アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549

 

フォーム11-K

従業員株式購入、貯蓄及び同様の計画の年次報告書 15(d)条に基づく

証券取引法15(d)条に基づく年次報告書

証券取引法に基づく報告書

(選択):

☒証券取引法1934の15(d)条に基づく年次報告書

2023年12月31日終了の財務諸表

☐証券取引法1934の15(d)条に基づく過渡期報告書

証券取引委員会ファイル番号: 1-11437

A. 計画の完全名称と発行者の住所（発行者と異なる場合）:

ロッキードマーチンコーポレーション

アワーリー従業員貯蓄プランプラス

B. 計画に基づく証券の発行者名およびその本部事務所の住所:

ロッキードマーチンコーポレーション

6801 Rockledge Drive Bethesdam MD 20817

マリーランド州ベセスダロックレッジドライブ6801

 

 

 

Lockheed Martin Corporation社

アワーリー従業員貯蓄プランプラス

財務諸表および補足スケジュール

目次

 

 

独立登録公認会計士の報告

プラン運営者およびプラン参加者

ロッキードマーチンコーポレーションアワーリー従業員貯蓄プランプラス

アワーリー従業員貯蓄プランプラス

財務諸表の見解

付随する報告書は、ロッキードマーチンコーポレーションアワーリー従業員貯蓄プランプラス（以下、計画といいます）の2023年12月31日および2022年12月31日時点における利用可能な資産の純額、2023年12月31日までの利用可能な資産の変動を示した紐付した財務諸表、そして関連注記とスケジュール（以下、財務諸表といいます）です。

当社の見解では、財務諸表は、アメリカ合衆国で一般的に認められている会計原則に従って、2023年12月31日および2022年12月31日時点における計画の利用可能な資産と2023年12月31日までの利用可能な資産の変動を正確かつ公正に、すべての重要な点で適正に提示しています。

見解の理由

これらの財務諸表は、計画の管理チームの責任です。弊社の責任は、監査に基づいて計画の財務諸表について意見を表明することです。弊社は、米国連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則に従い、計画について独立している必要があり、PCAOBに登録された公認会計士事務所です。

当社の監査は、PCAOBの基準に従って実施されました。これらの基準では、財務諸表にエラーや不正から生じる重要な誤りがないかどうかについて合理的な保証を得るために監査を計画および実施することが必要です。監査の一環として、当社は財務報告の内部統制について理解を得る必要がありますが、財務報告の内部統制の有効性についての意見を表明することは目的ではありません。したがって、当社はそのような意見を表明していません。

会社の持続的な事業を前提とした財務諸表

補足情報

同様に、2023年12月31日の時点で保有している資産のスケジュールに含まれる補足情報は、計画の財務諸表の監査とともに実施された監査手順の対象となりました。補足情報は計画の管理責任です。当社の監査手順には、補足情報が財務諸表または該当する会計およびその他の記録に調整されているか、および補足情報に提示されている情報の完全性と正確性をテストする手順が含まれます。当社の意見を形成する際には、補足情報が労働省の規則および1974年の従業員退職所得保障法に基づく報告および開示のための規則と規則に従って提示されているかどうかを評価しました。当社の意見では、補足情報は、財務諸表全体として、すべての重要な点で公正に述べられています。

当社は2005年以来、計画の監査役を務めています。

署名:/s/ミッチェル・アンド・タイタスLLP

ワシントンD.C.

2024年6月24日

ロッキードマーチン・コーポレーション時間給従業員節約プランプラス

退職金またはその他の利用可能な給付の純資産ステートメント

（千ドル）

 

添付の注記は、これら財務諸表の不可欠な部分です。

ロッキードマーチン・コーポレーション時間給従業員節約プランプラス

給付可能な純資産の変化の声明

（千ドル）

 

添付の注記は、これら財務諸表の不可欠な部分です。

 

