引き上げました。2023年1月1日より、当社は対象となる収益率を50%から75%に引き上げました。会社が 3% を拠出しています 従業員が拠出しているかどうかにかかわらず、会社の確定給付制度に積極的に参加していない従業員に対する加入者の適格給与です。また、会社は最初の3%を100%マッチングし、4%にはさらに50%をマッチングします番目の % と 5番目の % 貢献しました。従業員と雇用者の拠出金はすべて、直ちに 100% 権利確定されます。
参加者は、年間を通していつでも給与控除率の選択を変更できます。 ウェブベースのエンパワー退職制度。参加者は、年間を通していつでもファンド間で投資率を変更することができます。参加者は既存の資金残高を他の利用可能な投資に振り替えることができます 年間を通していつでもオプション。LMエリクソン・テレフォン社の普通株式から他の投資ファンドへの投資残高の移転に制限はありません。
各参加者のアカウントには、参加者の拠出金、会社の拠出、プランの収益が入金されます。へのメリット 参加者に与えられるのは、参加者の既得口座から提供できる特典です。参加者は、口座残高を本プランが提供するさまざまな投資オプションに投資することができます。
参加者はいつでも、通常の、またはサービス中の特定の出金をリクエストできます 苦しい撤退。プランに24か月以上入っているお金については、従業員貯蓄口座と会社普通預金口座から通常の引き出しをリクエストできます。苦境からの出金は一定の要件を満たさなければなりません 委員会による承認を含みます。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
4。 | 公正価値測定 |
会計基準は、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層を確立しています。これらの層 含む:活発な市場の相場価格などの観察可能なインプットとして定義されるレベル1、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場の相場価格以外のインプットとして定義されるレベル2、レベル3は次のように定義されます 市場データがほとんどまたはまったく存在しない観察不可能なインプットであるため、企業は独自の仮定を立てる必要があります。
資産と 公正価値で測定された負債は、会計基準体系化「ASC」トピック820に記載されている次の3つの評価手法のうちの1つ以上に基づいています。A) 市場アプローチ:価格およびその他の関連情報は 同一または同等の資産と負債を含む市場取引。B)コストアプローチ:資産のサービス能力を交換するために必要な金額(交換費用)。C)インカムアプローチ:将来の金額を換算する手法 市場の期待に基づく単一の現在金額(現在価値手法、オプション価格設定、超過収益モデルを含む)。
その 以下は、公正価値で測定される投資に使用される評価方法の説明です。これには、評価階層に基づくそのような商品の一般的な分類も含まれます。
投資信託
投資信託とは、さまざまな登録投資マネージャーによる投資を指します。これらの投資の公正価値は次の式で決定されます ファンドの原資産を指します。主に市場性のある株式と債券です。各国の証券取引所で取引されている投資信託の株式は、12月31日現在の相場市場価格で評価されます。 2023年と2022年で、レベル1の資産として分類されています。
自己管理型証券口座(SDA)
SDA口座の大半には、現金および現金同等物、普通株式、登録投資会社への投資が含まれており、 レベル2の投資に分類されます。現金および現金同等物投資には、初期満期が3か月以下の現金および短期有利子投資が含まれます。このような金額は、原価に未払額を加算して記録されます 興味。各国の証券取引所の活発な市場で取引されている普通株式は、提示された各期間の最終営業日の終値で評価されます。アクティブと見なされない市場で取引されている証券は、以下に基づいて評価されます 相場市場価格、ブローカーやディーラーの相場、または適度な価格の透明性を備えた代替価格情報源。取引頻度が低く、したがって価格の透明性がほとんどまたはまったくない証券は、プランを使用して評価されます 投資マネージャーの最良の見積もり。登録投資会社の投資信託は上記のように評価されます。
混合型 ファンドと共通団体信託
ファンドの管理者から提供された純資産価値(「NAV」)を使用して評価されます。 純資産価値は、ファンドが所有する原資産の価値から適用される費用と負債を差し引き、発行済株式数で割ったものです。これらの資産は純資産価値で測定されるため、除外されます 公正価値階層、その他に含まれています。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
プールされた個別のアカウント
これらの投資は、保険会社の個別の口座で構成され、投資家には適格退職金制度と特定の口座のみが含まれます 政府の退職金制度。プールされた個別の各口座の価値は、原資産の公正価値に基づいて、各営業日の終了時に決定されます。原資産は、単一の投資信託または複数の証券で構成されます。その アカウントの値はNAVで表されます。単価は1ユニットのドル価値で、各営業日の終わりに、口座全体の公正価値をユニットの総数で割って決定されます アカウント。アカウントへの寄付により、ユニット数が増えます。口座から引き出すと、ユニット数が減ります。ユニット数の増減は、拠出額または出金額を次の数で割って決まります。 取引が行われた日の単価。これらの資産は純資産価値で測定されるため、公正価値階層からは除外され、その他にも含まれます。
