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顧客メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2023-01-012023-12-310000837852米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバーidex： OneSupplierMember2023-01-012023-12-310000837852米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバーidex ： OneSupplierMember2022-01-012022-12-310000837852国： 米国2023-01-012023-12-310000837852国： 米国2022-01-012022-12-310000837852国/地域：IT米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-12-310000837852国/地域：IT米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-12-310000837852国： 米国2023-12-310000837852国： 米国2022-12-310000837852SRT：ヨーロッパメンバ2023-12-310000837852SRT：ヨーロッパメンバ2022-12-310000837852idex： デラウェアボードオブトレードホールディングス DbotMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000837852idex： デラウェアボードオブトレードホールディングス DbotMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーidex： デラウェアボードオブトレードホールディングス DbotMember2023-12-310000837852idex： デラウェアボードオブトレードホールディングス DbotMember2023-12-310000837852idex： TreeTechnologiesSdn.Bhd. メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000837852idex： TreeTechnologiesSdn.Bhd. 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DbotMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーidex： デラウェアボードオブトレードホールディングス DbotMember2022-12-310000837852idex： デラウェアボードオブトレードホールディングス DbotMember2022-12-310000837852idex： TreeTechnologiesSdn.Bhd. メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000837852idex： TreeTechnologiesSdn.Bhd. メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーidex： TreeTechnologiesSdn.Bhd. メンバー2022-12-310000837852idex： TreeTechnologiesSdn.Bhd. メンバー2022-12-310000837852idex： SolectracIncMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーidex： SolectracIncMember2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーidex： SolectracIncMember2022-12-310000837852idex： SolectracIncMember2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000837852アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000837852idex： 測定入力加重平均資本コストメンバー2022-12-310000837852idex： 測定入力確率率メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-310000837852SRT：最大メンバ数idex： 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メンバー2024-02-292024-02-290000837852アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：CEO実行官メンバ2024-02-162024-02-160000837852SRT：首席財務官メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-162024-02-160000837852取締役会メンバー：取締役会議長アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-160000837852取締役会メンバー：取締役会議長アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-162024-02-160000837852SRT：役員メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-160000837852SRT：役員メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-162024-02-160000837852アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：最小メンバ数2024-02-160000837852SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-160000837852SRT：首席財務官メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-03-082024-03-080000837852US-GAAP：ImmediateFamilyMemberOfManagementOrエージェント所有者メンバidex： 2022 年 12 月プロモーションノートメンバー2022-12-130000837852US-GAAP：ImmediateFamilyMemberOfManagementOrエージェント所有者メンバidex： 2022 年 12 月プロモーションノートメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-04-250000837852US-GAAP：ImmediateFamilyMemberOfManagementOrエージェント所有者メンバidex： 2022 年 12 月プロモーションノートメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-04-252024-04-250000837852US-GAAP：ImmediateFamilyMemberOfManagementOrエージェント所有者メンバidex： 2022 年 12 月プロモーションノートメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-05-290000837852US-GAAP：ImmediateFamilyMemberOfManagementOrエージェント所有者メンバidex： 2022 年 12 月プロモーションノートメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-05-292024-05-290000837852アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：CEO実行官メンバ2024-05-2900008378522023-10-012023-12-31 アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
表：10-K
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告 |
終了した会計年度について 十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります へ
委員会ファイル番号：001-35561
株式会社アイディアノミックス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| ネバダ州 | 20-1778374 |
（ 法人の国またはその他の管轄区域または
組織 ） | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ブロードウェイ 1441, スイート 5116, ニューヨークです, ニューヨークです。 10018
（ 主 要 執行 役 所の 住 所 ）
(212) 206-1216
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.001ドルです | | IDEX 版 | | ♪the the theナスダック資本市場 |
法第 12 条 （ g ） に基づいて登録された証券 ： ない。
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。
はい ☐ 違います。☒
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。
はい ☐ 違います。☒
監査役PCAOB ID番号：606監査役の名前：グレース&Co CPAS P.C.監査役位置：エリコ， NY
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13節または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい ☒ いいえ ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。
はい ☒ いいえ ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☒ | 比較的小さな報告会社 | ☒ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 同法規則 12 b—2 で定義されています ） 。はい ☐違います☒
非関連会社が保有する普通株式の総市場価値は、登録者の直近完了した第 2 四半期の最終営業日である 2023 年 6 月 30 日現在、 $0.1登録者の普通株式のナスダック資本市場で報告された当日の 1 株当たり最終価格に基づいて 10 億円 （ 8.75 ドル ） 。
合計は 20,068,4352024 年 6 月 13 日現在、登録者の普通株式の発行済株式。
引用で編入された書類
2023 年 12 月 31 日に終了した登録者の会計年度から 120 日以内に提出される、 2023 年年次株主総会のための登録者の最終代理声明書 （ 「代理声明書」 ） の一部は、フォーム 10—K の本年次報告書の第 III 部に参照により組み込まれます。このフォーム 10—K の年次報告書に特に参照によって組み込まれている情報に関するものを除き、代理ステートメントは、フォーム 10—K の年次報告書の一部として提出されたとはみなされません。
株式会社アイディアノミックス
フォーム 10—K の年次報告書
2023 年 12 月 31 日に終了した会計年度について
目次ページ
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| | ページ |
PART I | | 2 |
| | |
第1項。 | 商売人 | 2 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 12 |
| | |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 44 |
| | |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 44 |
| | |
第二項です。 | 特性 | 46 |
| | |
第三項です。 | 法律手続き | 46 |
| | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 46 |
| | |
五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 46 |
| | |
第六項です。 | [保留されている] | 47 |
| | |
パート II | | 48 |
| | |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 48 |
| | |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 65 |
| | |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | F-1 |
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第九項です。 | 会計 · 財務開示に関する会計の変更 · 意見の相違 | 41 |
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第9条。 | 制御とプログラム | 41 |
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プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 44 |
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プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 44 |
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第三部 | | 45 |
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第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 45 |
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第十一項。 | 役員報酬 | 45 |
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第十二項。 | 特定の実益所有者及び経営陣の証券所有権及び関連する株主事項 | 58 |
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十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 59 |
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14項です。 | 主な会計費用とサービス | 60 |
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第4部 | | 60 |
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第十五項。 | 展示品、財務諸表付表 | 60 |
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第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 60 |
前向き陳述に関する特別説明
歴史情報に加えて、本報告には、証券法第27 A条(定義は以下参照)と“取引法”第21 E条(定義は以下参照)の前向き陳述が含まれている。前向き陳述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“プロジェクト”、“目標”、“計画”、“楽観”、“意図”、“目標”、“会議”または同様の表現を使用して識別される。このような陳述は、私たちの次世代金融科学技術会社への転換に関する陳述を含むが、これらに限定されない；新製品と既存製品の市場および業界の細分化された成長に対する私たちの期待；新製品やサービスの需要と受け入れの程度に対する私たちの期待；パートナー関係と合弁企業、買収、投資に対する私たちの期待、私たちの業務戦略と目標、販売、収益、収入、利益率または他の財務プロジェクトの予測、将来の経営の計画、戦略および目標に関するいかなる陳述、未来の経済状況や業績に関する陳述；中国での業務展開に関する不確実性；そして未来のイベントに対するすべての仮定、予想、予測、意図、または信念。このような展望的陳述は、いずれも将来の業績の保証ではなく、本明細書1 A項“リスク要因”で決定されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらの仮定が現実的または不正確であることが証明された場合、会社の結果がこのような前向き陳述の明示または示唆の結果と大きく異なる可能性があることを含むが、リスクおよび不確実性要因に関連することに留意されたい。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。さらに、私たちまたは他の誰も、このような前向きな陳述の正確性や完全性に責任を負わない。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本稿に含まれる前向きな陳述は，本報告の発表日までに行われた。私たちは、私たちの以前の陳述が実際の結果または修正された予想と一致するように、本報告書の日付後に時々行われる可能性のあるいかなる前向きな陳述も、書面でも口頭でも更新する義務はない。
用語の使用
文脈に別の指示があるほか，本報告で言及した“私たち”，“わが社”，“当社”，“IDEX”または“利点インタラクション”とは，利点インタラクション会社(前“七星雲グループ”，“SSC”と“Wecast Network，Inc.”)ネバダ州社の業務である.
以下に本報告で用いたいくつかのタームの語彙表を示す
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| $ | アメリカの法定通貨のことです。 |
| “2020年財政補助通知” | 財政部、交通部、工信部、発改委が発行した“新エネルギー自動車普及応用補助金政策の整備に関する通知”を参照する。 |
| “2021年財政補助通知” | 財政部、交通部、工信部、発改委が発表した“新エネルギー自動車普及応用財政補助政策の更なる整備に関する通知”を参照する。 |
| 2010年計画 | 2010 年の株式インセンティブ計画を指す。 |
| 2022 年の金融補助金回覧 | 財務省、 MOST 、 MIIT 、 NDRC が発行した 2022 年の新エネルギー自動車の適用と促進のための財政補助金政策に関する回覧を指します。 |
| 401(K)計画 | 401 （ k ） 定義拠出計画を指します。 |
| アクィタス | Acuitas Capital ， LLC を指します。 |
AHFCA 法律 | アメリカ合衆国上院で可決された外国持株会社説明責任加速法を指します。 |
| 艾 | 人工知能を指します |
| アマー | Amer Global Technology Limited の略。 |
| ASC | 会計基準法典化を参照。1.19.23 |
| ASC205 | 会計基準法典化トピック 205 を参照します。 財務諸表の発表。 |
| ASC 260 | 会計基準法典化トピック 260 を指します。 1株当たりの収益。 |
| ASC350 | 会計基準法典化トピック 350 を指します。 無形 — 善意など。 |
| ASC 410 | 会計基準法典化トピック 410 を指します。 資産退職と環境債務。 |
| ASC470 | 会計基準法典化トピック 470 を指します。 借金です。 |
| ASC 606 | 会計基準法典化トピック 606 を参照します。 顧客との契約からの収益。 |
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| ASC 715 | 会計基準法典化トピック 715 を指します。 報酬 — 退職給付。 |
| ASC 718 | 会計基準法典化トピック 718 を指します。 株補償。 |
| ASC810 | 会計基準法典化トピック 810 を指します。 統合する。 |
| ASC 842 | 会計基準法典化トピック 842 を指します。 賃貸借契約。 |
| |
| ASC 950 | 会計基準法典化トピック 950 を指します。 金融サービス — タイトルプラント。 |
| ASC 95 8 | 会計基準法典化トピック 958 を参照します。 非営利団体。 |
| ASEAN.ASEAN | 東南アジア諸国連合を指す。 |
| 援助協定 | コネチカット州経済コミュニティ開発省が代理するコネチカット州間の支援協定を指す。 |
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| アリゾナ州2016-2013 | 会計基準更新 2016 — 13 を指す。 金融商品--信用損失（ 第 326 話 ） 。 |
| ASU 2018 — 07 | 会計基準更新 2018 — 0 7 を指します。 株の報酬（ 第 718 話 ） |
| ASU 2019 — 12 | 会計基準更新 2019 — 12 を指します。 所得税（ 第 740 話 ） 。 |
| ASU 2020-06 | 会計基準更新 2020 — 0 6 を指します。 負債（ 470 話 ） 。 |
| ASU 2021 — 04 | 会計基準更新 2021 — 0 4 を指します。 株当たり利益。 |
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| ATS | 代替取引制度を指します。 |
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| Bcf | 有益な変換機能を指します |
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| ビート | ベース浸食と乱用防止税を指します。 |
| ベフ | バッテリー電気自動車を指す。 |
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| サーフボード | 当社の取締役会を指します。 |
| BSSGCD | 北京セブンスターズグローバル文化開発株式会社を指す。 |
| CAA | 国家認証認定管理委員会を指します。 |
| カイアス | サービスとしての充電を指します。 |
| CAC | 中国のサイバー空間管理局を指します。 |
| コントール | Cantor Fitzgerald & Co. を参照。 |
| 資本支出 | 企業が有形資産の取得、アップグレード、維持に使用する資金を指します。 |
| 商品カタログ | ネガティブリストとともに、外国投資奨励産業カタログ （ 「外国投資奨励カタログ」 ） を指します。 |
| CB ケイマン | 完全子会社である Mobile Energy Global Limited （ 旧 China Broadband ， Ltd. ） を指します。 |
| CCPA | 新しいカリフォルニア消費者保護法を指します。 |
| 認定 B 社 | B Corporation の認証は非営利団体 B Lab が付与しています [組織する]そして、ビジネスを示す [透明性、説明責任、持続可能性、パフォーマンスの特定の基準を満たしています]. |
| CFPB | 消費者金融保護局を参照。 |
| 中国 | 中華人民共和国を指す。 |
| 中国語 | 中華人民共和国を指す。 |
| チェッテ | 法人所得税を指します。 |
| CIT 法律 | 中華人民共和国の法人所得税法を指します。 |
| 承諾額 | アイデアノミックスが YA II PN に対するコミットメント手数料として、当社普通株式 100 万株を発行することを指します。 |
| 新冠肺炎 | ノベルコロナ 2019 を指します。 |
| 中国証監会 | 中国証券監督管理委員会を指す。 |
| DBOT は | Delaware Board of Trade Holdings ， Inc. の略。当社の FINRA 登録ブローカーディーラーの持株会社です。同社は DBOT の株式資本の 99% を所有しています。2021 年 9 月 20 日、社名をジャスティリーホールディングスに変更。（ 正義 ） 。 |
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| ドッド·フランク法 | 2010 年のドッド · フランク · ウォール街改革 · 消費者保護法を指す。 |
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| Dr. Wu | ブルーノ · ウー博士を参照。2020 年 12 月 31 日現在、同社の前会長。 |
| “取引所法案” | 1934 年の証券取引法 （ 改正 ） を指します。 |
| EIT | 所得税を指します |
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| 企業所得税法 | 法人所得税法を指す。 |
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| エナジカ | Energica Motor Company ， S. P.A. を指します。高性能電動オートバイのメーカーです |
| エネルギー販売 | 青島 Chengyang Medici Zhixing 新エネルギー車 Co. を指します。有限公司 （ 旧青島陳陽 Ainengju 新エネルギー販売サービス有限公司 ） 。 |
| 環境保護局 | 環境保護庁を参照。 |
| 公平性 | 取引所における海外上場における質の高い情報と透明性の確保を指します。 |
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| ESG | 環境 · 社会 · ガバナンスを指します。 |
| 電気自動車 | 電気自動車、特にバッテリー駆動の電気自動車を指します。 |
| “取引所法案” | 1934 年の証券取引法 （ 改正 ） を指します。 |
| FASB | 財務会計基準委員会を指す。 |
| FCEV | 燃料電池電気自動車を指します |
| “反海外腐敗法” | 外国腐敗行為法を指します。 |
| FMVSS | 連邦自動車安全基準を参照。 |
| FIE | 外国投資企業を指します |
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| FINRA | 金融業界規制当局を指します。 |
| 金融科学技術 | 金融テクノロジーを指します |
FMVSS | 連邦自動車安全基準を参照。 |
| FNL | FNL Technologies ， Inc. を指します。ソーシャルメディアプラットフォーム Hoo.be の所有者および運営者。 |
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| 創業者スペース | セブンスターズ · ファウンダー · スペース · インダストリアル Pte 。Ltd. |
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| 会計原則を公認する | アメリカ合衆国で一般的に認められている会計原則を指します |
| GDPR | 一般データ保護規則を指します。 |
| GILTI | グローバル無形低課税所得を指します。 |
| グローリー | Glory Connection Sdn を指す。Bhd. |
| 香港.香港 | 中華人民共和国の香港特別行政区を指す。 |
| 香港ドル | 香港ドルを指す。 |
| イデオノミクス中国 | モバイル · エナジー · グローバル （ MEG ） は、同社の EV のすべてを保有する子会社です。 |
| 氷 | 内燃機関を指す。 |
| アイデアノミックス / 会社 | Ideanomics Inc. を指します。 |
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| インテリゲンタ | Intelligenta にブランド変更された BDCG 投資を指します。 |
| IP.IP | 知的財産を意味する。 |
| ジャスティル | 以前は DBOT—Delaware Board of Trade Holdings ， Inc. として知られていた会社を指します。当社の FINRA 登録ブローカーディーラーの持株会社です。同社は、 Delaware Board of Trade Holdings ， Inc. の株式資本の 99% を所有しています。2021 年 9 月 20 日、社名をジャスティリーホールディングスに変更。（ 正義 ） 。 |
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| KYC | 顧客要件を知ることを指します。 |
| 工信部 | 中華人民共和国産業情報技術部を指します。 |
| 財政部 | 中華人民共和国財務省を指す。 |
| MOFCOM | 中華人民共和国商務部を指す。 |
| MOST | 中華人民共和国科学技術省を指します。 |
| マクマホン氏 | シェーン · マクマホン氏を指す。 |
| 朱氏 | Jianya Zhu 氏を指します。 |
| ナスダック | Nasdaq 証券市場を指します。 |
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| NDRC | 国家発展改革委員会を指す。 |
| ネガティブリスト | 外国投資のアクセスに関する特別行政措置を指します。 |
| 新エネルギー | 青島 Chengyang Medici Zhixing 新エネルギー車 Co. を指します。株式会社以前は青島城陽 Mobo 新エネルギー車両販売サービス有限公司として知られていた。 |
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| 新エネルギー自動車カタログ | 自動車購入税免除新エネルギー自動車車種カタログを指します。 |
| 国家道路交通安全局 | 国家高速道路交通安全局を指す。 |
| ノルス | 純営業損失を意味する。 |
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| 通知 112 | 配当金利の交渉引き下げに関する国家税務局の通知をいう。 |
| 代理工 | オリジナル機器メーカーのことです |
| OPEX | 事業の日々の運営費を指します |
| オランジグリッド | オランゲグリッド LLC を指します。 |
| PEA | プレトル · エレクトロニクスの自動車。 |
| 銭西 | 貴州千西緑の環境に優しいタクシーサービス株式会社を指します。 |
| 青島メディチ | 青島メディチ新エネルギー車両株式会社を指します。Ltd. |
| 青島興陽投資 | 青島城陽新陽開発投資有限公司を指します。 |
| QSIQ | 品質監督検査検疫総局を指します。 |
| PBOC | これは中国人民銀行を指す。 |
| PCAOB | 公的企業会計監督委員会を指します。 |
| PHMSA | パイプラインおよび有害物質安全管理。 |
| 中華人民共和国 | 中華人民共和国を指す。 |
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| PSE | インドネシアで法人化された Pt Pasifik Sakti Eniniring を指し、インドネシアで Tree Technologies のオートバイを販売する代理人契約の当事者です。 |
| 人民元 | 中華人民共和国の法定通貨を指す。 |
| リアー | 不動産所有者を指す。 |
| RESPA | 不動産決済手続法を指す。 |
| 人民元 | 中華人民共和国の法定通貨を指す。 |
| 安全だ | 将来の株式のための単純な契約を指します。 |
| セーフ PRC | 国家外国為替管理局 （ 中華人民共和国の外国為替に関する事項を監督する規制当局 ） を指します。 |
| サムール | 国家市場監督管理局を参照。 |
| サバンズ·オクスリー法案 | 2002 年のサーベネス · オックスリー法第 404 条を修正した。 |
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| SCNPC について | 全国人民代表大会常務委員会を指します。 |
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| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ合衆国証券取引委員会を指します。 |
| SEDA | スタンバイ株式配分契約を指します |
| 証券法 | 1933 年の証券法 （ 改正 ） を指します。 |
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| 国家環境保護総局 | スタンバイ株式購入契約を指します。 |
| 山東 | Ideanomics Shengtong New Energy Co. を指します。Ltd. |
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| ソレクトラック | Solectrac， Inc. とは、2021 年 6 月 11 日に買収されました。 |
| スパ.スパ | 証券購入契約を意味します。 |
| 上証する | SEVEN STARS ENERGY PTD LTD を指します。 |
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| SSSIG | Sun Seven Stars Investment Group Limited は、ブリティッシュ · ヴァージン諸島の法人であり、同社の元会長である Dr. Wu の関連会社です。 |
| TCJA | 2017 年 12 月 22 日にアメリカ合衆国で制定された減税雇用法を指します。 |
| TFR について | 細かい報告の処理を指します。 |
| ティラ | 貸し出しの真実法を指します。 |
| ティミオス | 2021 年 1 月 8 日に買収された Timios Holdings Corp. およびその関連会社を指します。 |
| ツリー · テクノロジー | Tree Technologies Sdn を指す。Bhd. 。マレーシアのクアラルンプールに本社を置き、 Treeletrik ブランドを通じて、 ASEAN 地域全体で EV バイク、スクーター、バッテリーを販売しています。 |
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| ドル | アメリカの法定通貨のことです。 |
| アメリカは会計原則を公認している | アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則を指します。 |
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| US ハイブリッド | 2021 年 6 月 20 日に買収された US Hybrid Corporation を指します。 |
| ドル | アメリカの法定通貨のことです。 |
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| 通過する | VIA Motors International ， Inc. を指します。スケートボードアーキテクチャを用いた商用バッテリー電気自動車を生産する事業です |
| VIES | 可変利益主体を指します |
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| VWAP | 体積加重平均価格を指します |
| ウェーブ | Wireless Advanced Vehicle Electrification ， Inc. を指します。2021 年 1 月 15 日に買収された。 |
| WAVE 協定 | 当社がWireless Advanced Vehicle Electric，Inc.100.0%株式の買収について締結した合併協定と計画を指す。 |
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| YA II PN | YA II PN、Ltdを指す。 |
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| Yod | You-On-Demandのことで、この業務は2019年に閉鎖されます。 |
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PART I
第1項：商業銀行業務
概要
良い相互作用はニューヨークに本社を置くアメリカの会社です利点の相互作用には明確な使命があります電気自動車のビジネス採用を加速させることです
同社が2023年、2022年、2021年の間に行った電気自動車と技術買収は、その電気自動車およびエネルギー·充電サービス製品の基礎を築いた。
同社は、その最大の潜在的な市場機会は、地元と最後の1マイルの配達車両と関連する最後と中間1マイルの配達車両の充電製品だと信じている。同社の車両·充電システムは、電気自動車が負担できる価格と信頼できる方法で彼らの業務ニーズを提供できると信じているチーム事業者に自信を提供する。ますます多くの小売業者が顧客により大きな便宜を図るにつれ、現地宅配市場は引き続き急速に増加することが予想される
また，電気自動車業界全体の市場状況により，利点インタラクション管理会社はその子会社の内在価値総額が現在の公開時価を超えていると考えている.当社の観察によると、この推定値の違いは、基礎業務、帰属可能な知的財産権とその成長と利益潜在力の内部と外部評価に基づいている。このような観点と株主価値向上の最適な利益に基づいて、当社は外来相談を積極的に考慮し、外部コンサルタントと協力し、その中のいくつかの付属実体に直接戦略投資し、これらの付属実体を剥離することが可能である。
上記の戦略を推進する際、当社は直接戦略投資および撤退からの追加資本がその財務状況を強化することを期待している。同社は、地元と最後の1マイルの配達に集中し続けることができる巨大なアドレス指定可能な市場機会を提供し、顧客ニーズの増加に伴い市場シェアを奪取する準備をしていると予想している。この需要は現在と将来の立法スケジュールによって推進されており，これらのスケジュールは化石燃料を動力とする商用車を徐々に淘汰し，電池電気自動車(Bev)などのクリーンエネルギー技術を採用している。電気自動車市場における豊富な経験と専門知識によって、同社は依然として関連分野の潜在的な成長機会を模索しようとしている。人工知能や他のモバイル市場に関連するキーテクノロジーなど、近隣業界で有望な革新技術会社が発見されれば、同社はその製品を強化し、その株主により多くの価値を提供するために、戦略的パートナー関係や買収を模索するつもりである。
主要製品やサービスとその市場
波充電
浪潮充電は2011年に設立され、ユタ州ソルトレイクシティに本社を置き、中型·大型電気自動車に高出力誘導(無線)充電ソリューションを提供するリーディングサプライヤーである。WAVEシステムは、公共道路や車両セグメント施設の経路に組み込まれており、ケーブルベースのシステムの不便を招くことなく、所定の停車点で自動的に車両を充電する。WAVEシステムは電気自動車の運転効率を向上させ，従来のICE商用車に相当する延長デューティ比を実現できるようにした。これは船団の永久運営を実現するための重要な一歩であり、自主貨物輸送と自主倉庫運営を実現する技術でもあると信じられている。
Waveは2012年の導入以来、高出力充電システムを開発し、商用電気自動車メーカーをリードする大型電気自動車に統合する能力を示している。波は、公共交通、物流、空港とキャンパスシャトルバス、輸送チーム、港と工業現場のオフロード車両にカスタマイズチームソリューションを提供する。
2021年1月にWAVEを買収して以来，技術の開発向上，コスト低減，製造規模拡大計画など，工事，施設，生産資源への投資を継続している。これらの投資および計画は、Waveに対する現在および予想される高出力誘導無線充電製品の需要を満たすために必要である。波は250キロワット以上の高出力誘導能力を発展させ続け，125キロワットと500キロワットのシステムの交付に成功した。広く採用されていることを支援するために、Waveは、その車載ハードウェアの統合を促進するために、より多くのOEMパートナーと関係を発展させている。さらに、WAVEは、所与のWAVEシステムの電力レベルにかかわらず、WAVEをサポートする車両が無線充電にアクセスできるように、そのシステム間の相互運用性を追求している。
波は現在、地元と最後の1マイルの宅配市場で拡張可能な市場機会と、輸送、港、その他の専門市場の顧客を求めるために、大型物流チームを持つプロジェクトを展開している。
ヴィア·Motors
威盛自動車は2023年1月に買収され、先進的な電動駆動技術を持ち、より住みやすい世界に持続可能なモバイルソリューションを提供する大手商用電気自動車会社である。設計とマーケティングによりライフサイクル経済性に優れた商用電気自動車と技術により、広範なグローバルチーム顧客群に使用されている。
威盛自動車を買収することを通じて、長所相互作用は高成長の2~5種類の商用電気自動車細分化市場で独自の商業電池電動スケートボードアーキテクチャを開発した企業を買収した。スケートボード構造は、特定の顧客ニーズを満たすためにカスタムトラックまたは運転室/シャーシ内の車両構成を提供する。威盛は製品の開発と検証においてリードしており、潜在的な機会を誘致し、直接市場にその車両プラットフォームを販売することもできるし、その車両プラットフォームを2~5級商用車の細分化市場に入ることを求める現有の車両メーカーに許可することもできる。
エナジカ
Energicaは2022年3月に買収され、イタリア·モデナに本社を置く電動バイク会社で、何度も受賞しており、世界有数の電動バイクメーカーの一つである。
バイク愛好家に人気があるほか、Energicaは法執行部門をリードする電動バイクサプライヤーとしての名声を築いている。その高性能バイクは世界各地のいくつかの警察部隊に使用されている。Energicaは2022年に世界の法執行市場の注目を集め、当時インドネシア警察署に88台の電動バイクを提供し、G 20サミット期間中に使用し、より多くの販売と世界的な警察チームの興味を招いた。
Energica Inside事業部門は，船舶，航空機，旅客輸送，都市自動車を含むオリジナル設備メーカーが，Energicaの電気自動車プロジェクトや技術を中心に製造されている次世代電気自動車を迅速かつ安価に市場に出すのを支援している。Energica Insideは航空、航海、そして両輪車産業でいくつかの発表されたプロジェクトが行われている。
Energicaは引き続き世界の流通ネットワークを拡大し、生産と販売を加速し、新型車と新電気自動車技術を発売する計画だ。
長所相互作用はエネルギーの多数の株式を保有し、持株比率は70%を超え、エネルギーの管理層を含む創業者は会社の余剰株式を持っている。
Solectrac
Solectracは2021年6月に買収され、カリフォルニア州に本社を置く電動トラクターの組み立て業者と流通業者で、B級認証を取得した会社である。先駆者として、Solectracは北米電動トラクター市場でトップを築いた。Solectracは、新しいトラクターシリーズ、革新的な電動二輪トラクター、電動工具の開発を開始している。
変化する市場条件により，Solectracは全国のディーラー/ディーラネットワークの構築から，この技術を多く採用した地理的地域の少数のディーラーが支援する直接顧客向け戦略に重点を置くことを決定している.この転換は会社が顧客に良質なサービスと支援を提供できることを確実にした。Solectracの直接顧客販売は，電化を奨励するための政府計画のさらなる支援を得ている。
販売待ち業務を保有する
我々の業務構成要素であるEnergica，Solectrac，US Private(“保有販売業務”)は，販売対象資産を保有するように分類される基準を満たしているため，非持続経営に分類される.しかし，販売待ち業務が会社の継続業務の資産，負債，収入，運営コストの大部分を占めていることや，売却イベントが発生する予定の時間帯を持つため，これらの業務を継続業務として列報し続けている.これは主要財務諸表においてより関連する情報を提供していると考えられる。活発な第三者権益を評価する際には、これらの資産は保有販売待ちに分類されるが、これらすべての事業は売却されないと予想される。我々が確実に売却を決定したものについては，販売待ち業務を持つ残高の大部分が2024年に剥離することが予想される
これらの業務構成要素の資産、負債、収入及び経営結果に関する情報は、参照注：1監査されていない簡明な連結財務諸表にある
2024年1月12日、米国のハイブリッド車をJ.P.Lホールディングスに売却する取引が完了した。ご参照ください付記25後続活動に関連するより多くの詳細な情報を取得する。
その他の業務
同社は市場に決定し、その核心的な重点ではないと考えられているいくつかの業務を再編·剥離したいとしている。
長所相互作用中国(前身はモバイルエネルギーグローバル)
同社が米国市場機会に重点を置くことに伴い、中国での業務は最終段階に入っている。
競争のビジネス環境、業界の競争地位と競争方式
私たちが参加する市場は活力と高度な競争に満ちており、これは会社に迅速な反応を求め、機会をつかむことを求めている。私たちは技術と経験の豊富な人員を維持し、資源を配置して、業界の絶えず変化する需要を満たし、そして変化を利用する。私たちの製品の市場競争は非常に激しく、迅速な技術変化の影響を受けている。私たちのすべての業務部門は激しい国内と国際競争に直面している。
同社の電気自動車事業はチーム商用車市場で運営されており、同市場はまだ発展段階にある。同社は電気自動車や充電製品やサービスの開発や運営のような他社からの競争に直面している可能性がある。
商用車の購入者は、従来の内燃機関自動車と電気自動車との間で選択することができ、クリーンエネルギー自動車規制政策の発効に伴い、この選択は少なくとも今後6年以内に継続する可能性がある。商用車チームの電気自動車市場の発展を推進する最も重要な要素は連邦と州のクリーン空気と電気自動車に関する法規であり、商用車チームのオーナーが内燃機関から電気自動車に転換するのを助ける補助金と激励措置を含む。自動車チーム事業者の電気自動車への転換速度は、政府法規、目標および関連補助金と激励措置と高度に関連している。政府や市政当局が法規、目標、インセンティブ、補助金を変更した場合、車列事業者がその車両を電気自動車に変換する速度が鈍化する可能性があり、逆に会社の収入低下を招く可能性がある。また、商用車チームの電気自動車市場の発展速度と形式は電池と充電システムの技術発展に依存する；充電インフラの配備は広範な商業電気自動車の使用を支持し、新しい融資とローン構造の発展を支持し、電池と車両とICE車両の異なる担保と転売価値を解決する。
原材料の供給源と獲得性
会社の業務は国内や国際からの部品の既製供給に依存しており、これらの供給のいかなる中断も会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。同社が部品(電気自動車エンジンや電池を含む)を製造するサプライヤーは、既製の原材料や部品供給に依存している。そのため、原材料や部品の不足はその製造過程に悪影響を及ぼす可能性があり、受信した注文を完了できない可能性があるため、会社の収入に影響を与える可能性がある。グローバル物流とサプライチェーンが中断されれば、会社も不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの製品は標準部品と部品で製造または組み立てられています。これらの部品は私たちの仕様の独自製品です。私たちの内部業務はプロセスをガイドとし、サプライチェーンに依存し、サプライチェーンは各種の原材料の定価と利用可能性に依存し、アルミニウム、銅、鋼、フェライト、光ファイバとプラスチック及びその他のポリマーを含む。他の部品は金属やプラスチックプレス、機械加工、プレス、プレスなどのプロセスで生産されています。これらの材料の一部の需要は供給手配に基づいて購入されており、このような手配の下で、部分単価はこれらの金属の商品市場価格とリンクする可能性がある。私たちは時々特定の商品に対して長期購入承諾を行うか、または他の方法で供給を確保して、一部の予想される購入価格の変化に対するリスクの開放を減少させるかもしれない。私たちの製品で使用されているいくつかの原材料はいくつかのサプライヤーからしか得られないかもしれません。私たちはいくつかの重要な投入を確保するために、より長期的な合意を締結するかもしれません。私たちは重大なことに直面するかもしれません
私たちがこれらのサプライヤーから得た材料の価格上昇および/または可用性の問題、例えば私たちが2021年に見たもの。これらのサプライチェーン制限は、2022年と2023年に製品を製造し、顧客に製品を渡す能力を制限しており、2024年まで続く可能性が予想されています。
私たちの収益力は原材料と部品市場の価格変化の大きな影響を受け続けており、その大部分は大口商品市場とリンクしている可能性がある。過去数年、石油と天然ガスから抽出したリチウム、アルミニウム、銅、プラスチック、ケイ素とある他のポリマーの価格及びある材料の可獲得性はすべて大きく変動した。私たちはいくつかの製品の価格を調整しました。もう一度調整しなければならないかもしれません。値上げの実施が遅れ、市場に値上げを受け入れられなかったことや、原材料コストが急速に低下したことによる値下げは、我々の運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、当社の製品の一部は、サードパーティサプライヤーが製造した特殊なコンポーネントやサブアセンブリから組み立てられています。コンデンサ、メモリデバイス、シリコンチップなど、これらのコンポーネントの一部は単独サプライヤーに依存しています。これらのサプライヤーがこれらのコンポーネントを適時かつ費用対効果の高い方法で十分な量と品質で供給できない場合、当社の事業結果は大きく影響を受け、今後も影響を受ける可能性があります。当社の供給契約とサプライヤーのコンティンジェンシープランは、このリスクの一部を軽減すると考えていますが、リスクを完全に除去する方法はありません。例えば、台湾における中華人民共和国による政治的、経済的、その他の行動が、台湾のサプライヤーからマイクロチップを調達する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。政治的、経済的、その他の行動は、台湾が中心的なハブである当社の顧客やテクノロジー業界のサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性があり、その結果、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の供給契約には、技術ライセンスとコンポーネント購入契約が含まれ、競合他社のいくつかはこれらのコンポーネントの同様の供給契約を締結しています。当社がこれらの供給契約を類似の条件で延長または更新することができることを保証することはできません。さらに、さまざまなサプライヤーからネットワークおよびセキュリティシステムまたはサブシステムおよびさまざまなルーティングプロトコルを操作するためのソフトウェアのライセンス提供を行っています。
季節性
同社は、受注や売上高が顧客予算支出額や時間の影響を受けると予想している。通常、会社がその資本計画を実行し始めると、会社は年初により高い売上を見ることが予想され、会社が新しい予算周期が始まる前に黒字や約束されていない予算を費やした場合、会社はSolectracやEnergicaのような会社のいくつかの運営会社にもかかわらず、毎年年末と年明けの冬の月に売上高の低下の影響を受けることが予想される。同社の他の電気自動車運営業務は発展の初期段階にあるため、季節的購入モデルを予測するのに十分な取引履歴がない
運営資金要求
会社業務の拡大に伴い、運営資金への需要は引き続き増加する。同社はいくつかの会社を買収しており、その大部分の子会社は異なる成熟段階にある成長型会社とされている。これらの理由から、これらの業務の有機的な成長のための運営資金が必要となり、会社それぞれの電気自動車および無線充電システムの製造および組み立てのための部品の購入が必要となる。同社は、これらの業務とその米国本部機能の運営資金需要を支援するために、債務と株式資本を調達し続ける。
商標、特許、ライセンス
私たちは様々な特許と商号を持ち、特許、著作権、商標、サービス商標、商業秘密法律の組み合わせによって私たちの知的財産権を確立し、保護している。私たちは新製品と技術に関する多くの未解決特許出願を持っている。私たちは引き続き新しい発明についてより多くの特許出願を提出して、技術と革新に対する私たちの約束を表明します。私たちのすべての技術に属さないために、私たちは私たちの製品が必要なライセンスカバー範囲を持っていることを確実にするために、適切なライセンスを取得する計画を持っている。また，有力技術会社と戦略関係を構築し，早期に技術を獲得する機会を提供しており，これらの技術が業界の先端を維持すると信じている。私たちの知的財産権は、私たちがサービスする複数の市場における競争的地位を維持するために機能していると信じているが、私たちは、私たちの商標や商号の満了または終了、または他の任意の知的財産権の損失によって実質的な悪影響を受けるとは思わない。
業務と顧客集中度
当社は電気自動車事業を拡張しており、どの顧客も当社に重大な悪影響を与える発展段階には至っていません
2024年1月18日、同社は子会社Wireless Advanced Vehicle Electritation，LLCを開示する8-Kフォームを提出した。大手小売·物流会社の新規顧客から調達注文を受けた。この顧客の収入損失は現在、会社にとって大きな不利なリスクとはなっていないが、重要な顧客となる可能性があり、将来的にはそのリスクを構成する可能性がある。
政府契約への依存
その運営では，同社は通常，国家政府と直接契約を締結しないが，連邦や州機関や地方市政当局と契約を締結する可能性がある。
当社は中国政府と直接契約を結んでいません
また、商業チームが電気自動車に変更する速度は、これらの政策がクリーン空気と電気自動車技術の採用に関連しているため、世界の連邦や州政策の影響を大きく受けている。したがって、会社の業績は法規の変化の悪影響を受ける可能性がある。
会社の構造
長所相互作用はネバダ州の会社であり、運営会社の形で存在し、アメリカ、イタリア、スペイン、人民解放軍Republic of China、香港、マレーシア、イングランドとウェールズなどの異なる司法管区に設立された運営子会社を通じて大部分の業務を行う。当社の組織アーキテクチャは，2023年12月31日までに7(7)の運営付属会社からなる。残りの付属会社は持株会社または休眠付属会社であり、行政手続きを遵守したり、清算過程にあるために運営を停止したり、まだ清算されておらず、清算されることが予想される。当社は直接所有権がより効果的な会社アーキテクチャ方法であると信じているため、当社とその付属会社(その中国付属会社を含む)との間には何の契約もない
会社間ローンを除いて、当社とその付属会社(その中国付属会社を含む)との間には何の契約も締結されていません。当社は直接所有権がより効果的な会社アーキテクチャ方法だと信じているからです。
政府規則
規則制度は私たちの業務に重要です
車の安全とテスト
アメリカでは、私たちのいくつかの車両は、すべての適用可能なFMVSSおよびNHTSAバンパー標準を含むNHTSAによって規制されている。現在の車両は適用された法規に完全に適合していますが、私たちの車両は将来、すべての適用されるFMVSSに完全に適合することが予想されますが、限度があるか免除されていないか、FMVSSは時々変化する可能性があり、提案された変化を遵守する予定ですが、最終法規の変化が公布されるまで保証できません。メーカーとして、私たちの車両がすべての適用可能なFMVSSとNHTSAバンパー標準に適合しているか、または他の面で免除されて、アメリカで車両を輸入または販売することができることを自ら証明しなければなりません
