Document米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 11‑K
1934年の証券取引法のセクション15(d)に基づく従業員の株式購入、貯蓄、および同様のプランの年次報告については
(マークワン):
[X] 1934年の証券取引法のセクション15 (d) に基づく年次報告書
2023年12月31日に終了した会計年度について
または
[] 1934年の証券取引法のセクション15(d)に基づく移行報告書
_______________から___________________への移行期間について
コミッションファイル番号 1‑5480です
a. プランのフルタイトルとプランの住所(下記の発行者の住所と異なる場合)
テキストロン貯蓄プラン
40 ウェストミンスターストリート
ロードアイランド州プロビデンス 02903
b. に従って保有されている証券の発行者の名前
計画とその最高経営責任者の住所
オフィス:
テキストロン株式会社
40 ウェストミンスターストリート
ロードアイランド州プロビデンス 02903
必要な情報
財務諸表と展示品
1974年の従業員退職所得保障法の財務報告要件に従って作成された以下のプラン財務諸表とスケジュールは、フォーム11‑Kの項目4で許可されているとおり、ここに提出されます。
独立登録公認会計士事務所の報告書
福利厚生に利用できる純資産の明細書
給付に利用できる純資産の変動計算書
財務諸表への注記
補足スケジュール:
スケジュールH、4a行目-滞納した参加者の拠出金のスケジュール
スケジュールH、4i行目-資産スケジュール(年度末に保有)
展示品:
23.1-独立監査人の同意
1934年の証券取引法の要件に従い、テキストロン社はプラン管理者として、正式に権限を与えられた署名者に、フォーム11‑Kの年次報告書に正式に署名させました。
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| | | TEXTRON INC. は、のプラン管理者です テキストロン貯蓄プラン |
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| | | 投稿者:/s/ マーク・S・バンフォード |
| | | マーク・S・バンフォード 副社長兼コーポレートコントローラー |
| | | 日付:2024年6月24日 |
財務諸表と
補足スケジュール
テキストロン貯蓄プラン
2023年および2022年12月31日に終了した年度
独立監査人のレポート付き
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表と
補足スケジュール
2023年および2022年12月31日に終了した年度
目次
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独立登録公認会計士事務所の報告書 | 2 |
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監査済み財務諸表: |
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福利厚生に利用できる純資産の明細書 | 4 |
給付対象となる純資産の変動計算書 | 5 |
財務諸表に関する注記 | 6 |
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補足スケジュール: |
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スケジュールH、4a行目、滞納参加者の拠出スケジュール | 17 |
スケジュールH、4i行目、資産スケジュール(年末に開催) | 18 |
独立登録公認会計士事務所の報告書
プラン参加者とテキストロン貯蓄プランのプラン管理者に
財務諸表に関する意見
添付の2023年12月31日および2022年12月31日現在のテキストロン貯蓄制度(以下「プラン」)の給付に利用できる純資産の計算書、およびその時点で終了した年度の給付に利用できる純資産の変動に関する関連報告書、および関連する注記(総称して「財務諸表」と呼びます)を監査しました。私たちの意見では、財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則に従い、2023年12月31日および2022年12月31日に本プランの特典に利用できる純資産、および終了した年度に特典に利用できる純資産の変化が、すべての重要な点で公正に示されています。
意見の基礎
これらの財務諸表は、本プランの経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいてプランの財務諸表について意見を述べることです。私たちは、公開企業会計監視委員会(米国)(PCAOB)に登録されている公認会計事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会とPCAOBの該当する規則と規制に従って、本プランに関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。本プランでは、財務報告に関する内部統制の監査を行う必要はなく、また監査を実施する義務もありません。監査の一環として、財務報告に対する内部統制について理解する必要がありますが、本プランの財務報告に対する内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。
私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、財務諸表の全体的な表示の評価だけでなく、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
ERISAに必要な補足スケジュール
