別紙99.1
要約された中間連結財務諸表
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の、現在および現在
(未監査-米ドルで表記)
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財政状態計算書
(未監査-米ドルで表記)
注記 | 2024年3月31日 | 12月31日 2023 | ||||||||
$ | $ | |||||||||
資産 | ||||||||||
現在の | ||||||||||
現金 | 5 | 3,835,440 | 3,447,665 | |||||||
売掛金 | 30,883 | 60,711です | ||||||||
前払い経費 | 6 | 639,034 | 236,966 | |||||||
繰延株式発行費用 | 157,097 | 323,441 | ||||||||
流動資産合計 | 4,662,454 | 4,068,783 | ||||||||
非電流 | ||||||||||
契約支払い | 7 | 1,200,000 | 1,200,000 | |||||||
無形資産 | 8 | 165,991 | 175,254 | |||||||
資産と設備 | 9 | 22,153 | 23,927 | |||||||
総資産 | 6,050,598 | 5,467,964 | ||||||||
負債 | ||||||||||
現在の | ||||||||||
買掛金と未払負債 | 10,13 | 326,891 | 283,428 | |||||||
リース債務の現在の部分 | 11 | 14,037 | 11,510 | |||||||
流動負債の合計 | 340,928 | 294,938 | ||||||||
非電流 | ||||||||||
デリバティブ保証、責任 | 12 (g) | 3,218,548 | 531,000 | |||||||
負債合計 | 3,559,476です | 825,938 | ||||||||
株主資本 | ||||||||||
株式資本 | 12 | 17,871,433 | 17,056,535です | |||||||
埋蔵量 | 12 | 5,521,391 | 5,468,257 | |||||||
株式発行義務 | 8 (c) | 24,746 | 24,746 | |||||||
その他の包括利益(損失)の累計 | (52,605) | ) | (52,605) | ) | ||||||
累積赤字 | (20,873,843 | ) | (17,854,907 | ) | ||||||
株主資本の合計 | 2,491,122 | 4,642,026 | ||||||||
負債総額と株主資本 | 6,050,598 | 5,467,964 |
業務の性質(注1)
コミットメント(注 16)
その後のイベント(注 18)
/s/「アレン・ダビドフ」 | /s/「ポール・ヴァン・ダム」 | |
ディレクター | ディレクター |
添付のメモは、これらの要約中間連結の不可欠な部分です 財務諸表。
2 |
XORTXセラピューティクス株式会社
包括損失の要約中間連結計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
3月31日に終了した3か月 | ||||||||||
注記 | 2024 | 2023 | ||||||||
$ | $ | |||||||||
経費 | ||||||||||
研究開発 | 13 | 73,643 | 1,046,957 | |||||||
コンサルティング、賃金、福利厚生 | 13 | 224,721 | 184,312 | |||||||
取締役報酬 | 13 | 39,161 | 44,238 | |||||||
投資家向け広報活動 | 439,405 | 180,288 | ||||||||
専門家手数料 | 13 | 120,210 | 140,858 | |||||||
一般と管理 | 74,920 | 101,499 | ||||||||
公開会社の費用 | 29,683 | 47,361 | ||||||||
トラベル | 1,607 | 55,384 | ||||||||
資産と設備の償却 | 9 | 20,246 | 18,105% | |||||||
無形資産の償却 | 8 | 11,886 | 48,742 | |||||||
株式ベースの支払い | 12 (f)、13 | 53,134 | 39,550% | |||||||
他の商品より先に紛失します | (1,088,616さん | ) | (1,907,294 | ) | ||||||
デリバティブワラント責任の公正価値調整 | 12 (g) | (1,724,792 | ) | - | ||||||
外国為替 (損失) /利益 | (12,644) | ) | 8,457 | |||||||
利息収入 | 31,602 | 66,802 | ||||||||
デリバティブワラント責任の取引費用 | 12 (b) | (224,486) | ) | - | ||||||
当期の純損失と包括損失 | (3,018,936 | ) | (1,832,035 | ) | ||||||
普通株式1株あたりの基本損失と希薄化後損失 | (1.24) | ) | (0.95 | ) | ||||||
発行済普通株式の加重平均数 | ||||||||||
ベーシックと希釈 | 2,429,268 | 1,929,445 |
添付のメモは、これらの要約中間連結の不可欠な部分です 財務諸表。
3 |
XORTXセラピューティクス株式会社
株主資本の変動に関する要約中間連結報告書
(未監査-米ドルで表記)
普通株式の数 | 株式資本 | 埋蔵量 | 株式発行義務 | 累積赤字 | その他の包括利益(損失)の累計 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
残高、2022年12月31日 | 1,670,071です | 16,524,354 | 6,197,158 | 24,746 | (15,696,842) | ) | (52,605) | ) | 6,996,811 | |||||||||||||||||||
デリバティブワラント責任の再分類 | - | - | 3,854,403 | - | - | - | 3,854,403 | |||||||||||||||||||||
事前に資金提供されたワラントが行使されました | 328,777 | 532,181 | (531,885) | ) | - | - | - | 296 | ||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | 39,550% | - | - | - | 39,550% | |||||||||||||||||||||