私たちはまた、保証クレーム、現場報告、死傷者報告、および外国リコールに関する警告報告要件、およびコンプライアンスおよび安全調査およびリコール報告に合わせた追加要件を含む、NHTSAによって実行される他の連邦法に準拠しなければなりません。また、連邦法律は、米国交通部とEPAによって決定された燃費格付けと、NHTSAによって決定された新車評価計画格付け(あれば)を含む
私たちがアメリカ以外で販売している自動車も似たような外国コンプライアンス、安全、環境、その他の法規に制約されています。その中の多くの法規は米国で適用される法規とは異なり、再設計および/または再テストが必要かもしれない。その中のいくつかの規制は新車機能の発売に影響を与えたり阻止したりした。また、欧州連合は2020年に開始される追加コンプライアンス監督に関する新しい規則を制定した。イギリスのEU離脱を考慮すると、これらの規則がイギリスの販売にどのように影響するか、規制にも不確実性がある
自動車メーカーとディーラーの規制
アメリカでは、州法律は自動車の製造、流通、販売とサービスを監督し、通常自動車メーカーとディーラーは許可証を取得しなければならないことを要求して、直接住民に車両を販売することができる。いくつかの州は、これらの州の法律は、製造業者がディーラーの許可を得ること、またはディーラーとして行動することを許可しない、または製造業者が車両を交付または修理する能力を制限することを主張している
バッテリーの安全とテスト
我々の電池パックは様々なアメリカや国際法規に制約されており，これらの法規は“危険な貨物”の輸送を管理しており，その中にリチウムイオン電池が含まれており，輸送においてリスクとなる可能性がある。管理規定はパイプと危険材料安全管理局によって発表され、国連の危険貨物安全輸送モデル規定に関する提案及び関連する国連手動テストと基準に基づいている。これらの規定は遠洋汽船、鉄道、トラック、あるいは航空輸送のような海運方式によって異なる。私たちは私たちがこのような規定を遵守したことを証明するためにテストを行った。
以上のように，我々は主に車両やエネルギー貯蔵製品の高圧電池パックにリチウムイオン電池を用いている。私たちのバッテリーパックの使用、保存、処分は既存の法律によって規制されており、進行中の規制変化のテーマであり、これらの変化は将来的に追加的な要求を増加させる可能性がある
環境法規
私たちの産業は広範囲な環境規制を受けており、時間が経つにつれて、これらの規制はより厳しくなっている。その他にも，車両排ガスや危険材料の貯蔵，運搬，処理，輸送と処分および環境汚染の救済を法律·法規で管理している。国際、地域、国、地方の各レベルでこのような法律法規を遵守することは、私たちが業務を継続する能力の重要な面である。
私たちに適用される環境基準は、私たちが運営する国の法律と法規、規制機関が採用した基準、そして私たちに発行された許可証と許可証によって決定される。このような出所のすべては定期的に修正され、私たちはますます厳しくなると予想される。これらの法律、法規、またはライセンスおよびライセンスの違反は、大量の行政、民事または刑事罰金、処罰をもたらす可能性があり、任意の違反操作の停止または是正作業の費用の支払いを命令する可能性があります。場合によっては、違反はまた許可または免許の一時停止または取り消しにつながる可能性がある。
アメリカ環境保護局の排出と合格証明書
アメリカの“清浄空気法”は私たちにアメリカ環境保護局が発行した合格証明書とカリフォルニアCARBが発行したカリフォルニア行政命令を取得し、私たちのある車両がすべての適用された排出と関連認証要求に符合することを証明することを要求した。クリーンエア法の基準でカバーされている州で販売されている車両は合格証明書を取得する必要があり、カリフォルニア州とカリフォルニアのより厳しい排出制御基準を採用している州で販売されている車両はCARB行政命令を必要とし、これらの州で販売されている新車およびエンジンはこれらの州で販売されている。環境保護局が承認したカリフォルニア基準を採用した州もCARBの自動車販売に関する行政命令を認めている。
カリフォルニア以外にも、ニューヨーク州、マサチューセッツ州、バーモント州、メイン州、ペンシルベニア州、コネチカット州、ロードアイランド州、ワシントン州、オレゴン州、ニュージャージー州、メリーランド州、デラウェア州、コロラド州を含む、より厳しいカリフォルニア標準が採用されている州が増えています。
私たちは、クリーンエア法の基準でカバーされている州で販売されているいくつかの車両のためにEPA合格証明書を求め、カリフォルニア州以上でより厳しいカリフォルニア規格を採用している他の13州で販売されている車両のためにCARB行政命令を求めなければならない。
中華人民共和国規則制度
以前は私たちの大部分の業務は大陸で行われていましたが、中国と私たちの収入の大部分は大陸から中国から来ましたが、今はそうではありません。当社の中国業務の再編と段階的な終了に伴い、当社は以下に述べる中国法規の影響を受ける可能性がある。
中華人民共和国企業通則
取引については、例えば中国における事業体の買収や処分については、SAMRおよび/または中国の他の政府機関の政府の承認または届出を受けなければならない。また、政府の特別な許可を得ていない場合、外資は中国である業務と資産を持ってはならない。
外商投資に関する規定
外国投資家の中国国内での投資活動は主にネガティブリストと外商投資奨励目録の管理を受け、この目録は商務部と国家発改委によって発表され、時々改訂される。カタログは外商投資を奨励する業界を示し、ネガティブリストは外商投資を制限または禁止する業界をリストしている。制限や禁止カテゴリに入っていない業界は外商投資を許可する分野であり、中国の他の法規の明確な制限を受けない限り、通常外国投資に開放されている。奨励され許可された業界では、一般的に外商独資企業の設立が許可されている。外国人投資家は投資カテゴリーが禁止されている業界に投資してはいけない。
外商独資企業を設立するには，市場監督管理主管部門に登録しなければならない.私たちの中国での重要な子会社は正式にその業務運営に必要なすべての重大な承認を得ました。中国全国人民代表大会は2019年3月15日に“中華人民共和国外商投資法”を制定し、国務院は2019年12月26日に“中華人民共和国外商投資法実施条例”を公表し、2020年1月1日から施行した。2019年12月30日、商務部と商務部は共同で“外商投資情報申告方法”を発表し、2020年1月1日から施行した。これらの法律法規によると、外国投資家または外商投資企業は、企業登録システムと国家企業信用情報公示システムを介して商務部に何らかの投資情報を報告し、更新しなければならない。これらの報告義務を遵守していないことが発見された外国投資家または外国投資会社は罰金と法的制裁を受ける可能性がある。
中華人民共和国政府は時々新しい法律や既存の法律の新しい解釈を発表する可能性があり、その中のいくつかは適時に公表されていないか、または追跡力を持っている。中国の行政や裁判所の訴訟手続きも長引く可能性があり、巨額のコストや資源や管理職の注意が移される可能性がある。規制リスクには、現行の税法に対する税務機関の解釈や、私たちの中国での法律構造や経営範囲も含まれており、これらはさらに制限される可能性があり、中国で業務を展開する能力が制限される可能性がある。
中華人民共和国自動車販売条例
2017年4月5日、商務部は“自動車販売管理方法”を発表し、2017年7月1日から施行され、自動車サプライヤーとディーラーに営業許可証を取得してから90日以内(ビジネス主管部門で運行する全国自動車流通情報システム)に関係部門に届出を行うことを求めた。当事者の基礎情報が変化した場合，自動車サプライヤーとディーラーは変化後30日以内にその情報を更新しなければならない.届出要求を満たしていない場合は警告または最高3万元の罰金を受ける
中華人民共和国欠陥自動車リコール条例
2012年10月22日、国務院は“欠陥自動車製品リコール管理規定”を公表し、2013年1月1日から施行され、2019年3月3日に改正された。この立法に基づき、国務院製品品質監督部門は中国欠陥自動車製品のリコールの監督管理を担当している。自動車製品メーカーは、その販売されている製品の欠陥を除去するための措置をとることが要求されている。製造業者たちは欠陥のあるすべての自動車製品をリコールしなければならない。車両を販売、レンタル、修理する経営者は、自動車製品に欠陥があることを発見した場合、欠陥製品の販売、レンタル、使用を停止し、生産企業のリコールに協力しなければならない
中華人民共和国強制製品認証条例
国家質検総局(後にSAMRに編入)が2009年7月3日に公布され、2009年9月1日に施行され、最近SAMRが2022年11月1日に改訂された“強制製品認証管理規定”、及び質検総局は民航局と2001年12月3日に発表した第1回強制製品認証製品リストと2007年4月17日に公表され、2022年10月10日に改訂された強制製品認証目録の記述と定義表に基づいて、SAMRは自動車の品質認証を担当する。自動車及び関連部品は民航局が指定した関連認証機関によって合格製品と認証されず、認証マークを付与する前に、販売、輸出或いは経営活動に使用してはならない
“中華人民共和国消費者権益保護条例”
1993年10月31日に公布された“消費者権益保護法”は、最近全人代常務委員会が2013年に改正し、中国の経営者に対して厳格な要求と義務を提出した。この立法規定の消費者保護要求を守らなければ、企業経営者は、警告、不法収入の没収、罰金、経営停止の命令、営業許可証の取り消し、および可能な民事または刑事責任を含む行政処罰を受ける可能性がある
“中華人民共和国雇用条例”
“中華人民共和国労働契約法”は全国人民代表大会常務委員会によって2007年6月29日に公布され、最近改正されたのは2013年7月1日であり、主な目的は労働契約の確立、履行と終了を含む雇用主と従業員関係の権利と義務を規範化することである。労働契約法によると、雇用主と従業員との間に労働関係が確立または確立されている場合には、書面で労働契約を締結しなければならない。従業員の給料は現地の最低賃金基準を下回ってはならず，直ちに従業員に支払わなければならない.使用者が従業員に一定期限を超えて仕事を強要することを禁止し、使用者は国の規定に従って従業員に残業代を支払わなければならない。労働契約法は、雇用主が解散費なしに従業員を解雇することを実際に禁止しており、少数に挙げられた場合(例えば、会社規則に深刻に違反している)を除き、雇用者を解雇することを禁止している。ある許可された解雇の場合(従業員が職を呼ばないなど、訓練または別の職場に配属された後も適任ではない)には、30日前に通知(または代給)と解散費が必要となる
全国人民代表大会常務委員会が二零一零年十月二十八日に公布し、2018年12月29日に改正された“中華人民共和国社会保険法”は、中国国内の各雇用主は国家社会保険制度の成立時に国家社会保険制度に登録し、その従業員一人(中国で雇用された外国人を含む)の利益のために社会保険制度に料金を支払わなければならないと規定している。具体的には、雇用主は毎月指定基金に預金しなければならず、その従業員の年金保険、医療保険、労災保険、失業保険、生育保険を支払うために使用されなければならない。このような預金を法律で定められた金額や時間に応じて納めることができない場合、裁判所が雇用主の財産の差し押さえ、凍結、またはオークションを命じてしまう可能性があり、その価値はいかなる未払いの社会保険支払金に相当する
1999年4月3日に国務院が公表し、2019年3月24日に改正された“住宅積立金管理条例”によると、使用者は指定管理センターに銀行口座を登録して開設しなければ、強制的な従業員住宅積立金を納付することができる。使用者が時間通りに住宅積立金の納付と納付を十分に要求する(前年従業員の月平均賃金の5%を下回らない)
“中華人民共和国政府補助金条例”
2015年4月22日、財政部、工信部、工信部、発改委は共同で“金融支援通知”を発表し、当日から施行した。“財政支援通知”では、工信部が発表した“新エネルギー自動車普及応用推奨車種目録”で指定された新エネルギー自動車を購入し、政府補助金を受けることができると規定されている。購入者は補助金控除額の価格を支払うことでメーカーに新エネルギー自動車を購入することができ、メーカーはその新エネルギー自動車を購入者に売却した後に中華人民共和国中央政府から補助金金額を得ることができる
2020年4月23日、財政部、交通部、工信部、発改委は共同で“2020年財政補助金通知”を発表し、当日から施行し、新エネルギー自動車財政補助金実施期間を2022年末まで延長する。“2020年財政補助金通知”はさらに、2020-2022年の間に新エネルギー自動車補助金基準は一般的に前年の補助金基準よりそれぞれ10%、20%、30%低下し、毎年補助金条件を満たす車両は200万台程度を超えないことを明らかにした
2020年12月31日、上記部門はさらに“2021年財政補助金通知”を公布し、“新エネルギー自動車の財政補助金政策をより広く活用することに関する通知”が2021年1月1日から発効し、“2020年財政補助金通知”に規定されている補助金基準の引き下げ幅などの原則を再確認するまた類似した通知である。この2021年財政補助金通知は、新エネルギー自動車に適用される財政補助金政策の有効期限を2022年末まで延長することを強調している
技術進歩レベル、規模効果などの要素。このような補助金基準の減少は漸進的になるだろう。2021年の補助金基準は前年度に基づいて、新エネルギー自動車1台あたりの補助金基数を20%削減する。
2021年12月31日、上記部門は“2022年財政補助金通知”“2022年新エネルギー自動車応用普及財政補助政策に関する通知”を公布し、2022年1月1日から施行した。“2022年財政補助金通知”は、2022年財政補助金基準が前年補助金基準より30%低下し、新エネルギー自動車に適用される財政補助政策が2022年12月31日に満期になることを明らかにした
2022年9月18日、財政部、工信部、国家税務総局は共同で“新エネルギー自動車車両購入税免除期間の延長に関する通知”を発表し、新エネルギー自動車に適用される車両購入税免除期間を2023年末まで延長する。工信部と国家税務総局が発表した“新エネルギー自動車目録”に入った新エネルギー自動車は、この“新エネルギー自動車目録”が発表された日から購入し、車両購入税を免除する。
課税
2007年3月16日、全人代は最初に“企業所得税法”を可決し、最近の改正は2018年12月29日であり、2007年11月28日、中国の国務院は最初に“企業所得税法施行細則”を採択し、最近の改正は2019年4月23日である。“企業所得税法”及びその実施細則は、すべての内資企業と外商投資企業に対して25.0%の企業所得税率を統一的に規定しているが、ある限られた例外の場合に条件を満たしているものは除外する。また、企業所得税法により、中国国外に“事実上の管理機関”を設立した企業は住民企業とみなされ、その世界収入に応じて25%の企業所得税が納付される。実施細則は“事実上の管理機関”を“中国企業の生産、業務、人事、会計などを全面的に管理·制御する機関”と定義している。もし中国の税務機関がその後、私たちが住民企業に分類されるべきだと確定したら、私たちが組織した全世界の収入は25%の中国所得税を徴収されるだろう
2009年4月、国家税務総局は、通称“82号通知”という通知を最初に発表したが、最近の改正は2017年12月29日であった。第82号通知は、海外に登録されている中国持株企業の“事実上の管理機関”が実際に中国に位置するか否かを決定する具体的な基準を規定している。本通知は、中国企業または中国企業グループによって制御されるオフショア企業(中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業を含まない)にのみ適用されるが、この通知で提出された基準は、すべてのオフショア企業の納税住民身分を決定する際に“事実上の管理機関”テストをどのように適用すべきかという国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性がある。第82号通告によれば、海外に登録されているが中国企業又は中国企業グループによって制御されている企業は、(I)日常経営管理の主要な場所が中国にある場合、(Ii)企業の財務及び人的資源事項に関する決定が中国における組織又は人員が行うか、又は中国国内の組織又は人員の承認を必要とする場合、その企業は中国に“事実上の管理機関”を設置しているため、中国税務住民とみなされる。(Iii)企業の主要資産、会計帳簿および記録、会社印鑑、および取締役会および株主決議は、中国に位置または保存されている；および(Iv)議決権を有する取締役会メンバーまたは上級管理者の少なくとも50%は、中国に常住している
住民企業身分に関する中国税務問題の詳細な議論については、第1部である第1 A項“リスク要因−中国での業務経営に関するリスク−企業所得税法により、中国の”住民企業“に分類される可能性がある。このような分類は、私たちの外国投資家に配当金を支払うことになる可能性があり、私たちの外国投資家が私たちの普通株を売却する収益は中国に課税される可能性がある“
外貨両替
私たちに適用される中国外貨両替規定によると、人民元は配当分配、利息支払い、貿易とサービスに関連する外貨取引を含む経常項目に両替することができる。現在、私たちの中国経営実体は外貨を購入して経常口座取引の決済を行うことができ、私たちに配当金を支払うことを含み、外国為替局の承認を必要とせず、特定の手続き要求を遵守することができる。しかし、直接投資、ローン、証券投資と投資送金などの資本項目の人民元両替は、依然として国家外匯局の許可を受ける必要がある。特に、もし私たちの中国経営実体が私たちまたは他の外国の融資者から外貨を借り入れることによって、これらのローンは中国外匯局に登録しなければなりません。もし私たちが追加出資の方式で子会社に資金を提供する場合、これらの出資はいくつかの政府が登録したり記録しなければなりません
当局です。これらの制限は、私たちの中国経営実体が債務や株式融資を通じて外貨を獲得する能力に影響を与える可能性がある。
配当金分配
中国法規は私たちの中国実体がそのオフショア親会社に配当金とその他の金を支払う能力を制限している。中国の法律では、私たちの中国実体はその累積税引後利益(例えばある)から配当金を支払うことしかできず、このような利益は中国の会計基準と法規に基づいて確定されている。中国の法律と法規によると、私たちの各中国付属会社も中国公認会計原則に基づいて定められた年度除税後のオーバーフローの少なくとも10%を法定一般備蓄基金に振り込んで、その基金の金額がその登録資本の50%に達するまでしなければならない。このような備蓄は現金配当金として分配できない。我々の中国子会社は、その税引後利益の一部を適宜従業員福祉基金とボーナス基金に分配する権利があり、清算が発生しない限り、これらの資金は株式所有者に分配してはならない。
また、企業所得税法によると、最初は2000年1月29日に発行され、最近2000年2月29日に改正された第112号公告によると、私たちの中国運営付属会社が私たちの実体を通して私たちなどに支払う任意の配当金(2000年1月1日から)は10%の税率で源泉徴収税を徴収しなければならない。また、最終税率は中国と中国の子会社保有者の税務居住国との条約によって決定される。企業所得税法によると、歴史的に2008年1月1日までに発表·支払いされた分配可能利益の配当金は影響を受けず、源泉徴収税を納付する必要はない。
中国のすべての業務の段階的終了に伴い、これ以上の現金分配や配当はないと予想される
当社はデータ保護に関する各種のアメリカと国際法律、規則、政策、その他の義務を遵守しなければなりません。
私たちは連邦、州、国際法律の制約を受けて、様々な種類の個人情報の収集、使用、保存、安全、伝送に関する。多くの場合、これらの法律は、第三者取引だけでなく、会社とその国際子会社との間の個人情報移転も制限され、その逆も同様である。多くの管轄区域はデータのプライバシーと個人データに関する法律を通過しており、より多くの管轄区域は追加的な制限を加えることを検討しているか、または法律が未定である。このような法律は発展し続けており、他の管轄区域の間で一致しないかもしれない。新たな出現と変化する要求を遵守することは、会社に巨額のコストを発生させ、将来的に会社に業務やり方の変更を要求する可能性がある。規定を守らないことは重大な処罰や法的責任を招く可能性がある。
同社は、そのプライバシーポリシー、そのサイトで提供されている情報、ニュース声明、その他のプライバシー声明を通じて、その使用と個人やビジネス情報の開示について声明を発表しています。当社がこれらの公開声明や他の連邦、州や国際プライバシーやデータ保護法律法規を遵守できない場合、政府の実体や他の人が当社を調査したり訴訟を起こしたりする可能性があります。名声の影響に加えて、処罰には持続的な監査要求と重大な法的責任が含まれる可能性がある。企業は、個人情報の収集、使用、保持、セキュリティ、伝送に関する一般的なリスクに加え、適用法に基づいて敏感とされる情報に対して、車両遠隔情報処理データや財務データなどの特定の義務を負っている。車両遠隔情報処理は中国の具体的な規制を受けており、当社がこれらのルールや要求を十分に遵守できなければ、当社は中国や他の地方で訴訟や政府調査を受け、関連する調査費用を負担する可能性があり、巨額の費用や罰金が発生する可能性もある。
人的資本管理
人的資本資源
私たちの経験豊富な職員たちと管理チームは私たちの最も貴重な資源だ。重要な人員を引きつけ、訓練し、維持することはいつも私たちの成功の鍵であり続けるだろう。私たちはトップレベルの専門家たちを誘致し、激励し、維持するために努力している。私たちの人的資本目標を達成するために、私たちは引き続き、彼らの専門分野で私たちの業務を拡大するために、私たちの従業員に起業機会を提供することに集中していきます。私たちはまた、追加の訓練、株式機会および他の競争的福祉のような業績に基づくインセンティブ措置を含む、私たちの従業員に個人および職業成長機会を提供し続ける。
私たちは会社がすべての従業員に安全で包容的で積極的な従業員環境を提供することを確保するために努力している。2023年12月31日までに、私たちは295人の従業員がいて、その中でアメリカ193人、イタリア79人、マレーシア3人、中国3人、イギリス12人、スペイン5人です。私たちの従業員の中の一つも労働組合が代表したり、
集団交渉協定。私たちは何の停止も経験しておらず、私たちは私たちが従業員と仲がいいと思う。
私たちの成功は従業員の満足度、成長性、そして発展に直接関係する。従業員の意見を重視した労働環境を提供し、私たちの従業員が彼らの専門的なスキルを使用して強化するように努力しています。私たちの人的資本目標を達成するために、私たちは、彼らの専門分野で私たちの業務を拡大し、私たちの従業員に個人的かつ職業的成長を提供し続けるために、私たちの従業員に起業機会を提供することに集中していきたいと思います。長所相互作用は、従業員の安全と健康、人材獲得と保留、従業員の尊敬度、発展と訓練、多様性と包摂性、報酬と報酬の公平を含む人的資本資産を管理するいくつかの措置と目標を強調する
従業員の安全と健康
新冠肺炎の流行に対応するために、私たちは重大な改革を実施し、私たちはこれらの改革は従業員と私たちのコミュニティの最適な利益に符合すると考えている。このような措置にはほとんどの職員たちが家で働くことを可能にすることが含まれている。私たちは私たちの職員たちの健康と福祉を支持すると信じている。私たちの目標は、より健康なライフスタイルを実現するために必要なツールと資源を提供することで、従業員が自分の健康に対して賢明な決定を下すのを助けることです。私たちは、生命保険や健康(医療、歯科、視力)保険、有給休暇、退職福祉、私たちの健康保険計画を通じて提供される感情的健康サービスなど、従業員に幅広い福祉を提供しています
多様性と包括性と道徳的ビジネス実践
多様性と包容性を重視する会社文化は創造力と革新の重要な駆動力であると信じている。また、多元化と包括的なチームがより良い業務決定を行い、最終的により良い業務成果を推進すると信じている。著者らは異なる背景と経験を持つ高業績、革新と敬業の従業員の募集、維持と育成に力を入れている。この約束は、人種、宗教、肌の色、国籍、障害、性別、性指向、性別同意、陳規定型観念、またはこれに基づく仮定を問わず、平等な雇用機会、プログラム、およびサービスを提供することを含む。私たちは私たちのチームの違い、経験、信念を歓迎してお祝いし、私たちはより尊敬し、より多様で、より包括的な従業員チームの建設に投資している
長所の相互作用はまた強力な企業文化を育成し、私たちの業務の高標準道徳とコンプライアンスを促進し、従業員、高級管理者、取締役とサプライヤーの行為を指導する原則の政策、例えば私たちの商業行為と道徳準則を制定することを含む。また、私たちの業務、従業員、上級管理者、取締役、またはサプライヤーに関する任意の政策違反または非道徳的な商業行為を秘密裏に報告するために、密告者ポリシーおよび匿名ホットラインを維持します。
人的資本に関する政策や実践、私たちの持続的な努力をより多く知るためには、私たちのサイトwww.ideonomics.comを訪れて、より多くの情報を取得してください。あなたはまた私たちのウェブサイトで私たちの商業行為と道徳基準、そして私たちの取締役会委員会の規定を見つけることができます。我々のサイトに含まれている，あるいは我々のサイトを介してアクセス可能な情報は，本10-Kフォーム年次報告の一部ではなく，本年度報告にも含まれていない.
環境、社会、会社の管理
利点相互作用は、2021年に最初のESG報告書を発表した。この報告書は私たちが従業員、株主、子会社、そしてパートナーに対する約束を履行する一歩だ。私たちは社会と環境挑戦を私たちの運営に取り入れ、実行可能な計画を立てて弱点を改善し、この動的な過程は私たちをより強力で、より清潔で、より弾力的な企業に発展させることができるだろう。
長所相互作用の発展と当社が子会社でESGプラットフォームを実施するにつれて、私たちは、私たちのパートナーとサプライヤーが環境と人権基準を同時に満たすことを保証するために最適な実践を適用します
ESGに関連する政策や実践、そして私たちの持続的な努力をより多く知るためには、より多くの情報を得るために、当社のサイトwww.ideonomics.comにアクセスしてください。あなたはまた私たちのウェブサイトで私たちのESG報告書を見つけることができます。我々のサイトに含まれている，あるいは我々のサイトを介してアクセス可能な情報は，本10-Kフォーム年次報告の一部ではなく，本年度報告にも含まれていない
プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価
当社の事業、財務状況および業績は、以下に記載されているものを含むがこれらに限定されない、現在知られているか未知のかを問わず、多くの要因の影響を受ける可能性があります。これらの要因の 1 つ以上は、当社の実際の業績および財務状況が、過去または将来の業績および財務状況の予想と大きく異なることを直接または間接的に引き起こす可能性があります。これらの要因のいずれかが、全部または一部を問わず、当社の事業、財務状況、業績および株価に実質的かつ悪影響を及ぼす可能性があります。以下の情報は、本年次報告書第 2 部第 7 号「経営陣による財務状況及び営業結果の検討 · 分析」及び第 2 部第 8 号「財務諸表及び補足データ」の連結財務諸表及び関連注記と併せて読めるものとします。
リスク要因の概要
私たちは運営会社で、異なる管轄区に設立された運営子会社を通じて私たちの業務の大部分を行っています。したがって、私たちは私たちの子会社の特定の業界、業務、地理的位置に影響を与えるリスク要因の影響を受けている。しかも、私たちの構造は私たちの国際業務のいくつかの危険に関連している
以上のような理由により、当社の業務は、本年度報告第I部第1 A項のリスク要因に記載されているリスク及び不確定要因を含む多くのリスク及び不確定要因に直面している。これらのリスクはグループごとに配置されており、以下のリスクを含むが、これらに限定されない
私たちが経営している業界に関するリスク
メリット相互作用電気自動車と充電事業の運営について、会社：
•比較的新しい世界の商用電気自動車市場に参加した経験が乏しいため、同社は極端な競争圧力に直面している
•知的財産権に関する一連のリスクに直面しています
•自動車業界で特に高い製品責任リスクの影響を受ける可能性がある
•金融機関と協力し、新たな金融モデルを導入し、普及させ、市場参加者が費用効果に合った方法でその商用チームを電気自動車に移行できるようにする必要がある
•現在の政府が異なる司法管轄区域で燃料効率と代替エネルギーを普及させ、それを優先順位にする計画に依存している
•サプライチェーン危機とチップ不足の結果を経験するかもしれない。
私たちの業務や戦略に関連するリスク
その戦略と発展リスクについて、当社は：
•開発に必要な追加資金を提供する必要があります
•新業務と業務部門を買収する戦略方法では、巨大な財務、管理、行政負担に直面している
•各分野で専門家のスキルを持つ重要な従業員を採用し、維持する能力があるかどうかにかかっている
•現在と潜在的な訴訟または規制手続きの否定的な影響を受ける可能性がある；
•その財務的可能性と、持続的な経営企業として継続できるかどうかが疑われる。
その情報技術システムとネットワークセキュリティについて、同社は：
•競争力を維持するために最新の技術変化についていかなければならない
•その技術製品には欠陥や中断がある可能性がある
•過去と将来は依然として悪意のあるサイバー攻撃や他のセキュリティ事件の影響を受けている
•複雑で変化する米国と外国のプライバシー、データ使用とデータ保護内容、消費者競争、その他の類似した法律と法規の制約を受けている
その内部統制と適用される証券法の遵守については、当社は：
•2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日までの四半期報告書の結果を再記述することに直面している
•財務報告の内部統制の重大な弱点を明らかにし、その開示制御とプログラムが無効であると結論した
•S-3資格を失う；
•サバンズ·オックス法第402条と取引所法案第13条(K)に無意識に違反した可能性がある。
私たちの証券所有権に関わるリスクは
証券リスクに関する帰属問題：
•わが国の憲章文書と適用法律中のいくつかの条項は反買収効力を有する可能性がある
•私たちは目に見える将来に配当金を送るつもりはありません
•私たちの普通株はカードを取られるかもしれない。
金融市場と経済リスク
•もし私たちの資金源と資本市場へのチャネルが中断されれば、私たちの流動性に悪影響を及ぼすだろう。
私たちのすべての国際業務に関連するリスク
同社は我々のグローバル業務と関連しており、一般的な地政学的·経済的リスクの影響を受けている。
以前、私たちの大部分の業務は中国大陸中国で行われていましたが、私たちの収入の大部分は中国大陸から来ていましたが、今は状況が違いましたが、私たちの中国業務の清算が完了する前に、それは多くのリスクに直面しています。中国政府の最近の行動と声明はこれらのリスクを深刻に悪化させていますが、これらに限定されません
•中国政府はその領土上のどの企業に対してもいつでも自由裁量の能力を行使している
•アメリカと中国との緊張関係に関する不確実性
•米国による中国領土の調査は何もできず、私たちの中国子会社に対する法執行の機会は限られている
•通貨の両替を制限し、配当金形式でわが社の中国国内の子会社からの振込を制限する
•中国の法律は私たちの中国子会社の配当能力の制限；中国政府は私たちの中国での業務行為に対する重大な監督を行い、いつでも私たちの運営に関与したり、影響を与えたりして、私たちの運営および/または私たちの普通株の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある
•中国政府は私たちの中国での業務行為を重大に監督し、いつでも私たちの運営に関与したり、影響を与えたりして、私たちの運営および/または私たちの普通株の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある
•私たちの中国子会社が中国で業務を展開するために必要な許可証と承認を常に取得し、維持することは保証されない
•私たちは中国での業務を停止することを決定し、私たちの証券の価値に影響を与え、それらが一文の価値もないようにするかもしれない。
•将来の中国業務に関する監査報告がPCAOB検査を受ける監査人によって作成されることは保証されない
•中国は中国労働市場と再生可能エネルギー業界の具体的な経済と監督管理の流れを変えることを提案した
私たちが経営している業界に関するリスク
電気自動車や充電業界に関するリスク
私たちは長所と相互作用電気自動車と充電業務の面で巨大な競争圧力に直面しており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
同社は世界の商用電気自動車市場で事業を展開している。商用電気自動車市場はまだ発展段階にあり、商用自動車チームがICE車両を電気自動車に交換する速度は、(I)電気自動車への強制的な環境とクリーンな空気規制、(Ii)政府機関が変換コストを支払うための補助金、(Iii)転換コストの一部または全部を支払うための融資があるかどうか、(Iv)特定の市場で販売されている車両を規制するために必要なローカル製造内容の数、(V)充電と電池交換インフラの可用性、および(Vi)電気自動車技術発展の速度に非常に依存する。
環境と清浄空気法規はチーム事業者が電気自動車に変換する時間と速度を決定し，さらに市場の規模といつでも必要な車両タイプを決定した。規制の変化や規制により利益率の低い車両タイプの転換に有利であれば、電気自動車への需要が予想を下回った場合、会社の収入や利益は悪影響を受ける可能性がある。
自動車チームを電気自動車に変換することは非常に資本集約型であり，多くの事業者は政府や市政補助金や銀行融資の形で大量の資金を提供する必要がある。政府機関が消費者の行動に影響を与えるように補助金を調整することに伴い、補助金の金額や形式は時々変化する可能性がある。電気自動車の融資メカニズムはまだ策定中であり、内燃機関エンジンから電気自動車への大規模転換は、電気自動車への転換に利用可能な資金額と条件に大きく依存する。
我々は現在，我々の電気自動車や充電事業に関する限られた知的財産権を有しており，これらの業務は主に彼らと合意した第三者による研究開発活動と独自の情報の保護を行っている.
私たちの成功は、競争相手と効果的に競争する能力に依存すると信じていますが、現在、いくつかの電気自動車事業に関連する直接知的財産権は限られています。これらの業務に関連する知的財産権は、主に第三者が保有しており、私たちの戦略的パートナーを含む。したがって，これらの第三者に依存して研究開発活動を行うことは，一定のリスクをもたらすであろう.たとえば，我々はパートナー業務の研究開発活動に対して限られた制御権を持ち，製品を直接開発したい場合には，これらの第三者の許可を得る必要があるかもしれない.これらの企業がその技術や知的財産権によって市場に対する競争優位を効果的に維持できなければ、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの第三者への依存はまた独自の情報の所有権、使用、そして保護に関連する危険をもたらす。私たちは、機密および固有の情報を保護するために、私たちの利益を保護するパートナーシップ協定と、私たちの投資およびパートナーの商業秘密保護、秘密保護協定、および発明譲渡協定を含む関連合意の条項に依存しなければなりません。もし私たちの知的財産権や他の機密情報が
投資と戦略的パートナーが十分に保護されていない場合、競争相手は彼らのノウハウと情報を使用して、知的財産権が私たちに提供するいかなる競争優位性を侵食するかもしれない。
私たちは製品責任クレームの影響を受けるかもしれません。もし私たちがこのようなクレームを防御できなければ、私たちの財務状況と流動性を損なうかもしれません。
もし私たちが製品責任クレームに責任を負うと、私たちの業務、経営業績、財務状況が損害を受ける可能性があります。自動車業界は重大な製品責任クレームを経験しており、もし私たちが販売している電気自動車が適用される基準或いは要求を満たしていなければ、財産損失、人身傷害或いは死亡を招き、私たちは固有のクレームリスクに直面する。電気自動車の販売に関する私たちの経験が限られていることを考慮して、私たちのこの分野での危険は特に明らかだ。私たちは私たちが完全な品質保護と検査措置を持っていることを保証しますが、私たちの品質保護と検査措置が私たちが予想したように効果的であることを保証することはできません。私たちのパートナーとのいかなる品質保証ステップや契約条項のいかなるミスも、私たちが販売している電気自動車に欠陥があり、お客様を損なう可能性があります。もし私たちが提出した製品責任クレームが成功すれば、私たちはメーカーと連帯責任を負うかもしれないので、多額の賠償金を支払う必要があるかもしれません。また、製品責任クレームは、私たちの業務に大量の否定的な宣伝を与える可能性があり、これは私たちのブランド、業務、将来性、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与えるだろう。
同社の電気自動車や充電事業を発展させる努力が成功するかどうかは、開発中の適切な融資構造に大きく依存している。
電気自動車商用車チームの市場は発展の初期段階にあり、これは電気自動車チームの購入および関連する充電、貯蔵、バッテリインフラに資金を提供しようとするチーム所有者に明らかな挑戦をもたらしている。氷駆動の自動車とは異なり、電気自動車の電源である電池は自動車と分けることができ、これは貸手が任意のローンの担保を評価する上で単独で独特な挑戦をもたらした。また、商業電気自動車市場は非常に新しいため、融資決定を支援する信頼できる転売価値の歴史はない。電気自動車の大規模な採用は、現在従来の内燃機関自動車の購入とレンタルに資金を提供する既存の融資方式と同様に、一連の借款選択とローンタイプの提供を要求し、電気自動車の購入とレンタルに資金を提供する。また、同社のいくつかの目標市場では、成熟していない市場が民間企業に融資を提供しており、電気自動車の採用をさらに遅らせる可能性がある。同社は銀行や保険会社と協力し、商用電気自動車を購入するチームに資金を提供するための融資構造や資金プールを作成している。その会社が必要な資本プールや融資構造を構築することができても、これらの新しい構造に必要ないかなる規制承認も得られる保証はない。もし会社が電気自動車の購入や関連する充電や電池インフラの購入に資金解決策を提供できなければ、会社の電気自動車や充電業務は成功しない可能性があり、発生した収入はわずかで、重大な損失をもたらす可能性がある。
私たちは自動車産業のサプライチェーンの問題の影響を受けるかもしれない。
全体的な経済状況により、一部の国内外の電気自動車メーカーの運営はマイナスの影響を受けていることが分かっている。近年、電気自動車メーカーを含む多くの自動車メーカーは、製造施設の一時閉鎖や生産能力の削減を要求されており、新車やある自動車製品を製造するために必要なコンピュータチップのサプライチェーン問題により世界のチップが不足しており、これは新車の生産をさらに延期または停滞させる可能性がある。私たちの業務が将来同じ問題に直面しないことは保証されません。これは私たちの電気自動車事業に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務の成功は、私たちの独自の情報および技術を保護し、第三者のために私たちの知的財産権を実行する能力に大きく依存します
私たちは、特許、著作権、サービス商標、商標および商業秘密法律、および秘密手続きおよび契約制限に依存して、限られた保護のみを提供する特許、著作権、サービス商標、商標および商業秘密法律に依存しています。私たちが現在処理している特許出願についていかなる特許を付与するかは保証できません。その方法は私たちが求めている保護(あれば)を与えてくれますし、未来に私たちに発行されたいかなる特許も挑戦、無効、または回避されない保証はありません。私たちが現在発行している特許および将来発行される可能性のある未解決または将来の特許出願に関連する任意の特許は、十分な広い保護を提供できないかもしれない、またはそれらは、告発された侵害者に対する訴訟で強制的に実行可能であることが証明されない可能性がある。さらに、将来のサービス商標登録が未解決または将来の出願に対して発行されるか、または登録された任意のサービス商標が強制的に実行されるか、または私たちの所有権に十分な保護が提供されることを保証することはできません
私たちは、私たちの従業員や請負業者と合意し、私たちの個人情報へのアクセスと開示を制限するために、ビジネス往来のある当事者と合意するように努力しています。私たちは私たちが取った段階が私たちの技術を不正に使用したり、私たちの技術を逆工事することを防止すると確信できない。しかも、他の人たちは私たちと競争する技術を独立して開発したり、私たちの知的財産権を侵害したりするかもしれない。私たちの知的財産権の施行はまた私たちがこのような侵害者たちに対して取った法的行動が成功したかどうかにかかっているが、私たちの権利が侵害されても、私たちの知的財産権の実行が成功するかどうかは確信できない
さらに、有効な特許、商標、サービスマーク、著作権、および商業秘密保護は、インターネットを介してサービスを提供するすべての国/地域で取得できるわけではないかもしれない。また、電気自動車関連業界の知的財産権の有効性、実行可能性、保護範囲に関する法律基準は不確定であり、発展しつつある
私たちに適用される既存の連邦、州、または国際法律や法規の変化は、私たちの現在の競争優位性を侵食する可能性がある
私たちの業務は燃料効率と代替エネルギー、電気自動車などの政府激励措置の促進に関する法律と法規を含む様々な連邦、州と国際法律と法規によって制約されている。このような法律と規制とこのような法律と規制の解釈や適用は変化するかもしれない。政策の変化、財政緊縮、その他の原因により、政府補助金と経済激励措置を減少、廃止、差別的に適用することは、政府源の収入減少、わが製品への需要減少を招く可能性がある。しかも、私たちの業務に影響を及ぼす新しい法律や規制が公布されるかもしれない。このような法律と法規を遵守することは往々にして費用が高く、経営陣のかなりの関心を移すかもしれない。もし私たちがこのような適用された法律や法規を守らなければ、私たちは重大な責任を負うかもしれないし、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
多くの連邦、州、国際法律は電気自動車と充電システムを規制する措置を含む、私たちの業務に影響を与えるかもしれない。もし私たちがこのような適用された法律や法規を守らなければ、私たちは重大な責任を負うかもしれないし、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
政府法規に関連する多くの重大な事項が検討·検討されており、これらの事項は、私たちの業務および/または私たちの顧客に影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業務や戦略に関連するリスク
戦略と発展リスク
私たちは未来に私たちの業務需要を満たすために追加的な資金が必要だと予想する。このような融資はコストが高く、入手が困難、あるいは獲得できない可能性があり、獲得すれば、既存の株主の株式を深刻に希釈する可能性がある。
私たちは債務と株式発行の収益に依存して持続的な運営費用の支払いと既存の債務の返済を継続して、私たちの業務計画を実行しなければならない。私たちの電気自動車と充電事業は資本集約型です。私たちは債務や持分ツールを発行することで資金を調達しようとするかもしれないが、私たちは私たちが受け入れられる条項や追加の融資を得ることができないか、またはそのような資源をタイムリーに得ることができないかもしれない。もし私たちが必要な時や受け入れ可能な条件で追加資本を調達できない場合、私たちは特定の業務の削減または停止、新しいビジネスラインの削減または停止、従業員数の減少、資産の売却、破産申請、再編、他のエンティティとの合併、または運営の停止を要求される可能性がある。合併後の会社が将来融資活動により株を増発すれば、株主の所有権権益が希釈され、合併後の会社普通株の1株当たりの価値が低下する可能性がある。
私たちが私たちの業務、製品ライン、技術を買収、処分、あるいは再構築する時、私たちは予見できないコストと困難に直面する可能性があり、これらのコストと困難は私たちの財務業績に影響を与えるかもしれない。
私たちの管理戦略の一つの要素は、私たちの既存の製品を補完し、私たちの市場カバーと流通能力を拡大したり、私たちの能力を強化したりするために、買収の見通しを評価することであるかもしれない。したがって、私たちは会社、製品、または技術の買収を求めることができ、あるいは私たちの業務戦略にもはや適していないいくつかの製品ラインや技術を減少または処分することができるかもしれない。規制やその他の理由により、私たちが業務、製品あるいは技術を買収または処分する試みは成功しない可能性があり、それによって重大な財務コスト、機会の減少或いは喪失を招き、管理層の注意をそらすことができる。買収された企業を管理し、製品技術を処分し、または人員を減少させることは、(I)買収された運営および新しい人員を吸収すること、または既存の業務または製品グループを分離することの困難さ、(Ii)経営陣の関心を他の業務から移行させること、(Iii)買収された無形資産を償却すること、(Iv)顧客が私たちに決定することを含む、多くの運営および財務リスクをもたらす
製品への支援を停止し、及び(V)事業のキー従業員又は顧客の潜在的損失を買収又は処分する。潜在的な買収、製品ライン、または技術の処置または人員減少のいずれのような統合を成功的に達成し、管理することができる保証はなく、持続的な運営をサポートするのに十分な管理、人員、またはシステムを保証することもできない。このような能力または不足は、私たちの業務、経営業績、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、任意の買収は、株式証券の潜在的希釈発行、債務およびまたは負債の発生、関連無形資産の償却、および営業権減価費用のような変化をもたらす可能性があり、これらは、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および/または私たちの普通株式の価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務の成功は私たちの高級管理チームと肝心な従業員を採用して維持する能力があり、彼らは私たちの業務に必要な専門技能を持っています。
私たちは私たちの重要な職員たちのサービスに依存している。私たちの成功は私たちがこれらの重要な従業員を採用と維持する能力があるかどうかに大きく依存し、そして合格した高級と中間管理人員を私たちの管理チームに誘致と維持することにかかっている。
私たちは、業務を管理し、従業員を募集·監督する能力を支援するために、米国や米国以外の業務で幹部や経営者を募集している。私たちが提供する報酬案は市場慣行と一致していると思いますが、私たちが私たちの業務を支援するために十分な人員を募集して維持できるかどうかは確認できません。私たちの重要な従業員を失ったり、適切な後継者が見つからなかったりすると、私たちの業務に深刻な損害を与えるだろう。私たちの未来の成功はまた私たちが熟練した肝心な従業員を識別、採用、育成、維持する能力にかかっている。私たちは私たちの誰の従業員にもキーパーソン生命保険を提供しない。私たちの将来の売却や買収は、現在の従業員や買収された実体の従業員にも不確実性をもたらす可能性があり、これは重要な従業員の退職を招く可能性がある。このような退職は、私たちの業務および売却または買収の期待収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
知的財産権訴訟は私たちに大量の資源を使うことを招き、私たちの人員の正常な義務に対する関心を分散させるかもしれない。
解決策が私たちに有利であっても、知的財産権クレームに関連する訴訟や他の法的手続きは、巨額の費用を発生させ、私たちの技術や管理者の正常な責任を分散させる可能性があります。さらに、公聴会、動議、または他の一時的な手続き、または事態の発展の結果が発表される可能性がある。もし証券アナリストや投資家がこれらの結果がマイナスだと思っていれば、私たちの普通株の価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。このような訴訟または訴訟は、私たちの運営損失を大幅に増加させ、開発、販売、マーケティング、または流通活動に使用できる資源を減少させる可能性がある。私たちはそのような訴訟や法的手続きを適切に行うのに十分な財政的または他の資源がないかもしれない。私たちのいくつかの競争相手は、彼らがより多くの財政資源を持っているので、私たちよりもこのような訴訟や訴訟の費用を効率的に負担するかもしれない。知的財産権訴訟または他の訴訟の開始と継続によって生じる不確実性は、市場での競争能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは現在、将来的にも大量の訴訟、調査、訴訟に直面する可能性があり、これらの訴訟、調査、訴訟は私たちに巨額の法的費用を発生させ、私たちの業務に損害を与える可能性がある。
私たちは、商業紛争、知的財産権、雇用、証券法、開示、環境、税務、会計、集団訴訟、製品責任に関する事項、および私たちの業務および業界に関連する貿易、規制、および他のクレームを含む、様々な訴訟および他の法律事務に積極的に参加し、他の訴訟、調査、仲裁手続き、監査、監督調査および類似訴訟の影響を受ける可能性があり、私たちは総称して法律訴訟と呼ぶ。例えば、私たちは進行中の証券集団訴訟と株主デリバティブ訴訟、米国証券取引委員会調査を受けている。参考までに注：20これらの具体的な事項に関するより多くの情報を知るためには、本年度報告の総合財務諸表を参照されたい。
これまでに報道されたように、同社は米国証券取引委員会の調査を受けており、米国証券取引委員会の様々な情報請求や伝票に応じている。同社は米証券取引委員会の要求に全力で協力しており、今回の調査結果を予測することはできない。
調査および関連訴訟の結果、持続時間、範囲、結果、または関連コストを予測することはできないため、これらのリスクは予想以上の大きな影響を与える可能性がある。さらに、私たちはこれらのリスクを悪化させたり、潜在的な刑事に直面させたりする可能性のある他の調査や訴訟の可能性を予測することができません
これは私たちの名声、業務、財務状況、経営結果、流動性、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。クレームの是非や結果にかかわらず、法的訴訟は巨額の法的費用や支出、経営陣の時間や他の資源の移転、負の宣伝を招き続ける可能性がある。このような訴訟はまた私たちの業務、運営結果、そして財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは無意識に取引法第13条(K)条(2002年サバンズ-オキシリー法第402条を施行)に違反しているかもしれないので、制裁を受ける可能性がある。
取引法第13条(K)は，取引法第12条に基づいて登録されたある種類の証券を有する会社は，直接又は間接的に(任意の子会社を含む)会社の取締役又は役員に個人融資を提供するか，又は個人融資を提供するかは，いずれも違法である。2021年7月31日現在、当社の取締役会執行議長ショーン·マクマホンへの融資(当社が支払う個人出張費用の形)は、当社が取締役や当社幹部に発行した個人融資と考えられ、取引法第13条(K)条に違反している可能性がある。このお金は2021年12月に私たちに返してくれた。取引所法案第13条(K)条に違反したことが発見された発行者は、禁止救済と金銭処罰、刑事制裁を含む民事制裁を受ける可能性がある。私たちにこのような制裁を実施することは、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は設立以来重大な損失を被っており，予見可能な将来にわたって損失を被ることが予想され，限られた運営資金に加えて，我々の財務可能性や経営を継続できるかどうかに大きな疑いを抱かせる
私たちの監査人は、持続的な経営企業として存在し続ける能力に重大な疑いがあることに関する説明段落を含む、2023年12月31日および2022年12月31日までの年次財務諸表に関する報告書を作成する。私たちは運営会社で、運営履歴が限られており、多くの業界や企業をカバーしている。
私たちは利益を上げていないし、2004年10月に設立されて以来、毎年赤字が出ている。2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の純損失はそれぞれ約2.049億ドル、2.136億ドル、1.116億ドルだった。2023年12月31日までの累計赤字は10.906億ドルだった
電気自動車や充電業界は投機性が強く，リスク度が高く，大量の資金投入が必要である。私たちは私たちの持続的な運営に関連した巨額の研究開発と他の費用を発生させ続けている。私たちの運営資金は限られており、市場の承認を得て、長期的に商業成功を得る保証はありません。
私たちは製品販売から収入を得ているにもかかわらず、これらの収入は私たちの運営を支持するのに十分ではなく、私たちの運営を支持するのに十分ではないかもしれない。予測可能な未来に、私たちは損失と負のキャッシュフローを受け続けるかもしれない。私たちは私たちの業務計画を実行するために大量の現金資源が必要で、私たちは私たちの運営計画に資金を提供し続けるためにもっと多くの現金を集める必要があるだろう。私たちは、短期的かつ長期的に、株式または債券発行、協力、戦略連盟、および他の同様の許可手配を公開または私募株式または債券発行することで、私たちの運営計画に資金を提供する予定です。多くの理由で、市場状況、臨床研究から積極的なデータを生成する能力、および私たちの株主は、私たちが発行を許可された普通株式数を増加させるために、当社の登録証明書の改訂を承認する必要があり、許容可能な条件で追加の資金を得るかどうかを決定することはできません
これらの要因は我々がコントロールできないことが大きく，本年度報告書を提出した日から1年間継続して経営を継続している企業の能力に大きな疑いを与えている。添付財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済状況を考慮する。財務諸表には、本年度報告書提出日から1年以内に継続経営企業として経営を継続する際に必要となる資産金額の回収可能および分類または負債分類に関するいかなる調整も含まれていません。もし私たちが縮小、再編、制限、または運営停止を余儀なくされれば、私たちの株主はわが社での彼らのすべての投資を失うかもしれない
香港情報科学技術システムとネットワークセキュリティに関するリスク
私たちの業務は私たちが最新の技術変革に追いつく能力に依存しており、もし私たちがそれができなければ、業界での競争力を低下させるかもしれない。
私たちの製品とサービスの市場特徴は迅速な変化と技術変化、頻繁な新製品の革新、顧客の要求と期待の変化、及び絶えず発展する業界標準である。新技術や新興業界標準を使用した製品は、私たちの製品やサービスの魅力を低下させる可能性があります。これらの技術発展にタイムリーかつ費用効果的に反応できなければ、私たちの業務と経営業績に深刻な損害を与える可能性がある。したがって、私たちの成功はある程度私たちが製品とサービスを開発とマーケティングする能力に依存し、これらの製品とサービスは顧客が利用できる技術の進歩、絶えず発展する業界標準と絶えず変化する選好に適時に応答することができる。
私たちの技術やサービスの欠陥や中断は、私たちの製品やサービスに対する需要を減らし、私たちに責任を負わせるかもしれません。
我々の技術、製品、およびサービスは複雑であり、様々なコンピュータハードウェア、ソフトウェアおよびデータベースが使用または統合されているので、これらのハードウェア、ソフトウェア、およびデータベースは、内部開発され、第三者サプライヤーから取得されるため、私たちの技術、製品、およびサービスに誤りまたは欠陥が生じる可能性がある。エラーおよび欠陥は、予期しない停止または故障を引き起こす可能性があり、経済的損失および私たちの名声およびビジネスへの損害を招く可能性があります。私たちは時々私たちの技術、製品とサービスの欠陥と誤りを発見して、将来私たちの技術、製品あるいはサービスの欠陥と誤りを検出するかもしれません。また、私たちの顧客は予期せぬ方法で私たちの技術、製品、サービスを使用する可能性があり、これは他の顧客に干渉する可能性があります。私たちが会社を買収する時、私たちは困難に直面して、買収した技術、製品とサービスを統合し、私たちの技術、製品、サービスと一致する品質基準を維持することができません。私たちの顧客は私たちの技術、製品、サービスをその業務の重要な側面に使用しているので、このような技術、製品とサービスの任意のミス、欠陥、あるいは中断、あるいは私たちの技術、製品、サービスの他の性能問題は、私たちの顧客が経済的損失を受け、私たちの名声を損なう可能性があります。私たちがより多くの製品ラインを展開し、より広いサービスを提供することに伴い、このようなリスクは指数的に増加するだろう。
私たちは、既存のソフトウェアプラットフォームと新しいプラットフォームの可用性を維持し、向上させ、新機能と製品を迅速に発表できるように、重大な投資を継続していく予定です。容量制限を効果的に解決できなければ、必要に応じて私たちのシステムをアップグレードし、技術の実際と予想される変化に適応するために私たちの技術とネットワークアーキテクチャを持続的に開発することができなければ、私たちの業務と運営結果は損なわれる可能性があります。
インフラ変更，第三者サービスプロバイダ，人為的あるいはソフトウェア誤りおよび容量制限を含む様々な要因により，我々は以前に経験したことがあり，将来的にはサービス中断，停止，その他の性能問題を経験した可能性もある.我々のアプリケーションがクライアントがそれにアクセスしようとする際に利用できない場合や，そのロード速度が彼らが予想しているほど速くなければ，クライアントは他のサービスを求める可能性がある.