普通株
Ericsson Inc. の普通株式および参加者主導の証券口座に保有されている普通株式は、公認証券会社の見積もりどおりの公正価値で記載されています 証券取引所およびは、プラン年度の最終営業日に最後に報告された販売価格で評価され、SDAおよび個別に管理されている口座に保有されているものを除き、レベル1の投資に分類されます。
個別に管理されているアカウント
プロの投資会社の管理下にある資産のポートフォリオで構成され、主に普通運用ファンドで構成されています 株式は、独立価格設定サービスから得られた価格を使用して評価され、レベル2の投資に分類されます。
次の表は 2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、公正価値で保有されている金融資産に関する情報を定期的に提供してください。
2023年12月31日 |
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | その他 (a) | 合計 | |||||||||||||||
投資信託 |
$ | 423,689 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 423,689 | ||||||||||
個別に管理されているアカウント |
— | 237,230 | — | — | 237,230 | |||||||||||||||
エリクソン株式ファンド |
27,275 | — | — | — | 27,275 | |||||||||||||||
混合型ファンド |
— | — | — | 1,431,181 | 1,431,181 | |||||||||||||||
一般的な団体信託 |
— | — | — | 661,128% | 661,128% | |||||||||||||||
別々のアカウントをプールしました |
— | — | — | 322,676 | 322,676 | |||||||||||||||
自己管理型の証券口座 |
— | 124,864 | — | — | 124,864 | |||||||||||||||
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公正価値での総投資額 |
$ | 450,964 | $ | 362,094 | $ | — | $ | 2,414,985 | $ | 3,228,043 | ||||||||||
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12
エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
2022年12月31日 |
レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | その他 (a) | 合計 | |||||||||||||||
投資信託 |
$ | 496,945 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 496,945 | ||||||||||
個別に管理されているアカウント |
— | 233,955 | — | — | 233,955 | |||||||||||||||
エリクソン株式ファンド |
26,416です | — | — | — | 26,416です | |||||||||||||||
混合型ファンド |
— | — | — | 1,381,392 | 1,381,392 | |||||||||||||||
一般的な団体信託 |
— | — | — | 577,381 | 577,381 | |||||||||||||||
自己管理型の証券口座 |
— | 94,534 | — | — | 94,534 | |||||||||||||||
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公正価値での総投資額 |
$ | 523,361 | $ | 328,489 | $ | — | $ | 1,958,773 | $ | 2,810,623 | ||||||||||
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(a) | これらの資産は、実際の手段を用いて純資産価値で測定されるため、除外されます 公正価値階層、その他に含まれています。 |
5。 | 1株あたりの純資産価値 |
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日について、本プランの投資の概要と、報告された純資産価を 実用的な手段です。
1株あたりの純資産価値を使用して推定された公正価値 | ||||||||||||||||||
投資 |
12 月 31 日 2023 公正価値 (a) |
12 月 31 日 2022年の公正価値 (a) |
資金なし コミットメント |
償還 頻度 |
その他 償還 制限事項 |
償還通知期間 | ||||||||||||
資産配分ファンド (b) |
$ | 661,128% | $ | 577,381 | $ | — | 毎日 | なし | 毎日 | |||||||||
中期債券 (c) |
88,562 | 90,188 | — | 毎日 | なし | 毎日 | ||||||||||||
マルチ・インベストメント・トラスト (d) |
323,642 | 318,558 | — | 毎日 | なし | 毎日 | ||||||||||||