当期の包括損失 | - | - | - | - | (1,832,035 | ) | - | (1,832,035 | ) | |||||||||||||||||||
バランス、2023年3月31日 | 1,998,848 | 17,056,535です | 9,559,226 | 24,746 | (17,528,877です | ) | (52,605) | ) | 9,059,025 | |||||||||||||||||||
デリバティブワラント責任の再分類 | - | - | (4,172,403 | ) | - | - | - | (4,172,403 | ) | |||||||||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | 81,434 | - | - | - | 81,434 | |||||||||||||||||||||
当期の包括損失 | - | - | - | - | (326,030 | ) | - | (326,030 | ) | |||||||||||||||||||
残高、2023年12月31日 | 1,998,848 | 17,056,535です | 5,468,257 | 24,746 | (17,854,907 | ) | (52,605) | ) | 4,642,026 | |||||||||||||||||||
私募により発行された株式 | 899,717 | 1,032,549 | - | - | - | - | 1,032,549 | |||||||||||||||||||||
ワラントの行使 | 5,000 | 21,814 | - | - | - | - | 21,814 | |||||||||||||||||||||
株式発行費用 | - | (239,465) | ) | - | - | - | - | (239,465) | ) | |||||||||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | 53,134 | - | - | - | 53,134 | |||||||||||||||||||||
当期の包括損失 | - | - | - | - | (3,018,936 | ) | - | (3,018,936 | ) | |||||||||||||||||||
残高、2024年3月31日 | 2,903,565 | 17,871,433 | 5,521,391 | 24,746 | (20,873,843 | ) | (52,605) | ) | 2,491,122 |
添付のメモは、これらの要約中間連結の不可欠な部分です 財務諸表。
4 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約中間連結キャッシュフロー計算書
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
3月31日に終了した3か月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
提供した(使われた)現金: | ||||||||
営業活動 | ||||||||
当期の純損失 | (3,018,936 | ) | (1,832,035 | ) | ||||
現金に影響しない商品: | ||||||||
資産と設備の償却 | 20,246 | 18,105% | ||||||
無形資産の償却 | 11,886 | 48,742 | ||||||
デリバティブワラント責任の公正価値調整 | 1,724,792 | - | ||||||
株式ベースの支払い | 53,134 | 39,550% | ||||||
デリバティブワラント責任の取引費用 | 224,486 | - | ||||||
未実現為替差損/ (利益) | 7,406 | (14,359) | ) | |||||
非現金営業資産と負債の変動: | ||||||||
売掛金 | 29,828 | 45,331 | ||||||
前払い経費 | (402,068 | ) | 117,295 | |||||
買掛金と未払負債 | 45,374 | (907,816) | ) | |||||
(1,303,852 | ) | (2,485,187 | ) | |||||
投資活動 | ||||||||
無形資産の取得 | (2,623 | ) | (17,058 | ) | ||||
機器の購入 | - | (2,673 | ) | |||||
(2,623 | ) | (19,731) | ) | |||||
資金調達活動 | ||||||||
株式商品の発行による収入 | 2,000,549 | - | ||||||
事前に資金提供されたワラントと行使されたワラント | 16,570 | 296 | ||||||
株式発行費用 | (297,607) | ) | (6,210 | ) | ||||
リース債務の支払い | (15,945) | ) | (16,063) | ) | ||||
1,703,567 | (21,977) | ) | ||||||
外国為替(利益)損失が現金に与える影響 | (9,317 | ) | 1,160 | |||||
現金の増加(減少) | 387,775 | (2,525,735 | ) | |||||
現金、期初 | 3,447,665 | 10,434,196 | ||||||
現金、期末 | 3,835,440 | 7,908,461 | ||||||
補足的なキャッシュフローと非現金投資および財務活動の開示 | ||||||||
デリバティブワラント負債は、ワラントの行使により株式資本に再分類されました | 6,775 | - | ||||||
使用権資産の認識 | 18,472 | - | ||||||
繰延ファイナンス費用を株式資本費用とデリバティブワラント負債の取引費用に再分類 | 166,344です | - |
添付のメモは、これらの要約中間連結の不可欠な部分です 財務諸表。
5 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
1. | 業務の性質 |
XORTX Therapeutics株式会社(「当社」または「XORTX」) 2012年8月24日にカナダのアルバータ州の法律に基づいて設立されました。
XORTXは、TSXベンチャー取引所(「TSXV」)に上場している公開企業です そしてナスダック株式市場(「ナスダック」)では「XRTX」のシンボルで取引されています。会社の運営と郵送 アドレスは3710 — 33です赤 ストリートNW、カルガリー、アルバータ、カナダ T2L 2M1、登録住所は550バラードにあります ストリート、スイート2900、バンクーバー、ブリティッシュコロンビア、V6C 0A3。