2023年12月31日現在の添付資産の補足表(年末に保有)、およびその時点で終了した年度の延滞した参加者拠出金(「補足スケジュール」と呼ばれる)は、本プランの財務諸表の監査と併せて実施された監査手続きの対象となっています。補足スケジュールの情報は、プランの経営陣の責任です。当社の監査手続きには、情報が財務諸表または基礎となる会計およびその他の記録と一致するかどうか(該当する場合)の判断と、補足スケジュールに記載されている情報の完全性と正確性をテストする手続きの実施が含まれていました。情報について意見を述べるにあたり、評価しました
そのような情報が、その形式や内容を含め、1974年の従業員退職所得保障法に基づく労働省の報告および開示に関する規則に従って提示されているかどうか。私たちの意見では、情報は財務諸表全体に関連して、すべての重要な点で公正に記載されています。
/s/ アーンスト・アンド・ヤング法律事務所
私たちは少なくとも1994年からプランの監査人を務めてきましたが、特定の年を決定することはできません。
マサチューセッツ州ボストン
2024年6月24日
テキストロン貯蓄プラン
福利厚生に利用できる純資産の明細書
(千単位)
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| 12月31日 |
| 2023 |
| 2022 |
資産 |
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公正価値での投資 | $ | 5,221,506 |
| $ | 4,464,416 |
契約金額での投資契約 | 349,332 |
| 385,347 |
投資総額 | $ | 5,570,838 |
| $ | 4,849,763 |
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未払投資収入 | 307 |
| 325 |
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売掛金: |
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雇用者の拠出金 | 62,847 |
| 55,223 |
従業員の貢献 | 1,670 |
| 1,558 |
参加者からの受取手形 | 79,047 |
| 73,398 |
売掛金の合計 | 143,564 | | 130,179 |
総資産 | 5,714,709 |
| 4,980,267 |
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負債 |
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未払費用 | 346 | | 501 |
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給付対象となる純資産 | $ | 5,714,363 | | $ | 4,979,766 |
添付のメモを参照してください。
テキストロン貯蓄プラン
給付対象となる純資産の変動計算書
(千単位)
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| 年度終了 12月31日 |
| 2023 |
| 2022 |
追加 |
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利息と配当 | $ | 29,076 | | | $ | 21,971です | |
投資の公正価値の純増額 | 811,753 | | — |
| 840,829 |
| 21,971です |
コントリビューション: | |
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参加者 | 209,638 |
| 196,998 |
雇用主 | 146,508 |
| 133,120 |
参加者のロールオーバー | 16,288 |
| 13,897 |
寄付総額 | 372,434 |
| 344,015 |
| |
| |
追加総数 | 1,213,263 |
| 365,986 |
| | |
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控除 | |
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給付金の支払い | 476,600% |
| 401,006 |
投資の公正価値における純減価償却額 | — |
| 867,345です |
管理費およびその他の費用 | 2,066 |
| 2,267 |
控除額合計 | 478,666 |
| 1,270,618 |
| | | |
純増加(減少) | 734,597 | | (904,632) |
| | | |
給付対象となる純資産: | |
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年の初め | 4,979,766 |
| 5,884,398 |
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年の終わり | $ | 5,714,363 | |
| $ | 4,979,766 | |
添付のメモを参照してください。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
1。プランの説明
将軍