ロッキードマーチンコーポレーション時給従業員貯蓄プラン・プラス

財務諸表への注記

1. プランの説明

ロッキードマーチンコーポレーション時給従業員貯蓄プラン・プラス（以下、「プラン」とします）の以下の説明は、プランの規定に関する一般的な情報のみを提供しています。参加者は、プランドキュメントと概要計画説明書を参照して、プランの規定に関するより完全な説明を得る必要があります。

一般

プランは、ロッキードマーチンコーポレーション（以下、ロッキードマーチンまたはコーポレーション）がプランを拡張するグループの時給従業員をカバーする定期貢献プランであり、アメリカ合衆国および一部のアメリカ市民が海外で働いている場合を含みます。対象となる従業員は、団体交渉契約によって決定される待機期間の完了後にプランに加入する資格があります。

プランには、従業員株式所有計画（ESOP）機能が含まれています。ESOPファンドおよびロッキードマーチンストックファンドで支払われたロッキードマーチン普通株式の現金配当は、参加者が課税所得として直接配当を受け取ることを選択しない限り、それらのファンドに自動的に再投資されます。

口座を除くプランの資産は、ロッキードマーチンとステートストリート銀行・トラスト社（信託受託者）の間の契約に基づいて、ロッキードマーチンコーポレーション定期貢献プランマスタートラスト（マスタートラスト）に共同で保有および投資されます。記録保持者はエンパワーです。ロッキードマーチンがプランスポンサーおよびプラン管理者であります。

一定の代表する従業員はプランの参加を停止し、団体交渉員用パフォーマンスシェアリングプラン（PSP）に参加するようになりました。2023年、これらの従業員の大部分は、彼らのアカウント残高をPSPに移管しました。法人または合格した国内関係者の規定に基づいて計画されたいかなるプランからも複数の未解決ローンがある従業員のアカウント残高は直ちに移管されませんでした。ただし、これらのアカウント残高は、ローンが返済され、QDROが解決された場合にPSPに移管されます。2023年には、プランの資産のうち2億3070万ドルがPSPに移管されました。

掛け金

団体交渉契約によって、従業員の最大貢献額（フラットな金額に基づく）、雇用主のマッチング貢献額が決定されます。貢献額は、税前、税後、またはRoth 401（k）のいずれか、またはそれらの組み合わせで行われ、ある種の規制制限または交渉契約制限が適用されます。一般的に、雇用主のマッチング資格のある参加者の貢献額および雇用主のマッチング資格のない貢献額は、週に1ドルから年次IRS限度までの範囲内です。一部の団体交渉ユニットの参加者は、年次IRSの限度までの税前およびRoth 401（k）の貢献、およびCode Section 415の年次加算額の上限までの税後の貢献を行うことができます。該当する団体交渉契約に基づき、特定の参加者は、承認ボーナス、生活費調整、一時金賃金補足支払、およびシコルスキー航空機株式会社（シコルスキー）参加者に関しては、個人医療アカウント（IMA）資金など、プランに追加収入源を貢献することができます。対象となるビジネスユニットからの参加者は、参加者の貢献額の50-60％（シコルスキー参加者のIMA貢献額の75％）に相当する雇用主のマッチング貢献を受け取ることができますが、この貢献額にはプラン規定で規定された一定の制限があります。一定のシコルスキー参加者は、総収入（団体交渉契約で定義されているもの）の4％および/または1週間あたり40時間および1カレンダー年あたり2,080時間までのサービスあたり1時間あたり$0.75〜$2.00を受け取ることができます。プランは、カレンダー年の終わりに50歳以上の参加者にキャッチアップ貢献を許可しています。ほとんどの雇用主の貢献は現金で行われます。参加者は、すべての雇用主の貢献にすぐにつながります。

参加者の選択によって、貢献は利用可能な1つ以上の投資ファンドに投資されることができます。参加者は、口座残高の投資比率を1四半期あたり最大6回まで変更することができます。参加者は、ロッキードマーチンストックファンドまたはESOPファンドから無制限に転送することができます。