悪意のあるサイバー攻撃やその他、当社の運営システムやインフラや第三者に影響を与える不利な事件は、当社の業務を混乱させ、機密情報の漏洩を招き、私たちの名声を損ない、損失や規制処罰をもたらす可能性があります。
私たちの運営システムやインフラの開発と維持は挑戦的であり、特に私たちと私たちの顧客の新しい業務、司法管轄区域と規制制度、急速に発展する法律と規制要件、および技術変化によるものです。我々の財務、会計、データ処理、または他の運営およびコンプライアンスシステムおよび施設は、悪意のあるネットワーク攻撃または他の有害なイベントを含む、当社の制御範囲を完全にまたは部分的に超えたイベントによって正常に動作または失効できない可能性があり、これは、これらの取引を処理したり、サービスまたは製品を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに，我々の運営は，我々のコンピュータシステムおよびネットワーク上で機密情報および他の情報を安全に処理，記憶，転送することに依存する.ソフトウェアプログラム、ファイアウォール、および同様の技術のような保護措置を講じて、私たちと私たちの顧客情報の機密性、完全性、可用性を維持し、状況に応じてこれらの保護措置を修正しようと努力していますが、ネットワーク脅威の性質は変化し続けています。したがって、我々のコンピュータシステム、ソフトウェア、およびネットワークは、不正アクセス、機密顧客情報を含むデータの損失または破壊、アカウントが引き継がれ、サービスが利用可能または中断されている、コンピュータウイルス、破壊行為または他の悪意のあるコード、恐喝ソフトウェア、ハッカー攻撃、ネットワーク釣りおよび他のネットワーク攻撃、および他の悪影響を及ぼす可能性のある有害なイベントの影響を受けやすい可能性がある。私たちは防御措置を取っているにもかかわらず、これらの脅威は、政府、民族国家行為者、組織犯罪、ハッカー、および他の第三者、アウトソーシングまたはインフラ支援プロバイダおよびアプリケーション開発者を含む外部勢力から来ているかもしれませんし、私たちの内部から来ている可能性もあります。取引量が大きいことを考慮して、いくつかのエラーが発見され訂正される前に、これらのエラーを繰り返したり、悪化させたりする可能性がある。
私たちはまた、サプライヤー、顧客、取引相手、取引所、決済エージェント、手形交換所、またはチケット交換所を含む、当社の業務活動を中断、障害、終了、または促進する任意の第三者の能力制限のリスクに直面しています
他の金融仲介機関。このような各当事者は，我々のオペレーティングシステム，ネットワーク，データ，またはインフラに対するネットワーク攻撃の源となる可能性もある.
近年、我々を含む各業界ではますます多くの恐喝ソフトウェア、ハッカー攻撃、ネット釣り、その他のネットワーク攻撃が発生しており、ネットワークセキュリティリスク管理はますます我々の監督管理機関が注目するテーマになっている。他の会社のように、私たちは時々、ウイルス、ネット釣り、他のサイバー攻撃など、私たちのシステムへの脅威を経験し続けるかもしれない。時間が経つにつれて、このような脅威の数と複雑さは増加している。これらの攻撃で用いられる技術はますます複雑になり，変化が頻繁になり，起動後に認識されることが多い.1回または複数回のネットワーク攻撃が発生した場合、当社のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて処理、格納および送信された機密、独自および他の情報を危険にさらす可能性があり、または他の方法で、私たちおよび私たちの顧客または他の第三者の運営中断または障害を引き起こす可能性があり、これは、名声損害、経済的損失、顧客不満、および/または規制処罰をもたらす可能性があり、これらはすべての場合、保険カバー範囲内にない可能性がある。もし実際、脅威または感知されたネットワーク攻撃や私たちの安全の破壊が発生した場合、私たちの顧客は私たちのプラットフォームと解決策、セキュリティ措置、信頼性に自信を失う可能性があり、これは私たちが既存の顧客を維持し、新しい顧客を獲得する能力を深刻に損なうことになる。このような攻撃や侵入のいずれかにより、システム、ネットワーク、またはインフラの破損を修復し、将来のネットワーク攻撃またはセキュリティホールの脅威を防ぐために、大量の資源が必要になる可能性があります。私たちはまた影響を受けた個人の訴訟や他のクレーム、そして実質的な規制制裁や罰金に直面する可能性がある。
特定のネットワーク攻撃の程度および我々が必要とする可能性のある調査手順はすぐには明らかにされない可能性があり、このような調査を完了し、攻撃に関する完全かつ信頼できる情報を理解するのにかなりの時間がかかるかもしれない。このような調査は行われているが，ネットワーク攻撃によるすべてのダメージを知るとは限らない可能性があり，それによる被害が広がっていく可能性がある.さらに、ネットワーク攻撃による被害をどのように最適に抑制し、修復するかが不明である可能性があり、いくつかのエラーまたは行動は、発見および修復される前に重複または進行する可能性がある。このようなすべての要素はサイバー攻撃の費用と結果をさらに増加させる可能性がある。
近年、我々の規制機関は、当社のネットワーク攻撃に対する脆弱性の評価を含む、当社の業務のすべての事項の審査および法執行の重点、特にサイバーセキュリティ脅威に関する事項を増加させています。監督管理機関は特に、リスクを識別し、テストと監視し、このようなプログラムの有効性を識別し、任意の弱点を解決するために調整することができるように、会社の有効なネットワークセキュリティ管理とリスク管理政策、やり方とプログラムを確立し、会社のネットワークと情報を保護すること、データ損失を防止し、顧客情報に関連するリスクを究明、解決すること、顧客、業務パートナー、取引相手、サプライヤー、その他の第三者に関連するリスクを明らかにし、解決すること、不正なアクセスや活動を防止し、検出すること、ネットワークセキュリティ違反行為の影響にタイムリーかつ効率的に対応するための効果的な緩和と業務連続性計画をとること、およびネットワークセキュリティ事件を報告するプロトコルを確立することを懸念している。私たちが新しい司法管轄区域や異なる垂直製品分野に入ると、私たちは新しいリスク分野の影響を受けたり、私たちがよく知らなくてよく知らない分野でサイバー攻撃を受けるかもしれない。技術的な故障はまた私たちが財務報告書の要求を遵守する能力を妨害するかもしれない。米国証券取引委員会は、上場企業として、ネットワークセキュリティ開示に関する制御プログラムを持つ予定であり、連邦証券法が要求する開示において、あるネットワーク攻撃や他の情報セキュリティホールに関する情報の開示を要求されるとの指導意見を発表した。特定のネットワークセキュリティイベントをカバーする可能性のある任意の保険は、そのイベントによる重大な損失を防止するのに役立つかもしれませんが、このような規制行動がもたらす可能性のある不利な規制行動の影響から私たちを保護することができないことや、このような規制行動がもたらす可能性のある名声被害を含めて、私たちのネットワークセキュリティ制御不足を発見することはできません。
我々は，データプライバシーやセキュリティに関する厳格かつ変化するプライバシー法律，法規と基準，情報セキュリティ政策，契約義務の制約を受けている.私たちは実際にこのような義務を守らないことがその業務を損なう可能性があると思う。
私たちは多くの連邦、州、地方と国際法律と法規、契約義務と業界標準の制約または影響を受けており、これらの法律と法規はデータのプライバシーと安全にいくつかの義務と制限を加えている。全世界のプライバシーとセキュリティ問題の規制枠組みは急速に変化しているため、予測可能な未来には、執行基準と法執行のやり方は依然として不確定である可能性がある。この分野の法律も複雑で急速に発展しているので、私たちはすべての事態の発展を適時に監視して反応できないかもしれない。例えば、EUは2018年5月25日に発効したGDPRを採択し、カリフォルニア州は2020年1月に発効するCCPAを通過した。GDPRとCCPAはいずれも，会社に個人データの処理に追加的な義務を課し，データを収集する人に何らかのプライバシー権を提供している.他の州でも似たような法律が提案され始めた。これらの法律、条例、基準は時間の経過と異なる管轄区域によって異なる解釈と適用を受ける可能性があり、それらの解釈と適用方法は一致しない可能性がある
既存のデータ管理やり方又はその製品の特徴及び製品能力は、我々の業務、財務状況及び経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
適用されるプライバシーおよびデータセキュリティ法律および法規を遵守することは、厳格で時間のかかるプロセスであり、これらの法律および法規を遵守するための追加のメカニズムを確立する必要があるかもしれません。これは、巨額のコストを発生させたり、そのデータ慣行を含めて、その業務に不利な方法でその業務を変更することを要求する可能性があります。さらに、プライバシーやセキュリティ問題(根拠がなくても)を十分に解決できない場合や、適用されるプライバシーやデータセキュリティ法律、法規、ポリシーを遵守する場合には、追加のコストおよび責任を負い、その名声を損ない、販売を抑制し、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある。プライバシーやデータセキュリティ上の懸念は、有効であるか否かにかかわらず、その製品の市場採用、特にある業界や外国での採用を阻害する可能性がある。インターネットに関連して変化する法律、法規、基準に適応できなければ、その業務は損なわれる可能性がある。
内部統制に関するリスクと適用される証券法を遵守する。
先のいくつかの時期の総合財務諸表を再記述しましたが、これは投資家の信頼、私たちの株価、将来の資金調達能力、および顧客における私たちの名声に影響を与え続ける可能性があり、これは株主訴訟を招き、新しい機会を完成させる能力に対する顧客の信頼を低下させる可能性があります。
同社は、上記期間の監査されていない四半期財務データを再記述するために、2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日までの改訂されたForm 10-Q四半期報告を提出した。我々の以前の連結財務諸表の再記述は、主に米国公認会計基準の誤適用によるいくつかの誤りの訂正を反映しており、これらの誤りは、2021年11月22日に米国証券取引委員会に提出された2021年3月31日および2021年6月30日までの10-Q/A表四半期報告書により詳細に記載されている。このような再記述は、当社および私たちの財務報告と会計やり方とプロセスに対する投資家の自信を弱める可能性があり、私たちの普通株の取引価格にマイナスの影響を与える可能性があり、株主訴訟を招く可能性があり、受け入れ可能な条件で資金を調達することを困難にする可能性があり、顧客の中での名声にマイナスの影響を与え、顧客が他の会社に新しい注文を下す可能性がある。
財務報告書の内部統制に大きな弱点があることがわかり、これらの弱点は、私たちの財務状況や経営結果をタイムリーに正確に報告する能力に悪影響を与え続ける可能性があります。
我々の結論は、2023年12月31日現在、このような統制に大きな弱点があるため、財務報告書の内部統制が発効していないということだ。また，財務報告の内部統制に大きな弱点があるため，2022年12月31日現在，我々の開示制御や手続きは発効しておらず，これらは本年度報告第2部9 A項で述べたとおりであると結論した。明らかになった弱点を解決するための救済措置を講じているが、このような制御措置が将来的に有効であるという結論を得るのに十分な修復努力ができる保証はない。さらに、私たちは救済前に、上記の実質的な弱点が長年存在する可能性があると予想している。私たちはまたあなたに私たちの財務報告書に対する内部統制が現れないか、あるいは未来にもっと大きな弱点が発見されないということを保証することはできません。
私たちは、私たちの救済活動を継続し、私たちの全体的な統制環境と私たちの運営と財務システムとインフラを改善し、効果的な内部統制に重要な人員を訓練、維持、管理し続けるつもりだ。このようにする過程で、コンプライアンスに関する問題で費用を招き、経営陣の時間をかけ続ける。しかし、私たちは私たちが取った段階が間違って修正されることに成功的になるということを確実にすることはできない。もし私たちが救済作業を成功させたり、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を正確に評価できなければ、私たちの経営結果、財務状況、私たちの財務結果を正確に報告し、私たちのアメリカ証券取引委員会報告書をタイムリーに提出する能力は、私たちの株価が悪影響を受ける可能性がある。
また，任意の制御システムの固有の限界により，誤りや詐欺による重大な誤報はタイムリーな予防，発見，是正が得られない可能性があり，あるいは全く是正されない可能性がある.もし私たちが未来に信頼性があり、タイムリーな財務報告書を提供できなければ、私たちの業務と名声はさらに損なわれるかもしれない。再記述された財務諸表や内部統制のミスは、報告義務を履行できない可能性もあり、投資家や顧客の私たちの経営陣への信頼、および私たちの財務諸表および開示の正確性にマイナスの影響を与え、私たちの銀行協定下での違約事件を招き、あるいは投資家や顧客の負の宣伝や懸念を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの普通株式価格にマイナス影響を与え、規制機関の調査と処罰または追加の株主訴訟を受け、私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を与える可能性があります。
私たちの現在の戦略によると、これらの戦略を実行するために追加の資本を調達する必要がありますが、会社がS-3資格を失ったため、これらの資本を得ることができない場合や、不利な条件でしかこれらの資本を得ることができない可能性があります。
資金調達の機会に迅速に応答できるようにするためには、登録免除に依存するのではなく、様々な登録声明を提出する必要があるかもしれない。S-3フォームを使用した棚登録宣言は、多くの場合、登録宣言の最適な形式であり、他の事項を除いて、発行者は、少なくとも12ヶ月以内に“取引法”に従ってそのすべての報告を直ちに提出することを要求するが、いくつかの8-Kフォームの届出は除外される。2023年3月30日と2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書を場違いに提出した。将来的に取引所法案が要求するすべての報告書を速やかに提出すれば、2024年11月15日よりS-3表を使用する資格を回復することはできないだろう。当社は引き続き資本市場に参入することができますが、S-3表を使用する資格がありません。これは、公募株取引がより難しい可能性があり、利用可能な融資選択範囲が縮小する可能性があることを意味します。
私たちの証券所有権に関わるリスクは
私たちが改訂した会社の定款や定款やネバダ州の法律の条項は、私たちの支配権の変更や私たちの経営陣の変更を阻止、延期、阻止し、それによって私たちの普通株の取引価格を下げるかもしれません。
改訂された当社定款細則は当社取締役会に最大60，000，000株の優先株を発行することを許可しました。優先株は1つまたは複数の系列に分けて発行することができ、その条項は当社の取締役会が発行時に決定することができ、私たちの株主がさらなる行動をとる必要はない。これらの条項は、配当金と清算、転換権、償還権、債務超過基金条項に関する優先順位を含むことができる。どの優先株を発行しても我々普通株保有者の権利を弱める可能性があるため、このような普通株の価値を低下させる可能性がある。さらに、将来の優先株保有者に付与される特定の権利は、第三者との合併または第三者への資産売却能力を制限するために使用される可能性がある。わが取締役会が優先株を発行する能力は、支配権変更の買収や実現をより困難にし、遅延、阻害、阻止またはコストをより高くする可能性があり、これは逆に私たちの株主が有利な要約が延長された場合に収益を確認することを阻止し、私たちの普通株の市場価格に実質的かつ負の影響を与える可能性がある。
また、ネバダ州改正法規78.438条は、ネバダ州上場企業と利害関係のある株主(通常、その関連会社が過去3年以内に我々の投票権を有する株を所有している者と定義され、その者が利益株主となった取引日後3年以内に)の企業合併を禁止し、当該企業合併が所定の方法で承認されない限り、企業合併を行うことができる。上記の条項の存在や他の潜在的な逆買収措置は、投資家が将来私たちの普通株に支払うことを望む可能性のある価格を制限するかもしれない。また、潜在的な買収者がわが社を買収することを阻止し、買収で普通株の割増を得る可能性を下げることができます。
予測可能な未来に、私たちは配当金を支払うつもりはない。
予測可能な未来には、私たちはどんな収益も残して、私たちの業務の発展と拡張に資金を提供するつもりで、私たちは私たちの普通株やAシリーズ優先株に現金配当金を支払わないと予想されます。そのため、投資家は価格上昇後に普通株を売却して投資リターンを稼ぐ準備ができていなければならないが、このようなことは決して起こらないかもしれない。現金配当金を求める投資家は私たちの普通株を購入してはいけない。将来配当金の決定は取締役会が適宜決定し、我々の経営結果、財務状況、契約制限、法律適用制限、取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。また、私たちが配当金を発表して支払う能力は、米国以外の子会社で配当と利益を発表する能力にかかっている。他の管轄区域の規則は、私たちの子会社が私たちに配当を発表する能力を大きく制限し、制限するかもしれません。これは、私たちのキャッシュフローを制限することに加えて、株主に配当を支払う能力を制限します。
私たちは以前、持続的な上場規則を満たしていないとナスダックから通知を受け、最終的に私たちの普通株の退市を招く可能性がある。
私たちの普通株はナスダック資本市場に看板を掲げて発売されました。もし私たちがナスダックの持続的な上場要求を満たすことができなければ、私たちの普通株は取られるかもしれない。
私たちは以前、ナスダックが退市する可能性があるという通知を受けましたが、私たちはこれらの欠陥を修正して上場を維持していますが、私たちは将来別の通知を受けて退市される可能性があるリスクがあります。退市は株式証券を公開または非公開で売却して追加資本を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、投資家が私たちの証券を取引する能力に著しく影響を与え、私たちの普通株の価値と流動性にマイナスの影響を与えるだろう。退市の可能性
従業員が自信を失う可能性があること、機関投資家が興味を失うこと、業務発展の機会が減少することなど、他の負の結果もある。
私たちの普通株の市場価格は変動するかもしれない。
以下の要素により、私たちの普通株の市場価格は変動し、広範な変動の影響を受ける可能性がある
•米国に上場する中国企業に対する米国の投資家と監督機関の見方
•私たちの四半期の経営業績の実際または予想変動
•証券研究アナリストの財務推定の変動
•否定的な宣伝や研究や報道
•中国と世界のサイバーセキュリティ製品市場の状況
•業界の技術革新にマッチして競争する能力があります
•業界他社の経済業績や市場評価の変化
•私たちまたは競争相手は買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業、または資本約束を発表します
•キーパーソンの増減
•人民元の対ドルレートの変動
•新冠肺炎に関連する事態の発展を含む自然災害、火災、爆発、テロ行為又は戦争、疾患又はその他の不利な衛生事態の発展；
•中国の一般的な経済や政治的条件に影響を与えたり影響したりする
また，証券市場では個別会社の経営表現とは無関係な重大な価格や出来高変動がしばしば発生している。このような市場変動はまた私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
金融市場と経済リスク
もし私たちの資金源と資本市場へのチャネルが中断されれば、私たちの流動性に悪影響を及ぼすだろう。
流動性リスクとは、私たちが債務満了時に直ちに債務を履行する能力によって生じるリスクである。我々の流動性戦略は、不利な市場状況下であっても、タイムリーかつ経済的に資産や債務返済に資金を提供する能力を維持しなければならない。私たちの資金源の中断は私たちの満期義務を履行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。債務を速やかに履行できないことは、満期債務の再融資や新資産成長に資金を提供する能力にマイナス影響を与え、私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼすだろう。私たちは現在私たちの短期的または長期的な期待需要を満たすための十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない
私たちの国際業務に関連するリスク、中国での業務を含む
私たちのすべての国際業務に関連するリスク
私たちの国際業務は私たちを多くの危険に直面させた。
私たちの国際活動は私たちの収入と利益に重要な意義があり、私たちは私たちの国際業務をさらに拡大することを計画している。いくつかの国際細分化市場では、私たちの運営経験は相対的に少なく、いかなる率先して市場に進出する利点や他の方法で成功することから利益を得ないかもしれない。国際業務とプラットフォームを構築、発展、維持し、国際的に私たちのブランドを普及させることは、コストが高い。以前は私たちの大部分の業務は大陸で行われていましたが、中国と私たちの収入の大部分は大陸から中国から来ましたが、今はそうではありません
私たちの国際販売と運営は多くのリスクに直面しています
•地域経済及び政治的条件は、制裁及びその他の規制行動を含み、制裁範囲内の国及び法律実体への製品の販売又は制裁範囲内の法律実体からの製品の購入を禁止する。連邦政府と市政法規は、ローカル生産コンテンツの最低価値を要求することで、私たちの製品やサービスの利用可能な市場を制限したり、ローカル生産コンテンツの指定価値に適合しない製品への補助金を制限したりすることができる例えば.，アメリカ商品購入計画；
•中国、ヨーロッパ、私たちが業務を展開している他の地域の不確定な経済、法律、政治条件、中国と台湾の関係の変化、ロシアとウクライナの軍事衝突、米国、EU、イギリスなどの国のロシアに対する制裁とその他の処罰、ロシアの上記の制裁を遵守している会社に対する報復行動、
•政府の規制と制限政府行動(例えば、輸出関税と割当量、関税と関税を含む貿易保護措置)、国有化、外資所有権の制限
•いくつかの製品またはサービスの販売または流通の制限、およびインターネットにあまり適していない法律制度、現地の法律、法的前例の欠如、およびメディア製品の実体およびデジタル流通および知的財産権法に関する異なる規則、法規およびやり方によって生じる不確実性を含む、製品、サービスおよびコンテンツに対する責任の不確実性
•資金送金と投資の制限と外貨両替制限
•技術的インフラが限られています
•空気、水、地面に入る危険物質の処置と修復に関する環境、健康と安全責任と支出
•より短い対応およびより長い売掛金サイクルおよびキャッシュフローへの負の影響
•私たちが業務を経営しているいくつかの国·地域の信用チェック情報が限られていることと、法的行動を取って私たちの借りた金額を取り戻すことが困難になる可能性があるため、売掛金や他の未納金を回収する能力はより大きなリスクに直面している
•消費者およびデータ保護、プライバシー、ネットワークセキュリティ、暗号化、支払いおよび価格設定または割引に関する法律および法規；
•国際紛争、戦争、そしてテロを含む地政学的事件と不安定さ。
私たちは国際的で国境を越えた業務と運営を拡大する上で挑戦に直面するかもしれない。
私たちが国際と国境を越えた業務をますます多くの国際市場に拡張することに伴い、私たちは私たちの経験が限られているか、あるいは経験がなく、知名度が低いかもしれない市場に拡張することに関連するリスクに直面する。私たちは十分な数の顧客や他の参加者を引き付けることができず、競争条件を予測できない、あるいはこれらの新しい市場の効率的な運営に困難に直面している可能性がある。私たちの国際と国境を越えた業務の拡張はまた、私たちを含むグローバル経営業務の固有のリスクに直面させるだろう
•様々な地域や地域の運営環境に適応するために、私たちの会社の政策やプログラムをコピーしたり調整したりするために、国際的な人材や地元の人材を募集することができません
•私たちの製品やサービスには受容度が足りません
•国際および国境を越えた業務を人員構成および管理し、複数の法域に分布する組織を管理することに関連する挑戦および増加した費用；
•輸出入制限、関税およびその他の税収、競争法制度およびその他の貿易制限、その他の保護主義政策などの貿易障壁
•様々で潜在的に不利な税金の結果
•規制コンプライアンスは増加して衝突しなければならない
•距離、言語、文化の違いがもたらす挑戦
•データローカライズ法に関連するコンプライアンスコストを含む、私たちの情報技術システム、知的財産権、および個人データを保護する安全かつ安定したコスト増加
•国際および国境を越えた支払いシステムおよび物流インフラの可用性と信頼性
•為替レートの変動
•特定の国や地域の政治的不安定さと全体的な経済的または政治的状況。
中国でのビジネスに関するリスク
米国金融監督·法執行機関は、米国証券取引委員会、米国司法省、米国全国証券取引所を含むが、中国国内で我々の会社、中国での幹部、取締役、市場研究サービスまたは他の専門サービスまたは専門家を調査する能力は限られており、実際には能力がない可能性がある。
以前は私たちの資産や業務の大部分は中国で行われていましたが、今はそうではありません。米国金融監督·法執行機関は、米国証券取引委員会、米国司法省、米国国家証券取引所を含むが、中国国内でわが社を調査する能力は限られており、事実上能力がない可能性があり、中国は、米国証券取引委員会執行司とのその管轄内での調査協力を促進するための限られた合意または合意がない可能性がある。
中国政府の政治、経済、その他の政策の不利な変化は、中国全体の経済成長に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務成長と私たちの競争地位に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務の一部は中国からの収入と、私たちのグローバル業務の完成品や部品の源として依存しています。そのため、私たちの業務、財務状況、経営結果と将来性は中国経済、政治と法律発展の重大な影響を受けている。中国経済は多くの点で先進国の経済とは異なり、
•政府の介入の程度は
•発展水準
•成長速度
•外国為替規制
•資源構成；
•持続的で急速に変化する規制制度；
•規制過程は十分な透明性が足りない。
中国経済は過去30年間で著しい成長を経験したにもかかわらず、地理的にも経済の各分野でも成長は不均衡である。中国経済も一定の悪影響を経験した
世界金融危機の影響で。また、国家統計局の中国のデータによると、近年の中国の国内総生産(GDP)増加率は大幅に鈍化している。中国政府は多くの措置を実施し、経済成長を奨励し、資源配置を誘導した。その中のいくつかの措置は中国全体の経済に有利だが、私たちにマイナスの影響を与える可能性もある。例えば、私たちの財務状況と経営結果は、政府の資本投資のコントロール、外貨両替制限、あるいは私たちの税収法規の変化に適用される悪影響を受ける可能性があります。
中国政府がこれらの資産や国民経済の他の側面をコントロールし続けることは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。中国政府はまた、資源配置、外貨建て債務の支払い制御、通貨政策の制定、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行っている。
中国の経済状況や政府政策のいかなる不利な変化も全体の経済成長に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、更に私たちの製品に対する需要の減少を招き、それによって私たちの業務に重大な悪影響を与える可能性がある。
CACや商務省など、いくつかの中国の監督機関は、私たちの業務の異なる側面を監督し、私たちの業務に関連する政府の承認、許可、許可、登録を得る必要があります。例えば、中国のある自動車販売店は、営業許可証を受け取ってから90日以内に、関連ビジネス部門が操作する全国自動車流通情報システムを通じて届出を行わなければならない。また、私たちが中国の子会社でブロックチェーン情報サービスを提供すると見なすことができる活動をしている場合、私たちはCACにいくつかの届出プログラムを完成させ、関連する届出番号を得る必要があります。さらに、中国政府は、既存または将来の任意の業務の経営に追加のライセンス、許可、承認および/または登録を必要とすることを要求する新しい法律法規を公布する可能性がある。したがって、私たちは私たちの業務に必要なすべての許可証、免許、登録、承認、および/または営業許可証項目を持っているか、または私たちの業務の十分な範囲をカバーする任意の許可、許可、登録、承認、および/または営業許可項目をタイムリーまたは根本的に取得、維持、または更新することができるということを保証することはできません。
中国の法制度に関する不確実性は、あなたと私たちが入手可能な法的保護を制限する可能性があり、これは私たちの業務運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは中国の子会社を通じて一部の業務を展開しています。我々の子会社は一般に中国での外国投資に適用される法律や法規の制約を受けており、特に外商投資企業に適用される法律である。中国の法律体系は成文法規に基づいており、以前の裁判所判決は参考になるが、その先例価値は限られている。1979年以来、一連の新しい中国法律法規は中国国内の様々な形式の外国投資に対する保護を大幅に強化した。しかし、法律は変化する可能性があり、私たちの中国子会社が経営する商業業界が外商投資の制限や禁止を受けるかどうかはまだ定かではありません。
中国の法律システムが持続的に急速に発展しているため、多くの法律、法規、規則の解釈は常に統一されているわけではなく、これらの法律、法規、規則の実行には不確実性があり、これはあなたと私たちが得ることができる法的保護を制限するかもしれない。また、中国の法制度部分は政府政策と内部規則に基づいており、その中のいくつかは適時に公表されていないか、あるいは全く公表されておらず、追跡力を持っている可能性がある。したがって、私たちは違反が発生してから、私たちがこのような政策と規則に違反していることを認識しなければならないかもしれない。
また、中国でのいかなる訴訟も長引く可能性があり、巨額のコストと資源移転、管理層の注意移転を招く可能性がある。投資家は米国での訴訟手続きの送達に影響を与えることは困難であり、米国で得られた我々の中国業務や実体に対する判決を実行することも困難である可能性がある。
あなたは私たちに不利な判決を下すのが難しいかもしれない。
私たちの業務の一部はアメリカ以外で、中国での業務を含めて、これらの業務は再編されています。したがって、あなたはアメリカ内でこの人たちに召喚状を送るのが難しいかもしれない。あなたもアメリカの裁判所でアメリカ連邦証券法における私たちとその上級管理者と取締役に対する民事責任条項の判決を執行することは難しいかもしれません。これらの人員と取締役はアメリカ住民ではなく、その大部分の資産はアメリカ国外にあります。また、中国の裁判所が米国の裁判所の判決を認めたり執行したりするかどうかにも不確実性がある。中華人民共和国裁判所は“中華人民共和国民事訴訟法”の要求に基づき、中華人民共和国と判決を下した国との間の条約又は司法管轄区域間の互恵原則に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。中華人民共和国にはいかなる条約や他の規定もなく、米国と相互に外国の判決を認め、執行することができる。また中華人民共和国民政署によると
“手続法”によると、中国裁判所が外国判決が中国法律の基本原則又は国家主権、安全又は公共利益に違反していると認定した場合、われわれ又は我々の役員及び上級職員に対する外国判決は執行されない。
私たちの業績はアメリカと中国の間の貿易緊張の悪影響を受けるかもしれません。
世界の経済と金融システムおよび私たちと中国の関連業務との相互関係が日増しに緊密になるにつれ、アメリカと中国の間の貿易緊張関係は私たちの業務に直接かつ実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの管轄区域における貿易政策、条約、関税の変化、あるいはこれらの変化が起こりうると考える見方は、私たちの国際的および国境を越えた業務、私たちの財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国政府は貿易をより広範に制限し、米国に輸入された商品の関税、特に中国から輸入された商品の関税を大幅に引き上げることを主張している。このような貿易制限や関税は、米国企業が対応し、中国サプライヤーの使用をできるだけ少なくし、サプライチェーンを中国から移動させ、物流管理と融資業務の発展における競争優位性を制限する可能性がある。また、米国や中国は、私たちが直接または間接的にこの2つの国で商売をすることを制限する追加の制裁を実施することができる。このような行動は私たちの収益性と運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。連邦および市政法規を含む政府法規は、ローカル生産コンテンツの最低価値を要求することによって、私たちの製品およびサービスの利用可能な市場を制限することができ、または、米国商品計画の購入など、ローカル生産コンテンツの指定価値に適合しない製品に補助金を提供することを制限することができる。
両替の制限は、中国で販売されている現金を使用して中国以外の業務活動に資金を提供する能力を制限する可能性があります。
私たちの中国での販売については、現在私たちの大部分の販売は人民元で決済されており、将来の通貨両替に対するいかなる制限も、人民元を使用して発生した収入が中国以外の任意の将来の業務活動に資金を提供したり、ドルで配当金や他の支払いを支払う能力を制限したりする可能性がある。中国政府は1996年に人民元が経常項目取引においてより大きく両替できることを許可する規定を制定したが、依然として重大な制限が存在し、主に外商投資企業が中国国内で外国為替業務の経営を許可した銀行は有効な商業伝票を提供した後にしか外貨を売買或いは送金することができないことを含む。また、資本項目下の外国為替取引は依然として制限されており、中国外匯局及びその他の関連中国政府当局及び会社の承認或いは登録を得る必要があり、資本項目のために独立した外国為替口座を開設及び維持しなければならない。これは私たちが子会社のための債務や株式融資を通じて外貨を獲得する能力に影響を及ぼすかもしれない。最近の人民元為替レートの変動及び資本の中国流出はさらなる外貨制限と政策或いはやり方を招く可能性があり、それによって私たちの業務と人民元両替能力に悪影響を与える。私たちは中国の監督管理部門が人民元の両替にもっと厳格な制限を加えないということを確信できない。
中国の法律による私たちの中国子会社の配当金の支払いとその他の分配能力の制限は、私たちの成長、私たちの業務に有利な投資や買収、配当金の支払い、その他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
これまで、私たちの売上の一部は私たちの中国運営実体によって稼いでいました。しかし、中国法規は私たちの中国子会社がそのオフショア親会社に配当金やその他の金を支払う能力を制限している。中国の法律規制は、中国の子会社がその累積税引後利益(ある場合)から配当金を支払うことのみを許可しており、このような利益は中国の会計基準と法規に基づいて決定されている。中国の法律と法規によると、私たちの中国付属会社も中国公認会計原則に基づいて定められた年間税引き後プレミアムの少なくとも10%を法定一般備蓄基金に振り込んで、その基金の金額がその登録資本の50%に達するまでしなければならない。これらの法定準備基金の支出は特定の目的にしか使用できず、ローン、立て替え金、現金配当金の形で私たちに移転することはできない。私たちの中国子会社が私たちに資金を移転する能力に対するいかなる制限も、私たちの成長、私たちの業務に有利になる可能性のある投資や買収、配当金の支払い、その他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは“海外腐敗防止法”と中国反腐敗法の責任に直面する可能性があり、私たちがこれらの法律に違反したことを確認するいかなる行為も、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、海外腐敗防止法やその他の法律の制約を受けており、これらの法律は、米国個人および発行者が業務を獲得または保留する目的で、外国政府およびその官僚および政党に不正な支払いを支払うことを禁止している。私たちは第三者と業務と合意があり、私たちの販売の大部分は中国にあります。中華人民共和国はまた政府関係者への賄賂を厳格に禁止している.私たちの中国での活動は、わが社の従業員、コンサルタント、販売代理、流通業者の無許可支払いや提供支払いのリスクをもたらしており、これはいつも私たちのコントロールされているわけではないかもしれません。私たちの政策は保障措置を実施して、私たちの職員たちがこのような接近をすることを阻止することだ。しかし、私たちの既存の保障措置と未来の改善措置は、従業員、コンサルタント、販売代理、または効果が悪いことが証明される可能性があります
わが社のディーラーは私たちが責任を負うかもしれない行為に従事するかもしれません。“海外腐敗防止法”や中国反腐敗法違反は厳しい刑事や民事制裁を招く可能性があり、他の責任を負う可能性もあり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。また、アメリカ政府は、私たちの会社に投資や買収した会社が“反海外腐敗法”に違反した行為に対して後続責任を負うことを要求するかもしれません。
私たちの海外での業務はリスクの影響を受ける可能性があり、これらのリスクは、経済や政治的変動、外国の法律と規制要件、国際貿易要素(輸出規制、貿易制裁、関税、関税障壁、その他の制限)、特定の国の私たちのノウハウの保護、潜在的な激務税、犯罪、従業員流動率、人員配置、異なる文化の管理者、労働力の不安定、輸送遅延、外国為替変動など、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが最近米上場企業の審査、批判、マイナス宣伝に関連する対象になれば、私たちは大量の資源を費やして、私たちの業務運営、株価、名声を損なう可能性のある問題を調査し、解決しなければならないかもしれません。特にこのような問題が有利に解決され、解決されなければなりません。
過去数年間、ほとんどの業務が中国大陸のアメリカ上場企業、特に私たちのようにいわゆる逆方向M&A取引を完了した会社は、投資家、金融評論家、アメリカ証券取引委員会などの監督機関が密接に注目し、批判し、マイナス宣伝の対象となってきた。多くの審査、批判、そして否定的な宣伝は、財務と会計違反とミス、財務会計に対する有効な内部統制の欠如、コーポレートガバナンス政策の不十分または遵守の不足、および多くの場合詐欺疑惑と関係がある。審査、批判、マイナス宣伝を受けたため、多くの米で上場している中国企業の上場株は大幅に縮小し、場合によってはほぼ一文の価値もない。その多くの会社は現在、株主訴訟や米国証券取引委員会の法執行行動に直面しており、これらの告発に対して内部·外部調査を行っている。このような全業界範囲の審査、批判、否定的な宣伝が私たちの会社、私たちの業務、そして私たちの株価にどのような影響を与えるかはまだわかりません。もし私たちがどんな不利な告発の対象になったら、これらの疑いが本当かどうかが証明されても、私たちはそのような疑惑を調査するために多くの資源を費やし、および/または私たちの会社を弁護しなければならないだろう。この状況は高価で時間がかかるだろうし、私たちの経営陣の会社発展への関心を分散させるだろう。
私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した報告書や他の文書、および私たちの他の公開公告での開示は、中国のいかなる規制機関の審査を受けない。したがって、私たちの公開開示は、私たちの業務の一部および業務が存在する中国の政府機関が、私たちの業務について何の職務調査も行っておらず、私たちのいかなる開示も審査または承認していないという事実に基づいて審査されなければならない。
我々は米国証券取引委員会の監督を受け、米国証券取引委員会に提出された報告書及びその他の届出書類は、米国証券取引委員会が証券法及び取引法に基づいて公布した規則及び規定に基づいて米国証券取引委員会の審査を受ける。私たちの業務の大部分は中国にあります。このような業務や業務が米国以外で発生しているため、米国証券取引委員会のスタッフは、我々の情報開示を審査する際に地理的·文化的障害を克服することが困難である可能性がある。また、我々の米国証券取引委員会報告及びその他の開示及び公告は、いかなる中国監督管理機関の審査又は審査を受けない。例えば、私たちアメリカ証券取引委員会報告書や他の届出文書での開示は、中国証監会やCACの審査を受けません。したがって、あなたは私たちのアメリカ証券取引委員会報告、届出書類、および他の公開公告を検討し、私たちの会社に対していかなる地方監督機関も職務調査を行っていないことを理解しなければなりません。そして、私たちのアメリカ証券取引委員会報告、他の届出文書、および私たちの他の公開公告は、いかなる現地監督機関の審査または他の方法で審査されていないことを理解しなければなりません。
新エネルギー自動車に有利な政府および経済的インセンティブや政府政策を獲得、減少または廃止できないことは、我々の業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの事業は、中国政府の補助金、経済的インセンティブ、新電気自動車の成長を支援する政府政策から利益を得ている。例えば、条件を満たすすべての購入者が私たちの新エネルギー自動車を購入することは、中国のある中央政府とある地方政府の補助金を受けることができる。また、ある都市では、内燃機関自動車の購入割当量を制限することは電気自動車には適用されず、消費者に電気自動車の購入を奨励する。2020年4月、財政部は他の複数の中国政府部門と“車両購入税の免除に関する公告”と“2020年財政補助金通知”を発表し、電気自動車購入の一部の補助金と免税措置を2022年末まで延長する。2021年12月31日、上記部門は“2022年財政補助金通知”を公布し、2022年1月1日から施行された。
これらの政策はいくつかの制限を受け、私たちがコントロールできない変化は、私たちはあなたに保証できません。未来の変化があれば、私たちの業務に有利になります。
