アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格6-K
外国の個人発行業者報告
ルール 13 a—16 または 15 d—16 に従って
1934年証券取引法
2024 年 6 月の月について
委員会ファイル No. 000 — 5418 9
三菱日連金融グループです
(登録者S氏名英訳)
千代田区丸之内 2 丁目 7 — 1
東京都 100 — 8330
(主な行政事務室住所)
登録者のファイルまたはチェックマークで示します
フォーム 20—F またはフォーム 40—F のカバーで年次報告書を提出します。
フォーム 20—F X フォーム 40 — F
本報告書は、三菱 UFJ ファイナンシャル · グループ株式会社の登録申告書 ( 第 333 — 273681 号 ) に参照することにより、書式 6—K に記載されたものとみなされます。そして、この報告書が米国証券取引委員会に提供された日から、その後米国証券取引委員会に提出または提供された文書または報告書によって支持されない範囲まで、その一部となる。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した
日付:2024年6月25日
三菱UFJ金融グループです。 | ||
投稿者: | /S/遠藤敏郎 | |
名前: | 遠藤敏郎 | |
タイトル: | 取締役社長、書類と 会社の秘書部門は 企業管理事業部 |
日本証券報告抄録の英訳
本文書は、三菱UFJ金融グループが2024年6月25日に財務省関東地方財務局に提出した2024年3月31日までの財政年度の証券報告に選ばれた情報の英訳(証券報告)である。証券報告書に含まれるいくつかの情報の英訳は、2024年5月15日のForm 6-K報告書に提出されている。したがって、本文書は以前に提出された報告書と一緒に読まなければならない
証券報告書は,適用される日本開示要求および日本公認会計原則(J−GAAP)に基づいて日本で作成·提出されている。J-GAAPと米国公認会計原則の間に有意差 が認められた。また、証券報告書は、三菱UFGが日本で提出した他の先行開示を背景に提出され、これらの先に開示されたことを考慮して選定された最新の発展が検討されている。したがって、以下の開示内容および以前の他の開示内容を見て、あなたにとって重要なすべての情報を取得する必要があるかもしれません。以下の情報背景のより完全な議論については,2023年3月31日までの財政年度Form 20−F年度報告 および三菱UFGが米国証券取引委員会に提出した他の報告を参照されたい
以下の開示は、他の説明がない限り、証券報告書の提出日までの私たちの理解を反映する前向きな陳述を含む。実際の結果は,これらの前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。また,リスク委員会は次のような主なリスクを決定しているにもかかわらず,業務を運営する際に他の重大なリスク が出現する可能性がある
私たちの業務に関わるリスク
我々は,評価の影響と確率に基づいて様々なリスクシナリオの重要性を決定し,今後1年以内に密接な監視と注目が必要と考えられる潜在リスクイベントを最高リスクとして決定する。私たちのリスク委員会が2024年3月に決定した主要なトップリスクは以下の通りだ。これらの主要リスクを認識することにより,必要なリスク管理措置を実施し,このようなリスクを可能な限り最小限にし,出現時に柔軟に処理できるように管理することを目指している。また,経営陣とSがこのようなトップリスクの議論に参加することにより,リスク評価を共有したうえで有効な措置をとるように努力している
主なリスク
リスク事件 | リスクシナリオ | |
自己資本比率低下 / リスク資産を増やす |
*当社の資本管理は、グローバル金利上昇による債務証券が損失増加を実現していないという悪影響を受ける可能性があります。 | |
外貨流動性リスク | *市況の悪化は、外貨融資流動性の枯渇を招き、外貨融資コストを増加させる可能性があります。 | |
信用コストが増加する |
世界経済活動の急激な悪化は私たちの信用コストの増加を招く可能性がある。 特定の業界や取引相手の信用品質が悪化すれば、これらの業界や取引相手に対するリスクの開放が相対的に大きく、私たちの信用コストが増加する可能性がある。 | |
ITリスク | *ネットワーク攻撃は、お客様の情報漏洩、サービスの一時停止、および名声の損傷をもたらす可能性があります。 *システムの問題は、経済的賠償を支払い、名声を損なう可能性があります。 | |
気候変動に関するリスク |
もし私たちが気候変動関連リスクに対応したり、適切に開示する努力が十分ではないと考えられれば、私たちの会社の価値は損なわれる可能性があります。 *クレジットの組み合わせは、借り手および取引相手に気候変動の悪影響を受ける可能性があります。 |
* | これらのリスク事件は,リスク委員会とSリスク委員会が2024年3月に検討した後に三菱UFGリスクS取締役会に報告するリスクイベントの一つである。このような危険な事件は一般的に適用される危険事件を含む |
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上記のトップリスクの分析に基づき,我々の業務リスクおよび投資家Sの投資決定に大きな影響を与える可能性があると考えられる他のリスクに関する主な事項を以下に紹介する。また,主体的に投資家に情報を開示するためには,必ずしもこのようなリスク要因に対応するとは限らない事項を述べたが,これらの事項は投資家の投資決定に大きな意味を持つと考えられる。これらのリスクが発生する可能性があることを知った場合には,このようなリスクの発生を回避し,そのようなリスクが発生した場合に対処するように努力する
この部分には、他に説明がない限り、これらの陳述は、本証券報告書の提出日までの私たちの理解を反映している前向きな陳述が含まれている
私たちのビジネス環境に関するリスクは
1. | 日本と世界の経済状況の悪化に関するリスク |
日本や世界各地の経済状況は、主要司法管轄区域の通貨·財政政策の変化や主要国の財政状況、為替レートの急速かつ顕著な変動、世界的なインフレや不動産市場の動向、金融機関に影響を与える懸念や事態の発展など、様々な要因によって悪化する可能性がある。米国の政治的事態の発展への懸念、米中国衝突への懸念、地政学的不安定と衝突、国際サプライチェーンや貿易中断、世界各地の政治的動揺などの他の要因により、日本と世界経済の不確実性が残っている
日本や世界各地で悪化している経済状況は、このような資産の時価低下、借り手の経営業績の悪化による不良融資や信用コストの増加、市場取引相手の信用状況の悪化による利益の低下、外貨融資の流動性の減少、外貨融資コストの増加、およびリスク資産のリスクレベルと残高の増加を含む、我々の保有する証券や他の資産の減価や推定損失を招く可能性がある。私たちの収益力は、私たちの純利息収入の低下を含む様々な他の要因の悪影響を受ける可能性があり、これらの要因には、異なる管轄地域の中央銀行の通貨政策の変化による世界的な金利上昇による融資コストの増加が含まれている。また、経済低迷は、顧客の新投資や業務取引の減少を招く可能性があり、その原因は、経済活動の停滞、消費者支出の疲弊、不確定な金融市場への投資に対する投資家の興味の弱まること、および私たちが管理している資産の減少である
債券や株式市場や為替レートの大幅な変動が金融市場の動揺や不況、あるいは世界的な金融危機を招いた場合、私たちが持っている金融商品の市場価値は大幅に縮小する可能性があり、このようなツールの正確な見積市場価格は推定目的に使用できない可能性があり、あるいは金融市場が故障する可能性がある。したがって、私たちはポートフォリオ内の金融商品に減値や推定損失を生じるかもしれない
上記のいずれの要因も、我々の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
2. | 外部環境や事件に関するリスク(例えば、衝突、テロ、および自然災害) |
日本に登録され、主要な国際金融市場で運営されている大型金融機関として、私たちの業務運営、ATMと他の情報技術システム、人員と施設、その他の有形資産は、地震、台風、洪水、その他の自然災害、テロ、地政学的衝突、それに伴う経済制裁、政治と社会的衝突、衛生流行病または流行病、そして私たちがコントロールできない外部事件による他の妨害のリスクを受けている。このような外部イベントは、施設、人員、および他の資源の損失を招く可能性があり、私たちの業務の全部または一部の一時停止または遅延は、計画的に業務戦略措置を実施したり、市場や規制環境の変化に反応したり、私たちの業務の他の中断に反応することができません。私たちはまた、このような外部事件の結果に対応するための予防または救済措置を含む巨額のコストと支出を負担する必要があるかもしれない。また、このような外部イベントは、私たちまたは顧客が運営する市場の経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある
他の日本の会社と同様に、私たちは大規模な自然災害の高いリスク、特に地震に直面している。特に、東京都や他の我々が重要な業務機能を有する地域で発生した大地震は、我々の業務·経営業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
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私たちのリスク管理政策やプログラムは、これらの外部イベントの結果に対応するのに十分ではない可能性があり、私たちは、私たちの運営弾力性(紛争、テロ(ネットワークテロを含む)や自然災害などの中断によってキー操作を提供する能力)を強化するために努力しているにもかかわらず、各関連司法管轄区域の法規に基づいて業務連続性の枠組みを構築し、訓練および他の措置によってテストを行う方法である
私たちの冗長性とバックアップ措置は、私たちの運営に大きな中断を避けるのに十分ではないかもしれません。私たちの緊急と業務連続性計画は、大規模な自然災害による重大な中断時に発生する可能性のあるすべての可能な状況に対応できない可能性があります
3. | 持続可能性に関するリスク |
最近,環境や社会問題に対する認識が深まるにつれ,持続可能な環境や社会を実現する努力に対する認識が高まり,社会の期待が高まっていることが認識されている。三菱UFG環境政策と三菱UFG人権政策を策定し、三菱UFG環境と社会政策の枠組みに基づいて、当社の三大子会社である三菱UFG銀行株式会社、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ証券ホールディングスの企業融資および債務·持分証券引受業務において環境や社会的影響を懸念している。当社は、子会社が援助する業務運営の環境や社会リスクおよび影響を識別·評価するための職務調査プログラムを行っている。気候変動については、気候関連財務開示タスクフォース(TCFD)の提案を支持し、関連リスクに対する私たちの理解と評価を高め、関連開示を改善し、これらの提案と適用される規制要件に基づいて私たちのガバナンスを強化するために引き続き努力していきます。気候変動への対応や炭素のない社会への移行への取り組みの支援も求められ,持続可能な環境·社会の実現に努めている
しかしながら、上記の措置や開示が証明されたり、不適切とみなされたりした場合、そのような措置が計画通りに行われていない場合、私たちのbr}が規制要求の拡大や政策の多様化に有効に対応できていないか、または上記のいずれかにより、社会に対する私たちの責任を履行できなかったと考えられる場合、当社の会社価値が損なわれる可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果が悪影響を受ける可能性がある。特に,気候変動による移行リスクには,法規,技術,市場選好の炭素依存度の低い社会への転換と,気候変動による資産直接被害やサプライチェーン中断などに関する実物リスクがある。これらの気候変動に関連するリスクは、私たちの運営に直接影響を及ぼす可能性があり、借り手の業務や財務業績への影響を含む他の間接的な影響を与える可能性があり、私たちの融資組合せ管理に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの直接的で間接的な影響は私たちの運営結果と財務状況に大きな否定的な影響を及ぼすかもしれない
私たちの戦略と主要投資対象に関連するリスク
4. | 競争圧力と業務計画や運営目標を達成できなかったことに関するリスク |
金融サービス業の競争がさらに激化する可能性があるのは、新技術の発展や規制障壁の重大な変化により、金融サービス業に進出する非金融機関の数が増加し、電子決済サービスなどの代替サービスを提供するためである
私たちは、私たちの競争的地位と収益性を強化するために、世界的に様々な業務戦略を実施してきた。しかし、他のグローバル金融機関がM&A、戦略連盟、利益改善などの措置を通じて競争力を強化することに伴い、競争はさらに激化する可能性がある
この場合、私たちの戦略が私たちの予想された結果を生成できなかった場合、あるいは私たちが私たちの戦略を延期または他の方法で変更することを要求された場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。私たちの競争力は様々な要因で低下するかもしれません
| 借り手への貸金額は維持できないか、予想通りに増加していない; |
| 私たちのローン利差収入は期待したように改善されなかった |
| 私たちの手数料収入は計画通りにそんなに速く伸びていません |
| デジタル化の転換、新技術やその他の方法を用いて新サービスや製品のための業務インフラを構築する戦略は計画通りに行われていない |
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| 私たちの財務と業務効率を向上させる戦略は計画通りに行われなかった |
| 私たちの業務の組み合わせを簡略化し、私たちのシステムを統合したり、財務と運営効率を向上させる持続的または計画的な戦略が期待通りに実現されなかったため、顧客とビジネスチャンスを失ったり、コストと支出が私たちの予想を大幅に超えてしまいました |
| 必要な人材を雇ったり維持したりすることはできません |
| 私たちの外貨資金は限られたり使えなくなっています |
| 日本国内外で適用される法律や法規によると、非金融機関への投資における敏捷性や柔軟性が制限されている |
| 私たちの財務状況に対する顧客の自信の悪化や金融業界に対する市場の自信の低下による急速かつ大量の預金流出により流動性が不足している |
5. | 我々の業務および製品やサービス範囲のグローバル拡張に伴うリスク |
私たちが業務運営を拡大し、私たちの業務をグローバル金融機関として運営することに伴い、私たちはそれに関連するますます複雑化する新しいリスクに直面するかもしれません。適切な内部統制やリスク管理システムを構築することができない場合や、コンプライアンス、規制、その他のリスクを効率的に処理するために必要な人材を雇用または保持することができず、それにより、私たちの業務、製品、サービスの範囲がすべての場合に拡大する可能性があり、そのため、私たちの財務状況や運営結果は悪影響を受ける可能性があります
世界で最もS信頼できる金融グループになろうと努力する戦略的取り組みとして、我々は世界的に業務買収、投資、資本連盟を行っている。私たちは企業を買収し、投資を行い、資本連合を設立する機会を探し続けるかもしれない。私どもの主な海外子会社にはタイの間接子会社Krungsriとインドネシアの間接子会社Danamon銀行が含まれています。私たちの買収、投資、資本連合は計画通りに進行できないかもしれないし、変更されたり解散されたりする可能性があり、私たちは私たちの予想される相乗効果や他の結果を達成できないかもしれません。あるいは私たちのbrは、政治的および社会的不安定、経済停滞、金融市場の変動、規制承認を得ることができない、法律、法規または会計基準の変化、買収された側の戦略または財務状況の変化などによって、このような業務買収、投資または商業連合に関連する買収された証券または無形資産(商誉を含む)の減価または推定損失を引き起こす可能性があります。私たちの利益と一致しない被投資先や連合パートナー、および私たちの被買収先、被投資先または連合パートナーに影響を与える現地市場、業界またはビジネス環境の意外な変化。これらと他の類似した状況 は、私たちの業務戦略、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また,我々の拡張戦略が計画通りに行われていなければ,業務運営を拡張する努力から期待される利点を得ることができない可能性がある
6. | モルガン·スタンレーの戦略同盟に関するリスク |
我々はモルガン·スタンレー普通株(2011年6月転換可能優先株転換後の投票権の22.4%、2024年3月31日現在の23.2%)を保有し、モルガン·スタンレーがこれまで私たちに発行してきたいくつかの転換不可能(無投票権)優先株を引き続き保有している。我々はすでにモルガン·スタンレーと戦略同盟を構築しており、日本の証券業務を共同管理する合弁企業を含め、米国の会社融資業務で相互に協力している。
私たちは連合をさらに強化するつもりだ。しかしながら、社会、経済、市場または金融環境が変化した場合、または私たちの人員、製品およびサービスの協力または合弁企業の管理、制御または業務戦略の形成および実施が計画的に実現されていない場合、私たちは、私たちの予想される戦略連合の相乗効果および他の結果 を実現することができないかもしれない
もし私たちがモルガン·スタンレーとの戦略同盟が終了すれば、私たちのbr業務戦略、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。また,我々は非持株株主であり,モルガン·スタンレーやSの業務を制御することもできず,モルガン·スタンレーの決定もできない。もしモルガン·スタンレーが私たちの利益に合わない独立した決定をしたら、私たちはモルガン·スタンレーとの戦略同盟の予想された目標を達成できないかもしれない。また、モルガン·スタンレーへの投資が大きいため、モルガン·スタンレーとSの財務状況や経営業績が悪化すれば、私たちの投資に大きな損失が出る可能性があります
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2024年3月31日現在、モルガン·スタンレー23.2%の投票権を持ち、モルガン·スタンレーとSの取締役会に2人の代表を任命した。これにより、モルガン·スタンレーは吾らの共同経営会社となり、権益法に基づいて計算される。したがって、モルガン·スタンレーとSの経営業績またはモルガン·スタンレーにおける当社の権益の変動は、モルガン·スタンレーとSの収入または損失が私たちの持株比率で関連会社への投資による収入または損失であることを確認し、モルガン·スタンレーにおける当社の持株比率の変化による当社のモルガン·スタンレーの所有権権益の変化は、当社の損益表で収益または損失であることを確認するため、モルガン·スタンレーとSの経営業績または当社のモルガン·スタンレーの権益の変動が当社の経営業績に影響を与える
私たちが資本要求を満たす能力に関するリスク
7. | 規制資本比率やその他の関連要件に関するリスク |
(1) | 資本比率と他の規制比率要件と、私たちの比率に悪影響を及ぼす可能性のある要素 |
我々と我々の付属銀行は、“バーゼル協定III”に基づいて日本が採択した自己資本比率とレバレッジ要件を遵守しなければならない。“バーゼル合意III”の最終改革は2024年3月31日から我々に適用され、FSAは2022年4月28日に発表された自己資本比率要求部分改訂に関する公告でこれを発表した。金融サービス管理局は2022年11月11日、2024年4月1日に適用される最低レバー率要求を引き上げるとともに、これまで実施してきた日銀に預けられた金額をオープン金額から除外する臨時措置を保留したと発表した。金融安定委員会は、2023年3月末からレバレッジ率の緩衝を受けている世界的にシステム的重要性を持つ銀行の一つであるG-SIBとして決定している
私たちまたは私たちの子会社銀行の資本比率やレバレッジ率が要求レベル以下であれば、様々な資本緩衝を含めて、金融サービス管理局は、資本分配の放棄や業務運営の一時停止など、様々な是正措置をとることを要求することができます
また、我々のいくつかの銀行子会社は、米国を含む様々な外国規制機関の現地資本充足率や他の規制比率要求の制約を受けており、彼らの比率が要求レベルを下回っていれば、現地監督機関は様々な是正措置を要求する可能性がある
私たちと銀行子会社の資本比率やレバレッジ率に影響を与える要素は
| 借り手や株式や債務証券発行者の信用が悪化したため、私たちや銀行子会社のポートフォリオが変動しています |
| 償還または満期時に、以前の融資または発行に類似した条項および条件に基づいて再融資または手形を発行して資本を調達することの困難さ |
| 私たちや銀行子会社証券ポートフォリオの価値が低下しています |
| 外貨レートの不利な変化は |
| 資本比率や他の規制比率の要求に対する不利な改正は |
| 私たちや銀行子会社の繰延税金資産価値の減少と |
| 他の不利な事態に発展する |
(2) | G-SIBに適用されるルール |
私たちを含めたG-SIBは資本追加料金を払わなければなりません。したがって、私たちはもっと厳格な資本比率要求を満たす必要があるかもしれない
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(3) | 解像度総損失吸収能力 |
金融安定委員会は2015年11月に決議でG−SIB吸収損失と資本再編能力に関する原則を発表し、2017年7月にG−SIB(内部TLAC)内部総吸収損失能力に関する指導原則を発表した。これらの原則は、G−SIBが故障した場合、十分な総損失吸収能力、またはTLACを有し、決議において使用可能であることを保証することを意図している。これらの原則に基づき、日本では、我々を含むG−SIBは、損失吸収や資本再編能力を有すると考えられるいくつかの資本·負債の最低水準、すなわち外部TLACを維持し、2019年3月31日現在の会計年度から、それぞれの会社グループ内の任意の重要子会社または内部TLACに特定の最低レベルの外部TLACを割り当てなければならない。2022年3月31日までの財政年度では,適用の最低要求を高め,2024年4月1日に総リスクに基づいて適用される最低要求外部TLAC比率をさらに向上させた。三菱日連グループ内では、三菱日連銀行、三菱日連信託銀行、三菱日連モルガン·スタンレー証券株式会社が三菱日連の主要子会社に指定されている。私たちの外部TLAC比率や日本の任意の重要子会社に割り当てられた内部TLAC金額がFSAに規定されている基準よりも低いレベルを維持できなければ、資本分配の制限を含む様々な規制行動の影響を受ける可能性がある。我々の対外TLAC比率と内部TLACの金額は,(1)と (2)における資本充足率や他の関連法規に関する様々な要因の影響を受ける.外部TLAC比率と内部TLAC金額の最低要求レベルを満たすようにTLAC条件に適合した債務を発行する予定であるにもかかわらず,TLAC条件に適合する債務を計画的に発行したり,再融資を行うことができなければ,それができない可能性がある
8. | 為替レートに関連するリスク |
私たちは世界で業務を経営していて、私たちは外貨建ての資産と負債を持っています。私たちの外貨建ての資産と負債の円換算金額は外貨レートの変動によって変動します。私たちが外貨建ての資産と負債が同じ通貨 でマッチングしたり適切なヘッジを行ったりしなければ、外貨の円レートの変動は私たちの資本比率、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
信用リスク(借り手や取引相手の財務状況の悪化による損失リスク)
9. | 私たちのローン業務に関連するリスク |
ローン業務は私たちの主な業務の中の一つだ。信用リスクを緩和するための措置(担保、担保、信用デリバティブを含む)が不足している場合、借り手がその利息支払いや元本返済義務を期待通りに履行できなかった場合、または借り手の信用品質の悪化を効果的かつ十分に予測して対応できなかった場合、信用コストが大幅に増加する可能性がある。このような失敗はいずれも私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資本比率の低下を招く可能性もある。我が国の信用コストや問題融資が今後増加する可能性があるのは、新興国の経済状況の悪化、石油や他の大口商品価格の変動、不動産や株価の下落、新興市場の通貨安、金利上昇、あるいは借り手がそれぞれの業界内の競争の激化などにより財務困難が発生していることを含む日本や世界の他地域の経済状況の悪化が原因である
(1) | 我々の信用損失準備金の状況 |
私たちの信用損失支出は借り手の状況、担保価値と全体経済に対する仮定と推定に基づいて記録されている。全体的な経済状況や特定の借り手の財務状況が悪化した場合、担保の価値や流動性が低下した場合、または私たちの実際の融資損失が私たちの信用損失準備金を超えた場合、追加の信用損失が生じる可能性もあります。また、手当を決定する規制基準やガイドラインも変化する可能性があり、手当を決定する際に使用されるいくつかの評価を変更した。したがって、私たちは信用損失のための追加的な準備が必要かもしれない。2024年3月31日現在、我々の信用損失準備金残高は15,352億元である
(2) | 特定の業界や取引相手に融資や他の信用リスクを集中させる |
当社は、融資やその他の信用拡大を行う際、特定の業界や取引先へのエクスポージャーの集中を避けるためにポートフォリオの多様化を図っています。しかし、不動産業界に対する信用エクスポージャーは、他の業界に比べて比較的高いため、特に不動産業界における悪影響の影響を受けやすい。新興国を含む特定の業種や個別取引先、関係国 · 地域に関する状況の変化やその他の動向をモニタリングし、対応していきますが、日本およびその他の国 · 地域の経済情勢の変化により、当社のクレジットポートフォリオの質が予想以上に低下する可能性があります。気候変動や地政学的進展の影響、不動産価格、石油などの商品価格、外貨為替レートの変動などを含みます。
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(3) | 借り手に対する私たちの反応は |
借り手が違約した場合でも、回収融資の効率や効力、その他の要因に基づいて、債権者としてのすべての合法的な権利を行使することはできません
さらに、もし私たちがこれが合理的だと判断すれば、私たちは借り手を支援するために追加の融資または株式資本を提供するためにbr債務を免除するかもしれない。このような支援を提供すれば、私たちの未返済ローンは大幅に増加する可能性があり、私たちの信用コストは増加する可能性があり、購入された追加配当金の価値が低下する可能性がある
10. | 他の金融機関との取引 |
一部の国内外の金融機関は、銀行、非銀行貸借と信用機関、証券会社と保険会社を含み、資産品質の低下などの金融問題が存在する可能性があり、これらの問題は悪化し、あるいは新たな問題として再び出現する可能性がある。これらの問題は,最近米国やヨーロッパの一連の注目されている金融機関倒産事件に見られる。金融機関の財務困難が持続的に、悪化したり、出現したりすれば、このような金融機関の流動性や資金不担保問題を引き起こす可能性があるだけでなく、体系的な問題を招き、金融市場やより広範な経済に悪影響を及ぼす可能性があり、以下のような理由で私たちに悪影響を及ぼす可能性がある
| 私たちはいくつかの金融機関に信用を発行しました |
| 私たちは金融機関の株主です |
| 問題に直面している金融機関は、借り手への金融支援を終了または減少させる可能性があるため、これらの借り手が苦境に陥る可能性があり、あるいはこれらの借り手への融資が増加する可能性がある |
| 私たちは苦境に陥っている金融機関の支援に参加することを要求されるかもしれない。 |
| 政府が管理する金融機関に規制、税収、資金、または他の福祉を提供することを選択した場合、それらの資本を強化し、収益性を向上させ、または他の目的のために使用することを選択した場合、それらは彼らに対する私たちの競争力に悪影響を及ぼす可能性がある |
| 預金保険資金証明書が不足していれば、私たちの預金保険料は上昇するかもしれない |
| 金融機関の破産または政府統制は、一般に、預金者および投資家の金融機関に対する信頼を損なう可能性があり、または金融機関の全体的な環境に悪影響を及ぼす可能性がある |
| メディアの金融業界やシステムに対する否定的な報道は、その正確性と適用性にかかわらず、私たちの名声と市場信頼を損なう可能性がある |
我々の戦略株式ポートフォリオに関するリスク(私たちが持っている株式価値の低下による損失リスク )
11. | 私たちの株式ポートフォリオに関するリスクは |
私たちは戦略投資目的で持っている有価証券を含む大量の有価証券を持っている。2024年3月31日現在、このような証券の時価は約5.0兆元、帳簿価値は約1.4兆元。株価変動のリスクを軽減することを踏まえ、戦略投資目的で保有する株式証券の数を減らすことが基本政策である。我々は、戦略的に保有する株式証券の客観的かつ経済的理由を検討し、これらの証券を継続して保有することが合理的ではないと判断すれば、このような持分証券の処分を求める。我々の戦略株式ポートフォリオについては、総リターンスワップや他の対沖ツールを用いてポートフォリオの一部をヘッジすることで、株価変動のリスクを管理するように努力している
しかし、株価が下落すれば、私たちの株式ポートフォリオは大きな減価損失や推定損失を受ける可能性がある。また、株式証券の未実現収益や損失が規制資本金額の計算に反映されているため、株価下落は我々の資本比率や他の規制比率を低下させる可能性がある。したがって、私たちの財政状況と運営結果は不利な影響を受けるかもしれない
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市場リスク(金利·証券価格·為替レート変動による損失リスク)
12. | 私たちの金融市場の運営に関するリスクは |
私たちは幅広い金融市場業務に従事しており、派生商品を含む様々な金融商品に関連しており、このような金融商品 を大量に持っている。例えば、市場金利が各管轄区の中央銀行の通貨政策の変化などによって低下すれば、私たちが持っている日本国債や外国国債の収益率も低下する可能性がある。また、短期金利の上昇幅が長期金利よりも大きい場合、または長期金利の低下幅が短期金利よりも大きい場合、私たちの純利息収入は悪影響を受ける可能性がある。日本内外の金利が上昇すれば、債券組合の販売や推定損失により大きな損失を被る可能性があり、我々の債務融資コストも大幅に増加する可能性がある。また、円高は財務諸表に記録されている外貨建ての投資価値を低下させ、販売や推定損失を確認する可能性があります。また,株価が下落すれば,我々の保有する有価証券や取引口座権益証券の価値も低下し,我々の有価証券と取引口座権益証券の組合せを売却する際に大きな損失と推定損失を被る可能性がある.金利、外貨為替レート、株価など様々な市場変化により損失を被るリスクである市場リスクの管理を求めていますが、私たちが計算した市場リスク開放金額は、私たちがすべての場合に直面している実際のリスクを正確に反映することができず、実際の損失が私たちが想定している市場リスクよりも大きくなる可能性があります
融資流動性リスク(資金調達ができない場合や予想外の高金利で資金を調達する必要があるために損失するリスク)
13. | 信用格付け引き下げと他の外部要因に関するリスク |
市場流動性の不足や他の外部環境の悪化や私たちの信用の実際または予想低下は、私たちが流動性を獲得し、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの流動性は、金融市場で資金を調達できない、私たちの融資コストの上昇、現金や担保要求が意外に増加する、計画通りに資産を売却したり、他の取引を行ったり決済することができず、預金を引き付けることができない、または保留することができない要素の影響を受ける可能性がある。これらの状況は、市場や経済的中断、金融システムの不安定さ、私たちの信用格付けの低下、または私たちの信用の実際または予想の低下を含む、私たちがコントロールできないかもしれないが、過去に発生した状況によるものかもしれない。流動性不足は我々の業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
すべての関連信用格付け機関が同じ日に2024年3月31日までの三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ証券ホールディングスの信用格付けを1段階引き下げたと仮定すると、三菱UFGとその主要子会社3社はそのデリバティブ契約に基づいて約472億元の追加担保発表を提供する必要があると予想される。すべての同じ信用格付け機関が同じ日に2級格下げされたと仮定すると、同じ三菱UFGグループ会社がそのデリバティブ契約に基づいて追加発表した担保は約974億元と推定される
経営リスク(経営管理の不適切または外部要因による損失のリスク)
14. | 不適切または不法行為やその他の行為に従事するリスクとみなされるため,規制行動の対象となる |
私たちは日本と私たちが業務を展開している他の市場で法律、法規、規則、政策、自発的な行為規則を守っています。私たちは時々、私たちの業務や運営の様々な側面に関する様々な規制調査や調査を受けています。私たちが強化しているコンプライアンスリスク管理システムと計画は、すべての法律、法規、規則に違反する行為を完全に効果的に防ぐことができないかもしれない
もし私たちがマネーロンダリング、経済制裁、賄賂、腐敗、金融犯罪、または他の不適切または不法な取引に関連する法律、法規または規則を含む適用された法律、法規または規則に適合しないと考えられた場合、私たちの行為が不公平または不適切な商業行為を構成していると考えられている場合、または市場または業界規則またはbr基準、顧客保護要求または会社行為の予想を満たしていないと考えられた場合、処罰、罰金、公開非難、名声損害、業務改善、一時停止または他の行政命令の発行、またはbr}運営許可の撤回を受ける可能性がある。これらの結果は、顧客や市場が私たちに自信を失ったり、他の方法で私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが未来の戦略計画のために規制部門の承認を受ける能力もまた不利な影響を受けるかもしれない
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私たちは、私たちを含む専門家グループのメンバーが過去に様々な銀行間基準金利を制定した機関に提出した報告書や、世界金融機関の外国為替に関するやり方の調査に関する情報の提供を求めている管轄区域の政府機関から要請と伝票を受け取った。外国為替に関するいくつかの調査により、私たちは関連政府機関に罰金を支払った。私たちはこのような調査に協力して内部調査を行ってきた。このような問題で、私たちは他の金融機関と被告として複数の民事訴訟に巻き込まれた
これらの事態は、私たちが取る可能性のある追加的な規制行動、巨額の追加和解金を支払う合意を含む他の同様の事件を含み、私たちに重大な不利な財務および他の結果をもたらすかもしれない
また、2024年6月14日、日本証券取引監督委員会(SESC)は、首相と金融庁(FSA)専員が我々の子会社である三菱UFG銀行と三菱UFJモルガン·スタンレー証券とその証券関連会社に対して行政行動をとる提案を発表し、発表した。この提案は,証監会Sの調査結果に基づいており,顧客資料の不適切な共有や,登録金融機関が証券関連業務活動に従事する不正誘致業務に違反する行為が含まれている.証監会Sの調査結果は、銀行と証券会社間の業務協力および銀行と証券会社の非公開会社情報の管理に関連している
証監会Sの提案に応じて、日本金融庁は2024年6月24日に“日本金融商品取引法”第51-2条及び第51条に基づいて三菱日連銀行、三菱日連モルガン·スタンレー証券及びその証券関連会社に業務改善令を発行した。また、金融庁は三菱UFGと三菱UFG銀行に日本銀行法第52-31条と24条に基づいて報告書を提出するよう求めている
15. | 機密情報の紛失や漏洩に関するリスク |
私たちは日本や世界の他の地域の法律法規に基づいて顧客情報や個人情報を適切に処理することを求められています。我々は大量のクライアント情報や個人情報を持ち,情報蓄積や処理に関する情報管理ポリシーやプログラムの策定や情報システムの強化を実施することで,我々の情報管理システムを改善している.しかし,管理不正,ネットワーク攻撃などの外部ソースの不正アクセスやコンピュータウイルス感染により,クライアント情報や個人情報の紛失や漏洩を完全に防ぐことができない可能性がある.この場合、お客様への賠償など、処罰、行政処罰、その他の直接損失を受ける可能性があります。また、顧客や市場自信の喪失は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまたこのような事件の結果を処理するために追加的な費用を招くかもしれない
16. | サイバー攻撃に関するリスク |
私たちの情報、通信、および取引管理システム(私たち自身の独自のシステム、および私たちのシステムに使用または接続するための第三者システムを含む)は、遠隔ネットワークまたはオンラインネットワークにますます依存し、デジタル化を促進する戦略にますます依存しているので、私たちの会計および他の業務運営のコアインフラを構成しています。我々は,適切な設計やテストや他の手段でシステム故障を防止し,セキュリティ意識のあるシステムを構築しようと努力している.しかしながら、我々は、システム障害、ネットワーク攻撃、不正アクセス、コンピュータウイルス感染、ヒューマンエラー、デバイス障害、通信サービスプロバイダなどの第三者が提供するサービス欠陥を完全に防止することができず、技術進歩および新しいシステムおよびツールを適切に処理することができない可能性がある。また、私たちは、私たちのすべての業務運営の要求に応じたり、金融機関に適用されるますます厳しい法規に基づいて、私たちの金融取引管理システムを強化することができないかもしれません。また,我々のシステム開発や改善プロジェクトの多くは,このようなプロジェクトに関連する複雑さや他の困難が原因で,市場や規制基準に従って運営する能力に重要であり,計画どおりに達成できない可能性がある.また、ネットワークセキュリティリスク管理の枠組みや実践は不十分であることが発見される可能性があり、特に、イベント報告や第三者サービスやシステムの使用に関連するリスクに関する要求を含む拡大された規制要件および増加している市場期待を考慮する。このような無能、失敗、および不十分は、取引中のエラーおよび遅延、情報漏洩、および他の不利なbr結果をもたらす可能性があり、もし状況が深刻であれば、私たちの業務停止およびこのような一時停止による損害賠償に関連する財務損失を招き、私たちへの信頼を低下させ、私たちの名声を損なう可能性があり、brは私たちを行政処罰させ、またはこれらの事件の結果を処理するために私たちの追加費用をもたらす可能性がある
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17. | テロ支援国に指定された取引相手との取引のリスク |
私たちは、イランや他の米国務省によってテロを支援する国に指定された実体やそれに関連する実体と限られた商業活動を行っています。また、私たちの銀行子会社はイランに代表部を設置しています
アメリカの法律は一般的にアメリカ人がテロを支持する国とビジネスをすることを禁止または制限している。また、私たちは、アメリカ政府の実体とアメリカの機関投資家(例えば年金基金)が、イランや他のテロ国家支持者と認定されている実体との取引や投資を能動的に禁止または制限していることを知った。このような措置は、米国政府の実体、米国の機関投資家(例えば、年金基金)、およびそのような禁止または制限されたエンティティ(例えば、顧客または株式投資家)との業務往来を獲得または保持できない可能性がある。しかも、社会政治発展によって、私たちの名声は私たちとこのような国との関係によって損なわれるかもしれない。上記の状況は私たちの財務状況、経営業績、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性があります
米国政府のイランに対する制裁は、米国人によるイラン関連の取引の禁止に適用されるが、限られた例外は除外される。また、2018年5月、米国は“共同包括行動計画”への参加から離脱した。その後発表された行政命令によると、米国はイランに関する広範な取引および活動に従事または便宜を提供する非米国人に対して二次制裁を実施することができる。我々は、任意の可能な二次制裁を含む、米国のこのような高リスクに対応するために、措置 を監視し、実施していく
米国証券取引委員会に登録されている会社(非米国会社を含む)は、イランに関連するいくつかの取引の開示要件を遵守しなければならない。また、イランのS敏感核活動に関係する人員の資産の凍結や、核兵器輸送システムの開発など、日本のいくつかの制裁措置が発効している。私たちはこのような規制要件 に適合するために、私たちの政策と手続きを改善するために引き続き努力するつもりだ。しかし、規制当局が私たちの政策と手続きが適用された法規に適合していないと思うなら、まだ私たちに規制行動を取る可能性がある。関連する規制行動に関するより多くの情報は、br 14.不正または不法行為または他の行為に従事するとみなされ、したがって規制行動の対象となるリスクを参照されたい
18. | 規制改革に関するリスク |
グローバル金融サービス提供者として、私たちの業務は、日本と私たちが運営する他の市場の法律、法規、規則、政策、会計基準または方法、自発的な行動規則、解釈の持続的な変化の影響を受けている。新興あるいは新技術、政治と地政学発展、環境、社会とガバナンス問題、日々複雑になる犯罪活動に打撃を与える努力及び世界金融部門をめぐる他の懸念により、主要なグローバル金融機関は現在ますます厳格な法律、法規と標準に直面している。金融業で注目されているスキャンダルやリスク管理ミスがいくつか発生し、それによる金融機関の倒産後、より厳しい内部コンプライアンスやリスク管理システムの構築が求められる政治的圧力も高まっている。私たちに適用される法律、法規、そして基準はしばしば複雑であり、多くの場合、私たちは私たちの商業活動におけるこのような法律、法規、そして基準の適用について説明的に決定しなければならない。将来の法律、法規、規則、政策、会計基準または方法、自発的な行為規則、解釈およびその効果の面での発展または変化は、より多くの資本、人力と技術資源、およびbr}管理層の高度な関心が必要と予想され、私たちの業務戦略と計画を修正する必要があるかもしれない。場合によっては、これらの計画およびシステムは、第三者サービスプロバイダによってサポートされるので、brの要求または計画に従って私たちのコンプライアンス管理計画およびシステムを強化することができないかもしれません。私たちが適用される法律や法規を完全に遵守できないか、完全に遵守できないことは、処罰、罰金、公開非難、名声被害、業務改善およびその他の行政命令の発行、運営の強制停止、将来の戦略的措置に対する規制部門の承認を得ることができない、あるいは極端な場合、運営許可を撤回し、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
19. | 私たちの消費ローン業務に関連するリスク |
私たちは消費金融業界に子会社と付属会社を持ち、消費金融会社に未返済融資を提供しています。消費金融会社の業務や規制環境の変化は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。一連の法廷事件の結果は、支払い要求とみなされるより厳しい解釈、または を含む南市弁当これにより、借り手Sが“金利制限法”に規定されている限度額を超える以前に徴収していた利息の返済を要求することが容易になるため、このようなクレームの数が大きい。私たちが消費金融業務に従事している子会社や付属会社は、余分な利息を返金するほか、クレジットを提供している消費金融会社の財務業績の悪化により、追加のクレジットコストが発生する可能性があります。しかも、司法判断や規制要求のどんな不利な変化も、私たちに追加的な費用と費用を招く可能性がある
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20. | 私たちの名声に関するリスクは |
私たちは日本をリードする金融機関の一つであり、世界有数のG-SIBの一つでもあります。世界で最もS信頼できる金融グループになることを目指しています。私たちの業務を展開する能力は顧客や地元と国際社会の信頼と自信から離れられません。私たちの顧客、投資家、規制機関、そして大衆との関係を維持する上で、私たちの名声は重要だ。私たちの名声は、彼らが人権、環境、公共健康と安全、または他の企業の社会的責任に対する懸念から私たちと私たちの業務に否定的な見方をしたり、反マネーロンダリング、経済制裁、br競争法などの法律や法規を適用する意図や政策に違反していると思われ、反社会勢力との交際を禁止している場合、私たちの名声に影響を与えるかもしれない。これらの問題を予防または適切に解決できなければ、当社のブランドを損なう可能性があり、私たちの既存または潜在的な顧客または投資家を失ったり、公衆または規制機関の審査を強化し、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
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2024年3月31日現在の会計年度の他の日本公認会計原則財務情報
1. | 連結財務諸表に適用される重要な会計政策 |
I. | 合併の範囲 |
(1) | 連結子会社数:253社 |
主な会社:
MUFG 銀行有限公司
三菱 UFJ 信託銀行法人
三菱日連証券持ち株有限公司です
三菱UFJニコス株式会社
安康株式会社
(a) | 2024年3月31日までの財政年度連結範囲の変化 |
Albacore Capital Limitedと他の26社は株式の買収やその他の理由で新たに統合された
合併またはその他の理由で解散し、Otemachi担保株式会社およびその他19社は合併範囲から除外された
(2) | 非連結子会社:なし |
(3) | 子会社の実体とはみなされず、三菱UFJ金融グループ(MUFG)が自分の口座に大部分の投票権を持っていても、 |
ハイジア株式会社
HISHOH Biophma Co.有限会社
(a) | 合併の範囲から除外された原因 |
このような実体が付属会社とみなされていないのは,土地信託プロジェクトの物件管理代理として持ち株意向がないことや,三菱UFG S合併リスク投資付属会社が大部分の投票権を有しており,主にその投資が被投資先業務の増加や再編により増値して持ち株意向 がないことに恵まれているためである
二、 | 権益法の応用 |
(1) | 権益法で計算された未合併子会社の数量:なし |
(2) | 権益法関連会社数:51社 |
主な会社:
三菱HC Capital Inc
モルガン·スタンレー
(a) | 権益法の2024年3月31日までの会計年度の適用範囲の変化 |
株式の買収やその他の理由により、WealthNavi Inc.と他の6社は新たに権益法の適用範囲に組み込まれている。それは
合併範囲またはその他の理由により、カンム株式会社と他の会社は権益法の適用範囲から除外された
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(3) | 権益法で計算されていない未合併子会社の数量:なし |
(4) | 権益法で計算されていない関連会社数:なし |
(5) | MUFG が議決権の 20% ~ 50% を自社口座で保有する関連会社とみなされない事業体 : |
カムイファーマ株式会社Ltd.