テキストロン貯蓄制度(以下「プラン」)は、プランで定義されているように、テキストロン株式会社(テキストロンまたは当社)の対象となるすべての従業員を対象としています。このプランの説明には、プラン参加者の大半を対象とする条項が含まれています。参加者は、プランの規定のより詳細な説明についてはプラン文書を参照してください。そのコピーは会社から入手できます。特定の事業部門や交渉部門には他の規定があります。このプランは、個別口座契約、合成保証投資契約、および共通集団信託基金とともに、テキストロン株式ファンドに投資します。このプランには仲介機能もあります。テキストロン株式ファンドに投資される部分は、従業員持株制度です。プランの残りの部分は、利益分配と401(k)プランです。このプランは、1974年の従業員退職所得保障法(ERISA)の規定の対象となり、最近の法定、規制、その他のプランの変更を反映して、2019年1月1日に修正および改訂されました。この計画は2020年に改訂され、2020年3月27日に可決されたコロナウイルス援助、救済および経済保障(CARES)法の救済措置が組み込まれました。CARES法は、COVID-19の影響を受けた特定の参加者の融資と分配金の利用可能性を拡大しました。
本プランは現在、2004年12月1日付けの信託契約の条件に基づいて運営されており、フィデリティ・マネジメント・トラスト・カンパニー(受託者またはフィデリティ)との間で随時修正されます。フィデリティはプランの記録保持者としての役割も果たします。
2023年1月1日現在、このプランには、2022年のSECURE 2.0法(法)で義務付けられている規定の採用を反映して、分配開始に必要な最低分配年齢の引き上げ、既得口座残高のある解雇または退職した参加者の必須出金限度額の引き上げ、長期パートタイム従業員の資格要件の変更など、次の変更が組み込まれています。これらの条項の一部は、将来のプラン年度の開始時に有効になります。
投資オプション
参加者は、従業員の拠出金を次のファンドに振り向けることを選択できます。フィデリティ® ダイバーシファイド・インターナショナル・コンミングル・プール、ウェリントン・コア・ボンド、JPMCB 米国アクティブ・コア・エクイティ・ファンドCF-C、ウェリントンSMIDキャップ・リサーチ・エクイティ・ポートフォリオ、ヴァンガード・インスティテューショナル500インデックストラスト、ヴァンガード・インスティテューショナル・スモール/ミッドキャップ・インデックストラスト、ヴァンガード・インスティテューショナル・トータル・ボンド・マーケット・インデックストラスト、ヴァンガード・インスティテューショナル・トータル・インターナショナル・ストック・インデックス・トラスト、テキストロン・ストックファンド、テキストロン・マネージド・インカム・ファンド、ステート・ストリート・リアル・アセット・ノンレンディング・シリーズ・ファンド・クラスC、とヴァンガード・ターゲット・リタイアメント・トラスト・プラス(退職予定日はさまざまです)。自動的に登録された参加者は、選択内容を変更するまで、年齢に応じて該当するヴァンガード・ターゲット・リタイアメント・トラスト・プラスのファンドに拠出金が投資されます。
また、本プランには、Fidelity BrokerageLinkと呼ばれる自己主導型の仲介機能があり、参加者は本プランでは入手できない多数の投資や個別の証券から選択できるため、投資の選択肢が広がります。フィデリティ・ブローカレッジリンクを通じて購入した投資額は、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、それぞれ319,059,502ドルと237,807,135ドルでした。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
寄稿
本プランの参加者は、内国歳入法(以下「法」)のセクション401(k)で規定されている限度内で、対象となる報酬の最大40%を拠出することを選択できます。特定の参加者は、他の適格雇用者退職金制度(参加者のロールオーバー)からの分配金に相当する金額を拠出することもあります。参加者の税引前、税引き後、ロスの拠出金は、特定のERISAの制限とプランの制限に従い、テキストロンが拠出金の最初の10%の50%を適格報酬の最大5%にマッチングしたもので、テキストロンが参加者の賃金から給与控除を行うときに記録されます。
企業マッチング拠出金は、テキストロン株の形で行われ、テキストロン株式基金に預け入れられ、参加者の個人口座に割り当てられます。参加者は、その後、自分の口座に割り当てられたテキストロン株を売却させ、その収益をプランで提供されている投資オプションのいずれかに制限なく再配分することができます。
対象となる従業員は、本プランからの除外を特に選択していない限り、雇用日から60日目に自動登録の対象となります。自動登録では、支払い期間ごとに対象となる報酬の 3% が支給されます。自動的に登録された従業員は、いつでもプランへの登録を変更または一時停止することができます。
2009年以来、テキストロンは確定給付年金制度のほとんどを新規加入者に閉鎖してきました。新入社員が、以前は給付年金の対象地域であったテキストロンの拠点に入社すると、これらの従業員は、対象となる報酬の2%から4%(従業員の状況に応じて)の退職金を追加でプラン口座に受け取る資格があります。これらの裁量拠出金は、以下の権利確定スケジュールに従って権利が確定します。寄付金は、次のプラン年度の第1四半期末までに参加者の口座に入金されます。2023年の計画年度に2024年に支払われた任意の資金の額は62,278,245ドルで、2022年の計画年度に2023年に支払われた金額は54,662,031ドルでした。任意拠出金は、最初の 10% から最大 5% までのマッチング拠出金の 50% に加算されます。これらの拠出金は、参加者ローンの対象となる既得残高の一部とは見なされません。
50歳以上であるか、その年の間に50歳に達する予定の参加者は、適用される限度額を超えて、追加の従業員税引前拠出金(キャッチアップ拠出金)を行うことができます。連邦税法の制限に従い、キャッチアップ拠出金は2023年と2022年にそれぞれ7,500ドルと6,500ドルを超えることはできません。その後、インフレを反映して米国内国歳入庁が限度額を随時調整することがあります。キャッチアップ拠出金は、会社のマッチング拠出金の対象にはなりません。