XORTXは開発に焦点を当てた後期段階の臨床製薬会社です 希少疾病の適応症におけるプリンと尿酸の代謝異常によって調節される進行性腎疾患を治療するための革新的な治療法 常染色体優性多発性嚢胞腎症、より一般的な2型糖尿病性腎症、脂肪肝疾患など。 同社は現在、リスクのある患者の腎臓病の進行を遅らせたり逆転させたりする製品の開発に注力しています 末期腎不全の。
会社は成功に関連する多くのリスクにさらされています 新製品の開発、マーケティング、臨床研究とその結果の実施。会社は資金を調達する必要があります その研究開発活動と臨床研究。事業計画の目標を達成するために、会社は 必要な資本を調達し、収益を上げます。確実性はありませんが、経営陣は追加資金を用意すると考えています 将来のプロジェクトや運営については、必要に応じて調達できます。当社が開発した製品には、米国からの承認が必要です。 販売が承認される前に、他の国の食品医薬品局および同等の組織。会社が成功しなかったら 今後、十分な資金を調達するために、研究活動は市場の状況が改善するまで延期されます。
2. | 準備の基礎 |
コンプライアンスステートメント
これらの要約された中間連結財務諸表は作成されました 国際会計基準34(IAS 34)、国際会計によって発行された中間財務報告に従って 標準化委員会(「IASB」)とIFRS解釈委員会(「IFRIC」)の解釈。したがって、確かに IFRS会計基準(「IFRS」)に従って作成された年次財務諸表に含まれる開示事項には 要約されたり省略されたりしました。これらの未監査の要約中間連結財務諸表は、以下と併せて読む必要があります 2023年12月31日に終了した年度の会社の監査済み連結財務諸表。
測定と表示の基礎
これらの要約された中間連結財務諸表は作成されました 公正価値で測定された金融商品を除いて、過去のコスト慣習を使用しています。これらは要約された暫定的です 連結財務諸表は、キャッシュフロー情報を除き、発生主義で作成されました。
これらの要約された中間連結財務諸表には、 当社およびその 100% 子会社であるXORTX Pharma Corp. の財務諸表当社の子会社の口座は 一貫した会計方針を使用して、親会社と同じ報告期間に作成されました。会社間取引、残高 そして、取引による含み損益はなくなります。
これらの要約された中間連結財務諸表は承認されました 2024年5月15日に取締役会によって発行されます。
6 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
3。 | 重要な会計方針 |
これらの要約された中間連結財務諸表は作成されました 12月に終了した年度の年次財務諸表に開示されている重要な会計方針と一致する基準で 31、2023年。したがって、12月に終了した年度の年次連結財務諸表と併せて読む必要があります 31、2023年。
4。 | 重要な会計判断と見積もり |
要約中間連結財務諸表の作成 要約された中間連結財務諸表に報告される金額に影響する判断と見積もりをすることを経営陣に要求します とメモ。その性質上、これらの判断や見積もりは変更される可能性があり、要約中間連結財務への影響もあります 将来の期間におけるそのような判断や見積もりの変更に関する記述は重要になる可能性があります。これらの判断と見積もりは 歴史的経験、現在および将来の経済状況、およびその他の要因(将来予想される出来事への期待を含む) 状況によっては合理的であるべきです。実際の結果は、これらの判断や見積もりとは異なる可能性があります。
会計上の見積もりの修正は、次の期間に認識されます 見積もりは修正され、改訂期間と将来の期間の両方に影響する可能性があります。重要な会計判断に関する情報 資産の帳簿価額を大幅に調整するリスクが最も大きい会計方針を適用する際に 次の会計年度内に要約された中間連結財務諸表で計上される負債については、以下で説明します。
株式ベースの支払い取引とワラント負債
会社は従業員との株式決済取引のコストを測定します 付与された日の株式商品の公正価値を参考にしています。新株予約権負債は会計処理されています デリバティブ負債として、行使による収益が固定されておらず、機能通貨以外の通貨建てになっているため、 または純額ベースで決済できるため、固定された基準を満たしていません。株式ベースの取引の公正価値の見積もり 商品の契約条件に応じて、最も適切な評価モデルを決定する必要があります。この見積もり また、新株予約権や新株予約権の期待期間など、評価モデルへの最も適切なインプットを決定する必要があります。 ボラティリティと配当利回り、そしてそれらについての仮定。
契約支払いの分類
契約支払いは非流動資産であると結論付けると、経営陣は 将来の規制および臨床試験プログラムの完了が見込まれるときに検討されます。経営陣は、将来の規制について評価しました また、臨床試験プログラムは期間終了から12か月以内に完了しないため、契約金の支払いは未払金として分類されました 資産。
無形資産の減損
特許(取得済みおよび出願中)とライセンスは減損がないか審査されます 各財務報告日に。経営陣の判断では、将来の経済的利益が会社に流れない場合、会社は 資産の回収可能価値を評価します。帳簿価額が回収可能価値よりも大きい場合、資産は減損します 回収可能な値に。
機能通貨の決定
結論として、米ドルは会社の機能通貨です とその子会社である経営陣は、主に商品やサービスの提供コストに影響を与える通貨を検討していました 各事業体が事業を行う経済環境と、資金調達による資金が生み出される通貨、または 主要な経済環境を決定づけた出来事や条件の変化。
7 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
4。 | 重要な会計上の判断と見積もり(続き) |
研究開発費の取り扱い
製品開発費は、基準の範囲で資産計上されます IAS 38の無形資産としての認識については、無形資産が満たされています。これらの基準では、製品が技術的にも経済的にも優れている必要があります 実現可能です。会社には、資産を使用する意図と能力、および資産が将来どのように利益をもたらすかがわかっています。経営陣が評価されました 開発プロジェクトの属性、認識されているユーザーのニーズ、業界の動向に基づく開発費の時価総額 予想される将来の経済状況。経営陣はこれらの要因を総合的に考慮し、重要な判断を下して次の判断を下します その製品は実現可能です。2024年3月31日現在、会社は開発費を資本化していません。
リース
使用権資産とリース義務の価値は、以下で判断する必要があります 延長オプションなどのリース条件の決定、リース契約に会社の対象となる特定資産が含まれているかどうかの判断 その資産の使用と適用された増額借入金利による経済的利益を実質的にすべて使用する権利があります。 会社は、リース期間、担保の前提条件、およびそのような経済環境に基づいて、増分借金利を見積もります リースは額面建てです。更新オプションは、経営陣がオプションが更新されることを合理的に確信している場合にのみ含まれます。
