EX-99.1

 

PAYCHEX, INCのプレスリリース2024年6月26日の日付です

 

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Paychex, Inc. は、2024年第4四半期および通年の業績を報告します

•
堅調な総収益の伸びと営業利益率の拡大
•
2024年通年の希薄化後EPSの伸びは 9%、調整後の希薄化後EPS (1) は 11% の増加
•
問題：2025年度のビジネス展望

 

ニューヨーク州ロチェスター（2024年6月26日）-Paychex, Inc.（以下「当社」、「当社」、「当社」）は本日、2024年5月31日に終了した会計四半期（「第4四半期」）および2024年5月31日に終了した会計年度（「2024年度」）について、対応する前年同期と比較した以下の業績を発表しました。

 

 

 

第 4 クォーター

 

 

 

 

 

 

会計年度

 

 

 

 

 

単位：百万単位。1株あたりの金額は除きます

 

2024

 

 

2023

 

 

変更します (2)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更します (2)

総収入

 

$

 

1,295.1

 

 

$

 

1,229.6

 

 

 

5

 

%

 

$

 

5,278.3

 

 

$

 

5,007.1

 

 

 

5

 

%

営業利益

 

$

 

481.8

 

 

$

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,174.1

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

希薄化後の1株当たり利益

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

調整後の希薄化後の1株当たり利益（1）

 

$

 

1.12

 

 

$

 

0.97

 

 

 

15

 

%

 

$

 

4.72

 

 

$

 

4.27

 

 

 

11

 

%

 

(1) 調整後希薄化後の1株当たり利益は、米国（「米国」）が一般に認めている会計原則（「GAAP」）の指標ではありません。非GAAP指標の説明については、このプレスリリースの4ページ目の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。

(2) 変化率は、四捨五入されていない数値に基づいて計算されます。

 

社長兼最高経営責任者のジョン・ギブソンは次のようにコメントしています。「会計年度の締めくくりとして、Paychexが堅調な業績を上げたことを報告できることを嬉しく思います。これは、革新的なHRテクノロジーとアドバイザリーソリューションを提供し、お客様とその従業員に価値をもたらし、企業としてより効率的に運営する方法を継続的に模索することで、変化する市場状況を乗り切る当社の能力を反映しています。2024年度には、総収益が 5% 増加、希薄化後の 1 株当たり利益が 9% 増加、調整後希薄化後の 1 株当たり利益が 11% 増加しました。これらの結果は、16,000人を超える従業員の努力と献身、そしてテクノロジーとアドバイザリーソリューションへの投資の証です。」

 

ギブソン氏は続けます。「中小企業は、複雑な規制、厳しい労働市場、インフレ圧力により、引き続き厳しい事業環境に直面しています。私たちの目的は依然としてこれらのビジネスの成功を支援することであり、来会計年度にその使命を達成する準備が整っていると信じています。」

 

第4四半期のビジネスハイライト

 

第4四半期の総収益は13億ドルに増加し、前年同期比で5％増加しました。これは、当社の従業員留保税額控除（「ERTC」）サービスからの拠出額が減少し、約300ベーシスポイントの成長に影響を与えたことを反映しています。前年同期と比較したハイライトは次のとおりです。

 

 

1

 

管理ソリューションの収益は、主に次の要因の影響を受けて、第4四半期に 3% 増加して9億3,030万ドルになりました。

•
当社のヒューマンキャピタルマネジメント（「HCM」）ソリューション全体でサービスを提供するクライアントの数は増え続けています。
•
ヒューマンリソースソリューションやリタイアメントサービスを含む、製品の普及率が高い。そして
•
主にERTCサービスの期限切れにより、付随サービスからの収益が減少しました。

 

職業雇用者組織（「PEO」）と保険ソリューションの収益は、主に次の理由により、第4四半期に9％増加して3億2,660万ドルになりました。

•
PEO職場の平均従業員数の増加。そして
•
PEO保険収入の増加。

 