アルケメディシン株式会社
DT Axis, Inc.
フェリックス株式会社
(a) | アフィリエイトの範囲から除外する理由 |
これらの事業体は MUFG のため関連会社とはみなされなかった。統合ベンチャーキャピタル子会社は、主に投資先の成長または再編による投資の増益の利益を得るために、議決権の 20% から 50% を所有しています。支配する意図のない企業です
三. | 連結子会社の貸借対照表年月日 |
(1) | 連結子会社の貸借対照表期日は以下の通りです。 |
10 月末 : |
1 | 子会社 | ||||||
12 月末の日 : |
182 | 付属会社 | ||||||
3 月末の日 : |
70 | 付属会社 |
(2) | 貸借対照表期日が 10 月末の子会社は、 1 月末時点の暫定決算書に基づいて連結しました。 |
残りの子会社は、それぞれの貸借対照表期日の財務諸表 に基づいて連結しました。
連結財務諸表は、関連子会社の貸借対照表日から連結貸借対照表日までの間に発生した連結グループ内の重要な取引を反映するために調整されました。
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四、 | 会計政策 |
(1) | 取引資産と取引負債 |
金利、通貨レート、金融商品または他の市場指数に関する市場価格(取引目的)の短期変動または裁定機会に関する取引は、総合貸借対照表に取引日に基づいて取引資産および取引負債に示され、取引の損益(利息および配当、販売損益および推定損益)が総合損益表に示されている
取引資産と取引負債は総合貸借対照表に日ごとに公正価値で列報される
取引目的のために行われる派生ツール取引については、特定市場リスク及び取引相手信用リスクをオープンにして 組の取引資産及び取引負債を計量し、そして純資産をグループごとに取引資産及び取引負債に公正価値を決定する
(2) | 証券 |
(a) | 満期まで保有している債務証券を償却コスト(直線法を用いて)に記載し,移動平均法を用いて を計算する販売可能である証券はその市場見積に記載されており(証券売却のコストは主に移動平均法を用いて計算される)、市場オファーのない権益類証券は移動平均法で計算された買収コスト列報である |
純収益を実現しない販売可能である 証券は適用所得税を控除した純資産を直接計上しているが,公正価値ヘッジ会計方法を採用している場合は除く,すなわち確認された公正価値変動は当期収益に計上される
(b) | 信託形式で保有する通貨のうち信託資産に含まれる証券の会計基礎は、上記付記(1)及び(2)(A)で述べたものと同じである |
信託形式で保有する証券の未実現純収益(赤字)は、取引目的で保有又は満期まで保有するのではなく、純資産に直接計上し、適用される所得税を控除する
(3) | 派生商品 |
派生ツール取引(取引のための取引を含まない)は、総合アセットバランスシートに日ごとに公正価値で報告される
取引目的のために行われる派生ツール取引については、特定市場リスク及び取引相手信用リスクをオープンにして 組の取引資産及び取引負債を計量し、そして純資産をグループごとに取引資産及び取引負債に公正価値を決定する
(4) | 固定資産減価償却及び償却 |
(a) | 有形固定資産(リース資産を除く) |
三菱UFGとその国内合併銀行業務子会社と国内合併信託業務子会社の有形固定資産減価償却は主に残高逓減算計算を採用している。使用寿命は主に以下のように推定される
建築: 15年から50年
設備:2年から20年
他の連結子会社の有形固定資産減価償却は,主にその 予想使用寿命やその他の要因に基づく直線法を用いて計算される
(b) | 無形固定資産(リース資産を除く) |
無形固定資産償却は直線法を用いて計算される
内部使用ソフトウェアの開発コスト使用直線法は推定耐用年数で償却され,推定耐用年数は主に3~10年である
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(c) | リース資産 |
Br}賃貸財産の所有権をテナントに譲渡するとみなされる融資リースのほか、有形固定資産または無形固定資産中の賃貸資産の減価償却や償却は、賃貸期間中に直線法を用いて計算され、残存価値はゼロであり、対応する賃貸 契約が残存価値を保証しない限り、残存価値は保証金額に等しい
(5) | 繰延資産 |
債券発行コストと株式発行コストは発生時に費用を計上する
(6) | 信用損失引当金 |
主要な国内連結子会社は資産品質自己評価内部標準 と核販売及び準備内部標準に従って信用損失準備金額を確定した
破産、特別清算手続等の法律手続に入った借り手、又はその手形が償還を拒否され、決済所により一時停止処理された借り手(破産した借り手)又は法的又は正式に破産していないが実質的に同様の状況にあるとみなされる借り手(実際に破産した借り手)については、以下に述べる解約後の債権金額に基づいて、担保の処分及び担保の実行により得られた予想額を差し引いた純額を控除し、手当を提供する
合法的または正式に破産していないが高い倒産の可能性が高いと考えられる(破産する借り手となる可能性が高い)借り手の債権については,借り手のキャッシュフローから元金返済と利息支払いの金額を合理的に見積もることができない場合には,債権に対する包括支払能力評価に基づいて,担保の処分や担保実行により徴収される期待金額を差し引いて手当brを提供する
破産借り手となる可能性のある債権と密接な監視が必要な借り手債権については,元金返済と利息支払いの金額が借り手のキャッシュフローから合理的に見積もることができれば,割り当てられた金額は債権帳簿価値と関連キャッシュフローとの差額から初期 契約金利を減算することに等しい
その他のクレームについては、主にそれに続く1年間の予想損失又はローン満期前の平均余剰期限に基づいて手当を提供する。期待損失の計算方法は損失率を適用し,この損失率はある特定期間内の履歴信用損失経験または 歴史違約確率経験の平均比率に基づいて得られ,この損失率は1年期間または融資平均残存期間に相当する一定期間内の実際の信用損失または実際の違約から得られ,将来の損失予測やその他の要因に基づいて必要な調整を行う
特定の外国国からのクレームについては、これらの国の政治的·経済的条件の評価に基づいて、追加的な手当が提供される
すべての債権 は,関連支店と信用規制部門が資産品質自己評価内部基準に基づいて評価する.これらの運営部門から独立した信用審査部門はその後、これらの評価を監査する
破産した借り手と実際に破産した借り手の債権については,担保や担保の推定価値を超えた債権金額は回収できないとみなされ,解約する.核販売総額は人民元2177.01億元(2023年3月31日現在)は2166.25億元
上記の手順を採用していない合併付属会社は、その過去の信用損失経験又はその他の要因に基づいて、集団評価の請求及び個別評価特定悪化請求の入金可能性に備えを提供する
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(補足情報)
(米国公認会計原則を適用したある海外子会社の信用損失準備(米国公認会計原則))
あるアメリカ公認会計原則を採用した海外子会社はアメリカ会計基準コード (ASC?)テーマ326を採用し、金融商品?信用損失は、関連契約の残り期限内の現在予想されている信用損失を推定することによって、信用損失のために準備金を用意した。期待信用損失は、過去の信用損失経験や倒産経験から得られた損失率に基づいて、将来の予測情報(例えばマクロ経済変数)を倒産確率などに入れるモデルを適用することにより、類似したリスク特徴を持つ融資組み合わせごとに集団計算を行う。また、現在の状況と未来の予測に関する定性的要素を計算する際には、信用損失準備を調整しており、これらの要素はこのようなモデルに十分に組み込まれていない可能性があるが、適切に考慮すべきである。長期的な新冠肺炎疫病とロシア-ウクライナ情勢の影響により、未来の不確定性はマクロ経済変数及び/又は定性要素に基づくこのような調整の信用損失予測数に計上されている
信用リスクが悪化した融資資産については,他の融資資産と同様のリスクは存在しないと考えられ,資産特有のリスクに応じて,それぞれ融資資産ごとに信用損失を確認する準備をしている。この信用損失準備は、融資資産の帳簿価値と融資資産の推定現金流量との差額(実際の金利で割引)を計算することと、融資資産担保を使用する公正価値とを含むいくつかの方法によって行われる
(7) | ボーナス準備金 |
将来従業員に支払われるボーナスのために用意されたボーナス準備金は、総合貸借対照表日までの推定ボーナス金額に基づいて計上された課税額である
(8) | 役員へのボーナスを保留する |
董事花紅準備金は後日取締役に支払う花紅のために用意されており、総合貸借対照表の日の推定花紅金額をもとに課税金額 を計上している
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(9) | 株式支払準備金 |
株式支払準備金は、三菱UFGといくつかの国内合併子会社の役員や上級管理者が株式報酬計画に基づいて将来的に報酬を支払うために用意されており、総合資産負債表日の推定給与額は課税額として入金されている
(10) | 役員退職福祉積立金 |
取締役退職福祉積立金は,将来的に総合付属会社役員の退職福祉に支払うために用意されており,総合貸借対照表日の推定福祉額は提案された金額として入金されていると考えられる
(11) | 忠誠度奨励ポイント備蓄 |
ロイヤルティ奨励ポイント準備金は、将来、ある合併子会社に付与された顧客のポイントに交換するために用意されており、奨励されているが使用されていないポイントから変換された通貨金額から将来償還される金額を推定して算出され、適切な金額に記録されて備蓄されている
(12) | 損失準備金があります |
または損失準備金は、表外取引に関連するまたはイベント、ならびに様々な訴訟および規制事項による可能性のある損失のために準備されており、このようなまたはイベントの影響を推定することによって計算される。この準備金には、過去の返済、未解決のクレーム、その他の要因から推定された消費ローン超過利息の将来的な返済クレームも含まれる
(13) | 特別法で定められた準備金 |
特別法で規定されている準備金とは、顧客のために実行されるデリバティブ金融商品取引のためのまたは負債準備金であり、第#条に記載されている46-5-1金融商品取引法及び内閣府金融商品業務条例第175条
(14) | 退職福祉 |
福祉債務額を算出する際には、福祉式基礎を用いて、2023年3月31日までの財政年度に帰属する予定給付債務部分を決定する
従来のサービスコストは直線法を用いて固定期限内に償却され,主に従業員の平均余剰サービス期間内の10年以内に償却された
精算純収益(赤字)は直線法を用いて従業員平均余剰サービス期間内の固定期間内に償却し,主に10年以内に償却し,主にこのような収益(損失)を確認した後の次の会計年度から開始する
国内合併子会社のある海外支店とある合併子会社に対して、福祉負債純額と退職福祉支出を確定し、簡略化方法で計算する
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(15) | 収入確認 |
(a) | 収入確認 |
各契約に基づいて決定された履行義務の履行状況に基づいて、契約項の下で取引の実際の性質に基づいて、総合収益表において顧客と締結した契約による収入を確認する
(b) | 主要取引種別の収入確認 |
顧客と締結された契約による収入を確認する方法は、経済的現実を密接に反映し、契約履行義務を履行する時間を決定することを目的としており、収入確認時間を決定する重要な要素であり、以下のように評価される
ほとんどの場合、取引の対価格は取引時に現金で決済される。その他の場合、取引に関する入金を確認するのは一般的に1年以内に回収されます
手数料と手数料のうち、送金と振込手数料 は主に送金と振込手数料からなり、決済時に収入として確認されています
手数料と手数料には、預金手数料には主にATM使用料と定期口座管理サービス料が含まれています。ATM使用料は取引実行時に収入が確認され,定期口座管理サービス料はサービス期間内の収入 として記録される
費用·手数料のうち、融資費用は主に銀団融資期間内の行政·管理サービス対価格と顧客に財務アドバイスを提供する対価格を含み、サービス期間内に収入を計上する
費用·手数料のうち、信託関連サービスの費用は、主に株主登録管理対価格、株式発行者サービス、不動産ブローカー·評価サービス、遺言準備、メンテナンス·サイン·相続管理などの相続サービスを含む。これらの費用と手数料はサービスを提供する時に収入として確認されます
このうち,証券関連手数料には,主に証券販売や譲渡に関する費用が含まれており,投資信託,引受,ブローカー,コンサルティングサービス,証券化に関する費用,配当金の計算や支払いに関する代理費が含まれている.証券関連サービスの手数料は関連サービス期間内に収入に計上される。顧客がある時点で消費する証券関連サービスによって生じる費用(例えば、顧客の指導の下で実行される証券の販売および譲渡、取引日に完了した債券および持分証券の引受または証券化、顧客へのアドバイス、および投資家への配当金の計算および支払い)は、その時点で収入として確認される。クライアントは,証券関連サービスをサービス期間内に等間隔に使用することによる費用(たとえばM&Aコンサルティングサービスの予約料)をそのサービス期間内に収入として確認する.特定のパフォーマンス目標を達成する際に支払われる費用(例えば、M&Aコンサルティングサービスの成功費用)は、そのパフォーマンス目標を達成する際に収入として確認される
手数料と手数料のうち、クレジットカード業務の手数料には、主にクレジットカード商家手数料と特許業者の使用料が含まれています。信用販売データを受信した場合,商家手数料は収入とされ,特許業者からの特許権使用料はサービス期間内に収入とされる
このうち、投資ファンド行政管理サービスと投資コンサルティングサービスの課金は、主に資産管理と投資コンサルティングサービスから来ており、投資信託に関する資産管理費、成功費、投資相談費を含む。資産管理費と投資相談費は収入 三菱UFGが資産残高に応じて受け取る権利がある金額であることが確認されており,三菱UFG Sはサービス期間中に履行義務を履行しているためである。業績に基づく成功費用は業績目標を達成したときに収入として確認され、確認された収入は実質的に逆転しない可能性が高い
信託費用 は主に信託資産の行政管理費用から構成されており、三菱UFGはサービス期間中にSの履行義務を履行しているため、信託毎の管理資産残高または信託毎の1会計期間の業績に基づいて収入として確認されるのが一般的である
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(16) | 外貨建ての資産と負債を換算する |
国内連結銀行子会社および国内連結信託銀行子会社の外国通貨建てまたは海外支店で予約された資産および負債は、主に連結貸借対照表日の為替レートで円に換算されます。非連結関連会社への投資は、取得日の為替レートで円に換算されます。
その他の連結子会社の外貨建て資産と負債はそれぞれの貸借対照表日の為替レートで円に換算される
(17) | リース取引 |
(テナントとして)
国内 は賃貸物件の所有権をテナントに譲渡する融資リース以外の他の融資リースの入金方式は購入と類似しており、賃貸資産の賃貸期間内の減価償却は直線法を用いて計算され、余剰価値はゼロであり、対応する賃貸契約が残存価値を保証しない限り、この場合、剰余価値は保証額に等しい
(貸手として)
賃貸物件の所有権をテナントに譲渡するとみなされる融資リースを除いて、他の融資リースの入金方式は、販売や収入および当該等の賃貸に関連する支出の入金方式と類似しており、その確認方法は、販売を他の通常収入として記録するのではなく、利息等価物を適用された 会計期間に割り当てることである
(18) | ヘッジ会計 |
(a) | 金利リスクのヘッジ会計 |
国内合併銀行子会社と国内合併信託銀行子会社のヘッジ取引は繰延対沖会計方法を採用して、金融資産と負債による金利リスクをヘッジするが、金利交換特殊ヘッジ会計処理条件を満たす一部の取引は除外する。ポートフォリオ期間保証または個人ヘッジ、日本公認会計士協会(JICPA)業界委員会実務準則第24号“銀行業会計基準適用の会計·監査処理”(2022年3月17日)とJICPA会計委員会第14号報告書“金融商品会計実務ガイドライン”(2000年1月31日)に記載されているように、主にヘッジ項目の決定に用いられる
固定金利預金、ローン、その他のツールの公正価値変動を相殺するためのヘッジ取引については、JICPA業界委員会第24号実用基準によると、ヘッジツール(例えば金利スワップ)は、その満期日に応じて単独または集団でヘッジプロジェクトとして指定されている。ヘッジ取引について以下の分類の固定金利債券公正価値の変動を相殺する販売可能であるヘッジツール(例えば、金利交換)は、債券タイプに応じて ヘッジ項目として指定される。被ヘッジ項目およびヘッジツールに関連する重大な条項はほぼ同じであるが、このようなヘッジ取引は非常に有効であると考えられるため、有効性の評価はこれらの条項の類似性に基づく
変動金利預金、融資および他のツールに関する予測取引のキャッシュフローおよび短期固定金利預金、融資および他のツールに関する予測取引を固定するための裁定取引については、JICPA業界委員会実用基準24号に基づいて、ヘッジツール(例えば金利スワップ)を 金利指数と期限共同ヘッジの項目として指定する。被ヘッジ項目やヘッジツールに関連する重大な条項はほぼ同じであり,このようなヘッジ取引は非常に有効であると考えられるため,有効性の評価はこれらの条項の類似性に基づく.ヘッジ取引の有効性もまた、ヘッジ項目の金利変動をもたらす要因とヘッジツールの金利変動の要因との相関によって評価される
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(b) | 外国為替リスクヘッジ会計 |
国内合併銀行子会社と国内合併信託銀行子会社はすでに繰延対沖会計方法を採用して外貨金融資産と負債による外貨リスクをヘッジしているが、長期外貨契約とその他の 契約に適用される分配方法に符合する部分取引は除外する。ポートフォリオ期間保証額は、JICPA業界委員会第25号実用基準である“銀行業外貨取引会計·監査処理方法”(2020年10月8日)に記載されているように、ヘッジ保証項目を決定するために適用される。ヘッジ保証ツール(例えば、通貨スワップおよび長期外国為替契約)は、通貨グループによるヘッジの項目として指定される
株式投資外国子会社と外国関連会社によって発生する外貨リスクをヘッジするために、ポートフォリオまたは個人ヘッジを行う販売可能である外貨建ての証券(債券を除く)及び将来の外国子会社への株式投資。同じ外貨または長期外国為替契約で建てられた通貨債権と負債は、ヘッジツールとして使用される。海外子会社と海外関連会社の株式投資に適用される満期会計方法については、満期保証ツールで発生した外貨換算差額を外貨換算調整に計上する。公正価値ヘッジ保証会計方法を適用販売可能である外貨建ての証券(債券を除く)は、繰延対沖会計方法が将来の外国子会社への株式投資に適用される
(c) | 株価変動リスクのヘッジ会計 |
個人ヘッジは、沖国内合併銀行子会社と国内合併信託銀行子会社が保有する戦略株式証券による市場変動リスクに適用される。総収益スワップなどのツールはヘッジツールとして使用される.ヘッジ取引の有効性は、ヘッジ価値項目の公正価値変動とヘッジ保証ツールの公正価値変動との間の相関によって評価される。公正価値ヘッジ保証会計方法を採用する
(d) | 合併子会社間の取引 |
連結子会社間または取引口座と他の口座(または内部部門)との間のヘッジツールとして指定されたデリバティブ取引は、金利交換および通貨交換を含み、連結損益表または推定差額表からログアウトすることはないが、ヘッジ会計では、これらのデリバティブ取引は、JICPA業界委員会実用基準第24号および第25号に規定される非任意性およびいくつかの他の基準に適合し、外部第三者カバー取引に等しいとみなされるからである
(19) | 営業権の償却 |
営業権は主に直線法を用いて買収期間中に開始した10年から20年以内に償却する。他の 残高の取るに足らない営業権は発生時に償却される
(20) | 統合現金フロー表の現金と現金同等物 |
統合現金フロー表中の現金および現金等価物は、合併貸借対照表における銀行からの現金および満期現金として定義される
(21) | 消費税 |
国や地方消費税は主に三菱UFGとその国内連結子会社の取引金額に含まれていない。有形固定資産を購入する消費税のうち控除できない部分は発生時に費用を計上する
(22) | 集団分税制を採用する |
三菱UFGとその一部の国内連結子会社はすでにグループ分税制を採用している
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(23) | 手形割引と再割引の会計処理 |
JICPA業界委員会実用ガイドラインによると、手形割引と再割引が金融取引として入金されています
(24) | 海外子会社会計基準 |
外国子会社の財務諸表が国際財務報告基準(IFRS?)または米国公認会計原則(?米国公認会計原則)に基づいて作成されている場合、連結会計過程でこのような財務諸表が使用される
外国子会社の財務諸表が登録先国ごとの公認会計原則に従って作成され、国際財務報告基準または米国公認会計基準に従って作成されていない場合、外国子会社の財務諸表は主に米国公認会計基準に従って再配置される
合併会計過程でも必要に応じて調整されます
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重要会計見積もり
I. | 信用損失引当金 |
(1) | 本会計年度連結財務諸表に記録されている金額 |
三菱UFGはMUFG Bank,Ltd.(The Bank)を含む銀行子会社を持ち,融資サービスを我々の中核業務の一つとしている.融資や他の形態の信用の当事者の財務状況の悪化による資産価値の減少や解消による損失 (このような損失が発生するリスクは三菱UFGグループ内部で信用リスクと呼ばれる)を吸収するために,信用損失準備金は我々の内部保険書に規定されている計算手順に基づいて記録されている。本財政年度末現在、総合貸借対照表に記録されている信用損失支出額は15.352.53億円(2023年3月31日現在12.457.27億円)である
信用損失準備は、予め定められた内部政策に基づいて決定され、実行委員会配下の信用委員会によって承認される。また、独立した信用監査部門は、評価結果を監査し、第(6)項の信用損失準備第4項の会計政策第1項の重大な会計政策を連結財務諸表に適用する
信用損失準備の計算に使用する推定数と重大な仮定には不確実性がある。特に、ロシア-ウクライナ情勢の将来の発展は、私たちの借り手の経営環境や経済環境に影響を与えることが予想され、依然として大きな不確実性の影響を受けている。したがって、私たちは現在のロシア-ウクライナ情勢を含めて予測可能な未来に続くといういくつかの仮定をした。記録された手当は,我々が の客観性と合理性を確保するための最適な見積りを表している
(2) | 連結財務諸表に対する読者の理解に関する会計見積もりに関するその他の情報 |
(国内主要総合銀行業務子会社信用損失準備
(a) | 本会計年度連結財務諸表入金金額の算出方法 |
本行及びその主要な国内総合銀行付属会社の信用損失準備の過程は各種の推定に関連し、例えば借り手の債務返済能力の評価と分類に基づいて借り手の信用格付けを確定し、借り手が提供した担保価値を評価し、キャッシュフロー推定方法を応用する時に未来のキャッシュフローを推定し、及び歴史信用損失経験に基づいて計算した損失率に対して未来損失予測とその他の要素の調整を行う。支出計算方法の詳細については、(6)節(4)項の信用損失計上を参照してください。第1項の会計政策は総合財務諸表に適用されます。2023年3月31日現在、S銀行貸借対照表に記録されている信用損失準備金額と融資残高はそれぞれ8415.18億円と10344.449.84億円です(2023年3月31日現在、それぞれ6.411.07億円と971.277.49億円)
(b) | 本財政年度連結財務諸表に記載されている金額を計算する際に用いる重大な仮定 |
適切な借り手分類決定を行うために、国内の主要総合銀行子会社では、借り手分類と一致する信用格付けシステムを信用リスクを評価する統一基準として使用している。一般的なルールとして、内部信用格付けは、クレジットを提供するすべての顧客およびその取引に割り当てられる。我々の内部信用格付けでは、非金融企業や一部の他の借り手の借り手格付けは、今後3~5年の債務超過能力の評価に基づいて割り当てられており、格付けは15段階である。私たちの主要な国内総合銀行子会社は、定性的な要素に基づいて、借り手の所属業界の現在と予想される将来のビジネス環境、および彼らの管理と融資リスク、および彼らの財務結果を分析することによって定量的な財務評価を行うなど、借り手の内部信用格付けを行う。このような点で、私たちの内部信用格付けは、悪いビジネスパフォーマンスや財務的困難を経験しないように、借り手の将来の業績および業務持続可能性の推定に強く依存する可能性がある。これらの借入先の将来の業績と業務持続可能性の見積もりは、国ごとの経済状況、インフレと通貨政策、地政学的情勢の変化を含む外部と内部のビジネス環境の変化の影響を受けるため、高度な不確実性の影響を受ける
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本行は本行の主要な国内総合銀行付属会社として、実質破産借り手及び特別な注意及び慎重な借り手の融資のために信用損失を準備する際に、現金流量推定法 を採用して、融資元金の徴収及び利息支払いに関連するキャッシュフローを合理的に推定する
このような将来のキャッシュフローの見積もりは、過去の催促経験、借り手S再編計画の評価、借り手の財務状況と経営業績、および借り手の所属業界の経済環境を含む借主の融資回収可能性の評価に基づいている。この点で、将来のキャッシュフローの推定は、借り手の将来の業績および業務持続可能性の推定に大きく依存する可能性がある。高度な不確実性の影響を受けると予想され,特に実質的な破産借り手への融資の収集可能性を評価する際には,客観的な情報は容易に得られない
また、本行は損失率を決定する際に、主に信用損失率の歴史平均値或いは実際の信用損失経験或いは実際の破産経験から得られた違約確率の履歴平均値に基づいて損失率を計算し、未来の予測及びその他の要素に基づいて必要な調整を行う。当銀行では,過去の損失経験から計算された損失率を将来予測や他の要因に基づいてこのような調整を行い,このような調整が適切と考えられる場合や,ある程度,例えば歴史損失経験から計算されたこのような損失率に反映されていない任意の追加予想損失額,特にロシアとウクライナの場合を考慮する.本年度末現在、これらの調整の影響額は424.92億円(2023年3月31日現在)で695.69億円である
これらの将来損失予測と歴史損失経験から計算される損失率に基づく他の要因の調整は,財政年度終了までに保有する融資や他資産の信用リスクを反映するためであり,ロシア−ウクライナ情勢に関する推定に基づいており,客観的なbr情報は容易に得られないため,この推定には高い不確実性がある
新冠肺炎拡散後の実際の損失情報はすでに累積され、しかも新冠肺炎の影響はすでに歴史損失経験から計算した損失率に反映されているため、本会計年度内に、未来に予測した信用損失率或いは最近の違約確率に基づいて調整することはない
(c) | 次の会計年度連結財務諸表への影響 |
キャッシュフロー推定方法を適用する際には、内部信用格付けおよび将来のキャッシュフローの推定を少なくとも年に1回審査する。借り手の将来の業績,業務持続可能性,融資回収可能性の見積もりについては,これらは重要な仮定であり,借り手がその財務状況や関連業界環境の変化による信用変化に応じて審査する可能性があると考えられる。したがって、全体的な信用リスクが増加または減少とみなされる場合、次の年度の信用損失準備は大幅に増加または減少する可能性がある
将来の損失予測や他の要因に基づいて歴史損失経験から計算される損失率の調整は,ロシア-ウクライナ情勢に関する推定に基づいているが,これに関する客観的な情報は容易に得られない重要な仮定であると考えられる.これらの仮定はロシア-ウクライナ情勢の発展を反映するために変化し、仮説の変化は次の年度の信用損失の大幅な増加または減少を招く可能性がある
(米国公認会計原則を適用した一部の海外子会社の信用損失準備)
(a) | 本会計年度連結財務諸表入金金額の算出方法 |
あるアメリカ公認会計原則を採用した海外子会社はASCテーマ326を採用し、金融商品の信用損失の測定 を採用し、そして金融資産の残り契約期間内に現在予想されている信用損失を推定することによって信用損失準備を計算した。引当準備方法の詳細については、第(6)節(4)項の信用損失準備中の付加情報を参照してください。第1項の会計政策。連結財務諸表に適用される重要な会計政策。本年度終了まで、米国公認会計原則を採用した主要海外子会社に関する信用損失準備金額と総合貸借対照表に記録されている融資残高は、それぞれ5.297.11億円と77.529.29億円、br}(2023年3月31日現在、それぞれ4556.25億円、6735.25億円)である
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(b) | 本財政年度連結財務諸表に記載されている金額を計算する際に用いる重大な仮定 |
著者らはアメリカ公認会計原則を採用した主要な海外子会社の予想信用損失はマクロ経済変数に基づく経済予測情景を反映した数量化モデルを用いて、類似したリスク特徴を持つ各ローンの組合せのために計算した。マクロ経済変数には失業率、GDP、および歴史的信用損失に関する他の投入が含まれる。各付属会社は,複数の経済予測シナリオの不確実性に応じてこれらのシナリオを使用し,何らかの重みを適用することでそのようなシナリオを考慮している.これらの経済予測シナリオに反映されるマクロ経済変数や個々の経済予測シナリオに適用される重みを決定する際には,最新の経済環境や国内外の経済学者の観点など,様々な要因が考えられる.この点で、多様な経済予測シナリオに反映されるマクロ経済変数を決定する際に行われる推定および各経済予測シナリオに適用される重みは、将来の経済環境の重大な変動性と不確実性が主に各国の経済状況、インフレと通貨政策、および地政学的情勢の変化によって引き起こされるため、高度な不確実性の影響を受ける
計算した予想信用損失金額は定性要素に基づいて調整を行い、定量モデルに反映されていない期待信用損失を補償する。付属会社はインフレと臨時困窮措置が期待信用損失に与える影響を予測し、数量化モデルを決定し、そしてこのような定性要素に基づく調整を反映した。これらの 定性的調整は客観情報が容易に得られない見積り数であり,同様に高度な不確実性の影響を受ける
(c) | 次の会計年度連結財務諸表への影響 |
複数の経済予測シナリオに反映されるマクロ経済変数と各シナリオに割り当てられる重みを決定し,定性的要因による調整の応用は,経済環境や他の要因に関する見積り数に基づいており,これらの要因に関する客観的な情報は容易に得られない.関連するbr}仮定は経済環境と他の要素の発展を反映し、信用損失支出の金額を反映するために変化する可能性がある
二、 | 買収と投資に関する営業権評価 |
(1) | 本会計年度連結財務諸表に記録されている金額 |
世界で最もSから信頼される金融グループとなるための戦略措置の一部として、三菱UFGグループは世界的に買収、株式投資、資本連盟を行っている。このような業務合併取引所で発生したいかなる営業権も総合貸借対照表に記入する
このような買収、株式投資及び資本連盟は三菱UFGグループSが買収された側、被投資先或いは連合パートナーの所属業界の意外な変化及びその他の要素或いはこのような商業権の減価により、三菱UFGグループが期待する協同効果及びその他の 利益を実現できず、三菱UFGグループの業務 戦略、財務状況及び経営業績に不利な影響を与える可能性がある
本財年末までの総合貸借対照表に記録されている営業権金額は4056.29億円(2023年3月31日現在,2520.09億円)であり,このうち1830.63億円(2023年3月31日現在,1.802.73億円)はFirst Sentier Investors(FSI)の買収に関連している
記録された営業権残高は、“固定資産減価会計基準”(商業会計理事会、2002年8月9日)および他の基準、ならびに所定の内部政策確認および計量減値指示(営業権を含む資産が減値可能であることを示すイベント)および減値損失の確認および計量に基づいていなければならない。また,このような減値兆候の識別および減値損失の確認と計測は,所定の内部政策や他の法規による適合性テストを行った。FSI買収に関する商誉減値の兆候を確認する際の見積もりや重大な仮定は不確実性の影響を受け,三菱UFGグループが持つ営業権残高のかなりの部分を占めている。記録の善意は,我々が客観性と合理性を確保するための最適な推定を表している
(2) | 連結財務諸表に対する読者の理解に関する会計見積もりに関するその他の情報 |
(a) | 本会計年度連結財務諸表入金金額の算出方法 |
営業権減値指標の確認および減値損失の確認および計量は、営業権に割り当てられた業務に関連する資産群および当該営業権からなるより大きな単位に基づいて行われる
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MUFG グループは、特定の確立された基準に従って、資産グループの特性に基づいて、減損の兆候があるかどうかを判断します。
MUFG グループが保有するファインウィル残高の大部分を占める FSI の買収に伴うファインウィルについては、単一の資産グループとして FSI に対する減損の表示および評価の有無の判断に基づいて計上されます。
減損の徴候を特定するために、特定の確立された基準に基づいて FSI がs FSI を考慮して予測される一定期間の将来の利益最新の事業計画は収益性の低下により投資が回収できないレベルまで低下していますまた、減損の兆候があるかどうかを判断するため、 2 年間の営業損失を計上しているかどうか、株式市場における株価指数の悪化、 FSI の残高の低下など、 FSI への投資の回収性を著しく低下させる要因があるかどうかを分析します。管理中の資産と主要なファンドマネージャーの減員率です
当年度については、減損を意味する事象を特定しておらず、減損の兆候がないと判断しました。
減値指標が確認された営業権については、分配営業権を取得した業務に関する資産群別に減値損失前の帳簿金額に営業権を含む大単位から派生した未割引将来の現金流量総額(以下、未割引将来キャッシュフローと呼ぶ)よりも小さければ、減値損失は確認されない。帳簿総額が未割引の将来のキャッシュフローを超えた場合、差額は営業権残高を超えない範囲で減価損失であることが確認された
(b) | 本財政年度連結財務諸表に記載されている金額を計算する際に用いる重大な仮定 |
減値兆候を識別し、割引されていない未来のキャッシュフロー を推定することは必ず判断に関連し、しばしば重大な推定と仮定を含む
予想オーバーフローに関する予測は重大な推定に基づいて行われ、このような予測は重大な推定に基づいており、このような推定も仮定に基づいている。主な仮定には、現在と過去の事実と経営業績に基づく業務成長率と、将来の市場と全体経済の成長率が含まれる
(c) | 次の会計年度連結財務諸表への影響 |
三菱UFGグループは、今年度末までの営業権減価の兆候を確認するための主な仮定は合理的だとしている。しかし,業務に関する仮定の予見不可能な将来の変化により,減値兆候を決定する際に用いられる主な仮定の変化は,任意の減値損失の確認や次の会計年度の減値損失金額の計測に大きな影響を与える可能性がある
三. | デリバティブ取引の公正価値 |
(1) | 本会計年度連結財務諸表に記録されている金額 |
三菱UFGグループは、顧客への外貨、融資、証券サービス、市場取引や流動性や資金管理業務に関する大量の各種デリバティブ取引に従事している。取引タイプ別のデリバティブ取引の公正価値の詳細については、第8.“金融商品”項の金融商品公正価値及び投入レベル別に記載されている事項を参照されたい
デリバティブ取引の公正価値は、公正価値計算の政策およびプログラム、および所定の内部政策に記載された公正価値推定モデルの使用プログラムに基づいて計算される。デリバティブ取引の公正価値を計算する際の推定 と重大な仮定は不確実性の影響を受ける.記録された公正な価値は、客観性と合理性を確保し、内部によって制御される方法で最適な推定値を表している。デリバティブ取引の公正価値を計算する詳細な過程については、(注1)公正価値を決定するために使用される推定技術と投入の説明を参照してください。“金融商品”第8条の金融商品の公正価値と投入レベルによって細分化された事項を参照されたい
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(2) | 連結財務諸表に対する読者の理解に関する会計見積もりに関するその他の情報 |
(a) | 本会計年度連結財務諸表入金金額の算出方法 |
取引所取引デリバティブ取引の公正価値は取引所が公表した価格に基づいている。公正な価値があります非処方薬デリバティブ取引は,オプション価格計算モデルから計算された割引値または金額に基づく.推定値 モデルは市場整合性の観点からテストを行った.しかしながら、これらのモデルで使用される推定および仮定は、必然的に判断に関連し、複雑性および不確実性の影響を受ける。計算方法の詳細については、公正価値を決定するために“推定技術説明”(注1)を参照してください。2.金融商品の公正価値に関する事項と、第8項.“金融商品”項の投入レベル別の事項。
(b) | 本財政年度連結財務諸表に記載されている金額を計算する際に用いる重大な仮定 |
評価モデルに使用される投入は、外貨為替レート、収益率曲線、変動率、信用曲線と株価、および市場では観察できない投入、例えば相関係数とその他の重要な推定など、市場で直接或いは間接的に観察できる投入を含む。三菱UFGグループ は,公正価値計算に用いる投入の観測可能性と重要性に基づいて,金融商品の公正価値を3つのレベルに分類している。特に,第3レベルのデリバティブ取引の推定値に分類された推定と仮定の中で,市場では観察できない投入が公正価値を計算する重要な基礎として用いられ,重大な複雑性と不確実性の影響を受けている。このような投入の詳細については、(Br)第(1)項の重大な観察不可能な投入に関する数量化資料(付記2)の公開価値に応じて総合貸借対照表に計量·列記された金融資産·負債に関する定量化資料を参照し、第3級から第2級に分類される。第8.“金融商品”項の金融商品の公正価値と投入レベル別の事項について
(c) | 次の会計年度連結財務諸表への影響 |
MU F G グループは 、 デ リ バ ティブ 取引 の 公正 価値 は 、 テスト を実施 した 結果 、 合理 的 であると 判断 しました 。ただし 、 公正 価値 の 計算 に使用 される 重要な 仮定 は 不 確実 性 があります 。特に 、 レベル 3 に 分類 される デ リ バ ティブ 取引 の 公正 価値 の 評価 において な された 推定 および 仮定 は 、 重要な 複雑 さと 不 確実 性の 対象 となります 。当 社 グループ が 保有 する デ リ バ ティブ 取引 の 公正 価値 は 、 市場 環境 等の 変化 により 、 評価 に使用 される イン プ ットの 変化 により 変動 する場合 があります 。入 力の 変化 に対する 公正 価値 の 感 度の 詳細 については 、 を参照 してください 。( 4 ) 有 意 な 観測 不 可能な 入力 の変化 に対する 公正 価値 の 感 度の 説明アン ダ( 注 2 ) 連 結 貸 借 対 照 表 に 適 正 価値 で 計 量 · 提示 し 、 レベル 3 に 分類 された 金融 資産 · 負 債 の 定 量 情報ト ゥII 。金融 商品 の 公正 価値 及び 入力 レベル 別 内 訳 に関する 事項アン ダー 8.金融 手段 。