Textronは給与計算期間ごとに、実際の拠出額に基づいてプランに拠出します。退職、障害、死亡以外の理由で参加者が解雇されたことから生じるすべての没収は、将来のテキストロン拠出金を減らすために使用されます。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、没収された金額はそれぞれ1,728,901ドルと884,870ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した年度に、会社のマッチング額を相殺するために使用された没収額は、それぞれ7,132,021ドルと7,717,459ドルでした。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
メリット
参加者が従業員でなくなった場合、または雇用中に完全に障害者になった場合、その参加者のアカウントはすべて、権利が確定した範囲で配布可能になります。テキストロンの在庫が要求されない限り、分配は現金で行われます。アカウントが最初に配布可能になったときにアカウントの価値が5,000ドル未満の場合、アカウントは1回の支払いで分配されます。口座が最初に配布可能になった時点で口座の価値が5,000ドル以上だった場合、参加者はすぐに分配を受ける必要はありません。サービス中の出金は、プランで定義されている特定の限られた状況でのみ可能です。プランで定義されているように、緊急かつ多額の経済的ニーズを抱えている参加者には、苦境からの出金が許可されています。参加者は常に、自分の拠出金と報酬の繰り延べに起因する口座の一部に帰属します。このプランでは、Textronの支配権が変更されてから2年以内に、正当な理由を除き、参加者が雇用を終了した場合に、参加者の口座の全額が権利確定となります。
権利確定
テキストロンの拠出金は、以下のようにプランのサービス期間に基づいて決定されます。
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サービス月数 | 既得パーセンテージ |
24か月ですが、36か月未満です | 25% |
36か月ですが、48か月未満です | 50% |
48か月ですが、60か月未満 | 75% |
60か月以上 | 100% |
参加者アカウント
参加者ごとに個別の口座が管理され、(a) 参加者の拠出金と報酬の繰延額、(b) テキストロンのマッチング拠出金、および退職金補充拠出金や (c) 選択した投資オプションに基づくプラン収入(損失)を含むテキストロンが行った追加の裁量拠出金によって増額され、管理費の配分が請求されます。割り当ては、定義されているように、参加者の収益または口座残高に基づいています。参加者には、口座に既得額を受け取る権利があります。
参加者から受け取れる手形
プラン管理者が決定した取締役や執行役員を除くアクティブな参加者は、一度に最大2件のローンを組むことができ、最低1,000ドルを、既得残高の半分または50,000ドルのいずれか少ない方から、新規融資申請前の12か月間の参加者の未払いローン残高の最高額を差し引いた金額まで借りることができます。ローンは参加者の口座の残高によって担保されています。利息は、その月の最初の営業日に、ロイタープライムレートに 1% を加えたレートで請求されます。管理費を賄うために参加者に手数料が請求されます。ローン期間は1年から5年で、主に給与自動控除によって返済されます。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
プラン終了
テキストロンは、本プランに基づき、ERISAの規定に従い、いつでも拠出を中止し、プランを終了する権利を有します。テキストロンは、本プランを終了する意向を一切表明していません。プランが終了した場合、参加者は自分のアカウントに 100% 既得権を持つことになります。
2。重要な会計方針
会計の基礎
財務諸表は、発生主義会計に基づいて作成されます。
資産の公正価値
ASC 820の「公正価値測定」の規定に従い、公正価値は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格で測定されます。市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定(「インプット」)は、3段階の公正価値階層に優先順位付けされます。この公正価値階層では、同一の資産または負債の活発な市場での相場価格が最も優先され(レベル1)、市場データがほとんどまたはまったく存在しない観察不可能なインプットが最も優先され(レベル3)、企業は独自の仮定を立てる必要があります。
活発な市場における類似資産または負債の相場価格や、活発でない市場における同一の資産や負債の見積価格など、レベル1の基準を満たさない観察可能なインプットは、レベル2に分類されます。レベル3のインプットは、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定について、状況に応じて入手可能な最良の情報に基づいて、プランの見積もりを反映したものです。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
定期的に公正価値で記録される資産と負債
以下の表は、定期的に公正価値で測定される資産と負債を、各資産と負債の評価に使用されたインプットのレベル別に示しています。
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| 2023年12月31日 |
(千単位) | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | レベリングの対象ではありません |
テキストロン株式ファンド | $ | 1,226,838 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