政策の変化、財政緊縮或いはその他の要素による政府補助金と経済激励措置の減少或いは廃止は、電気自動車業界全体の競争力の低下を招く可能性があり、特に私たちの利点は中国業務部門と相互作用する。また、自動車販売収入の増加を求めるにつれ、政府補助金に関する売掛金が増加する場合もあるかもしれない。政府補助金の不確定や遅延徴収もまた私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。上記のいずれも、我々の業務、財務状況及び経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
中国政府が現在かつ迅速に変化している中国と香港の商業運営に関する政策を踏まえると、私たちは将来国家安全法の制約を受ける可能性がある。
2020年6月30日、中華人民共和国政府全国人民代表大会常務委員会は香港特別行政区国家安全法を採択した。“国家安全法”は様々な政治犯罪を犯罪とし、香港に関係する国家安全に危害を加えるために、分裂主義や外国との結託や外部分子との結託を含む不法であると認定するために、中国政府に広範な権力を与えている。“国家安全法”によると、中国政府は自ら或いは香港政府が適宜違法の疑いのある事件に対して管轄権を行使することができ、中国大陸部における事件を起訴·審理することができる。この法律はアメリカを含めて世界のどこの誰でも疑いのある違法行為に適用することができる。
中国政府の現在、中国大陸部と香港の商業運営に関する政策が急速に変化していることから、中国大陸や香港政府がこの結果を見たいなら、長所と相互作用の商業運営は将来的に国家安全法の制約を受ける可能性がある。
労働コストの増加や中国のより厳しい労働法律·法規の施行は、私たちの業務や私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
近年、中国の全体経済と中国の平均賃金はいずれも向上しており、引き続き増加することが予想される。近年、私たち従業員の平均賃金水準も向上している。私たちは賃金と従業員福祉を含めて私たちの労働コストが増加すると予想する。私たちがこれらの増加した労働コストを私たちのサービスに支払う人たちに転嫁できる限り、私たちの収益性と運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
また，従業員との労働契約の締結，労務派遣の利用，外国人就労許可の申請，労働保護と労働条件の要求，政府指定機関への年金，住宅積立金納付，医療保険，労災保険，失業保険，生育保険などの各法定従業員福祉については，我々の規制要求はより厳しい。労働契約法とその実施細則によると、使用者は労働契約の締結、最低賃金、報酬の支払い、従業員の試用期間の確定、一方的な労働契約の終了などの面でも一般的により厳しい要求を受けている。もし私たちの従業員の一部を解雇したり、他の方法で私たちの雇用や労働慣行を変更することを決定すれば、“労働契約法”およびその実施細則は、これらの変更を理想的または費用対効果的に実施する能力を制限する可能性があり、これは、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
労働関連法律法規の解釈と実施はまだ発展しているため、私たちの労働使用行為は中国の労働関連法律法規に違反する可能性があり、これは私たちを労働論争や政府調査に直面させる可能性がある。社会保険の納付や住宅積立金の納付義務に関する法律法規を含めて、労働に関するすべての法律法規を遵守しているか、または遵守できることを保証することはできません。もし私たちが関連する労働法律法規に違反していると思われれば、私たちは私たちの従業員に追加の補償を要求されるかもしれません。私たちの業務、財務状況、経営結果は悪影響を受けるでしょう。
最近発生した事件により、中国の監督管理機関が外国為替取引所に上場を求めるいくつかの会社の監督管理を強化したことを受けて、私たちは各種の中国法律と他のデータ保護とその他の規則に関する義務の制約を受ける可能性があり、適用された法律と義務を遵守できなかった行為は、私たちの業務、財務状況、運営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちと私たちの中国子会社は現在中国の法律の制約を受けていないにもかかわらず、中国の監督管理機関は近年、外国為替上場を求める会社の監督管理を一般的に強化している。これらの法律と法規は引き続き発展して、中国政府当局は他の規則と
未来の制限。既存または未来の要求を守らないいかなる行為も、処罰または他の重大な法的責任を招く可能性がある。
CACなど12の政府機関は2021年12月28日に“ネットワークセキュリティ審査方法”を発表し、2022年2月15日から施行する(“ネットワークセキュリティ審査方法”)。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、ネットワーク事業者は、(A)事業者が100万人を超える個人情報を有し、海外での上場を求めている場合のうちの1つが存在する場合、ネットワーク事業者は、ネットワークセキュリティ審査事務室にネットワークセキュリティ審査を申請しなければならない。(B)事業者は、キー情報インフラ事業者とみなされ、国家安全に影響を与える可能性のあるインターネット製品やサービスを購入しようとしており、(C)事業者は、中国国家安全に影響を与える可能性のあるデータ処理活動を行う。本報告日まで，上記のいずれの場合も我々のどの中国子会社にも適用されないため，我々の中国子会社はCACにネットワークセキュリティ審査を行う必要はない.しかし、ネットワークセキュリティ審査措置は比較的新しいものであり、ネットワークセキュリティ審査措置をどのように解釈または実施するかにはまだいくつかの不確実性が存在し、中国政府当局がネットワークセキュリティ審査措置に関連する新しい法律、法規、規則、または詳細な実施と解釈措置を採用する可能性があるかどうかにはまだ不確実性が存在する。そのため、中国政府当局が私たちの中国子会社がサイバーセキュリティ審査手続きの完成を要求されているかどうかについて、私たちと同じ観点をとることはできない。
本報告日現在、私たちまたは私たちの中国子会社をキー情報インフラとして決定したり、CACまたはネットワークセキュリティ審査事務室のネットワークセキュリティ審査を要求したりする当局からは、いかなる通知も受けていません。また、私たちはこれまで、CACが発表した法規や政策に違反したため、いかなる主管当局の処罰、罰金、停職、または調査を受けていない。吾らは、吾らや吾らの中国付属会社はいずれもネットワークセキュリティ審査規定の制約を受けていないと信じている。吾らの中国付属会社はいかなる影響もなく、中華人民共和国国家安全に影響を与える可能性のある情報インフラの運営やいかなるデータ処理活動にも従事しておらず、100万人を超える個人に関する個人資料も持っていないからである。しかし、関連法規がどのように解釈または実施されるか、そしてCACを含む中国の監督管理機関が新しい法律、法規、規則、あるいは詳細な実施と解釈措置を取ることが可能かどうかは、依然として不確実性が存在する。もしこのような新しい法律、法規、規則或いは実施及び解釈措置が発効すれば、私らはすべての合理的な措置と行動を取って遵守することを期待しているが、いかなる当該などの未来の法律、法規或いは検討に時間とコストがかかる可能性があり、そして私たちの運営及び財務業績及び中国付属会社の運営及び財務業績に重大な影響を与える可能性がある。
もし私たちの中国付属会社が中国での業務に必要な許可証や承認を取得し、維持できなかった場合、あるいは私たちの中国付属会社が時間やコストの高い行動を要求された場合、その業務、財務状況および経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
吾らはすでに、私たちの中国付属会社はすでに中国での経営に関連するすべての重要な許可証、許可及び届出を取得し、国家外貨管理局の関連現地支店の営業許可証、商務部関連現地支店の届出、中国税務機関での登録、中国税関で輸出入業務活動を展開する届出、及び中国外匯局の関連支店での登録を含み、オフショア実体の資金を受け入れ、オフショア実体に資金を移転できるように確定した。このような承認と届出は私たちの中国子会社の業務運営に必須的だ。しかし、現地の法規は時々変化する可能性があるため、私たちの中国子会社はそれらがすべての必要な許可証、承認または届出を取得または維持できることを保証することができず、またはこれらの許可証、承認または許可証を適時に成功裏に更新することができる。もし私たちの中国子会社が必要な許可証または承認または必要な届出を完成、取得、または維持できなかった場合、または無意識にいかなる許可または承認が不要であるという結論を出した場合、私たちの中国子会社は様々な行政処罰、政府調査または法執行行動、罰金、運営の一時停止、または関連業務に従事することを禁止される可能性がある。したがって、我々の中国子会社の業務や運営および財務状況は重大な悪影響を受けることになり、これは、投資家に証券を提供したり継続したりする能力を大幅に制限したり、そのような証券を大幅に切り下げたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
私たちの中国業務再編の決定は私たちの証券の価値に影響を与えたり、何の価値もないようにしたりするかもしれません。
2022年9月12日、取締役会は当社の経営陣に当社の中国での業務を再編する計画を実施することを許可した。当社取締役会は、この決定は長期的には当社にとって有利であると信じていますが、再編や私たちのすべてまたは一部の相当な収入を削減し、潜在的なビジネスチャンスを犠牲にする可能性のある中国業務は、当社にマイナス影響を与える可能性があります。そのため、私たちの収入、純損失、キャッシュフローは数年前とは大きく違うかもしれません。私たちの普通株の市場価格は大幅に低下したり、一文の価値もなくなるかもしれません。
提案された再編が完了できなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果、あるいは私たちの普通株の価格にマイナス影響を与える可能性があります。
2022年9月12日、取締役会は当社の管理職に中国業務再編計画を実施することを許可した。再編は2024年第1四半期に完了することは遅れないと予想される。もし再編が予想通りに完了できなかった場合、私たちなどは多くの悪影響を受ける可能性があり、私たちの普通株価値は重大な悪影響を受ける可能性があり、現在の市価は市場の仮定を反映して、再編は予想の最終期限前に完了することを提案している；吾などの業務は損失が発生する可能性があり、再編成が完了しなくても、再編に関連するいくつかのコスト(例えば、法律、会計、財務相談および印刷費用)は支払わなければならない。今回の再編が予定通りに順調に実施されても、他の問題と負の結果が出現する可能性があり、例えば連続性の喪失、顧客基礎の喪失、内部制御問題、従業員構造の変化及びその他の予期しない結果が出現し、その中のいずれも著者らの競争地位、業務、財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。
我々が監査した財務諸表は、現在PCAOB検査を受けている監査人によって作成されているが、将来の監査報告書がPCAOB検査を受ける監査人によって作成される保証はないため、将来の投資家はこのような検査の権利を奪われる可能性があり、米国資本市場に参入する機会が制限される可能性がある。また，米国証券取引委員会が最終的に我々の監査作業をPCAOBが全面的に検査や調査できない監査人によって実行されていると認定し，ナスダックなどの米国全国的な証券取引所が我々の証券を買い取ることを決定した可能性がある場合には，“高頻度取引法”や“HFCA加速法案”により我々の証券の取引を禁止する可能性がある。
米国証券取引委員会に登録され、米国に上場している会社の監査役として、PCAOBに登録されている事務所として、米国の法律によれば、我々の監査人は、それらが米国の法律および専門基準に適合しているかどうかを評価するために、PCAOBの定期検査を受けなければならない。私たちは中国で大量の業務を持っていますが、この司法管轄区では、PCAOBは現在中国政府当局の承認なしに検査を行うことはできませんが、私たちの監査人は現在PCAOBの全面的な検査を受けています。
監査委員会が中国以外で他の監査人に対して行った検査は、これらの監査人の監査プログラムや品質制御プログラムに欠陥があることが発見されることがあり、これらの欠陥は検査過程の一部として解決され、将来の監査品質を向上させる可能性がある。前教委は中国が行った監査作業を検査しておらず、一般教委が定期的に監査員を評価する監査及びその品質制御プログラムを妨げている。そのため、著者らの監査師の仕事の下稿の任意の構成部分が中国にあるか、或いはなる限り、このような仕事の下稿はPCAOBの検査を受けない。その結果、投資家はこのようなPCAOB検査の権利を奪われ、米国資本市場に参入する機会が制限される可能性がある。
米国の監査や他の現在国家の法律で保護されている情報を取得するための持続的な規制の重点の一部、特に中国の監督管理の一部として、両党議員からなるグループが2019年6月に米国議会衆参両院で法案を提出し、この法案が可決された場合、米国証券取引委員会に上場企業リストを保持することを要求し、これらの発行者については、米国上場企業会計基準委員会は外国の会計士事務所の監査業務を全面的に検査または調査することができない。提案された公平法案は、これらの発行者に対するより高い開示要求を規定し、2025年から3年連続でナスダックリストの発行者から米国証券取引委員会などの米国国家証券取引所から退市する。この提案された立法が採択されるかどうかはまだ分からない。2020年5月20日、米国上院は、監査作業が監査人によって実行される発行者を識別することを米証券取引委員会に要求するHFCA法案を可決したが、PCAOBは監査師のいる地域の非米国当局による制限により、これらの発行者を完全に検査または調査することができなかった。米国の衆議院は2020年12月2日に“HFCA法案”を可決し、2020年12月18日に法律に署名した。また、2021年6月22日、米国上院は、2022年12月29日に署名して法律となり、外国企業がPCAOB監査を遵守する期間を3年連続から2年連続に短縮し、取引禁止をトリガする期間を短縮したAHFCA法案を可決した。2021年9月22日、PCAOBは、PCAOBがHFCA法案の想定に基づいて、PCAOBが外国司法管轄区に位置する1つまたは複数の当局の立場から、当該司法管轄区に位置する完全に登録された会計士事務所を検査または調査することができないかどうかを決定するための枠組みを提供するHFCA法案を実施する最終規則を採択した。アメリカ証券取引委員会はAHFCA法案を実施する規則を採択し、AHFCA法案によると、PCAOBはすでに報告を発表し、アメリカ証券取引委員会に完全な検査或いは調査本部が大陸部或いは香港に本部を置くことができないことを確定できないことを通知した。2021年11月5日、米国証券取引委員会はPCAOBのルール6100を承認し、HFCA ACTの取締役会により決定した。ルール6100は、外国の管轄区域の1つまたは複数の当局がとる立場のために、その管轄区に位置する公認会計士事務所を検査または調査することができないかどうかを決定するための枠組みをPCAOBに提供する。2021年12月2日，米国証券取引委員会は改正案を可決し，“HFCA ACT”の提出と開示要求を実施するルールを最終的に決定した。これらの規則は，公認会計士事務所が米国証券取引委員会によって年次報告書および外国司法管轄区に位置する公認会計士事務所から発行された監査報告が提出されたと認定され，PCAOBが検査や調査を行うことができない登録者に適用される。2021年12月16日、PCAOBは、その認定委員会が検査や調査ができないことに関する報告書を発表した
完全にPCAOBに登録されている会計士事務所は、中国当局が同などの司法管轄区で職務を担当しているため、内地の中国と香港に本部を置いている。取締役会はPCAOB規則6100に基づいてこれらの決定を行い、この規則はPCAOBがどのように“HFCA ACT”の下の職責を履行するかにフレームワークを提供した
2022年8月26日、中国証監会、財政部、PCAOBは中国と香港に本部を置く監査会社の検査と調査に関する議定書に署名し、PCAOB検査と調査を開放し、大陸部と香港に本部を置く公認会計士事務所中国に第一歩を踏み出した。2022年12月15日、PCAOBは、大陸部と香港に本部を置く公認会計士事務所中国に完全に立ち入り検査·調査できると認定した。PCAOBは、PCAOBが中国大陸部と香港に本部を置く完全登録会計士事務所中国を検査または調査できないという、これまでの2021年の裁決を撤回した。しかし、中国当局が今後PCAOBの参入に便宜を図ることができなければ、PCAOBは新たな裁決を発表する必要性を考慮する可能性がある
HFCA法案によると、もし私たちの監査人が3年連続でPCAOBの検査を受けていない場合、私たちの証券はナスダックや他のアメリカ証券取引所での取引が禁止される可能性があり、これは最終的に私たちの普通株が取得される可能性がある。中国証監会、米国証券取引委員会、上場会社会計基準委員会の間ではすでに中国上場会社の会計事務所の検査について対話が行われていることが分かったが、米国の監督管理機関からの要求を遵守できる保証はない。私たちの普通株の撤退は私たちの普通株の保有者に彼らの株を売却させるだろう。これらの行政または立法行動は、米国で上場している中国で業務を持っている企業に予想されるマイナス影響を与え、投資家のこれらの会社に対するマイナス感情によって、私たち普通株の市場価格は不利な影響を受ける可能性があり、これらの行政や立法行動が実施されているかどうかにかかわらず、私たちの実際の経営業績にかかわらず。
中国の法制度に関する不透明な要素は私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
中華人民共和国の法律制度は法規に基づいている。以前の裁判所の判決は参考になるが、その前例の価値は限られている。1979年以来、中国の法律法規は中国の様々な形式の外国投資に対する保護を大幅に強化した。しかし、中国はまだ完全な法律体系を制定しておらず、最近制定された法律法規は中国の経済活動のあらゆる面をカバーするのに十分ではないかもしれない。これらの法律法規は比較的新しい法律法規であるため、公表された決定数が限られていることに加え、拘束力がなく、これらの法律法規の解釈と実行には不確実性がある。また、中国の法制度は、追跡力を持つ可能性のある政府政策や内部規則に部分的に基づいている(その中のいくつかはタイムリーに公表されていないか、全く公表されていない)。したがって、私たちはこのような政策と規則に違反するまで、私たちがこのような政策と規則に違反していることを認識するかもしれない。また、中国のいかなる訴訟も長引く可能性があり、大量のコストと資源の分流と管理層の注意移転を招く可能性がある。
中国の海外持ち株会社の中国実体への融資と直接投資の監督管理は、今回の発行で得られたお金を利用して私たちの中国子会社に融資や追加出資を提供することを遅延または阻止する可能性があり、これは私たちの流動資金および私たちの業務融資と業務拡大の能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
政府の通貨両替のコントロールは、会社がその現金残高を有効に利用する能力を制限し、わが中国子会社の運営結果に影響を与える可能性がある。
中国政府は人民元の外貨両替を規制しており、場合によっては中国からの送金に対して規制を実施している。長所の相互作用の大部分の営業は人民元建て、あるいは人民元を中国での子会社として融資している。中国の現行の外国為替法規によると、経常項目の支払いには、利益分配、利息支払い、貿易やサービスに関する外国為替取引が含まれており、ある手続きの要求を遵守した場合には、事前に中国外匯局の承認を得ることなく外貨で支払うことができる。具体的には、既存の外貨制限により、事前に中国外管局の承認を得ていない場合には、その中国子会社の中国での運営により発生した現金をその会社への配当金の支払いに用いることができる。しかし、人民元を外貨に両替し、外貨建てのローンを返済するなど、中国から資本支出を送金するには、関連政府部門の承認や登録を受ける必要がある。そのため、長所相互作用は中国外管局の許可を得て、その中国子会社が運営している現金を使用して人民元以外の通貨でそれぞれ中国以外の実体の債務を返済したり、人民元以外の通貨で中国以外の他の資本支出を支払うことができる。中国政府は将来、経常口座取引の外貨使用を適宜制限する可能性がある。外国為替規制システムが長所の相互作用がこのような承認を得ることを阻止したり、他の方法で中国子会社の有効な財務管理を阻害したりすれば、私たちの業務を大幅に削減し、私たちの証券の価値を大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
中国政府はいつでも長所相互作用業務や合併後の会社の中国領土における業務に関与または影響を与える可能性があり、これは私たちの業務および/または私たちの証券の価値に重大な変化をもたらす可能性がある。
以前は私たちの収入に大きな割合が中国から来ていましたが、当社の中国での業務再編を決定した後、状況はそうではありませんでした。中国政府はいつでも長所相互作用業務や合併後の会社の中国領土における業務に関与または影響を与える可能性があり、これは私たちの業務および/または私たちの証券の価値に重大な変化をもたらす可能性がある。また、中国政府の最近の声明は、海外で行われた発行および/または中国と香港発行者の外国投資により多くの監督と制御を加える意向があることを示している。どのような行動も、私たちが投資家に証券を提供または継続する能力を深刻に制限または完全に阻害し、そのような証券の価値を大幅に低下させたり、一文の価値もないことをもたらす可能性がある。
他のリスク
威盛は初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想される。
威盛は設立以来、研究開発活動に関する業務運営で赤字を計上してきた。威盛はその費用が増加し、将来的には赤字が続くと予想しており、少なくとも大量の車両の納入を開始する前にそうだ。威盛がその車両の開発、販売、レンタルに成功したとしても、商業的に成功し、利益を達成または維持することは保証されない
威盛は、その設計、開発と車両の製造、車両部品在庫の構築、販売とマーケティング活動の増加、流通インフラの発展、および増加する業務を支援するために一般と行政機能を増加させるため、今後しばらくの間、同社の損失率は大幅に上昇すると予想している。威盛は、これらの努力のコストが現在予想されているよりも高いこと、あるいはこれらの努力が収入をもたらさない可能性があり、これが威盛の損失をさらに増加させることを発見するかもしれない
威盛の経営歴史は限られており、最小数の軽自動車のみを製造·販売しており、将来の自動車を開発または製造しない可能性がある。
威盛は2014年に設立され、自動車業界での運営歴史は限られており、この業界は発展しており、これまでに生まれた収入は少ない。威盛の車両は開発段階にあり、威盛は計画中の電動商用車の大規模生産に組織した経験がない。また、私たちの経営歴史が限られていることと、私たちが獲得した資金が限られているため、私たちの経営陣は、経営を続けている企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論しました
威盛は研究開発活動から商業生産·販売に移行しようとしているため、威盛の将来の業績を予測することは不可能でなくても困難であり、威盛は威盛業務の傾向に出現し影響する可能性のある洞察力に限られている。威盛が全面的な商業生産を実現するために開発した見積もりコストとスケジュールは、研究開発活動に専念するスタートアップ会社から大規模な自動車製造と販売への転換過程に関連する固有のリスクと不確定性の影響を受けている。その電動商用車の設計や工事および工場工具の完成に要するコストと時間の見積もりが正確であることは保証されない。これらは複雑な過程であり，遅延，コスト超過，その他の予見不可能な問題の影響を受ける可能性がある.例えば、威盛は複合プロセスにおいて予想よりも高い原材料の浪費に遭遇し、より高い運営コストを招き、その収益性を阻害する可能性がある
威盛やそのパートナーが、高効率、自動化、低コストの製造能力とプロセス、信頼できる部品供給源を開発することができ、威盛がその電動商用車の大規模販売に成功するために必要な品質、価格、工事、設計と生産標準、生産量を満たすことができることを保証することはできません。私たちが現在の業務計画の製造拠点を満たすのに十分な製造能力とプロセスを持つ権利を得るまで、市場に参入するのに必要な十分な数の自動車を生産することはできません。あなたは、業界の新規参入者として直面しているリスクおよび重大な挑戦に基づいて、以下の点での能力を含む威盛のビジネスおよび将来性を考慮すべきである
•安全で信頼性の高い高品質な車両を設計し生産し続けています
•必要な規制の承認をタイムリーに得る
•公認され尊敬されるブランドを作り
•顧客基盤の構築と拡大
•威盛の車を売り込むことに成功しただけでなく、それが提供しようとしているまたは提供可能な他のサービスを売り込むことに成功した
•車両にアフターサービスを提供し、良好なスペア部品の流れと顧客の信頼を維持することに成功した
•効率を向上させ維持しています
•信頼性、安全性、高性能、拡張可能な技術インフラストラクチャを実行し、維持すること
•将来の収入を予測し、その支出を適切に予算する
•優秀な従業員を引き付け、維持し、激励する
•ビジネスの傾向を予測し影響を与えることができます
•技術発展と競争構造の変化を含む変化する市場状況を予見し、適応する
•絶えず変化して複雑な規制環境を制御する
もし威盛がこれらのすべてのリスクおよび挑戦に十分に対応できなかった場合、その業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
また，これまで威盛のマーケティング活動は限られていたため，威盛が時間どおりに予算どおりに電動商用車を市場に出すことができても，チーム顧客が威盛の製品を大量に受け入れることは保証されていない。市場状況、その中の多くは威盛の制御下ではなく、全体的な経済状況、融資の獲得性と条項、新冠肺炎疫病による影響と持続的な不確定性、燃料とエネルギー価格、監督管理要求と激励措置、競争及び自動車電気化の全体速度と程度を含む可能性があり、これらはすべて威盛の電動商用車の需要に影響し、そして最終的に威盛の成功に影響を与える
威盛には現在、拘束力のある注文は何もなく、拘束力のない予約書が拘束力のある注文や販売に変換される保証もない。
威盛のビジネスモデルは船団顧客、船団管理会社、ディーラーとの関係を構築することに集中している。これまで、威盛が従事していたマーケティング活動は限られており、顧客と拘束力のある契約は何もなかった。拘束力のない予約は、拘束力のある注文や販売に変換することはできない。威盛の車両設計と開発が完了し、威盛の車両が商業的に購入でき、威盛が販売を支援するためにそのマーケティング機能を拡大することができる前に、威盛の車両に対する顧客の需要には不確実性が存在するであろう。予約開始から威盛車両交付までの長い待ち時間、および予想待ち時間を超えるいかなる遅延も、ユーザが最終的に購入するか否かの意思決定に悪影響を及ぼす可能性がある。威盛が拘束力のある注文を得ることができても、顧客は威盛の車両やより広く電気自動車に移行するかどうかを評価する際に、最初に購入量を制限する可能性がある。これは長い過程であるかもしれないが、威盛車両の安全性、信頼性、効率、品質に依存するだろう。これはまた、顧客購入決定の全体的な市場状況およびチーム管理および車両電化のより広い傾向に影響を与える可能性があるなど、威盛制御以外の要素に依存するであろう。そのため、威盛自動車の需要とそれが実現できる販売には大きな不確実性がある
威盛のいくつかの戦略、開発、配置手配は終了される可能性があり、または長期契約手配として実行できない可能性があり、威盛が他の戦略パートナーと電動商用車を開発することを制限または制限する可能性がある。
威盛は戦略、開発、配置パートナーと協力者と予定がある。その中のいくつかの手配の証拠は、了解覚書、拘束力のない意向書、設計および開発目的のために使用されるが、開発または生産の後期段階で再交渉する必要がある早期合意、または個別交渉の作業説明書に従って実行されていない主合意であり、各々は、次の段階または拘束力のある契約または長期契約スケジュールに終了または実行することができない。また，威盛は現在のところ，最終供給·製造プロトコルや機械チームサービス·管理プロトコルを含む業務計画の手配を十分に実行できていない.さらに、既存または将来の計画は、威盛が他のパートナーと戦略、開発、および配置手配を達成する能力を制限する可能性がある。もし威盛がこのような手配及び合意を維持できない場合、或いはそのような合意或いは手配に他の制限或いは制限が含まれて他の戦略パートナーと電動商用車を発展させる場合、威盛の業務、将来性、財務状況及び経営業績は重大な不利な影響を受ける可能性がある
威盛はその制御以外の障害に遭遇する可能性があり、これらの障害は規制要求やインフラ制限など、電動商用車の市場採用速度を遅らせる。
威盛の成長は商用と市政チーム業界の電動商用車の採用に高度に依存している。威盛電動商用車のターゲットは競争が激しい。もし電動商用車市場が威盛の予想した速度、方式或いは程度で発展していない場合、あるいは威盛のその電動商用車の効率に対する批判的な仮定が正しくない或いは不完全であれば、威盛の業務、将来性、財務状況と経営業績は損害を受ける可能性がある。電動商用車の車チーム市場は新しい、試練のない市場であり、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争、多くの競争相手、絶えず変化する政府の監督管理と業界標準及び不確定な顧客の需要と行為である
威盛の成長は既存のサプライヤーとの関係を維持し、そのサプライチェーンのために新しいサプライヤーを探す能力に依存し、同時にこのような関係によるリスクを有効に管理する。
威盛の成長はある程度サプライヤーと協定を締結し、関係を維持する能力に依存し、これらのサプライヤーは威盛自動車の生産量と生産に重要である。
将来的に主要供給者と締結される可能性があるプロビジョニング協定によって、そのようなプロトコルは、理由なく終了する可能性があることを含む様々な場合に終了することができることが規定される。これらのプロバイダが提供できなくなった場合、または提供部品に関して遅延に遭遇した場合、またはプロビジョニングプロトコルが終了した場合、代替部品を見つけることが困難になる可能性がある。ビジネス環境の変化、流行病、政府変動及び威盛が制御できない他の要因や威盛が現在予想していない要因は、威盛が威盛サプライヤーから部品を受け取る能力に影響を与える可能性がある
威盛はまた一部のサプライヤーに依存して威盛の車両に部品を提供している。威盛は可能な限り多くの源から原材料や部品を得ることを求めているが、その車両が使用するいくつかの原材料や部品は威盛によって単一または限られた供給源から購入される。威盛は短期的にその単一または限られた供給源の原材料と部品のために代替原材料と部品を獲得または設計することができないか、あるいはその許容可能な価格または品質レベルで代替原材料と部品を獲得または設計することができない可能性があり、それにより、威盛は供給不足、部品とキャンセル、および供給変更の影響を受けやすい。また、サプライヤーが合意したスケジュールを満たすことができない場合や生産能力制限に遭遇した場合、威盛は遅延に遭遇する可能性がある
威盛はまだその部品の供給協定を得ていない。運営の歴史が限られているため、威盛は自動車生産の供給協定を交渉する際に劣勢になる可能性がある。また、威盛自動車部品の供給協定を決定することは、威盛の運営に大きな妨害を与える可能性があり、あるいはこのような供給協定のコストは威盛の利益を困難にする可能性がある
もし威盛がキー部品価格保証の長期供給協定を締結していなければ、威盛は部品、材料、設備価格変動の影響を受ける可能性がある。威盛が増加したコストを回収できなければ、このような部品、材料、設備価格の大幅な上昇は威盛の運営コストを増加させ、威盛の利益率を低下させる可能性がある。コスト増加に対応するために威盛が発表または予想された車両価格を向上させようとするいかなる行為も、威盛の潜在的な顧客に負の影響とみなされ、威盛の業務、将来性、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
我々の運営は複雑な機械設備に依存するが，VIA車両の生産は運転性能やコストの面でリスクと不確実性に大きく関与するであろう。
私たちの運営は複雑な機械に依存し、どのVIA車両の生産も運営性能とコストの面で大きなリスクと不確実性に及ぶだろう。どの製造施設も多くの部品を組み合わせた大型機械で構成されるだろう。これらの部品は時々意外な故障に遭遇する可能性があり，運転を再開するためには修理や備品が必要であるが，これらの部品は必要な場合には使用できない可能性がある.これらの部品の予期しない故障は、予想される動作効率に著しく影響する可能性がある。運営実績やコストは予測が困難かもしれませんが、自然資源の希少、環境被害や救済、機器の退役に関連するコスト、労使紛争やストライキ、政府の許可を得る困難や遅延、電子システムの破損や欠陥、工業事故、流行病、火災、地震活動、自然災害など、私たちのコントロール以外の要素の影響を受けるかもしれません。運営リスクが現実になれば、労働者死傷、生産設備損失、生産施設損傷、金銭損失、生産遅延と意外な変動、環境破壊、行政罰金、増加した保険コストと潜在的な法的責任を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの生産、威盛車両の生産と拡大生産、および任意の製造施設の改造の予想スケジュール、コストと生産量目標を実現する上で遅延があるかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは威盛自動車を大規模に生産した経験がない。私たちの業務は私たちが威盛自動車を開発、製造、マーケティング、販売する能力にかかっている。威盛車両の融資、設計、製造と発売に関するいかなる遅延も、製造施設を獲得する権利を含み、すべて私たちの業務、将来性、財務状況と運営結果に重大な損害を与える可能性がある。自動車メーカーはよく新製品の設計、製造、商業発表の面で遅延に遭遇する。もし私たちがどの施設を改装する上で遅延や車の発売に遅延が発生したら、私たちの成長の見通しは不利な影響を受けるかもしれません。私たちは第三者サプライヤーに依存して、威盛自動車に使用される多くの重要な部品と材料を開発し、提供する予定だ。もし私たちのサプライヤーが様々な理由で私たちに必要なコンポーネントを提供したり開発したりする上で何か遅延に遭遇した場合、私たちは計画を満たすスケジュールの面で遅延に遭遇する可能性があります。
コスト上昇、供給中断或いは材料不足(特にリチウムイオン電池用材料)は利点相互作用電気自動車と充電業務を損なう可能性がある。
長所相互作用及びそのサプライヤーは材料コストの上昇、供給が持続的に中断或いは不足する情況に直面する可能性がある。このような増加、供給中断、または不足は、利点相互移動の業務、将来性、財務状況、および経営業績に実質的な負の影響を与える可能性がある。利点相互作用及びそのサプライヤーは、リチウムイオン電池及び鋼を含む様々な材料を業務及び製品に使用し、これらの材料の価格変動を提供する。これらの材料の利用可能な供給は不安定である可能性があり、これは市場状況と全世界の需要に依存し、長所相互作用を含む競争相手が電動商用車の生産量を増加させた結果、利点相互作用の業務と運営業績に不利な影響を与える可能性がある。例えば，利点相互作用はリチウムイオン電池に関連する様々なリスクに直面している。これらのリスクには
•電池に使用される材料のコストが増加するか、または利用可能な供給量が減少する
•電池品質の問題や電池メーカーのリコールにより電池供給が中断され、
•電池及び関連原材料調達は、調達実体の経営通貨で価格を計算することが可能な任意の外貨の価値が変動する
利点インタラクションの業務は，利点インタラクション電気自動車用バッテリパックの持続的な供給に依存する.電池供給が中断された場合、交換サプライヤー側の柔軟性が限られている可能性があり、電気自動車の生産を乱す可能性があります。また、石油や他の経済条件の変動や不足は、運賃や材料コストの大幅な上昇を経験させる可能性がある。私たちの原材料価格の大幅な上昇や長所と相互に受け取る価格、例えば電池サプライヤーが受け取る価格は、私たちの運営コストを増加させ、増加したコストが商用車の販売価格の上昇によって補うことができなければ、利益率を下げることも可能です。材料コストの増加に対応するために製品価格を高めるいかなる試みも注文キャンセルを招く可能性があり、それによって私たちのブランド、イメージ、業務、将来性と経営業績に重大な悪影響を与える
威盛は現在、多くの顧客、サプライヤーとパートナーを狙っており、これらの顧客、サプライヤーとパートナーはすべて大企業であり、強力な交渉能力、厳格な製品、品質と保証基準、潜在的な競争力のある内部解決策を持っている。威盛がこれらの顧客にその製品を販売できない場合や、満足できる条件でサプライヤーやパートナーと合意できない場合、その見通しや経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
威盛の既存と潜在的な多くの顧客、サプライヤー、およびパートナーは大規模な多国籍企業であり、威盛に対して強力な交渉能力を持っており、場合によっては、それらの内部解決策は威盛の製品と競争力を持っている可能性がある。これらの大手多国籍企業はまた大量の開発資源を持っており、独立したり、他社と協力して競争力のある技術を獲得したり開発したりすることができるかもしれない。技術的要求を満たし、これらの会社のいずれかと設計勝利を得ることを確保するには、大量の時間と資源投入が必要だ。威盛は、その製品がこれらまたは他の会社からの設計勝利を保証するか、またはこれらの重要な潜在顧客にその製品を販売することから意味のある収入を得ることを保証することはできません。威盛の製品がこれらの大企業によって選択されていない場合、あるいはこれらの企業が競争力のある技術を開発したり獲得したりすれば、威盛の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
威盛の新分野への拡張に伴い、それは現在予想されているよりも強い市場抵抗に遭遇する可能性があり、これらの地域の既存の競争相手からの抵抗を含む。
威盛は、不利になる可能性のある規制、政治、税収、労働条件を含む、潜在的な業務を新たな分野に拡張するリスクに直面し、これはその業務を損なう可能性がある。また、これらの市場のいくつかの市場では、威盛は既存の競争相手に出会う可能性があり、これらの競争相手は成熟した技術と顧客基盤を持ち、価格やコストがより低く、ブランド認知度が高い。威盛はこれらの司法管轄区域に法律、政治、規制、社会的要求、経済的条件に制約された国際業務と子会社を持つことを予想している。しかし、これまで威盛は国際的に車両を販売したりレンタルしたり修理したりした経験がなく、このような拡張は、現地従業員の雇用や施設の設立など、任意の収入が生じる前に巨額の支出を行う必要があるだろう。これらのリスクには
•電動商用車を販売する場所では、威盛の電動商用車は様々な国際規制要求に適合しており、これらの要求は時間の経過とともに変化する可能性がある
•電気商用車を製造、販売またはサービスするために必要な様々なライセンス、承認、認証、および他の政府許可を取得または遵守することは、上述した任意の司法管轄区で製造、販売またはサービスすることが困難である
•外国人業務員の配置と管理が困難である
•新しい管轄区で顧客を引き付けるのは難しい
•威盛が米国が威盛に課した税金を相殺できない可能性のある外国税を含む外国政府の税収、法規、許可要求
•会社や雇用税法を守らないリスクが高まる
•為替レートおよび金利の変動は、任意の金利交換または約束による他の対沖活動に関連するリスクを含む
•米国と外国政府の貿易制限、関税と価格、または外国為替規制
•外国人労働者の法律、法規、規制
•外交と貿易関係の変化
•政治不安定、自然災害、全世界衛生問題、新冠肺炎などの衛生流行病、戦争或いはテロ事件；及び
•国際経済力
もし威盛がこれらのリスクに対応できなかった場合、威盛の業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的な損害を受ける可能性がある
私たちは威盛自動車の需給状況を正確に見積もることができない可能性があり、これは私たちの業務効率を低下させ、私たちの収入を創出する能力を阻害するかもしれない。もし私たちが私たちの製造需要を正確に予測できなければ、私たちは追加的なコストや遅延が生じるかもしれない。
私たちの将来の収入と適切な支出予算を予測することは困難であり、私たちの業務の傾向に現れ、影響を与える可能性のある洞察力は限られているかもしれない。VIA車両が計画的に潜在顧客に渡される前に、私たちのいくつかのサプライヤーに需要予測を提供することが要求されます。現在、威盛自動車に対する需要を推定する歴史的根拠もなく、威盛自動車を開発、製造、交付する能力もない。もし私たちが私たちの需要を過大評価したら、私たちは過剰な在庫を持っているかもしれないし、これは私たちのコストを増加させるだろう。もし私たちの需要を過小評価したら、私たちのサプライヤーは在庫が不足するかもしれません。これは威盛自動車の生産を中断し、出荷と収入遅延を招く可能性があります。また，我々のサプライヤーが注文した材料とコンポーネントの納期が大きく異なる可能性があり，これは特定のサプライヤー，契約条項，与えられた時間ごとのコンポーネントの需要などに依存する.もし私たちが十分な数量の部品を適時に注文できなければ、威盛は顧客への車両の引き渡しを遅延する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果を損なうことになります。
私たちの業務は労働者と労働組合活動の悪影響を受けるかもしれない。
私たちは現在労働組合が代表する従業員は一人もいませんが、自動車業界や他の業界では、多くの従業員が労働組合に加入することを競争していますが、これはより高い従業員コストとより大きな停止リスクを招く可能性があります。私たちはまた、部品サプライヤーやトラック輸送や貨物輸送会社のような他の労働組合従業員を持つ他の会社に直接または間接的に依存する可能性があり、これらの労働組合組織の停止またはストライキは、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
もし私たちが未来の顧客のサービス需要を満たすことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
威盛車両の需要は、サービスサポートオプションの利用可能性にある程度依存するだろう。電気自動車の修理は、内燃機関やハイブリッド自動車を修理するのとは異なり、高圧訓練およびメンテナンス技術を含む専門的な技能が必要である。威盛車両はまだ生産に投入されていないので、私たちは威盛車両を修理した経験がありません。私たちは第三者サービス提供者を含む様々な方法で威盛車両にサービスを提供する予定です。いくつかの潜在的な顧客は、より広いサービスネットワークが不足しているため、威盛自動車を購入しないことを選択するかもしれない。もし私たちが将来の顧客に満足してサービスを提供できなければ、顧客の忠誠度、業務の発展、威盛自動車の販売能力が損なわれる可能性があります。
威盛電動商用車の量産を実現するためには，サプライヤーやサプライヤーと協調して複雑なソフトウェアや技術システムを開発する必要があり，このようなシステムが開発に成功する保証はない.