ミッドキャップ・バリュー・エクイティ・トラスト (e) |
967,307 | 773,217 | — | 毎日 | なし | 毎日 | ||||||||||||
インターナショナル・ラージ・ブレンド 信頼 (f) |
339,928 | 199,429 | — | 毎日 | なし | 毎日 | ||||||||||||
小型株バリュー・エクイティ・トラスト (g) |
34,418 | — | — | 毎日 | なし | 毎日 |
(a) | 投資の公正価値は、投資の純資産価値を使用して見積もられています。 |
(b) | 資産配分ファンドは、示された年頃に退職する予定の投資家向けに設計された戦略を採用しています 各ファンドの名前で、配分は毎年変更されますが、ファンドが目標の退職日に近づくにつれて、より保守的になります。ファンドは、株式、債券、短期の組み合わせに投資します。JPモルガン・チェース銀行、N.A. 混合年金信託基金および/または無関係の銀行や信託会社が管理する基金。これには、アクティブリスクのレベルが低いビークルも含まれます。 |
(c) | 中期債券ファンドは、以下から超過収益を生み出すことを目的としています トップダウンのセクター配分とボトムアップのサブセクター/証券の選択。デュレーションとイールドカーブは戦術的に管理されています。 |
(d) | マルチ投資信託は、大型株、成長、株式信託、中型株バリューを含むファンドの組み合わせです。 エクイティ・トラスト、スモールキャップ・バリュー・エクイティ・トラスト、バリュー・イールド・エクイティ・トラスト、グローバル・グロース・エクイティ・トラスト、不動産証券信託。 |
(e) | ミッドキャップ・バリュー・エクイティ・トラストは、その資産を株式の過半数に投資します 中規模企業の証券。 |
(f) | インターナショナル・ラージ・ブレンド・トラストは、米国に拠点を置く企業が発行した株式の投資収益率を測定します 米国を除く先進国市場と新興国市場。 |
(g) | 小型株バリュー・エクイティ・トラストは、その資産を株式の過半数に投資します 中小企業の証券。 |
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
6。 | 利害関係者と 関連当事者取引 |
特定のプランの投資は、LMエリクソン電話会社の普通株式です エリクソン社の関連当事者。エリクソン社がこのプランを後援しているため、これらの投資は関連当事者取引とみなされます。このプランでは、終了した年度中に5,834ドルの購入と7,565ドルの当社株式の売却が記録されました 2023年12月31日です。
プラン資産には、受託者および受託者の関連会社が管理するファンドへの投資が含まれます。これらの取引 ERISAとIRCの禁止取引条項の免除の対象となっています。売掛金は参加者口座の既得残高によって担保されているため、これらの取引は利害関係者取引とみなされます。本プランが投資管理サービスのために支払う手数料は、投資の公正価値の純増額(減価償却)に含まれます。
7。 | プランの税務状況 |
経営陣は、このプランが内国歳入法(「IRC」)のセクション401(a)に基づく適格であると考えているため、信託は セクション501(a)に基づく課税が免除されます。内国歳入庁は、2017年4月6日に実施された最新の改正案を対象とする好意的な決定書を本プランに交付しました。通常、適格プランへの拠出金は次の式で控除できます 会社が設立されると、信託の収益は非課税となり、参加者は本プランから撤退するまで給付金に対して課税されません。
決定書を受け取ってからプランは修正されましたが、経営陣はプランが策定されたと信じており、現在は IRCの該当する要件に従って運営されているため、プランは適格であり、関連する信託は非課税であると考えています。
GAAPでは、プラン管理者がプランがとる税務上の立場を評価し、組織が抱えている場合は納税義務(または資産)を認識する必要があります 内国歳入庁の審査では支持されない可能性が高いという不確実な立場をとった。プラン管理者は、本プランの税務上の立場を分析し、12月31日現在、 2023年、負債(または資産)の認識または財務諸表での開示を必要とするような、とられたり、取られると予想される不確実な立場はありません。本プランは課税管轄区域による定期監査の対象となります。ただし、 現在、進行中の課税期間の監査はありません。
8。 | 契約額で保有される金融資産 |
次の表は、契約額で保有される金融資産に関する2023年12月31日および2022年12月31日現在の情報を示しています。
12月31日現在、 |
2023 | 2022 | ||||||
契約金額での金融資産: |
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パトナム・ステーブル・バリュー・ファンド |
$ | 296,927 | $ | 326,184 | ||||
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2020年、本プランはパットナム・フィデューシャリー・トラスト・カンパニーLLCと米国エリクソンの契約を締結しました 401 (k) パトナム・ステーブル・バリュー・ファンド。2022年3月、エリクソンの米国401(k)パットナム・ステーブル・バリュー・ファンドはパットナム・ステーブル・バリュー・ファンドに置き換えられました。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