仲介リンク | 306,144 | | 12,972 | | — | | — | |
共通集団信託基金 | | | | |
混合負債と株式 | 1,908,218 | | — | | — | | — | |
国内株式 | 1,459,305 | | — | | — | | — | |
インターナショナル・エクイティ | 168,331 | | — | | — | | — | |
債務証券 | 130,818 | | — | | — | | — | |
テキストロン・マネージド・インカム・ファンドが保有する国内債務 | — | | — | | — | | 8,880 | |
総資産 | $ | 5,199,654です | | $ | 12,972 | | $ | — | | $ | 8,880 | |
| | | | |
| 2022年12月31日 |
(千単位) | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | レベリングの対象ではありません |
テキストロン株式ファンド | $ | 1,152,766 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
仲介リンク | 234,594 | | 3,405 | | — | | — | |
共通集団信託基金 | | | | |
混合負債と株式 | 1,605,368 | | — | | — | | — | |
国内株式 | 1,185,744 | | — | | — | | — | |
インターナショナル・エクイティ | 144,873 | | — | | — | | — | |
債務証券 | 129,546 | | — | | — | | — | |
テキストロン・マネージド・インカム・ファンドが保有する国内債務 | — | | — | | — | | 8,120 | |
総資産 | $ | 4,452,891 | | $ | 3,405 | | $ | — | | $ | 8,120 | |
テキストロン株式基金は、2023年12月31日現在の株式購入のために保有されている19,199ドルの現金とテキストロン株で構成されています。テキストロン株は、相場市場価格で評価され、レベル1の投資と見なされます。BrokerageLinkには、レベル1とレベル2の両方の投資が含まれています。レベル1の投資には、普通株式、投資信託、企業および政府債券、および各企業の相場市場価格で評価される現金が含まれます。レベル2の投資は預金証書で、最近の取引状況、規模、時期、同等の債券の利回りなど、いくつかの要因に基づいて第三者ベンダーによって評価されます。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
コモン・コレクティブ・トラスト・ファンド(CCT)は、さまざまな株式や債券を保有することで分散投資を実現するという点で、投資信託に似た投資グループです。これらの投資の公正価値は、各評価日の1株当たりの純資産額で公表され、レベル1の投資とみなされます。参加者の取引(購入や販売)は、制限なく毎日行われます。
テキストロン・マネージド・インカム・ファンドが保有する投資は、その推定公正価値が純資産価値の実際的手段を使用して測定されるため、公正価値階層には分類されていません。表に示されている公正価値額は、公正価値階層を、給付対象となる純資産の計算書に示されている項目と調整できるようにするためのものです。
CCTへの投資は、投資先にとって以下の目的があります。
(a) 混合負債と株式 — このカテゴリには、1つの投資オプションに含まれる株式、債券、短期投資が多様に組み合わされた証券が含まれます。一般的に、これらのファンドは年齢ベースで、目標退職日に基づいて株式と債券の間で投資を配分します。投資ファンドは毎日の流動性を提供します。
(b) 国内および国際株式 — このカテゴリには、主に米国および国際企業の普通株式に投資される分散型ポートフォリオが含まれます。目的は、資本増価と長期的な利益をもたらすことです。投資ファンドは毎日の流動性を提供します。
(c) 債券証券 — このカテゴリには、主に米国の投資適格債に投資される分散型ポートフォリオが含まれます。目標は、長期的なトータルリターンを実現することです。投資ファンドは毎日の流動性を提供します。
(d) テキストロン・マネージド・インカム・ファンドが保有する国内債務 — このカテゴリには、資本保全と収益の提供を目的とした分散型債券への投資が含まれます。これらの証券にはラップ契約が関連しています。マネージド・インカム・ファンドには、90日間、競合ファンドへの移動に対するエクイティ・ウォッシュ制限が含まれています。
投資評価と収入認識
有価証券の購入と売却は取引日ベースで記録されます。利息収入は発生主義で記録されます。配当金は配当落ち日に記録されます。純増価額(減価償却)には、その年の間に売買および保有された投資に対する本プランの損益が含まれます。
マネージドインカムファンドの個別口座契約と合成保証投資契約
テキストロン・マネージド・インカム・ファンド(本ファンド)は、CCTに加えて、個別口座保証投資契約(ISA GIC)や証券担保投資契約(合成GIC)など、さまざまな安定価値商品に投資しています。ISA GICと合成GICは完全に利益重視の投資であるため、契約金額で報告されます。契約額は、完全に利益に即応する投資契約に関連する指標です。これは、参加者がプランの条件に基づいて許可された取引を開始した場合に受け取る金額だからです。契約額は、契約に基づいて行われた拠出金に、その契約に基づいて支払われるクレジットレートの利息から、参加者の出金および管理費を差し引いたものです。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