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新会計公告
(日本会計基準委員会(ASBJ)第27号声明、当期所得税会計基準(ASBJ、2022年10月28日)、ASBJ第25号声明、包括収益列報会計基準(ASBJ、2022年10月28日)、及びASBJガイドライン第28号、税務影響会計基準ガイドライン(ASBJ、2022年10月28日))
(1) | 要約.要約 |
新会計基準及び指針は他の全面収益所得税の会計分類及びグループ会社税制を応用する際に付属会社の株式をどのように処理するかの税務影響について規定する
(2) | 計画採用日 |
三菱UFGグループは2024年4月1日から会計基準とガイドラインを採用する計画だ
(3) | 見積もりの影響 |
三菱UFGグループは現在、会計基準と基準を用いた総合財務諸表と関連開示への影響 を評価している
財務情報列報方式の変化
(総合損益表付記)
?所得税返金以前は2023年3月31日までの財政年度に所得税と分類別に記載されていたが、記録金額の重要性が低下したため、2024年3月31日までの財政年度から所得税払い戻しは純額で所得税に計上された。この列報方式の変化を反映するために,2023年3月31日までの財政年度の連結財務諸表を再分類した
そこで,これまで2023年3月31日までの財政年度総合収益表に記載されていた所得税493,256,000,000円と所得税払戻額56,288,000,000円を純額でまとめ,所得税43,69.68億元に再分類した
情報を付加する
(重要権益法関連会社の口座を一時閉鎖)
モルガン·スタンレーは三菱UFGの重要権益法関連会社であり、その財務勘定は12月31日会計年末を根拠としており、これまで、権益会計方法はモルガン·スタンレーとSモルガン·スタンレーS会計年度末までの連結財務諸表に適用されてきた。しかし、財務情報をよりタイムリーに提供するという観点から、三菱UFGは改正を決定し、2024年3月31日までの会計年度から、権益会計方法をモルガン·スタンレーが3月31日までに実施している仮会計、すなわち三菱UFGとS会計年度の終了に適用した
このため、モルガン·スタンレー、S が仮会計に基づいて作成した15カ月間の連結財務諸表が権益会計法を採用しており、この仮会計を実施した影響は、2024年3月31日までの財政年度からのS連結財務諸表に反映されている
2023年1月1日から2023年3月31日までの間に,権益法被投資者のモルガン·スタンレーに関する権益収益は1061.61億円,モルガン·スタンレーに関する持分変動損失は220.58億円,モルガン·スタンレーに関する権益法を用いて他の全面収益を計上した他の共同会社総合収益シェアは4064.91億円であった
(2025年3月31日までの会計年度に重要子会社の口座を一時的に閉鎖する予定)
三菱UFGの重要子会社Ayudhya Public Company Limited(Krungsri Yo)は、12月31日までの財政年度終了により財務口座を閉鎖し、12月31日までの財政年度終了の連結財務諸表に基づいて合併を行う
しかし、よりタイムリーに財務情報を提供するという観点から、三菱UFGは、Krungsriの仮閉鎖口座に基づいて、3月31日から実施、すなわちMUFGのS年度末に、2025年3月31日現在の会計年度から発効するKrungsriの合併を決定した
したがって 、 2025 年 3 月 31 日 を 末 日 とする 会計 年度 について 、 ク ラン スリ は2024 年 1 月 1 日 から 2025 年 3 月 31 日 までの 15 ヶ月 間の 決 算 は 、 MU F G に 反映 される 予定です 。連 結 財務 諸 表 です
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2. | 合併貸借対照表 |
I. | 関連 会社 への 株式 証 券 その他の 資本 投資 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
関連 会社の 株式 証 券 |
¥ | 3,757,973 | ¥ | 4,374,498 | ||||
その他 関連 会社 への 資本 投資 |
43,571 | 55,966 |
上 記 表 の 金額 に 含まれる 共同 経営 会社 への 投資 額 は 、 以下の とおり です 。
(in百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
共同 経営 会社 への 投資 |
¥ | 5,956 | ¥ | 6,900 |
二、 | に 含まれる 無 担 保 · 有 担 保 証 券 貸 出 取引 による 貸 出 証 券証 券そして金 銭 債 権 購入. |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
無 担 保 · 担 保 証 券 貸 出 取引 による 貸 出 証 券 |
¥ | 87,730 | ¥ | 74,772 |
有 価 証 券 借 入 取引 により 借 入 された 有 価 証 券 及び 転 売 契約 により 購入 された 有 価 証 券 。 借 入 者 又は 購入 者が 、 その 有 価 証 券 を 制限 なく 売却 又は 再 質 押 により 処分 する権利 を有 する場合 。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
有価証券再質疑 |
¥ | 16,534,808 | ¥ | 17,194,551 | ||||
有価証券再融資 |
2,597,315 | 3,772,967 | ||||||
無処分有価証券 |
6,465,540 | 9,966,683 |
割引銀行受入手形、割引商業手形、割引購入外貨手形 割引手形を販売または再質押によって無制限に処分する権利
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
割引請求書 ( 額面額 ) |
¥ | 1,114,509 | ¥ | 1,506,038 |
振替時に再割引された購入済外貨手形
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
外貨手形再割引 ( 額面額 ) |
¥ | 8,289 | ¥ | 5,086 |
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三. | 銀行法及び金融再建法に基づく開示対象の貸付FRA の) は フォロワーでした。開示する貸出には、有価証券に含まれる社債 ( 当該社債が金融商品取引法第 2 条第 3 項に規定する民間配設により発行され、当該社債の元本及び利息が MUFG が一部又は全部保証している場合 ) 、割引貸出及び手形、外国為替、その他の資産に含まれる未払利息及び懸賞金、およびお客様が含まれます。 連結貸借対照表に含まれる受入および保証に対する負債、および連結貸借対照表の注釈に含まれる貸出された有価証券 ( 借り手が当該有価証券を売却または質押する権利を有する範囲 ) 。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
破産したり事実上破産したり |
¥ | 198,312 | ¥ | 239,004 | ||||
疑いに値する |
¥ | 746,207 | ¥ | 1,134,503 | ||||
特に注目している |
¥ | 618,892 | ¥ | 634,023 | ||||
3か月以上のローンを計上しなければならない |
¥ | 23,679 | ¥ | 26,869 | ||||
組換え融資 |
¥ | 595,212 | ¥ | 607,154 | ||||
小計 |
¥ | 1,563,411 | ¥ | 2,007,531 | ||||
ノーマル |
¥ | 121,766,210 | ¥ | 130,602,373 | ||||
総額 |
¥ | 123,329,622 | ¥ | 132,609,905 |
破産者又は事実上の破産者とは、借り手が破産、再編又は手続の立て直しなどの理由で破産又はほぼ類似した状況にある融資をいう
不審な融資brは、まだ破産状態にないが財務状況の悪化、経営業績の悪化、融資元金と利息が契約条項に従って回収または徴収されていない借主から提供されていない可能性が高い融資を指しているが、破産または事実上の破産種別の融資は除外されている
契約が3ヶ月以上超過した場合に計算すべきローン は、期限が3ヶ月以上の元金返済又は利息支払いのローンを指すが、破産又は事実破産種別又は疑わしい カテゴリのローンは含まれていない
再編ローンとは、借り手の財務状況の改善を支援するために優遇条項で修正された融資であり、利息の支払いの延期、元金の返済の延期、融資の免除及びその他の再協議の条項を含むが、破産したか又は事実上破産したカテゴリ、疑わしい種別又は契約が3ヶ月以上超過したローンは含まれていない
正常とは、借り手の財務状況や経営結果に特別な問題が認められない融資であるため、破産または事実上の破産カテゴリ、疑わしいカテゴリ、契約期限が3ヶ月以上の計算すべきローンカテゴリまたは再編ローンカテゴリには含まれていない
上の表に列挙された額は信用損失準備金を差し引く前の毛額である
29
四、 | 質抵当品の資産 |
2023年3月31日と2024年3月31日現在、質抵当としての資産とその関連負債は以下の通り
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
担保として引当された資産 : |
||||||||
現金と銀行の満期金 |
¥ | 5,020 | ¥ | 4,292 | ||||
取引資産 |
303,918 | 500,000 | ||||||
証券 |
9,959,654 | 9,023,306 | ||||||
貸付金 · 割引請求書 |
11,806,356 | 13,424,905 | ||||||
その他の資産 |
191 | 601 | ||||||
有形固定資産 |
4,635 | 92 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 22,079,777 | ¥ | 22,953,199 | ||||
|
|
|
|
|||||
上記資産に関する負債 : |
||||||||
預金.預金 |
¥ | 13,900 | ¥ | 13,900 | ||||
借り金 |
21,962,993 | 22,800,405 | ||||||
支払債券 |
24,574 | 21,787 | ||||||
その他の負債 |
4,618 | 672 |
上記に加えて、現金決済その他の取引の担保として、または先物その他の取引のマージン勘定の預金として、以下の資産を質押しました。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
現金と銀行の満期金 |
¥ | 33,382 | ¥ | | ||||
金銭債権購入 |
33,093 | 46,930 | ||||||
取引資産 |
1,668,783 | 1,871,424 | ||||||
証券 |
16,367,312 | 17,481,814 | ||||||
貸付金 · 割引請求書 |
1,904,568 | 2,498,238 |
さらに、 2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在、以下の資産は、買戻し契約に基づく売却または現金担保付き有価証券貸出取引による貸出を行いました。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
金銭債権購入 |
¥ | | ¥ | 54,582 | ||||
取引資産 |
1,750,274 | 2,770,003 | ||||||
証券 |
23,442,434 | 16,920,718 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 25,192,709 | ¥ | 19,745,303 | ||||
|
|
|
|
|||||
上記資産に関する負債 : |
||||||||
買戻し契約に基づく買戻し債務 |
¥ | 25,934,089 | ¥ | 18,920,170 | ||||
有価証券貸出取引の支払金 |
565,888 | 349,665 |
30
さらに、 2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在、その後の担保配分法を用いた一般担保買戻し契約に基づき、以下の資産を質押しました。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
取引資産 |
¥ | 1,131,433 | ¥ | 916,424 | ||||
証券 |
1,668,012 | 1,100,570 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 2,799,446 | ¥ | 2,016,994 | ||||
|
|
|
|
V. | 連結特別目的会社の無追索債務は以下の通りである。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
無請求権債務 |
||||||||
借り金 |
¥ | 2,100 | ¥ | 2,100 | ||||
支払債券 |
9,074 | | ||||||
上記非追索債務に関連する資産 : |
||||||||
現金と銀行の満期金 |
¥ | 1,072 | ¥ | | ||||
証券 |
8,958 | | ||||||
貸付金 · 割引請求書 |
20,000 | 20,000 | ||||||
その他の資産 |
191 | | ||||||
有形固定資産 |
4,635 | |
上記表には、直前の IV 号に記載されている特定の資産が含まれます。
六、六、 | 当座貸越ファシリティおよび信用コミットメントラインは、 MUFG が締結する拘束力のある契約です。連結子会社は、借入者に対して所定の限度額まで資金を支給する義務があります。契約違反がない限り要求します2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在におけるこれらの施設の未使用部分の総額は以下のとおりです。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
未使用貸越ローンと約束信用限度額 |
¥ | 96,203,085 | ¥ | 102,894,396 |
未使用部分の総金額は、多くの契約が未使用で満期になると予想されるため、必ずしも将来の実際の現金需要を表すとは限らない。また、これらの契約の多くは、三菱UFG S合併子会社が借り手Sの支払い請求を拒否したり、金融市場状況の変化や借り手Sの信用悪化などにより契約限度額を下げたりする条項を含むことが多い。三菱UFG S連結子会社は、契約締結時に借り手質不動産および/または証券を担保 として要求することができ、借り手Sの業務状況を内部手続きに従って定期的に監視することができ、これにより、契約条項や条件の再交渉および/または担保追加請求を引き起こす可能性がある
七、七、 | 国内信託銀行子会社が依頼者と受託者のための信託申告財産額は以下のとおりである |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
貸付金 · 割引請求書 |
¥ | 259,749 | ¥ | |
31
八. | “土地再評価に関する法律”(“土地再評価法”) (1998年3月31日第34号)によると,以下の日から,国内総合銀行子会社と国内総合信託銀行子会社の業務運営に用いられる土地の再評価が行われた。リスコアリングによるすべての超過部分は,土地再推定延納税負債の超過部分と確認された所得税純額を控除し,純資産では土地再評価超過部分とする。土地再評価超過部分には三菱UFGおよびSが保有する共同会社の土地再評価超過部分が含まれる |
日付を再評価する:
国内総合銀行子会社:1998年3月31日
域内合併信託銀行子会社:1998年3月31日、2001年12月31日、2002年3月31日
土地再評価法第三条第三項に規定するリスコアリング方法:
公正価値は、(1)“土地再評価法”(“条例”(1998年3月31日第119号)第2-1条に規定する“地価公開法”に基づいて公布された地価、(2)“条例”第2-2条に規定する“国家土地計画法実施条例”により測定点で決定された標準地価である。(3)土地価格は、国家税務総局取締役が制定·公表した方法により、土地保有税法第16条に規定する土地保有税課税額の土地価値を決定するための形態及び時間的価格調整、及び(4)登録不動産推定師が条例第2-5条に規定する評価に基づいて、時間的に価格調整を行う
また,三菱日連グループS部分が権益法で入金された関連会社は2002年3月31日に経営に用いられた土地をリスコアリングした
IX. | 有形固定資産累計減価償却 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
有形固定資産の累積減価償却額 |
¥ | 1,082,897 | ¥ | 1,123,454 |
X. | 有形固定資産の税金控除繰延利益 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
有形固定資産の繰延利益 |
¥ | 67,377 | ¥ | 62,278 | ||||
有形固定資産の繰延利益 |
¥ | | ¥ | |
勉強します。 | その他の債務の履行に関して下位に位置する特別な契約条項を伴う従属借入借り金 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
二次借款 |
¥ | 260,500 | ¥ | 315,500 |
第十二条。 | 含まれる下位債券支払債券 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
二次債券 |
¥ | 3,637,670 | ¥ | 4,494,288 |
第十三条 | 国内信託銀行子会社に委託されたマネー · トラストの元本額であって、顧客への元本返済が保証されているもの |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
プリンシパル保証マネー信託 |
¥ | 6,408,838 | ¥ | 3,292,449 |
32
第十四条。 | 債券その他の有価証券に含まれる民間募集債券 ( 金融商品取引法第 2 条第 3 項の規定によるもの ) の保証義務証券 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
民間投資債券の保証義務 |
¥ | 313,903 | ¥ | 334,872 |
十五条。 | 偶発負債 |
( 訴訟 )
通常の業務において、 MUFG は様々な訴訟や規制上の問題の対象となります。適用される会計ガイダンスに従って、 MUFG は、訴訟および規制事項に起因する偶発的損失が発生する可能性があり、その可能性のある損失額を合理的に推定できる場合に備えて準備金を設定します。現在の知識と弁護士との協議に基づき、経営陣は、かかる訴訟および規制事項の最終的な結果は、損失の可能性があり、損失額を合理的に推定できる場合には、 MUFG に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。財務状況、事業の結果またはキャッシュフローです
経営陣は、様々な訴訟や規制事項による合理的に可能だが可能性のない損失額は、 MUFG にとって重要ではないと考えています。財務状況、事業の結果またはキャッシュフローです
33
3. | 合併損益表 |
I. | その他の通常所得以下の期間を含みます。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3 月 31 日 期 は 、 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
持 分 法 投資 先 の 利益 における 持 分 |
¥ | 425,829 | ¥ | 531,803 | ||||
株式 証 券 の 販売 利益 |
332,747 | 452,125 |
二、 | 一般 経 費 · 管理 費以 下の 期間 を含む : |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3 月 31 日 を 末 期 した 会計 年度 について | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
人員費 |
¥ | 1,362,991 | ¥ | 1,374,870 | ||||
減価償却 · 償却 |
314,708 | 340,137 |
三. | その他の 経 費以 下の 期間 を含 みます 。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3 月 31 日 を 末 期 とする 会計 年度 について | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
借 入 金の 償 却 |
¥ | 547,783 | ¥ | 193,119 |
四、 | 子 会社の 株式 売却 益2023 年 3 月 期 には 、 MU F G Union Bank , N . A . の 株式 売却 による 子 会社の 株式 売却 利益 6 億 9, 95 0, 900 万 円 が含まれ ています 。( 以下 、MU B). |
V. | 年 金 バイ アウト の 損失2023 年 3 月 期 には 、 年 金 買 取 取引 による 確定 給 付 年 金 計画 の一部 移 転 による 損失 78 11 00 万 円 が含まれ ています 。海外 の 支 店 です |
六、六、 | ( 詳細 情報 ) |
MU F G Amer icas Hold ings Corporation は 、 MU B の 株式 売却 に関連 して 、 AS C Topic 32 6 に 基づ き 、 2022 年 12 月 31 日 までの 12 ヶ月 間の 累 計 亏 損 9 億 5, 25 9 百万 円 を 計 上 しました 。金融 商品 の信用 損失 、ト ピック と AS C 310売 掛 金 。 累 計 損失 は 、 その他の 営業 費用 に 計 上 された 販売 有 価 証 券 の 評価 損失 5 億 5, 54 21 百万 円 、 その他の 通常 費用 に 計 上 された 販売 借 入 の 評価 損失 4 億 5, 11 1 百万 円 を 反映 しています 。
34
4. | 総合収益 |
2023 年 3 月期および 2024 年 3 月期におけるその他の総合利益の構成要素は以下のとおりです。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
発行済有価証券の未実現利益 ( 損失 ) : |
||||||||
年内に発生する損益 |
¥ | (1,027,640 | ) | ¥ | 976,986 | |||
利益 ( 損失 ) への分類変更調整 |
87,494 | 98,111 | ||||||
|
|
|
|
|||||
所得税効果前金額 |
(940,145 | ) | 1,075,097 | |||||
所得税効果 |
263,262 | (368,999 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
(676,883 | ) | 706,097 | |||||
|
|
|
|
|||||
ヘッジ会計によるデリバティブの繰延利益 ( 損失 ) : |
||||||||
年内に発生する損益 |
(516,317 | ) | (638,853 | ) | ||||
利益 ( 損失 ) への再分類調整 |
59,537 | 212,224 | ||||||
|
|
|
|
|||||
資産取得原価の調整 |
| (1,197 | ) | |||||
所得税効果前の金額 |
(456,780 | ) | (427,825 | ) | ||||
所得税効果 |
140,910 | 130,663 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
(315,870 | ) | (297,162 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
外貨換算調整: |
||||||||
年内に発生する損益 |
701,419 | 586,974 | ||||||
利益 ( 損失 ) への再分類調整 |
| 188 | ||||||
|
|
|
|
|||||
所得税効果前金額 |
701,419 | 587,162 | ||||||
所得税効果 |
8 | 443 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
701,427 | 587,606 | ||||||
|
|
|
|
|||||
定年給付プラン : |
||||||||
年内に発生する損益 |
(129,196 | ) | 574,046 | |||||
利益 ( 損失 ) への再分類調整 |
47,962 | (40,277 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
所得税効果前金額 |
(81,234 | ) | 533,769 | |||||
所得税効果 |
26,443 | (164,000 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
(54,790 | ) | 369,769 | |||||
|
|
|
|
|||||
株式法による関連会社のその他の総合利益の占有率 |
||||||||
年内に発生する損益 |
311,154 | 403,653 | ||||||
利益 ( 損失 ) への再分類調整 |
(6,553 | ) | (25,207 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
304,600 | 378,446 | ||||||
|
|
|
|
|||||
その他の全面収入合計 |
¥ | (41,515 | ) | ¥ | 1,744,757 | |||
|
|
|
|
35
5. | 連結純資産変動計算書 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
I. | 発行済株式及び国債株式の種類及び数に関する情報 |
( 千株 ) | ||||||||||||||||||||
株数現在 2022 年 4 月 01 日 |
番号をつける の株 増額 |
番号をつける の株 減少する |
量 株価は 2023 年 3 月 31 日 |
注記 | ||||||||||||||||
発行株式 : |
||||||||||||||||||||
普通株 |
13,281,995 | | 594,284 | 12,687,710 | (注1) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
13,281,995 | | 594,284 | 12,687,710 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
在庫株: |
||||||||||||||||||||
普通株 |
667,296 | 594,307 | 597,538 | 664,065 | (Note 2 ) ( 注釈 3 ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
667,296 | 594,307 | 597,538 | 664,065 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注1) | 普通株式 594,284 万株の減少は、株式の抹消によるものです。 | |
(注2) | 財務省普通株式の保有台数が 594,307 万株増加したのは、定款の規定による株式取得及び 1 台未満の株式保有者からの要求に応じた株式買戻しによるものです。財務省保有普通株式の 597,538 万株減少は、取締役会インセンティブプラン信託 (BIP 信託) 、全体 単位未満の株式を保有する株主の要求に応じた株式売却、株式法関連会社による株式売却と株式法関連会社の保有株式数の減少。 | |
(注3) | 2022 年 4 月 1 日現在、 2023 年 3 月 31 日現在、 BIP 信託が保有する普通株式の株数はそれぞれ 31,66 万株、 28,407 万株です。2023 年 3 月 31 日に終了した会計年度において、 BIP 信託の保有株式数は 325.2 万株減少しました。 |
二、 | シェアサブスクリプション権利に関する情報 |
ない。 |
三. | 現金配当に関する情報 |
(1) | 2023 年 3 月期に支払われた現金配当 |
承認期日 |
株の種類 | 総額 配当をする (in何百万もの 円 ) |
配当をする 1株当たり (in円 ) |
配当記録期日 | 発効日 | |||||||||
年次総会 |
普通株 | 183,396 | 14.5 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 | |||||||||
取締役会開催 |
普通株 | 197,131 | 16.0 | 2022年9月30日 | 2022年12月5日 |
(注) | 2022 年 6 月 29 日定時株主総会決議の配当額は、 BIP 信託が保有する国債株式の配当額 4 億 5900 万円を含み、 2022 年 11 月 14 日定時取締役会決議の配当額は、 BIP 信託が保有する国債株式の配当額 4 億 5900 万円を含みます。 |
(2) | 会計年度内に発生し、 2023 年 3 月 31 日期を終了した会計年度以降に発生した配当 |
承認期日 |
株の種類 | 総額 配当をする (in何百万もの 円 ) |
ソース 配当をする |
配当をする 1株当たり (in円 ) |
配当実績 日取り |
発効日 | ||||||||||
年次総会 |
普通株 | 192,859 | 保持 収益 |
16.0 | 2023 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 |
(注) | 配当総額には、 BIP 信託が保有する国債株式の配当金 4 億 5400 万円が含まれます。 |
36
四、 | 海外子会社による共同管理取引からの変更株式会社 MUB の GCIB 事業の移管に伴う資本黒字の変動を含みます。 |
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
I. | 発行済株式及び国債株式の種類及び数に関する情報 |
( 千株 ) | ||||||||||||||||||
量 株価は 2023 年 4 月 01 日 |
量 株 増額 |
量 株 減少する |
量 株価は 2024 年 3 月 31 日 |
注記 | ||||||||||||||
発行株式 : |
||||||||||||||||||
普通株 |
12,687,710 | | 350,000 | 12,337,710 | (注1) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
12,687,710 | | 350,000 | 12,337,710 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
在庫株: |
||||||||||||||||||
普通株 |
664,065 | 300,677 | 353,220 | 611,522 | (Note 2 ) ( 注釈 3 ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
664,065 | 300,677 | 353,220 | 611,522 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(注1) | 普通株式の株数が 35 万株減少したのは、株式の抹消によるものです。 | |
(注2) | 30 万 67 万 7 千株の増額は、定款の規定による株式取得、 1 単位未満の株式保有者からの申立てに応じた株式買戻し、持分法関連会社の保有株式数の増加によるものです。社庫保有普通株式の 353,220 万株減少は、株式の帳消し、 BIP 信託の株式売却、 1 単位未満の株式保有者からの要求に応じた株式売却、および株式法関連会社の保有株式数の減少によるものです。 | |
(注3) | 2023 年 4 月 1 日現在、 2024 年 3 月 31 日現在、 BIP 信託が保有する普通株式の株数はそれぞれ 2840 万 7 千株、 2576 万 69 千株を含んでいます。2024 年 3 月 31 日期における BIP 信託の保有株数は、 2,638,000 株減少しました。 |
二、 | シェアサブスクリプション権利に関する情報 |
発行人 |
タイプ: 共有 定期購読する 権利.権利 |
クラス シェアが 発表されました |
株式数 サブスクリプション権の対象となる |
3 月現在の残高 31, 2024 (in数 百万 円 ) |
||||||||||||||||||||||||
4月現在 1, 2023 |
増す | 少量を減らす | 3月現在 31, 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
合併後の子会社 |
| | | | | | 0 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
総額 |
|
| | | | 0 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三. | 現金配当に関する情報 |
(1) | 2024 年 3 月期に支払われた現金配当 |
承認期日 |
株の種類 | 総額 配当をする (in何百万もの 円 ) |
配当をする 1株当たり (in円 ) |
配当記録期日 | 発効日 | |||||||||
年次総会 |
普通株 | 192,859 | 16.0 | 2023 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 | |||||||||
取締役会開催 |
普通株 | 247,101 | 20.5 | 2023年9月30日 | 2023年12月5日 |
(注) | 2023 年 6 月 29 日定時株主総会決議の配当額は、 BIP 信託が保有する国債株式の配当額 4 億 5400 万円を含み、 2023 年 11 月 14 日定時取締役会決議の配当額は、 BIP 信託が保有する国債株式の配当額 5 億 2900 万円を含みます。 |
37
(2) | 会計年度内に発生し、 2024 年 3 月 31 日期を終了した会計年度以降に発生した配当金 |
2024 年 6 月 27 日に開催される定時株主総会において、以下の配当に関する事項を株主投票に付します。
承認期日 |
株の種類 | 総額 配当をする (in何百万もの 円 ) |
ソース 配当をする |
配当をする 1株当たり (in円 ) |
配当記録期日 | 発効日 | ||||||||||||
年次総会 |
ごく普通である 在庫品 |
240,937 | |
保持 収益 |
|
20.5 | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月28日 |
(注) | 配 当 総 額 には 、 B IP 信 託 が 保有 する 国 債 株式 の 配 当 額 5 億 28 00 万 円 が含まれ ます 。 |
38
6. | 統合現金フロー表 |
I. | 現 金 · 現 金 同 等 物連 結 貸 借 対 照 表 に 記載 されている 項目 との 比較 |
The amount of現 金 · 現 金 同 等 物の 量 に 等 しい銀行 からの 現 金 · 借 金連 結 バラン ス シ ート に 記載 されています
二、 | 株式 取得 により 新たに 連 結 された 子 会社の 資産 · 負 債 の主 な 構成 要素 |
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
H C Consumer Finance Philippines , Inc . の 各 資産 と 負 債 の 構成 要素(H C フィリ ピ ン) と PT Home Credit Indonesia (H C インド ネシア) 株式 取得 による 連 結 時 及び 取得 原 価 と 取得 純 支払 額の 調整 は 以下の とおり です 。
H C フィリ ピ ン
(in数 百万 円 ) | ||||
資産 |
¥ | 137,576 | ||
負債.負債 |
(96,151 | ) | ||
外国為替換算調整 |
220 | |||
グッドウィル |
28,195 | |||
|
|
|||
仕入コスト |
69,841 | |||
H C フィリ ピ ンの 現 金 および 現 金 等 価 物 |
(5,736 | ) | ||
|
|
|||
子 会社の 買収 に対する 支払い統合 の 範囲 に影響 を与える 株式 |
¥ | 64,104 | ||
|
|
H C Indonesia
(in数 百万 円 ) | ||||
資産 |
¥ | 44,177 | ||
負債.負債 |
(30,493 | ) | ||
外国為替換算調整 |
93 | |||
グッドウィル |
18,034 | |||
|
|
|||
仕入コスト |
31,811 | |||
HC インドネシアの現金および現金等価物 |
(2,894 | ) | ||
|
|
|||
子 会社の 買収 に対する 支払い統合 の 範囲 に影響 を与える 株式 |
¥ | 28,917 | ||
|
|
アルバコア · キャピタル · リミテッドの資産負債の構成 (AlbaCore) 株式の取得の結果として連結された時点および取得コストと買収の純支払との調整は以下のとおりです。
(in数 百万 円 ) | ||||
資産 |
¥ | 33,583 | ||
負債.負債 |
(12,187 | ) | ||
グッドウィル |
63,063 | |||
非制御的権益 |
(17,214 | ) | ||
|
|
|||
仕入コスト |
67,244 | |||
取得費用負担額 |
(18,660 | ) | ||
AlbaCore の現金および現金同等物 |
(6,448 | ) | ||
|
|
|||
子 会社の 買収 に対する 支払い統合 の 範囲 に影響 を与える 株式 |
¥ | 42,135 | ||
|
|
39
三. | 株式売却により連結解除された子会社の資産 · 負債の主要な構成要素 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
U. S. Bancorp への株式売却の結果として連結解除された MUB の資産と負債の構成要素は、売却時点の以下のとおりです。
(in数 百万 円 ) | ||||
資産 |
¥ | 13,639,869 | ||
負債.負債 |
(12,981,874 | ) | ||
子会社の株式売却益 |
699,509 | |||
|
|
|||
株式売却の対価 |
1,357,504 | |||
売掛金 |
(432,381 | ) | ||
証券 |
(276,119 | ) | ||
MUB の現金および現金同等物 |
(2,433,758 | ) | ||
|
|
|||
合併の範囲の変更に伴う子会社の株式売却の支払 |
¥ | (1,784,755 | ) | |
|
|
40
7. | 賃貸借証書 |
賃貸借契約を経営する
(1) | 借受人 |