財務諸表への注記
2023年12月31日現在 と2022年、そして2023年12月31日に終了した年度については
(数千ドル)
このプランには、合成保証投資契約(「合成」)への投資が含まれています GICs」) はステーブル・バリュー・ファンドの一部でした。合成GICへの投資は、本プランで保有されている投資の表に公正価値で表示されます。合成GICの公正価値は、原資産の公正価値の合計と同じです 資産に、契約資産の期間中の再入札予定の年間再入札手数料を割り引いて計算された、ラップリビッドの合計額を加えたものです。
給付に利用できる純資産を決定する際、合成GICは元本と同等の契約額で計上されます 残高に未収利息を加えたもの。ASC 962に規定されているように、投資契約は通常、完全に利益に即応する範囲で、公正価値ではなく契約価値で評価されます。
ステーブル・バリュー・ファンドには、基礎となる投資の収益が入金され、参加者の出金や管理費が請求されます 経費。合成GICsの発行者は、プランに保証されている元本と特定の金利を返済する契約上の義務があります。
GICは、投資マネージャーである受託者がプランに報告した契約金額で財務諸表に含まれます。契約 価値は、契約に基づいて行われた寄付に、収益を加えたものから、参加者の出金および管理費を差し引いたものです。参加者は通常、契約額で投資の全部または一部の出金または譲渡を指示できます。 現在、契約発行者の信用リスクやその他のための契約額に対する引当金はありません。
9。 | 後続のイベント |
本計画は、これらの財務諸表の発行を通じて、2023年12月31日以降に発生した事象の影響を評価しています 声明を出しましたが、その後の出来事は確認されていません。
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エリクソンの米国401 (k) プラン
スケジュールH、4i行目 — 資産スケジュール(年末に保有)2023年12月31日
(数千ドル)
エイン:06-11960年 プラン番号:006
|
||||||||||||
(a) | (b) 問題の正体、借り手、 貸手または類似の当事者 |
(c) 満期日、金利を含む投資の説明 利息、担保、額面金額または満期価額 |
(d) 費用 |
(e) 現在の価値 |
||||||||
ステーブル・バリュー・ファンド: | ||||||||||||
* |
パトナム・フィデューシャリー・トラスト | パットナム・ステーブル・バリュー・ファンド | * | * | $ | 296,927 | ||||||
*** |
会社 | |||||||||||
共通集団信託: | ||||||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲット退職者信託と収入 | * | * | 31,513 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2020 | * | * | 42,684 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2025 | * | * | 100,615です | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2030 | * | * | 129,223 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2035 | * | * | 116,082 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2040 | * | * | 88,704 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2045 | * | * | 66,279です | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2050 | * | * | 50,039 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2055 | * | * | 21,271 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2060 | * | * | 11,391 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2065 | * | * | 2,941 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードターゲットリタイアトラストプラス 2070 | * | * | 386 | ||||||||
|
|
|||||||||||
661,128% | ||||||||||||
投資信託: | ||||||||||||
T. ロウ・プライス | T. ローズ・プライス QM US スモールキャップ GR EQ I | * | * | 36,553 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガード小型株指数-INSTプラス | * | * | 131,465 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードミッドキャップインデックス-INSTプラス | * | * | 255,670 | ||||||||
|