参加者の選択肢として、セルフディレクテッドブローカレージアカウント（SDBA）があります。参加者は、自分の移転可能な口座残高を、参加者が選択した株式、投資信託、債券、またはその他の投資に投資することができます。SDBAへの初期転送は、少なくとも500ドルでなければなりません。その後の移転は、少なくとも500ドルでなければなりません。直接分配、引き出し、またはローンは、雇用終了後に一括払いでの受取を要求しない限り、SDBAの資産から直接行われることはありません。

参加者の口座

各参加者の口座は、参加者の貢献、雇用主のマッチングおよび非選択貢献、該当する場合は、および口座が投資されている各投資ファンドの投資収益または損失から、その口座に付与されます。各投資ファンドの個別の費用を除いた口座の受取可能額は、該当する貢献と投資収益から生じる金額です。

参加者からの債権

参加者は、総口座残高の最低額500ドルから、口座残高の50％または50,000ドル（過去12か月間の最高の未解決ローン残高を減じた金額）を最大額とするローンを借りることができます。ローンは、参加者の口座残高で担保され、公表された金利の1％を上回る利息を負担します。元金と利息は、週次の給与控除を通じて比例的に支払われます。参加者からの債権は、未払い元金残高と未払い利息を合わせた金額で計測されます。

支払いの方法

死亡、障害、または退職によるサービスの終了時に、参加者または受取人は、自分のアカウント残高を複数の支払いオプションで受け取ることができます。参加者は、自分の雇用が終了した時点でそのアカウント残高に権利を有します。

オラクルは、計画に関する規定に従って、計画の終了をする権利を持っていますが、現時点でこれをする意向を表明していません。計画が終了した場合、参加者は自分の口座に100％投資することができます。

ロッキードマーチンの取締役会は、現在のところそれを行う意向を示していませんが、いつでもプランを修正、停止、または終了する権利を有しています。労働者の退職所得保険法（ERISA）の規定に従います。プランの終了の場合、参加者は自分のアカウントの総価値に相当する支払いを受け取ります。

2.重要な会計方針の概要

会計方針の基準

プランの財務諸表は、計上会計原則に基づいて作成されています。

見積の使用

米国一般受諾会計原則（GAAP）に従った財務諸表の作成には、報告される資産と負債の金額およびそれらの変動、そして担保資産や債務に関する開示に影響を与える見積りと仮定が必要です。実際の結果は、これらの見積りと仮定と異なる場合があります。

支払いの方法

給付は支払われたときに記録されます。

計画は、普通株式、登録投資会社（投資信託）、共同/集合信託、それぞれ管理された口座ファンド（ステーブルバリューファンドを含む）、および短期投資のさまざまな投資オプションを提供します。投資証券は一般にさまざまなリスクにさらされており、米ドルに対する外国通貨の変動、金利リスク、信用リスク、発行者の存続リスク、および市場全体の変動リスクなどがあります。2023年12月31日までの1年間で、投資の公正価値の純評価（償却）は48億ドルでした。一部の投資証券に関連するリスクのレベルに鑑みると、短期的な評価額の変動が起こり、これらの変動が給付可能な利用可能な純資産、参加者の口座残高、および利用可能な利益の変更及び変化に影響を及ぼす可能性があります。

マスタートラストを通じて、プランはさまざまな投資証券に投資しています。投資証券は、金利、市場、信用リスクなどのさまざまなリスクにさらされています。一定の投資証券に関連するリスクのレベルに応じて、投資証券の価値が近い将来に変化する可能性が少なくとも合理的な可能性があるため、参加者の口座残高や利益額に影響を与える可能性があります。利益を供給するな利益反応型投資契約は契約価格で報告されます。契約価格は、プランの条項に従って許可された取引を開始する場合、参加者が受け取る金額として提供されるため、完全な利益反応型投資契約に関連する可変費用は、貢献金額に加えた利益、引き出し、および管理費用を差し引いたものです。公正価値の計測方法についての議論についてはNote 3を参照してください。