5。 | 現金 |
会社の現金は、保有している現金と有利子預金で構成されています 会社の銀行口座と証券口座と一緒に。これらの預金で得られる現在の年利は 5.15% です(12月31日 2023 — 5.15%)。
2024年3月31日 | 12月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
現金 | 1,916,581 | 94,999 | ||||||
有利子預金 | 1,918,859 | 3,352,666 | ||||||
3,835,440 | 3,447,665 |
6。 | 前払い経費 |
会社の前払い費用は以下に関連しています:
2024年3月31日 | 12月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
保険 | 135,750 | 204,302 | ||||||
投資家向け広報会議とサービス | 474,588 | 25,309 | ||||||
管理サービスとその他 | 28,696 | 7,355 | ||||||
639,034 | 236,966 |
7。 | 契約支払い |
2020年12月31日に終了した年度中に、当社は契約を締結しました Prevail InfoWorks Inc.と。契約の一環として、当社は私募によるユニットの発行を通じて1,200,000ドルを支払いました 2020年2月28日に終了し、将来の規制および臨床試験プログラムに適用されました。発行された108,590ユニットが測定されました 発行日の公正価値(1ユニットあたり14.76カナダドル)を参考にしてください。
8 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
8。 | 無形資産 |
費用 | 合計 | |||
$ | ||||
残高、2022年12月31日 | 294,751 | |||
追加 | 42,052 | |||
残高、2023年12月31日 | 336,803 | |||
追加 | 2,623 | |||
残高、2024年3月31日 | 339,426 |
累積償却額 | 合計 | |||
$ | ||||
残高、2022年12月31日 | 94,917 | |||
償却 | 66,632 | |||
残高、2023年12月31日 | 161,549 | |||
償却 | 11,886 | |||
残高、2024年3月31日 | 173,435 |
キャリングバリュー | 合計 | |||
$ | ||||
2023年12月31日に | 175,254 | |||
2024年3月31日に | 165,991 |
当社は、さまざまな第三者から知的財産のライセンスを取得しています。 無形資産はライセンスされた知的財産のみに関係し、他の種類の無形資産はありません。無形資産 資産は以下の通りです:
a) | 当社は、特許権の購入に基づき、第三者(「ライセンサー」)からライセンスを受けています 2013年7月9日付けで2014年4月15日に改正された、高血圧治療のためのアロプリノールに関する特定の特許。その 会社は契約条件に従ってライセンサーに合計40,000ドルを支払いました。 |
また、会社はライセンサーのロイヤリティを累積して支払います 特許ライセンスの対象となる製品の販売またはサブライセンスからの、(i)の有効期限のどちらか遅い方までの純収益です 製品を対象とする最後の特許権、および(ii)製品の最初の商業販売日から10年間の有効期限。 2024年3月31日現在、ロイヤリティは支払われていません。
b) | 2012年12月、当社は関連する特定の知的財産をライセンスする契約を締結しました メタボリックシンドロームの治療を改善するために、すべての尿酸低下剤を使用することに。この特許権購入契約に基づき、 当社とリチャード・ジョンソン博士および中川貴彦博士(以下「ベンダー」)との間で、会社はベンダーに支払います ライセンスされた知的財産の対象となる製品の販売またはサブライセンスによる累積純収入に基づくロイヤリティ (i) 製品を対象とした最後の特許権の満了、および (ii) その日から10年間の満了のいずれか遅い方まで ある製品の最初の商業販売の。 |
c) | 2014年6月23日に修正された2012年10月9日付けの当社間のライセンス契約に従い そしてフロリダ大学研究財団株式会社(「UFRF」)では、同社は次の特許の独占ライセンスを取得しました インスリン抵抗性の治療に任意の尿酸低下剤を使用すると主張しています。会社はUFRFに以下を支払った、または支払う義務があります: |
i) | 年間ライセンス料は1,000ドルです。 |
ii) | ライセンスの維持に関連する米国および/または外国のUFRF費の払い戻し 特許; |
iii) | 会社の普通株180,397株(160,783株)のUFRFへの発行がUFRFに発行されました 2024年3月31日および2023年12月31日現在のものです。発行予定の残りの株式は、株式発行義務(24,746ドル)に含まれます。 |
9 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
8。 | 無形資産(続き) |
iv) | 米国でのライセンス製品の販売に関するFDAの承認を受けた場合の50万ドルのマイルストーン支払い 米国で、規制当局の承認を受けた場合は100,000ドルで、各ライセンス製品を他の管轄区域で販売できます。 |
v) | ライセンスの対象となる製品の純売上高の最大1.5%のロイヤリティ支払い。(i)の後半までです 特許請求の有効期限、または(ii)各国で対象製品が最初に商業的に販売された日から10年間。 商業販売の開始後、会社は一定の年間最低ロイヤリティ支払額の対象となり、その金額は増加していきます 年間最大100,000ドルまで。2024年3月31日現在、ロイヤリティは支払われていません。そして |
vi) | UFRFは、根拠のないサブライセンシーから受け取った金額の 5% のロイヤリティを受け取る権利があります 研究開発や会社の有価証券の購入で受け取った支払いを除き、製品の販売に直接反映されます 公正市場価格以上です。現在までにロイヤリティは支払われていません。 |
UFRFは、会社が上記の要件を満たさない場合、契約を終了することがあります マイルストーン。
9。 | 資産と設備 |
費用 | 使用権資産 | 装備 | 合計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
残高、2022年12月31日 | 114,588 | 19,033 | 133,621 | |||||||||