第4四半期には、主に平均金利と投資残高の増加と、投資売却による実現損失の減少により、顧客が保有する資金の利息が54％増加して3,820万ドルになりました。

 

第4四半期の総費用は 5% 増加して8億1,330万ドルになりました。主な理由は次のとおりです。

•
総額3,950万ドルのコスト最適化イニシアチブ。これには、地理的フットプリントのさらなる削減、特定のテクノロジー投資の優先順位変更、および人員最適化が含まれます。
•
職場の平均従業員数と賃金の増加に関連するPEO直接保険費用、およびPEO保険収入の増加は、によって相殺されます
•
報酬関連の費用と裁量支出の削減。

 

上記の1回限りのコスト最適化イニシアチブを除く総費用は、第4四半期は前年同期と比較して比較的横ばいでした。

 

第4四半期の営業利益は6％増の4億8,180万ドルで、調整後営業利益（1）は15％増の5億2,130万ドルでした。第4四半期の営業利益率（総収益に対する営業利益の割合）は、前年同期の36.9％に対し、37.2％でした。第4四半期の調整後営業利益率（1）（1回限りの項目で調整した営業利益が総収益に占める割合）は、前年同期の36.9％に対し、第4四半期は40.2％でした。

 

その他の収益、純利益は、第4四半期は前年同期と比較して比較的横ばいでした。

 

当社の実効所得税率は、第4四半期が22.8％、前年同期が24.4％でした。今年の第4四半期は、従業員の株式ベースの報酬支払いに関連する純個別税制上の優遇措置の計上による影響を受けました。

 

第4四半期の希薄化後の1株当たり利益は8％増加して1株あたり1.05ドルになり、調整後の希薄化後の1株当たり利益（1）は 15% 増加して1株あたり1.12ドルになりました。

 

(1) 調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後営業利益率、調整後希薄化後の1株当たり利益は、米国GAAP指標ではありません。非GAAP指標の説明については、このプレスリリースの4ページ目の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。

 

会計年度の事業ハイライト

 

2024年度のハイライトを前年と比較したものを以下に示します。

•
総収益は 5% 増の53億ドルでした。
•
営業利益は 7% 増の22億ドル、調整後営業利益 (1) は 9% 増の22億ドルでした。会計年度の営業利益率は 41.2% でしたが、前年は 40.6% でした。調整後営業利益率（1）は、前年度の40.6％に対し、会計年度は41.9％でした。

2

 

•
当社の実効所得税率は、2023年5月31日に終了した会計年度の24.0％に対し、2024会計年度は23.8％でした。どちらの期間も、従業員の株式ベースの報酬支払いに関連する純個別税制上の優遇措置の影響を受けました。
•
希薄化後の1株当たり利益は 9% 増加して1株あたり4.67ドルになりました。調整後の希薄化後の1株当たり利益（1）は 11% 増加して1株あたり4.72ドルになりました。

(1) 調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後希薄化後の1株当たり利益は、米国会計基準の指標ではありません。非GAAP指標の説明については、このプレスリリースの4ページ目の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。

 

財政状態と流動性

 

当社の財政状態とキャッシュフロー創出は、2024年度中も堅調に推移しました。2024年5月31日現在、私たちは：

•
現金、制限付現金、および企業投資総額16億ドル。
•
短期および長期借入金（負債発行費用を差し引いたもの）は、8億1,730万ドルです。
•
当会計年度の営業活動によるキャッシュフローは19億ドルでした。

 

2024会計年度中の株主への還元

 

•
1株あたり3.65ドル、合計13億ドルの累積配当を支払いました。その結果、配当性向は純利益の 78% になりました。
•
当社の普通株式150万株を1億6,920万ドルで買い戻しました。

 

 

3

 

非GAAPベースの財務指標

 

 

 

終了した3か月間

 

 

 

 

 

 

終了した12か月間

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

百万ドル

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

 

2024

 

 

2023

 

 

変更

営業利益

 

$

 

481.8

 