投資評価および収益認識

マスタートラストの証券の売買は、取引日に基づいて記録されます。利息収入は債権履行時則で記録されます。配当は配当落ち日に記録されます。また、投資の売買及び所有中の投資における損益は、損益計算書のマスタートラストの純投資利得からの利息欄に明示されます。参加者からの債権による利息収入は債権履行時則で記録されます。

管理費用

直接的な行政費用は、マスタートラストによって支払われ、一般的には、プランがマスタートラストの純資産に対する利益に応じて比例配分されます。プランに特定に関連する間接的な行政費用の一部は、企業側で支払われ、これらの財務諸表から除外されます。プランが支払った費用は、純利用可能資産の変更計算書に示されます。

3. マスタートラスト

一般

マスタートラストへのプランの持分は、マスタートラストの基礎となる純資産の価値で計算されます。マスタートラストの実現損益及び未実現損益、投資収益及びプラン費用を含む各プランの収益に基づいて、マスタートラストへ参加するプランに割り当てられます。

次の表は、2023年12月31日および2022年のマスタートラスト残高におけるプランの持分を示しています（単位：千円）。

（a）103-12投資法人を含む。

（b）自動車ローン、銀行ローン、担保証券化抵当権債権、政府機関およびクレジットカードローンを含む。

（c）2023年および2022年12月31日現在、計上されているプランの報告された公正価値の総投資額は、ロッキードマーチン社定款共済信託の利益報告に対して、それぞれ13.6百万ドル、1.5百万ドルの差異があります。

利益供与可能な純資産声明書における公正価値投資（ページ3を参照）。これらの金額は、マスタートラストまたはプランが年末に別々に記録した特定の未収収録額の純結果です。

（d）マスタートラストの貸借対照表に含まれる公正価値の総投資額および純資産の総額には、2023年12月31日現在、Allcomp Inc. 401(k) Profit Sharing Plan残高の1,400,000ドルおよび2,200,000ドルが含まれます。2022年4月19日より、このプランはマスタートラストの参加プランとなりました。参加者が100人未満であるため、監査は必要なく、財務諸表は必要ありませんでした。

（e）未決済の取引、その他の債権債務、外貨の市場価格、先物のその他の現金ポジションを含みます。

マスタートラストを介して、プランはロッキード・マーチン・インベストメント・マネジメント社（LMIMCo）のステーブルバリューファンドに投資し、シンセティックGICを保有しています。シンセティックGICとは、保険会社またはその他の金融機関が発行する投資契約であり、通常、高品質の固定収入証券のポートフォリオとペアになっています。これらの投資契約は、複数の別々の口座で管理される合併契約として発行されます。投資契約は、合併契約を支える投資の実現利益と未実現利益を提供するために、将来の利子付け率の調整を通じて、合併契約の期間中に分割償却されるようになっています。合併契約の将来の利子付け率は最低でも0%になる可能性があり、合併契約を支える投資の償還年月日までのリスクに関する定期的な報告が行われます。契約は完全に既往給付反応型であり、すべての資格のある参加者の引き出しは契約価値で発生することが保証されています。

一部の場合、投資契約から引き出された金額は契約価値ではなく公正価値で支払われることになります。これらのイベントには、プランの終了、プランの規定の大幅な不利変更、他の投資プロバイダーに変更するための合併契約からの引き出し、または複製の合併契約の発行によって基盤となった後継プランが満たさない場合が含まれます。プラン管理者は、これらのイベントが発生する可能性があるとは考えていません。また、プランの資格が失われた場合、未処理の責任違反、またはプランの規定の大幅かつ不利な変更がある場合、契約発行者は契約を解除することができます。これらのイベントのいずれかが発生した場合、契約発行者は基盤となった投資の公正価値で契約を解除することができます。

マスタートラストは、米国債務とコマーシャルペーパーで構成される政府短期投資ファンドに投資し、そのファンドは、現金が企業から信託受託者に移される日から特定のファンドに投資される日まで、一時的な投資として使用されます。政府短期投資ファンドからの関連する収益は、参加者口座に関連する一部の費用を支払うために使用されます。