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在における取消不可営業リースにおける利子費を含む将来のリース支払額は以下のとおりです。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
1年以内に満期になる |
¥ | 40,128 | ¥ | 39,805 | ||||
1 年後の満期 |
102,509 | 104,382 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 142,637 | ¥ | 144,187 | ||||
|
|
|
|
(注) | 上の表には以下のように入金されたレンタル支払いは含まれていません·使用権海外子会社の資産。 |
(2) | 貸出し人 |
2023年3月31日と2024年3月31日まで、経営を解約できない賃貸項目の将来の賃貸売掛金(売掛金を含む)は以下の通りです
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
1年以内に満期になる |
¥ | 7,232 | ¥ | 11,254 | ||||
1 年後の満期 |
66,627 | 70,405 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 73,860 | ¥ | 81,660 | ||||
|
|
|
|
41
8. | 金融商品 |
I. | 金融商品の開示について |
(1) | 金融商品政策 |
三菱UFGは預金ローンサービス、証券投資、その他の証券サービスや外国為替サービスなどの総合金融サービスを提供している
これらの業務が利息や為替レートの変動や他の市場状況の負の影響を受けることを防ぐために,三菱UFGは市場開放および短期·長期資産と負債との残高を調整することで,資産と負債管理(貸借対照管理)を行う.そのため,他の事項を除いて,三菱UFG は市場から資金を調達し,デリバティブ取引によりリスクをヘッジする
(2) | 金融商品が生み出すリスクの性質と程度 |
三菱UFGは融資、証券、デリバティブなど様々な金融商品を持っているため、信用や市場リスクに直面している。
信用リスクとは、借り手の財務状況の悪化などによる売掛金(例えばローン)が契約義務を履行できずに損失を受けるリスクである
市場リスクは主に国内外の金利の変化、為替レート及び株式と債券市場価格の変動から来ている。例えば、国内·海外金利の上昇は、国債や他の債券からなる三菱日連S債券ポートフォリオの価値を縮小させ、円高により外貨建て証券や他の資産を円に両替した場合の価値が縮む。三菱UFGは有価証券にも投資し、市場価格の下落はこれらの証券の公正価値を低下させる。 は三菱UFG S取引やALM活動の一部として、三菱UFGは金利交換などのデリバティブを持っている。外国為替や金利の重大な変動は、これらの派生製品の公正価値を大幅に変動させる可能性がある。デリバティブ取引を行ってリスクヘッジを行う際には、三菱UFGは固定金利預金、ローンや債券、浮動金利預金やローンなどのツールに関する金利リスクをヘッジし、金利スワップを含む指定ヘッジ方法で固定金利預金やローンに関する予測取引を行う。三菱UFGは、通貨スワップ取引や長期外国為替契約、外貨建ての通貨債権や負債などのツールに関する為替変動リスクをヘッジする指定されたヘッジ方法である。有効性確定の代わりに,三菱UFGは指定されたヘッジツールの実質的な条項が被ヘッジ項目の実質的な条項とほぼ同じであるようにヘッジ活動を設計した。限られた場合には、金利変動を引き起こす要因間の相関を検証することにより、ヘッジ活動の有効性を評価する
(3) | 金融商品に関するリスク管理 |
(A) | 信用リスク管理 |
三菱UFGはSグループ会社の信用組合を定期的にモニタリングと評価し、信用格付けと資産評価及びbr}評価制度を用いて、信用リスクを適時かつ適切に評価することを確保する
三菱S信用リスク制御規則に基づく三菱S信用リスク制御システムの基本的な枠組みの中で、各グループ会社は統一的で大局的な信用リスク制御システムを構築し、三菱UFGはグループ全体の信用リスクを監視する。三菱UFGは、Sグループ会社が展開する信用リスク管理を監督するほか、必要に応じて訓練やアドバイスを提供している
個人取引の選別と信用リスクの管理には、各グループ会社があります均衡を制する信用管理部門とビジネス促進部門が分離した制度。
三菱UFGは定期的に管理委員会会議を開催し,重要な信用リスク管理と行政事項について全面的な報告と検討を確保している
を提供する以外は均衡を制する異なる機能と管理層の審議を行う間に、監査部門はまた、信用操作を検証し、適切な信用管理を確保する責任がある
42
(B) | 市場リスク管理 |
(a) | リスク管理システム |
三菱UFGは,取引目的市場活動(取引活動)と非取引市場活動(銀行活動)に関する市場リスクを管理する総合システムを採用している。三菱UFGはグループ全体の市場リスクを監視しているが、各グループ会社は統一的でグローバルな市場リスク管理システムを構築している。
各主要グループ会社では,バックグラウンド(運営·行政部門)と中間オフィス(リスク制御部門)がフロント(市場部)とは独立して動作するシステムによって抑制均衡を維持している.経営陣のリスクコントロールの一部として、実行委員会または他の適切な機関が市場リスク管理制度のための枠組みを構築し、市場運営に関する責任を定義する。三菱UFGはS資本基盤範囲内で市場リスクレベルに応じて経済資本を配置し、分配された経済資本に基づいて市場リスクの数量化限度額と損失限度額を設定し、Sが直面するリスクと損失を一定の範囲内に抑える
(b) | 市場リスク管理 |
各グループ会社は毎日三菱UFG首席リスク官に全グループ市場リスクの開放状況及び市場リスクと赤字数量化限度額を遵守する情況を報告し、各グループ会社Sは市場リスクと市場リスク及び赤字数量化限度額を遵守する情況に直面し、毎日グループ会社リスク管理官Sに報告する。三菱UFGと各グループ会社はストレステストを含めてリスク状況を全面的に分析し,定期的に結果をそれぞれのALM委員会と企業リスク管理委員会に報告する。
三菱UFG Sの主要グループ会社は,有価証券やデリバティブを適切に使用して様々なヘッジ取引を行い,有価証券や負債に関する金利や為替変動リスクをヘッジし,リスクを管理する。取引口座取引とその管理については,三菱UFGが取引フローを記録し,定期的に内部監査によりこのような取引の推定方法や管理が適切であるかどうかを確認する
(c) | 市場リスク計量モデル |
市場リスクの毎日変化は他のタイプのリスクより明らかに大きいため、三菱UFGは主に保険価値(VaR?)、価値を用いて市場リスクを評価と管理する
取引と銀行活動(戦略持分証券を含まない)の市場リスクはいずれも市場リスク計測モデルを用いて計測した。モデルには,履歴シミュレーション法(取引活動:保有期間1営業日,信頼区間95%,観察期間250営業日)を用いた(銀行活動:保有期間10営業日,信頼区間99%,観察期間701営業日)
*履歴シミュレーションは、過去の固定期間に発生した市場金利および価格の実際の変動を適用して、現在のポートフォリオの損益を推定し、VaR金額を計算します。歴史シミュレーション法の顕著な特徴には,市場変動を直接反映できる特徴がある.しかしながら、市場変動が異常レベルに達した場合、VaRは、過去の市場変化の統計に基づいて計算された固定イベント確率を用いて市場リスクを測定するので、リスクを決定できない可能性がある
43
(d) | 市場リスクの定量化に関する情報 |
(i) | 取引活動に関する市場リスク量 |
2023年3月31日と2024年3月31日まで、当グループの取引活動に関する総合市場リスク金額はそれぞれ28億元と17億元だった
(Ii) | 銀行活動に関する市場リスク量 |
2023年3月31日と2024年3月31日まで、当グループの銀行活動(戦略株式証券を除く)に関する総合市場リスク金額はそれぞれ人民元9740億元と人民元5584億元だった。金利リスクを適切に識別することは、銀行活動(戦略株式証券を含まない)に重要であるため、リスクは、コア預金および融資および預金の前払いを適切に計量するために、以下の仮定に基づいて管理される
ある一部の契約期限のない預金(いわゆるコア預金)に対して,金利リスクは,預金の特徴 に応じて異なる期限(10年以下)の期限を割り当て,製品残高ごとに変化するデータ,期待預金金利,その他の商業判断を用いて統計分析を行った結果から確認される.コア預金金額と満期日を定期的に審査する方法 これと同時に、契約期間の預金·ローンは、早期返済やローンの廃止リスクに関連する。これらのリスクは金利リスクに反映され,金利変動や実際の返済やログアウトなどに基づいて統計分析を行うことでログアウト比率 を推定する
(Iii) | 戦略株式ポートフォリオのリスク |
三菱UFGが2023年3月31日現在と2024年3月31日までに保有する戦略株式証券(公開取引)について、三菱UFGは、当該証券の総時価は東証指数変動1ポイントあたり22億元と19億元変動すると推定している
(e) | 市場リスク計測モデルの限界と対応 |
市場リスク計測モデルを用いて計測したVaRは,過去の固定時期の市場金利と価格の実際の変動を適用することで現在のポートフォリオの損失を推定する履歴シミュレーション 手法を用いて計算した。実際の損失はVaRを超える可能性があり、例えば、市場変動の程度は観察期間内に考慮されていないか、あるいは金利と外貨レートを含む様々なリスク要因との相関が過去一定期間ずれている |
潜在的損失を測定する手段として、現在の市場リスク評価モデルは 捕捉を目的としているのではなく、三菱UFGは、将来の市場変動性を考慮した推定(圧力テスト)を含む様々なシナリオを適用することによって潜在損失を測定することを含む |
三菱UFGはまた,バックトラックテストを用いてその市場リスク評価モデルの有効性を検証し,モデルの十分な正確性をより良く確保する |
44
(C) | 資金調達活動に関する流動性リスクの管理 |
三菱UFG Sの主要グループ会社は、資金源や流動性ギャップを管理し、流動性の製品(例えば約束限度額)を提供し、流動性レベルの維持に役立つ緩衝資産を提供することで、円と外貨の適切な流動性の確保に努めている
具体的には、取締役会等は流動性リスク管理枠組みを提供し、資金需要の緊急性に応じて異なる段階で業務を運営し、各段階で流動性リスクを管理する。リスク管理を担当する部門は,他の部門とは独立して検査機能を果たすように設計されている。当部は、資金緊急性の評価、数量制限の遵守状況の監視など、ALM委員会、リスク管理委員会、および他の適切な機関にその義務履行の結果を報告する。資金管理を担当する部門は、資金·管理活動を実行し、現在の資金状況および予測および現在の流動性リスク状況をリスク管理を担当する部門および他の適切な機関(例えば、ALM委員会)に定期的に報告する
(4) | 金融商品の公正な価値の補足説明 |
いくつかの仮定は、金融商品の公正価値を計量するのに適しているので、異なる仮定を使用すると、その公正価値が異なる可能性がある
二、 | 金融商品の公正価値と投入レベルによる細分化に関する事項 |
総合貸借対照表上の金額、金融商品の公正価値、両者の差額、および投入レベル別の金融商品の内訳は以下のとおりである
次の表には、“ASBJ実施ガイドライン”第31号第24-3段落及び第24-9段落(“公正価値計量会計基準実施ガイドライン”(ASBJ、2021年6月17日)(“公正価値計量実施ガイドライン”)に基づいて入金された投資信託基金、市価のない株式等)、及び“公正価値計量実施ガイドライン”第24-16段落に基づいて入金された組合企業及びその他の投資は含まれていない。(下記第(1)、(注3)及び(注4)の各表の注(*2参照)
金融商品の公正価値は,公正価値計算に用いる 投入の観測可能性と重要性によって以下の3つのレベルに分類される
第1レベル:(未調整)アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりに基づいて決定される公正価値
第2レベル:第1レベル投入ではなく、直接または間接的に観察可能な投入によって決定される公正価値
第3級:重大な観察不可能な投入による公正価値
複数の投入を使用し、公正価値計算に重大な影響を与える場合、金融商品の公正価値はその中の任意の投入が属する最低優先度に基づいて分類される
45
(1) | 総合貸借対照表における公正価値で計算される金融資産と負債 |
2023 年 3 月 31 日現在
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
カテゴリー |
合併金額 貸借対照表 |
|||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 総額 | |||||||||||||
買取金銭債権 ( ※ 1 ) |
| 792,625 | 591,530 | 1,384,156 | ||||||||||||
取引資産 |
3,665,466 | 5,339,485 | 112,109 | 9,117,060 | ||||||||||||
信託金 ( 取引目的 / その他 ) |
| 1,196,190 | 8,272 | 1,204,462 | ||||||||||||
証券 ( 販売中 )証券 ) |
41,033,674 | 21,355,832 | 400,105 | 62,789,613 | ||||||||||||
国内株式証券 |
4,246,104 | 23,429 | 2,389 | 4,271,923 | ||||||||||||
政府債券 |
23,292,055 | 226,776 | | 23,518,832 | ||||||||||||
市政債券 |
| 2,759,940 | | 2,759,940 | ||||||||||||
短期社債 |
| | | | ||||||||||||
社債 |
| 3,473,132 | | 3,473,132 | ||||||||||||
外国株式証券 |
364,746 | 4,484 | 39,147 | 408,377 | ||||||||||||
外国債券 |
13,021,062 | 8,686,933 | 2,165 | 21,710,161 | ||||||||||||
投資信託 (* 2) |
105,025 | 6,094,265 | 2,189 | 6,201,481 | ||||||||||||
その他の証券 |
4,679 | 86,870 | 354,213 | 445,764 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総資産 |
44,699,141 | 28,684,133 | 1,112,017 | 74,495,292 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貿易負債 |
5,246,139 | 102,380 | | 5,348,520 | ||||||||||||
借入金 ( FVO ) ( ※ 3 ) |
| 181,414 | | 181,414 | ||||||||||||
有償債券 ( FVO ) ( ※ 3 ) |
| 195,802 | 102,130 | 297,933 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
負債総額 |
5,246,139 | 479,596 | 102,130 | 5,827,867 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
派生ツール(*4)(*5)(*6) |
(34,824 | ) | (1,052,077 | ) | 316,707 | (770,193 | ) | |||||||||
金利関連デリバティブ |
4,362 | (1,164,150 | ) | 198,796 | (960,990 | ) | ||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
2,229 | 91,679 | 12,696 | 106,605 | ||||||||||||
株式関連派生商品 |
(40,343 | ) | (10,682 | ) | 21,110 | (29,914 | ) | |||||||||
債券関連デリバティブ |
(1,073 | ) | 30,192 | 82,566 | 111,685 | |||||||||||
商品関連デリバティブ |
| | 90 | 90 | ||||||||||||
信用関連デリバティブ |
| 883 | 1,082 | 1,965 | ||||||||||||
その他の派生商品 |
| | 364 | 364 |
(*1) | 購入した債権は証券化製品などからなり,13841.56億元であり, と同様に入金される販売可能である証券です |
(*2) | “公正価値計量実施ガイドライン”第24-3段落及び第24-9段落に基づいて計算された投資信託金額は、上表に含まれていない。連結貸借対照表上のこのような投資信託金額は金融資産の563,208億元である |
(*3) | 一部の海外子会社は公正価値オプションを採用している |
(*4) | 取引資産と負債および他の資産と負債のデリバティブ取引とともに を示す.デリバティブ取引によって生成された資産または負債は純額で示され、全体の純負債は減数で示される |
(*5) | ヘッジ会計を応用したデリバティブ取引は総合貸借対照表で人民元(570,813)億元と報告されている |
(*6) | ヘッジ保証会計を適用する取引は、固定ヘッジ融資および他の資産のキャッシュフローを目的とするヘッジ保証ツールとして指定された金利スワップ取引を含む。繰延対沖会計はこのような取引に適用される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考にした金融商品ヘッジ会計処理実際の解決策に適用されるすべてのヘッジ関係はこの基準で計算されている |
46
2024年3月31日まで
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
カテゴリー |
上の金額 統合された 貸借対照表 |
|||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 総額 | |||||||||||||
買取金銭債権 ( ※ 1 ) |
| 643,385 | 1,248,256 | 1,891,641 | ||||||||||||
取引資産 |
5,123,276 | 5,193,024 | 74,665 | 10,390,967 | ||||||||||||
信託金 ( 取引目的 / その他 ) |
| 1,182,414 | 5,864 | 1,188,278 | ||||||||||||
証券 ( 販売中 )証券 ) |
38,777,821 | 19,187,848 | 603,542 | 58,569,211 | ||||||||||||
国内株式証券 |
5,074,443 | 24,554 | 2,694 | 5,101,691 | ||||||||||||
政府債券 |
21,336,858 | 28,382 | | 21,365,241 | ||||||||||||
市政債券 |
| 1,045,990 | | 1,045,990 | ||||||||||||
短期社債 |
| | | | ||||||||||||
社債 |
| 2,663,412 | | 2,663,412 | ||||||||||||
外国株式証券 |
628,522 | 44,455 | 36,587 | 709,565 | ||||||||||||
外国債券 |
11,412,226 | 9,575,971 | 2,285 | 20,990,483 | ||||||||||||
投資信託 (* 2) |
321,189 | 5,743,840 | 2,218 | 6,067,249 | ||||||||||||
その他の証券 |
4,580 | 61,239 | 559,756 | 625,577 | ||||||||||||
総資産 |
43,901,097 | 26,206,672 | 1,932,328 | 72,040,098 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
貿易負債 |
5,650,311 | 183,539 | | 5,833,851 | ||||||||||||
借入金 ( FVO ) ( ※ 3 ) |
| 126,251 | | 126,251 | ||||||||||||
有償債券 ( FVO ) ( ※ 3 ) |
| 93,700 | 26,411 | 120,111 | ||||||||||||
その他の負債 |
| | 17,413 | 17,413 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
負債総額 |
5,650,311 | 403,491 | 43,824 | 6,097,627 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
派生ツール(*4)(*5)(*6) |
(14,670 | ) | (836,182 | ) | 138,640 | (712,212 | ) | |||||||||
金利関連デリバティブ |
(6,713 | ) | (881,512 | ) | 39,723 | (848,502 | ) | |||||||||
貨幣関連デリバティブ |
9,518 | 33,389 | 10,274 | 53,183 | ||||||||||||
株式関連派生商品 |
(17,465 | ) | (28,978 | ) | 11,688 | (34,756 | ) | |||||||||
債券関連デリバティブ |
(9 | ) | 43,350 | 77,444 | 120,785 | |||||||||||
商品関連デリバティブ |
| | (45 | ) | (45 | ) | ||||||||||
信用関連デリバティブ |
| (2,437 | ) | (351 | ) | (2,789 | ) | |||||||||
その他の派生商品 |
| 4 | (92 | ) | (88 | ) |
(*1) | 債権購入額は証券化商品等で構成され、 18 億 9164 千 1 百万円を以下のように計上しています。 販売可能である証券です |
(*2) | 公正価値測定に関する実施ガイダンス第 24 項第 3 項及び第 24 項第 9 項に従って計上される投資信託の額は、上記表には含まれていません。連結貸借対照表における投資信託の金額は、金融資産 8 億 174 億 6000 万円です。 |
(*3) | 一部の海外子会社は公正価値オプションを採用している |
(*4) | 取引資産と負債および他の資産と負債のデリバティブ取引とともに を示す.デリバティブ取引によって生成された資産または負債は純額で示され、全体の純負債は減数で示される |
(*5) | ヘッジ会計を適用したデリバティブ取引は、連結貸借対照表に計上されている ¥(1,310,705) 百万円です。 |
(*6) | ヘッジ保証会計を適用する取引は、固定ヘッジ融資および他の資産のキャッシュフローを目的とするヘッジ保証ツールとして指定された金利スワップ取引を含む。繰延対沖会計はこのような取引に適用される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考にした金融商品ヘッジ会計処理実際の解決策に適用されるすべてのヘッジ関係はこの基準で計算されている |
47
(2) | 連結貸借対照表に公正価値で計上されていない金融資産 · 負債 |
銀行からの現金 · 借金、コールローン · 購入手形、転売契約の売掛金、有価証券借入取引の売掛金、外国為替( 資産 · 負債 ) 、コールマネー · 売却手形、買戻し契約の買掛金、有価証券貸出取引の買掛金、商業紙、信託勘定その他の負債は、主に短期的なものであるため、以下の表には含まれません。( 1 年以内 ) 、公正価値は残高に近似します。
2023 年 3 月 31 日現在
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
公正価値 | 合併金額 貸借対照表 |
差別化する | |||||||||||||||||||||
レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | |||||||||||||||||||||
買取金銭債権 ( ※ 1 ) |
| | 5,889,213 | 5,889,213 | 5,941,029 | (51,815 | ) | |||||||||||||||||
信託金 ( その他 / 満期保有 ) |
| 80,433 | | 80,433 | 82,557 | (2,123 | ) | |||||||||||||||||
有価証券 ( 満期保有 ) |
13,526,750 | 5,354,471 | | 18,881,222 | 18,965,357 | (84,135 | ) | |||||||||||||||||
政府債券 |
13,526,750 | | | 13,526,750 | 13,513,972 | 12,778 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 1,139,490 | | 1,139,490 | 1,144,825 | (5,334 | ) | |||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
| 393,783 | | 393,783 | 393,214 | 568 | ||||||||||||||||||
外国債券 |
| 3,821,197 | | 3,821,197 | 3,913,345 | (92,148 | ) | |||||||||||||||||
その他の証券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
貸付金 · 請求書割引 ( ※ 2 ) ( ※ 3 ) |
| 225,701 | 108,219,822 | 108,445,523 | 108,162,952 | 282,570 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||||
総資産 |
13,526,750 | 5,660,606 | 114,109,035 | 133,296,393 | 133,151,897 | 144,495 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||||
預金.預金 |
| 213,744,141 | | 213,744,141 | 213,609,501 | 134,639 | ||||||||||||||||||
譲渡可能預金証券 |
| 13,667,733 | | 13,667,733 | 13,632,559 | 35,173 | ||||||||||||||||||
借り金 |
| 24,579,207 | | 24,579,207 | 24,674,925 | (95,717 | ) | |||||||||||||||||
支払債券 ( * 3 ) |
| 14,879,435 | | 14,879,435 | 15,410,786 | (531,351 | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||||||
負債総額 |
| 266,870,518 | | 266,870,518 | 267,327,774 | (457,255 | ) | |||||||||||||||||
|
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(*1) | 債権購入額は、証券化商品等を含み、 25 億 5,472,300 万円で、満期保有証券と同じ方式で計上しました。 |
(*2) | 貸付に相当する信用損失の一般引当金および特定引当金 983319 百万円を控除します。ただし、貸付以外の項目については、これらの項目に相当する信用損失引当額が微小であるため、連結貸借対照表に記載されている金額を示しています。 |
(*3) | 割当法を適用する、ヘッジ対象の市場価値の変動を相殺するために特別ヘッジ会計処理を適用する金利スワップ及び先方為替契約等については、当該金利スワップ及び通貨スワップの公正価値は、ヘッジ対象の公正価値に含めます。これらのヘッジ関係のうちすべてのヘッジ関係LIBOR を参照する金融商品のヘッジ会計の取扱いに関する実用的な解決策( ASBJ PITF No. 40, March 17, 2022 ) 適用は、標準の下で 計算されます。 |
48
2024年3月31日まで
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
公正価値 | 上の金額 統合された 貸借対照表 |
差別化する | |||||||||||||||||||||
レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 | |||||||||||||||||||||
買取金銭債権 ( ※ 1 ) |
| | 5,890,505 | 5,890,505 | 5,895,337 | (4,831 | ) | |||||||||||||||||
信託金 ( その他 / 満期保有 ) |
| 79,931 | | 79,931 | 82,537 | (2,605 | ) | |||||||||||||||||
有価証券 ( 満期保有 ) |
14,522,296 | 7,456,590 | | 21,978,887 | 22,262,495 | (283,607 | ) | |||||||||||||||||
政府債券 |
14,522,296 | 30,000 | | 14,552,296 | 14,643,055 | (90,759 | ) | |||||||||||||||||
市政債券 |
| 1,984,901 | | 1,984,901 | 1,999,181 | (14,279 | ) | |||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
| 665,990 | | 665,990 | 668,174 | (2,184 | ) | |||||||||||||||||
外国債券 |
| 4,775,698 | | 4,775,698 | 4,952,083 | (176,384 | ) | |||||||||||||||||
その他の証券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
外国債 ( IFRS 9 による原価償却 ) |
7,974 | 14,705 | | 22,680 | 21,930 | 749 | ||||||||||||||||||
貸付金 · 請求書割引 ( ※ 2 ) ( ※ 3 ) |
| 251,277 | 115,456,405 | 115,707,682 | 115,546,436 | 161,245 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|
|||||||||||||
総資産 |
14,530,271 | 7,802,505 | 121,346,910 | 143,679,687 | 143,808,736 | (129,049 | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||
預金.預金 |
| 224,252,054 | | 224,252,054 | 224,035,035 | 217,019 | ||||||||||||||||||
譲渡可能預金証券 |
| 16,623,704 | | 16,623,704 | 16,555,451 | 68,252 | ||||||||||||||||||
借り金 |
| 25,799,730 | | 25,799,730 | 25,829,710 | (29,980 | ) | |||||||||||||||||
支払債券(*3) |
| 15,796,677 | | 15,796,677 | 16,183,186 | (386,509 | ) | |||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
負債総額 |
| 282,472,193 | | 282,472,193 | 282,603,383 | (131,190 | ) | |||||||||||||||||
|
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(*1) | 購入した通貨債権には証券化製品などの人民元25814.65億元が含まれ、満期証券の保有と同様の方法で計上されている |
(*2) | ローンに対応する人民元12792.23億元の一般と特別信用損失準備金を差し引く。しかし、融資以外の項目については、これらの項目に対応する信用損失準備額はわずかであるため、この額は総合貸借対照表に示されている |
(*3) | 特殊なヘッジ会計処理を採用してヘッジ保証項目の時価変動を相殺する金利スワップに対して、このような金利スワップの公正価値はヘッジ保証項目の公正価値に計上される。これらのヘッジ関係のうち,LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)を参考にした金融商品ヘッジ会計処理実際の解決策に適用されるすべてのヘッジ関係はこの基準で計算されている |
49
(注:1) | 公正な価値を決定するための推定技術と投入の説明 |
購入貨幣債権
購入した通貨債権の公正価値は,第三者サプライヤー(ブローカーなど)から得られた価格を用いて決定される.あるいは内部モデルによって推定される価格です
一部の一般企業ローンを担保とした証券化製品については、公正価値は、関連融資、違約確率、前払い率などを分析し、予想キャッシュフローを用いて確定した推定公正価値を考慮し、brに基づく歴史市場データと独立ブローカーから得られた価格が流動性割増を反映した割引率を用いて予想キャッシュフローを割引して計測した。これらの製品はレベル3に分類される
他の 証券化製品については,公正価値は独立第三者から得られた価格に基づいて決定され,類似製品との価格比較,同一製品の時系列データ比較,公開市場指数との整合性分析など,これらの製品の現在の状態の定期的な確認結果を考慮した.独立第三者から得られた価格に応じて使用される投入により,これらの製品は2段階または3級に分類される
これらの方法は,購入した複数の通貨債権には適用されず,公正価値は,支払率分析などにより将来の現金流量の現在値を予測し,推定日の市場金利(若干調整された)で項目現金流量を割引して計測するか,あるいはその公正価値がその定性的な観点からそのような帳簿額面と一致すれば額面で計量することである。購入されたこれらの通貨債権が現在値で計量されている場合、これらの購入された通貨債権は、第2のレベルに分類されるか、または、それらが短期的な であり、その公正価値が帳簿価値に近い場合、台帳は、その公正価値列として、第3のレベルに分類される
取引資産と負債
取引目的で保有する債券等の証券は、証券取引所のオファーが活発な市場で利用可能であれば1級に分類され、公正価値が予想される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定される場合は、予想される将来のキャッシュフローの現在値またはこれらの証券を購入する金融機関のオファーに基づいて決定される2段階に分類され、これらのキャッシュフローは、評価日の市場金利に基づいて割引され、一定のbr}調整が行われる
信託の形で保有する資金
証券の管理を主目的とした独立管理通貨信託における信託財産に属する証券については、公正価値は、これらの証券を購入した金融機関の見積に基づいて決定され、これらの証券は、構成資産の公正価値レベルに基づいて第2レベルに分類される
信託に保有する資金についての説明は、信託に保有する資金の目的毎にカテゴリ別に記載されている付記を参照されたい
証券
株式証券の公正価値は、証券取引所のオファーに基づいて決定され、オファーは活発な市場で利用可能であるため、持分証券は主に一級に分類される。債券の公正価値は、市場価格または債券を購入した金融機関のオファーまたは内部モデルを用いて合理的に計算された価格に基づいて決定される。国債は主に1級,その他の債券は主に2級,満期の外国株式証券および他の証券に含まれる優先証券は主に3級に分類される
三菱日連S銀行子会社が保有する私募担保債券について、公開価値は期待される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、このキャッシュフローは信用リスク、担保と保証から受け取る予定金額及び保証費用を反映するように調整され、一定の調整を経たbr評価日の市場金利に基づいて金利で割引される。これらの債券は信用リスクなどによってレベル2に分類される
投資信託の公正価値は、終値または他の公開獲得可能な資産純資産値に基づいて決定される。市価を有する上場投資信託と上場不動産投資信託は主に1級に分類され、他の投資信託は主に2級に分類される。公正価値計量実施指針第24-3項と24-9項の資産純資産額で計算された投資信託はいかなる公正価値等級にも属さない
証券を参照して、保有証券の目的ごとにカテゴリ別に列挙された証券説明を知る
50
ローンと手形割引
ローンについて言えば、ローンの種類、信用格付け及び満期期間によって決定された公正価値は予想未来の現金流量の現在値によって決定され、予想未来の現金流量は違約リスク及び予想が担保と保証から受け取る金額を反映するように調整され、そして評価日の市場金利によって若干の調整を経て金利で割引される。これらのローンは第3レベルに分類されています。ある変動金利ローンでは、帳簿価値は公正価値で示されています。公正価値はその帳簿金額に近いため、借り手の信用がローン発行以来大きく変化しない限り、 はローンが発行されて以来大きく変化していません。このようなローンはレベル3に分類される
破産、実際の破産及び破産借り手になる可能性のある売掛金については、信用損失は予想される未来のキャッシュフローの現在値或いは予想される担保及び担保から徴収された金額などの要素によって推定される。これらの項目の公正価値は、総合貸借対照表日総合貸借対照表が信用損失準備後の売掛金純額 を差し引いたものに近いため、この金額は公正価値として示されている。これらの売掛金は第3級に分類される。日本公認会計原則(JGAAP)に基づいて長期外国為替契約および他の契約に適用される融資の公正価値は、この等金利交換または長期外国為替契約および他の契約の公正価値を反映する
預金と譲渡可能預金証書
普通預金については、総合貸借対照表までの即期支払額(すなわち帳簿金額)が公正価値とされる。変動金利定期預金については、帳票金額は公正価値で示されており、市場金利は当該等預金に短時間で反映されるため、公正価値はその等帳簿金額と一致する。大多数の固定金利定期預金の公正価値は未来のキャッシュフローを期待する現在値であり、市場金利割引のある満期期間によってグループ化される。これらはクラス2に分類される
借りた金
変動金利借入金については,公正価値がその帳票金額に近いため,帳票金額が公正価値で示されている.これは,このような変動金利借款に基づく金利が短期的な市場金利を反映していることや,三菱UFGや三菱UFG S合併付属会社が当該等の借金をした後の資信に大きな変化はないことである.固定金利借入金については、公正価値は当該等借入金をいくつかの期期グループの予想 未来キャッシュフローの現在値で計算し、三菱UFG又は三菱UFG S合併付属会社を反映したプレミアムな市場金利割引を適用する。これらはクラス2に分類される.