 

$

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,174.1

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

非GAAPベースの調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

コスト最適化の取り組み (1)

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

非GAAPベースの調整総額

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

調整後営業利益

 

$

 

521.3

 

 

$

 

453.3

 

 

 

15

 

%

 

$

 

2,213.6

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

調整後営業利益率

 

 

 

40.2

%

 

 

 

36.9

%

 

 

 

 

 

 

 

41.9

%

 

 

 

40.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純利益

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

非GAAPベースの調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員の株式ベースの報酬支払いに関連する超過税制上の優遇措置（2）

 

 

 

(5.7

)

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.2

)

 

 

 

(8.9)

)

 

 

 

 

コスト最適化の取り組み (1)

 

 

 

29.9

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

29.9

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

非GAAPベースの調整総額

 

 

 

24.2

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

18.7

 

 

 

 

(8.9)

)

 

 

 

 

調整後純利益

 

$

 

404.1

 

 

$

 

350.4

 

 

 

15

 

%

 

$

 

1,709.1

 

 

$

 

1,548.4

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

希薄化後の1株当たり利益 (3)

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

非GAAPベースの調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

従業員の株式ベースの報酬支払いに関連する超過税制上の優遇措置（2）

 

 

 

(0.02)

)

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(0.03)

)

 

 

 

(0.02)

)

 

 

 

 

コスト最適化の取り組み (1)

 

 

 

0.08

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

0.08

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

非GAAPベースの調整総額

 

 

 

0.07

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

0.05

 

 

 

 

(0.02)

)

 

 

 

 

調整後の希薄化後1株当たり利益

 

$

 

1.12

 

 

$

 

0.97

 

 

 

15

 

%

 

$

 

4.72

 

 

$

 

4.27

 

 

 

11

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純利益

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

非GAAPベースの調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息収入、純額

 

 

 

(12.1

)

 

 

 

(9.4)

)

 

 

 

 

 

 

 

(45.4

)

 

 

 

(12.4

)

 

 

 

 

所得税

 

 

 

111.9

 

 

 

 

113.2

 

 

 

 

 

 

 

 

527.6

 

 

 

 

490.9

 

 

 

 

 

減価償却費および償却費

 

 

 

45.6

 

 

 

 

44.1

 

 

 

 

 

 

 

 

176.5

 

 

 

 

176.6

 

 

 

 

 

非GAAPベースの調整総額

 

 

 

145.4

 

 

 

 

147.9

 

 

 

 

 

 

 

 

658.7

 

 

 

 

655.1

 

 

 

 

 

EBITDA

 

$

 

525.3

 

 

$

 

498.3

 

 

 

5

 

%

 

$

 

2,349.1

 

 

$

 

2,212.4

 

 

 

6

 

%

コスト最適化の取り組み (1)

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

調整後EBITDA

 

$

 

564.8

 

 

$

 

498.3

 

 

 

13

 

%

 

$

 

2,388.6

 

 

$

 

2,212.4

 

 

 

8

 

%

 

(1) 地理的フットプリントのさらなる削減、特定の技術投資の優先順位変更、人員最適化など、コスト最適化の取り組みに関連して認められた1回限りの費用とそれに対応する税制上の優遇措置があります。

(2) 所得税に計上される従業員の株式ベースの報酬支払いに関連する純税棚ぼこり給付。この項目はボラティリティの影響を受けやすく、従業員のストックオプションの行使に関する従業員の決定と当社の株価の変動に基づいて変化しますが、どちらも経営陣の管理下にはありません。

(3) 非GAAP調整が希薄化後の1株当たり利益に与える影響の計算は、各行で個別に行われます。四捨五入の関係で、表の足し算が+/-$0.01にならない場合があります。

 