追加 | - | 4,311 | 4,311 | |||||||||
残高、2023年12月31日 | 114,588 | 23,344です | 137,932 | |||||||||
追加 | 18,472 | - | 18,472 | |||||||||
残高、2024年3月31日 | 133,060 | 23,344です | 156,404 |
累積償却額 | 使用権資産 | 装備 | 合計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
残高、2022年12月31日 | 38,195です | 2,748 | 40,943 | |||||||||
償却 | 65,480% | 7,582 | 73,062 | |||||||||
残高、2023年12月31日 | 103,675 | 10,330 | 114,005 | |||||||||
償却 | 18,296 | 1,950 | 20,246 | |||||||||
残高、2024年3月31日 | 121,971 | 12,280% | 134,251 |
キャリングバリュー | 使用権資産 | 装備 | 合計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
2023年12月31日に | 10,913 | 13,014 | 23,927 | |||||||||
2024年3月31日に | 11,089 | 11,064 | 22,153 |
当社は12月に終了した年度中にオフィスリースを締結しました 2022年3月31日に使用権資産が認められました(注11)。3か月で18,472ドルの使用権資産が追加されました 2024年3月31日に終了したのは、オフィスリースの延長に関するものです。それに対応して、リース負債が18,472ドル増加しました。
10 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
10。 | 買掛金と未払負債 |
2024年3月31日 | 12月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
買掛金取引 | 185,065 | 195,814 | ||||||
未払負債 | 141,826 | 87,614 | ||||||
合計 | 326,891 | 283,428 |
11。 | リース義務 |
当社は、2024年に期限が切れるオフィスリースを締結しました。 年率 8% の帰属利率。2024年3月31日現在の未払いのリース債務の調整は次のとおりです。
$ | ||||
残高、2022年12月31日 | - | |||
追加 | 77,599 | |||
リース支払い | (66,089 | ) | ||
残高、2023年12月31日 | 11,510 | |||
追加 | 18,472 | |||
リース支払い | (15,945) | ) | ||
残高、2024年3月31日 | 14,037 |
以下は、会社の将来の最低賃借契約のスケジュールです オフィスリース債務に関連する支払い:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
$ | ||||||||
2024ドルです | 14,182 | 11,628 | ||||||
最低リース料総額 | 14,182 | 11,628 | ||||||
控える:帰属 | (145) | ) | (118) | ) | ||||
最低リース料の現在総額 | 14,037 | 11,510 | ||||||
減少:現在の部分 | (14,037) | ) | (11,510) | ) | ||||
非流動部分 | - | - |
12。 | 株式資本と準備金 |
a) | 承認され、発行されました |
無制限の普通株式 — 3月31日に発行された2,903,565株 2024年 (2023年12月31日 — 1,998,848)。
b) | 発行 |
2024年3月31日に終了した3か月間:
2024年2月15日と3月4日に、当社は2つのトランシェを閉鎖しました 899,717株の普通株式ユニット(「普通株式ユニット」)を、普通株式1ユニットあたり3カナダドルの価格で非仲介で募集したものです 総収入が2,000,549ドル(2,699,151カナダドル)の場合。各普通株式ユニットは、普通株式1株とワラント(「ワラント」)で構成されています 普通株式1株あたり4.50カナダドルで2年間普通株式1株を購入します。ワラントは直ちに行使可能になり、 発行日から2年間行使できます。ただし、TSXVの普通株式がそれ以上で取引される場合は 10取引日以上連続して6カナダドル。ワラントは加速され、ワラントは30営業日に失効します 通知日の翌日。
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XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
12。 | 株式資本と準備金(続き) |
b) | 発行(続き) |
収益には968,000ドルが割り当てられました デリバティブワラント負債(注記12(g))に、残りの1,032,549ドルが普通株式に割り当てられました。
オファリングに関連して、 会社は97,241ドルのファインダー手数料を支払いました。これは、資格のあるファインダーへの特定のサブスクリプションに対する5%のファインダー手数料に相当します。会社 366,710ドルの追加のキャッシュシェア発行費用が発生しました。費用は普通株式とデリバティブワラント負債の間で配分されました 自己資本の減額として記録された239,465ドル、取引費用として計上された224,486ドルの当初の帳簿価に比例しています デリバティブ保証責任について。
2024年3月25日、当社は以下を発行しました 1株あたり4.50カナダドル、16,570ドル(22,500カナダドル)で新株予約権を行使するための普通株式5,000株です。5,244ドルの金額は その結果、デリバティブ保証責任から株式資本に移管されました。
2023年12月31日に終了した年度:
2023年1月19日、当社は 1株あたり0.0009ドル、296ドルの事前積立新株予約権を行使するための328,777株の普通株式。531,885ドルの金額が送金されました その結果、準備金から株式資本へ。
c) | 希薄化後の加重平均発行済株式数 |
3 か月が終わりました | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
基本加重平均発行済株式数 | 2,429,268 | 1,929,445 | ||||||
発行済み有価証券の影響 | - | - | ||||||