ロッキード・マーチン・ストックファンド、ESOPファンド、およびマスタートラストの恩恵を受ける他の投資ファンドの日々の現金流出要件を満たすために、マスタートラストはLMIMCoステーブルバリューファンドまたは企業から前金を受け取ることができます。 LMIMCoステーブルバリューファンドは、自己の流動性ニーズを検討した後に前金を支払うことができます。前金を受け取る投資ファンドは、そのような前金によって失われた収入をLMIMCoステーブルバリューファンドに支払うことによって前金を支払います。利子は、LMIMCoステーブルバリューファンドの短期投資部分の利子付け率に等しい年間利率に基づいて、日々複利になります。ロッキード・マーチン・ストックファンドおよびESOPファンドは、調達された証書によると、企業から、利息なしで2億ドルまで借入することができます。貸借証書に基づく返済期限は前金を受け取ってから3営業日以内です。2023年12月31日および2022年12月31日現在、企業に支払う前金はありませんでした。時折、マスタートラストは流動性または資産配置目的の金融派生商品に投資しています。2023年12月31日および2022年12月31日現在、派生商品に大幅な投資はありませんでした。

資産の公正価格

公正価値測定の会計基準は、公正価格を定義し、公正価値測定の市場に基づく枠組みまたは階層を確立し、公正価値測定に関する開示を要求します。この基準は、資産および負債が公正価格で測定され、財務諸表に含まれている場合に適用されます。

基準で確立された公正価値階層は、以下のように評価技法で使用される入力を3つのレベルに優先順位付けします。

・レベル1-同一の資産または負債の活発な市場で引用される価格。

・レベル2-レベル1価格以外の観察可能な入力、例えば、非活発な市場で似たような債務不履行のある債券の価格や、すべての重要な入力が活発な市場で観察可能な評価モデルからの派生量。

・レベル3-評価モデルが市場での活動がほとんどまたはない場合にサポートされている場合、1つ以上の重要な入力が観察できず、関連する前提を開発する必要がある場合には、観察できない入力を優先します。

次の表は、2023年12月31日現在、マスタートラストの資産の公正価格と公正価値階層による資産カテゴリ別の公正価格を示しています（千ドル単位）。

			派生負債 - 先物買付契約						当社の金融商品は主に、現金、米国政府マネーマーケットファンド口座、売掛金、買掛金、米国国債投資および債権・債務譲渡証券で構成されている。現金、売掛金、買掛金の帳簿価額が公正価値に等しいまたは近似しているため、当社はそれらを階層から除外した。米国政府マネーマーケットファンド口座は、短期間であり、市場金利に基づき、公開取引されているという事実に基づき、レベル1に分類される。米国国債は2024年2月6日に購入され、費用は$10,372で、金利は締切日まで蓄積される。この米国国債は「ランオフ」と考えられたため、同様の完済期日を持つ他の国債と比較して、市場動向に敏感ではないと考えられ、レベル2に分類された。債権・債務譲渡証券の投資の公正価値は、レベル3の投入値を使用して評価されている。当社は、非転換性の約束手形および非公開企業の株式を投資しており、これらは費用法で計上されている。詳細については、財務諸表の注記7および9を参照してください。						全セクター
現金及び現金同等物と短期投資ファンド			$	67,670					$	891,326					$	958,996
一般株式および優先株式			6,221,445						451						6,221,896
株式 - ロッキードマーチン			12,044,155						―						12,044,155
すべて投信 (a)			―						23,484,404						23,484,404
登録投資信託（共同基金）			214,228						―						214,228
企業債務証券			―						665,874						665,874
アメリカ合衆国政府証券			―						521,496						521,496
その他 (b)			―						249,183						249,183
自己指示型ブローカージ口座			2,175,392						―						2,175,392
公正価値での総投資資産			$	20,722,890					$	25,812,734					$	46,535,624
支払負債、純額															(13,704)
完全給付応答型投資契約（契約価格換算額）															5,104,985
純資産合計															$	51,626,905