米国GAAP指標である営業利益、営業利益率、純利益、希薄化後1株当たり利益の報告に加えて、調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後純利益、調整後希薄化後の1株当たり利益、利息、税金、減価償却および償却前利益（「EBITDA」）、および調整後EBITDAも示します。これらは非GAAP指標です。これらの追加指標は、当社の中核事業運営の長期にわたる業績の指標であると考えています。調整後営業利益、調整後営業利益率、調整後純利益、調整後希薄化後1株当たり利益、EBITDA、および調整後EBITDAは、米国会計基準の適用により計算されず、またそうでもありません

4

 

証券取引委員会（「SEC」）による必要な開示形式。そのため、営業利益、純利益、希薄化後の1株当たり利益という米国GAAP指標の代わりと見なすべきではありません。したがって、これらを単独で使用するのではなく、米国GAAP指標と組み合わせて使用する必要があります。非GAAP指標を使用すると、米国のGAAP指標とは異なる結果が得られ、他の企業が使用している同様に定義されている非GAAP指標と比較できない場合があります。

 

ビジネス展望

 

2025年5月31日に終了する会計年度（「2025年度」）の当社の事業見通しには、現在の仮定と市況が組み込まれています。マクロ経済環境の変化は、私たちのガイダンスを変える可能性があります。これらの影響を考慮して、事業見通しを次のように更新しました。

 

•
総収益は 4.0% から 5.5% の範囲で増加すると予想されています。
•
調整後の希薄化後の1株当たり利益（1）は、5% から 7% の範囲で増加すると予想されます。
•
管理ソリューションの収益は 3.0% から 4.0% の範囲で増加すると予想されています。
•
PEOと保険ソリューションの収益は、7.0％から9.0％の範囲で増加すると予想されています。
•
顧客が保有する資金の利息は、1億5000万ドルから1億6000万ドルの範囲になると予想されます。
•
営業利益率は 42% から 43% の範囲になると予想されます。
•
その他の純利益は、3,500万ドルから4,000万ドルの範囲になると予想されます。
•
2025会計年度の実効所得税率は 24% から 25% の範囲になると予想されています。

 

(1) 調整後の希薄化後の1株当たり利益は、米国会計基準の指標ではありません。非GAAP指標の説明については、このプレスリリースの4ページ目の「非GAAP財務指標」セクションを参照してください。

 

環境、社会、ガバナンス（「ESG」）

 

Paychexであることの意味の一環として、私たちはESGへの取り組みを、プラスの影響を与えるために取ることができる行動に焦点を当てています。私たちの最新の取り組みの詳細については、https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility をご覧ください。当社のウェブサイトに掲載されている情報は、このプレスリリースの一部ではなく、またこのプレスリリースの一部にも組み込まれていません。

 

フォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）

フォーム10-Kは2024年7月末までに提出する予定です。https://investor.paychex.com で入手できるようになります。このプレスリリースは、フォーム10-Kおよび関連する連結財務諸表の注記と、そのフォーム10-Kに含まれる財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。

 

 

Web キャストの詳細

 

利害関係者は、2024年6月26日午前9時30分（東部標準時）に予定されている決算発表電話会議のウェブキャストを https://investor.paychex.com でご覧いただけます。ウェブキャストは約90日間アーカイブされます。当社のニュースリリース、現在の財務情報、SEC提出書類、投資家向けプレゼンテーションも https://investor.paychex.com でご覧いただけます。

 

連絡先

 

投資家向け広報活動:

メディアに関するお問い合わせ:

ジェイソン・ハーバーズ、投資家向け広報部長

トレイシー・フォルクマン

フィル・ニコシア、投資家向け広報部マネージャー

マネージャー、広報担当

(800) 828-4411

(585) 387-6705

investors@paychex.com

tvolkmann@paychex.com

 

5

 

 

ペイチェックスについて

 

Paychex, Inc.（Nasdaq：PAYX）は、業界をリードするHCM企業で、人事、従業員福利厚生ソリューション、保険、給与計算の分野で幅広いテクノロジーとアドバイザリーサービスを提供しています。同社は米国とヨーロッパの745,000を超える顧客にサービスを提供しており、アメリカの民間部門の従業員12人に1人に給与を支払っています。Paychexの16,000人以上の従業員は、企業の成功を支援し、彼らが働き、生活できる豊かなコミュニティを構築することに尽力しています。詳細については、www.paychex.comをご覧ください。