参加者は通常、契約額で投資の全部または一部の出金または譲渡を指示できます。発行者は、対象となる参加者の出金はすべて契約金額(元本と未収利息を加えたもの)で行われることを保証します。現在、契約発行者の信用リスクやその他のための契約額に対する引当金はありません。2023年に、ファンドはISAのGICを清算しました。2023年12月31日現在、ファンドは合成GICと重要ではないCCTを保有しています。
特定の事象により、プランが発行者との契約額で取引できなくなることがあります。以下で説明する特定のSynthetic GIC解約条項に加えて、そのような契約では通常、通常のプラン運用にはない特定のイベントに関連する引き出しが規定されています。これらの出金は、投資契約で定義されているように、出金に市場価値調整を適用して支払われます。各契約発行者は、市場価値調整のきっかけとなる可能性のある事象を明記しています。ただし、そのような事象には、ファンドの構造または管理に対する重要な修正、エクイティ・ウォッシュ条項の撤廃を含む参加プランの競合する投資オプションの変更、別のファンドとの合併を含むファンドの完全または一部の解約、ファンドが連邦所得税の免除またはERISAに基づく禁止取引免除の対象とならなかったことが含まれます; の全部または一部の償還参加プランのスポンサーの指示により参加プランが保有するファンドの利益。これには、参加プランの対象から具体的に特定できる従業員グループの解任(グループレイオフや早期退職インセンティブプログラムなど)、子会社、雇用ユニット、または関連会社の閉鎖または売却、プランスポンサーの破産または破産、合併などが含まれます別のプランを含むプラン、またはプランのスポンサーによる別の課税適格確定拠出プランの設立、法律の変更、ファンドまたは参加プランに適用される規制、判決、行政上または司法上の地位、または会計上の要件。ファンドに投資しないよう参加者に働きかけることを目的とした、プラン参加者へのあらゆるコミュニケーションの提供。
現時点では、ファンドが参加者との契約額での取引を制限するような市場価値イベントが発生する可能性は低いとファンドは考えています。
さらに、合成GICとISA GICは通常、原資産の一部である証券が債務不履行に陥ったり、ラップ契約で定義されているように減損したりした場合に、契約価値の調整を行います。減損が発生した場合、通常、契約額は減損証券の償却費用分減額され、その後その証券が売却された場合、契約額はその売却代金の額だけ増加します。
合成GICは通常、解約条項を含むエバーグリーン契約です。合成GICの解約規定により、ファンドの投資マネージャーまたは発行者は、通知によりいつでも時価で解約することができ、契約の契約額または市場価値がゼロの場合は合成GICを自動的に解約することができます。市場価値がゼロの場合、発行者は超過契約額を支払うことを免除されません。発行者が時価で解約することを許可する合成GICは、通常、ファンドが以下に説明するように、そのような解約を償却選択に転換することを選択できることを規定しています。さらに、ファンドが契約に基づく義務または表明を怠り(原資産を管理する投資ガイドラインの不履行、または契約はERISAで定義されている非免除禁止取引であるという発行者の判断を含む)、そのような不履行が該当する救済期間内に是正されない場合、Synthetic GICは発行者によって解約される可能性があり、ファンドは終了日現在の市場価値を受け取ります。また、一般的に、合成GICでは、発行者または投資運用会社が、ラップされたポートフォリオをデュレーションの縮小戦略に転換することをいつでも選択できます。これにより、契約は期間に対応する日に終了します
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
償却選挙日の基礎となる債券ポートフォリオの。償却選択の発効日以降、債券ポートフォリオは、償却選択期間にラップ発行者と投資マネージャーが合意したガイドラインに従わなければなりません。このようなガイドラインは、契約終了日までに契約額がラップポートフォリオの市場価値と同等になるようにすることを目的としています。合成GICは、発行者が市場価格で契約を終了できるようにする他の特定の解約イベントも定義します。
通常、解雇イベントには次のものが含まれます。
(i) 発行者の同意なしに投資顧問を解約または交代させること、(ii) 本プランまたはその信託の全部または一部が解約されるか、連邦所得税が免除されない、(iii) 本プランが別のプランと合併した場合、(iv) 証券が売却された場合、または契約で許可されている以外の先取特権の対象となる場合、(v) 契約者が詐欺またはその他の重大な行為を行った場合契約のリスクプロファイルに悪影響を及ぼす、(vi)プランに適用される法律、規制、判決、または会計要件に変更があった場合、またはファンドから多額の引き出しを引き起こす可能性のあるファンド、(vii)契約に基づく発行者の義務の履行が違法になる、(viii)ファンド、テキストロン貯蓄プラン信託または投資顧問の破産、または(ix)契約で定義されている不良証券のレベルがポートフォリオの合意額を超えている。
各タイプの投資契約の総契約額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
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12月31日 |
(千単位) | 2023 | 2022 |
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個別のアカウント契約 | — | 99,124 |
証券に裏打ちされた投資契約(合成GIC) | 349,332 | 286,223 |
| $ | 349,332 | $ | 385,347 |
参加者から受け取れる手形
参加者からの受取手形は、未払いの元本残高に、未払いの未払利息を加えた参加者ローンです。参加者からの受取手形の利息収入は、獲得時に記録されます。関連費用は管理費として計上され、発生時に支出されます。参加者がローンの返済をやめ、プラン管理者が参加者のローンを分配金と見なした場合、参加者のローン残高は減額され、給付金の支払いが記録されます。