マスタートラストが2023年12月31日に獲得した利息及び配当金の総額は742.9百万円でした。 同じ期間の総純増額は45億円でした。

次の表は、2022年12月31日時点のマスタートラストの資産の公正価値及び公正価値階層別の資産カテゴリー別の内訳を千円単位で示しています。

(a)103-12投資実体を含む　

(b)オートローン、銀行融資、担保付住宅債券、政府機関債券、クレジットカード融資を含む短期投資

評価手法

レベル1に分類される現金及び短期投資ファンドは主に短期マネー・マーケット投資商品から成り、費用に評価され、公正価値に近似する。レベル２に分類される現金及び短期投資ファンドはアメリカ国債及びアメリカ機関債から成ります。

レベル1に分類される普通株式と優先株式は、活発な国内外取引所で取引され、年末の取引日の終値で評価されます。それ以外の普通株式と優先株式については、取引所での取引が行われていない場合や終値が不明な場合については、評価ベンダーやブローカーや投資マネージャーから示唆的な引用を得ます。これらの株式の価格が確認された場合にはレベル2に分類されます。

コモン・コレクティブ信託(CCT)及び登録投資会社(投資信託、上場投資信託(EFT)等)は、ファンド・マネジャーが提供する純資産価値(NIV)を使用して評価されます。NIVは、ファンドが保有する基礎投資の公正価値に基づき、ファンドの総額を発行済み株数で除したものです。 CCTは毎日または月次で決定された総額で取引されます。 CCTは公正価格は明示的に取引所に掲載されておらず、一般には入手できないので、レベル2に分類されます。登録投資会社(settlement)は、毎日決定され、公表されますが、その値は株式の公正価格に基づくため、レベル1に分類されます。

企業債券、アメリカ国債、その他のレベル2に分類される投資信託は、予想される日常的な変動性が少ないため、評価モデルを使用して公正価格を限定し、ベンダーや投資マネージャーから示唆的な引用または入札評価を得ます。

レベル1に分類されるSDBA投資は、主に現金、普通株式、etfおよび投資信託から構成されています。2023年12月31日と2022年12月31日時点で、この口座にはロッキードマーチン株式がそれぞれ1,970万ドル、1,500万ドルを含んでいます。

上記の方法による公正価格の計算は、実現可能な純現実価値または将来の公正価値を示すものではないことがあります。また、経営陣は公正価値評価方法が適切であり、他の市場参加者と一致していると考えていますが、一部の金融商品の公正価値を決定するための異なる方法論や前提条件の使用は、報告日時点の公正価値測定の構成を異なるものにする可能性があります。

4.当事者利益取引

Master Trustを通じてPlanが行う一定の投資は、禁止された取引規制からの法定免除が存在する当事者利益取引と見なされます。

Master Trustは、2023年12月31日及び2022年12月31日時点で、社債26,537,348株及び27,374,366株を保有しています。 Master Trustが取得した社債による配当金は、2023年12月31日までの1年間で3,287万ドルでした。

Master Trustは、さまざまなサービスについてState Street Corporationの一部門を利用しています。 State Street Bank and Trust Companyは、Master Trustの信託およびカストディアルサービスを提供しています。 State Street Global Markets, LLCはブローカーサービスを提供し、State Street Global Advisors (SSgA)は投資管理を提供しており、Company Stock FundとESOP Fundの独立した信託役員でもあります。加えて、SSgAがLMIMCo Stable Value Fundのマネーマーケットポートフォリオを管理しており、Master TrustはSSgAが管理するState Street Government Short Term Investment Fundを巡回車両として使用しています。

Master Trustは、計画の自己指向型ブローカーアカウント（SDBA）投資オプションのブローカーサービスを提供するチャールズシュワブコーポレーションの普通株式に投資しています。

Master Trustは、Planおよびその他のPlanが提供するサービスに関連する一部の費用を支払ったとして、2023年12月31日及び2022年12月31日時点で同社に580万ドルと600万ドルをそれぞれ支払っています。