希薄化後の加重平均発行済株式 | 2,429,268 | 1,929,445 |
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、当社は 純損失があったため、希薄化後の1株当たり損失の計算には、減少する可能性のあるオプションや新株予約権の転換の可能性は含まれていません 一株当たりの損失。
d) | 普通株式購入新株予約権 |
終了した3か月間のワラントの変更の概要 2024年3月31日および2023年12月31日に終了した年度は以下のとおりです。
ワラントの数 | 加重平均行使価格 | |||||||
残高、2023年12月31日と2022年 | 1,125,210 | $ | 22.31 | |||||
付与されました — 2024年2月15日 | 824,767 | 3.32 | (1) | |||||
付与されました — 2024年3月4日 | 74,950 | 3.32 | (1) | |||||
運動した | (5,000 | ) | 3.32 | (1) | ||||
残高、2024年3月31日 | 2,019,927 | $ | 13.82 |
(1) 行使価格は4.50カナダドルです。
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XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
12。 | 株式資本と準備金(続き) |
d) | 普通株式購入新株予約権(続き) |
2024年3月31日時点で、加重平均契約残高 未行使の新株予約権の存続期間は2.45年(2023年12月31日から3.15年)でした。
次の表は、未払いの新株予約に関する情報をまとめたものです 2024年3月31日に:
行使価格 | 未処理数 | 有効期限 | 残りの契約寿命 | |||
キャド$42.26 | 198,333 | 2026年2月9日 | 1.86歳です | |||
42.93ドル | 270,211 | 2026年10月15日 | 2.54歳です | |||
10.53ドルです | 101,111 | 2026年10月15日 | 2.54歳です | |||
10.98ドルです | 555,555 | 2027年10月7日に | 3.52 歳です | |||
カード 4.50ドル | 819,767 | 2026年2月15日 | 1.88歳です | |||
カード 4.50ドル | 74,950 | 2026年3月4日 | 1.93歳です | |||
合計 | 2,019,927 | 2.45歳です |
e) | ファインダーズワラントとアンダーライターズワラント |
ファインダーとアンダーライターの異動の概要 2024年3月31日に終了した3か月間および2023年12月31日に終了した年度のワラントを以下に示します。
ワラントの数 | 加重平均行使価格 | |||||||
残高、2024年3月31日および2023年12月31日 | 50,298 | $ | 23.80 |
2024年3月31日時点で、加重平均契約残高 未行使のファインダーワラントとアンダーライターワラントの有効期間は3.00年(2023年12月31日〜3.25年)でした。
次の表は、ファインダーに関する情報をまとめたものです と2024年3月31日に発行された引受新株予約権:
行使価格 | 未処理数 | 有効期限 | 残りの契約寿命 | |||
キャド$42.30 | 6,377 | 2026年2月9日 | 1.86歳です | |||
42.93ドル | 16,144 | 2026年10月15日 | 2.54歳です | |||
10.98ドルです | 27,777 | 2027年10月7日に | 3.52 歳です | |||
合計 | 50,298 | 3.00年 |
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XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
12。 | 株式資本と準備金(続き) |
f) | ストックオプション |
当社にはインセンティブ・ストックオプション制度(「プラン」)があります 取締役、役員、従業員、コンサルタント向けで、会社はストックオプションを発行して普通株式を購入することができます 会社は、本プランに基づいていつでも付与および発行できるインセンティブストックオプションの金額は、 当時発行され発行された会社の普通株式の10%を超えています。
付与されたストックオプションの公正価値は 次のデータと前提条件を備えたBlack-Scholesオプション価格モデルを使用した付与日:
2024 | 2023 | |
配当利回り | ゼロ | ゼロ |
年間ボラティリティー | 100% | 100% |
リスクフリー金利 | 3.57% | 3.25% |
期待寿命 | 5 年間 | 5 年間 |
リスクフリー金利は、カナダのゼロクーポンの利回りです 想定されるオプション期間と一致する期間の財務省短期証券です。オプションの期待寿命は、行使にかかる平均予想期間です。
ボラティリティは、入手可能な過去のボラティリティに基づいています 会社の株価(考慮されていない特定の取引によってボラティリティが影響を受けた特定の期間を除く) 会社の予想される株価の変動を示すものです。同社は過去に配当を宣言していません。
2024年3月31日に終了した3か月間に、当社は以下を記録しました 新たに付与されたオプションおよび過去数年間に発行されたオプションの権利確定に関する、53,134ドル(2023〜39,550ドル)の株式ベースの支払い。
3か月間のストックオプションの変更の概要 2024年3月31日に終了し、2023年12月31日に終了した年度は以下のとおりです。
オプション数 | 加重平均行使価格(CAD) | |||||||
残高、2022年12月31日 | 128,240です | $ | 21.75 | |||||
付与されました — 2023年12月31日 | 8,000 | 2.90 | ||||||
期限切れ | (32,318) | ) | 33.65 | |||||
残高、2023年12月31日 | 103,922 | $ | 16.60 | |||||
付与されました — 2024年3月4日 | 39,483 | 4.50 | ||||||
期限切れ | (8,887) | ) | 22.61 | |||||
残高、2024年3月31日 | 134,518 | $ | 12.65 | |||||
既得で権利行使可能、2024年3月31日 | 93,204 | $ | 14.78 |
運動していない人の加重平均契約残存寿命 オプションは3.45年(2023年12月31日-3.04年)でした。