債券支払い
三菱UFGと三菱UFG Sの合併子会社が発行する社債の公正価値は,その市場価格に基づいて決定される。ある会社債券について、公正価値は市場金利で割引された予想将来のキャッシュフローの現在値で計算される。市場価格のない変動金利会社債券については、公正価値がその帳簿価値に近いため、その債券の帳簿価値が公正価値で示されている。これは,このような変動金利に基づく社債の金利が短期的な市場金利を反映していることや,三菱UFGや三菱UFG S合併子会社の資信が発行後に明らかに変化していないことに基づいている.市場価格のない固定金利社債については,公正価値はこれらの借入金からの期待将来のキャッシュフローの現在値であり,三菱UFGや三菱UFG S合併子会社に適用されるプレミアムを反映した市場金利割引である。JGAAPによると、金利スワップ特別ヘッジ会計処理資格に適合する社債の公正価値は、この等金利スワップの公正価値を反映している
一部の海外子会社が発行した構造的債券に対して、公正価値オプションを採用し、モデルに基づいて構造性債券の公正価値を計算する。観測可能な入力を使用する構造的債券はレベル2に分類され、重大な観察不可能な入力を使用する構造的債券はレベル3に分類される
51
その他負債
このようなまたは相対的な公正価値は、割引現値法を使用して計算され、将来の現金流量、債務確率、および他の要因が考慮されるので、業務合併に関連するまたは対価格が第3のレベルに分類される
デリバティブ取引
デリバティブ取引とは、金利に係る取引(金利先物、金利オプション、金利交換等の取引)、外貨に係る取引(通貨先物、通貨オプション、通貨スワップ等の取引)、債券に係る 取引(債券先物、債券先物オプション等の取引)である。取引所取引デリバティブ取引の公正価値は取引所が公表した価格に基づいている。公正な価値があります非処方薬デリバティブ取引は,オプション価格計算モデルから計算された割引値または金額に基づく
評価技術で用いるキー入力 非処方薬デリバティブ取引には金利収益率曲線、外貨為替レート、変動率が含まれる。適用することができます非処方薬デリバティブ取引では、取引相手の信用リスク調整(信用評価調整(CVA))を調整し、 無担保融資(融資推定調整(FVA))の影響を反映するように調整も行う。CVAの計算は取引相手ごとに違約事件が発生する確率を考慮し、違約事件は主に観察或いは推定した信用違約交換利差 に由来する。また,CVAの計算は,質抵当担保や取引相手との法定相殺権利など,信用リスク緩和の影響を考慮している.FVAの計算三菱UFG S市場 三菱UFG信用リスクを反映した資金利差および三菱UFGの任意の未担保部分の資金開放を考慮した非処方薬デリバティブは取引相手と 契約を結んだ
見積値に基づく取引所取引デリバティブ取引は第1級に分類される非処方薬デリバティブ取引の公正価値が重大な観察不可能な投入に基づいて計量されていない場合、それを第2レベルに分類する非処方薬公正価値は重大な観察不能投入によって計量されたデリバティブ取引によって第三級に分類される
52
(注:2) | 公正価値が合併貸借対照表に計量·列報された金融資産と負債の数量化情報に応じて,3段階に分類する |
(1) | 重大な観測不可能な投入に関する定量的な情報 |
2023 年 3 月 31 日現在
カテゴリー |
技術を評価する |
観察不可能と呼ばれる入力 |
射程距離 | 重みをつける 平均 ( ※ 1 ) | ||||
金銭債権購入 |
||||||||
証券化製品 |
内部モデル ( ※ 2 ) | 基礎資産間の相関関係 | 3.0% | 3.0% | ||||
流動性プレミアム | 2.0%~2.2% | 2.0% | ||||||
前払率 | 13.1% | 13.1% | ||||||
違約確率 | 0.0%~99.0% | | ||||||
回収率 | 72.2% | 72.2% | ||||||
証券 |
||||||||
外国株式証券 |
現金流を割引する | 流動性プレミアム | 0.8%~1.7% | 1.3% | ||||
他にも |
現金流を割引する | 流動性プレミアム | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
派生商品 |
||||||||
金利関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関性 | 30.0%~60.6% | | ||||
金利と為替レートの相関関係 | 1.9%~60.0% | | ||||||
波動率 | 62.2%~106.6% | | ||||||
貨幣関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関関係 | 30.0%~70.0% | | ||||
金利と為替レートの相関関係 | 13.6%~60.0% | | ||||||
為替レート間の相関関係 | 50.0%~70.5% | | ||||||
波動率 | 10.5%~22.9% | | ||||||
株式関連派生商品 |
オプションモデル | 波動率 | 20.4%~37.0% | | ||||
為替レートと資本の相関関係 | (58.3)%~54.9% | | ||||||
株式間の相関性 | (2.3)%~95.0% | | ||||||
現金流を割引する | 訴訟期間 | 1 〜 12.0 ヶ月 | |
(*1) | 加重平均は、各インプットをそれぞれの金融資産の相対公正価値で重み付けることによって算出されます。 |
(*2) | 内部モデルの詳細については、金銭債権購入で( 注 1 ) 公正価値の測定に使用される評価手法とインプットの説明アンダー II 。金融商品の公正価値等に関する事項及び入力レベル別内訳上に |
53
2024年3月31日まで
カテゴリー |
技術を評価する |
観察不可能と呼ばれる入力 |
射程距離 | 重みをつける 平均 ( ※ 1 ) | ||||
金銭債権購入 |
||||||||
証券化製品 |
内部モデル ( ※ 2 ) | 基礎資産間の相関関係 | 3.0% | 3.0% | ||||
流動性プレミアム | 1.4%~1.6% | 1.4% | ||||||
前払率 | 17.6% | 17.6% | ||||||
違約確率 | 0.0%~93.0% | | ||||||
回収率 | 55.0% | 55.0% | ||||||
証券 |
||||||||
外国株式証券 |
現金流を割引する | 流動性プレミアム | 0.8%~1.7% | 1.4% | ||||
他にも |
現金流を割引する | 流動性プレミアム | 1.1%~3.2% | 2.9% | ||||
派生商品 |
||||||||
金利関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関関係 | 30.0%~60.7% | | ||||
金利と為替レートの相関関係 | (1.9)%~60.0% | | ||||||
波動率 | 61.2%~97.4% | | ||||||
貨幣関連デリバティブ |
オプションモデル | 金利間の相関関係 | 30.0%~70.0% | | ||||
金利と為替レートの相関関係 | 5.5%~60.0% | | ||||||
為替レート間の相関関係 | 50.0%~70.5% | | ||||||
波動率 | 9.8%~21.3% | | ||||||
株式関連派生商品 |
オプションモデル | 波動率 | 22.9%~37.0% | | ||||
為替レートと資本の相関関係 | 0.0%~30.0% | | ||||||
株式間の相関性 | 1.5%~82.3% | |
(*1) | 加重平均は、各インプットをそれぞれの金融資産の相対公正価値で重み付けることによって算出されます。 |
(*2) | 内部 モデ ルの 詳細 については 、金 銭 債 権 購入で( 注 1 ) 公正 価値 の 測定 に使用 される 評価 手法 と イン プ ットの 説明アン ダー 2.金融 商品 の 公正 価値 等 に関する 事項 及び 入力 レベル 別 内 訳上に |
54
(2) | 報告期間中の期初残高と期末残高の調整、 および純利益 ( 損失 ) に計上された未実現利益 ( 損失 ) の表 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
3 月 31 日 2022 |
含まれている in 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入、 課題、 販売量は 集まって落ち合う 他の人と |
振替 Vt入って入って レベル 3 (*3) |
振替 外へ出る レベル 3 (*3) |
3 月 31 日 2023 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 ( 損失 ) on 資産と 負債.負債 保持された 3 月 31 日 2023 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
金銭債権購入 |
238,878 | 29,697 | (15,750 | ) | 338,704 | | | 591,530 | 29,366 | |||||||||||||||||||||||
取引資産 |
57,124 | 4,340 | | 51,622 | 0 | (977 | ) | 112,109 | 4,256 | |||||||||||||||||||||||
信託金 ( 取引目的 / その他 ) |
8,957 | 0 | 159 | (844 | ) | | | 8,272 | 0 | |||||||||||||||||||||||
有価証券 ( 発行済有価証券 ) |
452,414 | 30,369 | 3,812 | (89,146 | ) | 6,322 | (3,665 | ) | 400,105 | 33,895 | ||||||||||||||||||||||
国内株式証券 |
| 1,901 | 20 | 274 | 192 | | 2,389 | 1,294 | ||||||||||||||||||||||||
社債 |
2,519 | 2 | (158 | ) | (67 | ) | 1,255 | (3,552 | ) | | | |||||||||||||||||||||
外国株式証券 |
32,535 | 1,740 | 3,104 | (915 | ) | 2,683 | | 39,147 | 2,115 | |||||||||||||||||||||||
外国債券 |
77,265 | (4,470 | ) | 9,410 | (80,092 | ) | 166 | (113 | ) | 2,165 | (6 | ) | ||||||||||||||||||||
その他の証券 |
340,092 | 30,930 | (8,564 | ) | (8,345 | ) | 100 | | 354,213 | 30,226 | ||||||||||||||||||||||
総資産 |
757,374 | 64,407 | (11,778 | ) | 300,335 | 6,322 | (4,643 | ) | 1,112,017 | 67,519 | ||||||||||||||||||||||
有償債券 ( FVO ) |
46,674 | (33,158 | ) | 3,688 | 11,306 | 74,361 | (741 | ) | 102,130 | 40,314 | ||||||||||||||||||||||
負債総額 |
46,674 | (33,158 | ) | 3,688 | 11,306 | 74,361 | (741 | ) | 102,130 | 40,314 | ||||||||||||||||||||||
デリバティブ ( ※ 4 ) |
186,601 | 92,326 | 603 | (1,034 | ) | 73,687 | (35,476 | ) | 316,707 | 138,979 | ||||||||||||||||||||||
金利関連デリバティブ |
110,133 | 59,990 | 100 | 4,622 | 35,652 | (11,703 | ) | 198,796 | 71,464 | |||||||||||||||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
8,471 | 8,404 | 120 | (4,305 | ) | (32 | ) | 37 | 12,696 | 8,472 | ||||||||||||||||||||||
株式関連派生商品 |
17,423 | 23,950 | 383 | (20,912 | ) | 4 | 260 | 21,110 | 25,306 | |||||||||||||||||||||||
債券関連デリバティブ |
50,300 | (792 | ) | | 19,065 | 38,063 | (24,070 | ) | 82,566 | 32,896 | ||||||||||||||||||||||
商品関連デリバティブ |
(45 | ) | 151 | (1 | ) | (13 | ) | | | 90 | 151 | |||||||||||||||||||||
信用関連デリバティブ |
320 | 513 | | 248 | | | 1,082 | 583 | ||||||||||||||||||||||||
その他の派生商品 |
(3 | ) | 107 | | 259 | | | 364 | 104 |
(*1) | 主に連結利益計算書における取引利益およびその他の営業利益に含まれます。 |
(*2) | 純未実現利益 ( 損失 ) に含まれる 販売可能である連結総合利益計算書におけるその他の総合利益における有価証券および外国為替換算調整。 |
(*3) | レベル 3 からレベル 2 への移行とレベル 3 からレベル 2 への移行は、以前は主に観測可能であったデリバティブの評価のための物質的インプットが観測不可能になる ( 観測不可能が観測可能になる ) と、観測不可能インプットの影響の有意性が増加 ( 減少 ) した結果です。これらの移転は、会計年度初めに行われました。 |
(*4) | 取引資産 · 負債およびその他の資産 · 負債のデリバティブ取引は、 とともに示します。デリバティブ取引に起因する資産 · 負債及び損益は、純ベースで表し、純負債 · 損失の合計はマイナスで表します。 |
55
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
2023年3月31日 | 含まれている in 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入、 課題、 販売量は 集まって落ち合う |
振替 Vt入って入って レベル 3 (*3) |
振替 外へ出る レベル 3 (*4) |
3 月 31 日 2024 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 ( 損失 ) on 資産と 負債.負債 保持された 3 月 31 日 2024 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
金銭債権購入 |
591,530 | 108,236 | 22,149 | 526,339 | | | 1,248,256 | 107,367 | ||||||||||||||||||||||||
取引資産 |
112,109 | 7,504 | | (57,111 | ) | 12,260 | (95 | ) | 74,665 | 7,196 | ||||||||||||||||||||||
信託金 ( 取引目的 / その他 ) |
8,272 | 96 | 156 | (2,661 | ) | | | 5,864 | 49 | |||||||||||||||||||||||
有価証券 ( 発行済有価証券 ) |
400,105 | 51,117 | 8,356 | 143,957 | 25 | (19 | ) | 603,542 | 50,223 | |||||||||||||||||||||||
国内株式証券 |
2,389 | 167 | 124 | 12 | | | 2,694 | 167 | ||||||||||||||||||||||||
社債 |
| (2 | ) | 0 | (3 | ) | 25 | (19 | ) | | | |||||||||||||||||||||
外国株式証券 |
39,147 | 3,770 | 1,167 | (7,497 | ) | | | 36,587 | 2,874 | |||||||||||||||||||||||
外国債券 |
2,165 | (83 | ) | 167 | 36 | | | 2,285 | (83 | ) | ||||||||||||||||||||||
投資信託 |
2,189 | (160 | ) | 190 | | | | 2,218 | (160 | ) | ||||||||||||||||||||||
その他の証券 |
354,213 | 47,426 | 6,706 | 151,410 | | | 559,756 | 47,426 | ||||||||||||||||||||||||
総資産 |
1,112,017 | 166,954 | 30,662 | 610,524 | 12,285 | (115 | ) | 1,932,328 | 164,837 | |||||||||||||||||||||||
有償債券 ( FVO ) |
102,130 | 39,452 | 10,475 | (104,567 | ) | 1,938 | (23,018 | ) | 26,411 | (4,820 | ) | |||||||||||||||||||||
その他の負債 |
| | | 17,413 | | | 17,413 | | ||||||||||||||||||||||||
負債総額 |
102,130 | 39,452 | 10,475 | (87,154 | ) | 1,938 | (23,018 | ) | 43,824 | (4,820 | ) | |||||||||||||||||||||
デリバティブ ( ※ 5 ) |
316,707 | (22,089 | ) | 1,680 | (6,136 | ) | 80,114 | (231,635 | ) | 138,640 | 2,959 | |||||||||||||||||||||
金利関連デリバティブ |
198,796 | (23,906 | ) | (1,302 | ) | 8,803 | 28,527 | (171,194 | ) | 39,723 | (2,911 | ) | ||||||||||||||||||||
貨幣関連デリバティブ |
12,696 | 2,043 | 941 | (940 | ) | 97 | (4,563 | ) | 10,274 | 139 | ||||||||||||||||||||||
株式関連派生商品 |
21,110 | 5,508 | 2,029 | (18,935 | ) | 2,612 | (637 | ) | 11,688 | 7,831 | ||||||||||||||||||||||
債券関連デリバティブ |
82,566 | (3,277 | ) | | 4,500 | 48,894 | (55,239 | ) | 77,444 | 293 | ||||||||||||||||||||||
商品関連デリバティブ |
90 | (131 | ) | 11 | (15 | ) | | | (45 | ) | (131 | ) | ||||||||||||||||||||
信用関連デリバティブ |
1,082 | (1,803 | ) | | 386 | (18 | ) | | (351 | ) | (1,746 | ) | ||||||||||||||||||||
その他の派生商品 |
364 | (520 | ) | | 64 | | | (92 | ) | (515 | ) |
(*1) | 主に連結利益計算書における取引利益およびその他の営業利益に含まれます。 |
(*2) | 純未実現利益 ( 損失 ) に含まれる 販売可能である連結総合利益計算書におけるその他の総合利益における有価証券および外国為替換算調整。 |
(*3) | 第三次から第二次への移行は,従来主に観察されていたデリバティブの推定値の重大な投入が観察不可能となったことと,観察不可能な投入の影響の重要性が増加したためである。これらの移行は本年度の開始時に行われる |
(*4) | 第3レベルから第2レベルへの移行の主な根拠は、金利関連派生商品推定値の観察不可能な投入の重要性の低下であり、取引相手の信用リスクを考慮した信用推定調整(CVA)と無担保融資の融資評価調整(FVA)である。これらの振込は本年度の開始時に行われます |
(*5) | 取引資産 · 負債およびその他の資産 · 負債のデリバティブ取引は、 とともに示します。デリバティブ取引に起因する資産 · 負債及び損益は、純ベースで表し、純負債 · 損失の合計はマイナスで表します。 |
56
(3) | 公正価値評価の流れ説明 |
三菱UFGでは,中間部門は公正価値計算の政策とプログラムおよび公正価値評価モデルの使用プログラムを作成し,前部部門はこれらの政策とプログラムに基づいて公正価値評価モデルを作成した。中間部門は,これらのモデル,使用の入力,計算により得られた公正価値を検証し, と政策やプログラムの互換性を確保する.また,このような確認の結果,中間部門は適切な公正価値投入レベル分類を決定した.第三者から取得された市場価格が公正価値として使用される場合、使用された推定技術および投入を確認するなど、適切な方法によって確認され、類似の金融商品の公正価値と比較される
(4) | 重大な観察不能投入変化に対する公正価値の感度説明 |
違約確率
違約確率は,違約事件が発生し三菱UFGが契約金額を受け取ることができない可能性の推定である。違約率の著しい増加(減少)は、公正価値の著しい減少(増加)をもたらす
回収率と前金率
回収率とは、清算案で回収が予定されている債券またはローンの未返済残高総額の割合である。 早期返済率は、証券または証券プールの期間毎に早期支払いが予想される元金の割合を表す。回収率とプリペイド率は将来のキャッシュフローの推定にある程度影響し、 これらの投入の変化は公正価値の大幅な増加または減少を招く可能性がある
流動性割増
流動性割増は割引率の調整であり,キャッシュフローと金融商品流動性の不確実性を反映している
同様のツールの最近の価格が非アクティブまたはあまり活発でない市場で観察されない場合、割引率は、事実および市場状況(オファーの利用可能性および最新のオファー以来の時間を含む)に応じて調整される。割引率の顕著な増加(減少)は公正価値の顕著な減少(増加)を招く
波動性
変動性は市場価格の変化速度と深刻度を評価する指標であり、定価の重要な要素でもある。変動率の著しい増加(減少)は、オプション価値の著しい増加(減少)をもたらし、公正価値の著しい増加(減少)をもたらす。ボラティリティレベルは,通常,対象資産の期限や契約で定義された実行価格またはレベルに依存する.ある期間と実行価格の組み合わせの変動は観察できない
相関性
相関 は、2つの変数移動間の関係の尺度(すなわち、1つの変数の変化が他の変数の変化にどのように影響するか)である。外国政府や公的機関債券、資産保証証券、社債、デリバティブ、その他の金融商品を含む様々なツールには、関連性に関する様々な仮定が必要である。多くの場合,使用する相関は市場では観察できず, 履歴情報を用いて推定しなければならない.関連性投入の変化は、有利であっても不利であっても、その性質に依存するツールの価値に大きな影響を与える可能性がある。また,関連入力の広い範囲は,主にこれらの機器の複雑さと独自性によるものである.資産間相関(例えば、金利と資本との間の相関)および資産との相関(例えば、金利間の相関)を含む多くの異なるタイプの相関投入がある。相関レベルは市場状況に大きく依存し、資産カテゴリ内または資産カテゴリにわたって比較的大きなレベル範囲を有する可能性が高い。金利契約と外国為替契約については、三菱UFGが持つポートフォリオの多様性は、複数の通貨や期限を用いた取引の公正価値がいくつかの外貨や金利曲線を用いて決定されるため、幅広い相関範囲に反映されている。株式デリバティブ契約に対して、金利と株式間の広範な相関 は主に大量の異なる期限の契約相関対が存在するためである
57
訴訟期限
訴訟期限とは,三菱UFGが購入した発行者S制限 株(カバーされた訴訟)に関する特定の訴訟事項が解決されるまでの推定期限であり,あるスワップ取引で言及されている.これらのスワップは割引キャッシュフロー手法を用いて推定され、カバーされた訴訟の最終解決策に依存する。
対象訴訟の決済時期は市場では観測できないため、推定期間はレベル 3 入力に分類されます。MUFG が購入した制限株式は、対象訴訟終了時に発行者の上場株式に転換されます。制限株は、対象訴訟の和解額に応じて希釈され、制限株の希釈は、制限株の換算レートを調整することによって達成されます。換算レートの低下をヘッジするために、 MUFG は 換算レートを参照する売り手と特定のスワップを締結しました。これらの取引によって生成される価値は、発行者の最終期限の対象となります。訴訟は、貿易契約で言及された最低期限に従います。
(Note 3 ) | 公正価値測定実施ガイダンス表第 24 項第 3 項及び第 24 項第 9 項に従って計上されている投資信託に関する定量的な情報。報告期間中の期初残高と期末残高の調整および純利益 ( 損失 ) に計上された未実現利益 ( 損失 ) |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
カテゴリー |
3 月 31 日 2022 |
含まれている in 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入、 販売量は 償還する |
振替 Vt入って入って 段落数 24-3そして 24-9 |
振替 外へ出る 段落数 24-3そして 24-9 |
3 月 31 日 2023 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 ( 損失 ) on 投資する 信託基金 まだ持ち込まれて 3 月 31 日 2023 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
投資信託 ( 販売中 ) 証券 ) |
323,042 | 15,239 | 12,702 | 212,223 | | | 563,208 | 13,397 | ||||||||||||||||||||||||
第 24 — 3 項 ( ※ 3 ) |
293,398 | 14,751 | 12,393 | 213,356 | | | 533,900 | 13,397 | ||||||||||||||||||||||||
第 24 — 9 項 |
29,644 | 488 | 308 | (1,133 | ) | | | 29,308 | |
(*1) | 主に連結利益計算書に含まれるその他の営業利益。 |
(*2) | 純未実現利益 ( 損失 ) に含まれる 販売可能である連結総合損益計算書におけるその他の総合損益の有価証券 |
(*3) | 2023 年 3 月 31 日現在、重要取消 · 買戻し制限の対象となる投資信託は、主に取消不能信託の 2 億 346 億 8 千万円、一定期間取消制限の対象信託の 90 億 2300 万円、事前通知または特定償還期間の対象信託の 681 億 4600 万円、 2 億 2200 万円を含みます。償還金額の上限の対象となったもののうち 5 億 5000 万ドル。 |
58
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
カテゴリー |
2023年3月31日 | 含まれている in 純収入 (損をする) (*1) |
含まれている 他のところで 全面的に 収入.収入 (*2) |
購入、 販売量は 償還する |
振替 Vt入って入って 段落数 24-3そして 24-9 |
振替 外へ出る 段落数 24-3そして 24-9 |
3 月 31 日 2024 |
変更中です 実現していない 利益を得る 含まれています 純収入 ( 損失 ) on 投資する 信託基金 まだ持ち込まれて 3 月 31 日 2024 (*1) |
||||||||||||||||||||||||
投資信託 ( 販売中 ) 証券 ) |
563,208 | 61,989 | 8,045 | 186,279 | | (2,063 | ) | 817,460 | 57,010 | |||||||||||||||||||||||
第 24 — 3 項 ( ※ 3 ) |
533,900 | 61,989 | 7,320 | 181,132 | | | 784,343 | 57,010 | ||||||||||||||||||||||||
第 24 — 9 項 |
29,308 | | 725 | 5,147 | | (2,063 | ) | 33,116 | |
(*1) | 主に連結損益表の他の営業収入に計上する |
(*2) | 純未実現利益 ( 損失 ) に含まれる 販売可能である連結総合損益計算書におけるその他の総合損益の有価証券 |
(*3) | 2024年3月31日までに重大な解約または買い戻し制限を受けた投資信託は、主に取消不可能な投資信託2623.27億元、一定期間内に解約制限を受けた投資信託1508.2億元、償還日の事前通知や指定を要求した投資信託792.6億元、償還金額上限の投資信託4.276.72億元を含む |
(注:4) | 次の表に総合貸借対照表に市価のない持分証券の金額と組合企業や他機関への投資を示す。これらの証券及び投資は、金融商品の公正価値及び投入レベル別に細分化された問題に関する次の節に掲げる表に含まれていない取引資産及び証券である |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
合併貸借対照表上の金額 | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
市場オファーのない株式証券(*1)(*3) |
¥ | 240,353 | ¥ | 287,909 | ||||
提携企業とその他の投資(*2)(*3) |
386,822 | 489,116 |
(*1) | 市場価格のない株式証券には未上場の株式証券などが含まれており、“ASBJ実施ガイドライン第19号実施ガイドライン”第5段落“金融商品公正価値開示に関する実施ガイドライン”(ASBJ、2020年3月31日)の公正価値開示の制約も受けていない |
(*2) | 共同企業と他の企業への投資には,主にサイレントパートナーシップと投資パートナーシップおよびその他のbrパートナーシップがある。その公正価値は、公正価値計量実施指針第24-16段落に開示された公正価値の制約を受けない |
(*3) | 2023年3月31日及び2024年3月31日までの財政年度まで、非上場株式証券及びその他の投資はそれぞれ減値人民元132.77億元及び人民元84.1億元の赤字を記録した |
59
(Note 5 ) | 契約満期を有する金融資産 · 有価証券の満期分析 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
デュー · イン ·ワン 年以下 |
1 つ後の Due 1 年を通して 3年 |
3 日の後 年を重ねるごとに 5年 |
5 日後の予定 年を重ねるごとに 7年になる |
締め切りは 7年になる 通り抜ける 10年 |
締め切りは 10年 |
|||||||||||||||||||
有価証券 ( ※ 1 ) ( ※ 2 ) : |
¥ | 25,712,061 | ¥ | 12,900,676 | ¥ | 14,558,909 | ¥ | 4,327,261 | ¥ | 7,932,893 | ¥ | 13,170,906 | ||||||||||||
満期まで保有する 証券: |
602,851 | 4,136,211 | 5,817,632 | 1,063,460 | 5,080,066 | 4,819,857 | ||||||||||||||||||
日本国債 |
599,971 | 3,915,340 | 5,244,958 | 890,528 | 2,863,173 | | ||||||||||||||||||
市政債券 |
| 46,951 | 401,573 | 132,003 | 564,297 | | ||||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
2,880 | 173,919 | 171,101 | 3,825 | 21,135 | 20,353 | ||||||||||||||||||
外国債券 |
| | | | | 3,913,345 | ||||||||||||||||||
他にも |
| | | 37,103 | 1,631,460 | 886,159 | ||||||||||||||||||
販売可能である 契約満期証券 : |
25,109,210 | 8,764,465 | 8,741,276 | 3,263,800 | 2,852,826 | 8,351,048 | ||||||||||||||||||
日本国債 |
20,239,309 | 1,336,146 | 527,939 | 67,411 | 241,915 | 1,106,111 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
294,616 | 782,053 | 845,511 | 478,379 | 359,380 | | ||||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
369,558 | 792,792 | 666,764 | 187,713 | 174,063 | 1,282,240 | ||||||||||||||||||
外国株式証券 |
6,690 | 10,203 | 17,530 | | | | ||||||||||||||||||
外国債券 |
3,759,532 | 5,375,839 | 3,750,738 | 2,411,119 | 1,971,997 | 4,440,771 | ||||||||||||||||||
他にも |
439,503 | 467,429 | 2,932,791 | 119,176 | 105,470 | 1,521,925 | ||||||||||||||||||
ローン ( ※ 1 ) ( ※ 3 ) |
44,812,412 | 21,031,784 | 17,334,833 | 7,588,067 | 6,231,757 | 11,236,329 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
¥ | 70,524,473 | ¥ | 33,932,461 | ¥ | 31,893,742 | ¥ | 11,915,328 | ¥ | 14,164,651 | ¥ | 24,407,235 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
(*1) | 上 記の 金額 は 、 キャ ビ リング 金額 に 記載 されています 。 |
(*2) | 証 券 には 、 以下 に 含まれる 証 券 化 商品 が含まれ ます 。貨 幣 請求 を購入 。 |
(*3) | 貸 付 金は 、 からの 支払 期間 を含む 返 済 スケ ジュール が 決定 できない 金額 を含 まない 。破 産 する借り 手 たち事実 上 破 産 した借り 手 と倒 産 する可能性 が高い借 入 額 は 9 億 110 86 百万 円 。 |
60
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
デュー · イン ·ワン 年以下 |
1 つ後の Due 1 年を通して 3年 |
3 日の後 年を重ねるごとに 5年 |
5 日後の予定 年を重ねるごとに 7年になる |
締め切りは 7年になる 通り抜ける 10年 |
締め切りは 10年 |
|||||||||||||||||||
有価証券 ( ※ 1 ) ( ※ 2 ) : |
¥ | 27,755,493 | ¥ | 11,818,013 | ¥ | 11,302,211 | ¥ | 5,113,190 | ¥ | 6,716,009 | ¥ | 13,925,850 | ||||||||||||
満期まで保有する 証券: |
3,540,172 | 4,792,008 | 3,701,580 | 2,228,461 | 4,689,378 | 5,892,359 | ||||||||||||||||||
日本国債 |
3,409,951 | 4,272,975 | 2,919,580 | 1,404,893 | 2,635,655 | | ||||||||||||||||||
市政債券 |
35,140 | 314,750 | 514,533 | 354,351 | 780,406 | | ||||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
95,081 | 204,282 | 267,467 | 16,647 | 28,030 | 56,665 | ||||||||||||||||||
外国債券 |
| | | | | 4,952,083 | ||||||||||||||||||
他にも |
| | | 452,569 | 1,245,286 | 883,610 | ||||||||||||||||||
販売可能である 契約満期証券 : |
24,215,320 | 7,026,004 | 7,600,631 | 2,884,729 | 2,026,630 | 8,033,490 | ||||||||||||||||||
日本国債 |
18,988,941 | 1,415,258 | 113,555 | | 238,929 | 608,555 | ||||||||||||||||||
市政債券 |
308,670 | 383,703 | 104,196 | 144,081 | 105,338 | | ||||||||||||||||||
短期社債 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
社債 |
399,478 | 522,630 | 295,184 | 189,116 | 121,136 | 1,135,866 | ||||||||||||||||||
外国株式証券 |
12,113 | 11,203 | 8,875 | | | | ||||||||||||||||||
外国債券 |
3,741,605 | 4,434,962 | 4,205,884 | 2,495,846 | 1,459,547 | 4,652,539 | ||||||||||||||||||
他にも |
764,509 | 258,246 | 2,872,934 | 55,684 | 101,678 | 1,636,528 | ||||||||||||||||||
ローン ( ※ 1 ) ( ※ 3 ) |
48,248,940 | 24,745,934 | 17,611,974 | 7,646,017 | 5,993,960 | 11,207,509 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
¥ | 76,004,433 | ¥ | 36,563,947 | ¥ | 28,914,186 | ¥ | 12,759,207 | ¥ | 12,709,970 | ¥ | 25,133,359 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
(*1) | 上 記の 金額 は 、 キャ ビ リング 金額 に 記載 されています 。 |
(*2) | 証 券 には 、 以下 に 含まれる 証 券 化 商品 が含まれ ます 。貨 幣 請求 を購入 。 |
(*3) | 貸 付 金は 、 からの 支払 期間 を含む 返 済 スケ ジュール が 決定 できない 金額 を含 まない 。破 産 する借り 手 たち事実 上 破 産 した借り 手 と倒 産 する可能性 が高い借 入 額 は 13 億 7 13 2 千 2 百万 円 。 |
61
(Note ( 6 ) | 成 熟 度 分析定期 預 金 、譲 渡 可能 預 金 証 券その他 利 子 負 債 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
デュー · イン ·ワン 年以下 |
1 つ後の Due 1 年を通して 3年 |
締め切りは 3年 通り抜ける 5年 |
5 日後の予定 年を重ねるごとに 7年になる |
締め切りは 7年になる 通り抜ける 10年 |
締め切りは 10年 |
|||||||||||||||||||
定期 預 金 および 譲 渡 可能な 預 金 証 券 ( ※ 1 ) |
¥ | 56,837,061 | ¥ | 6,288,605 | ¥ | 866,969 | ¥ | 60,023 | ¥ | 107,282 | ¥ | 2,112 | ||||||||||||
借 金 ( ※ 1 ) ( ※ 2 ) ( ※ 3 ) |
2,721,092 | 19,554,621 | 1,482,816 | 139,290 | 210,945 | 747,574 | ||||||||||||||||||
債 券 ( * 1 ) ( * 2 ) |
1,825,996 | 4,264,092 | 2,113,572 | 2,206,309 | 1,789,349 | 3,509,398 | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
総額 |
¥ | 61,384,150 | ¥ | 30,107,319 | ¥ | 4,463,358 | ¥ | 2,405,623 | ¥ | 2,107,577 | ¥ | 4,259,085 | ||||||||||||
|
|
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|
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|
|
(*1) | 上 記の 金額 は 、 キャ ビ リング 金額 に 記載 されています 。未 払い 残 高 が 1 年 以内に 償 還 される 予定 の 利 息 負 債 は 省 略 します 。 |
(*2) | 借り 金そして債 券満 期 が 定義 されていない ものは10 年 後の 予定 です 。 |
(*3) | 2023 年 3 月 31 日 現在 、 再 割 引 手 形の 残 高 はありません でした 。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
デュー · イン ·ワン 年以下 |
1 つ後の Due 1 年を通して 3年 |
締め切りは 3年 通り抜ける 5年 |
5 日後の予定 年を重ねるごとに 7年になる |
締め切りは 7年になる 通り抜ける 10年 |
締め切りは 10年 |
|||||||||||||||||||
定期 預 金 および 譲 渡 可能な 預 金 証 券 ( ※ 1 ) |
¥ | 65,415,969 | ¥ | 5,879,709 | ¥ | 802,833 | ¥ | 81,257 | ¥ | 247,715 | ¥ | 2,394 | ||||||||||||
借 金 ( ※ 1 ) ( ※ 2 ) ( ※ 3 ) |
21,201,804 | 1,724,606 | 1,808,055 | 158,398 | 286,559 | 776,537 | ||||||||||||||||||
債 券 ( * 1 ) ( * 2 ) |
1,507,435 | 3,908,345 | 2,880,264 | 1,715,842 | 2,537,187 | 3,754,223 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|||||||||||||
総額 |
¥ | 88,125,209 | ¥ | 11,512,661 | ¥ | 5,491,152 | ¥ | 1,955,498 | ¥ | 3,071,461 | ¥ | 4,533,156 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(*1) | 上 記の 金額 は 、 キャ ビ リング 金額 に 記載 されています 。未 払い 残 高 が 1 年 以内に 償 還 される 予定 の 利 息 負 債 は 省 略 します 。 |
(*2) | 借り 金そして債 券満 期 が 定義 されていない ものは10 年 後の 予定 です 。 |
(*3) | 2024 年 3 月 31 日現在、再割引手形の残高はありませんでした。 |
62
9. | 証券 |
更に証券連結貸借対照表では、次の表の数字は、取引勘定証券、取引関連証券、短期社債に分類されます。取引資産、交渉可能な預金証券銀行からの現金および支払金、証券化商品貨幣請求 購入その他。
I. | 証券取引 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3 月 31 日 を 末 期 とする 会計 年度 について | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
連結損益計算書に計上された純未実現利益 ( 損失 ) |
¥ | (56,384 | ) | ¥ | 1,155 | |||
|
|
|
|
二、 | 債務証券の満期保有 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
合併金額 貸借対照表 |
公正価値 | 差別化する | ||||||||||
公正価値が連結貸借対照表金額を超える有価証券 |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 10,376,390 | ¥ | 10,412,002 | ¥ | 35,612 | ||||||