威盛の車両は、大量のサードパーティおよび内部ソフトウェアコード、および複雑なハードウェアを使用して動作する。このような先進技術の開発は本質的に複雑であり、威盛はサプライヤーやサプライヤーと協調して、その電動商用車の生産を実現する必要があるだろう。欠陥や誤りは時間の経過とともに暴露される可能性があり，威盛による第三者サービスやシステム性能の制御が制限される可能性がある.そのため，威盛は必要なソフトウェアや技術システムを開発できない可能性があり，その競争地位を損なう可能性がある
威盛はリチウムイオン電池技術を含む第三者サプライヤーに依存してその製品に使用される多くの新興技術を開発した。これらの技術は現在商業可能性を備えておらず、永遠に商業可能性を備えていないかもしれない。威盛のサプライヤーが技術要求、生産時間、ロット要求を満たすことができ、その業務計画をサポートできることを保証することはできない。さらに、この技術は、そのビジネス計画において予想されるコスト、性能、使用寿命、および保証特性に適合しない可能性がある。そのため、威盛の業務計画は重大な影響を受ける可能性があり、威盛は保証クレームの下で重大な責任を負う可能性があり、これはその業務、将来性と運営結果に不利な影響を与える可能性がある
威盛自動車で発見された欠陥は、新型車の発表遅延、リコール活動、あるいは保証コストの増加を招く可能性がある。また，このような欠陥が発見されるとその車両の残値が低下する可能性があり，その業務に実質的な被害を与える可能性がある.
VIA の電気商用車には、設計および製造に欠陥があり、期待通りに動作しないか、修理が必要になる可能性があります。自動車メーカーは、リコールキャンペーンを通じて車両の安全性および排出ガスに関連する欠陥を是正することが求められ、適用可能な FMVSS に準拠していないと判断した場合は車両をリコールする必要があります。また、生産開始前に自動車メーカーが自社車両の特定の車両について安全性または排出ガスに関する欠陥または不適合が存在すると判断した場合、製造者がその欠陥または不適合を是正するまで、当該車両の発売を延期することができる。このような欠陥を是正するために必要な新モデルの発売の長期遅れに関連するコスト、および販売された車両におけるそのような欠陥または不適合に対する無償の救済を提供するためのコストは、相当な可能性があります。また、 VIA は、車両保証の条件に基づき、車両の部品を修理または交換する義務を負います。したがって、 VIA の想定を超える故障率は予期せぬ損失をもたらす可能性があります。
威盛の製品(車両や部品を含む)はまだテストが完了しておらず、威盛は現在、その電動商用車の性能を評価するための限られた参考フレームワークを持っており、これはその業務の将来性に依存している。威盛がその電動商用車のいかなる欠陥も検出して修復できる保証はない。威盛は将来的にリコールに遭遇する可能性があり、これは威盛のブランドに悪影響を与え、その業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。威盛の電動商用車の表現は顧客の期待と一致しない可能性があり、他の発売可能な車両と一致しない可能性もある。威盛の電動商用車とソフトウェアの任意の製品欠陥或いはその他のいかなる故障も威盛の名声を損なう可能性があり、保証交換とその他の費用による重大なコスト、威盛の総所有コスト計算、負の宣伝、収入損失、交付遅延、製品リコールと製品責任クレーム中のメンテナンス目標による顧客の名誉損失を招き、威盛の業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。また，このような欠陥が発見されると威盛車両の残存価値が低下する可能性があり，その業務に実質的な被害を与える可能性がある。また、他の電気自動車会社が遭遇した問題や欠陥は、威盛電動商用車の認知や顧客ニーズにマイナス影響を与える可能性がある
将来の保証クレームを支払うのに不十分な保証準備金は、当社の業務、将来性、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
威盛車両が生産に投入されると、保証準備金を保留して、保証に関連するすべてのクレームを支払う必要があります。もし私たちの保証準備金が未来の保証クレームを支払うのに十分でなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちは巨額と思わぬ保証費用を負担しなければならないかもしれない。したがって、既存の保証準備金がすべてのクレームをカバーするのに十分であることは保証されない。
威盛は製品責任クレームの影響を受ける可能性があり、もしそれがこのようなクレームの弁護や保険加入に成功できなければ、その財務状況と流動性を損なう可能性がある。
製品責任クレームは、法的根拠のないクレームであっても、あるいは威盛製品に関連しないクレームであっても、威盛の業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性がある。自動車業界は特に重大な製品責任クレームを経験しており、威盛は固有のクレームリスクに直面しており、もし威盛の電動商用車が表現されていなければ、あるいは予想通りに表現されていないと主張されている。他の商用車サプライヤーと同様に、威盛はその電動商用車が将来衝突事故を起こし、死傷者を招く可能性があると予想している。また、威盛競争相手に影響を与える製品責任クレームは、威盛とその製品に間接的なマイナス宣伝をもたらす可能性がある。威盛の製品責任に対するクレームが成功すれば、威盛は多額の賠償金を支払う必要があるかもしれない。発展段階を考慮すると、この分野での威盛のリスクは特に明らかだ。また、威盛またはその競争相手に対する製品責任クレームは、威盛の製品と業務に大量の負の宣伝を与える可能性があり、威盛のブランド、業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある
威盛は訴訟を含めて、その知的財産権の保護と実行に大きなコストと支出をもたらす可能性がある。また、威盛が知的財産権を保護するための措置をとることができても、第三者は威盛と同じまたは類似した技術を独立して開発することができる。
威盛は他人がその知的財産権を不正に使用することを阻止できない可能性があり、これはその業務と競争地位を損なう可能性がある。威盛は、商業秘密(ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティ協定、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利の組み合わせに依存して、その技術的権利を確立し、保護する。威盛は独自の権利を保護しようと努力しているが、第三者は、威盛の知的財産権を複製または使用しようと試みたり、威盛の知的財産権を侵害していないと裁判所に宣言したりすることができる。威盛知的財産権の不正使用を監視することは困難で高価であり、威盛が取ったまたは取られるステップは流用を防ぐことができない可能性がある。時々、威盛はその知的財産権を実行するために訴訟に訴えなければならない可能性があり、これは巨額のコストと資源移転を招く可能性がある
世界各地の特許法，商標法，商業秘密法は大きく異なる。一部の外国国家の知的財産権の保護程度はアメリカの法律に及ばない。そのため、威盛の知的財産権は米国以外の国のように強力かつ容易に実施されない可能性がある。威盛の知的財産権を十分に保護できなかったことはその競争相手に類似した製品を提供する可能性があり、威盛の一部の競争優勢を失い、収入の低下を招く可能性があり、これはその業務、将来性、財務状況と経営業績に不利な影響を与える
威盛の車両はリチウムイオン電池を使用するが、これは、場合によっては、このような電池が発火するか、または煙および火炎を排出する可能性を含む危険である可能性がある。
威盛電動商用車内の電池パックにはリチウムイオン電池が使用される。ごく少数の場合、リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池に点火することができる。電池パックは、隣接する電池に拡散することなく、任意の単一の電池のエネルギー放出を含むように設計されているが、威盛の車両またはその製造された他の電池パックは、訴訟、製品のリコール、または再設計作業の影響を受ける可能性があり、これらすべてが時間的で高価になる可能性がある。さらに、リチウムイオン電池が自動車用途に適しているかどうかに対する公衆の否定的な見方や、車両や他の火災のようなリチウムイオン電池に関する将来のいかなる事象も、そのような事件が威盛の車両に関連していなくても、その業務および名声を深刻に損なう可能性がある
また，威盛はその電池パックをその電動商用車に取り付ける前に，その電池パックをその工場に貯蔵する予定である。電池のどのような処理が不適切であっても威盛工場の運営中断を招く可能性がある。威盛はすでに電池処理に関するセキュリティプログラムを実施しているが，電池に関するセキュリティ問題や火災はその運営を乱す可能性がある.このような損傷や傷害は否定的な宣伝を招く可能性があり、安全リコールを招く可能性がある。また競争相手の電気自動車のどんな失敗も
あるいはエネルギー貯蔵製品は威盛とその製品に間接的な否定的な宣伝をもたらす可能性がある。このような負の宣伝は威盛のブランドにマイナス影響を与え、その業務、将来性、財務状況と経営業績を損なう可能性がある
私たちは部品を受け取り、/または私たちの製品を出荷するために世界的な輸送インフラに強く依存しています。これらの出荷の遅延は、私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは海運、海運と航空便を含む、部品と輸送製品を受け取るための世界的な輸送システムに強く依存しています。私たちは私たちの在庫レベルを私たちの製品の需要と緊密に一致させようとしています。これは私たちの輸送システムが効果的で遅延なく機能する必要を悪化させます。交通ネットワークは、労使紛争や港ストライキ、戦争やテロ行為、自然災害、およびより高い輸送量による渋滞を含む様々な原因の妨害や渋滞を受けている。海上輸送、海運および/または航空便の輸送時間または配送時間が任意の理由で意外に増加した場合、私たちが時間通りに製品および/またはコンポーネントおよび構成要素を受け取る能力は、重大な悪影響を受け、収入遅延または損失をもたらすだろう。しかも、もし燃料価格が上昇すれば、私たちの輸送コストは増加するかもしれない。長時間の輸送中断又は運賃の大幅な増加は、我々の業務、見通し、財務状況及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
威盛はそのブランドの構築、維持、強化に成功できない可能性があり、これは顧客にその車両と部品及びその業務、収入と将来性の受容度に重大かつ不利な影響を与える。
威盛の業務と将来性はその発展、維持と威盛ブランドの能力に大きく依存する。もし威盛が自分のブランドを構築し、維持し、強化することができなければ、それは臨界顧客群を設立する機会を失うかもしれない。威盛の発展、維持と威盛ブランドの能力強化はそのマーケティング努力の成功に大きく依存する。電気自動車業界の競争は激しく、威盛はそのブランドの構築、維持、強化に成功できないかもしれない。威盛と比べ、威盛は既存と潜在的な競争相手、特に米国、日本、EUと中国に本部を置く電気自動車メーカーであり、より高い知名度、より広範な顧客関係とより多くのマーケティング資源を持っている。もし威盛が強力なブランドを発展させ、維持しなければ、その業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的かつ不利な影響を受けるだろう
Viaは、複数のソースからの競争に直面する可能性があり、これは、その収入を損なう可能性があり、新規顧客を得るコストを増加させ、新規顧客を獲得する能力を阻害する可能性がある。
威盛が成立して以来、自動車電化市場は著しく拡大した。威盛が運営する商用車電気化市場には直接競争が存在し、その中には電動商用車を生産する伝統的な自動車メーカーが含まれており、これらのメーカーは歴史的に消費市場に集中しており、ダイムラー株式会社、大衆、フィアット、フォードとGM、およびリビアンヌ、ヘリアン、工作馬グループ、ニコラと研華などの電化ソリューション提供者を含むが、商業市場に拡張する可能性がある。もしこれらの会社や他の車両メーカーや電化ソリューション提供者が商業市場に拡張すれば、威盛は日々激しい直接競争に直面し、これは威盛の収入を損害し、新しい顧客を獲得するコストを増加させ、新しい顧客を獲得する能力を阻害し、威盛の製品価格、市場シェア、収入、収益能力に重大な悪影響を与える可能性がある
威盛はその車両の需給状況を正確に見積もることができない可能性があり，その業務に様々な非効率化を招き，収入創出能力を阻害する可能性がある。もしそれがその製造需要を正確に予測できなかった場合、それは追加的なコストや遅延を招く可能性がある。
威盛の将来の収入や適切な支出予算を予測することは困難であり、威盛はその業務の傾向に出現し影響する可能性のある洞察力が限られている可能性がある。威盛は計画的に潜在顧客に製品を渡す数ヶ月前にサプライヤーにその需要の予測を提供することが要求されるだろう。現在、威盛の車両需要、開発、製造、交付車両の能力、あるいは威盛の将来の収益力を判断する歴史的根拠はない。もし威盛が自分の需要を過大評価すれば、そのサプライヤーは過剰な在庫を持つ可能性があり、これは間接的に威盛のコストを増加させるだろう。もし威盛がその需要を過小評価した場合、そのサプライヤーは在庫が不足している可能性があり、これはその製品の製造を中断し、出荷と収入遅延を招く可能性がある。また，威盛仕入先が発注した材料や部品の納期が大きく異なる可能性があり，これは特定のサプライヤー，契約条項，所与の時間ごとの部品の需要などに依存する.もし威盛が十分な数量の製品部品を適時に注文できなかった場合、顧客への車両の納入が遅延する可能性があり、これは威盛の業務、財務状況、経営業績を損なうことになる
威盛の電動商用車は他の車両技術を採用した車両と市場シェアを争うことになり、これらの技術は威盛の車両技術よりも魅力的であることが証明される可能性がある。
威盛のターゲット市場は現在、既存の顧客を持つメーカーと、検証され広く受け入れられた燃料技術を使用したサプライヤーがサービスを提供している。また、威盛のライバルは、威盛目標市場に導入される可能性のある技術の開発に努めている。同様に、競争相手の性能や技術の改善は、充電などの車両走行に必要なインフラを招き、比較的高価になり、その車両の経済的魅力を低下させる可能性がある。これらの代替技術車両のいずれかが、より低い燃料コスト、より高い効率、より高い信頼性、または他の要因から利益を得ることができる場合、それにより、全体的な所有コストを低減することができ、これは、威盛車両の商業成功に負の影響を与えるか、または威盛車両の競争力を失ったり、淘汰されたりする可能性がある
もし威盛の任意のサプライヤーが経済的苦境や破産に陥った場合、威盛は大量の財務支援を提供することを要求されるか、または部品または材料の供給を確保するために他の措置をとることができ、これはそのコストを増加させ、その流動性に影響を与え、または生産中断を招く可能性がある。
威盛はサプライヤーから様々なタイプの設備、原材料、製造部品を購入することを望んでいる。これらのサプライヤーが重大な財務困難に遭遇し、運営を停止し、または業務中断に直面した場合、威盛は、供給の連続性を確保するために、大量の財務支援を提供することを要求される可能性があり、または部品および材料が利用可能に維持されることを保証するために他の措置を取らなければならないであろう。いかなる中断も威盛の車両交付能力に影響を与える可能性があり、威盛のコストを増加させ、その流動性及び財務表現に負の影響を与えることができる
威盛は政府の輸出入規制法律法規の制約を受けている.威盛はこれらの法律法規を遵守できず、その業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
威盛の製品と解決策は、米国の輸出管理法規、アメリカ税関法規、およびアメリカ財務省外国資産規制弁公室によって実施された各種の経済と貿易制裁法規を含む輸出規制と輸入法律法規の制約を受けている。米国の輸出規制法律法規と経済制裁は、米国が禁輸または制裁している国、政府、個人に特定の製品やサービスを輸送することを禁止している。また、特定販売の輸出規制や制裁条例の遵守に時間がかかり、販売機会の遅延や喪失を招く可能性がある
威盛の製品と技術の輸出はこのような法律法規に適合しなければならない。例えば、威盛は、異なる国の研究開発チームに特定の車両、部品、または技術を輸入または輸出するために1つまたは複数のライセンスを必要とする可能性があり、必要なライセンスを取得する上で遅延に遭遇する可能性がある。ライセンス申請に関連する監査は、規定に適合しない分野を増加させる可能性があり、遅延や追加コストを招く可能性があります。もし威盛がこれらの法律と法規を遵守できなかった場合、威盛およびその一部の従業員は追加の監査、重大な民事または刑事罰を受ける可能性があり、輸出または輸入特権を失う可能性があり、威盛および責任のある従業員またはマネージャーに罰金を科す可能性があり、極端な場合、責任のある従業員またはマネージャーを監禁する可能性がある
威盛の拡大に伴い、予測できない輸出入費用に遭遇する可能性があり、これはそのコストを増加させ、その収益性を阻害する可能性がある。さらに、威盛製品または解決策の変化または適用される輸出または輸入法令の変化は、威盛製品および解決策の新地域での発売および販売遅延を招き、輸出入関税および税金の変化によるコストを増加させ、威盛の顧客が威盛の製品および解決策を配備することを阻止するか、または場合によっては、威盛製品および解決策の輸出または特定の国、政府または個人への輸入を完全に阻止する可能性がある。輸出入法律法規の任意の変化、既存の法律法規の実行または範囲の変化、またはそのような法律法規が対象とする国、政府、個人または技術の変化は、威盛の製品および解決策の使用量の減少、または威盛が顧客にその製品および解決策を輸出または販売する能力の低下を招く可能性がある
威盛製品及び解決策の使用が減少し、又はその輸出又は製品及び解決策を販売する能力が制限されても、威盛の業務、将来性、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは、その会社またはその従業員がその従業員の前の雇用主のいわゆる商業秘密を誤って使用したり、開示したりすることによって損害賠償を受ける可能性がある。
私たちの多くの従業員は以前競争相手や競争相手のサプライヤーに雇われていました。私たちは、その会社またはこれらの従業員が意図せず、または他の方法でその前の雇用主の商業秘密または他の固有情報を使用または漏洩したと非難されるかもしれない。このような疑いに対抗するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。もし私たちがこのようなクレームを弁護することができなければ、金銭損害賠償を支払う以外に、私たちは貴重な知的財産権や人員を失う可能性がある。キーパーソンや彼らの作業製品の損失は、製品を商業化する能力を阻害または阻止する可能性があり、それはその業務を深刻に損なう可能性がある。これらのクレームに対抗することに成功しても、訴訟は巨額のコストと管理資源の需要を招く可能性がある
安全、排出、燃費、または他の規制を向上させることは、より高いコスト、現金支出、および/または販売制限をもたらす可能性がある。
自動車産業は多くの政府によって規制されており、これらの規制は往々にして州と地域によって異なる。政府の監督管理が出現し、主に環境、車両安全、エネルギー独立に対する懸念から追加規制の提案を提出した。また、多くの政府は現地製品の含有量を監督し、及び/又は輸入要求を実施し、これを雇用を創出し、国内生産者を保護し、国際収支のバランスに影響する手段としている。既存の政府法規を遵守するコストは巨大であり、将来、追加的な法規は威盛の財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、威盛は現在も将来も、アメリカ、カナダ、メキシコ、およびその車両を販売する可能性のある他の司法管轄区域の広範な車両安全とテスト、および環境法規の制約を受けるだろう
私たちの電気自動車の情報技術システムを不正に制御したり操作したりすることは、私たちと私たちの電気自動車に対する自信を失い、私たちの業務を損なう可能性があります。
我々の電気自動車は、複雑な情報技術システムと内蔵データ接続を含み、機能を改善または更新するために定期的な遠隔更新を受け入れてインストールすることができる。私たちは、私たちの情報技術ネットワーク、私たちの電気自動車、関連システムへの不正アクセスを防ぐためのセキュリティ対策を設計、実施、テストしました。しかしながら、ハッカーは、車両によって生成された私たちの電気自動車の機能、ユーザインタフェース、および性能特徴を制御または変更するために、そのようなネットワーク、トラック、およびシステムを修正、変更、および使用するために、許可されていないアクセスを取得しようと試みる可能性がある。未来の抜け穴は認識されるかもしれないし、私たちがこのような抜け穴を修復する努力は成功しないかもしれない。私たち電気自動車に対する任意の不正なアクセスまたは制御、または任意の顧客データの損失は、法的クレームまたは訴訟を引き起こす可能性があり、このような問題の救済は、重大な計画外資本支出を招く可能性がある。また、その真実性にかかわらず、許可されていない私たちの電気自動車やデータへのアクセスに関する報告、および私たちの電気自動車やデータが“ハッカー”に攻撃される可能性がある他の要素は、私たちのブランドにマイナス影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性がある
威盛は現在第三者小売製品流通ネットワークを持っていない。
第三者ディーラーネットワークは自動車販売の伝統的な流通方式である。しかし、威盛には現在、従来の第三者小売製品流通ネットワークがなく、商業船団事業者や船団管理会社に直接販売されている可能性がある。もし威盛が伝統的な第三者小売製品流通ネットワークを採用しなければ、威盛で内部販売とマーケティング機能を確立しなければならなくなり、これは高価で時間がかかるかもしれない。また、威盛が従来の第三者小売製品流通ネットワークを採用しなければ、そのようなネットワークの不足は、販売を創出する機会を失い、威盛の成長能力を制限する可能性がある。威盛が内部の販売やマーケティングチームのみを使用する場合、このようなチームは効率が悪く、威盛の運営結果や財務状況が悪影響を受ける可能性がある
私たちの保険戦略はすべての商業リスクから身を守るのに十分ではないかもしれない。
正常な業務過程で、私たちは製品責任、事故、天災、その他のクレームによって損失を受ける可能性があり、私たちはこれらの損失のために限られた保険をかけたり、保険がないかもしれません。私たちは他の元の設備製造業者のように大きな保険カバー範囲を維持しないかもしれません。場合によっては、私たちは何の保険も維持しないかもしれません。しかも、私たちが持っている保険証には重大な賠償免除額が含まれている可能性があり、私たちはその保険範囲が未来の私たちに対するすべてのクレームをカバーするのに十分かどうかを確認することができません。保険をかけていない、あるいは保険限度額を超えた損失は、私たちが大量の費用を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
威盛は現在、その車両にレンタルや融資選択を提供しておらず、将来的に魅力的なレンタルおよび融資選択を提供できない可能性があり、消費者がその車両の需要に悪影響を与えることになる。また、将来的に顧客にリースや融資選択を提供することは、威盛を信用リスクに直面させる可能性がある。
威盛は現在何の手配もなく、その車両の購入にレンタルと融資選択を提供し、その未来の潜在顧客にいかなる可能なレンタルと融資選択の保証を提供することもできない。威盛は、魅力的なレンタルおよび融資選択を提供する能力は、その競争する自動車市場の顧客に特に関連しており、将来の自動車の購入またはレンタルに資金を提供するために魅力的な選択を提供できない場合、このような失敗は、潜在顧客の数を大幅に減少させ、その車両の需要を減少させ、その運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があると考えている
十分な充電ステーションがなければ、威盛の業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
威盛自動車の需要は、同社の自動車が充電ステーションを使用して電池を充電する必要があるため、充電インフラの可用性にある程度依存するだろう。威盛はまだ建設されておらず、現在も商業充電インフラを建設するつもりはなく、威盛の顧客は自分が所有している、公開アクセス可能な充電インフラに依存せざるを得ないだろう。公共充電ステーションの普及率は上昇しているが，それらの普及度はガソリンスタンドより明らかに低い。さらに、威盛の多くの潜在的な顧客は現在、彼らの個人的な需要や期待を満たすのに十分な自己充電インフラを持っていない。したがって、いくつかの潜在的な顧客は、販売時により広範な公共充電インフラが不足しているか、または十分な自己充電インフラを設置するコストが、威盛の増加、運営実績、財務状況に悪影響を及ぼすため、威盛の車両を購入しないことを選択する可能性がある
規制要件は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
販売されているすべての車両は国際、連邦、そして州自動車安全基準に適合しなければならない。アメリカでは、連邦規定に適合しているか、またはそれを超えるすべての安全基準を満たす車両は連邦法規に基づいて認証されなければならない。厳格なテストと承認された材料と設備の使用は連邦認証を得るための要求の一つだ。威盛の車両は連邦、州、そして地方法律と基準によって厳格に規制されるだろう。これらの法規には米国環境保護局，NHTSA，PHMSA，各州委員会が公布した法規が含まれており，各車種には年間コンプライアンス認証が必要である。このような法律と基準は時々変化するかもしれないし、私たちは未来に追加的な規制によって制限されるかもしれない。しかも、電気自動車に関する連邦、州、地方の法律と業界基準はまだ制定されている。このような規制と基準を遵守することは挑戦的で重く、時間がかかり、高価かもしれない。コンプライアンスが遅延や巨額の費用を招く場合、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
項目1 B：未解決の作業者の意見を処理する
会社は未解決の従業員のコメントを持っていない。
項目1 C：ネットワークセキュリティに関する問題
我々は，ネットワークセキュリティ脅威の重大なリスクを評価·識別·管理する政策とプロセスを策定し，これらのプロセスを我々の全体的なリスク管理システムとプロセスに統合した.私たちは、私たちの情報システム上または私たちの情報システムを介して発生する任意の潜在的な不正イベントを含む、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを定期的に評価し、これらのイベントは、私たちの情報システムまたはその中に存在する任意の情報のセキュリティ、完全性、または利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある
我々は定期的にリスク評価を行い，ネットワークセキュリティ脅威を決定し，我々の業務慣行が大きく変化した場合に評価を行い，このようなネットワークセキュリティの脅威を受けやすい情報システムに影響を与える可能性がある.これらのリスク評価は、合理的に予測可能な内部および外部リスク、そのようなリスクがもたらす可能性および潜在的損害、および既存の政策、プログラム、システム、および保障措置がそのようなリスクを管理するのに十分であるかどうかを決定することを含む
これらのリスク評価の後、私たちは確定されたリスクを最大限に減少させるために、合理的な保障措置を再設計、実施、維持し、既存の保障措置で発見された任意の格差を合理的に解決し、私たちの保障措置の有効性を定期的に監視する。私たちのネットワークセキュリティリスクを評価、監視、管理する主な責任は、私たちのIT、ソフトウェア、および遠隔情報処理副社長であり、彼は私たちのCEOに報告し、リスク評価と緩和プロセスを管理します
私たちは私たちのリスク評価手続きに参加するコンサルタントや他の第三者を招いた。このようなサービス提供者たちは私たちのネットワークセキュリティ政策とプログラムを設計して実行するのを手伝ってくれる
私たちは私たちの運営や財務状況に実質的な被害を与えるサイバーセキュリティの挑戦に直面していない。
統治する
我々の取締役会は、その一般的な監督機能の一部として、会社のネットワークセキュリティリスク管理を担当しています。取締役会監査委員会は、ネットワークセキュリティ脅威からのリスクを監督し、緩和することを含む、会社のネットワークセキュリティリスク管理プロセスを監督する。
我々のネットワークセキュリティリスク評価·管理プロセスは、最高経営者が率いる情報技術チームを含むいくつかの会社の経営陣によって実施·維持されている。私たちの実行チームは、CEOと財務責任者を含み、適切な人員の募集を担当し、ネットワークセキュリティリスク考慮を会社全体のリスク管理戦略に取り入れ、関係者に重要な優先事項を伝えることを支援しています。この実行チームは、予算の承認、ネットワークセキュリティイベントへの対応の準備、ネットワークセキュリティプロセスの承認、セキュリティ評価およびその他のセキュリティ関連報告の審査を担当します。
我々のネットワークセキュリティイベント応答および脆弱性管理ポリシーは、状況に応じて、当社の最高経営責任者およびCEOを含む、いくつかのネットワークセキュリティイベントを管理層メンバーに報告することを目的としています。また、会社のイベント応答および脆弱性管理政策は、会社のネットワークまたはシステムの重大な破壊を含むいくつかのネットワークセキュリティイベントを取締役会監査委員会に報告することを含む。監査委員会は定期的に，同社の重大なネットワークセキュリティ脅威とリスク，および同社がこれらの脅威やリスクに対応するために実施しているプログラムについて情報技術チームから報告を受けている。監査委員会はまた、ネットワークセキュリティ脅威、リスク、緩和に関連する様々な報告書、要約、またはプレゼンテーションを閲覧することができる
項目2.所有財産の管理
ニューヨーク、ニューヨークに本部を置いています。私たちの主な施設は北米、ヨーロッパ、アジアの物件を含み、製造と組み立て、倉庫、工事、小売とサービス場所、行政と販売事務室に使われています。私たちの施設は私たちの業務展開に適している。私たちは主にすべての施設をレンタルします。次の表に私たちの主な施設を示します
| | | | | | | | | | | |
| 子会社 | 施設 | | 位置 |
| アメリカのエネルギー会社は | 総代理店とサービス | | カリフォルニア州サンフランシスコ |
| Solectrac | 本部と製造業 | | カリフォルニア州ウィンザー |
| ウェーブ | 本部と製造業 | | ユタ州ソルトレークシティ |
| イタリアのEnergica | 製造 | | ソリエラ、イタリア |
プロジェクト3.法的訴訟の展開
参考までに注：20連結財務諸表付記は、本年度報告第2部第8項表格10−Kに含まれ、参照により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示
該当しない。
第五項：登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場を構築する
私たち普通株の保有者数は
同社の普通株の登録保有者は2024年6月13日現在で約735人。この数字には，DTCを介して証券取引口座株を保有する株主実益が所有する会社普通株や，指名証券頭寸上場された株主実益に基づいて所有する普通株は含まれていない.