|
|||||||||||
423,689 | ||||||||||||
混合資金とプールされた個別の口座: | ||||||||||||
ドリーハウス | ドリーハウスエマージング・マーケッツ・グロース株式会社 | * | * | 19,302 | ||||||||
ティー・ロウ・プライス・ファンズ | トロープライスミッドキャップバリューエクイティトラスト-D | * | * | 51,776 | ||||||||
アメリカンセンチュリーファンド | アメリカンセンチュリーUSバリューイールドエクイティトラスト-2 | * | * | 119,315 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードインストトータルインターナショナル STK MKT IDX テスト | * | * | 202,800です | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガード・インスティテューショナル500インデックストラスト | * | * | 833,662 | ||||||||
ヴァンガード・ファンド | ヴァンガードインストルトータルボンドマーケット IDXトラスト | * | * | 204,326 | ||||||||
* |
プルデンシャル退職保険および年金会社 | キャピタルグループ・ユーロパシフィック・グロース・ファンド株式会社 | * | * | 117,826 | |||||||
* |
プルデンシャル退職保険および年金会社 | イーグル・ミッドキャップ・グロース・ファンド(プラットフォームです) | * | * | 81,870 | |||||||
* |
プルデンシャル退職保険および年金会社 | 小型株バリュー/勝利 | * | * | 34,418 | |||||||
* |
プルデンシャル退職保険および年金会社 | コアプラスボンド/PGIMファンド | * | * | 88,562 | |||||||
|
|
|||||||||||
1,753,857 |
16
エリクソンの米国401 (k) プラン
スケジュールH、4i行目 — 資産スケジュール(年末に保有)2023年12月31日
(数千ドル)
エイン:06-11960年 プラン番号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 問題の正体、借り手、 貸手または類似の当事者 |
(c) 満期日、金利を含む投資の説明 利息、担保、額面金額または満期価額 |
(d)費用 | (e)現在の価値 | ||||||||
個別に管理されています アカウント: |
||||||||||||
ジェニソン |
アドビ株式会社普通株式 | * | * | 4,477 | ||||||||
ジェニソン |
アドビ株式会社普通株式 | * | * | 4,477 | ||||||||
ジェニソン |
アドバンスト・マイクロ・デバイス社の普通株式 | * | * | 9,243 | ||||||||
ジェニソン |
AIRBNB株式会社の普通株式 | * | * | 1,411 | ||||||||
ジェニソン |
アルファベット株式会社普通株CL.A | * | * | 6,650です | ||||||||
ジェニソン |
アルファベット株式会社普通株株式会社 | * | * | 6,623 | ||||||||
ジェニソン |
アマゾンドットコム社の普通株式 | * | * | 18,229 | ||||||||
ジェニソン |
アメリカンタワー社の普通株式 | * | * | 2,858 | ||||||||
ジェニソン |
アップル社の普通株式 | * | * | 10,577 | ||||||||
ジェニソン |
ASMLはNV普通株を保有しています | * | * | 2,383 | ||||||||
ジェニソン |
アームホールディングスPLC普通株式 | * | * | 1,339 | ||||||||
ジェニソン |
アストラゼネカ社の普通株式 | * | * | 2,822 | ||||||||
ジェニソン |
ボーイング社の普通株式 | * | * | 2,382 | ||||||||
ジェニソン |
ブロードコム株式会社の普通株式 | * | * | 6,596 | ||||||||
ジェニソン |
ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社普通株式 | * | * | 2,963 | ||||||||
ジェニソン |
チポトレ・メキシカン・グリル社の普通株式 | * | * | 1,420 | ||||||||
ジェニソン |
コストコホールセール株式会社普通株式 | * | * | 5,034 | ||||||||
ジェニソン |
クラウドストライクホールディングス株式会社普通株CL.A | * | * | 3,042 | ||||||||
ジェニソン |
ポルシェAG普通株のキングHC博士 | * | * | 1,172 | ||||||||
ジェニソン |
イーライリリー&カンパニーの普通株式 | * | * | 7,957 | ||||||||
ジェニソン |
ホームデポ株式会社普通株式 | * | * | 3,800 | ||||||||
ジェニソン |
ハブスポット株式会社普通株式 | * | * | 1,374 | ||||||||
ジェニソン |
イントゥイティブ・サージカル社の普通株式 | * | * | 2,942 | ||||||||
ジェニソン |