政府債券 |
9,759,930 | 9,792,060 | 32,129 | |||||||||
市政債券 |
371,872 | 374,345 | 2,473 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
244,587 | 245,596 | 1,009 | |||||||||
その他の証券 |
1,372,943 | 1,386,568 | 13,625 | |||||||||
外国債券 |
1,359,270 | 1,372,876 | 13,606 | |||||||||
他にも |
13,672 | 13,691 | 18 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 11,749,333 | ¥ | 11,798,571 | ¥ | 49,237 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公正価値が連結貸借対照表金額を超えない有価証券 |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 4,675,622 | ¥ | 4,648,022 | ¥ | (27,599 | ) | |||||
政府債券 |
3,754,041 | 3,734,689 | (19,351 | ) | ||||||||
市政債券 |
772,953 | 765,145 | (7,808 | ) | ||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
148,627 | 148,186 | (440 | ) | ||||||||
その他の証券 |
5,095,124 | 4,939,561 | (155,563 | ) | ||||||||
外国債券 |
2,554,074 | 2,448,320 | (105,754 | ) | ||||||||
他にも |
2,541,050 | 2,491,241 | (49,809 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 9,770,747 | ¥ | 9,587,583 | ¥ | (183,163 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
総額 |
¥ | 21,520,080 | ¥ | 21,386,154 | ¥ | (133,925 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
63
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
上の金額 統合された 貸借対照表 |
公正価値 | 差別化する | ||||||||||
公正価値が連結貸借対照表金額を超える有価証券 |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 2,881,098 | ¥ | 2,887,984 | ¥ | 6,886 | ||||||
政府債券 |
2,361,247 | 2,365,840 | 4,592 | |||||||||
市政債券 |
402,639 | 404,686 | 2,047 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
117,211 | 117,457 | 245 | |||||||||
その他の証券 |
1,392,129 | 1,398,962 | 6,832 | |||||||||
外国債券 |
585,636 | 588,788 | 3,151 | |||||||||
他にも |
806,493 | 810,174 | 3,681 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 4,273,228 | ¥ | 4,286,947 | ¥ | 13,719 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
公正価値が連結貸借対照表金額を超えない有価証券 |
||||||||||||
国内債券 |
¥ | 14,429,313 | ¥ | 14,315,203 | ¥ | (114,109 | ) | |||||
政府債券 |
12,281,807 | 12,186,455 | (95,351 | ) | ||||||||
市政債券 |
1,596,542 | 1,580,214 | (16,327 | ) | ||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
550,963 | 548,533 | (2,430 | ) | ||||||||
その他の証券 |
6,141,419 | 5,955,361 | (186,057 | ) | ||||||||
外国債券 |
4,366,446 | 4,186,910 | (179,536 | ) | ||||||||
他にも |
1,774,972 | 1,768,451 | (6,520 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 20,570,732 | ¥ | 20,270,565 | ¥ | (300,167 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
総額 |
¥ | 24,843,961 | ¥ | 24,557,513 | ¥ | (286,447 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
64
三. | 販売可能である証券 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
上の金額 統合された 貸借対照表 |
採掘する コスト |
差別化する | ||||||||||
適正価値が取得原価を超える有価証券 |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 4,163,474 | ¥ | 1,418,238 | ¥ | 2,745,235 | ||||||
国内債券 |
17,607,265 | 17,585,008 | 22,256 | |||||||||
政府債券 |
15,329,062 | 15,319,949 | 9,112 | |||||||||
市政債券 |
963,233 | 961,170 | 2,062 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
1,314,969 | 1,303,888 | 11,081 | |||||||||
その他の証券 |
10,331,365 | 10,042,218 | 289,146 | |||||||||
外国株式証券 |
84,666 | 61,576 | 23,090 | |||||||||
外国債券 |
7,246,857 | 7,185,651 | 61,205 | |||||||||
他にも |
2,999,841 | 2,794,990 | 204,850 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 32,102,105 | ¥ | 29,045,466 | ¥ | 3,056,638 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
適正価値が取得原価を超えない有価証券 |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 108,448 | ¥ | 132,955 | ¥ | (24,506 | ) | |||||
国内債券 |
12,144,639 | 12,286,917 | (142,277 | ) | ||||||||
政府債券 |
8,189,769 | 8,285,247 | (95,477 | ) | ||||||||
市政債券 |
1,796,707 | 1,812,579 | (15,871 | ) | ||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
2,158,162 | 2,189,090 | (30,928 | ) | ||||||||
その他の証券 |
20,765,881 | 22,235,570 | (1,469,688 | ) | ||||||||
外国株式証券 |
323,710 | 412,405 | (88,695 | ) | ||||||||
外国債券 |
14,463,304 | 15,640,718 | (1,177,413 | ) | ||||||||
他にも |
5,978,866 | 6,182,446 | (203,579 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 33,018,970 | ¥ | 34,655,443 | ¥ | (1,636,472 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
総額 |
¥ | 65,121,075 | ¥ | 63,700,909 | ¥ | 1,420,165 | ||||||
|
|
|
|
|
|
(注) | 上表の差額総額には、適正価値ヘッジ会計による有価証券の評価増益 1,277 億 5,800 万円が含まれています。 |
65
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
上の金額 統合された 貸借対照表 |
採掘する コスト |
差別化する | ||||||||||
適正価値が取得原価を超える有価証券 |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 5,068,276 | ¥ | 1,303,100 | ¥ | 3,765,175 | ||||||
国内債券 |
3,172,626 | 3,163,137 | 9,488 | |||||||||
政府債券 |
2,501,260 | 2,497,628 | 3,631 | |||||||||
市政債券 |
109,811 | 109,585 | 226 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
561,553 | 555,923 | 5,630 | |||||||||
その他の証券 |
12,193,102 | 11,789,323 | 403,779 | |||||||||
外国株式証券 |
585,709 | 537,880 | 47,829 | |||||||||
外国債券 |
6,907,143 | 6,838,098 | 69,045 | |||||||||
他にも |
4,700,248 | 4,413,344 | 286,904 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 20,434,004 | ¥ | 16,255,560 | ¥ | 4,178,443 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
適正価値が取得原価を超えない有価証券 |
||||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 33,415 | ¥ | 39,706 | ¥ | (6,291 | ) | |||||
国内債券 |
21,902,018 | 22,041,456 | (139,438 | ) | ||||||||
政府債券 |
18,863,980 | 18,938,403 | (74,423 | ) | ||||||||
市政債券 |
936,179 | 945,979 | (9,799 | ) | ||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
2,101,859 | 2,157,074 | (55,215 | ) | ||||||||
その他の証券 |
19,366,902 | 20,673,775 | (1,306,872 | ) | ||||||||
外国株式証券 |
123,855 | 158,932 | (35,076 | ) | ||||||||
外国債券 |
14,083,339 | 15,149,692 | (1,066,353 | ) | ||||||||
他にも |
5,159,707 | 5,365,150 | (205,442 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
小計 |
¥ | 41,302,336 | ¥ | 42,754,939 | ¥ | (1,452,602 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
総額 |
¥ | 61,736,341 | ¥ | 59,010,499 | ¥ | 2,725,841 | ||||||
|
|
|
|
|
|
( 注 ) |
|
1. | 特定の海外子会社において IFRS9 に準拠した原価償却済外国債 219 億 3000 万円 ( 公正価値 226 億 8000 万円 ) は、 2024 年 3 月 31 日現在、表には含まれていません。 |
2. | 上表の差額総額には、適正価値ヘッジ会計による有価証券の評価増益 3 億 9,298 百万円が含まれています。 |
66
四、 | 販売可能である証券 売却 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度 | ||||||||||||
販売量 | 売上高の利益 | 売上損失 | ||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 447,590 | ¥ | 293,564 | ¥ | 6,306 | ||||||
国内債券 |
44,052,416 | 64,502 | 159,779 | |||||||||
政府債券 |
42,648,819 | 63,655 | 140,466 | |||||||||
市政債券 |
1,201,255 | 777 | 18,320 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
202,341 | 69 | 992 | |||||||||
その他の証券 |
14,156,179 | 77,456 | 839,738 | |||||||||
外国株式証券 |
17,726 | 3,912 | 391 | |||||||||
外国債券 |
12,722,270 | 31,615 | 812,730 | |||||||||
他にも |
1,416,183 | 41,929 | 26,616 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
総額 |
¥ | 58,656,187 | ¥ | 435,524 | ¥ | 1,005,824 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 期 末 の 会計 年度 | ||||||||||||
販売量 | 売上高の利益 | 売上損失 | ||||||||||
国内株式証券 |
¥ | 676,592 | ¥ | 425,448 | ¥ | 366 | ||||||
国内債券 |
39,920,925 | 16,166 | 121,495 | |||||||||
政府債券 |
38,092,377 | 14,934 | 109,520 | |||||||||
市政債券 |
1,403,104 | 740 | 10,514 | |||||||||
短期社債 |
| | | |||||||||
社債 |
425,443 | 491 | 1,460 | |||||||||
その他の証券 |
24,239,515 | 134,722 | 508,054 | |||||||||
外国株式証券 |
13,031 | 8,296 | 742 | |||||||||
外国債券 |
23,053,955 | 107,255 | 450,594 | |||||||||
他にも |
1,172,528 | 19,170 | 56,718 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
総額 |
¥ | 64,837,033 | ¥ | 576,337 | ¥ | 629,916 | ||||||
|
|
|
|
|
|
67
V. | 保有目的の変更により再分類された有価証券 |
2023 年 3 月 31 日現在
ありません
2024年3月31日まで
ない
六、六、 | 減価損失証券 |
取引目的及び連合会社への投資のために保有している証券を除いて(市場オファーのない株式証券及び組合企業及びその他の投資を含まない)、その公正価値が大幅に下落し、かつ報告期間末にその価値が 買収コストに回復することが不可能であることを確定した場合、この等の証券は減記しなければならない。この場合、公正価値は合併貸借対照表に記録され、公正価値と購入コストとの差額は報告期間の損失(減値損失と呼ぶ)として確認される
2023年3月31日までの財政年度まで、同証券の減価損失は人民元28.25億元で、その中で株式証券の減価損失は23.7億元、債券及びその他の証券の減価損失は4.55億元だった
2024年3月31日までの会計年度、このような証券の減価損失は人民元18.05億元であり、そのうち株式証券は人民元8.66億元、債券及びその他の証券は人民元9.39億元である
公正価値が大幅に低下するかどうかは、以下に規定する資産品質自己評価内部基準に基づいて、各種類の発行者のために決定される
破産した発行者は、実際には破産した発行者であり、倒産の発行者になる可能性がある:
公正価値は買収コストより低い
注目すべき発行者:
公正価値は買収コストより30%以上低下した
正常発行者:
公正価値 は買収コストより50%以上低下した
破産発行者とは、破産、特別清算手続又は同様の法律手続きに入った発行者、又はその手形が払戻され、決済により処理された発行者を一時停止することを意味する。?仮想破産の発行者とは、法的または正式に破産していないが、基本的に類似した状況にあるとみなされる発行者のことである。*破産の可能性のある発行者とは、まだ合法的または正式に破産していないが、倒産の可能性が高いと考えられる発行者を意味する。細心の注意が必要な発行者 は、財務状況が弱く、わが子会社に密接に監視されている発行者を意味する
?正常発行者とは,上記の4種類の発行者を除く 発行者である
68
10. | 信託基金が保有する資金 |
I. | 取引目的の信託形式で保有する資金 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
合併後の金額 貸借対照表 |
総合記録の未達成純収益(赤字) 所得明細書 |
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取引目的で信託された金銭 |
¥ | 60,892 | ¥ 3,039 | |||||
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|||||
(in数 百万 円 ) |
||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
Amount on the 統合された 貸借対照表 |
総合記録の未達成純収益(赤字) 所得明細書 |
|||||||
取引目的で信託された金銭 |
¥ | 50,395 | ¥ 99 | |||||
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二、 | 信託金満期まで保持される |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
(a) Amount on the 統合された 貸借対照表 |
(b)公正価値 | 差別化する (B)-(A) |
保有金 Trust with 尊重する ( b ) ( a ) を超える |
保有金 信頼して 尊重する ( b ) いいえ ( a ) を超える |
||||||||||||||||
信託金満期まで保持される |
¥ | 42,057 | ¥ | 42,203 | ¥ | 145 | ¥ | 145 | ¥ | | ||||||||||
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(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
(a) Amount on the 統合された 貸借対照表 |
(b)公正価値 | 差別化する (B)-(A) |
保有金 Trust with 尊重する ( b ) ( a ) を超える |
保有金 信頼して 尊重する ( b ) いいえ ( a ) を超える |
||||||||||||||||
信託金満期まで保持される |
¥ | 42,037 | ¥ | 41,926 | ¥ | (111 | ) | ¥ | | ¥ | 111 | |||||||||
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(注) | ( b ) が ( a ) を 上回 る 信 託 金そして( b ) が ( a ) を 超 えない 信 託 で 保有 される 金 銭 。の 内 訳 を 表示 します差 異 ( b ) - ( a ). |
69
三. | 取引 目的 または 満 期 まで 保有 しない 信 託 金 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
(a) Amount on the 統合された 貸借対照表 |
(b) 採掘する コスト |
差別化する (a)— ( b ) |
保有金 Trust with 尊重する ( a ) ( b ) を超える |
保有金 信頼して 尊重する ( a ) いいえ 超え ( b ) |
||||||||||||||||
取引目的または満期まで保有しない信託金 |
¥ | 1,184,070 | ¥ | 1,194,684 | ¥ | (10,614 | ) | ¥ | 152 | ¥ | 10,767 | |||||||||
|
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(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
(a) Amount on the 統合された 貸借対照表 |
(b) 採掘する コスト |
差別化する (a)— ( b ) |
保有金 Trust with 尊重する ( a ) ( b ) を超える |
保有金 信頼して 尊重する ( a ) いいえ 超え ( b ) |
||||||||||||||||
取引目的または満期まで保有しない信託金 |
¥ | 1,178,382 | ¥ | 1,177,008 | ¥ | 1,374 | ¥ | 1,452 | ¥ | 78 | ||||||||||
|
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|
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(注) | ( a ) が ( b ) を 上回 る 信 託 金そして( a ) が ( b ) を 超 えない に 関 して 信 託 に 保有 される 金 銭の 内 訳 を 表示 します差 異 ( a ) - ( b ). |
70
11. | 純未実現利益 ( 損失 ) on 販売可能である証券 |
未実現利益 ( 損失 ) の 販売可能である連結貸借対照表に計上されている有価証券は、以下のとおりです。
2023 年 3 月 31 日現在
(in数 百万 円 ) | ||||
純収益を実現しない |
¥ | 1,292,586 | ||
販売可能である 証券 |
1,303,200 | |||
取引目的または満期まで保有しない信託金 |
(10,614 | ) | ||
繰延税金負債 |
(353,658 | ) | ||
|
|
|||
純未実現利益 ( 損失 ) on 販売可能である有価証券繰延税金負債 ( 出資比率調整前 ) |
938,927 | |||
|
|
|||
非制御的権益 |
(8,248 | ) | ||
MUFG株式法投資先における持分 販売可能有価証券の未実現利益 ( 損失 ) |
(129,723 | ) | ||
|
|
|||
総額 |
¥ | 800,955 | ||
|
|
( 注 )
1. | 未実現純利益 ( 損失 )上記表に示した 1 億 277 億 5800 万円は、当期決算に計上する適正価値ヘッジ会計による有価証券の評価増益を除いています。 |
2. | 純未実現利益 ( 損失 )上記表に示した 59 億 4500 万円の未実現利益は 販売可能である投資有限合同における有価証券及び為替調整による未実現利益 48 億 4700 万円 販売可能である株式証券に含まれる外貨建ての有価証券であって、市場価格が記載されていないもの。 |
2024年3月31日まで
(in数 百万 円 ) | ||||
純収益を実現しない |
¥ | 2,367,665 | ||
販売可能である 証券 |
2,366,291 | |||
取引目的または満期まで保有しない信託金 |
1,374 | |||
繰延税金負債 |
(722,636 | ) | ||
|
|
|||
純未実現利益 ( 損失 ) on 販売可能である有価証券繰延税金負債 ( 出資比率調整前 ) |
1,645,029 | |||
|
|
|||
非制御的権益 |
(11,528 | ) | ||
MUFG株式法投資先における持分 販売可能有価証券の未実現利益 ( 損失 ) |
(99,406 | ) | ||
|
|
|||
総額 |
¥ | 1,534,094 | ||
|
|
( 注 )
1. | 純未実現利益 ( 損失 )上記表に示した 3 億 99298 百万円は、当期決算に計上する適正価値ヘッジ会計による有価証券の評価増益を除いています。 |
2. | 純未実現利益 ( 損失 )上表の未実現利益は 337 億 3800 万円を含みます。 販売可能である投資有限合同における有価証券及び為替調整による未実現利益 60 億 1000 万円 販売可能である株式証券に含まれる外貨建ての有価証券であって、市場価格が記載されていないもの。 |
71
12. | 派生商品 |
I. | ヘッジ会計を適用しないデリバティブ |
ヘッジ会計を適用していないデリバティブについては、取引種別における特定年度末の契約金額または名目元本金額および公正価値および関連評価損益は以下のとおりです。契約およびその他の金額は、関連するデリバティブに関連する市場リスクエクスポージャーを表していません。
(1) | 金利関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
||||||||||||||||||
金利先物 |
販売済 | ¥ | 3,212,393 | ¥ | 1,023,741 | ¥ | (2,630 | ) | ¥ | (2,630 | ) | |||||||
購入 | 6,947,059 | 3,941,952 | 9,547 | 9,547 | ||||||||||||||
金利オプション |
販売する | 1,242,739 | 164,656 | (1,665 | ) | 522 | ||||||||||||
購入 | 2,839,283 | 217,661 | 4,976 | (525 | ) | |||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
フォワードレート協定 |
販売する | 4,890,444 | 127,798 | (178 | ) | (178 | ) | |||||||||||
購入 | 4,679,399 | 141,997 | 247 | 247 | ||||||||||||||
金利が入れ替わる |
債権固定金利 / 支払変動金利 | 670,597,702 | 498,363,469 | (1,542,358 | ) | (1,542,358 | ) | |||||||||||
債権変動金利 / 支払固定 率 |
677,389,391 | 496,675,884 | 1,133,783 | 1,133,783 | ||||||||||||||
債権変動金利 / 支払浮動金利 |
92,175,425 | 67,731,962 | 30,390 | 30,390 | ||||||||||||||
債権固定金利 / 支払固定金利 |
1,341,839 | 1,144,120 | 14,217 | 14,217 | ||||||||||||||
金利スワップ |
販売する | 28,156,998 | 18,344,562 | (573,133 | ) | (446,244 | ) | |||||||||||
購入 | 23,325,825 | 15,824,115 | 430,994 | 376,357 | ||||||||||||||
他にも |
販売する | 6,182,525 | 4,019,200 | (107,195 | ) | (57,719 | ) | |||||||||||
購入 | 5,158,134 | 4,063,502 | 69,566 | 20,521 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (533,439 | ) | ¥ | (464,069 | ) | ||||||||||
|
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|
|
|
|
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
72
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 価値を見積もる 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
||||||||||||||||||
金利先物 |
販売済 | ¥ | 3,505,005 | ¥ | 1,288,365 | ¥ | (5,515 | ) | ¥ | (5,515 | ) | |||||||
購入 | 3,253,762 | 1,295,046 | (2,602 | ) | (2,602 | ) | ||||||||||||
金利オプション |
販売する | 2,268,001 | 516,141 | (5,971 | ) | 3,210 | ||||||||||||
購入 | 4,314,182 | 1,090,536 | 6,491 | 705 | ||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
フォワードレート協定 |
販売する | 13,987,346 | 2,090,418 | (19,437 | ) | (19,437 | ) | |||||||||||
購入 | 12,426,934 | 2,859,165 | 138 | 138 | ||||||||||||||
金利が入れ替わる |
債権固定金利 / 支払変動金利 | 763,778,484 | 637,215,078 | (4,055,927 | ) | (4,055,927 | ) | |||||||||||
債権変動金利 / 支払固定金利 |
766,698,904 | 630,984,503 | 4,220,466 | 4,220,466 | ||||||||||||||
債権変動金利 / 支払浮動金利 |
74,879,940 | 59,092,688 | 54,671 | 54,671 | ||||||||||||||
債権固定金利 / 支払固定金利 |
1,639,743 | 1,590,761 | 15,831 | 15,831 | ||||||||||||||
金利スワップ |
販売する | 26,435,953 | 20,085,063 | (399,537 | ) | (297,228 | ) | |||||||||||
購入 | 23,157,977 | 16,222,988 | 280,820 | 220,075 | ||||||||||||||
他にも |
販売する | 9,514,648 | 4,875,536 | (84,002 | ) | (13,789 | ) | |||||||||||
購入 | 6,385,749 | 5,203,162 | 71,350 | 10,994 | ||||||||||||||
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|
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|
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|||||||||||
総額 |
| | ¥ | 76,775 | ¥ | 131,591 | ||||||||||||
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
73
(2) | 通貨関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
契約金額 | 価値を見積もる 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||||
合計 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
|
|||||||||||||||||||
通貨先物 |
販売済 | ¥ | 80,331 | ¥ | | ¥ | 181 | ¥ | 181 | |||||||||||
購入 | 477,916 | 63,107 | 2,047 | 2,047 | ||||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||||
通貨スワップ |
71,642,892 | 54,326,533 | 223,796 | 223,796 | ||||||||||||||||
外国為替先行き契約 |
203,252,064 | 11,544,013 | (26,371 | ) | (26,371 | ) | ||||||||||||||
通貨オプション |
販売する | 9,999,109 | 3,171,417 | (97,602 | ) | 10,372 | ||||||||||||||
購入 | 9,744,806 | 3,071,078 | 129,718 | (18,556 | ) | |||||||||||||||
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|||||||||||||
総額 |
| | ¥ | 231,771 | ¥ | 191,471 | ||||||||||||||
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||||
合計 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
|
|||||||||||||||||||
通貨先物 |
販売済 | ¥ | 90,298 | ¥ | | ¥ | (220 | ) | ¥ | (220 | ) | |||||||||
購入 | 710,000 | 86,768 | 9,739 | 9,739 | ||||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||||
通貨スワップ |
77,590,746 | 60,022,825 | 338,182 | 338,182 | ||||||||||||||||
外国為替先行き契約 |
228,025,839 | 14,455,413 | 39,294 | 39,294 | ||||||||||||||||
通貨オプション |
販売する | 9,779,985 | 3,218,312 | (192,515 | ) | (46,149 | ) | |||||||||||||
購入 | 9,047,198 | 3,176,734 | 216,101 | 47,377 | ||||||||||||||||
|
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総額 |
| | ¥ | 410,581 | ¥ | 388,224 | ||||||||||||||
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
74
(3) | 株式関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||
合計 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
||||||||||||||||||
株価指数先物 |
販売済 | ¥ | 570,055 | ¥ | 9,429 | ¥ | (2,325 | ) | ¥ | (2,325 | ) | |||||||
購入 | 377,946 | 4,946 | 1,485 | 1,485 | ||||||||||||||
株価指数オプション |
販売する | 871,243 | 345,095 | (66,185 | ) | 5,996 | ||||||||||||
購入 | 410,704 | 121,491 | 26,682 | 3,034 | ||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
OTC 証券オプション取引 |
販売する | 325,392 | 121,690 | (19,147 | ) | (2,728 | ) | |||||||||||
購入 | 757,371 | 683,303 | 30,260 | 29,357 | ||||||||||||||
OTC 証券指数スワップ取引 |
売掛金指数のボラティリティ / 支払金利 | 779,211 | 61,800 | 6,681 | 6,681 | |||||||||||||
売掛金利 / 買掛金 指数ボラティリティ |
847,067 | 238,812 | 12,893 | 12,893 | ||||||||||||||
OTC 証券指数の先行き取引 |
販売する | 150 | | 15 | 15 | |||||||||||||
購入 | 59,035 | | (2,180 | ) | (2,180 | ) | ||||||||||||
|
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|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (11,818 | ) | ¥ | 52,231 | |||||||||||
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
75
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
||||||||||||||||||
株価指数先物 |
販売済 | ¥ | 801,152 | ¥ | | ¥ | (16,967 | ) | ¥ | (16,967 | ) | |||||||
購入 | 113,590 | 6,919 | 3,672 | 3,672 | ||||||||||||||
株価指数オプション |
販売する | 711,263 | 103,850 | (60,839 | ) | (18,734 | ) | |||||||||||
購入 | 444,283 | 77,707 | 55,904 | 33,103 | ||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
OTC 証券オプション取引 |
販売する | 172,828 | 6,989 | (16,488 | ) | (8,166 | ) | |||||||||||
購入 | 474,285 | 383,700 | 14,259 | 13,030 | ||||||||||||||
OTC 証券指数スワップ取引 |
売掛金指数のボラティリティ / 支払金利 | 822,625 | 18,851 | 23,497 | 23,497 | |||||||||||||
売掛金利 / 買掛金指数のボラティリティ | 740,419 | 83,916 | (10,144 | ) | (10,144 | ) | ||||||||||||
OTC 証券指数の先行き取引 |
販売する | 41,387 | | (6,140 | ) | (6,140 | ) | |||||||||||
購入 | 102,819 | | 6,518 | 6,518 | ||||||||||||||
|
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総額 |
| | ¥ | (6,727 | ) | ¥ | 19,670 | |||||||||||
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
76
(4) | 債券関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
||||||||||||||||||
債券先物 |
販売する | ¥ | 303,891 | ¥ | | ¥ | (668 | ) | ¥ | (668 | ) | |||||||
購入 | 555,926 | | (767 | ) | (767 | ) | ||||||||||||
債券先物オプション |
販売する | 155,276 | | (92 | ) | 434 | ||||||||||||
購入 | 152,495 | | 454 | (45 | ) | |||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
ボンド OTC オプション |
販売済 | 1,442,951 | | (2,827 | ) | (529 | ) | |||||||||||
購入 | 1,442,951 | | 2,838 | 236 | ||||||||||||||
債券 OTC スワップ |
債権固定金利 / 支払変動金利 | 131,100 | 131,100 | 25,709 | 25,709 | |||||||||||||
売掛金変動率 / 支払固定金利 |
3,156 | 3,156 | (404 | ) | (404 | ) | ||||||||||||
売掛金変動率 / 支払可能な変動レート |
233,518 | 233,518 | 37,347 | 37,347 | ||||||||||||||
債権固定金利 / 支払固定金利 |
372,300 | 372,300 | 53,678 | 53,678 | ||||||||||||||
総リターン交換 |
販売する | | | | | |||||||||||||
購入 | 301,535 | 218,974 | (3,581 | ) | (3,581 | ) | ||||||||||||
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|||||||||||
総額 |
| | ¥ | 111,685 | ¥ | 111,408 | ||||||||||||
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( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
77
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 価値を見積もる 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
取引所上場取引 : |
||||||||||||||||||
債券先物 |
販売済 | ¥ | 339,480 | ¥ | | ¥ | (120 | ) | ¥ | (120 | ) | |||||||
購入 | 322,925 | | 407 | 407 | ||||||||||||||
債券先物オプション |
販売する | 26,819 | | (397 | ) | (47 | ) | |||||||||||
購入 | 19,294 | | 100 | (12 | ) | |||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
ボンド OTC オプション |
販売する | 2,000,128 | | (3,820 | ) | (1,091 | ) | |||||||||||
購入 | 2,000,128 | | 2,422 | (582 | ) | |||||||||||||
債券 OTC スワップ |
債権固定金利 / 支払変動金利 | 245,800 | 245,800 | 27,163 | 27,163 | |||||||||||||
売掛金変動率 / 支払固定金利 |
3,579 | 3,579 | (18 | ) | (18 | ) | ||||||||||||
売掛金変動率 / 支払可能な変動レート |
232,082 | 187,513 | 57,455 | 57,455 | ||||||||||||||
債権固定金利 / 支払固定金利 |
600,100 | 600,100 | 49,223 | 49,223 | ||||||||||||||