配当政策
その会社は現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。未来の配当に関する任意の決定は会社の取締役会によって行われるだろう。同社は現在、事業の発展と拡張のために将来の収益を保留し、使用しようとしており、予測可能な未来にはいかなる現金配当金も支払わない。会社の取締役会は完全に配当金を派遣するかどうかを決定する権利があるが、会社の株主の承認を経なければならない。当社の取締役会が配当金を派遣することを決定しても、配当の形式、頻度と額は将来の経営と収益、資本要求と黒字、一般財務状況、契約制限と取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存する可能性がある。また、当社が配当金を発表·支払いする能力は、当社が中国子会社で配当と利益を発表する能力に依存する。中華人民共和国規則は当社子会社が配当を発表する能力を大幅に制限し、制限する可能性があり、これは当社のキャッシュフローを制限するほか、株主に配当金を支払う能力を制限している。
株式補償計画に基づいて発行された証券
本年度報告の第III部--第12項--ある実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項“株式補償計画に基づいて発行された証券”を参照されたい。
最近売られている未登録証券
2023年12月31日までの会計年度において、同社は、2023年度に提出されたForm 10−Q四半期報告または現在のForm 8−K報告書に開示されていなかった株式証券を販売していない。
株式証券を購入する
2023年12月31日までの年間で、当社の普通株の買い戻しはありません。
プロジェクト6.パートナーシップ[保留されている]
パート II
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営陣の議論と分析は、以下の 5 つのセクションで示されており、連結財務諸表およびその注記、およびフォーム 10—K の本報告書の他の場所に記載されているその他の財務情報と併せて読む必要があります。以下の議論には、過去の情報に加えて、将来を見据えた情報が含まれます。将来の見通しに関する記述に関する特定の情報は、上記の「将来見通しに関する特別注釈」を参照してください。
•概要
•経営成果
•流動性と資本資源
•展望
•重要な会計政策と試算
概要
良い相互作用はニューヨークに本社を置くアメリカの会社です利点の相互作用には明確な使命があります電気自動車のビジネス採用を加速させることです
同社が2023年、2022年、2021年の間に行った電気自動車と技術買収は、その電気自動車およびエネルギー·充電サービス製品の基礎を築いた。
同社は、その最大の潜在的な市場機会は、地元と最後の1マイルの配達車両と関連する最後と中間1マイルの配達車両の充電製品だと信じている。同社の車両·充電システムは、電気自動車が負担できる価格と信頼できる方法で彼らの業務ニーズを提供できると信じているチーム事業者に自信を提供する。ますます多くの小売業者が顧客により大きな便宜を図るにつれ、現地宅配市場は引き続き急速に増加することが予想される
また，電気自動車業界全体の市場状況により，利点インタラクション管理会社はその子会社の内在価値総額が現在の公開時価を超えていると考えている.当社の観察によると、この推定値の違いは、基礎業務、帰属可能な知的財産権とその成長と利益潜在力の内部と外部評価に基づいている。このような観点と株主価値向上の最適な利益に基づいて、当社は外来相談を積極的に考慮し、外部コンサルタントと協力し、その中のいくつかの付属実体に直接戦略投資し、これらの付属実体を剥離することが可能である。
上記の戦略を推進する際、当社は直接戦略投資および撤退からの追加資本がその財務状況を強化することを期待している。同社は、地元と最後の1マイルの配達に集中し続けることができる巨大なアドレス指定可能な市場機会を提供し、顧客ニーズの増加に伴い市場シェアを奪取する準備をしていると予想している。この需要は現在と将来の立法スケジュールによって推進されており，これらのスケジュールは化石燃料を動力とする商用車を徐々に淘汰し，電池電気自動車(Bev)などのクリーンエネルギー技術を採用している。電気自動車市場における豊富な経験と専門知識によって、同社は依然として関連分野の潜在的な成長機会を模索しようとしている。人工知能や他のモバイル市場に関連するキーテクノロジーなど、近隣業界で有望な革新技術会社が発見されれば、同社はその製品を強化し、その株主により多くの価値を提供するために、戦略的パートナー関係や買収を模索するつもりである。
主要製品やサービスとその市場
波充電
浪潮充電は2011年に設立され、ユタ州ソルトレイクシティに本社を置き、中型·大型電気自動車に高出力誘導(無線)充電ソリューションを提供するリーディングサプライヤーである。WAVEシステムは、公共道路や車両セグメント施設の経路に組み込まれており、ケーブルベースのシステムの不便を招くことなく、所定の停車点で自動的に車両を充電する。WAVEシステムは電気自動車の運転効率を向上させ，従来のICE商用車に相当する延長デューティ比を実現できるようにした。これは船団の永久運営を実現するための重要な一歩であり、自主貨物輸送と自主倉庫運営を実現する技術でもあると信じられている。
Waveは2012年の導入以来、高出力充電システムを開発し、商用電気自動車メーカーをリードする大型電気自動車に統合する能力を示している。波は、公共交通、物流、空港とキャンパスシャトルバス、輸送チーム、港と工業現場のオフロード車両にカスタマイズチームソリューションを提供する。
2021年1月にWAVEを買収して以来，技術の開発向上，コスト低減，製造規模拡大計画など，工事，施設，生産資源への投資を継続している。これらの投資および計画は、Waveに対する現在および予想される高出力誘導無線充電製品の需要を満たすために必要である。波は250キロワット以上の高出力誘導能力を発展させ続け，125キロワットと500キロワットのシステムの交付に成功した。広く採用されていることを支援するために、Waveは、その車載ハードウェアの統合を促進するために、より多くのOEMパートナーと関係を発展させている。さらに、WAVEは、所与のWAVEシステムの電力レベルにかかわらず、WAVEをサポートする車両が無線充電にアクセスできるように、そのシステム間の相互運用性を追求している。
波は現在、地元と最後の1マイルの宅配市場で拡張可能な市場機会と、輸送、港、その他の専門市場の顧客を求めるために、大型物流チームを持つプロジェクトを展開している。
ヴィア·Motors
威盛自動車は2023年1月に買収され、先進的な電動駆動技術を持ち、より住みやすい世界に持続可能なモバイルソリューションを提供する大手商用電気自動車会社である。設計とマーケティングによりライフサイクル経済性に優れた商用電気自動車と技術により、広範なグローバルチーム顧客群に使用されている。
威盛自動車を買収することを通じて、長所相互作用は高成長の2~5種類の商用電気自動車細分化市場で独自の商業電池電動スケートボードアーキテクチャを開発した企業を買収した。スケートボード構造は、特定の顧客ニーズを満たすためにカスタムトラックまたは運転室/シャーシ内の車両構成を提供する。威盛は製品の開発と検証においてリードしており、潜在的な機会を誘致し、直接市場にその車両プラットフォームを販売することもできるし、その車両プラットフォームを2~5級商用車の細分化市場に入ることを求める現有の車両メーカーに許可することもできる。
エナジカ
Energicaは2022年3月に買収され、イタリア·モデナに本社を置く電動バイク会社で、何度も受賞しており、世界有数の電動バイクメーカーの一つである。
バイク愛好家に人気があるほか、Energicaは法執行部門をリードする電動バイクサプライヤーとしての名声を築いている。その高性能バイクは世界各地のいくつかの警察部隊に使用されている。Energicaは2022年に世界の法執行市場の注目を集め、当時インドネシア警察署に88台の電動バイクを提供し、G 20サミット期間中に使用し、より多くの販売と世界的な警察チームの興味を招いた。
Energica Inside事業部門は，船舶，航空機，旅客輸送，都市自動車を含むオリジナル設備メーカーが，Energicaの電気自動車プロジェクトや技術を中心に製造されている次世代電気自動車を迅速かつ安価に市場に出すのを支援している。Energica Insideは航空、航海、そして両輪車産業でいくつかの発表されたプロジェクトが行われている。
Energicaは引き続き世界の流通ネットワークを拡大し、生産と販売を加速し、新型車と新電気自動車技術を発売する計画だ。
長所相互作用はエネルギーの多数の株式を保有し、持株比率は70%を超え、エネルギーの管理層を含む創業者は会社の余剰株式を持っている。
Solectrac
Solectracは2021年6月に買収され、カリフォルニア州に本社を置く電動トラクターの組み立て業者と流通業者で、B級認証を取得した会社である。先駆者として、Solectracは北米電動トラクター市場でトップを築いた。Solectracは、新しいトラクターシリーズ、革新的な電動二輪トラクター、電動工具の開発を開始している。
市場の状況の変化により、 Solectrac は、全国的なディーラー / ディストリビューターネットワークの構築から、採用された地理的な地域の少数のディーラーによってサポートされる直接顧客戦略に焦点を移すことを決定しました。
テクノロジーはより大きいですこのシフトにより、お客様に優れたサービスとサポートを提供することができます。ソレクトラクの直接顧客販売は、電動化へのインセンティブを目的とした政府プログラムによってさらに支えられています。
前期財務諸表の重要補正
ご参照ください注2前財務諸表の非実質的な訂正に関する情報を取得する。
細分化市場に関する情報
会社の最高経営決定者(CODM)は最高経営責任者に指定されており、資源の配分や会社の業績評価に関する決定を行う際に総合結果を審査している。したがって、その会社は細分化された市場で運営されている。
流動資金と持続経営
添付されている当社の総合財務諸表の作成は、当社が引き続き経営を継続する企業であると仮定しています。継続経営列報基準は、当社が当該等財務諸表の発行日から1年後に経営を継続し、正常業務過程でその資産を現金化し、その負債及び承諾を返済できると仮定している。ASC 205の要求によれば、管理層は、条件又はイベントが存在するか否かを評価しなければならず、財務諸表が発行された日から、会社が継続的に経営している企業として1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かなければならない
今回の評価では、財務諸表の発表日までに完全に実行されていないか、会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし，経営陣計画の緩和効果は，(1)計画が財務諸表発表日後1年以内に有効に実施される可能性が高い，(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く，これらの条件やイベントは，実体が財務諸表発表日後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。
2023年12月31日現在、会社は約120万ドルの現金と現金等価物を持っている。約120万ドルは主にイタリアで米国以外の口座に保管されている。同社はまた、6430万ドルの売掛金と売掛金、1320万ドルの他の流動負債、70万ドルまたは対価格、320万ドルの今後12ヶ月以内の満期の賃貸支払い、2450万ドルの短期·長期債務の支払いを持っている。当社は2023年12月31日までに経営継続純損失2.049億ドル、累計10.906億ドルの赤字を計上した。
同社は、現在の現金や現金等価物レベルが不足しており、運営継続に資金を提供しているとしている。当社はその成長を支援するために新資本を導入する必要があり、2020年と2021年に成功した融資活動から証明され、これを継続する能力があると信じている。しかし、このような状況が起こることは保証されない
同社は様々なツールを持ち、これらのツールで限られた数の株式融資を調達することができるが、これらのツールは経営陣のコントロール範囲内にない市場条件の影響を受ける。経営陣は株式、中間層、債務証券の発行でより多くの資金を調達することを求め続けている。私たちがより多くの資金源を求める時、私たちがこのような融資を優遇的な条件で得ることが保証されないか、または全く保証されない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの表現、そして投資家の私たちと私たちの商業と業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。これらの単独と共通の要因は、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる。
2023年12月31日までの1年間に、会社の経営·投資活動はより大きな純損失とマイナスキャッシュフローを示しており、その継続活動や買収計画の業務計画と一致している。表格10-Kを提出した日までに、より多くの資金を獲得しているため、経営陣は将来の支出を延期、削減、または放棄する行動を制限している。そのため、経営陣は本10-K表を提出した日から12ヶ月以内に十分な流動資金レベルを維持する行動をとり、追加融資がない場合には、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に対する大きな疑いを緩和するのに十分ではない。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
その会社が資金を調達する能力は必須的だ。同社は2023年第1四半期初め以来、優先株の売却、転換可能な手形の発行、金融資産の売却、国家環境保護総局による株の売却など、約3000万ドルを調達した。
経営陣は、これらの便利さや他の機会を利用して、債務融資、他の非償却融資および/または株式融資によって追加資本を調達し、会社の資本化や流動資金を補完しているにもかかわらず、本文書を提出した日まで、管理層はその計画が成功する可能性があると結論を出すことはできない
添付の連結財務諸表は、記録された資産額の回収可能性および分類に関連するいかなる調整も含まず、このような不確実性に起因する可能性のある負債額および分類のいかなる調整も含まない
当社は、当社の財務諸表の発行日から 12 ヶ月間、当社が継続する事業としての能力について、実質的な疑念があると考えています。
私たちの財務業績に影響を与える主な要素
当社の事業は、マクロ経済およびイデオノミクス固有の要因の両方の影響を受けると予想されます。以下の要因は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日期における当社の業績に影響を与えた当社の変革の一部でした。
•事業を変革し、将来の業績に対する社内外の期待に応える能力。この変革に関連して、米国および海外における新しい経営陣の編成、事業構造の再構築、変革中の管理、手順、監督の継続的な強化、継続的な成長のためのミッションと事業ラインの拡大など、かなりの変革の過程にあります。これらの取り組みが有益であることが証明されるかどうか、またはビジネスをサポートするために必要なビジネスモデル、インフラ、システムを開発できるかどうかは不確実です。成功するためには、とりわけ、ビジネス戦略を実行するための適切な人材を擁または雇用する必要があります。新製品やサービスの市場受け入れは、お客様の要件に対応した機能とユーザビリティを含み、お客様の需要を満たし、コストをカバーするために製品やサービスを最適に価格設定する能力に一部依存します。
•競争力を維持する能力。私たちは引き続き激しい競争に直面します：これらの新しい技術は絶えず発展しており、私たちの競争相手は私たちよりも優れた新しいプラットフォームと解決策を発売するかもしれません。また、私たちの競争相手は私たちよりも早く新しい技術に適応したり、私たちよりも多くの資源を投入して、彼らの製品を開発、マーケティング、販売することができるかもしれません。私たちは混合融資と物流管理事業で競争的な地位を確立して維持しないかもしれない。
•資産剥離と資産売却，買収，戦略株式投資，合弁企業の結成と技術許可の収益変動それは.私たちの経営結果は私たちが業務を拡大するための新しい取引によって異なる時期に変動するかもしれません。また、私たちは私たちの投資に現金や他の資産に貢献するつもりですが、私たちの持株会社に重大な研究·開発活動を行わせるつもりはありません。一般的には，我々の技術パートナーとライセンス側が研究や開発活動を行う予定である.成長やコスト、そして私たちの投資やパートナーシップのこれらの変動は、私たちの業務結果に大きな変動をもたらす可能性があります。
課税
アメリカ合衆国
長所相互作用及びそのアメリカ子会社はアメリカ国税法の規定を遵守しなければならない。当社はすでに赤字を累積しており、その損失はさらに使用されていない可能性があることを確定し、繰延税金資産計の評価を準備している。
2023年の威盛自動車の買収に伴い、長所相互作用は直ちに合併後の連邦税務グループに組み入れられた。この買収は420万ドルの繰延税金負債を確認した。連邦繰延税金負債は、数年前のいくつかの損失を利用し、推定手当を差し引いて純額に計上することができる。12月に
2023年3月31日、威盛自動車が買収した無形資産の減価と償却により、先に記録された繰延税金負債が減少し、420万ドルの所得税収益が生じた。
2022年12月31日までの年間で770万ドルの所得税優遇があり、主に無形資産の償却や減価により、これまでの買収で確認された連邦繰延税金負債を減少させることが含まれており、これらの負債は利点相互作用の評価免除額を考慮していない。
TCJAにはGILTIの規定が含まれており，この規定により，ある外国子会社の有形資産の見返りとみなされる超過部分に外国所得税が徴収される。TCJAはまた，ある税金ベースへの課税のテンポを制定し，関連外国会社への支払いを侵食しているが，何らかの要求を守らなければならない。
同社は、2023年と2022年の財務実績に基づき、GILTIまたはBEAT納税義務が存在しないことを決定した。
また、TCJAは現在、外国会社の10.0%以上の株式を保有する米国会社が100%配当金減額を取得し、このような外国会社が支払った配当金の外国からの分を差し引くことを許可している。また，2017年12月31日以降に発生するNOLは納税者の課税所得額の80.0%しか差し引かれず，無期限繰越が可能であるが，一般に繰越は許可されていない。
ケイマン諸島と英領バージン諸島
ケイマン諸島および英領バージン諸島の現行法律によると、当社はその収入や資本収益について納税する必要はありません。また、ケイマン諸島または英領バージン諸島では、配当金支払いは源泉徴収税を支払う必要がない。
香港.香港
当社が香港に登録して設立した付属会社は16.5%の利益税を払わなければなりません。すべての香港付属会社の活動は香港以外の業務の支援と所有に関係しているため、彼らの支出は経営損失の繰越を招くことはない。
中華人民共和国
中国の企業所得税法によると、当社の中国子会社は25.0%の企業所得税を納めなければならない。
同社の将来の有効な所得税率は、税収法規、その税引き前収入の地理的構成、および発生した非税項目の相殺費用など、様々な要素に依存する。会社経営陣は、法定所得税率に変化があるかどうかを決定するために、これらの立法動態を定期的に監視している。
2023年12月31日まで年度末 2021年までに、当社のすべての中国付属会社が損失を出し、経営赤字が繰り越した。いくつかの付属会社が以前に設立した経営赤字の繰越満期は、中国の赤字繰越は一般的に5年以内の繰り越しが許可されているからである。営業損失の繰延に関連する繰延税金資産はすでに推定免税額によって完全に相殺されており、即ち当社の中国付属会社はこれらの年度に所得税の支出や利益がない。
マレーシア
12月31日までの年間で、Tree Technologiesは420万ドルの繰延税優遇を記録したが、理由は土地使用権の全額減値であり、土地使用権はTree Technologies繰延税項目の純負債の源である。
イタリア
2022年にEnergicaとその米国子会社を買収した場合、無形資産は財務報告で確認されたが、所得税では確認されなかった。この点は、わずかな一時的な違いに加え、640万ドルの繰延税金負債が確認された
Energicaは、2023年12月31日までの年間で、無形資産の減価と償却により減少した繰延税金負債と、繰延税金負債を相殺する純営業損失の繰越に基づく約110万ドルの所得税優遇を提供している。
行動の結果
2023年12月31日までと2022年12月31日までの年間比較(ドル千ドル、1株当たり金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | 2023 | | 2022年(重述) | | 変化した金額 | | 変更率 | | |
| 収益 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | | | $ | (3,556) | | | (19) | % | | |
| 収入コスト | | 18,173 | | | 22,373 | | | (4,200) | | | (19) | % | | |
| 総利益 | | (2,714) | | | (3,358) | | | 644 | | | (19) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | 83,780 | | | 113,573 | | | (29,793) | | | (26) | % | | |
| 研究開発費 | | 10,191 | | | 3,792 | | | 6,399 | | | 169 | % | | |
| 資産減価 | | 163,984 | | | 63,847 | | | 100,137 | | | 157 | % | | |
| 善意の減損 | | 13,712 | | | 22,662 | | | (8,950) | | | (39) | % | | |
| 偶発対価の公正価値の変動、純 | | (73,768) | | | (131) | | | (73,637) | | | 56211 | % | | |
| 訴訟解決 | | 89 | | | 225 | | | (136) | | | (60) | % | | |
| 減価償却 · 償却 | | 16,752 | | | 5,308 | | | 11,444 | | | 216 | % | | |
| 総運営費 | | 214,740 | | | 209,276 | | | 5,464 | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | (217,454) | | | (212,634) | | | (4,820) | | | 2 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 利子およびその他の収入 （ 費用 ） ： | | | | | | | | | | |
| 利 子 収入 | | 316 | | | 3,449 | | | (3,133) | | | (91) | % | | |
| 利子費用 | | (4,307) | | | (2,909) | | | (1,398) | | | 48 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 子会社の売却損失 （ ネット ） | | (1,152) | | | (217) | | | (935) | | | 431 | % | | |
| 投資の再測定による利益 | | — | | | 10,965 | | | (10,965) | | | (100) | % | | |
| その他の純収入 | | 12,505 | | | 865 | | | 11,640 | | | 1346 | % | | |
| 所得税 · 非支配権益引前損失 | | (210,092) | | | (200,481) | | | (9,611) | | | 5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税割引 | | 5,242 | | | 1,574 | | | 3,668 | | | 233 | % | | |
| 持分法投資先の減損及び持分損失 | | — | | | (14,726) | | | 14,726 | | | (100) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 経営純損失を続ける | | (204,850) | | | (213,633) | | | 8,783 | | | (4) | % | | |
| 非持続経営純損失，税引き後純額 | | (29,276) | | | (68,452) | | | 39,176 | | | (57) | % | | |
| 純損失 | | (234,126) | | | (282,085) | | | 47,959 | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | (234,126) | | | (282,085) | | | 47,959 | | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | | 10,297 | | | 21,425 | | | (11,128) | | | (52) | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 株式会社イデオノミックスに起因する純損失。普通株主 | | $ | (223,829) | | | $ | (260,660) | | | $ | 36,831 | | | (14) | % | | |
収益 （ 千ドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | 2023 | | 2022 | | 変化した金額 | | |
| | | | | | | | |
| 電気自動車製品 | | $ | 3,328 | | | $ | 4,830 | | | $ | (1,502) | | | |
| 電気自動車サービス | | 72 | | | — | | | 72 | | | |
| 電動オートバイ製品 · サービス | | 7,590 | | | 10,435 | | | (2,845) | | | |
| 電動オートバイスポンサーサービス | | 743 | | | 1,075 | | | (332) | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレイン製品 | | 2,932 | | | 849 | | | 2,083 | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレインサービス | | 30 | | | 1,482 | | | (1,452) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の収入 | | 764 | | | 344 | | | 420 | | | |
| 総額 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | | | $ | (3,556) | | | |
2023 年 12 月 31 日期における売上高は、 2022 年 12 月 31 日期における 1900 万ドルから 1，550 万ドルとなり、 360 万ドル減少しました。2023 年 12 月 31 日期における EV 製品の売上高は、 2022 年 12 月 31 日期における 480 万ドルから 150 万ドル減少した 330 万ドルとなりました。この減少は、売上高を増やすための利用可能な資本不足と市場全体の課題によるものです。電気オートバイ製品、サービス、スポンサーシップサービスラインの収益は、 2023 年 12 月 31 日末の市場が軟弱した Energica からほぼ独占的に生み出されました。
収益コスト （ 千ドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | 2023 | | 2022 | | 変化した金額 | | |
| | | | | | | | |
| 電気自動車製品 | | $ | 4,049 | | | $ | 5,048 | | | $ | (999) | | | |
| 電気自動車サービス | | 39 | | | — | | | 39 | | | |
| 電動オートバイ製品 · サービス | | 11,216 | | | 14,050 | | | (2,834) | | | |
| 電動オートバイスポンサーサービス | | 19 | | | — | | | 19 | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレイン製品 | | 2,500 | | | 2,030 | | | 470 | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレインサービス | | — | | | 871 | | | (871) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の収入 | | 350 | | | 374 | | | (24) | | | |
| 総額 | | $ | 18,173 | | | $ | 22,373 | | | $ | (4,200) | | | |
収益コストは 1820 万ドルだった。 2023 年 12 月 31 日に終了した年度は 2240 万ドル2022 年 12 月 31 日に終了した年度の収入のコスト420 万ドル増えました電気オートバイ製品、サービス、スポンサーシップサービスラインのコストは、 2023 年 12 月 31 日末の市場が軟弱した Energica からほぼ独占的に発生しました。
総利益 （ 千ドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | 2023 | | 2022 | | 変化した金額 | | |
| | | | | | | | |
| 電気自動車製品 | | $ | (721) | | | $ | (218) | | | $ | (503) | | | |
| 電気自動車サービス | | 33 | | | — | | | 33 | | | |
| 電動オートバイ製品 · サービス | | (3,626) | | | (3,615) | | | (11) | | | |
| 電動オートバイスポンサーサービス | | 724 | | | 1,075 | | | (351) | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレイン製品 | | 432 | | | (1,181) | | | 1,613 | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレインサービス | | 30 | | | 611 | | | (581) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の収入 | | 414 | | | (30) | | | 444 | | | |
| 総額 | | $ | (2,714) | | | $ | (3,358) | | | $ | 644 | | | |
総利益比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 電気自動車製品 | | (21.7) | % | | (4.5) | % |
| 電気自動車サービス | | 45.8 | % | | N/m |
| 電動オートバイ製品 · サービス | | (47.8) | % | | (34.6) | % |
| 電動オートバイスポンサーサービス | | 97.4 | % | | 100.0 | % |
| 充電 · バッテリー · パワートレイン製品 | | 14.7 | % | | (139.1) | % |
| 充電 · バッテリー · パワートレインサービス | | 100.0 | % | | 41.2 | % |
| | | | |
| | | | |
| その他の収入 | | 54.2 | % | | (8.7) | % |
| 総額 | | (17.6) | % | | (17.7) | % |
2023 年 12 月 31 日に終了した年度の粗利益は 270 万ドルであり、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の粗利益は 340 万ドルであった。2023 年 12 月期末の粗利益比率は、 2022 年 12 月期末の粗利益 （ 17.7% ） と比較して、 （ 17.6% ） でした。 この減少は、事業会社への投資資本不足による収益の減少と、市場環境全体の厳しい状況によるものです。
販売費、一般管理費
2023 年 12 月 31 日に終了した年度の販売費、一般費、管理費は、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 1 億 1，360 万ドルから 8，380 万ドルとなり、 2，980 万ドル減少しました。この減少は主に、 2023 年 1 月に買収された VIA に発生した費用によって一部相殺された報酬 · 福利厚生費、株式報酬費用、専門手数料およびマーケティング費用などの減少による全社全体のコスト削減によるものです。
研究開発費
2023 年 12 月 31 日期の研究開発費は、 2022 年 12 月 31 日期 380 万ドルから 1020 万ドルとなり、 640 万ドル増加しました。主に VIA モーターの研究開発費によるものです。
資産減損 · 善意減損
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における減損損失 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産減損 | | 注記 | | キャプション | | 金額 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 権益法投資 | | | | 持分法投資先の減損及び持分損失 | | $ | — | | | $ | 11,748 | |
| | | | | | | | |
| 無形資産 | | 注：11.商誉と無形資産 | | 資産減価 | | 121,387 | | | 2,634 | |
| | | | | | | | |
| グッドウィル | | 注：11.商誉と無形資産 | | 営業権の減価 | | 13,712 | | | 22,661 | |
| | | | | | | | |
| 使用権資産 | | 注：12.リース事業 | | 資産減価 | | 7,645 | | | — | |
| | | | | | | | |
| オフィス家具 · 設備 · 収縮中 | | 注釈 10 。財産設備、ネット | | 資産減価 | | 586 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | | | 資産減価 | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
他にも | | | | 資産減価 | | 47 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 関係者からの債権 | | 注6.第三者債権 | | 資産減価 | | 27,400 | | | 61,132 | |
| | | | | | | | |
| コスト法投資 | | | | 資産減価 | | 6,919 | | | — | |
| 総額 | | | | | | $ | 177,696 | | | $ | 98,256 | |
2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期に計上された減損損失に関する追加情報は以下のとおりです。
2023年12月31日までの年度
•当社は、 VIA Motors のグッドウェルに関連して 1，070 万ドル、 Energica のグッドウェルに関連して 300 万ドルの減損損失を計上しました。
•VIA モーターズの無形資産に 1 億 4440 万ドル、 Energica の無形資産に 1700 万ドルの減損損失を計上しました。
•当社は VIA モーターズの注釈に関連して 2740 万ドルの減損損失を計上しました。
•VIA Motors の投資に関連して 690 万ドルの減損損失を計上しました。
2022年12月31日までの年度
•同社はEnergicaに関する減価損2，270万ドルを記録した。
•同社の威盛自動車手形に関する減価損失は4890万ドル，Inobat手形に関する減価損失は1160万ドル，FNL手形に関する減価損失は70万ドルであった。
•同社のFNL投資に関する減価損失は190万ドル，Prettl投資に関する減価損失は670万ドル，MDI投資に関する減価損失は310万ドルであった。
•同社は240万ドルのソフトウェア減価損失を記録した。
偶発対価の公正価値の変動、純
2023年12月31日までの1年間、または価格の公正価値の変化は7380万ドル純減少した。これは，主にMotorsにより前者の株主に支払われたり，価格が再計測されたりしたためである.
2022年12月31日までの年度，あるいは代償のある公正価値変動純額は10万ドルの損失であり，これは主に前Tree Technology株主に支払われたあるいは代償のある再計量に対応している。
減価償却 · 償却
2023年12月31日までの年度減価償却および償却は1，680万ドルであったが，2022年12月31日までの年度は530万ドルと1，140万ドル増加した。成長は主に威盛自動車記録の償却と減価償却費用の増加であり、威盛自動車は2023年1月に買収された。
運営損失
2023年12月31日までの年間運営損失は217.5ドルだったが、2022年12月31日までの年間赤字は212.6ドルと480万ドル増加した。運営損失の増加は主に販売，一般および行政支出，あるいは代償再計量収益の減少によるものであるが，減値支出の増加分はこのような損失を相殺している
利 子 収入
2023年12月31日までの年度の利息収入は30万ドルだったが、2022年12月31日までの年度の利息収入は340万ドルと310万ドル減少した。減少の主な原因は受取手形の減少だ。
利子費用
2023年12月31日までの年度の利息支出は430万ドルだったが、2022年12月31日までの年度の利息支出は290万ドルと140万ドル増加した。増加の主な原因は2023年にもっと多くの債務が発生し、利息支出と割引償却が増加したことである
次の表は、利息支出の内訳(単位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 |
| 利子 | $ | 2,117 | | | $ | 1,798 | |
| 割引して償却する | 1,598 | | | 1,111 | |
| 総額 | $ | 3,715 | | | $ | 2,909 | |
子会社の売却利益 （ 損失 ） 、純
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における「子会社の売却による損失 （純） 」に計上された損益 （千単位） をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 子会社 | | 2023年12月31日までの年度 | | 2022年12月31日までの年度 |
| セブンスターズエナジー PTD 株式会社 | | | | $ | (180) | |
| ティミオス | | 1,152 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 他にも | | — | | | (37) | |
| 総額 | | $ | 1,152 | | | $ | (217) | |
子会社の売却利益 （ 損失 ） は、 2023 年 12 月 31 日期における 120 万ドルの利益であり、主に Timios の売却損失を表し、廃止された事業で認識された 290 万ドルの利益を含みます。
投資の再測定による利益
2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の投資再評価利益は 1，100 万ドルであり、当社が残存するソレクトラク株式を取得し、ソレクトラクの連結を開始した日の公正価値に当社への投資を再評価したことによるものです。
2023 年 12 月 31 日期については、そのような再測定はなかった。
その他の収入，純額
その他の純利益 （ 費用 ） は、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 90 万ドルから 1250 万ドルであり、 1160 万ドル増加しました。この増加は、主に 450 万ドルの D & O 保険回収と Inobat ノート決済からの 530 万ドルの利益によるものです。
所得税 （ 経費 ） 給付
2023年12月31日までの年度における520万ドルの所得税優遇は，主に威盛自動車の420万ドルの所得税優遇とEnergicaの110万ドルの税収割引により，ほとんどが繰延税負債の減少によるものであるとともに，減価費用により所得税ベースの無形資産が減少した。
2022年12月31日までの年間160万ドルの所得税優遇は、主にEnergica(米国子会社を含む)360万ドルの所得税優遇と、利点相互作用200万ドルの所得税支出によるものである。Energicaの収益には，1)各種無形資産の償却による100万ドルの収益があり，これによりEnergica買収時に確認された繰延税金負債が打ち消される，2)純営業損失による250万ドルの収益がEnergicaの残りの繰延税金負債の一部を相殺することができる
過去の税引前損失と繰延税金資産が現金化できない可能性があるため、当社はすでにその繰延税項純資産の100.0%の推定準備金を確立した。
持分法投資先の減損及び持分損失
2022年12月31日までの年度の権益法投資減額および権益損失は1，470万ドル。主に持分投資による減価損失と持分回復損失である
2023年にはこのような活動はありません
非持続経営純損失，税引き後純額
2023年12月31日までの年度の非持続運転の純損失は2930万ドルだったが、2022年12月31日までの年度の純損失は6850万ドルだった。減少の主な原因は中国、樹科学技術、ティミオスによる損失減少だ。
非持株権の純(収益)/損失に起因することができる
2023年12月31日までの年度は、非持株権益による純(収益)/損失は1030万ドルだったが、2022年12月31日までの年間損失は2140万ドルだった。この減少はTree TechnologyやEnergicaの損失減少によるものである.樹科学技術とEnergicaは2022年に重大な減価損失が発生した
中国と樹木科学技術事業の再編
2022年9月12日、取締役会は管理層に、中国の現在の電気自動車転売活動を再編する計画を実施することを許可した。中国業務範囲のこの変化は経営実体の数を著しく減少させ、法人構造を簡略化し、利益率拡大の機会に移った。2023年第2四半期に会社は樹木科学技術事業を終了することにしました
再構成費用は主に従業員の退職費用だ。法定要求、完成した交渉と会社の政策に基づいて従業員の退職福祉を記録する。以下の表は、従業員の解雇コストに関する費用(千単位)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 締切り年数 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初残高 | | | | 1,056 | | | — | |
| 増加/(減少) | | | | 608 | | | 1,056 | |
| 支払い | | | | (1,268) | | | — | |
| 期末残高 | | | | 396 | | | 1,056 | |
2023年12月31日現在、中国と樹科学技術はすべての予想される決選活動を完了しているため、生産停止経営に分類されている。詳細については、ご参照ください注：1本年度報告書の総合財務諸表にあります
流動資金と資本資源
添付されている当社の総合財務諸表の作成は、当社が引き続き経営を継続する企業であると仮定しています。継続経営列報基準は、当社が当該等財務諸表の発行日から1年後に経営を継続し、正常業務過程でその資産を現金化し、その負債及び承諾を返済できると仮定している。ASC 205の要求によれば、管理層は、条件又はイベントが存在するか否かを評価しなければならず、財務諸表が発行された日から、会社が継続的に経営している企業として1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かなければならない
今回の評価では、財務諸表の発表日までに完全に実行されていないか、会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし，経営陣計画の緩和効果は，(1)計画が財務諸表発表日後1年以内に有効に実施される可能性が高い，(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く，これらの条件やイベントは，実体が財務諸表発表日後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。
2023年12月31日現在、会社は約120万ドルの現金と現金等価物を持っている。約120万ドルは主にイタリアで米国以外の口座に保管されている。同社はまた、6430万ドルの売掛金と売掛金、1320万ドルの他の流動負債、70万ドルまたは対価格、320万ドルの今後12ヶ月以内の満期の賃貸支払い、2450万ドルの短期·長期債務の支払いを持っている。同社は2023年12月31日までの年度純損失が2.049億ドル、累計赤字が10.906億ドルだった。
中国で保有している資金を他の管轄区に移転するという厳格な規定については、当社はその中国実体が保有している資金が中国国外の業務や投資に資金を提供するために利用できるとは考えていないため、中国国外で経営する業務の流動資金需要を評価する際にはこのような資金は含まれていない。
2023年12月31日までの1年間、同社の経営活動からのキャッシュフローはマイナス5300万ドルだった。表格10-Kを提出した日までに、より多くの資金を獲得しているため、経営陣は将来の支出を延期、削減、または放棄する行動を制限している。そのため、経営陣は本10-K表を提出した日から12ヶ月以内に十分な流動資金レベルを維持する行動をとっており、追加融資がない場合には、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力に対する大きな疑いを緩和するには不十分である。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
私たちには2450万ドルの短期債務と320万ドルの賃貸債務があり、これらの債務は2024年12月31日までの会計年度で満期になる。私たちは現在390万ドルの長期債務と1090万ドルのレンタル債務を持っており、これらの債務は2024年12月31日から2034年まで満期になっている。
次の表は、業務、投資、融資活動のキャッシュフロー純額(単位：千)：
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| 現在までの年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (52,657) | | | $ | (129,989) | |
投資活動提供の現金純額 | 1,823 | | | (94,722) | |
融資活動提供の現金純額 | 31,932 | | | (21,024) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (598) | | | (2,199) | |
現金と現金等価物の純減少 | (19,500) | | | (247,934) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 21,929 | | | 269,863 | |
| 期末現金および現金等価物 | 2,429 | | | 21,929 | |
| 減算：期末生産停止業務の現金 | 1,180 | | | 19,015 | |
| 営業期間末現金と制限現金を継続的に経営します | $ | 1,249 | | | $ | 2,914 | |
経営活動
2023年12月31日までの年度，経営活動で使用されている現金は5，270万ドルであるのに対し，2022年12月31日現在の年度では，経営活動で使用されている現金は130.0ドルである。これは主に(1)純損失が2022年12月31日までの年度の282.1億ドルから2023年12月31日までの年度の234.1億ドルに減少したためだ。(2)2023年と2022年12月31日までの年度の純損失の非現金調整総額はそれぞれ135.8ドルと109.8ドル、および(3)買収後の営業資産と負債総額を差し引いて1，640万ドル減少したそして 2620万ドルCではそれぞれ2023年まで，2023年および2022年12月31日まで年度経営活動に用いた灰分である。
投資活動
2023年12月31日までの年度，投資活動が提供する現金は180万ドルであり，これは主にViaの転換可能手形の買収とInobat手形の決済によるものである。2022年12月31日までの年度の投資活動用現金は9，470万ドルであり，主にEnergicaの買収とViaの転換可能な手形買収による支出である。
融資活動
2023年12月31日までの年間で、当社は受け取りました融資活動による3190万ドルは、2022年12月31日現在の会計年度返済の2200万ドルと比較している。2023年12月31日までに、当社は普通株の発行及び株式購入権行使収入400万ドル、Bシリーズ優先株990万ドルを発行し、関連側から200万ドル、循環信用限度額610万ドル、転換可能手形770万ドルを発行し、関連側に200万ドル及び710万ドルの信用限度額を返済する
2022年12月31日まで、当社は受け取りました60万ドル普通株の発行から株式オプションの行使まで、490万ドル変換可能なチケットを発行することから始めてBシリーズ優先株1，000万ドルを発行し 循環信用限度額の510万ドルから4，080万ドルの換算手形と390万ドルのクレジット限度額.
会社は引き続き株式や債務融資を調達し、会社の投資計画と運営を支援する見通しだ。
表外手配は、会社と非合併実体との間の取引、合意またはその他の契約手配に関する義務である。当社は権益会計方法で入金された投資権益を持っています。その会社はこのような投資を統制しないので、それを合併しない。
私たちは、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動資金または資本支出または資本資源に現在または未来の影響を与える他の表外手配を持っていません。これらの手配は、私たち証券の投資家にとって重要です。
季節性
同社は、電気自動車の受注や販売は顧客予算支出額や時間の影響を受けると予想している。通常、会社が彼らの資本計画を実行し始めた場合や、年末に会社が新しい予算周期が始まる前に黒字や約束されていない予算を支出した場合、会社はより高い売上を見ることが予想される。同社の電気自動車事業は発展の初期段階にあるため、季節的購入モデルを予測するのに十分な取引履歴がない。
展望
同社は電気自動車のビジネス採用の加速を求めている。同社が2023年、2022年、2021年の間に行った電気自動車と技術買収は、その電気自動車およびエネルギー·充電サービス製品の基礎を築いた。同社は、その最大の潜在的な市場機会は、地元と最後の1マイルの配達車両と関連する最後と中間1マイルの配達車両の充電製品だと信じている。同社の車両·充電システムは、電気自動車が負担できる価格と信頼できる方法で彼らの業務ニーズを提供できると信じているチーム事業者に自信を提供する。ますます多くの小売業者が顧客により大きな便宜を図るにつれ、現地宅配市場は引き続き急速に増加することが予想される。現在と長期の立法により，化石燃料を動力とする商用車が徐々に淘汰され，電池電気自動車(BEV)などのクリーンエネルギー技術が採用され，車両や関連充電システムの需要がさらに推進されている。
2023年の商用電気自動車の採用率が予想を下回ったため、業界全体の不利な市場状況を招いたため、同社は資金コストの上昇、収入増加速度が予想を下回った市場に適応するために、再編計画を開始した。この計画は非コア業務とみなされるいくつかの資産の剥離と清算を要求する
同社は依然として、その波充電、Via Motors、EnergicaとSolectrac部門の革新ノウハウは独自で、差別化されており、商業電気自動車市場の絶えずの成熟と発展に伴い、これらの技術は巨大なチャンスを代表していると信じている。
浪潮充電は、倉庫および配送使用ケースにその独自の高出力誘導充電技術を使用することを望んでいる商業顧客の新しい契約を獲得し続けている。現在のプロジェクトが成功すれば、国内や世界的に運営されているこれらの大顧客と著しい規模を実現できると予想される。
Energicaは2023年に複数のグローバル警察部隊の電動バイクの選択となり，その製品の高品質を表彰するために，Energica InsideはEnergicaの独自技術を用いていくつかの異なる種類の車両に電化ソリューションを提供し，非競合市場で他ブランドのバイクに動力を提供し続けている。
威盛自動車は、独自のスケートボード技術をこれらのパートナーの自動車電化プロジェクトに使用することに興味のある他の戦略パートナーと交渉して、彼ら自身の自動車プラットフォームに適用し、発売時間の短縮と開発コストの短縮を支援している。
Solectracは消費者向け戦略に重点を置いており，この技術採用率の高い地理地域少数のディーラーの支持を得ている.この転換は会社が顧客に良質なサービスと支援を提供できることを確実にした。Solectracの直接顧客販売は，電化を奨励するための政府計画のさらなる支援を得ている。
環境問題
他の事項以外にも，有害物質，環境汚染，環境保全を含む連邦，州，地方の様々な法律法規を遵守しなければならない。これらの法律を遵守するために、私たちは支出し、将来支出されると予想されていますが、将来このような支出の全金額を予測することはできません。私たちはまた時々このような法律法規を遵守しないことに関連した罰金と処罰を招くかもしれない。
重要な会計政策と試算
米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成し、付記、及び承諾及び又は事項に関する開示(あれば)を含む報告金額に影響を与える仮定、推定及び判断を会社管理層に要求する。会社の経営陣は、財務諸表の作成に非常に重要ないくつかの会計政策を決定した。これらの会計政策は会社の財務状況や経営結果を知るために重要だ。肝心な会計政策
その財務状況と経営結果を記述することが最も重要であり、管理職が困難、主観的あるいは複雑な判断を行う必要があり、これは往々にして本質的に不確定でその後の時期に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要があるからである。ある会計推定数は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意義があり、しかも未来の推定数に影響する事件は管理層の現在の判断と大きく異なる可能性がある。会社経営陣は、以下の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に使用する最も重要な見積もりと判断に関連していると考えている。会社の経営陣は取締役会監査委員会とともに重要な会計政策と見積もりを検討している。
長寿資産
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合，物件や設備および無形資産(営業権を除く)を含む長期資産はいずれも減値が検出される。評価は，他の資産とは独立した識別可能なキャッシュフローの最低レベルで行われる.資産発生の見積もり未割引将来のキャッシュフローがその帳簿価値よりも少ない場合には、減価損失を確認する。
会社の減価審査を招く可能性のある要素は、歴史或いは予測された未来の経営業績と比較して深刻な不良を示し、資産使用方式或いは業務戦略の重大な変化、及び業界或いは経済傾向の重大な負の影響を含む。
無形資産および他の長期資産の将来の価値および残存使用寿命を決定するための仮定および推定は、複雑かつ主観的である。これらは、業界や経済傾向などの外部要因や、私たちの業務戦略の変化や、将来の拡張発展の予測など、様々な要因の影響を受ける可能性がある。
2023年12月31日までに減値分析を行ったため、当社は無形資産に関する減値損失1兆214億元を記録した。
2022年12月31日までに減値分析を行ったため、当社は無形資産に関する減値損失260万元を記録した。
企業合併の会計処理
私たちの連結財務諸表には取引完了後に買収された企業の運営状況が含まれています。我々は買収会計方法を用いて被買収企業に対して会計計算を行い、この方法は買収資産と負担した負債を買収日の推定公正価値で確認すべきであることを要求している。取引コストは発生時に費用を計上する。
企業合併の会計処理には、特に買収日には、無形資産の識別と推定、契約債務の負担、再編負債、買収前または事項、および対価格(例えば、適用)を含む、我々の経営陣が重大な推定と仮定を行う必要がある。我々が作成した仮説や推定は合理的で適切であると信じているが，これらの仮説や推定は歴史的経験と買収された会社の管理から得られた情報にある程度基づいており，本質的には不確実である.
公正な価値を推定する際には、資産または負債の性質および複雑さに応じて、以下の1つまたは全ての技術を使用することができる
•収益法は、将来の現金流動額の現在価値に基づいている
•市場法は、市場価格と、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引に関する他の情報とに基づいて；
•コスト法は，比較可能な資産を購入または建設するコストをもとに，機能および/または経済的時代遅れの考慮を差し引く。
公正価値方法は、以下のタイプの投入に依存する
•アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(第1レベル投入)；
•アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または直接的または間接的に観察可能なオファー以外の投入、または主に観察可能な市場データから、または関連または他の方法によって確認された投入(第2レベルの投入)からのものであるか、および
•見積りと仮定を反映した観察不可能な入力(レベル3入力).
公正価値の確定は極めて主観的で複雑であり、未来の現金流量、適切な割引係数と加重平均資本コスト及び市場比較性などの要素を含む未来の事件に対して判断する必要がある。予期しないイベントや状況が発生する可能性があり、このような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える可能性がある。
グッドウィル
営業権とは、企業合併で取得した純資産と負担する負債のコストが公正価値を超えることを確認できる部分である。営業権減価テストを適用するには、報告単位の決定、資産、負債、および営業権を報告単位に割り当てること、および各報告単位の公正価値を決定することを含む重大な管理判断が必要である。当社は報告単位レベルで営業権減値テストを行い、報告単位レベルの営業権減値テストは運営部門または運営部門の一レベル以下と定義されている。運営部門又は構成要素の次のレベルは、部門経営者が離散財務情報を取得し、定期的に審査することができる業務である。当社は毎年10月1日に営業権減値テストを行い、あるいはより頻繁にイベント或いは環境変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを表明した場合に営業権減値をテストする。定性的および/または定量的試験プログラムを使用して、営業権の減価評価を行う。
当社はまず定性テストを行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する権利がある。定性分析を行う際に採用した判断には，マクロ経済，業界と市場状況，報告単位の全体財務業績，影響報告単位の構成，人員あるいは戦略変化および報告単位内の資産群の回収可能性を考慮したものがある。当社が全体の事件や状況を評価した後、報告単位の公正価値がその額面より大きい可能性はないと考え、定量化減値テストを行う必要はない。しかし，会社が異なる結論を出した場合には，報告単位の公正価値を計算し，報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することで定量化減値テストを行う必要がある。
報告単位の公正な価値は、外部オファー(ある場合)、キャッシュフローモデル、または市場方法を使用して決定することができる。量子化分析を行う際に適用する判断には，将来のキャッシュフローを推定すること，適切な割引率を決定すること，他の仮定を行うことがある.これらの判断、推定、および仮定の変化は、各報告単位の公正価値の決定に大きな影響を与える可能性がある。
報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低く低下した場合には，減値損失を計上する。
収入確認
その顧客が承諾した商品やサービスのコントロール権を獲得した場合、当社は収入を確認し、その金額は、当社がこれらの商品やサービスと交換するために得られると予想されている対価格を反映している。当社が決定したASC 606の範囲内の手配の収入確認金額と時間を決定するために、当社は、(1)顧客との契約の決定(S)、(2)契約における履行義務の決定、(3)取引価格の決定、(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務、および(5)会社がそれぞれの履行義務を履行する際に収入を確認する、の5つのステップを実行する。
義務を履行することは、一定期間内に、またはある時点で履行されることができる。一定期間にわたって履行義務を履行する収入は、一般に、顧客への貨物またはサービスの移転によって証明されるように、履行義務を履行する上での私たちの進展を測定することによって評価される。ある時点で履行義務を果たした収入は，顧客が承諾貨物に対する制御権を獲得した時点で確認する.
確認された収入金額は、約束された商品やサービスと交換する権利があることが予想される対価格、または取引価格を反映している。取引価格を決定する際には、可変金額または可変対価格を含む契約で約束された対価格を評価し、支払うべき対価格金額を推定します。可変対価格は、確認された収入金額が大きく逆転しない可能性があると考えられる場合にのみ取引価格に含まれます。
また，会社が依頼者として，この場合収入を毛数で報告するか，エージェントとして報告するかを評価する分析を行い，この場合，収入を純額で報告する。この分析は，会社が指定された商品やサービスが顧客に移行する前に制御権を獲得しているかどうか，主に履行を担当する側，在庫リスク，価格策定の裁量権などの他の指標を考慮している.