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XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
12。株式資本と準備金(続き)
f) | ストックオプション(続き) |
次の表は、発行済みのストックオプションに関する情報をまとめたものです 2024年3月31日に:
行使価格(CAD) |
未処理数 |
番号 運動可能 |
有効期限 | 残りの契約寿命 |
14.76ドルです | 14,669 | 14,669 | 2025年6月23日 | 1.23歳です |
29.61ドル | 3,312 | 3,312 | 2026年1月11日 | 1.78歳です |
16.92 ドル | 2,366% | 2,366% | 2026年5月12日 | 2.12年 |
21.69ドル | 4,732 | 4,206 | 2026年7月14日 | 2.29歳です |
22.86ドル | 7,262 | 7,262 | 2026年12月21日 | 2.73歳です |
22.86ドル | 11,940 | 8,623 | 2027年1月12日 | 2.79歳です |
14.40ドルです | 37,200% | 32,810 | 2027年6月6日 | 3.18歳です |
12.42ドル | 5,554 | 2,468 | 2027年11月25日 | 3.65歳です |
2.90ドル | 8,000 | 8,000 | 2028年12月31日です | 4.76歳です |
4.50ドル | 39,483 | 9,488 | 2029年3月4日 | 4.93歳です |
134,518 | 93,204 |
g) | デリバティブ保証責任 |
2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度中に、当社は 行使価格としてデリバティブ金融負債として計上された発行済ワラントが、以外の通貨建てでした 会社の機能通貨であり、状況によっては保有者がワラントをキャッシュレスで行使できるため、 一定額の現金の交換以外で決済できます。キャッシュレス行使オプションでは、 普通株式が有効な登録の対象とならない場合、これらの新株予約権の保有者はワラントをキャッシュレスで決済することを選択できます 保有者が行使を希望するときの声明。一括払いで決済できる契約(一般的には 純現金決済または純株式決済済)は金融負債であり、株式商品ではありません。
これらのワラントは、各報告期間および任意の時点で再評価されます 利益または損失は利益または損失に記録されます。
2023年1月1日より、機能通貨が変更されました 会社の米ドル建てで、以前はカナダドル建てだったワラントの行使価格が、現在は別の通貨建てになっています は会社の機能通貨であるため、これらのワラントはデリバティブワラント負債の定義を満たしています。したがって、 2023年1月1日に株式商品として記録されたすべてのカナダドル建てワラントは、デリバティブ金融に再分類されました その日現在の推定公正価値での負債。
3か月間に発行された新株予約権の公正価値 2024年3月31日に終了したブラック・ショールズオプション価格モデルでは、次のデータに基づき、付与日時点で968,000ドルと見積もられました と前提条件:
2024 | |
配当利回り | ゼロ |
年間ボラティリティー | 130-135% |
株価 | カード 3.10ドル |
リスクフリー金利 | 4.17% — 4.36% |
期待寿命 | 2 年間 |
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XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
12。 | 株式資本と準備金(続き) |
g) | デリバティブ保証責任(続き) |
デリバティブワラント負債(レベル3)の残高は次のとおりです。
2022年12月31日現在の残高 | $ | 3,854,403 | ||
保護区から再分類されました | 318,000 | |||
公正価値調整 | (3,641,403 | ) | ||
2023年12月31日現在の残高 | $ | 531,000 | ||
2024年2月15日に発行されたワラント | 865,000 | |||
2024年3月4日に発行されたワラント | 103,000 | |||
ワラントの行使 | (5,244) | ) | ||
公正価値調整 | 1,724,792 | |||
2024年3月31日現在の残高 | $ | 3,218,548 |
決定に使用される重要な加重平均仮定 2024年3月31日および2023年12月31日時点のデリバティブワラント負債の公正価値は次のとおりです。
3月31日、 2024 |
12月31日 2023 | |
株価 | $3.70 | $2.31 |
リスクフリー金利 | 3.57%-4.20% | 3.25%-3.91% |
配当利回り | 0% | 0% |
予想されるボラティリティ | 100-133% | 100% |
残りの期間(年単位) | 1.9—3.5 | 2.1-3.8 |
公正価値は、予想ボラティリティとしてレベル3に分類されます は過去のボラティリティを使用して決定されるため、観察可能な入力ではありません。
13。 | 関連当事者取引 |
すべての関連当事者取引は公正価値で測定されました。すべての金額 関連当事者から支払われるべき/支払うべき金額は、無担保で無利子で、決まった返済条件はありません。
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間に、会社は負担しました 関連当事者との以下の取引:
a) | 賃金、福利厚生、職業報酬は、最高経営責任者のアレン・ダビドフに支払われた、または発生しました (「最高経営責任者」)、84,447ドル(2023年〜84,081ドル)の金額です。 |
b) | 手数料は、最高財務責任者のジェームズ・フェアバーンが所有する1282803オンタリオ社に支払われた、または発生しました 38,017ドル(2023年〜41,148ドル(元最高財務責任者に支払われた、または未払い)の会社の役員(「最高財務責任者」) |
c) | 研究開発費は、スティーブンが所有するヘイワース・バイオファーマシューティカルに支払われた、または発生しました ヘイワースは、会社の最高医療責任者(「CMO」)で、金額は24,000ドル(2023年〜52,979ドル)です。 |
d) | コンサルティング料は、最高ビジネス責任者(「CBO」)のステイシー・エバンスに支払われた、または発生しました 会社の金額は45,000ドル(2023年〜75,000ドル)。 |
16 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