総リターン交換 |
販売する | | | | | |||||||||||||
購入 | 282,920 | 168,407 | (11,630 | ) | (11,630 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | 120,785 | ¥ | 120,745 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
78
(5) | 商品関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 価値を見積もる 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||
合計 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
大口商品が満期になる |
売掛金指数のボラティリティ / 支払金利 | ¥ | 72,188 | ¥ | 72,188 | ¥ | (9,777 | ) | ¥ | (9,777 | ) | |||||||
売掛金利 / 買掛金指数のボラティリティ |
72,188 | 72,188 | 9,907 | 9,907 | ||||||||||||||
コモディティオプション |
販売済 | 100 | 100 | (39 | ) | (39 | ) | |||||||||||
購入 | | | | | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | 90 | ¥ | 90 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | 上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。 |
2. | コモディティは、主に天然ガスなどのコモディティ関連商品です。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||
契約金額 | 価値を見積もる 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||
合計 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||
大口商品が満期になる |
売掛金指数のボラティリティ / 支払金利 | ¥ | 76,979 | ¥ | 76,979 | ¥ | (18,282 | ) | ¥ | (18,282 | ) | |||||||
売掛金利 / 買掛金指数のボラティリティ |
76,979 | 76,979 | 18,281 | 18,281 | ||||||||||||||
コモディティオプション |
販売済 | 100 | 100 | (44 | ) | (44 | ) | |||||||||||
購入 | | | | | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (45 | ) | ¥ | (45 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | 上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。 |
2. | コモディティは、主に天然ガスなどのコモディティ関連商品です。 |
79
(6) | 信用関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
契約金額 | 価値を見積もる 利益 ( 損失 ) |
|||||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
OTC 取引 : |
|
|||||||||||||||||||
信用デフォルトオプション |
販売済 | ¥ | 5,194,703 | ¥ | 4,376,844 | ¥ | 28,424 | ¥ | 28,424 | |||||||||||
購入 | 6,187,626 | 5,291,269 | (26,458 | ) | (26,458 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
| | ¥ | 1,965 | ¥ | 1,965 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | 上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。 |
2. | 販売済信用リスクが想定される取引を指し、購入信用リスクが移転される取引を指します。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
OTC 取引 : |
|
|||||||||||||||||||
信用デフォルトオプション |
販売済 | ¥ | 2,209,475 | ¥ | 1,838,076 | ¥ | 29,028 | ¥ | 29,028 | |||||||||||
購入 | 3,002,250 | 2,605,549 | (31,818 | ) | (31,818 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
| | ¥ | (2,789 | ) | ¥ | (2,789 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | 上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。 |
2. | 販売済信用リスクが想定される取引を指し、購入信用リスクが移転される取引を指します。 |
80
(7) | その他のデリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||||
地震デリバティブ |
販売済 | ¥ | 7,000 | ¥ | 7,000 | ¥ | (1 | ) | ¥ | 332 | ||||||||||
購入 | 7,354 | 7,000 | 357 | (236 | ) | |||||||||||||||
他にも |
販売する | 5,129 | 5,129 | (62 | ) | (62 | ) | |||||||||||||
購入 | 7,466 | 7,466 | 70 | 70 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
| | ¥ | 364 | ¥ | 104 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
契約金額 | 評価 利益 ( 損失 ) | |||||||||||||||||||
総…。 | 1 年以上 | 公正価値 | ||||||||||||||||||
OTC 取引 : |
||||||||||||||||||||
地震デリバティブ |
販売済 | ¥ | 13,500 | ¥ | 6,500 | ¥ | (534 | ) | ¥ | 153 | ||||||||||
購入 | 13,500 | 6,500 | 429 | (567 | ) | |||||||||||||||
他にも |
販売する | 5,666 | 5,666 | (51 | ) | (51 | ) | |||||||||||||
購入 | 12,599 | 4,909 | 68 | 68 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
総額 |
| | ¥ | (88 | ) | ¥ | (396 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
( 注記 )
上記の取引は公正価値で計上され、関連する評価利益 ( 損失 ) は連結損益計算書に計上されます。
81
二、 | ヘッジ会計を適用するデリバティブ |
ヘッジ会計を適用するデリバティブについては、取引種別 · ヘッジ会計方法別、特定会計年度末の契約金額または名目元本金額および適正価額は以下のとおりです。契約およびその他の金額は、関連するデリバティブに関連する市場リスクエクスポージャーを表していません。
(1) | 金利関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計方法 |
取引タイプ |
主要ヘッジ項目 |
契約金額 | 契約書 支払額 1 年後 |
公正価値 | |||||||||||
延期ヘッジ |
金利交換: | |||||||||||||||
債権固定金利 / |
利息生息金融資産 貸付金などの金銭的負債や利子、 預金その他の取引 |
¥ | 32,509,004 | ¥ | 31,159,301 | ¥ | (379,282 | ) | ||||||||
債権変動金利 / |
15,016,679 | 10,739,956 | (47,373 | ) | ||||||||||||
公正価値ヘッジ |
金利交換: | |||||||||||||||
債権固定金利 / |
販売可能である有価証券 ( 負債証券 ) | 177,369 | 177,369 | (1,026 | ) | |||||||||||
債権変動金利 / |
90,785 | 90,785 | 130 | |||||||||||||
特別扱いの |
金利交換: | |||||||||||||||
債権固定金利 / |
利息生息金融資産又は貸付、借入、債券その他の取引等の利息生息金融負債 | 30,000 | 30,000 | 注釈 2 | ||||||||||||
債権変動金利 / |
4,201 | 4,201 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (427,551 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | これらのデリバティブは、主に公認会計士協会業界委員会実務ガイドライン第 24 号に準拠した繰延ヘッジ会計を適用して会計しています。銀行業界における金融商品の会計基準の適用に関する会計と監査の取扱い。 |
2. | 金利スワップの特別ヘッジ会計処理に従って計上された金利スワップの公正価値は、関連するヘッジ取引の対象となるローン、債券その他の金融商品の全体とともに計量されるため、各関連金融商品の公正価値に含まれます。金融商品のセクション |
82
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計方法 |
取引タイプ |
主要ヘッジ項目 |
契約書 金額 |
契約書 支払額 1 年後 |
公正価値 | |||||||||||
延期ヘッジ |
金利交換: | |||||||||||||||
債権固定金利 / |
利息生息金融資産 貸付金などの金銭的負債や利子、 預金その他の取引 |
¥ | 40,910,369 | ¥ | 37,073,440 | ¥ | (909,401 | ) | ||||||||
債権変動金利 / |
7,874,109 | 6,468,873 | (15,598 | ) | ||||||||||||
公正価値ヘッジ |
金利交換: | |||||||||||||||
債権固定金利 / |
販売可能である有価証券 ( 負債証券 ) | 186,078 | 186,078 | (452 | ) | |||||||||||
債権変動金利 / |
126,849 | 116,797 | 173 | |||||||||||||
特別扱いの |
金利交換: | |||||||||||||||
債権固定金利 / |
利子生息金融資産又は貸付、債券その他の取引等の利子生息金融負債 | 30,000 | 30,000 | 注釈 2 | ||||||||||||
債権変動金利 / |
4,088 | 3,088 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (925,278 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | これらのデリバティブは、主に公認会計士協会業界委員会実務ガイドライン第 24 号に準拠した繰延ヘッジ会計を適用して会計しています。銀行業界における金融商品の会計基準の適用に関する会計と監査の取扱い。 |
2. | 金利スワップの特別ヘッジ会計処理に従って計上された金利スワップの公正価値は、関連するヘッジ取引の対象となるローン、債券その他の金融商品の全体とともに計量されるため、各関連金融商品の公正価値に含まれます。金融商品のセクション |
83
(2) | 通貨関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計方法 |
取引タイプ |
主要ヘッジ項目 |
契約書 金額 |
契約書 支払額 1 年後 |
公正価値 | |||||||||||
延期ヘッジ |
通貨スワップ | 外国通貨建ての貸付、有価証券、預金等 | ¥ | 14,121,349 | ¥ | 5,182,029 | ¥ | (124,896 | ) | |||||||
外貨長期契約 | 外国 子 会社 への 出 資 持 分 | 13,926 | | (268 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (125,165 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | これらの デ リ バ ティブ は 、 主に 公 認 会計 士 協会 業界 委員会 実 務 ガイド ライン 第 25 号 に従って 繰 延 ヘ ッジ 会計 を 適用 して 会計 しています 。銀行 業界 における 外国 為 替 取引 の 会計 · 監 査 処理 。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計方法 |
取引タイプ |
主要ヘッジ項目 |
契約書 金額 |
契約書 支払額 1 年後 |
公正価値 | |||||||||||
延期ヘッジ |
通貨スワップ | 外国通貨建ての貸付、有価証券、預金等 | ¥ | 16,234,153 | ¥ | 5,248,655 | ¥ | (357,722 | ) | |||||||
外貨長期契約 | 外国 子 会社 への 出 資 持 分 | 31,638 | | 324 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (357,398 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
( 注 )
1. | これらの デ リ バ ティブ は 、 主に 公 認 会計 士 協会 業界 委員会 実 務 ガイド ライン 第 25 号 に従って 繰 延 ヘ ッジ 会計 を 適用 して 会計 しています 。銀行 業界 における 外国 為 替 取引 の 会計 · 監 査 処理 。 |
84
(3) | 株式関連デリバティブ |
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計方法 |
取引タイプ |
主要ヘッジ項目 |
契約書 金額 |
契約書 支払額 1 年後 |
公正価値 | |||||||||||
公正価値ヘッジ |
総リターン交換 | 販売可能である証券 ( 株式証券 ) |
¥ | 370,656 | ¥ | 370,656 | ¥ | (18,135 | ) | |||||||
株式先送り取引 | 販売可能である証券 ( 株式証券 ) |
753 | 558 | 39 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (18,096 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||
ヘッジ会計方法 |
取引タイプ |
主要ヘッジ項目 |
契約書 金額 |
契約書 支払額 1 年後 |
公正価値 | |||||||||||
公正価値ヘッジ |
総リターン交換 | 販売可能である証券 ( 株式証券 ) |
¥ | 697,415 | ¥ | 697,415 | ¥ | (28,231 | ) | |||||||
株式先送り取引 | 販売可能である証券 ( 株式証券 ) |
672 | | 202 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
総額 |
| | ¥ | (28,028 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
(4) | 債券関連デリバティブ |
2023 年 3 月 31 日現在、ヘッジ会計の対象となる債券関連デリバティブの残高はゼロでした。
2024 年 3 月 31 日現在、ヘッジ会計の対象となる債券関連デリバティブの残高はゼロでした。
85
13. | 退職給付に対する責任 |
I. | 退職給付計画の概要 |
国内連結子会社は、定額給付法人年金プランや一括退職給付プラン、定額拠出年金プランなどの定額給付を伴う退職給付プランを有しています。従業員の解雇の特定の場合、退職給付に適用される会計基準に従って数理的に計算された退職給付 債務に含まれない追加の退職給付が支払われる場合があります。
また、国内連結子会社の特定の海外支店および特定の海外連結子会社には、定額給付および定額拠出金付き退職給付制度があります。
二、 | 固定福祉計画 |
(1) | 2023 年 3 月 31 日期および 2024 年 3 月 31 日期における給付確定債務の変更は以下のとおりです。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
年初残高 |
¥ | 2,448,776 | ¥ | 1,793,780 | ||||
外国為替換算調整は |
(83,433 | ) | (22,575 | ) | ||||
サービスコスト |
60,149 | 49,234 | ||||||
利子コスト |
35,683 | 29,799 | ||||||
収益(損失)を精算する |
(219,116 | ) | (76,122 | ) | ||||
給付金 |
(127,845 | ) | (121,302 | ) | ||||
過去のサービスコスト |
(1,244 | ) | (844 | ) | ||||
年金買収による減少額 |
(322,516 | ) | | |||||
他の人は |
(102,680 | ) | 5,242 | |||||
|
|
|
|
|||||
年末残高 |
¥ | 1,771,205 | ¥ | 1,679,786 | ||||
|
|
|
|
(注) |
国内連結子会社の海外支店や連結子会社の概算給付債務の算出には、簡素化法を採用している。 |
(2) | 2023 年 3 月 31 日期および 2024 年 3 月 31 日期における計画資産の変更は以下のとおりです。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
年初残高 |
¥ | 3,753,964 | ¥ | 3,038,470 | ||||
外国為替換算調整は |
(100,370 | ) | (28,275 | ) | ||||
計画資産の期待リターン |
131,898 | 94,319 | ||||||
収益(損失)を精算する |
(342,665 | ) | 499,487 | |||||
雇用主からの拠出 |
28,451 | 28,191 | ||||||
給付金 |
(103,262 | ) | (98,876 | ) | ||||
年金買収による減少額 |
(322,516 | ) | | |||||
他の人は |
(135,675 | ) | (1,459 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
年末残高 |
¥ | 3,010,195 | ¥ | 3,560,132 | ||||
|
|
|
|
86
(3) | 連結貸借対照表に記載された退職給付の負債と退職給付の資産と、確定給付債務と計画資産の残高との調整は以下の通りでした。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
資金調達確定給付債務 |
¥ | 1,686,716 | ¥ | 1,579,494 | ||||
計画資産 |
(3,010,195 | ) | (3,560,132 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
(1,323,478 | ) | (1,980,638 | ) | |||||
無資金確定給付債務 |
84,488 | 100,291 | ||||||
|
|
|
|
|||||
確定給付債務から生じる純負債 ( 資産 ) |
¥ | (1,238,989 | ) | ¥ | (1,880,346 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
退職給付の負債 |
¥ | 86,445 | ¥ | 102,155 | ||||
退職給付のための資産 |
(1,325,434 | ) | (1,982,502 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
確定給付債務から生じる純負債 ( 資産 ) |
¥ | (1,238,989 | ) | ¥ | (1,880,346 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
( 4 ) 2023 年 3 月 31 日 および 2024 年 3 月 31 日 を 末 日 とする 会計 年度 における 正 味 定期 退職 給 付 費用 の 構成 要素 は 以下の とおり です 。
|
| |||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
サービスコスト |
¥ | 60,149 | ¥ | 49,234 | ||||
利子コスト |
35,683 | 29,799 | ||||||
計画資産の期待リターン |
(131,898 | ) | (94,319 | ) | ||||
過去のサービスコストの償還 |
(2,924 | ) | 99 | |||||
確認済み精算損失 |
(44,688 | ) | (40,711 | ) | ||||
年 金 バイ アウト の 損失 |
78,111 | | ||||||
その他 ( 臨 時 退職 手 当 等 ) |
15,728 | 24,533 | ||||||
|
|
|
|
|||||
正 味 定期 退職 給 付 コスト |
¥ | 10,161 | ¥ | (31,364 | ) | |||
|
|
|
|
|||||
( 注 記 ) 国内 連 結 子 会社 の一部 海外 支 店 および 簡 素 化 方式 を採用 した 連 結 子 会社の 退職 給 付 費用 は 、サービス 費用 。 |
| |||||||
( 5 ) 2023 年 3 月 31 日 および 2024 年 3 月 31 日 時点 における 定 年 退職 給 付 計画 に関する その他の 総合 所得 ( 所 得 税 影響 前 ) に 計 上 された 金額 は 以下の とおり です 。
|
| |||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
過去のサービスコスト |
¥ | (3,774 | ) | ¥ | 979 | |||
収益(損失)を精算する |
(77,460 | ) | 532,790 | |||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | (81,234 | ) | ¥ | 533,769 | |||
|
|
|
|
|||||
( 注記 ) 2023 年 3 月 31 日現在における確定退職給付計画についてその他の総合利益 (所得税影響前) に計上された総額は、年金買取取引に伴う未計上退職給付債務の一度償却の 781100 万円を反映しています。 |
| |||||||
( 6 ) 2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在における定年給付計画に関するその他の累積総合所得 ( 所得税効果前 ) に計上された金額は以下のとおりです。
|
| |||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
未認識の過去のサービスコスト |
¥ | (924 | ) | ¥ | 55 | |||
未計上精算利益 ( 損失 ) |
196,550 | 729,341 | ||||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 195,626 | ¥ | 729,396 | ||||
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87
(7) | プラン資産 |
(a) | 計画資産の構成要素 |
計画資産は以下の通りです。
2023 | 2024 | |||||||||||
国内株式投資 |
32.40 | % | 36.08 | % | ||||||||
国内債務投資 |
14.06 | 13.30 | ||||||||||
外国株式投資 |
13.94 | 14.00 | ||||||||||
外国債務投資 |
21.63 | 22.23 | ||||||||||
生命保険の一般会計 |
7.13 | 5.90 | ||||||||||
他の人は |
10.84 | 8.49 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
総額 |
100.00 | 100.00 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
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|
(注) | プラン資産総額には、企業年金プラン用に設立された退職給付信託が含まれており、 2023 年 3 月 31 日時点で 29.46% 、 2024 年 3 月 31 日時点で 34.0 2% を占めています。 |
(b) | 計画資産の期待収益率の決定方法 |
計画資産の予想収益率は、現在および将来に予想される計画資産の配分と、計画資産の様々な構成要素について現在および将来に予想される長期収益率を考慮して決定されます。
(8) | 2023 年および 2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度について使用した数理上の仮定は以下のとおりです。 |
2023 | 2024 | |||||||
割引率: |
||||||||
国内 |
0.06%-1.44% | 0.22%-1.83% | ||||||
海外 |
1.44%-10.63% | 1.92%-9.63% | ||||||
予想給与増額率 : |
||||||||
国内 |
2.63%-7.50% | 2.63%-7.80% | ||||||
海外 |
2.25%-13.00% | 2.20%-12.80% | ||||||
プラン資産の予想収益率 : |
||||||||
国内 |
1.50%-3.70% | 1.50%-3.60% | ||||||
海外 |
1.50%-10.63% | 3.10%-9.63% |
88
14. | 株式オプション |
I. | ストックオプションに関する費用の金額及び損益計算書明細項目の金額 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3 月 31 日に終了した会計年度について | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
一般と行政費用 |
¥ | 8,106 | ¥ | 12,685 |
89
15. | 所得税 |
I. | 結果として生じる重要な一時的な差異の税制効果繰延税金資産 · 負債2023 年 3 月 31 日、 2024 年 3 月 31 日現在、以下の通りです。 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
繰延税金資産: |
||||||||
ローンの信用損失引当金および償却引当金の控除限度を超過額 |
¥ | 362,524 | ¥ | 431,218 | ||||
有価証券の評価損失 |
69,338 | 59,652 | ||||||
未実現の損失 販売可能である証券 |
176,066 | 161,119 | ||||||
退職給付の負債 |
39,657 | 17,967 | ||||||
偶発的損失準備金 |
48,549 | 38,954 | ||||||
減価償却損失 |
112,431 | 113,260 | ||||||
税損繰り越し |
104,423 | 92,524 | ||||||
ヘッジ会計によるデリバティブの繰延損失 |
214,077 | 395,780 | ||||||
他にも |
555,829 | 443,124 | ||||||
|
|
|
|
|||||
小計 |
1,682,897 | 1,753,601 | ||||||
推定免税額を差し引く |
(270,928 | ) | (244,272 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | 1,411,968 | ¥ | 1,509,328 | ||||
|
|
|
|
|||||
繰延税金負債: |
||||||||
未実現の利益 販売可能である証券 |
¥ | (507,833 | ) | ¥ | (859,856 | ) | ||
合併時における有価証券の評価利益 |
(50,213 | ) | (47,280 | ) | ||||
リース取引の未実現利益 |
(13,655 | ) | (15,042 | ) | ||||
退職給付のための資産 |
(112,450 | ) | (270,918 | ) | ||||
退職給付信託設立の利益 |
(47,090 | ) | (44,951 | ) | ||||
子会社 · 関連会社の留保利益 |
(261,063 | ) | (310,088 | ) | ||||
配当利益発生 |
(6,581 | ) | (6,598 | ) | ||||
他にも |
(248,710 | ) | (263,212 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
総額 |
¥ | (1,247,599 | ) | ¥ | (1,817,949 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
繰延税項目純資産(負債) |
¥ | 164,369 | ¥ | (308,621 | ) | |||
|
|
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|
(a) | プレゼンテーションの変更 |
退職給付のための資産含まれていたその他2023 年 3 月 31 日現在では、重要性が高まったため、 2024 年 3 月 31 日現在では別の line—item として報告されています。この変更を適用するため、 2023 年 3 月 31 日時点のこの注釈 15 の情報は再分類されました。
その結果、以前に提示された金額はその他2023 年 3 月 31 日現在、総額 361,161 百万円を退職給付のための資産1 億 12450 万円とその他総額 248,710 百万円。
二、 | 2023 年 3 月 31 日に終了した会計年度および 2024 年度の連結決算書に反映された通常実効法定税率と実際の実効税率 の調整は以下のとおりです。 |
2023 | 2024 | |||||||
通常実効法定税率 |
30.62 | % | 30.62 | % | ||||
子会社 · 関連会社からの配当金の撤廃 |
14.91 | 15.49 | ||||||
永続的な非課税差額 ( 例 :非課税配当収入 ) |
(16.70 | ) | (14.85 | ) | ||||
持分法投資先の利益における持分 |
(8.31 | ) | (7.94 | ) | ||||
海外子会社の税率差異 |
(1.23 | ) | (2.53 | ) | ||||
子会社 · 関連会社の留保利益 |
0.85 | 2.41 | ||||||
評価免除額を変更する |
(0.77 | ) | (1.55 | ) | ||||
未実現収益に課税 販売可能である証券 |
| (1.51 | ) | |||||
付属会社の株式売却収益の課税 |
3.26 | (0.29 | ) | |||||
営業権の償却 |
0.35 | 0.28 | ||||||
満期税損繰り越し |
0.02 | 0.05 | ||||||
他にも |
0.54 | 3.15 | ||||||
|
|
|
|
|||||
実際の有効税率 |
23.54 | % | 23.33 | % | ||||
|
|
|
|
三. |
三菱UFGとその一部の国内連結子会社は,グループ分税制を採用した後,ASBJ実務問題ワーキンググループ第42号報告“グループ税制下での会計と開示の実際の解決策”(ASBJ PITF No.42, 2021年8月12日)に基づき,会社税と地方会社税を会計処理し,会社税と地方会社税の税効果会計処理を行った
90
16. | 企業合併 |
(HC Consumer Financeフィリピン社とPT Home Creditインドネシア社は、Krungsriの株式を買収して合併子会社となった)
Krungsri(タイ王国の商業銀行)は、MUFGとMUFG Bank、PTの合併子会社である。Adira Dinamika(ADMF)は三菱UFGと三菱UFG銀行の合併子会社であり、HC Consumer Financeフィリピン社(HCフィリピン)100.0の株式とPT Home Creditインドネシア社(HCインドネシアYo)85.0%の株式を買収し、HCフィリピンとHCインドネシアはMUFG、MUFG Bank、Krungsriの合併子会社となっている。HCフィリピンとHCインドネシアは以前Home Credit B.V.の子会社でした。
I. | 買収で業務合併を実現する |
(1) | 企業合併の概要 |
(A) | 買収された会社名及び業務記述 |
会社名を買収される | HC Consumer Financeフィリピン社とPT Home Creditインドネシア社 | |
事業概要 | コンシューマーファイナンス |
(B) | 事業合併の主な目的 |
HC フィリピンと HC インドネシアは、高いブランド認知度と顧客満足度を持ち、 POS 、ローン ( すなわち、自動車や家電のディーラー店で提供される消費者分割払いローン ) 。MUFG は、出資法子会社である Security Bank Corporation と連結子会社である Bank Danamon に出資し、フィリピンとインドネシアの消費者金融市場において既に一定のプレゼンスを維持していますが、これらの買収は、両国における小売事業の強化と拡大に向けた継続的な取り組みです。
(C) | 事業合併の期日 |
HC フィリピン | 2023年6月1日 | |
HC Indonesia | 2023年10月2日 |
(D) | 事業合併の法的形態 |
株式取得による子会社としての統合
(E) | 事業合併後の会社名 |
変更なし
(F) | 取得議決権の比率 |
HC フィリピン | クルンズリ 75% 、 MUFG 銀行 25% | |
HC Indonesia | クルンズリ 75% 、 ADMF 10% |
91
(2) | 買収された会社の期間営業結果は連結利益計算書に反映されました |
HC フィリピンおよび HC インドネシアの会計年度末は 12 月末であり、 MUFG の連結バランスシート日から 3 ヶ月 差があります。
2023 年 6 月 1 日から 2023 年 12 月 31 日までの HC フィリピンおよび 2023 年 10 月 2 日から 2023 年 12 月 31 日までの HC インドネシアの営業結果は、連結決算書に含まれています。
(3) | 買収会社およびその構成要素に関する買収費用 |
H C フィリ ピ ン
買収の考慮事項 | 現金 | ¥6,984 百万 | ||||
|
||||||
仕入コスト | ¥6,9841 百万 |
H C Indonesia
買収の検討事項 | 現金 | 3,1811 百万円 | ||||
|
||||||
仕入コスト | 3,1811 百万円 |
(4) | 主要な買収関連費用の説明と金額 |
買収に伴う直接費用アドバイザリー手数料等 10 億 4400 万円
(5) | 記入されたグッドウェルの金額、記入されたグッドウェルの理由、償却方法および償却期間 |
(A) | 記録された善意額 |
HC フィリピン | ¥28195 百万 | |
HC Indonesia | ¥18034 万 |
(注) HC インドネシアは、米国 GAAP に準拠した完全親善法により親善を認識しています。
(B) | 記録された善意理由 |
今後の営業利益の増加予想を反映しています。
(C) | 償却方法と償却期間 |
10 年以上の直線法
(6) | 事業合併当日における受領資産及び負債の金額及びその主要構成要素 |
H C フィリ ピ ン
(A)資産の量 | 総資産 | 1 億 3,757 百万円 | ||
そのうち、その他の資産 | ¥61,307 百万 | |||
(B)負債額 | 負債総額 | 96151 百万円 | ||
そのうち、非従属借入 | ¥7,964 万円 |
買収費用の配分において、 グッドウェル以外の無形固定資産に配分した金額は 93 億 7200 万円で、主に顧客関係 ( 7 年 6 ヶ月間償却 ) 83 億 7600 万円で構成されています。
92
H C Indonesia
(A)資産の量 | 総資産 | 44177 百万円 | ||
そのうち、その他の資産 | 20,923 百万円 | |||
(B)負債額 | 負債総額 | 30,493 百万円 | ||
そのうち、非従属借入 | 22299 百万円 |
買収費用の配分では、 グッドウェル以外の無形固定資産に配分した金額は 39 億 6300 万円で、主に顧客関係 ( 7 年 1 ヶ月間償却 ) の 36 億 5 千万円で構成されています。
(7) | 2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度における連結利益計算書への事業合併の影響の見積もり額及び事業合併が 2024 年 3 月 31 日に終了した会計年度開始日に完了したと仮定した算定方法 |
H C フィリ ピ ン
普通収入 | 24544 百万円 | |
経常利益 | 4,191 百万円 | |
親会社の所有者に帰属する利益 | 23 億 4300 万円 |
H C Indonesia
普通収入 | 199.14億元 | |
普通損耗 | 4.49億元 | |
親会社の所有者の損失に帰することができる | 3.61億元 |
(試算金額の算出方法)
推定金額は,業務合併が一般収入,一般利益,普通損失,親会社所有者が利益と親会社所有者が赤字を占めるべき影響を代表し,いずれも業務合併が2024年3月31日までの財政年度開始日に完了すべきであるという仮定に基づいて計算される。償却額も、業務合併に関する確認の商誉と無形固定資産が2024年3月31日までの財政年度開始日に確認されたという仮定に基づいて計算される
推定された金額は監査されていない
93
(Albacore Capital LimitedはFirst Sentier Investorsの株式を買収して合併子会社になる)
2023年11月14日、オーストラリアのグローバル資産管理会社FSIは、MUFGと三菱UFJ信託銀行(The Mitsubishi UFJ Trust And Banking Corporation)の合併子会社である欧州別投資管理会社Albacoreの株式を買収し、AlbacoreはMUFG、信託銀行、FSIの合併子会社となった
I. | 買収で業務合併を行う |
(1) | 業務合併の概要 |
(A) | 買収された会社名及び業務記述 |
会社名を買収される | テナガザル資本有限公司 | |
事業概要 | 資産管理など。 |
(B) | 業務合併の主な目標 |
その持続可能な成長と収益性改善戦略の一部として、三菱UFGはグローバル資産管理業務を含む成長分野への資本配置を目指している
Albacore本部はロンドンに位置し、ダブリンに支店を設置し、業務範囲はヨーロッパの個人信用、CLO、流動信用と構造信用などの企業信用領域をカバーしている
Albacoreは2016年に設立され、その管理資産規模は94億ドルに大幅に増加し、公共·プライベート年金基金、主権富基金、保険会社、寄付基金、高純資産顧客と長期的な関係を築いた
今回の買収により、信託銀行とFSIは、多元化と新たな代替信用解決策を提供することで成長を加速させ、市場の高い需要を満たすとともに、彼らの顧客関係を拡大し、三菱UFG内部のグローバル資産管理業務をさらに強化することを求める
(C) | 業務合併日 |
2023年11月14日
(D) | 企業合併の法的形式 |
会社の株式を買収することで会社を子会社に合併する
(E) | 企業合併後の社名 |
変更なし
(F) | 取得議決権の比率 |
75%
94
(2) | 被買収会社Sの経営業績が合併損益表に反映されている期間 |
Albacoreの会計年度末は12月末で、三菱UFGの連結貸借対照表と3カ月の差がある
長ヒレマグロは2023年11月14日から2023年12月31日までの経営実績を総合損益表に計上している
(3) | 被買収会社とその構成要素に関する買収コスト |
買収の検討事項 | 現金 | 672億44億元 | ||
| ||||
仕入コスト | 672億44億元 |
( 注 ) 取得の対価には偶発的対価 ( 公正価値 ) が含まれます。
(4) | 主要な買収関連費用の説明と金額 |
取得に伴う直接費用 アドバイザリー手数料等。 ¥2599 百万
(5) | 記入されたグッドウェルの金額、記入されたグッドウェルの理由、償却方法および償却期間 |
(A) | 記録された善意額 ¥63,063 百万 |
( 注 ) 計上された親善は、米国 GAAP に準拠した完全親善法で認識されています。
(B) | 記録された善意理由 |
今後の営業利益の増加予想を反映しています。
(C) | 償却方法と償却期間 |
20 年以上の直線法
(6) | 事業合併当日における受領資産及び負債の額とその主要構成要素 |
(A)資産の量 | 総資産 | ¥3358300 万 | ||
そのうち、銀行からの現金と支払金 | ¥6448 百万 | |||
(B)負債額 | 負債総額 | ¥12187 百万 | ||
そのうち、繰延税金負債 | 59.27億元 |
買収コストの分配には、営業権を除く無形固定資産配分額は237.09億元で、主に224.78億元の顧客関係(16年以内に償却する)が含まれている
95
(7) | 企業合併を管理する協定に規定されている又は対価格の詳細及び適用される会計政策 |
プロトコルにより,買収業務の将来の表現 に応じて追加の対価格が支払われる可能性がある
アメリカ公認会計原則によると、買収時に当該等或いは価格の公正価値が最初に買収対価格の一部として確認され、公正価値の後続の変化もアメリカ公認会計基準に基づいて確認される
(8) | 業務合併が2024年3月31日までの財政年度の総合収益表に及ぼす影響推定金額及び業務合併が2024年3月31日までの財政年度開始日に完了すると仮定した場合の当該金額の算出方法 |
普通収入 | 74億9千万元 | |
純損失 | 17.01億元 |
(試算金額の算出方法)
推定金額は、業務合併が一般収入と純損失に及ぼす影響を表し、それぞれ2024年3月31日までの事業年度開始日に業務合併が完了したという仮定に基づいて算出される。償却額も、業務合併に関する営業権と無形固定資産 が2024年3月31日までの会計年度に確認を開始したという仮定に基づいて計算される
推定された金額は監査されていない
96
17. | 収入確認 |
顧客と契約した収入に関する分類資料
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3月31日までの会計年度 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
費用と手数料 |
¥ | 1,883,428 | 2,047,232 | |||||
送金と振込の手数料と手数料 |
162,312 | 168,163 | ||||||
預金に関する費用と手数料 |
62,810 | 44,561 | ||||||
ローン手数料と手数料(*1) |
374,474 | 439,904 | ||||||
信託関連サービスの費用と手数料 |
123,273 | 130,383 | ||||||
警備に関するサービスの費用と手数料 |
136,204 | 163,037 | ||||||
クレジットカード業務手数料と手数料(*1) |
304,634 | 330,177 | ||||||
投資基金及び投資の行政·管理サービスの手数料及び手数料 |
240,542 | 283,193 | ||||||
保証料(*2) |
121,513 | 132,402 | ||||||
その他の費用および手数料(*1) |
357,661 | 355,408 | ||||||
|
|
|
|
|||||
信託料 |
¥ | 140,637 | 139,363 |
( 注 )
1. | “会計基準”第29号“収入確認会計基準”の範囲に含まれない収入 |
2. | 保証料はASBJ第29号が“収入確認会計基準”を発表した範囲には含まれていない |