電気自動車と関連収入
同社の電気自動車契約は通常，大手企業と締結されているため，提供される製品(S)やサービス(S)について大量の交渉が行われているため，報告収入の会計処理は報告収入が毛計であるか純額ベースであるかを含めて契約間で大きく異なる可能性がある。
一定期間確認されたいくつかの電気自動車契約について、会社は、コストと総コストの比を使用して、契約有効期間内の収入を確認する。時間とともに収入を確認する電気自動車契約については、確認された収入は、発生したコストと発生した総コストの推定との比較に基づいて決定される
ある時点で確認された電気自動車契約について、会社は制御権が顧客に移譲されたときに収入を確認し、これは通常、所有権、リスク、リターンがいつ顧客に移転するかを示す出荷条項に基づいている。しかし、会社は、いくつかの顧客と締結されたいくつかの契約には、インストール、テスト、認証、または他の検収条項が含まれているので、いくつかの顧客検収条項も考慮される。契約条項に顧客受入条項が含まれている場合、会社は、制御権が顧客に移譲されたかどうかを評価する際に、以前に製品が売り手または顧客が指定した客観的基準に適合していることを証明したかどうかを考慮する
政府機関と締結されたサービスおよび製品契約は、これらの契約がASC 606の収入確認モードまたはASC 958の贈与モードに従って入金されるべきかどうかを決定するために分析される。贈与モデルに従って入金する場合、会社は贈与に条件があるのか無条件なのかを決定しなければならず、条件があれば克服しなければならない障害があるかどうかを確認しなければならない。無条件であれば、贈与は直ちに収入として確認され、条件があれば、贈与は障害が克服されたときに収入として確認される。現在条件付き補助金の主な障害は，発生した費用が関連政府機関が決定した資格に適合しなければならないことであり，贈与収入が発生した合格費用として確認されている
長期投資
当社は経営陣に重大な影響を与えていますが権益法により被投資先の支配権のない持分投資を会計処理しています。権益法によると、投資は最初にコストで入金され、被投資者に収益や損失が分配されていない当社のシェアに基づいて調整される。当社が被投資者の義務又は当社が追加資金の提供を約束したことを保証しない限り、投資がゼロに減少した場合、当社が負担すべき損失は確認しません。
権益法による合併或いは入金されていない権益投資は、ASU第2016-01号準則を採用した後、公正価値或いは計量代替方法に従って帳簿を作成する。
当社は簡単に公正な価値を決定できない株式投資に対して別の計量方法を採用し、同一発行者の同じ或いは類似の投資について、コストから減値を引いて秩序取引に見られる価格変動を減算してその投資を計量する。
業務環境のイベントや変化が投資の帳簿金額を完全に回収できない可能性がある場合、管理層は長期投資の減値を定期的に審査する。経営層は業界と市場状況、財務業績、業務見通し及びその他の関連イベントと要素の負の変化などの減値指標を考慮した。指標が存在する場合、欠陥が非一時的欠陥に属するかどうかを決定するために、さらなる分析が行われなければならない。減値が非一時的とみなされる場合、投資の公正価値を決定しなければならない。市場オファーが不足している場合、管理層は現在の経済と市場状況、実体の経営業績(現在の収益傾向と予測キャッシュフローを含む)及び他の会社と業界の具体的な情報などの要素に基づいて投資の公正価値を判断しなければならない。投資の公正価値が帳簿価値より低い場合、減値損失を計上して公正価値に基づいて投資を記録する。
在庫品
在庫の見積もりには時代遅れや過剰な在庫を見積もることが求められています。販売品質を備えていない在庫もある。古いか過剰な在庫要求を確定して将来の私たちの製品への需要を見積もります。♪the the the
将来の需要の見積もりは、時代遅れまたは過剰在庫の数量(あれば)を決定するために、製品および完成品在庫レベルと比較する。2023年12月31日現在、私たちの製品在庫総額は940万ドル、原材料在庫は680万ドル、生産品在庫総額は1190万ドル、在庫準備金は830万ドルです。需要予測は、在庫評価と在庫決定との整合性を確保するために、我々の短期製造計画の策定に含まれる。在庫評価過程で審査される製品固有の事実および状況は、顧客基盤の審査、私たちの製品の製品ライフサイクル段階、消費者自信と顧客の私たちの製品に対する受容度、および販売価格と製品コストの関係の評価を含む。もし私たちが特定の製品の需要が実際の需要より大きいと予測して、私たちはそれに応じて製造生産量を減少させなければ、私たちは在庫を解約することを要求されるかもしれません。これは私たちの毛利率に負の影響を与えます。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産の推定準備が確立される
税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、その税務状況がより維持される可能性がある場合にのみ、不確定税収状況からの税収利益が確認される。財務諸表で確認されたこのような状況の税収割引は、最終解決後に実現される可能性が50%を超える最大のメリットに基づいて測定される。未確認の税収割引に関連する利息及び罰金は、発生した所得税費用の一構成要素として記録される。当社はいかなる報告期間内にも不確定税務状況からの税務割引を確認していません
純収入ではなく毛収入に基づく税収はCITとはみなされず、営業報告書に含まれる販売、一般、および行政費用である。
その会社は連邦と州所得税申告書を提出した。2018年12月31日以降のすべての年に、これらの申告書は税務機関の審査を受けなければなりません
第7 A項には、市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示が含まれる
金利リスク
同社は2023年12月31日現在、750万ドルの固定金利4.0%の転換可能な債務が返済されていない。これらの債務は現在、金利変動の影響を受けておらず、新たな債務を発行する際には、金利変化の影響を受ける可能性がある
市場リスク
当社は、販売可能有価証券に分類される債務有価証券への投資を行っており、公正価値で計上しています。2023 年 12 月 31 日現在、そのような投資は行われていない。2022 年 12 月 31 日期には、これらの投資に関連する 1580 万ドルの減損損失を計上しました。2021 年 12 月 31 日現在、そのような投資は行われていない。
当社は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年度において、上場株式証券への投資を行っていません。2022 年 12 月 31 日を末日とする年度は、株式証券への投資を行っており、そのうちのいくつかは 750 万ドルに上場しています。これには、イタリアで上場されている Energica の普通株式が含まれ、 2021 年 12 月 31 日時点の帳簿残高は 1，230 万ドル、公正価値は 2，180 万ドルでした。残りの株式投資は上場されません。
経営陣のいくつかの投資パフォーマンスの分析によると、2023年12月31日までに減値損失を計上しておらず、2022年12月31日および2021年12月31日までにそれぞれ450万ドルおよび20万ドルの減値損失を記録している。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までに、権益法投資に関する減価損1，000万ドルと1，180万ドルをそれぞれ計上した。
私たちの債務や株式証券への投資は通常上場企業に投資されず、これらの証券の市場は流動性に欠けている可能性がある。また、私たちが投資している多くの会社のビジネスモデルはまだ萌芽や発展段階にある可能性があり、成果が得られないかもしれません
債務や株式証券への投資はある程度のリスクを持っており、これらの証券が回収可能または回収可能であることは保証されないため、切り下げられず、かつ通常証券市場が変動し予測できない可能性がある。このような異なる市場リスクのため、私たちが持っているこれらの証券は実質的な悪影響を受けるかもしれない
外貨リスク
私たちは為替レートの変化と関連した危険に直面している。為替レートの変化は私たちの収入と支出に相当するドルの変動をもたらした。我々の中国業務の業績(ドルで計算)は外国為替変動の影響を受けるが、関連リスクが我々の業務業績に大きな影響を与えるとは考えていない。私たちは現在外貨リスクの開放は私たちにとって重要ではありませんが、私たちは将来私たちの国際収入が増加し、未来のいかなる潜在的な外貨変動の開放も私たちの業務に実質的なリスクをもたらす可能性があると予想しています。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、外貨両替損失1万ドルと410万ドルをそれぞれ記録した。
項目8.財務諸表と補足データの作成
株式会社アイディアノミックス
連結財務諸表索引
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独立公認会計士事務所報告 | F-2 |
| 連結財務諸表： | |
2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表 | F-7 |
2023年，2022年，2021年12月31日までの年度の総合業務報告書 | F-8 |
2023年，2022年，2021年12月31日までの年度総合全面損失表 | F-9 |
2023年，2022年，2021年12月31日までの年度の総合権益報告書 | F-10 |
2023年，2022年，2021年12月31日終了年度までの統合キャッシュフロー表 | F-11 |
連結財務諸表付記 | F-12 |
独立公認会計士事務所報告
会社の株主と取締役会を相互作用させることができる。
財務諸表のいくつかの見方
添付の長所相互作用とその子会社(“貴社”)の2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの2年間の各年度の関連総合経営表、全面赤字、権益と現金フロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの2年間の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
会社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いがある
添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。中で議論したように注：1財務諸表によると、同社は運営中に経常赤字を受け、累積赤字が存在し、現在の現金や現金等価物レベルが持続的な運営に資金を提供するのに十分とは考えられない。これらの要因は、経営を続ける企業として存続する能力を大きく疑わせている。これらの問題に対する経営陣の計画も注：1それは.財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。同社は必要もなく、2023年12月31日までの財務報告を内部統制監査する必要もない。私たちの2023年監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
企業合併
重要な監査事項の説明
中で述べたとおり注：7総合財務諸表では、会社は威盛のすべての流通株を買収し、業務合併として入金した。私たちは買収日、無形資産の買収の公正価値と営業権の評価を重要な監査事項として決定した。
著者らは買収日に買収された無形資産と商業権の公正価値を評価することを決定することは重要な監査事項の主要な考慮要素であり、管理層が買収した無形資産と商業権の公正価値の確定に対する評価と関連する高度な主観核数師の判断であり、これは主に使用された推定モデルの複雑性及び関連する重大な仮定の敏感性によるものである。推定モデルで用いられるキー仮説には，将来の収入増加と応用の割引率を含む期待される財務情報が含まれる。計算の公正な価値はこのような重要な仮定の変化に敏感だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
購入日、無形資産の購入の公正価値と営業権の評価に関する監査プログラムには、以下の内容が含まれています
a著者らは買収日推定過程におけるいくつかの制御措置の設計と運営有効性を評価し、収入増加と応用割引率などの肝心な仮説発展の制御を含む。我々は、監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際に、経営陣の内部統制に関する重大な弱点を考慮した。
b我々は関連協定を読んで検討し、買収価格分配で決定された資産の合理性と完全性を評価した。
c私たちは入札した在庫に証明書を発行して、購入価格を確認します
d買収に提供される対価格を決定するために、受取手形および安全手形の形態で提供される対価格の公正価値を決定するための方法を評価した。
e私たちは経営陣と経営陣が招聘した第三者専門家から調達価格配分分析を得た。
f経営陣の資質と能力，および第三者専門家の資質，能力，客観性を評価した。
g私たちは無形資産と商業権公正価値を決定するための方法を評価した。
h将来の収入増加や応用割引率などの重要な仮説を含む、割引キャッシュフローモデルにおける無形資産の公正価値を推定するための仮説をテストした。
i我々は，予測がどのように策定されているかを管理層に尋ね，予測を歴史的結果や経済状況と比較し，経営陣の予測の合理性を評価した。
j我々は，適用の割引率を含む評価とテストモデルの重要な方法と仮説の正当性の評価に協力した内部推定専門家を招待した.
k私たちはこれらの買収に対する会社の会計情報開示の十分性を評価した注：7.
無形資産と営業権減価評価
重要な監査事項の説明
中で述べたとおり注：3そして 注：11総合財務諸表によると、当社はその無期限無形資産と営業権に対して年間減値評価を行ったり、イベントや状況が帳簿価値がその公正価値を超えていることを示す場合には、より頻繁に減値評価を行う。帳簿価値が回収できない可能性があるという指標があれば、当社は他の課税年限を持つ無形資産の減値を審査します。
著者らはこれが重要な監査事項であると認定した主な考慮要素は、監査無形資産と商業権の推定値が複雑な判断に関連していることであり、これは無形資産と商業権の回収可能性或いは公正価値を確定する際に指標に対して主観評価と重大な推定を行う必要があるためである。具体的には，キャッシュフロー予測は将来の市場や経済状況に関する重大な仮定に敏感である.会社の見積もりに用いられている重要な仮定には，販売量，成長率，毛利益，運営支出，割引率(適用すれば)がある。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
無形資産および減価営業権の評価に関する監査プログラムには、以下のものが含まれています
a我々は、会社の年間無形資産と営業権減価評価のいくつかの制御措置の設計と運営効果を評価した。我々は、監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際に、経営陣の内部統制に関する重大な弱点を考慮した。
b我々は，会社報告単位の業績に対する理解を蓄積することにより，無形資産や営業権評価に関連する定性的要因の中で経営陣の評価を評価した。
c当社が減価指標により決定した無形資産と営業権の推定値について：
1.また，管理職に尋ね，予測がどのように策定されているかを知り，予測を履歴結果と比較することで，管理部門の予測の正当性を評価した.観察可能な経済状況と比較することにより、経営陣が予測した財務情報の合理性を評価する。
2.経営陣の資質と能力，評価分析を準備している第三者専門家と経営陣の専門家の資質，能力，客観性を評価した。
3.私たちは減価無形資産と商業権公正価値を決定するための方法を評価した。
4.我々は，適用の割引率を含む評価とテストモデルの重要な方法と仮説の正当性の評価に協力した内部推定専門家を招待した.
a私たちはその会社の報告単位の帳簿純価値と時価の照合状況を審査した
b私たちは会社がその減価評価を開示している状況を評価しました注：3そして無形資産減価評価と商業権の脚注開示が十分であるかどうか注：11.
在庫品価格計算
重要な監査事項の説明
中で述べたとおり注：3当社の在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載されており、コストは一般的に先進先出原則で計算されています。古いと移動の遅い在庫の推定損失が記録され，在庫価値を推定された可変現純値に減少させ，収入コストを計上する。損失を確認する際には、この在庫のための新たなコスト基盤を構築し、その後の事実や状況の変化は帳簿価値の回復を招くことはない。
これが重要な監査事項であることを確認する主な考慮要素は、在庫の推定値、特に減記であり、経営陣に在庫の将来の販売可能性とその可変現純値を重大な仮定、特に複雑な判断を要求することである。これらの仮定には，変動可能な純価値を在庫別に評価し，経済動向，将来の用途，市場のその製品に対する需要を考慮したものがある。また、経営陣は移動が緩慢で古い在庫を定性的に判断する。経営陣の重大な判断を踏まえると、監査経営層の見積もりと仮定の合理性には、監査役の高度な判断とより大きな努力が必要である
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した最も関連する手続きは以下の通りです
a私たちは会社の在庫評価に対するある制御措置の設計と運営効果を評価した
b我々は、監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際に、経営陣の内部統制に関する重大な弱点を考慮した
c我々は、以下のような過剰在庫と古い在庫の推定を評価した
a管理職がその推定を作成するための方法の合理性を評価する
b管理職が推定した基礎データの完全性、正確性、および関連性をテストするために使用される
c経営陣が推定した具体的な投入の合理性を評価し、歴史在庫傾向と歴史核販売活動を含む
d実物ディスク観察、分析プログラム、他のプログラムで得られたデータを用いて、予測の需要と使用に関する調整を含む定性的調整の合理性を評価する
e古いまたは生産停止の在庫モデルやその他の要因について適切な財務者と問い合わせて、緩やかな移動と古い在庫に関する管理職の定性的判断を確認する説、および
f当社の方法を特定の在庫カテゴリに適用することに関する計算の数学的正確性をテストする。
g在庫レベルと相対的な古い埋蔵量を分析的に評価する
B系列優先株所付認株式証の推定値
重要な監査事項の説明
中で述べたとおり注：15総合財務諸表によると、当社は2023年に証券購入契約及び売却優先株及び株式承認証を締結した。私たちは権利証と優先株の公正価値評価を重要な監査事項として決定した。
私たちは発行された権利証と優先株の公正価値を評価することを決定することは重要な監査事項の主要な考慮要素であり、発行された権利証と優先株の公正価値の決定に対する管理層の評価に関連する高度な主観的コア数師の判断は主に使用される推定モデルの複雑さと基本的な重大な仮定の敏感性によるものである。推定モデルで使用されるキー仮説は、優先株の二項メッシュフレームを評価するためのメッシュの各ノードの異なる可能な結果のための確率と、シナリオに基づく方法を使用して次のスケジューリングの可能な結果をトリガする確率とを含む。計算の公正な価値はこのような重要な仮定の変化に敏感だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
その他、買収日に発行された株式証明書の公正価値の評価に関する監査手続には、以下のようなものがある
a著者らはすでに関連協定を読み、検討し、優先株及び引受権証の主要な条項に同意し、発行済み株式及び引受権証の正確性を確定した。
b私たちは発行された権利証と優先株を検証するためにソース文書に保証を提供する
c経営陣の資質と能力，および第三者専門家の資質，能力，客観性を評価した。
d私たちは優先株と発行された株式証明の公正価値を決定するための方法を評価した。
e著者らは推定モデルにおける優先株と発行された承認株式証の公正価値を推定するための仮説をテストした。
f私たちは内部評価の専門家を招待し、彼はモデルに対する重要な方法と仮説の合理性の評価とテストに協力した。
g我々はこれらの優先株と引受権証の会計開示に対する会社の十分性を評価した注：15.
/S/グラシ社、CPAS、P.C.
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
エリコ， NY
2024年6月18日
株式会社アイディアノミックス連結貸借対照表 （ 千米ドル ） | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 1,249 | | | $ | 2,914 | |
| 売掛金純額 | | 1,037 | | | 2,107 | |
| 契約資産 | | 34 | | | 3,579 | |
| 関係者が応じた金 | | — | | | 90 | |
| | | | |
| 第三者からの債権、純 | | 42 | | | 31,653 | |
| | | | |
| 在庫品 | | 19,838 | | | 29,309 | |
| 前払い費用 | | 3,481 | | | 9,569 | |
| その他流動資産 | | 1,882 | | | 5,096 | |
廃止された事業の現在資産 | | 5,036 | | | 33,703 | |
| 流動資産総額 | | 32,599 | | | 118,020 | |
| 財産と設備、純額 | | 12,904 | | | 7,845 | |
| | | | |
| 無形資産、純額 | | 23,667 | | | 43,622 | |
| グッドウィル | | 35,894 | | | 37,775 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 6,117 | | | 10,533 | |
| | | | |
| 長期投資 | | — | | | 7,500 | |
| 他の非流動資産 | | 2,861 | | | 2,276 | |
廃止事業の非流動資産 | | 2,842 | | | 19,212 | |
| 総資産 | | $ | 116,884 | | | $ | 246,783 | |
| | | | |
| 負債、転換可能優先株式および株式 | | | | |
| 経常負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 55,208 | | | $ | 25,224 | |
繰延収益 （ 顧客預金 $を含む1,891そして$1,7862023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで) | | 2,537 | | | 2,186 | |
| 賃金を計算すべき | | 5,347 | | | 6,851 | |
| 発生経費 | | 3,784 | | | 2,669 | |
| 関係者の金に対処する | | 1,419 | | | 1,927 | |
| その他流動負債 | | 13,181 | | | 9,287 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | | 3,222 | | | 2,031 | |
| | | | |
| 当面か掛け値がある | | 727 | | | 867 | |
| 関連当事者による短期約束手形 | | 2,348 | | | 2,021 | |
| 第三者による約束手形 — 短期 | | 14,615 | | | 9,578 | |
| 第三者による可換性手形 | | 7,524 | | | 3,928 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
廃止事業の経常負債 | | 7,721 | | | 14,244 | |
| 流動負債総額 | | 117,633 | | | 80,813 | |
| 長期手形手形 | | 3,943 | | | 1,957 | |
| 営業リース負債長期 | | 10,890 | | | 8,566 | |
| | | | |
| | | | |
| 繰延税金負債 | | 1,946 | | | 2,509 | |
| その他長期負債 | | 1,071 | | | 1,131 | |
| | | | |
廃止事業の非経常負債 | | 1,672 | | | 5,212 | |
| 負債総額 | | 137,155 | | | 100,188 | |
| 引受金及び又は事項(付記19) | | | | |
| 転換可能な優先株式 ： | | | | |
シリーズ A — 7,000,000発行済株式、清算および清算優先権の推定 $3,500,000それぞれ2023年と2022年12月31日まで | | 1,262 | | | 1,262 | |
シリーズ B— 60,000,000株式を許可して20,000,000そして 10,000,000発行済みおよび発行済み株式2,105,200そして 10,000,0002023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の発行済株式 | | 1,863 | | | 8,850 | |
シリーズ C— 2,000,000株式を許可して1,159,210そして 0発行済みおよび発行済み株式613,039そして 02023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の発行済株式 | | 4,825 | | | — | |
| 株本： | | | | |
普通株 — $0.001額面？額面1,500,000,000ライセンスを取得した株式や11,985,268そして、4,781,930 2023 年 12 月 31 日現在、 2022 年 12 月 31 日現在発行済株式 | | 1,499 | | | 597 | |
| | | | |
| 追加実収資本 | | 1,071,520 | | | 1,004,082 | |
| 赤字を累計する | | (1,090,579) | | | (866,418) | |
| その他総合 （ 利益 ） 損失の累積 | | (4,553) | | | (6,104) | |
| 株式会社トータルイデオノミクス株主資本 | | (22,113) | | | 132,157 | |
| 非制御的権益 | | (6,108) | | | 4,326 | |
| 総株式 | | (28,221) | | | 136,483 | |
| 負債総額、可転換優先株式および自己資本 | | $ | 116,884 | | | $ | 246,783 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社アイディアノミックス取引数 （ 株当たりデータを除く千米ドル ）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 2023 | | 2022 |
製品販売による収益 | | $ | 13,710 | | | $ | 14,754 | |
| サービス販売による収益 | | 985 | | | 3,917 | |
| その他の収入 | | 764 | | | 344 | |
| 総収入 | | 15,459 | | | 19,015 | |
製品の販売収入のコスト | | 17,765 | | | 20,257 | |
| サービス販売収入のコスト | | 58 | | | 1,742 | |
| 他の収入のコスト | | 350 | | | 374 | |
| 収入総コスト | | 18,173 | | | 22,373 | |
| 総利益 | | (2,714) | | | (3,358) | |
| | | | |
| 運営費用： | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | 83,780 | | | 113,573 | |
| 研究開発費 | | 10,191 | | | 3,792 | |
| 資産減価 | | 163,984 | | | 63,847 | |
| 善意の減損 | | 13,712 | | | 22,662 | |
| 偶発対価の公正価値の変動、純 | | (73,768) | | | (131) | |
| 訴訟解決 | | 89 | | | 225 | |
| 減価償却 · 償却 | | 16,752 | | | 5,308 | |
| 総運営費 | | 214,740 | | | 209,276 | |
| | | | |
| 運営損失 | | (217,454) | | | (212,634) | |
| | | | |
| 利子およびその他の収入 （ 費用 ） ： | | | | |
| 利 子 収入 | | 316 | | | 3,449 | |
| 利子費用 | | (4,307) | | | (2,909) | |
| | | | |
| | | | |
子会社の売却損失 （ ネット ） | | (1,152) | | | (217) | |
| 投資の再測定による利益 | | — | | | 10,965 | |
| その他の純収入 | | 12,505 | | | 865 | |
| 所得税 · 非支配権益引前損失 | | (210,092) | | | (200,481) | |
| | | | |
| 所得税割引 | | 5,242 | | | 1,574 | |
| 持分法投資先の減損及び持分損失 | | — | | | (14,726) | |
| | | | |
| 経営純損失を続ける | | (204,850) | | | (213,633) | |
| 非持続経営純損失，税引き後純額 | | (29,276) | | | (68,452) | |
| 純損失 | | (234,126) | | | (282,085) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | (234,126) | | | (282,085) | |
| | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | 10,297 | | | 21,425 | |
| | | | |
| 株式会社イデオノミックスに起因する純損失。普通株主 | | $ | (223,829) | | | $ | (260,660) | |
| | | | |
| 継続事業による 1 株当たり基本 · 希釈損失 | | $ | (20.59) | | | $ | (52.10) | |
| 廃止事業による 1 株当たり基本損失および希釈損失 | | $ | (2.94) | | | $ | (16.69) | |
| 1株当たりの基本損失と赤字 | | $ | (23.53) | | | $ | (68.79) | |
| 加重平均流通株： | | | | |
| 基本的希釈の | | 9,971,038 | | | 4,101,624 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社アイディアノミックス
連結損失計算書 （ 千米ドル ）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 純損失 | | $ | (234,126) | | | $ | (282,085) | |
その他の包括損失、純 ゼロ税金.税金 | | | | |
| | | | |
| 外国為替換算調整 | | 1,677 | | | (7,591) | |
| 総合損失 | | (232,449) | | | (289,676) | |
| | | | |
| 非持株権益は総合損失を占めなければならない | | 10,171 | | | 22,689 | |
| 株式会社イデオノミックスに起因する包括損失普通株主 | | $ | (222,278) | | | $ | (266,987) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社アイディアノミックス
合併権益表
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度 （ 千米ドル、 1 株当たりデータを除く ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ごく普通である
在庫品 | | パル
価値がある | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | アイデアノミクス
株主の
株権 | | ノン 制御管 利子 | | 総額
株式会社 |
| バランス、2021年12月31日 | 3,978,180 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | 10,603 | |
| 再取得株式 | (53,021) | | | (7) | | | 6 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 付属会社を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,827 | | | 24,827 | |
| 専門手数料の普通株式発行 | 21,672 | | | 3 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 1,458 | | | — | | | 1,458 | |
| 従業員株式インセンティブ制度に基づく普通株式発行 | 1,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| 転換証券普通株式発行 | 537,031 | | | 67 | | | 16,722 | | | — | | | — | | | 16,789 | | | — | | | 16,789 | |
| 普通株式の発行 | 138,400 | | | 17 | | | 2,869 | | | — | | | — | | | 2,886 | | | — | | | 2,886 | |
| 従業員解雇オプション買戻し | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 優先株式証 | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | 1,150 | |
| 優先株の配当発生額 | — | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
| 非支配株主からの投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 264 | |
| SEPA に関する株式発行 | 158,667 | | | 20 | | | 3,295 | | | — | | | — | | | 3,315 | | | — | | | 3,315 | |
| 子会社の合併解除 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (417) | | | (417) | |
| 配当金の純株式決済のための源泉徴収 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (260,660) | | | — | | | (260,660) | | | (21,424) | | | (282,084) | |
外貨換算調整、純額ゼロ税金.税金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,326) | | | (6,326) | | | (1,265) | | | (7,591) | |
| バランス、2022年12月31日 | 4,781,929 | | | 597 | | | 1,004,082 | | | (866,418) | | | (6,104) | | | 132,157 | | | 4,326 | | | 136,483 | |
| 会計原則の変更の累積効果 | — | | | — | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | | | — | | | (332) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 5,387 | | | — | | | — | | | 5,387 | | | — | | | 5,387 | |
| 優先株式の配当発生額 | — | | | — | | | (481) | | | — | | | — | | | (481) | | | — | | | (481) | |
| 優先株式証 | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | — | | | (17,402) | | | — | | | (17,402) | |
| シリーズ B 優先株式転換普通株式発行について | 1,400,635 | | | 175 | | | 15,662 | | | — | | | — | | | 15,837 | | | — | | | 15,837 | |
| シリーズ B 優先株状行使のための普通株式発行 | 3,191,555 | | | 399 | | | 17,117 | | | — | | | — | | | 17,516 | | | — | | | 17,516 | |
| ワラントの失効 | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | — | | | 1,037 | | | — | | | 1,037 | |
| 配当金の純株式決済のための源泉徴収 | 21,359 | | | 3 | | | (357) | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | (354) | |
| 専門手数料の普通株式発行 | 407,781 | | | 51 | | | 4,384 | | | — | | | — | | | 4,435 | | | — | | | 4,435 | |
| SEPA に関する株式発行について | 1,053,333 | | | 132 | | | 15,922 | | | — | | | — | | | 16,054 | | | — | | | 16,054 | |
| 優先株式転換のための普通株式発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 買収普通株式の発行 | 1,011,372 | | | 126 | | | 24,712 | | | — | | | — | | | 24,838 | | | — | | | 24,838 | |
| 従業員への RSU 発行 | 224,800 | | | 16 | | | 1,722 | | | — | | | — | | | 1,738 | | | — | | | 1,738 | |
| 非支配株主の撤退 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (263) | | | (263) | |
| 普通株式の廃止 | (107,497) | | | — | | | (265) | | | — | | | — | | | (265) | | | — | | | (265) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (223,829) | | | — | | | (223,829) | | | (10,297) | | | (234,126) | |
外貨換算調整、純額ゼロ税金.税金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,551 | | | 1,551 | | | 126 | | | 1,677 | |
| バランス、2023年12月31日 | 11,985,267 | | | $ | 1,499 | | | $ | 1,071,520 | | | $ | (1,090,579) | | | $ | (4,553) | | | $ | (22,113) | | | $ | (6,108) | | | $ | (28,221) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社アイディアノミックス
連結キャッシュフロー決算書 （ 千米ドル ）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 純損失 | | $ | (234,126) | | | $ | (282,085) | |
| 非持続経営の純損失 | | (29,276) | | | (68,452) | |
| 経営純損失を続ける | | (204,850) | | | (213,633) | |
| 純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | | 6,886 | | | 10,604 | |
| 減価償却 · 償却 | | 17,745 | | | 5,780 | |
| 在庫の陳腐化 | | 219 | | | 490 | |
| 非現金レンタル費用 | | 2,184 | | | 1,919 | |
| 非現金利息費用 （ 収入 ） | | 2,955 | | | (1,909) | |
| 不良債権準備 | | 1,427 | | | 606 | |
| | | | |
| 所得税割引 | | (5,242) | | | (1,574) | |
| 専門手数料のための普通株式の発行 | | 4,436 | | | 1,647 | |
| | | | |
| その他所得 （ 負債免除 ） | | 70 | | | 404 | |
| 偶発対価の公正価値の変動、純 | | (73,767) | | | (131) | |
| | | | |
| 持分法投資先の減損及び持分損失 | | — | | | 15,310 | |
| | | | |
| 固定資産処分損失 | | — | | | 5 | |
| 減価損失 | | 177,696 | | | 86,509 | |
| 外国為替損失 | | 34 | | | 1,081 | |
| 子会社の売却による損失 （ 利益 ） 、純 | | 1,152 | | | 67 | |
| 投資の再測定による利益 | | — | | | (10,965) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 買収を除いた資産 · 負債の変動 ： | | | | |
| 売掛金 | | (606) | | | (47) | |
| 在庫品 | | 9,301 | | | (15,949) | |
| 前払い費用と他の資産 | | 4,616 | | | (7,328) | |
| 売掛金 | | 15,388 | | | 17,676 | |
| 繰延収入 | | 249 | | | (78) | |
| 関係者への支払額 （ 利子 ） | | (419) | | | 38 | |
| 経費 · 給与その他の経常負債 | | 2,931 | | | (1,349) | |
| 継続経営における経営活動のための現金純額 | | (37,595) | | | (110,827) | |
| 廃止事業による営業活動に使用される純現金 | | (15,062) | | | (19,162) | |
| 経営活動のための現金純額 | | (52,657) | | | (129,989) | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | |
| 財産と設備を購入する | | — | | | (6,221) | |
| 無形資産の買収 | | — | | | (560) | |
| 固定資産の処分による収益 | | — | | | 28 | |
| 子会社の処分 （ 処分済現金差し引 ） | | — | | | (417) | |
| 買収子会社を買収し，買収した現金を差し引く | | 831 | | | (54,889) | |
| | | | |
| 債券投資 | | (2,900) | | | (31,932) | |
| 長期投資への投資 | | — | | | (401) | |
| 長期投資から進める | | — | | | 659 | |
| | | | |
| | | | |
| 関連者への融資 | | — | | | (1,000) | |
| 借入金の返済収益 | | — | | | 400 | |
| | | | |
| 販売有価証券に利用可能な販売収益 | | 5,240 | | | 4,032 | |
| 販売可能な有価証券への投資 | | — | | | (165) | |
| 投資活動は継続経営の現金純額を提供する | | 3,171 | | | (90,466) | |
| 事業廃止による投資活動に使用された純現金 | | (1,348) | | | (4,256) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | 1,823 | | | (94,722) | |
| | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| オプション · ワラントの行使及び普通株式の発行による収益 | | 4,026 | | | 589 | |
| 転換手形を発行して得た金 | | 7,650 | | | 4,875 | |
| 優先株 · ワラントの発行による収益 | | 9,850 | | | 10,000 | |
| 関係者が借金をする | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 第三者から金を借りる | | 8,700 | | | 485 | |
| 循環信用限度額からの収益 | | 6,060 | | | 5,090 | |
| 第三者への返済 | | (1,439) | | | (128) | |
| 回転クレジットラインの元本支払い | | (7,077) | | | (3,906) | |
| 転換可能手形の償還 | | — | | | (40,833) | |
| 非支配株主からの利益 | | — | | | 49 | |
| | | | |
| 配当金の純株式決済のための源泉徴収 | | — | | | (84) | |
| 関連当事者への収益 （ 返済 ） | | (2,000) | | | — | |
| 融資リース債務を支払う | | (36) | | | (132) | |
| | | | |
| 継続経営の融資活動提供の現金純額 | | 27,734 | | | (21,995) | |
| 廃止事業からの資金調達活動による純現金 | | 4,198 | | | 971 | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 31,932 | | | (21,024) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (598) | | | (2,199) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | | (19,500) | | | (247,934) | |
| | | | |
| 現金、期間の開始 — 営業継続 | | 2,914 | | | 232,982 | |
| 現金、期間の開始 — 営業終了 | | 19,015 | | | 36,881 | |
| 現金総額 （ 期間の開始 ） | | 21,929 | | | 269,863 | |
| | | | |
| 現金、期末 — 継続業務 | | 1,249 | | | 2,914 | |
| 現金、期末 — 営業終了 | | 1,180 | | | 19,015 | |
| 現金総額、期末 | | $ | 2,429 | | | $ | 21,929 | |
| | | | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | |
| 所得税の現金を納める | | $ | — | | | $ | 191 | |
| 利子を支払う現金 | | $ | 485 | | | $ | 1,578 | |
| | | | |
| 買収のための株式の発行 | | $ | 26,308 | | | $ | — | |
| 転換社債転換用株式の発行 | | $ | 16,054 | | | $ | 16,789 | |
| 優先株式転換のための株式発行 | | $ | 15,837 | | | $ | — | |
| | | | |
| 転換手形及び未払利子の返済のための株式発行 | | $ | — | | | $ | 2,153 | |
| SEPA 誘導株式発行について | | $ | — | | | $ | 754 | |
| 債権に対する株式の発行 | | $ | — | | | $ | 2,786 | |
| 買掛金に未払い費用が発生した財産設備の購入 | | $ | 876 | | | $ | 541 | |
| 買掛金に未払い原価が発生した無形物の購入 | | $ | 40 | | | $ | 136 | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | — | | | $ | 6,773 | |
| 融資リース | | $ | 422 | | | $ | 1,134 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
株式会社アイディアノミックス
連結財務諸表付記
注記 1 。 組織と主な活動
株式会社イデオノミックスネバダ州 （ Nasdaq ： IDEX ） は、子会社を通じて主にアジア、ヨーロッパ、米国で事業を展開するネバダ州企業です。文脈で別段の要求がない限り、連結財務諸表への本注記における「当社」、「当社」および「当社」の用語の使用は、連結子会社である Ideanomics を指します。
当社の最高経営責任者は最高経営責任者 （ CEO ） と定められており、当社の資源配分および業績評価に関する決定を行う際に連結結果をレビューします。そのため、当社は 1つはセグメント with 二つ業務部門は、長所相互作用移動と利点相互作用資本。長所相互作用中国は子会社であり、同社の中国ベースの自動車業務を持っている。
利点相互移動の使命は、電気自動車と電気自動車の電池販売と融資を利用して商業チーム事業者を誘致することであり、これらの事業者はエネルギー、エネルギー貯蔵システム、エネルギー管理契約に対する大規模な需要を発生させる。長所相互作用移動はエンドツーエンド解決方案提供者であり、商用電気自動車チームの事業者に調達、融資、充電とエネルギー管理需要を提供する。
長所相互作用は当社の金融科学技術業務部門であり、技術と革新を利用して金融サービス業の効率、透明性と収益力を高めることに集中している。
流動資金と持続経営
添付されている当社の総合財務諸表の作成は、当社が引き続き経営を継続する企業であると仮定しています。継続経営列報基準は、当社が当該等財務諸表の発行日から1年後に経営を継続し、正常業務過程でその資産を現金化し、その負債及び承諾を返済できると仮定している。ASC 205の要求によれば、管理層は、条件又はイベントが存在するか否かを評価しなければならず、財務諸表が発行された日から、会社が継続的に経営している企業として1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かなければならない
今回の評価では、財務諸表の発表日までに完全に実行されていないか、会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない。この方法により重大な疑いがある場合、経営陣は、その計画の緩和効果が、会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし，経営陣計画の緩和効果は，(1)計画が財務諸表発表日後1年以内に有効に実施される可能性が高い，(2)計画は実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性が高く，これらの条件やイベントは，実体が財務諸表発表日後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合が考えられる。
2023年12月31日現在，会社の現金と現金等価物は約$である1.2百万ドルです。約$1.21000万ドルは主にイタリアでアメリカ以外の口座に保管されている。同社には売掛金と売掛金#ドルがあります64.3100万ドル他の流動負債は$13.2100万ドルで現在またはドルが$です0.7百万ドル、次の12ヶ月以内にレンタル料$を支払います3.2100万ドル、#年後12ヶ月以内に満期になった短期·長期債務を支払います24.5百万ドルです。会社が経営を続けている純損失は#ドルです204.92023年12月31日までの年度は百万ドルで、累計赤字は1,090.6百万ドルです。
同社は、現在の現金や現金等価物レベルが不足しており、運営継続に資金を提供しているとしている。当社はその成長を支援するために新資本を導入する必要があり、2020年と2021年に成功した融資活動から証明され、これを継続する能力があると信じている。しかし、このような状況が起こることは保証されない
同社は様々なツールを持ち、これらのツールで限られた数の株式融資を調達することができるが、これらのツールは経営陣のコントロール範囲内にない市場条件の影響を受ける。経営陣は株式、中間層、債務証券の発行でより多くの資金を調達することを求め続けている。私たちがより多くの資金源を求める時、私たちがこのような融資を優遇的な条件で得ることが保証されないか、または全く保証されない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの表現、そして投資家の私たちと私たちの商業と業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。これらの単独と共通の要因は、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる
2023年12月31日までの1年間に、会社の経営·投資活動はより大きな純損失とマイナスキャッシュフローを示しており、その継続活動や買収計画の業務計画と一致している。表格10-Kを提出した日までに、より多くの資金を獲得しているため、経営陣は将来の支出を延期、削減、または放棄する行動を制限している。そのため、経営陣は本10-K表を提出した日から12ヶ月以内に十分な流動資金レベルを維持する行動をとり、追加融資がない場合には、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に対する大きな疑いを緩和するのに十分ではない。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。追加的な資本が調達されれば、私たちの既存の株主に希釈効果が生じるかもしれない。
その会社が資金を調達する能力は必須的だ。同社は約$を集めています302023年第1四半期初め以降、優先株の売却、転換可能な手形の発行、金融資産の売却、国家環境保護総局による株式の売却が含まれている。