 

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

 

当社による特定の書面および口頭による記述は、1995年の米国民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。将来の見通しに関する記述は、「期待」、「見通し」、「意志」、「ガイダンス」、「予測」、「予想」、「予測」、「予測」、「信じる」、「できた」、「かもしれない」、「可能」、「可能性」などの言葉やフレーズで識別できます。将来の見通しに関する記述の例には、とりわけ、当社の見通し、収益の伸び、収益、1株当たり利益の増加、または同様の予測に関する記述を含む、将来発生すると予想または予想される業績、出来事、または進展に関する記述が含まれます。

 

将来の見通しに関する記述は、歴史的事実でも将来の業績を保証するものでもありません。代わりに、それらは私たちの事業の未来、将来の計画と戦略、予測、予想される出来事と傾向、経済、その他の将来の状況に関する私たちの現在の信念、期待、仮定のみに基づいています。将来の見通しに関する記述は将来に関するものであるため、固有の不確実性、リスク、予測が困難な状況の変化の影響を受けやすく、その多くは当社の管理外です。当社の実際の業績と財政状態は、将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる場合があります。したがって、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。当社の実際の業績や財政状態が将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、特に以下が含まれます。

 

•
テクノロジーの変化に対応したり、ソリューションやサポートをタイムリーに強化したりする当社の能力。
•
ソフトウェアの欠陥、検出されないエラー、および当社のソリューションの開発遅延。
•
サイバー攻撃、セキュリティの脆弱性、またはインターネットの中断の可能性（データセキュリティやプライバシーの漏えい、データ損失や事業の中断を含む）
•
壊滅的な出来事の際に事業継続計画が失敗する可能性。
•
第三者のサービスプロバイダーがその機能を果たせなかったこと。
•
PEO事業との共同雇用関係に関連して、さらなるリスクにさらされる可能性。
•
健康保険と労災保険料率の変化と基礎となる請求の傾向
•
買収および買収した事業の統合に関連するリスク。
•
当社がお客様に代わって行った支払いについて、お客様が当社に払い戻しをしなかった場合。
•
源泉徴収税額または送金のタイミングを義務付ける政府規制の変更の影響。
•
私たちが債務契約の契約に従わなかったこと。
•
政府の規制、法律、方針の変更。
•
米国および外国の法律や規制を遵守する当社の能力。
•
データプライバシーと人工知能に関する法律と規制の遵守状況。
•
私たちの知的財産権の保護の失敗。
•
係争中または将来の訴訟事項に関連する潜在的な結果。

6

 

•
マクロ経済的要因が米国および世界経済、特に中小企業のお客様に与える影響。
•
インフレや金利変動を含む、政治・経済環境のボラティリティ
•
有資格者の空き状況と定着率の変化、そして
•
否定的な宣伝が私たちの評判とブランドの価値に及ぼす可能性のある影響。

 

これらの要因のいずれか、およびSECの提出書類に記載されているその他の要因により、実際の結果が予想される結果と大きく異なる可能性があります。この文書に記載されている情報は、このプレスリリースの日付時点で知られている事実と状況に基づいており、この文書に記載されている将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、このプレスリリースの発行日以降、または予期しない出来事の発生を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。

 

 

7

 

ペイチェックス株式会社

連結損益計算書 (未監査)

（百万単位、1株あたりの金額を除く）

 

 

 

終了した3か月間

 

 

 

 

 

 

終了した12か月間

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

変更します (2)

 

2024

 

 

2023

 

 

変更します (2)

収益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理ソリューション

 

$

 

930.3

 

 

$

 

905.2

 

 

 

3

 

%

 

$

 

3,866.4

 

 

$

 

3,730.5

 

 

 

4

 