3. | 送金と振込の手数料と手数料は、主にデジタルサービス業務グループ、小売·商業銀行業務グループ、日本企業と投資銀行業務グループ、グローバル商業銀行業務グループ、グローバル企業と投資銀行業務グループによって生成される。br預金の手数料と手数料は、主にデジタルサービス業務グループとグローバル商業銀行業務グループによって生成される。融資の手数料と手数料は、主にデジタルサービス業務グループ、小売·商業銀行業務グループ、日本企業と投資銀行業務グループおよびグローバル企業と投資銀行業務グループによって生成される。信託関連サービスの手数料と手数料は、主に資産管理と投資家サービス業務部によって生じる。証券関連サービスの費用·手数料は、主に小売·商業銀行業務グループ、日本企業·投資銀行業務グループとグローバル企業·投資銀行業務グループによって生成される。クレジットカード業務の手数料と手数料は主にデジタルサービス業務グループによって発生する。投資ファンドや投資コンサルティングサービスの行政·管理サービスの手数料や手数料は、主に資産管理や投資家サービス業務部を介して生成される。信託費用は主に小売·商業銀行業務グループ、日本企業と投資銀行業務グループ、資産管理と投資家サービス業務グループから来ている |
4. | 収入種別ごとの業績義務と収入確認時間の詳細については、第(15)連結財務諸表下の収入確認を参照されたい。第4項の会計政策。連結財務諸表に適用される重要な会計政策 |
97
18. | 市場情報を細分化する |
I. | 業務細分化情報 |
(1) | 報告分部概要 |
三菱UFG S報告部門は三菱UFGの業務単位であり,その実行委員会はその業務運営を実行する意思決定機関であり,定期的に審査を行い,資源配分や業績評価に関する決定を行う
三菱UFG は,顧客の特徴と業務の性質に応じて統一的なグループ戦略を策定し実行する
そこで,三菱UFGは,デジタルサービス業務群,小売·商業銀行業務群,日本企業と投資銀行業務群,グローバル商業銀行業務群,資産管理と投資家サービス業務群,グローバル企業と投資銀行業務群,グローバル市場業務群など,顧客とベース業務に基づく細分化を採用した
デジタルサービス業務グループ: | 主に金融サービスを提供する 非対面の個人および法人顧客への取引、および MUFG 全体のデジタルトランスフォーメーションの促進 | |
リテール · コマーシャルバンキング事業グループ : | 金融 · 不動産 · 株式譲渡に関する日本人の個人 · 法人向け業務 | |
日本企業 · 投資 銀行業務グループ: |
日本の大手企業向け金融 · 不動産 · 株式譲渡関連の業務 | |
グローバル商業銀行業務 事業グループ : |
MUFG の海外商業銀行投資先の個人 · 中小企業顧客への金融サービスの提供 | |
アセットマネジメント · インベスター サービス事業グループ : |
国内外の投資家 · アセットマネージャーのお客様に資産運用 · 管理業務を提供 | |
グローバルコーポレート & インベストメント 銀行業務グループ: |
大規模非日本企業顧客への金融サービスの提供 | |
グローバルマーケットビジネスグループ : | 外国為替 · 資金 · 投資有価証券に関するお客様へのサービス提供、市場取引の実施、流動性 · 現金管理 | |
その他: | 上記の業務を除いて |
98
(2) | 各報告部の純収入,営業利益(赤字)と固定資産の計算方法 |
連結範囲を除いて、報告業務部門に適用される会計方法は、一般に“連結財務諸表に適用される重要会計政策”に記載されている方法と一致する。合併範囲には三菱UFGとS主要子会社が含まれる。報告書の数字は一般的に内部管理会計規則に基づいて作成され、部門間取引や他の合併調整を除いて調整される。複数の部門の純収入と運営費用を内部管理会計規則に従って報告すべきであり、管理会計規則は通常時価に基づいて計算される
以下に開示される各報告支部の固定資産とは、各報告支部に割り当てられた信託銀行に関連する有形固定資産及び無形固定資産をいう
(a) | 各報告部の営業利益(赤字)計算方法 を変更する |
三菱UFGは、2024年3月31日までの会計年度において、純収入と営業費を報告分部間に用いる分配方法を変更し、それに応じて報告分部ごとの営業利益(赤字)の算出方法を変更した
2023年3月31日までの財政年度の業務部門情報は新たな計算方法に基づいて再記述された
99
(3) | 報告部門ごとの純収入、営業利益(赤字)と固定資産情報 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービスサービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 |
¥ | 748,145 | ¥ | 614,544 | ¥ | 800,940 | ¥ | 870,584 | ¥ | 360,754 | ¥ | 712,622 | ¥ | 4,107,592 | ¥ | 409,118 | ¥ | (954 | ) | ¥ | 4,515,756 | |||||||||||||||||||
BK と TB |
251,935 | 430,057 | 645,485 | 35,077 | 105,409 | 532,325 | 2,000,291 | 130,813 | 19,502 | 2,150,607 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純利子収入 |
214,106 | 192,355 | 342,496 | 35,719 | 9,369 | 260,238 | 1,054,284 | 710,555 | 89,806 | 1,854,646 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純非利子所得 |
37,829 | 237,701 | 302,989 | (641 | ) | 96,040 | 272,087 | 946,006 | (579,741 | ) | (70,304 | ) | 295,960 | |||||||||||||||||||||||||||
BK 、 TB 以外 |
496,210 | 184,487 | 155,454 | 835,506 | 255,344 | 180,297 | 2,107,300 | 278,304 | (20,456 | ) | 2,365,148 | |||||||||||||||||||||||||||||
運営中です |
527,493 | 458,938 | 330,754 | 580,308 | 255,623 | 334,790 | 2,487,909 | 274,063 | 176,200 | 2,938,172 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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運営中です |
¥ | 220,652 | ¥ | 155,606 | ¥ | 470,186 | ¥ | 290,275 | ¥ | 105,130 | ¥ | 377,832 | ¥ | 1,619,683 | ¥ | 135,054 | ¥ | (177,154 | ) | ¥ | 1,577,583 | |||||||||||||||||||
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固定資産 |
156,944 | 201,909 | 161,198 | 1,135 | 18,822 | 171,172 | 711,182 | 110,630 | 546,288 | 1,368,101 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定資産の増加 |
37,017 | 41,850 | 37,116 | 578 | 11,553 | 23,351 | 151,467 | 23,189 | 34,239 | 208,896 | ||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却と償却 |
10,638 | 21,118 | 36,611 | 191 | 6,016 | 35,201 | 109,778 | 28,302 | 19,500 | 157,581 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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( 注 )
1. | BK MUFG Bank, Ltd. を指します。結核三菱 UFJ トラスト & バンキング 株式会社です。 |
2. | 純収益上記の表は、日本の非金融企業が一般的に使用する純売上高の代わりに使用されています。 |
3. | 純収益純利子利益、信託手数料、純手数料および手数料、純取引利益、 およびその他の純営業利益を含みます。 |
4. | 営業経費人件費と敷地費を含みます |
5. | 期末の固定資産上記表の各報告セグメントは、当社および信託銀行に関連するものを表しています。報告部門に割当てされていない MUFG およびその他の連結子会社に係る固定資産および連結調整額は、 12 億 1,100,95 百万円となりました。報告セグメントに配分されていない固定資産 については、一定の関連費用を合理的に報告セグメントに配分します。 |
6. | 固定資産の増加上記表の各報告セグメントは、銀行および信託銀行に関連するそのような増加 を表しています。 |
7. | 減価償却 · 償却上記表の各報告セグメントは、銀行および信託銀行に関連する を表しています。 |
100
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 期 末 の 会計 年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービスサービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 |
¥ | 782,544 | ¥ | 709,398 | ¥ | 1,013,680 | ¥ | 684,992 | ¥ | 432,311 | ¥ | 863,065 | ¥ | 4,485,994 | ¥ | 323,387 | ¥ | (37,592 | ) | ¥ | 4,771,789 | |||||||||||||||||||
BK と TB を組み合わせた |
253,139 | 492,538 | 829,497 | 29,278 | 118,560 | 781,034 | 2,504,048 | 21,761 | 40,142 | 2,565,953 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純利子収入 |
212,997 | 232,736 | 501,077 | 29,268 | 14,742 | 413,792 | 1,404,614 | 113,238 | 99,062 | 1,616,914 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純非利子所得 |
40,141 | 259,802 | 328,419 | 10 | 103,818 | 367,242 | 1,099,434 | (91,476 | ) | (58,919 | ) | 949,038 | ||||||||||||||||||||||||||||
BK 以外の |
529,405 | 216,859 | 184,183 | 655,713 | 313,751 | 82,030 | 1,981,945 | 301,626 | (77,735 | ) | 2,205,835 | |||||||||||||||||||||||||||||
運営中です |
536,613 | 463,978 | 343,839 | 382,862 | 307,305 | 361,391 | 2,395,990 | 300,033 | 232,871 | 2,928,896 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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運営中です |
¥ | 245,931 | ¥ | 245,419 | ¥ | 669,841 | ¥ | 302,130 | ¥ | 125,005 | ¥ | 501,674 | ¥ | 2,090,003 | ¥ | 23,353 | ¥ | (270,463 | ) | ¥ | 1,842,893 | |||||||||||||||||||
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固定資産 |
186,829 | 228,577 | 169,234 | 1,636 | 21,246 | 170,905 | 778,429 | 114,297 | 502,246 | 1,394,973 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定資産の増加 |
38,577 | 47,075 | 46,093 | 459 | 11,486 | 32,482 | 176,175 | 28,174 | 29,350 | 233,700 | ||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却と償却 |
14,672 | 24,635 | 42,113 | 239 | 9,062 | 42,143 | 132,868 | 32,491 | 16,272 | 181,632 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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( 注 )
1. | 純収益上記の表は、日本の非金融企業が一般的に使用する純売上高の代わりに使用されています。 |
2. | 純収益純利子利益、信託手数料、純手数料および手数料、純取引利益、 およびその他の純営業利益を含みます。 |
3. | 営業経費人件費と敷地費を含みます |
4. | 期末の固定資産上記表の各報告セグメントは、当銀行および信託銀行に関連する ものを表しています。MUFG およびその他の連結子会社に係る固定資産および連結調整については、報告部門に配分されていないものとして、 15 億 5,407 百万円となりました。報告セグメントに配分されていない固定資産については、一定の関連費用が合理的に報告セグメントに配分されます。 |
5. | 固定資産の増加上記表の各報告セグメントは、銀行および信託銀行に関連するそのような増加 を表しています。 |
6. | 減価償却 · 償却上記表の各報告セグメントは、銀行および信託銀行に関連する を表しています。 |
101
(4) | 上 記 各 表 の 営業 利益 総 額 を 連 結 損 益 計算 書 における 通常 利益 との 調整 |
(in数 百万 円 ) | ||||||||
3月31日までの財政年度 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
報告 セ グ メント の 営業 利益 合計 |
¥ | 1,577,583 | ¥ | 1,842,893 | ||||
報告 セ グ メント を除 く 連 結 子 会社の 営業 利益 |
(1,420 | ) | (373 | ) | ||||
信用 損失 の一 般 補 償 金 に関する 規定 |
(36,608 | ) | (6,723 | ) | ||||
信用 関連 経 費 |
(746,353 | ) | (592,913 | ) | ||||
信用 コスト に 含まれる 偶 発 的 損失 準備 金の 逆 転 利益 |
11,550 | | ||||||
償 却 された 貸 付 金 利益 |
96,569 | 101,726 | ||||||
株式 証 券 等の 純 利益 |
288,000 | 371,274 | ||||||
持 分 法 投資 先 の 利益 における 持 分 |
425,829 | 531,803 | ||||||
他の人は |
(594,421 | ) | (119,727 | ) | ||||
|
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|||||
連 結 損 益 計算 書 における 経 常 利益 |
¥ | 1,020,728 | ¥ | 2,127,958 | ||||
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( 注記 )
株式 売却 計画 に関連 して 、 AS C Topic 32 6 に 基づ き 、 2023 年 3 月 期 に 計 9 億 5, 25 9 百万 円 の 損失 を 計 上 しました 。金融 商品 - ク レ ジット 損失 、ト ピック と AS C 310売 掛 金 。 この 損失 は 、 主に 売却 保有 有 価 証 券 に 係 る 評価 損失 5 億 55 4 千 21 00 万 円 で構成 されています 。ほか、 および 売却 保有 ローン に 係 る 評価 損失 4 億 5 11 00 万 円 ( 以下 、信用 関連 費用 。
102
二、 | 関連 情報 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
(1) | サービスの種類別情報 |
上記の報告セグメント情報と類似しているため省略します。
(2) | 地理情報 |
(a)通常所得
(in数 百万 円 ) | ||||||||||
2023 年 3 月 31 日期を末期とする会計年度について | ||||||||||
日本語 |
アメリカ合衆国 |
ヨーロッパ / 中東 |
アジア / オセアニア |
他の人は |
総額 | |||||
¥ 4,613,149 | ¥ 1,971,247 | ¥ 694,211 | ¥ 1,756,236 | ¥ 246,181 | ¥ 9,281,027 |
( 注 )
1. | 一般的に日本の非金融企業が使用する純売上高の代わりに、通常利益を使用します。 |
2. | 通常所得は、 MUFG の所在地に基づいて国または地域によって分類されます。オフィスを運営しています |
(b)有形固定資産
(in数 百万 円 ) | ||||||
2023 年 3 月 31 日 | ||||||
日本語 |
タイ |
他の人は |
総額 | |||
¥ 993,155 |
¥ 91,058 | ¥ 135,958 | ¥ 1,220,172 |
(3) | 主要顧客別情報 |
ない
103
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
(1) | サービスの種類別情報 |
上記の報告セグメント情報と類似しているため省略します。
(2) | 地理情報 |
(a)通常所得
(in数 百万 円 ) | ||||||||||
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度について | ||||||||||
日本語 |
アメリカ合衆国 |
ヨーロッパ / 中東 |
アジア / オセアニア |
他の人は |
総額 | |||||
¥ 5,148,480 | ¥ 2,684,445 | ¥ 1,166,422 | ¥ 2,507,082 | ¥ 383,919 | ¥ 11,890,350 |
( 注 )
1. | 一般的に日本の非金融企業が使用する純売上高の代わりに、通常利益を使用します。 |
2. | 通常所得は、 MUFG の所在地に基づいて国または地域によって分類されます。オフィスを運営しています |
(b)有形固定資産
(in数 百万 円 ) | ||||||
2024 年 3 月 31 日 | ||||||
日本語 |
タイ |
他の人は |
総額 | |||
¥ 976,361 |
¥ 108,097 | ¥ 144,547 | ¥ 1,229,007 |
(3) | 主要顧客別情報 |
ない
104
三. | 報告セグメント別固定資産減損損失情報 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービスサービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
減価損失 |
¥ | 2,037 | ¥ | 6,427 | ¥ | 22 | ¥ | 0 | ¥ | | ¥ | 6 | ¥ | 8,494 | ¥ | 7 | ¥ | 1,623 | ¥ | 10,125 |
( 注記 )
当行および信託銀行以外の MUFG およびその連結子会社に関連する固定資産の減損損失は、報告セグメントに割り当てるものではありません。2023 年 3 月期における未配分減損損失は 80 億 4200 万円となりました。
2024 年 3 月 31 日を末期とする会計年度について
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 期 末 の 会計 年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービスサービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
減価損失 |
¥ | 1,059 | ¥ | 3,079 | ¥ | 3,110 | ¥ | 0 | ¥ | | ¥ | 7,236 | ¥ | 14,485 | ¥ | 1,772 | ¥ | 4,147 | ¥ | 20,405 |
( 注記 )
当行および信託銀行以外の MUFG およびその連結子会社に関連する固定資産の減損損失は、報告セグメントに割り当てるものではありません。2024 年 3 月期末の未割当減損損失は 107 億 200 万円となりました。
105
四、 | 報告セグメント別の償却 · 未償却の親善残高情報 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービスサービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
償却 |
¥ | 175 | ¥ | 260 | ¥ | 44 | ¥ | 2,914 | ¥ | 12,691 | ¥ | 3,842 | ¥ | 19,928 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 19,928 | ||||||||||||||||||||
期末未償却残高 |
700 | 978 | 343 | 7,212 | 203,128 | 39,645 | 252,009 | | | 252,009 |
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 期 末 の 会計 年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数位 サービスサービス 業務.業務 集団化する |
小売業&小売業 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
日本語 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
全世界 商業広告 銀行業 業務.業務 集団化する |
資産 管理する & 投資家 サービス.サービス 業務.業務 集団化する |
全世界 会社 & 投資する 銀行業 業務.業務 集団化する |
合計する お客様 業務.業務 |
全世界 市場 業務.業務 集団化する |
他にも | 総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
償却 |
¥ | 805 | ¥ | 260 | ¥ | 44 | ¥ | 3,396 | ¥ | 14,069 | ¥ | 3,652 | ¥ | 22,230 | ¥ | | ¥ | | ¥ | 22,230 | ||||||||||||||||||||
期末未償却残高 |
12,504 | 717 | 299 | 87,669 | 266,033 | 38,405 | 405,629 | | | 405,629 |
V. | 報告セグメント別マイナスグアネスの利益に関する情報 |
ない
六、六、 | 関連取引 |
(1) | MUFG と関連当事者間の取引 |
(a) | 未連結子会社 · 関連会社 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度
ない
2024 年 3 月 31 日期末の会計年度について
ない
106
(2) | 親会社または主要出資法投資先の情報 |
(a) | 親会社の情報 |
ない
(b) | MUFG の財務情報概要重要な株式法投資対象 |
モルガン · スタンレー ( MUFG ) 連結財務情報の概要2022 年 12 月 31 日末の会計年度および 2024 年 3 月 31 日末の 15 ヶ月間における重要な持分法投資先は以下のとおりです。
モルガン · スタンレーは、 2024 年 3 月 31 日を末日とする会計年度について、持分法による会計を適用しています。2023 年 1 月 1 日から 2024 年 3 月 31 日までの 15 ヶ月間連結財務諸表暫定決算に基づく
モルガン · スタンレーの連結財務諸表は、米国 GAAP に準拠して作成されています。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
モルガン·スタンレー | ||||||||
2022年12月31日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
適正価値での資産取引 |
¥ | 39,984,500 | ¥ | 55,663,312 | ||||
転売契約により購入した証券 |
15,115,458 | 18,583,003 | ||||||
借入証券 |
17,698,729 | 20,115,121 | ||||||
総資産 |
156,616,653 | 186,007,639 | ||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||
モルガン·スタンレー | ||||||||
2022年12月31日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
預金.預金 |
¥ | 47,326,924 | ¥ | 53,371,116 | ||||
顧客およびその他の支払金 |
28,680,981 | 32,457,761 | ||||||
借金をする |
31,590,296 | 41,090,100 | ||||||
負債総額 |
143,183,300 | 170,845,441 | ||||||
非制御的権益 |
144,643 | 142,628 | ||||||
(in数 百万 円 ) | ||||||||
モルガン·スタンレー | ||||||||
本財政年度末まで 2022年12月31日 |
15 ヶ月間 2024 年 3 月 31 日終了 |
|||||||
純収入 |
¥ | 7,121,743 | ¥ | 10,489,533 | ||||
非利子支出総額 |
5,214,977 | 7,955,838 | ||||||
所得税未払いの収入 |
1,869,610 | 2,454,053 | ||||||
モルガン · スタンレーに適用される純利益 |
1,463,548 | 1,892,473 |
107
19. | 1株当たりの情報 |
2023 年 3 月 31 日期末の会計年度について |
本財政年度末まで | |||
普通株式あたりの株式総額 |
¥1,433.11 | ¥1,670.44 | ||
基本的に1株当たりの収益 |
¥90.72 | ¥124.64 | ||
薄めて1株当たりの収益 |
¥90.41 | ¥124.32 |
( 注 )
1. | 当期における基本株当たり利益および希釈株当たり利益の算定基準は以下のとおりです。 |
本財政年度末まで |
本財政年度末まで | |||||
基本的に1株当たりの収益 |
||||||
親会社の所有者に帰属する利益 |
100 万円 | 1,116,496 | 1,490,781 | |||
普通株主に帰属しない利益 |
100 万円 | | | |||
親会社の普通株主に帰属する利益 |
100 万円 | 1,116,496 | 1,490,781 | |||
期間の平均普通株式数 |
千株 | 12,305,714 | 11,959,977 | |||
薄めて1株当たりの収益 |
||||||
親会社の所有者に帰属する利益の調整 |
100 万円 | (3,912) | (3,807) | |||
希釈株式に関する調整 |
100 万円 | (3,912) | (3,807) | |||
普通株式の増資 |
千株 | | | |||
希釈済普通株当たり利益の算出に含まれていない希釈済有価証券の説明 |
出資法関連会社が発行する株式引受権 : モルガン · スタンレー株式オプションその他 2022 年 12 月 31 日現在 300 万台 |
株式法関連会社が発行する株式引受権 : モルガン · スタンレー株式オプションその他 2024 年 3 月 31 日現在 0 万台 |
2. | 計算に示す期間中の普通株式総株式の基礎は以下のとおりである: |
2023 年 3 月 31 日現在 |
2024 年 3 月 31 日時点 | |||||
総株式 |
100 万円 | 18,272,857 | 20,746,978 | |||
総株から差し引かれます |
100 万円 | 1,041,565 | 1,159,004 | |||
株式引受権 |
100 万円 | | 0 | |||
非制御的権益 |
100 万円 | 1,041,565 | 1,159,003 | |||
普通株は総株式を占めなければならない |
100 万円 | 17,231,291 | 19,587,974 | |||
1株当たりの普通株式総配当を計算するための期末普通株式数 |
千株 | 12,023,645 | 11,726,188 |
3. | BIP信託に残っている三菱UFG普通株株式は、株主権益の一部として在庫株に計上され、1株当たりの普通株収益を算出するための報告期間毎の平均普通株数と、1株当たりの総株主を算出するための報告期間終了時の普通株数から差し引かれる。2023年3月31日と2024年3月31日までの財政年度、1株当たりの普通株収益計算から差し引かれた在庫株平均数量はそれぞれ29,528,000株と26,547,000株であり、2023年と2024年3月31日までの1株当たりの普通株総株主計算から差し引かれた在庫株数はそれぞれ28,407,000株と25,769,000株である |
108
20. | 後続事件 |
(自社株の買い戻し)
2024年5月15日に開催された取締役会会議において、三菱UFGは、会社法第156条1項の規定により、会社法第459条第1項及び定款第44条の規定により、その普通株式を買い戻すことを決定した
I. | 自社株を買い戻す理由 |
MUFG は、効果的な資本運用と戦略的投資の最適なバランスを追求しつつ、配当を中心に株主収益の向上に努めています。
当社は、経営実績や資本ポジション、成長投資の機会、株価などの市場状況を踏まえ、株主への利益還元や資本効率の向上を図るため、自社株式の株式買戻しを機敏に実施していく方針です。
二、 | 株式買戻しの概要について |
(1) | 買戻し対象株式の種類 : MUFG の普通株式 |
(2) | 買戻し株式総数 : 8,000 万株 ( 発行済株式総数 ( 財務株式を除く ) の 0.68% に相当 ) まで |
(3) | 買戻し価格合計額 : 100,000,000,000 円まで |
(4) | 買戻し期間: 2024 年 5 月 16 日 ~ 2024 年 6 月 30 日 |
(5) | 買戻し方法 : 東京証券取引所での市場買い |
三. | 自社株式の買戻しの結果 |
(1) | 買戻し株式の種類 : MUFG の普通株式 |
(2) | 株式買戻し総数 : 62,66 6,100 株 |
(3) | 買戻し価格総額 : 99,999,986,737 円 |
(4) | 買戻し期間 : 2024 年 5 月 16 日 ~ 2024 年 6 月 21 日 |
(5) | 買戻し方法 : 東京証券取引所での市場買い |
109
21. | 有償債券 |
2023 年 3 月 31 日および 2024 年 3 月 31 日現在の債券の支払額は以下のとおりです。
(in数 百万 円 ) | ||||||||||||||||
説明する |
発表されました |
2023 | 2024 | クーポンレート (% ) | セキュアまたは 安全じゃない |
期限が切れる | ||||||||||
MUFG: |
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円建て下位債 |
2014 年 6 月 ~ 2023 年 9 月 | ¥1,781,351 | ¥1,901,024 [63,000] |
0.29-1.67 | 安全じゃない | 2024 年 6 月 ~ 2034 年 1 月 | ||||||||||
円建て未担保下位債 |
2015 年 10 月〜 2024 年 3 月 | 1,367,400 | 1,969,620 | 0.82-2.50 | 安全じゃない | | ||||||||||
未担保下位債券 ( 米ドル ) |
2023 年 10 月 26 日 | | |
113,557 (US 7 億 5 千万ドル ) |
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8.20 | 安全じゃない | | ||||||||
円建て直通債券 |
2021 年 11 月 ~ 2023 年 6 月 | 451,500 | 545,200 | 0.14-1.47 | 安全じゃない | 2024 年 6 月 ~ 2034 年 3 月 | ||||||||||
米ドルによる上級債券 |
2016 年 3 月 ~ 2023 年 4 月 | |
7,627,175 (US 571 億 1900 万ドル ) [774,130] |
|
7,922,549 (US 52325 万ドル ) [658,180] |
0.84-6.98 | 安全じゃない | 2023 年 7 月 ~ 2039 年 7 月 | ||||||||
ユーロ建てのシニア債券 |
2017 年 9 月 ~ 2023 年 6 月 | |
1,037,526 (EUR7 1 億 2000 万円 ) [123,862] |
|
1,104,841 (EUR6 7 億 6800 万人 ) [285,540] |
0.33-4.63 | 安全じゃない | 5 月。2023 年から 2033 年 1 月 | ||||||||
ユーロシニア債券 A $ |
2017 年 7 月 ~ 2019 年 10 月 | |
64,218 ( 7 億 1600 万豪ドル ) |
|
70,604 ( 7 億 1600 万豪ドル ) [49,305] |
2.07-5.61 | 安全じゃない | 2024 年 10 月〜 2027 年 12 月 | ||||||||
ユーロシニア債 ( 香港ドル ) |
5 月。2018 年 ~ 2019 年 11 月 | |
9,083 (HK 5 億 3400 万ドル ) |
|
10,327 (HK 5 億 3400 万ドル ) |
2.73-3.55 | 安全じゃない | 5 月。2025 年 ~ 2029 年 11 月 | ||||||||
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銀行 : * 1 |
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円建て直通債券 |
2007 年 4 月 ~ 2014 年 7 月 | 37,300 [20,200] |
|
17,200 [8,900] |
0.63-2.34 | 安全じゃない | 2023 年 4 月 ~ 2027 年 4 月 | |||||||||
米ドルによる上級債券 |
2013 年 9 月 ~ 2015 年 3 月 | |
352,545 (US 26 億 4 千万ドル ) [165,806] |
|
211,871 (US 1399 万ドル ) 。 [151,416] |
3.05-4.70 | 安全じゃない | 2023 年 9 月 ~ 2044年3月 | ||||||||
米ドル建てユーロシニア債 |
5 月。2015 年 ~ 2022 年 3 月 | |
711,069 (US 53 億 2500 万ドル ) |
|
838,122 (US 55 億 3500 万ドル ) |
0.00 | 安全じゃない | 5 月。2045 年 ~ 2052 年 3 月 | ||||||||
ユーロ建てのシニア債券 |
2018 年 9 月 21 日 | |
6,557 ( 4500 万ユーロ ) |
|
7,345 ( 4500 万ユーロ ) |
4.19 | 安全じゃない | 2033 年 9 月 21 日 | ||||||||
円建て下位債 |
2009 年 10 月 ~ 2011 年 6 月 | 175,500 | 176,000 | 1.95-2.91 | 安全じゃない | 2025 年 11 月 ~ 2031 年 1 月 | ||||||||||
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信託銀行 : * 1 |
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短期債券 |
2022 年 9 月 ~ 2024 年 3 月 | 120,999 [120,999] |
|
230,987 [230,987] |
0.001-0.030 | 安全じゃない | 2023 年 4 月 ~ 2024 年 7 月 | |||||||||
円建て下位債 |
2010 年 10 月 28 日 | 19,700 | 20,000 | 1.92 | 安全じゃない | 2025 年 10 月 28 日 | ||||||||||
円建てユーロ下位債 |
2010 年 4 月 27 日 | 10,000 | 10,000 | 2.61 | 安全じゃない | 2030 年 4 月 26 日 | ||||||||||
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子会社 : * 2 |
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短期債券 |
2023 年 1 月 ~ 2024 年 3 月 | 926,500 [926,500] |
|
980,781 [980,781] |
0.00-0.20 | 安全じゃない | 2023 年 4 月 ~ 2024 年 7 月 | |||||||||
ストレートボンド |
2007 年 2 月 ~ 2024 年 3 月 | |
1,764,997 (US 37 億 8400 万ドル ) (EUR2百万 ) ( 200 万ドル ) ( 35565 万バーツ ) ( 4700 万元 ) (IDR5( 38745 億円 ) [739,921] |
|
1,080,946 (US 8 億 5300 万ドル ) (EUR1百万 ) ( 200 万豪ドル ) ( 4,31 億泰铢 ) ( 1 億元 ) (IDR7 9 億 2600 万円 ) [289,302] |
0.00-42.00 | *3 | 2023 年 1 月 ~ 2054 年 3 月 | ||||||||
ストレートボンド ( ※ 4 ) |
2020 年 3 月 ~ 2022 年 3 月 | |
9,074 [696] |
| 0.95 | 安全だ | 20 34 年 9 月 ~ 20 37 年 3 月 | |||||||||
二次債券 |
1997 年 8 月 ~ 2022 年 11 月 | |
283,719 (US 57 00 万ドル ) ( 60 8 25 万 バー ツ ) [1,379] |
|
304,087 (US 5 500 万ドル ) ( 60 8 25 万 バー ツ ) [1,790] |
0.24-12.62 | 安全じゃない | 20 27 年 6 月 ~ 2035年3月 | ||||||||
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総額 |
| ¥16,756,213 | ¥17,515,061 | | | | ||||||||||
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110
( 注 )
*1. | 銀行MU F G Bank , Ltd . とは 、そして信 託 銀行三 菱 UF J ト ラ スト および 銀行 法 人 |
*2. | 子 会社 には 、 MU F G Amer icas Hold ings Corporation 、 MU F G Secur ities EM EA pl c 、 B TM U ( Cura cao ) Hold ings N . V 、Bank of Ay udh ya Public Company Limited 、 PT Bank Dan amon Indonesia 、 T b k 、PT マ ン ダ ラ マル チ ファイ ナ ンス T b k 、 E AS Y BU Y 株式 会社 、 三 菱 UF J 証 券 ホール ディング ス株式 会社三 菱 UF J ニ コ ス 株式 会社株式 会社AC OM CO . 、株式 会社 、など です |
*3. | 償 還 債 券 は 、 MU F G が 発行 した 13 シリー ズの 担 保 償 還 債 券 です 。s 連 結 子 会社 。残 りの シリー ズは 無 効 です 。 |
*4. | 支払 可能な 直接 債 券 は 、 無 追 索 債務 です 。 |
5. | ( )外 貨 で 支払 われる 金額 を表 します |
6. | [ ] 1 年 以内に 償 還 される 金額 を表 しています |
7. | 2024 年 3 月 31 日 現在の 債 券 の 年 満 期 は 以下の とおり です 。 |
3 月 31 日 期 末 |
(in数 百万 円 ) | |||||
支払債券 | ||||||
2025 |
¥ | 2,719,205 | ||||
2026 |
3,013,442 | |||||
2027 |
894,902 | |||||
2028 |
1,512,423 | |||||
2029 |
1,367,841 |
111
22. | 借 入 金 、 リー ス 債務 、 商業 用 紙 |
借り た お金 、リー ス 負 債そして商業 用 紙2023 年 3 月 31 日 および 2024 年 3 月 31 日 現在 、 以下の 通り です 。
(in数 百万 円 ) | ||||||||
2023 年 3 月 31 日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
銀行 等 からの 借 入 額 2023 - 20 51 年 平均 0. 4 3% |
¥ | 24,856,340 | ¥ | 25,955,961 | ||||
再 割 引 請求 書 |
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借 入 金額 総 額 |
¥ | 24,856,340 | ¥ | 25,955,961 | ||||
2023 年 - 20 36 年の リー ス 債務 |
61,093 | 69,738 | ||||||
平均 5. 32% の 商業 用 紙 |
2,220,723 | 3,105,779 | ||||||
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( 注 )
1. | 上 記の 金 利 は 、 3 月 31 日 時点 の 金 利 と 残 高 を 基 にした 加 重 平均 法 で 算 出 されています 。リー ス 負 債 の 平均 金 利 は 、 連 結 貸 借 対 照 表 に ファイ ナ ンス リー ス 負 債 が 連 結 会社の 利 子 控 除 前の リー ス 支払 総 額 に基づいて 計 上 されている ため 、 上 記 では 示 していません 。 |
2. | 上 記の 借 入 額 には 、 連 結 特別 目的 事業 体の 非 再 利用 債務 が含まれ ます 。 |
3. | 商業 銀行 業務 は 、 通常の 業務 において 、 コール ローン および 商業 紙 市場 を通じて 預 金 を受け 付け 、 資金を 調達 · 管理 している ため 、 本 注 釈 22 は 、 連 結 貸 借 対 照 表 に 、 負 債 に 含まれる 借 入 金 および その他の 負 債 に 含まれる リー ス 負 債 の 詳細 を示 しています 。 |
4. | 商業 用 紙資金 調達 事業 として 手 形 として 発行 されます 。 |
2024 年 3 月 31 日 現在の 借 入 金の 年 満 期 は 以下の 通り です 。
3 月 31 日 期 末 | (in数 百万 円 ) | |||||
2024 |
¥ | 21,201,804 | ||||
2025 | 1,396,725 | |||||
2026 |
327,880 | |||||
2027 | 1,214,031 | |||||
2028 |
594,023 | |||||
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2024 年 3 月 31 日現在のリース債務の年満期は以下の通りです。
3 月 31 日 期 末 | (in数 百万 円 ) | |||||
2025 |
¥ | 17,901 | ||||
2026 | 12,329 | |||||
2027 |
10,113 | |||||
2028 | 7,713 | |||||
2029 |
5,929 | |||||
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