給付金の支払い
給付金の支払いは支払い時に記録されます。
管理経費
本プランで支払われる管理費およびその他の費用は、次のように配分されます。
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
•サービス中の出金、分配、ローンに関連する手数料は、関連する参加者のアカウントに直接請求されます。
•各投資ファンドに関する手数料は、それらの投資ファンドの投資収益に対して請求され、それらの投資ファンドに投資する参加者に比例配されます。
•対象となる国内関係注文に関連する費用は、関連する参加者のアカウントに直接請求されます。
•記録管理手数料、弁護士費用、コンサルティング手数料、送金手数料、年金手数料、年次報告手数料、請求処理手数料、消耗品費用、および同様の手数料など、プランの運営に関連する費用は、参加者アカウントに直接請求されるか、比例配分されます。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表と添付の注記および補足スケジュールで報告される金額に影響する見積もりを行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
3。関連当事者と利子取引
本プランは、プランの受託者であるフィデリティ・マネジメント・トラスト・カンパニーが管理するファンドの株式を保有しています。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、フィデリティファンドのそれぞれ8,159,281株と8,425,633株が本プランによって保有されており、公正価値はそれぞれ143,032,191ドルと125,541,934ドルでした。このプランでは、テキストロンの普通株式にも投資します。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、テキストロンの普通株式はそれぞれ15,255,386株と16,282,011株が本プランによって保有されており、公正価値はそれぞれ1,226,838,164ドルと1,152,766,369ドルでした。2023年12月31日および2022年に終了した年度にテキストロンの普通株式プランに記録された配当収入は、それぞれ1,264,347ドルと1,303,768ドルでした。これらの取引は利害関係者取引とみなされます。ただし、ERISAで禁止されている取引規則の対象外です。
4。リスクと不確実性
このプランは、さまざまな投資証券に投資します。投資証券は、金利、市場リスク、信用リスクなど、さまざまなリスクにさらされています。特定の投資有価証券に関連するリスクのレベルにより、投資有価証券の価値が短期的に変動する可能性があり、そのような変化が参加者の口座残高や給付対象となる純資産の明細書に報告される金額に重大な影響を与える可能性があります。
5.所得税ステータス
本プランは、2021年11月8日付けの内国歳入庁(IRS)から、本プランが内国歳入法のセクション401(a)に基づく適格であり、したがって関連する信託は課税対象外であることを記載した決定書を受け取りました。決定書の発行後、プランは修正されました。資格が満たされると、プランは以下で運用されなければなりません
テキストロン貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日
本規範の遵守により、その適格状態を維持してください。プラン管理者は、もしあれば、行動規範に従ってプランを運営し続けるために必要な措置を講じると言っています。
米国で一般的に受け入れられている会計原則では、プラン管理者はプランがとる不確実な税務上の立場を評価する必要があります。税務上のポジションが財務諸表に与える影響は、技術的なメリットに基づいて、IRSによる審査の結果、そのポジションが維持される可能性が高い場合に認識されます。プラン管理者は、プランがとった税務上の立場を分析し、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、取られた、または取られると予想される不確実な立場はないと結論付けました。本プランには、不確実な税務上の地位に関連する利子や罰則はありません。本プランは課税管轄区域による定期監査の対象となります。ただし、現在進行中の課税期間に関する監査はありません。
補足スケジュール
テキストロン貯蓄プラン
雇用者識別番号 05-0315468
プラン番号 030
スケジュールH、4a行目、滞納参加者の拠出スケジュール
2023年12月31日に終了した年度
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参加者の拠出金がプランに遅れて振り込まれました | 免除対象外の合計です 禁止されている取引 |
参加者ローンの延滞返済が含まれているかどうかは、こちらを確認してください:X | 寄付は修正されませんでした | | VFCP以外でコントリビューションが修正されました | | 寄稿 保留中 VFCPの訂正 | | 合計はVFCPとPTE 2002-51に基づいて完全に修正されました |
参加者の貢献 | $ | — | | $ | — | | $ | 27,980 | | | $ | — |
利息 | — | | — | | 652 | | — |
合計 | $ | — | | $ | — | | 28,632 | | | $ | — |
注:2022年と2023年の特定の支払い期間に関連する延滞参加者拠出金。当社は、フォーム5330と、自主的受託者是正プログラム(VFCP)に基づくノーアクションレターと禁止取引免除の申請を提出しました。
テキストロン貯蓄プラン
雇用者識別番号 05-0315468
プラン番号 030
スケジュールH、4i行目、資産スケジュール
(年末開催)
2023年12月31日