%

PEOと保険ソリューション

 

 

 

326.6

 

 

 

 

299.5

 

 

 

9

 

%

 

 

 

1,265.6

 

 

 

 

1,176.8

 

 

 

8

 

%

総サービス収入

 

 

 

1,256.9

 

 

 

 

1,204.7

 

 

 

4

 

%

 

 

 

5,132.0

 

 

 

 

4,907.3

 

 

 

5

 

%

顧客のために保有されている資金の利息 (1)

 

 

 

38.2

 

 

 

 

24.9

 

 

 

54

 

%

 

 

 

146.3

 

 

 

 

99.8

 

 

 

47

 

%

総収入

 

 

 

1,295.1

 

 

 

 

1,229.6

 

 

 

5

 

%

 

 

 

5,278.3

 

 

 

 

5,007.1

 

 

 

5

 

%

経費:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

サービス収益コスト

 

 

 

375.2

 

 

 

 

369.8

 

 

 

1

 

%

 

 

 

1,479.3

 

 

 

 

1,453.0です

 

 

 

2

 

%

販売費、一般管理費

 

 

 

438.1

 

 

 

 

406.5

 

 

 

8

 

%

 

 

 

1,624.9

 

 

 

 

1,521.0

 

 

 

7

 

%

経費合計

 

 

 

813.3

 

 

 

 

776.3

 

 

 

5

 

%

 

 

 

3,104.2

 

 

 

 

2,974.0

 

 

 

4

 

%

営業利益

 

 

 

481.8

 

 

 

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,174.1

 

 

 

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

その他の収益、純額 (1)

 

 

 

10.0

 

 

 

 

10.3

 

 

 

(2)

)

%

 

 

 

43.9

 

 

 

 

15.1

 

 

n/m

 

 

税引前利益

 

 

 

491.8

 

 

 

 

463.6

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,218.0

 

 

 

 

2,048.2

 

 

 

8

 

%

所得税

 

 

 

111.9

 

 

 

 

113.2

 

 

 

(1)

)

%

 

 

 

527.6

 

 

 

 

490.9

 

 

 

8

 

%

純利益

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1株当たりの基本利益

 

$

 

1.06

 

 

$

 

0.97

 

 

 

9

 

%

 

$

 

4.69

 

 

$

 

4.32

 

 

 

9

 

%

希薄化後の1株当たり利益

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

加重平均発行済普通株式

 

 

 

360.0

 

 

 

 

360.5です

 

 

 

 

 

 

 

 

360.3

 

 

 

 

360.4

 

 

 

 

 

希薄化を想定した加重平均発行済普通株式

 

 

 

361.8

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.1

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

普通株式1株あたりの現金配当

 

$

 

0.98

 

 

$

 

0.89

 

 

 

 

 

 

$

 

3.65

 

 

$

 

3.26

 

 

 

 

 

(1) 顧客のために保有されている資金の利息、その他の収益、純利益、および金利変動の短期的および長期的な影響に関する詳細情報は、SECへの提出書類に、フォーム10-Qの四半期報告書やフォーム10-Kの年次報告書（該当する場合）、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」というキャプションと「経営成績」と「市場リスク要因」という小見出しで記載されています。これらの申告書には https://investor.paychex.com でアクセスできます。

(2) 変化率は、四捨五入されていない数値に基づいて計算されます。



n/m — 意味がありません

 

n/m — 意味がありません

 

 

8

 

ペイチェックス株式会社

連結貸借対照表 (未監査)

（百万単位、1株あたりの金額を除く）

 

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資産

 

 

 

 

 

 

 

 

現金および現金同等物

 

$

 

1,468.9

 

 

$

 

1,222.0

 

制限付き現金

 

 

 

47.8

 

 

 

 

49.8

 

企業投資

 

 

 

33.9

 

 

 

 

373.4

 

売掛金

 

 

 

23.3

 

 

 

 

24.4

 

売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの

 

 

 

1,059.6

 

 

 