13。 | 関連当事者取引(続き) |
e) | 取締役報酬は、39,161ドル(2023年)で会社の取締役に支払われた、または発生した -47,089ドル)。この金額には、2024年3月31日に終了した3か月間(2023年から35,842ドル)のアンソニーへの取締役報酬支払い30,663ドルが含まれています ジョヴィナッツォ、会社の会長。 |
f) | 2024年3月31日現在、当社の取締役には17,934ドル(2023年〜11,084ドル)が支払われており、0ドル(2023年〜28,846ドル)です。 はCEOサービスのために会社のCEOに計上され、会社の元CFOにはCFOサービスのために0ドル(2023年〜10,913ドル)が計上されました。 CFOサービスのために会社の最高財務責任者に14,281ドル(2023年から18,750ドル)が発生し、8,000ドル(2023年〜18,750ドル)がCMOに支払われ、発生しました のコンサルティングサービスのために、15,000ドル(2023年〜25,000ドル)が会社のCBOに支払われ、コンサルティングのために発生しました サービス。残高は無担保で無利子で、返済条件も決まっていません。 |
g) | 2024年3月31日に終了した3か月間の経営陣および取締役の報酬取引と 2023年の概要は次のとおりです。 |
管理報酬 | 取締役報酬 | 株式ベースの支払い | 合計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2023年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
取締役と役員 | 256,060 | 44,237 | 24,654 | 324,951 | ||||||||||||
2024年3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
取締役と役員 | 191,464 | 39,161 | 38,103です | 271,388です |
14。 | 金融商品とリスク管理 |
会社の金融商品は、現金、買掛金で構成されています と未払負債、リース義務、デリバティブ保証責任。現金はFVTPLでは金融資産、口座に分類されます 未払負債と未払負債とリース債務は、償却費およびデリバティブワラントに基づく金融負債に分類されます 負債はFVTPLでは金融負債として分類されます。
これらの金融商品の公正価値は、帳簿価額とほぼ同じです 2024年3月31日時点の値、その短期的な性質のため。
当社は、さまざまな金融商品とリスクを徹底的に調査しています それにさらされ、それらのリスクの影響と可能性を評価します。これらのリスクには、外貨リスク、金利が含まれます リスク、市場リスク、信用リスク、流動性リスク。重大な場合、これらのリスクは取締役会によって見直され、監視されます。
12月以降、リスク管理方針に変更はありません 31、2023年。
17 |
XORTXセラピューティクス株式会社
要約された中間連結財務諸表への注記
2024年および2023年3月31日に終了した3か月間
(未監査-米ドルで表記)
15。 | キャピタル・マネジメント |
当社は、管理する資本を株主資本と定義しています。 当社は、研究開発を支援し、将来を維持するための資金を確保するために、資本構成を管理しています。 ビジネスの発展。資本を管理する場合、会社の目的は、企業が継続企業として存続できるようにすることです また、株主への最適なリターンと他の利害関係者への利益を維持することにもなります。経営陣は資本構成を次のように調整します その活動を支援するために必要です。
創業以来、当社の資本管理の目的は 研究開発活動、一般管理費、関連経費を賄うのに十分な流動性を確保してください 知的財産保護とその全体的な資本支出を伴います。3月に終了した3か月間、変化はありませんでした 31、2024年。当社は、資本に関する規制当局による外部要件の影響を受けません。
16。 | コミットメント |
会社 2024年3月31日および2023年12月31日の時点で負債として認識されていないコミットメントを伴う長期的な取り決めは次のとおりです。
a) | 雇用契約 |
2024年3月31日 | 12月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
管理サービス — 役員 | 321,000 | 321,000 |
会社の社長、最高経営責任者、取締役は長期雇用をしています 会社との契約。契約には解約条項があり、それにより彼は当時の現在の金額の12倍に相当する金額を受け取る権利があります 2024年3月31日および2023年12月31日現在の月給は、年収321,000ドルに相当します。
b) | 支払い |
通常の業務では、会社は支払いを約束しています 臨床試験、製造、コラボレーションプログラムに関連する活動に合計365,190ドル(2023年12月31日〜446,000ドル) および今後2年間に行われると予想されるその他の定期的な事業活動。
17。 | セグメント化された情報 |
当社は、開発事業という1つの報告対象事業セグメントで事業を展開しています そして進行性腎疾患を治療するための治療法の商品化。事業は単一の報告セグメントで構成されているため、金額 開示はセグメント金額も表しています。会社の長期資産はすべてカナダにあります。
18。 | 後続イベント |
2024年3月31日以降、当社は8,000件のストックオプションを付与しました 会社の取締役。ストックオプションは、5年間1株あたり5.00カナダドルで普通株式に行使できます。
2024年4月22日、TSXVは行使価格の引き下げに同意しました 次の新株予約権のうち:
· | 198,333件は、2021年2月に終了した私募に基づいて発行されました。令状には 当初の行使価格は1株あたり42.26カナダドルでした。 |
· | 270,211件は、2021年10月に終了した私募に基づいて発行されました。令状には原本がありました 1株あたり42.93ドルの行使価格。 |
· | 555,555は、2022年10月に終了した私募に基づいて発行されました。令状には原本がありました 1株あたり10.98ドルの行使価格。 |
TSXVの方針に従い、修正されたワラントの条件は、 は、満了前の期間中に10回連続で取引が行われた場合など、アクセラレーション有効期限規定の対象となります 新株予約権、取引所での当社株式の終値が6.50ドルを超えると、新株予約権の行使期間が短縮されます から30日間、最後のプレミアム取引日の7日後に始まります。当社は、そのような有効期限が短縮された場合は、報道機関で発表します リリース。ワラントの他のすべての条件は変更されません。
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