(千単位)
| | | | | | | | |
問題のアイデンティティ | 投資の説明(金利や株式数/ユニット数を含む) |
現在の 価値 |
テキストロン・ストック・ファンド* | 15,255 | $1,226,838 |
一般的な集団信託基金(テキストロン・マネージド・インカム・ファンド以外): |
| |
フィデリティ® ダイバーシファイド・インターナショナル・コンミングル・プール* | 8,159 | 143,032 |
ウェリントン・コア・ボンド | 11,009 | 101,501 |
JPMCB 米国アクティブ・コア・エクイティ・ファンド CF-C | 5,483 | 414,044 |
ウェリントンSMIDキャップリサーチ・エクイティ・ポートフォリオ | 14,550% | 248,957 |
ヴァンガード・インスティテューショナル・スモール/ミッドキャップ・インデックストラスト | 272 | 44,639 |
ヴァンガード・インスティテューショナル・トータル・ボンド・マーケット・インデックストラスト | 277 | 29,317です |
ヴァンガード・インスティテューショナル・トータル・インターナショナル・ストック・マーケット・インデックス・トラスト | 202 | 25,299 |
ヴァンガード・インスティテューショナル500インデックストラスト | 3,661 | 751,665 |
ヴァンガード・ターゲット・リタイアメント・インカム・トラスト・プラス | 1,199 | 63,030 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント2020 トラストプラス | 1,381 | 94,430 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント 2025 トラストプラス | 3,541 | 263,233 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント2030トラストプラス | 3,971 | 317,125 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント 2035 トラストプラス | 3,280です | 281,240% |
ヴァンガードターゲットリタイアメント2040トラストプラス | 3,061 | 277,877 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント 2045 トラストプラス | 2,039 | 191,767 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント2050トラストプラス | 1,724 | 163,505 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント 2055 トラストプラス | 1,362 | 129,019 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント 2060 トラストプラス | 1,476 | 84,173 |
ヴァンガードターゲットリタイアメント 2065 トラストプラス | 876 | 30,851 |
ステートストリートリアルアセットノンレンディングシリーズファンドクラスC | 729 | 11,968 |
一般的な集団信託基金の総額(テキストロン・マネージド・インカム・ファンド以外) | | $3,666,672 |
| |
|
*プランの利害関係者を示します
テキストロン貯蓄プラン
雇用者識別番号 05-0315468
プラン番号 030
スケジュールH、4i行目、資産スケジュール
(年末に開催) (続き)
2023年12月31日です
(千単位)
| | | | | | | | |
問題のアイデンティティ | 投資の説明(金利や株式数/ユニット数を含む) | 現在の 価値 |
証券担保付き(合成)投資契約(マネージドインカムファンド内): | | |
ガリアード・インターミディエイト・コア・ファンド L* | 4,137 | 57,747です |
ガリアードSA インターミディエイト・コア・ファンド E* | 1,629 | 44,051 |
ガリアードSA インターミディエイト・コア・ファンド J* | 2,710 | 43,663 |
ガリアードSAインターミディエイト・コア・ファンド N* | 3,257 | 42,691 |
ガリアード・ショートコア・ファンド F* | 9,044 | 142,771 |
公正市場価値での証券担保付き(合成)投資契約ファンドの総額(マネージドインカムファンド内): | | $ | 330,923 | |
証券担保付き(合成)投資契約資金を契約額にするための調整: | | |
メトロポリタンタワー生命保険会社* | 3.12% | 4,572 |
パシフィック生命保険会社* | 3.00% | 4,677 |
プルデンシャル・インシュアランス・カンパニー・オブ・アメリカ* | 3.07% | 4,555 |
Voya退職保険および年金会社* | 3.05% | 4,605 |
証券担保付き(合成)投資契約資金を契約額にするための総調整: | | $ | 18,409 | |
契約時の有価証券担保型(合成)投資契約ファンド総額 価値(マネージドインカムファンド内): | | $ | 349,332 | |
一般的な団体信託基金(マネージドインカムファンド内): | | |
ウェルズ・ファーゴ/ブラックロック短期投資ファンド* | 5.59% | $ | 8,880 | |
自己管理型の証券口座* | | $ | 319,116 | |
参加者からの受取手形* | | $ | 79,047 | |
| | $ | 5,649,885 | |
*プランの利害関係者を示します
注:すべての投資は参加者主導で行われるため、費用情報は提供されていません。