 

873.3

 

PEO 未請求売掛金、前払い回収額を差し引いた金額

 

 

 

542.4

 

 

 

 

528.5

 

前払所得税

 

 

 

47.5

 

 

 

 

48.1

 

前払費用およびその他の流動資産

 

 

 

321.9

 

 

 

 

289.8

 

顧客のために保有されている資金が差し引かれる前の現在の資産

 

 

 

3,545.3

 

 

 

 

3,409.3

 

顧客のために保有されている資金

 

 

 

3,706.2

 

 

 

 

4,118.8

 

流動資産合計

 

 

 

7,251.5です

 

 

 

 

7,528.1

 

長期の企業投資

 

 

 

3.7

 

 

 

 

3.8

 

資産および設備、減価償却累計額を差し引いたもの

 

 

 

411.7

 

 

 

 

396.3

 

オペレーティングリースの使用権資産、累積償却額を差し引いたもの

 

 

 

46.9

 

 

 

 

61.5

 

無形資産、累積償却額を差し引いたもの

 

 

 

194.5

 

 

 

 

187.4

 

グッドウィル

 

 

 

1,882.7

 

 

 

 

1,834.0

 

長期繰延費用

 

 

 

477.1

 

 

 

 

470.1

 

その他の長期資産

 

 

 

115.0

 

 

 

 

65.2

 

総資産

 

$

 

10,383.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

買掛金

 

$

 

104.3

 

 

$

 

84.7

 

未払企業報酬と関連項目

 

 

 

135.0

 

 

 

 

209.9

 

未払の職場従業員報酬と関連項目

 

 

 

662.4

 

 

 

 

763.9

 

短期借入

 

 

 

18.7

 

 

 

 

10.2

 

繰延収益

 

 

 

50.2

 

 

 

 

47.3

 

その他の流動負債

 

 

 

469.8

 

 

 

 

395.4

 

顧客資金債務前の現在の負債

 

 

 

1,440.4

 

 

 

 

1,511.4

 

顧客資金義務

 

 

 

3,868.7

 

 

 

 

4,294.0

 

流動負債合計

 

 

 

5,309.1

 

 

 

 

5,805.4

 

未払所得税

 

 

 

102.6

 

 

 

 

83.0

 

繰延所得税

 

 

 

86.0

 

 

 

 

112.1

 

債務発行費用を差し引いた長期借入金

 

 

 

798.6

 

 

 

 

798.2

 

オペレーティングリース負債

 

 

 

49.0

 

 

 

 

57.3

 

その他の長期負債

 

 

 

236.8

 

 

 

 

197.2

 

負債総額

 

 

 

6,582.1

 

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

 

 

 

 

普通株式、額面0.01ドル、承認済：600.0株、
発行済みおよび発行済み：2024年5月31日現在の360.1株
と2023年5月31日現在の360.5株

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

その他の払込資本

 

 

 

1,729.5

 

 

 

 

1,626.4

 

利益剰余金

 

 

 

2,213.0

 

 

 

 

2,023.1

 

その他の包括損失の累計

 

 

 

(145.1

)

 

 

 

(159.9)

)

株主資本の総額

 

 

 

3,801.0です

 

 

 

 

3,493.2

 

負債総額と株主資本

 

$

 

10,383.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

9

 

ペイチェックス株式会社

連結キャッシュフロー計算書（未監査）

(百万単位)

 

 

 

 

終了した12か月間

 

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023 (1)

 

営業活動

 

 

 

 

 

 

 

 

純利益

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却と償却

 

 

 

176.5

 

 

 

 

176.6

 

保険料の償却と売却可能有価証券の割引、純額

 

 

 

(7.0)

)

 

 

 

18.2

 

繰延契約費用の償却

 

 

 

231.7

 

 

 

 

219.1

 

株式ベースの報酬費用

 

 

 

61.1

 

 

 

 

62.6

 

繰延所得税のメリット

 

 

 

(29.8

)

 

 

 