キーサイトテクノロジー | * | * | 1,193 | ||||||||
ジェニソン |
ロレアルは普通株です | * | * | 2,527 | ||||||||
ジェニソン |
ルルレモンアスレチカ株式会社普通株式 | * | * | 4,404 | ||||||||
ジェニソン |
LVMH モートヘネシー普通株式 | * | * | 3,562 | ||||||||
ジェニソン |
マリオット・インターナショナル社の普通株式 | * | * | 2,446 | ||||||||
ジェニソン |
マスターカード株式会社普通株CL.A | * | * | 6,574 | ||||||||
ジェニソン |
メルカドリブレ株式会社普通株式 | * | * | 4,308 | ||||||||
ジェニソン |
メタプラットフォーム株式会社普通株式 | * | * | 9,013 | ||||||||
ジェニソン |
マイクロソフト社の普通株式 | * | * | 18,727 | ||||||||
ジェニソン |
マイクロンテクノロジー株式会社の普通株式 | * | * | 1,252 | ||||||||
ジェニソン |
モバイルアイ・グローバル株式会社普通株式 | * | * | 617 | ||||||||
ジェニソン |
MONGODB株式会社の普通株式 | * | * | 2,770 | ||||||||
ジェニソン |
ムーディーズ社の普通株式 | * | * | 1,733 | ||||||||
ジェニソン |
ネットフリックス株式会社普通株式 | * | * | 5,369 | ||||||||
ジェニソン |
ナイキ社の普通株式 | * | * | 1,517 | ||||||||
ジェニソン |
普通株としてのノボノルディスク-スポンサー広告 | * | * | 5,288 | ||||||||
ジェニソン |
エヌビディア社の普通株式 | * | * | 14,338 | ||||||||
ジェニソン |
O ライリー・オートモーティブ社の普通株式 | * | * | 2,025 | ||||||||
ジェニソン |
パロアルトネットワークス株式会社普通株式 | * | * | 681 | ||||||||
ジェニソン |
セールスフォース・コム株式会社普通株式 | * | * | 4,734 | ||||||||
ジェニソン |
サービスナウ株式会社普通株式 | * | * | 4,125 | ||||||||
ジェニソン |
スノーフレーク社の普通株式 | * | * | 3,078 | ||||||||
ジェニソン |
テスラ社の普通株式 | * | * | 8,107 | ||||||||
ジェニソン |
TJXカンパニーズ株式会社普通株式 | * | * | 2,352 |
17
エリクソンの米国401 (k) プラン
スケジュールH、4i行目 — 資産スケジュール(年末に保有)2023年12月31日
(数千ドル)
エイン:06-11960年 プラン番号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 問題の正体、借り手、 貸手または類似の当事者 |
(c) 満期日、金利を含む投資の説明 利息、担保、額面金額または満期価額 |
(d)費用 | (e)現在の価値 | ||||||||
ジェニソン |
トレードデスク株式会社/ザ・コモンストック CL.A | * | * | 1,487 | ||||||||
ジェニソン |
ユーバー・テクノロジーズ社の普通株式 | * | * | 4,610 | ||||||||
ジェニソン |
ユナイテッドヘルスグループ株式会社普通株式 | * | * | 4,015 | ||||||||
ジェニソン |
バーテックス・ファーマシューティカルズ社の普通株式 | * | * | 3,182 | ||||||||
ジェニソン |
ビザ株式会社普通株CL.A | * | * | 6,942 | ||||||||
ジェニソン |
連邦政府の義務は #5 です | * | * | 960 | ||||||||
|
|
|||||||||||
237,230 | ||||||||||||
* |
自主仲介口座 |
登録投資会社、普通株、マネーマーケットファンド、現金を含むさまざまな投資 | * | * | 124,864 | |||||||
* |
エリクソン |
エリクソン株式ファンド | * | * | 27,275 | |||||||
|
|
|||||||||||
投資総額 | 3,524,970 | |||||||||||
* |
参加者ローン |
金利は 4.25% から 9.50% で、満期日はさまざまです | * | * | 12,569 | |||||||
|
|
|||||||||||
合計 | $ | 2,537,539 | ||||||||||
|
|
* | 利害関係者 |
** | 参加者主導のアカウントには必要ありません |
*** | ステーブル・バリューを除くすべての投資は、2023年12月31日現在の公正価値で記載されています 資金。契約額に記載されています。 |
18
展示索引
展示品番号。 |
||
99.1 独立会計士の同意 — ここに提出 |
署名
計画。1934年の証券取引法の要件に従い、受託者(または従業員福利厚生制度を管理する他の人)は 正式に権限を与えられた署名者が、この年次報告書に代わって正式に署名するようにしました。
エリクソンの米国401 (k) プラン
日付:06/25/2024
|
メルト・キャンバークさん |
北米地域トータル・リワードの責任者 |