さらに、参加者からの債権は、禁止された取引規制の法的免除と見なされる場合があります。

5.所得税の状況

IRSは、2013年10月17日付けの手紙で、当社が該当する法律のセクションに従って計画が設計されていることを判断し、関連する信託は課税対象外であると通知しました。現在のIRSの決定手紙手順では、Planがより新しい手紙をIRSから取得する機会はありません。 ただし、2023年12月31日時点でも、Plan Administratorおよび当社の顧問は、Planの現在の設計と運営が内国歳入法の適用規定に適合していると考えています。

GAAPは、PlanがIRSによって検証時に継続的に維持されない可能性が最も高いと判断される不確実な立場を取ったならば、その立場に対する負債または資産の認識または公表が必要であるかどうかを評価するように経営陣に要求しています。 Plan Administratorは、Planで取られた税の立場を分析し、2023年12月31日時点で取られた不確実な立場はなく、負債または資産が認識される必要はなく、財務諸表に開示する必要はないと結論づけています。 Planは、定期的な監査の対象です。

課税司法によって、税務審査は進行していませんが、計画管理者は2020年以前の年金所得税調査の対象外となったと信じています。

2022年4月、計画は2019年と2020年のプラン年のフォーム5500に関してIRSによって審査対象となりました。2023年3月、IRSは計画の審査を終了し、フォーム5500は提出されたとして受け入れました。

6.財務諸表とフォーム5500の調整 付属の財務諸表は、契約価値で完全な利益提供型投資契約を提示しています。フォーム5500では、完全な利益提供型投資契約は公正価値で報告する必要があります。この提示の違いは、完全な利益提供型投資契約の公正価値と契約価値の違いにより、財務諸表に報告されるプラン給付に利用可能な純資産は、2023年と2022年の12月31日時点でそれぞれ$8.1百万ドルと$13.4百万ドル多く報告されています。

財務諸表に報告されるマスタートラストの純投資利益への関与は、2023年12月31日時点でフォーム5500に報告された金額よりも$6.6百万ドル少なく報告されています。財務諸表に報告される管理費用は、フォーム5500に報告される金額よりも$1.4百万ドル多く報告されており、財務諸表に報告される参加者からの債権による利息収入は、2023年12月31日時点でのフォーム5500に報告される金額よりも$2.7百万ドル多く報告されています。これらの差異は、一部の管理費用および参加者からの債権による利息収入の分類に起因し、フォーム5500報告目的のマスタートラストの純投資利益に含まれています。マスタートラストの純投資利益への関与において、財務諸表に報告された純投資利益は、完全な利益提供型投資契約の公正価値と契約価値の違いにより、フォーム5500に記載された関連する金額と異なっています。

ロッキードマーチン社の時間給雇用者節約プランプラス

雇用主識別番号52-1893632、プラン番号018

フォーム5500、スケジュールH、ライン4i―年末時点の保有資産のスケジュール

資産の説明、満期日を含む、

2023年12月31日

（千米ドル単位）

 

証券取引法の要件に基づき、プラン管理者として、ロッキード・マーティン社は、正式にこの年次報告書を承認し、署名するように指示しました。

展示書一覧

 

 

署名

契約者価値で完全な利益提供型投資契約を報告する必要があるフォーム5500に対して、財務諸表に報告されるマスタートラストの純投資利益に関する関心は、2023年12月31日時点で報告された金額よりも$6.6百万ドル少なく報告された。財務諸表に報告される管理費用は、フォーム5500に報告される金額よりも$1.4百万ドル多く報告されており、財務諸表に報告される参加者からの債権による利息収入は、2023年12月31日時点でのフォーム5500に報告される金額よりも$2.7百万ドル多く報告されています。これらの差異は、一部の管理費用および参加者からの債権による利息収入の分類に起因し、フォーム5500報告目的のマスタートラストの純投資利益に含まれています。マスタートラストの純投資利益への関与において、財務諸表に報告された純投資利益は、完全な利益提供型投資契約の公正価値と契約価値の違いにより、フォーム5500に記載された関連する金額と異なっています。