(44.0)

)

信用損失引当金の引当金

 

 

 

19.8

 

 

 

 

17.7

 

売却可能有価証券の売却による純実現損失

 

 

 

2.6

 

 

 

 

9.8

 

資産の処分による純実現損失

 

 

 

32.8

 

 

 

 

1.3

 

営業資産および負債の変動：

 

 

 

 

 

 

 

 

売掛金

 

 

 

1.1

 

 

 

 

(2.1

)

売掛金とPEO未請求売掛金、純額

 

 

 

113.0

 

 

 

 

(135.7)

)

前払費用およびその他の流動資産

 

 

 

(25.2)

)

 

 

 

(17.8)

)

買掛金およびその他の流動負債

 

 

 

(127.0)

)

 

 

 

86.3

 

繰延費用

 

 

 

(244.9)

)

 

 

 

(269.4)

)

その他の長期資産と負債の純増減額

 

 

 

6.1

 

 

 

 

30.6

 

オペレーティングリースの使用権資産と負債の純増額

 

 

 

(3.5

)

 

 

 

(4.3)

)

営業活動による純現金

 

 

 

1,897.7

 

 

 

 

1,706.2

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

売却可能な有価証券の購入

 

 

 

(6,868.5

)

 

 

 

(14,585.3

)

売却可能な有価証券の売却による収益と満期

 

 

 

7,161.2

 

 

 

 

14,943.2

 

購入した売掛金の純増額

 

 

 

(153.8

)

 

 

 

(6.8)

)

資産および設備の購入

 

 

 

(161.4

)

 

 

 

(143.0)

)

不動産および設備の売却による収入

 

 

 

—

 

 

 

 

16.7

 

事業の買収（取得した現金を差し引いたもの）

 

 

 

(208.3)

)

 

 

 

(2.7)

)

その他の資産の購入

 

 

 

(30.1

)

 

 

 

(10.4

)

純現金（使用量）/投資活動による提供

 

 

 

(260.9)

)

 

 

 

211.7

 

資金調達活動

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客資金債務の純増減額

 

 

 

(425.3

)

 

 

 

474.8

 

短期借入による純収入

 

 

 

9.0

 

 

 

 

2.0

 

配当金の支払い

 

 

 

(1,315.3

)

 

 

 

(1,175.0

)

普通株式の買戻し

 

 

 

(169.2

)

 

 

 

—

 

買収には偶発的対価が支払われました

 

 

 

—

 

 

 

 

(2.8)

)

株式ベースのプランに関連する活動

 

 

 

26.1

 

 

 

 

(10.4

)

財務活動に使用された純現金

 

 

 

(1,874.7

)

 

 

 

(711.4)

)

現金、制限付現金、および同等物の正味変動額

 

 

 

(237.9)

)

 

 

 

1,206.5

 

現金、制限付現金、および同等物、会計年度初め

 

 

 

2,134.9

 

 

 

 

928.4

 

現金、制限付現金、および同等物、会計年度末

 

$

 

1,897.0

 

 

$

 

2,134.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金、制限付現金および同等物の調整

 

 

 

 

 

 

 

 

現金および現金同等物

 

$

 

1,468.9

 

 

$

 

1,222.0

 

制限付き現金

 

 

 

47.8

 

 

 

 

49.8

 

顧客の保有資金に含まれる制限付現金および制限付現金同等物

 

 

 

380.3

 

 

 

 

863.1

 

現金の総額、制限付現金、および同等物

 

$

 

1,897.0

 

 

$

 

2,134.9

 

 

(1) 2023年5月31日に終了した12か月間の連結キャッシュフロー計算書には、ノンリコース契約に基づいて当社の顧客から購入した短期売掛金（資金準備金を差し引いた金額）に関連するキャッシュフローの表示に関連する、以前に報告された金額の修正が含まれています。この修正により、営業活動によって提供される純現金が増加し、投資活動によって提供される純現金がそれぞれ680万ドル減少しました。

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