経営陣は、これらの便利さや他の機会を利用して、債務融資、他の非償却融資および/または株式融資によって追加資本を調達し、会社の資本化や流動資金を補完しているにもかかわらず、本文書を提出した日まで、管理層はその計画が成功する可能性があると結論を出すことはできない
添付の連結財務諸表は、記録された資産額の回収可能性および分類に関連するいかなる調整も含まず、このような不確実性に起因する可能性のある負債額および分類のいかなる調整も含まない
当社は、当社の財務諸表の発行日から 12 ヶ月間、当社が継続する事業としての能力について、実質的な疑念があると考えています。
中国業務の段階的減少
2022年9月12日、取締役会は管理層に、中国の現在の電気自動車転売活動を再編する計画を実施することを許可した。2023年に、取締役会は管理職が中国でのすべての経営活動を完全に終了することを許可した。
生産運営を停止する
2023年12月31日までの年間で，我々の業務コンポーネントTimios，米国ハイブリッド，樹木科学技術，Just，中国は非持続運営に分類される基準に適合しており，持続運営としては報告されていない。これらの構成要素に関連する資産及び負債は、我々の総合貸借対照表において非持続的経営として列報されている。これらの構成要素に関する経営結果は“非持続経営損失，税金控除”として総合経営報告書に計上されている。このような構成要素の現金流量もまた私たちの総合現金フロー表に個別に示されている。私たちの財務諸表と付記中の関連情報は生産停止業務の列報を反映するために再分類されました。ご参照ください注：4これらの具体的な事項に関するより多くの情報を知るためには、本年度報告の総合財務諸表を参照されたい。
注2. 前期財務諸表の重要補正
当社は2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表にSolectrac収入確認に関する重大な誤りがあることを決定しました。従来，収入はディーラーが三菱平面図を介して電子トラクターに融資する際に確認されており，売掛金の増加と在庫減少を招いていた。当社は、現在の情報を評価する際に不注意があり、ディーラープロトコル、融資プロトコル、および平面図プロトコル中の高リターン確率および不完全な契約条項を過小評価することを決定した。そのため，以前に確認された収入が再報告され，将来を展望して，収入は最終顧客に製品を納入する際に確認される.トレーダーが保有する在庫と融資債務は現在貸借対照表で確認されている。
会社は従業員会計公告第99号“重要性”に基づいてこれらの誤りの深刻性を評価し、そして定性的に認定し、個別と全体の金額は合理的な投資家の意思決定過程に影響を与えないと認定した。そのため、当社は2022年12月31日まで及び2022年12月31日までの関連総合財務諸表及び関連付記を訂正しています。
Solectracの前管理チームは，ディーラーが販売不足により契約を取り消す可能性が高いことを伝えられず，契約言語のすべての性質(ディーラ合意，融資プロトコル，平面図プロトコル)も開示できなかった.利点インタラクションチームはSolectrac CEOのコミュニケーションのみに依存しており，完全な契約関係を考慮していないため，実際に発生する確率よりも低い可能性を仮定している.契約がキャンセルされたため、ディーラーへの販売に関するすべての収入が流され、直接顧客への販売またはディーラーへの最終顧客への販売に関する収入のみが確認された
同社は、2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日までの簡明総合財務諸表をその後の定期申告で改訂する予定だ。
次の表は、上記の非実質的修正が会社が2022年12月31日までに報告した総合貸借対照表に与える影響を反映している(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前に報道した | | 調整する | | 改訂された |
| 資産 | | | | | | |
売掛金純額 | | $ | 4,242 | | | $ | (2,135) | | | $ | 2,107 | |
在庫品 | | 23,192 | | | 6,117 | | | 29,309 | |
| 負債.負債 | | | | | | |
繰延収入 | | 1,999 | | | 187 | | | 2,186 | |
第三者による約束手形 — 短期 | | 5,814 | | | 3,764 | | | 9,578 | |
| 株主権益 | | | | | | |
| 赤字を累計する | | $ | (866,450) | | | $ | 32 | | | $ | (866,418) | |
以下の表は、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の当社連結営業決算書に対する上記非重要修正の影響 （ 1 株当たり金額を除く千単位 ） を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前に報道した | | 調整する | | 改訂された |
製品販売による収益 | | $ | 20,839 | | | $ | (6,085) | | | $ | 14,754 | |
| 総収入 | | 25,100 | | | (6,085) | | | 19,015 | |
製品の販売収入のコスト | | 26,374 | | | (6,117) | | | 20,257 | |
| 収入総コスト | | 28,490 | | | (6,117) | | | 22,373 | |
| 総利益 | | (3,390) | | | 32 | | | (3,358) | |
| 運営損失 | | (212,666) | | | 32 | | | (212,634) | |
| 純損失 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
以下の表は、上記の非重要修正が、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の連結損失計算書に及ぼす影響を反映しています （ 1 株当たり金額を除く千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前に報道した | | 調整する | | 改訂された |
| 純損失 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
| 総合損失 | | (289,708) | | | 32 | | | (289,676) | |
| 株式会社イデオノミックスに起因する包括損失株主様 | | $ | (267,019) | | | $ | 32 | | | $ | (266,987) | |
以下の表は、上記の非重要修正が、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の連結キャッシュ · フロー計算書に与える影響 （ 千単位 ） を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前に報道した | | 調整する | | 改訂された |
| 純損失 | | $ | (282,117) | | | $ | 32 | | | $ | (282,085) | |
| 経営純損失を続ける | | (213,665) | | | 32 | | | (213,633) | |
| 売掛金 | | (2,182) | | | 2,135 | | | (47) | |
| 在庫品 | | (9,832) | | | (6,117) | | | (15,949) | |
| 経費 · 給与その他の経常負債 | | $ | (5,113) | | | $ | 3,764 | | | $ | (1,349) | |
アイデアノミクスは、現在の情報の監視があったと考えている。リターンの高い確率が過小評価され、契約文言の完全な性質が十分に開示されていなかった。その結果、以前に記録された収益が再計算され、製品がエンド顧客に到達したときに現在および将来の収益を記録します。
注：3.調査結果重要会計政策の概要
(a)陳述の基礎
長所相互作用及びその子会社の総合財務諸表は、米国公認会計基準に基づいて作成され、当社がそれに対して支配権を行使する子会社の資産、負債、収入及び支出、及び当社がそれに対して持株権又は主要な受益者である実体(例えば、適用)を含む。会社間取引と残高は合併で流された。
(b)予算の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、資産、負債、収入及び費用の報告金額及び又は資産と負債の関連開示に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
当社は、信用損失、受取手形の受取可能性、販売リターン、金融商品公正価値、株式投資、株式ベースの補償、無形資産と営業権、無形資産と財産および設備の使用年数、資産廃棄義務、所得税および負債などに関する推定を含む推定を継続的に評価する。当社の見積もりは、合理的とされる歴史的かつ前向きな仮説に基づいており、これらの仮説の結果が資産や負債額面を判断する基礎となっている。
(c)現金と現金等価物
現金には、手元現金、普通預金、定期預金、その他の購入時の原始期限が3ヶ月以下の高流動性ツールが含まれている。通貨市場または同様の基金の投資を評価して、基金が現金等価物の定義に適合するかどうかを決定する。評価要因には、ファンド対象証券の加重平均満期日、ファンドの償還政策、およびファンドの投資属性が米国証券取引委員会に登録されている通貨市場ファンドの投資属性と一致するかどうかが含まれる。参考までに注：21私たちの信用と外国為替リスクに関するより多くの情報にアクセスしてください。
(d)売掛金純額
売掛金は領収書の金額で確認し、利息は計算しません。当社は顧客が必要なお金を支払うことができないことによる推定信用損失準備金を保留しています。当社はその信用損失を検討し続けています。必要な準備を決定する際には、管理層は、任意の歴史的損失、顧客の財務状況、売掛金の帳簿年齢、および顧客の支払い方法を考慮する。入金を回収するすべての試みが失敗に終わり、取り戻す可能性がわずかになった後、入金は手当から抹消されます。
当社は2023年までに売掛金の帳簿年齢を審査し、顧客が支払期限を延長したことに気づいた。そこで、当社は損失率を5%から50%に引き上げ、2023年12月31日の予想信用損失準備金は160万ドルとした。
(e)受取手形の純額
その会社は受取手形の公正価値オプションを選択した。受取転換可能な手形は報告期間に公正価値によって入金され、公正価値と外貨のいかなる変動も収益に記入される。参考までに注6より多くの情報を得るために。
売掛金と同様に、企業は、各報告期間において未償還受取手形残高の回収可能性を評価し、会社が融資を返済しないリスクが可能であるか否か及び推定可能であるか否かを判定した場合に信用損失準備を記録する。
(f)財産と設備、純額
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.適用資産を延長するための最初の経済使用年数を推定するための重大な更新と改善のための支出はすでに資本化されている。正常修理と保守の支出は発生時に費用を計上する。売却又は廃棄資産のコスト及び関連減価償却は勘定から抹消され、その任意の損益は総合経営報告書で確認される。減価償却は直線的に抽出し、それぞれの資産の推定耐用年数に基づいて提出する。使用寿命は3へ 10家具や電子機器の数年は3へ 5車にとっては5店舗設備のレンタル期間とレンタル条項の短い者または10数年間のレンタル権が改善された。
建設中の工事はコストまたは公正価値の中のより低い者によって報告され、公正な価値は建築コストとその建築に起因することができる他の直接コストを含む違います。関連資産が完了して使用される前に、建設中工事計に対して減価償却準備を行う。
(g)企業合併
同社には被買収企業の買収日までの経営実績が含まれている。当社は推定公正価値に基づいて買収した買収価格を買収した資産と負担する負債に分配する。購入価格は、資産および負債の公正価値を確認できる部分を超えて営業権に計上される。買収に関連する費用は業務合併から個別に確認し、発生時に費用を計上する。
企業合併中のまたは対価が買収コストの一部として計上され、買収日に公正価値で確認される。公正価値は、一般に、確率重み付け割引キャッシュフロー方法、モンテカルロシミュレーションモデル、または情景に基づく方法を使用して推定される。または価格によって生成された任意の負債は、各報告日に公正価値によって再計量され、またはある事項が解決されるまで、公正価値の任意の変化は収益において確認される。
(h)無形資産と商業権
当社は米国会計基準第350条に基づいて無形資産及び営業権を会計処理する。ASC 350は、使用年数が不確定な営業権および無形資産を償却するのではなく、少なくとも毎年減値評価を行うことを必要とする。ASC 350によれば、営業権は、経営部門であるか、経営部門よりも1つ低い報告レベルの報告単位であるかのいずれかの報告単位に割り当てられる。毎年10月1日から、管理層は年度を基準として、より頻繁にトリガイベントを基礎とし、まず定性的要素を評価してイベントや状況の存在が報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高いかどうかを決定することで、営業権の減値を審査する。もし報告単位の公正価値がその帳簿額面より少ない可能性が高いことを確定すれば、帳簿額面とその報告単位の推定公正価値を比較し、更に商業権の減値状況をテストし、このような推定公正価値は外部オファー(あればある)或いは現金流量モードを採用して決定し、そして必要な時に市場方法を採用して決定する。商誉減値(ある場合)とは，報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた金額である。
営業権減値テストの応用は、報告単位を決定すること、資産、負債、および営業権を報告単位に割り当てること、および各報告単位の公正価値を決定することを含む重要な管理判断を必要とする。定性分析を行う際に採用した判断には，マクロ経済，業界と市場状況，報告単位の全体財務業績，影響報告単位の構成，人員あるいは戦略変化および報告単位内の資産群の回収可能性を考慮したものがある。量子化分析を行う際に適用する判断には，将来のキャッシュフローの推定，適切な割引率の決定，その他の仮定がある.これらの判断、推定、および仮定の変化は、各報告単位の公正価値の決定に大きな影響を与える可能性がある。
無形資産は、商業権を含まず、主に特許、商標、ブランドと土地使用権からなり、これらの資産は通常、その公正価値と買収に関連する方法で入金される。推定可能な年限を持つ無形資産は一般的にそれぞれの推定利用可能年数に従ってその推定残存価値で償却し、事件や状況変化が発生して帳簿額面が回収できない可能性があることを示した時に減値を検討する。
(i)在庫品
材料費、人件費、間接費を含む在庫は、原価または純実現可能価値のどちらの低い方で記載されており、原価は一般的に電子オートバイを除く先入先出で計算されます。電子オートバイの在庫は、特定の識別方法で記載されます。陳腐化 · 低速な在庫による推定損失は、在庫価額を推定純実現可能価値に減額するために計上され、収益原価に計上されます。損失認識の時点で、その在庫の新しい原価基準が確立され、その後の事実や状況の変化は、帳簿価値の回復をもたらしません。
在庫の大半は、電動パワートレインコンポーネント、電動トラクター、電動オートバイの納入に使用される完成品とサブアセンブリです。
在庫の構成は以下の通り （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原料 | $ | 6,807 | | | $ | 4,147 | |
| 進行中の仕事 | 9,429 | | | 10,775 | |
| 完成品 | 11,937 | | | 17,454 | |
| 在庫備蓄 | (8,335) | | | (3,067) | |
| 総額 | $ | 19,838 | | | $ | 29,309 | |
以下の表は、在庫準備金の変動 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 年初残高 | $ | (3,067) | | | $ | (476) | |
| 増す | (5,268) | | | (2,591) | |
| 減少する | — | | | — | |
| 年末の残高 | $ | (8,335) | | | $ | (3,067) | |
短期借入契約の担保となる在庫の繰り越し額は $2.0百万ドルと$1.82022年12月31日までと2023年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(J)長期投資のサポート
当社は経営陣に重大な影響を与えていますが権益法により被投資先の支配権のない持分投資を会計処理しています。権益法によると、投資は最初にコストで入金され、被投資者に収益や損失が分配されていない当社のシェアに基づいて調整される。会社が被投資者の義務または追加資金の提供を保証しない限り、投資がゼロに減少した場合、会社の損失シェアは確認されない。
権益法による合併或いは入金されていない権益投資は、2016-1号会計基準を採用した後、公正価値或いは計量代替方法に従って帳簿を作成する。
当社は簡単に公正な価値を決定できない株式投資に対して別の計量方法を採用し、同一発行者の同じ或いは類似の投資について、コストから減値を引いて秩序取引に見られる価格変動を減算してその投資を計量する。
当社はその長期投資を総合貸借対照表の非流動資産に分類している。
投資減価
業務環境のイベントや変化が投資の帳簿金額を完全に回収できない可能性がある場合、管理層は長期投資の減値を定期的に審査する。経営層は業界と市場状況、財務業績、業務見通し及びその他の関連イベントと要素の負の変化などの減値指標を考慮した。指標が存在し、投資の公正価値が帳簿価値より低い場合、減値損失を計上し、公正価値で投資を記録する。当社は#ドルの減価損を記録しました6.9百万ドルとドル11.82023年12月31日と2022年12月31日までの年度では、それぞれ100万ドルの投資が権益法投資に計上されている
(K)新しい賃貸借契約に署名する
当社は第三者から特定の施設、車両、設備をレンタルしています。初期リース期間が12ヶ月以下のリース契約は貸借対照表に計上されず、レンタル費用はレンタル期間内に直線的に確認される。2019年以降に開始されたリースについては、管理層は、契約開始時に契約がリースであるか否か又はテナントを含むか否かを評価する。評価の根拠は，(1)契約が異なる識別された資産の使用に関与しているかどうか，(2)権利があるかどうかである
(三)会社が資産の使用を指示する権利があるかどうか。リース開始時に、管理層は、各リース構成要素の相対的に独立した価格に基づいて、契約中の対価格を各レンタル構成要素に割り当てて、リース支払いを決定する。当社は、レンタル部分(例えば、賃貸料、不動産税、保険料を含む固定支払い)と、非レンタル部分(例えば、公共エリアメンテナンス費用)とを分けて計算する。
レンタル契約は、1年以上の期間から延長することができる1つまたは複数の更新オプションを含むことができる。継続期間が合理的に決定された場合にのみ、契約期間をリース期間に含めることは、高いハードルであり、管理層は、適切なレンタル期間を決定するための判断を適用する必要がある。同社の賃貸契約には賃貸物件購入の選択権は含まれていない。資産の減価償却年限やリース改善は予想される賃貸期限の制限を受けている。いくつかのレンタル協定には、インフレに応じて定期的にレンタル料支払いを調整することが含まれている。当社の賃貸契約の大部分には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。同社の借約の大部分は経営賃貸契約に分類されている。当社は期限が12ヶ月以下の短期賃貸の使用権資産と賃貸負債を確認しないことを選択しました。短期賃貸と初期直接コストが私たちの使用権資産と賃貸負債に与える影響は大きくありません。
ASC 842は、契約にレンタルが含まれているかどうかを決定すること、契約に更新またはキャンセル条項がある場合にレンタル期間を決定すること、および割引率を決定することを含む、アプリケーション指導時にいくつかの仮定および判断を行うことを会社に要求する。
賃貸借契約に隠された金利は通常入手できないため、当社はASC 842を採用した日に入手可能な資料に基づいて、逓増借款金利を採用して既存の賃貸契約の賃貸支払いの現在値を決定する。当社は、リース開始日に入手可能な情報や、企業合併で想定されるリースに属する場合は、買収日を用いて任意の新規レンタルの割引率を決定します。
(L)製品保証のキャンセル
当社のいくつかの製品は標準的な製品保証条項に従って販売されます。これらの保証条項は通常アフターサポートと特定の時間帯に製品を無料で修理または交換することを含みます。製品保証に関する見積費用の課税項目は、収入を確認する際に行い、収入コストの1つの構成要素として記録する。同社は標準保証、クレームの歴史頻度及び交換或いは修理保証製品のコストに基づいて保証クレームの責任を推定します。保証責任に影響を与える要素には、販売数量、保証期間の長さ、保証クレームの歴史と予想比率、毎回のクレームのコストが含まれています。2023年12月31日までと2022年12月31日までの保証責任は$0.4百万ドルとドル0.6資産負債総額はそれぞれ100万ドルであり、連結貸借対照表内の“その他の流動負債”に計上される。
(M)変換可能チケットの発行
当社は、変換可能チケットを発行する際に、ASC 470によりその相対公平価値に基づいて独立チケット間で受信した収益を分配し、その変換可能チケットを会計処理する。債務と普通株の公正価値は普通株の取引当日の終値に基づいて決定され、承認株式証の公正価値(あれば)はBlack-Scholes Mertonオプション定価モデルを用いて決定される。転換可能な手形はその後償却コストで計算されます。株式証明書の公正価値を追加実収資本と記入し、転換可能な手形の額面から相応の債務割引を差し引く。
転換可能な手形の割引は、株式証明書に帰属する金額を含み、実際の利息法を用いて関連する転換可能な手形の条項に従って利息支出に償却される。
各変換可能チケットも、埋め込まれた派生商品が存在するか否かが分析され、これは、変換可能チケットとは別に会計処理を行う必要がある可能性がある。
当社もその交換可能手形の特徴を分析し、株式交換手形がトリガされた場合、権益株式の発行価格がツール当時の実行価格(または株式にリンクされた金融商品の実行価格がツール当時の実行価格よりも低い)よりも低い場合には、ツールの実行価格(または価格変換)を下方に調整することを要求することができる。この機能の目的は、一般に、将来より有利な価格で株式を発行することから、ツールの取引相手を保護することである。
(N)優先株
優先株は、ASC 480によって永久権益外に記載されている負債と権益を区別する基準を満たしていないため、当社総合貸借対照表において永久権益に分類される。
(N)公正価値計測方法を用いる
私たちが公正な価値で再計量していない金融商品は現金と現金等価物、売掛金、純額、売掛金、純額、売掛金及びその他の流動負債を含む。これらの金融商品の帳簿価値は、対価格を除いて、その公正価値に近い。参考までに注：24より多くの情報を得るために。
我々の非金融資産は公正価値に応じて非日常的な基礎に従って計量し、営業権と他の無形資産、およびコスト減算減値を用いて可視価格変動計量方案をプラスまたは減算する権益証券の帳簿金額調整を含む。
(O)売却のために保有するすべての資産及び負債
当社は、販売対象資産と負債(処分グループ)を、以下のすべての基準を満たす期間内に販売待ちに分類する：(1)行動を承認する権利のある管理層が処分グループの売却計画を承諾すること、(2)処置グループは現在の条件で直ちに販売することができるが、その処分グループを売却する慣行条項を遵守する必要がある、(3)買い手を探す積極的な計画と売却処分グループ計画を完成させるために必要な他の行動を開始した。(4)売却グループの売却の可能性が高いこと、および(5)売却グループの譲渡は、会社が制御できないイベントや状況が売却グループの売却に要する時間を1年以上延長しない限り、1年以内に売却完了資格に適合すると予想されること、(6)売却グループは、現在の公正な価値に対して合理的な価格で販売するために積極的にマーケティングを行っており、(7)計画を完了するために必要な行動は、計画が大きな変化や計画が撤回される可能性が低いことを示している。
当社は初歩的に帳簿価値または公正価値からどのような売却コストを引いたかのうち低い者を計量し、販売を期待している売却グループに分類される。この計測によるいずれの損失も販売待ち基準を満たしている間に確認した.売却グループの収益は売却の日まで確認されない。当社は、売却グループの公正価値を評価し、いかなる売却コストを差し引いても、販売待ちに分類されている各報告期間内に、売却グループの帳簿金額の調整として、任意の後続損失を報告する。
この評価の一部として、当社は処分グループを生産停止業務として報告する基準も評価した。当社が考えている要因には，継続的な参加の程度(ある場合)，売却が戦略転換を構成しているかどうか，収入，純収益や損失および総資産の相対幅が含まれているが限定されない。
(P)外貨換算に翻訳する
その会社はその報告通貨としてドルを使用している。会社のグローバル業務は機能通貨として現地通貨またはドルを使用しており、適用されれば。ある外国子会社に対しては、米ドルを本位貨幣として使用する。子会社が親会社の拡張とみなされると、このような状況が発生する。世界子会社の機能通貨は人民元、香港ドル、ユーロである。総合財務諸表において、人民元と香港ドルをその機能通貨とする実体の財務情報はドルに換算されている：資産と負債は資産負債表日の為替レートに換算され、権益金額は歴史的為替レートに換算され、収入、費用、損益は期間の平均為替レートに換算されている。これにより発生した換算調整は外貨換算調整として報告され、総合貸借対照表の権益部分では“他の全面赤字を累計”の構成要素として示されている。
機能通貨以外の通貨建ての取引使用取引日の現行レートを機能通貨に換算する。貸借対照表日に外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日有効な適用為替レートで本位貨幣に換算する。外貨損失$0.0百万ドルとドル4.12023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度に、それぞれ総合経営報告書の“販売、一般、行政費”に100万ユーロを記録した
(Q)銀行信託·信託預金の増加
信託サービスを提供する際には、会社は受託として他人に資金を持ち、不動産取引の完了を待つ。単独で自己バランスの会計記録を維持し、代行取引を記録する。他人のための信託基金は当社のものではないため、総合貸借対照表ではありませんが、当社はこれらの預金の処分に責任があるか責任があります。これは金融業界の一般的なやり方です
資金保管を代行する機関は、代理管理サービスの提供に関連するいくつかの費用を返済または直接提供するために使用される。当社は代行資金を預けた金融機関が負担する費用を確認しないやり方に従っています。
2022年12月31日現在の信託残高は$9.3300万人が違います。信託残高は2023年12月31日現在、Timiosが2023年に販売されているため
(R)収入確認総表
その顧客が承諾した商品やサービスに対するコントロール権を獲得した場合、当社は収入を確認し、その金額は、当社がこれらの商品やサービスと交換することを期待している対価格を反映している。会社の多くの顧客手配に対して、制御権はある時点で顧客に転送され、これは通常、商品/サービスの合法的な所有権、実物占有とリスク、報酬が顧客に転送されるときであるからである。いくつかの手配では、会社が義務履行を完了するにつれて、顧客は同時に利益を獲得し、消費するため、制御権は時間の経過とともに移行する。
私たちが顧客と締結した契約には複数の履行義務が含まれているかもしれない。このような手配に対して，収入はその相対的に独立した販売価格に応じて各履行義務に割り当てられる.独立販売価格は、顧客から徴収された観察可能な価格または調整された市場評価に基づいているか、または予想されるコストを使用して利益を加算する(ある場合)。調整された市場評価価格は全体の定価目標に基づいて決定され、市場状況と実体の特定の要素を考慮する。
同社には、貨物サプライヤーSolectrac、ディーラー、ローン促進者三菱の3者に関する新しい在庫の平面図ローン協定がある。平面図は、借り手が小売業者に注文した資産を支払い、これらの物品を販売する収益から償還を得る在庫購入に資金を提供する方法である。ディーラーは三菱によるSolectracの支払い保証によりSolectracから在庫を購入する.融資プロトコルは、フロア計画によって得られたすべての資産がSolectracの貸借対照表に記録され、対応するフロア平面図負債に記録されるように、この配置を促進する。ディーラーが在庫を売却し、融資協定が満たされた場合、収入が確認される
同社は、その販売契約の関連条項を分析し、販売前に製品を制御するか否か、在庫リスクが生じるか否か、その他の要因を含めて、収入を依頼者として記録すべきか代理として記録すべきかを決定する。依頼者として確認された収入は毛収入を報告し，エージェントの収入報告純額と確認した。
一部の顧客は割引またはリベートを受ける可能性があり、これらの割引またはリベートは可変対価格とみなされる。可変対価格は予想される顧客に提供される金額に基づいて推定され、最初に確認された収入が減少する。
会社は業績前に満期の現金支払いを受けた場合に繰延収入を記録し、払戻可能な金額を含む。
最初の予想期限が1年以上である契約については、同社は未履行の履行義務の価値を開示しない。当社で発生した任意の手数料やその他の費用の支出は、資本化可能であれば、償却期限は1年未満となります。
職名、会計、収入の評価
独立機関で保証された業権保険証の保険料は、取引完了時に保険証書の発効日までに当社に報告しない場合には、手数料コストを差し引いた純額であることが確認されます。財産権保険料率に対する規制は州によって異なる。保険料は，各州それぞれの保険部と協調してあらかじめ定められたレートで顧客から徴収される。
決済または信託は、買い手、売り手、借り手または貸手のプロトコルに基づいて取引され、この合意では、公正な第三者、例えば、当社のように、受託者として各当事者を代表して、合意に規定された指示を完了するために、当該合意の条項に従って行動する。他に加えて、提供されるサービスは、サード·パーティホストまたは他の受託エージェントとして機能すること、解放を取得すること、および実際の決済または決済を行うことを含む。決済と管財料は信託決済時に確認され、ホスト決済は一般に関連不動産取引が完了するとともに確認される。
評価サービスの収入は主に不動産取引で財産の所有権、法的地位、推定値を決定することと関係がある。これらの場合、会社は所有権保険証を発行することもなく、信託代理人の役割を果たすこともない。これらのサービスの収入は、顧客にサービスを提供する際に確認される
電気自動車と関連収入
製品販売については，同社は製品に代替用途があるかどうかを決定する際に，実際と契約制限を考慮する。例えば、長期設計および建造契約は、通常、顧客の仕様に応じて高度にカスタマイズされる。これまでに完了した作業に代替用途や強制的に実行可能な支払い権利がない契約については、契約が顧客の都合の良い場合に不履行以外の理由で終了した場合に合理的な利益を得ることを含め、会社は時間の経過とともに収入を確認する。他のすべての製品の販売はある時点で確認されます。
一定期間確認された契約については、四半期ごとの収入は、累積プロジェクト費用と完了時に推定される累積プロジェクト費用に基づいて決定される。
ある時点で確認された契約に対して、会社は制御権が顧客に移譲されたときに収入を確認し、これは通常、所有権、リスク、報酬がいつ顧客に移転するかを説明する出荷条項に基づいている。しかし、会社は、いくつかの顧客と締結されたいくつかの契約には、インストール、テスト、認証、または他の検収条項が含まれているので、いくつかの顧客検収条項も考慮される。契約条項に顧客受入条項が含まれている場合、会社は、制御権が顧客に移譲されたかどうかを評価する際に、以前に製品が売り手または顧客が指定した客観的基準に適合していることを証明したかどうかを考慮する。販売関連または負債が存在する場合には、企業は、製品が小売顧客に渡されるまで、収入の確認を延期する
サービス契約の場合、顧客がサービス提供時に利益を得るか、またはサービス完了時に利益を得る場合、会社は収入をサービス提供として確認する。単独定価の延長保証は保証期間内に単独の履行義務とされます
契約中の取引価格には、返品、リベート、補助金、罰金など、固定対価格と可変対価格の影響が含まれています。可変対価格は、一般に、歴史的経験、既知の傾向、および現在の要因(市場状態および交渉状態を含む)に基づく確率重み付け方法を使用して推定される
設計および建設契約の場合、会社は契約期間全体にわたって顧客に進捗支払いを受け取る可能性があり、契約資産または負債を招き、具体的には支払いの時間に依存する。確認された収入が顧客請求書を超えた場合、契約資産は未発行金額からなる。契約負債には確認された収入を超える前払いと請求書が含まれている。1年以上契約を取得した費用(例えば、手数料)は、契約に関する収入確認の方法で繰延·償却される。
その会社は政府機関とサービスと製品契約を結んでいる。これらの契約は、ASC 606の収入確認モードに従って、またはASC 958の贈与モードに従って会計処理されるべきかどうかを決定するために分析される。贈与モデルに従って入金する場合、会社は贈与に条件があるのか無条件なのかを決定しなければならず、条件があれば克服しなければならない障害があるかどうかを確認しなければならない。無条件であれば、贈与は直ちに収入として確認され、条件があれば、贈与は障害が克服されたときに収入として確認される。現在条件付き補助金の主な障害は，発生した費用が関連政府機関が決定した資格に適合しなければならないことであり，贈与収入が発生した合格費用として確認されている。贈与パターンによって記録された収入は“他の収入”として記録される
(S)広告およびマーケティングコストの制御
広告とマーケティング費用は発生時に費用を計上する。広告とマーケティングコストは$2.3百万ドルとドル6.12023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度はそれぞれ 100 万ドルです。
(T)研究開発コストの削減
会社は自動車業界に関連する製品の設計、開発、試験、テストによる可能性のある研究と開発コストを負担している。研究と開発コストは$10.2百万ドルとドル3.82023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(U)株式ベースの報酬を提供する
同社はその従業員、取締役、コンサルタントに株式オプションおよびその他の株式ベースのツール(総称して“株ベースの支払い”と呼ぶ)を付与する。このような賠償に関する補償コストは，日手形に付与された公正価値に基づいて計測される.当社は、個人が報酬と引き換えにサービスを提供することを要求されている期間内の補償コストを確認しており、これは通常、帰属期間である。確認されたコスト金額は、没収発生時の影響を反映するように調整されている。個人が株式ツールの報酬と交換するために将来のサービスを提供する必要がない場合、報酬に業績または市場条件が含まれていない場合、報酬のコストは付与日に支出される。当社は、任意の日に確認された累積補償コストが、任意の日に確認された累積補償コストが、その日付に帰属する報酬付与日価値の少なくとも一部に等しいことを前提としたサービス条件のみを有する報酬の補償コストを確認する。市場条件のあるオプションについては，各報酬の公正価値は付与された日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定され，各オプションの公正価値は派生サービス期間内に補償費用として確認される.業績条件のあるオプションについては、各報酬の公正価値は、付与された日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定され、各オプションの公正価値は、暗黙的なサービス期間内の補償費用として確認される。ブラック·スコイルモデルを用いて付与された報酬の公正価値を決定したところ，経営陣は，会社が過去数年間に複数回の買収や資産剥離によりその業務を大きく構造的に変化させたため，その履歴行使データに基づいて正確な期待期限を定めることができないことを指摘した。したがって、経営陣は、当社が“簡略化”方法を用いて株式オプションの期待期限を見積もることが適切であると考えている。簡略化方法は、各贈与の授権期間と契約期間との間の中間点を期待期間として使用する。
(五)個人所得税の廃止
当社は貸借対照法に基づいて所得税を計算します。繰延税項は、このような金額の現金化或いは決済時に発効することが予想される税率によって、財務諸表資産及び負債帳簿額面と所得税との一時的な差による未来の税務結果を確認することができる。税率変動が繰延税項に及ぼす影響は，公布日を含む期間の収入で確認された。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考える場合、必要に応じて評価額を設定して、繰延税金資産の金額を減らすことができる。
不確定な所得税頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の頭寸は，実現可能性が50.0%より大きい最大金額で計測された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.当社の政策は、所得税に関する利息と罰金を所得税費用の構成要素として記録することである。いくつありますか違います。2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの4年度の実質利息または罰金。
TCJAは2017年12月22日、2018年から米国連邦CIT税率を35.0%から21.0%(場合によっては21.0%)に引き下げ、非米国子会社からの送金されていない収益のために8年以内に支払うことを求める一括移行税を含む法律に署名した。この規定によると、いかなる税金も納めてはいけません。TCJAはまた、米国会社が将来的に非米国子会社から得た非米国由来の収入を免税し、非米国子会社の収益のための新たな最低税額を制定し、親会社の子会社への支払い控除に関連していると規定している。
(W)長所相互作用株主が占めるべき1株当たり純損失を減らす
当社の株主は1株当たり純損失をASC 260で計算します。1株当たりの収益計算には2種類の法を用いた。2種類の法の下で、純収益は、報告期間内のすべての収益が分配されたように、発表された(または累積)配当金と未分配収益の参加権に基づいて普通株式と参加証券との間で分配される。同社の転換可能な償還可能優先株は参加証券であり、所有者は転換後の基礎の上で配当または分配を得る権利があるからである。本報告で述べた年度内に、当社は純損失状況にあり、純損失は他の参加証券に分配されていないため、2段階法を用いて1株当たりの基本損失を計算することには適用されず、このような証券は契約条項に基づいて損失を分担する責任がないからである。
1株当たりの基本純損失の計算方法は、利点相互普通株株主が純損失を除した期間内に発行された普通株の加重平均数を占めるべきである。基本1株当たり収益を計算する際には、オプションと引受権証は未償還とはみなされない。1株当たり純損失を希釈する計算方法は：利点相互普通株株主は純損失を在庫株式法で計算した期間内に発行された普通株と潜在普通株の加重平均で割るべきである。潜在的普通株は、それらが逆希釈されない限り、普通株の購入、優先株、および転換可能な配当金および引受権証を含む。1株当たりの純損失の計算は、転換、行使、あるいは発行された証券が1株当たりの純損失に逆償却効果をもたらすと仮定していない(すなわち1株当たりの利益額の増加または1株当たりの赤字額の減少)。
(x)VIE構造と配置
2022年12月31日までの1年間に、同社はイタリアに位置するVIEを合併し、このVIEの可変権益を持ち、契約協定を通じて主な受益者となった。当社は主な受益者であり、その経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があり、その大部分の損失又は利益を負担又は獲得する義務があるからである。このVIEの経営結果と財務状況は、2022年12月31日現在の年度総合財務諸表に含まれている。
また、威盛は2021年8月から2023年1月31日までの買収日から提供される資金総額を考慮してVIEに決定した。合併協議を締結する前に、2021年6月7日に、当社は威盛と1つの金額を$と締結した7.51000万ドルは、コスト法投資として長期投資に記録されている。威盛は2022年12月31日まで年度合併していない。原因は当社が威盛の設計に参与しておらず、威盛に対して重大な影響がなくて管理決定を行い、威盛取締役会には何の代表もなく、半分以上の総株式を提供していないからである。買収の結果として、会社は合併により、その経営結果及び財務状況が2023年12月31日現在の年次財務諸表に含まれている。
このVIEの最大リスク開口は合併貸借対照表に示されている。最大のリスクは$に制限されています39.12022年12月31日までの年度は、第三者受取手形、純投資、長期投資に記入する。VIAとの取引に関する他の情報は、付記5、10、23を参照されたい。
最近採用された会計公告
2016年6月、FASBは米国会計基準委員会第2016-13号“金融商品信用損失計量”を発表し、余剰コストで帳簿に記載された金融資産は歴史経験、現在の条件と予測に基づいて受け取る予定の純額に記載すべきであることを要求した。その後、FASBはASU第2018-19号を発表し、テーマ326の編集改善を行い、経営性賃貸による売掛金が賃貸会計基準の範囲に属することを明らかにした。また、FASBは、信用損失基準に関する追加指導を提供するために、ASU番号2019−04、ASU番号2019−05、ASU 2019−10、ASU 2019−11、ASU 2020−02、およびASU 2020−03を発表した。ASU 2019-10は、ASU 2016-13年度の発効日を2022年12月15日以降の会計年度に延期し、これらの事業年度内の移行期間を含めて、ASU発行日により小さな報告会社が定義している公共エンティティに適用します
ASUSの採択は修正された遡及に基づいて行われた。私たちは2023年1月1日にASUSを採用した。同社は$を記録した0.31000万ドルが利益剰余金に与える影響。本ASUは、融資、貿易売掛金、および契約の範囲から除外されていない他の現金を受け取る権利のある金融資産を含むすべての金融資産に適用されます。
FASBは2021年10月、企業合併で取得された顧客契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および測定するために、ASCテーマ606下の履行義務の定義を適用することを会社に要求するASU 2021-08号を発表した。現行の米国公認会計原則によると、買収側は、買収日に公平な価値で顧客と締結した収入契約による契約資産と契約負債を含む企業合併で買収した資産と負担する負債を確認するのが一般的である。ASUは2022年12月15日以降の年度期間に有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含む。会社は2023年1月1日にこのASUを前向きに採用した。今回のASUは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
注：4.調査結果生産運営を停止する
2023年12月31日までの年間で，我々の業務コンポーネントTimios，米国ハイブリッド，樹木科学技術，Just，中国は非持続運営に分類される基準に適合しており，持続運営としては報告されていない。これらの構成要素に関連する資産及び負債は、我々の総合貸借対照表において非持続的経営として列報されている。これらの構成要素に関する経営結果は“非持続経営損失，税金控除”として総合経営報告書に計上されている。このような構成要素の現金流量もまた私たちの総合現金フロー表に個別に示されている。私たちの財務諸表と付記中の関連情報は生産停止業務の列報を反映するために再分類されました。
2023年7月25日、私たちはティミオス業務の販売を完了しました。現金収益は#ドルです0.51000万ドル(純額は$0.2(買い手による取引費用百万ドル)と有料YA PNIIの未払い支払#ドル2.41000万ドルです。ティミオス事業の売却には実質的な収益や損失はない。2023年11月7日、会社は保証金を受け取りました
$0.5アメリカのハイブリッドの潜在的な買い手から100万ドルを獲得しましたこの取引の詳細は後続活動として私たちのものに含まれます注25中国業務は2023年12月31日現在、すべての商用車の転売活動を部分的に完了しており、中国法人の清算前に実質的な収入は生じないと予想される。
以下の表は、各期間の営業実績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 総収入 | $ | 16,412 | | | $ | 75,835 | |
| 収入コスト | 15,418 | | | 73,261 | |
| 総利益 | 994 | | | 2,574 | |
| 販売と管理費用 | 20,219 | | | 35,105 | |
| 減価償却 · 償却 | 455 | | | 2,409 | |
| 資産減価 | 10,519 | | | 43,694 | |
| その他の運営コスト | 31 | | | 1,233 | |
| 営業損失 | (30,230) | | | (79,867) | |
| 営業外収入 | 814 | | | 5,278 | |
| 所得税割引 | 140 | | | 6,137 | |
| 事業廃止による損失 （ 税抜き ） | $ | (29,276) | | | $ | (68,452) | |
以下の表は、連結バランスシートに含まれる廃止事業の資産 · 負債の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 1,180 | | | $ | 19,015 | |
| 売掛金、ネット | 382 | | | 1,614 | |
| 在庫、純額 | 2,667 | | | 5,054 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 807 | | | 8,020 | |
| 廃止された事業の現在資産 | $ | 5,036 | | | $ | 33,703 | |
| 財産と設備、純額 | 177 | | | 1,227 | |
| 無形資産、純額 | 6 | | | 9,147 | |
| | | |
| 経営的リース使用権資産 | 2,232 | | | 5,446 | |
| 他の非流動資産 | 428 | | | 3,392 | |
| 廃止事業の非流動資産 | $ | 2,843 | | | $ | 19,212 | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 2,947 | | | $ | 8,970 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 941 | | | 469 | |
| その他流動負債 | 3,834 | | | 4,805 | |
| 生産停止業務の流動負債 | $ | 7,722 | | | $ | 14,244 | |
| オペレーティングリース負債 — 長期 | 1,317 | | | — | |
| 繰延税金債務 | 355 | | | 454 | |
| その他の非経常債務 | — | | | 4,758 | |
| 業務停止の非流動負債 | $ | 1,672 | | | $ | 5,212 | |
販売待ち資産を保有する
2023 年 12 月 31 日に終了した年度において、当社の事業部門である Energica 、 Solectrac 、および IDEX Spain （ 「売却対象事業」 ） は、売却対象および事業終了資産として分類される基準を満たしました。ただし、売却対象事業は、当社の継続事業及び処分事象の発生が予想される期間における資産、負債、収益及び営業費用の大部分を占めるため、継続事業として引き続き提示しています。これは、一次財務諸表により関連性の高い情報を提供すると考えます。これらの資産は、第三者の積極的な利害を評価するため、売却対象に分類されますが、これらの事業のすべて売却を予想していません。売却決定した事業については、 2024 年下半期まで売却残高の大半を保有する見通しです。
各期間の営業実績を以下の表でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 締切り年数 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 総収入 | $ | 11,732 | | | $ | 16,341 | |
| 収入コスト | 15,284 | | | 19,128 | |
| 総利益 | (3,552) | | | (2,787) | |
| 販売と管理費用 | 21,738 | | | 21,199 | |
| 減価償却 · 償却 | 4,954 | | | 4,173 | |
| 資産減価 | 20,001 | | | 22,673 | |
| その他の運営コスト | 2,270 | | | 3,449 | |
| 営業損失 | $ | (52,515) | | | $ | (54,281) | |
以下の表は、連結貸借対照表に含める売却対象事業の資産 · 負債の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 1,221 | | | $ | 2,168 | |
| 売掛金、ネット | 408 | | | 1,741 | |
| 在庫、純額 | 17,349 | | | 25,000 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 2,288 | | | 7,482 | |
| 売却対象事業の流動資産 | $ | 21,266 | | | $ | 36,391 | |
| 財産と設備、純額 | 5,616 | | | 5,671 | |
| 無形資産、純額 | 23,512 | | | 43,471 | |
| グッドウィル | 35,894 | | | 37,775 | |
| 経営的リース使用権資産 | 6,095 | | | 6,533 | |
| 他の非流動資産 | 2,262 | | | 1,818 | |
| 売却対象事業の非経常資産 | $ | 73,379 | | | $ | 95,268 | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | 14,703 | | | 16,339 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 808 | | | 768 | |
| その他流動負債 | 22,096 | | | 18,335 | |
| 売却対象事業の経常債務 | $ | 37,607 | | | $ | 35,442 | |
| オペレーティング · リース負債 — 長期 | 5,415 | | | 5,846 | |
| 繰延税金負債 | 1,007 | | | 2,648 | |
| 他の非流動負債 | 4,786 | | | 2,773 | |
| 売却対象事業の非経常負債 | $ | 11,208 | | | $ | 11,267 | |
| | | |
上記保有販売事業を除く場合のバランスシート表示
上記事業の売却は、無関係な買い手との間で相互に受容可能な価格に達する能力を条件としていますが、今後 12 ヶ月以内にこれらの事業構成要素が売却された場合には、当社が所有し、運営する資産に重大な変化が生じます。 以下の表は、 Energica 、 Wave Technologies 、および Solectrac の売却が完了し、これらの事業を廃止したかのように、 2023 年 12 月 31 日現在のバランスシートを示しています。 この場合、以下の貸借対照表は、親会社のイデオノミクス株式会社の資産 · 負債を反映しています。VIA モーターズと VIA モーターズは、その仮説的な状況で唯一の継続的な事業として残っている。ただし、以下の貸借対照表は過去の財務情報であり、売却対象事業の売却により受け取る現金その他の資産は含まれておらず、受け取った現金によって減額または免除される可能性のある負債は示されていません。また、上記のように、当社は、販売対象に保有する事業の 1 つ以上を売却しないことを決定することがあります。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 28 | | | $ | 746 | |
| 売掛金、ネット | 629 | | | 366 | |
| 在庫、純額 | 2,489 | | | 4,309 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 3,148 | | | 42,505 | |
| 営業終了後の現在資産及び売却対象事業 | 26,302 | | | 70,095 | |
| 流動資産総額 | 32,596 | | | 118,021 | |
| 財産と設備、純額 | 7,288 | | | 2,174 | |
| 無形資産、純額 | 155 | | | 151 | |
| グッドウィル | — | | | — | |
| 経営的リース使用権資産 | 22 | | | 4,000 | |
| 他の非流動資産 | 601 | | | 8,098 | |
| 営業終了および売却保有事業の非流動資産 | 76,222 | | | 114,481 | |
| 総資産 | $ | 116,884 | | | $ | 246,925 | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 49,634 | | | $ | 18,405 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 2,415 | | | 1,264 | |
| その他流動負債 | 20,256 | | | 11,457 | |
| 事業廃止 · 売却事業の経常負債 | 45,329 | | | 49,687 | |
| 流動負債総額 | 117,634 | | | 80,813 | |
| オペレーティング · リース負債 — 長期 | 5,474 | | | 2,720 | |
| 繰延税金負債 | 938 | | | — | |
| 非経常偶発的負債 | — | | | — | |
| 他の非流動負債 | 229 | | | 321 | |
| 事業廃止 · 売却に係る経常負債 | 12,880 | | | 16,476 | |
| 負債総額 | 137,155 | | | 100,330 | |
| | | |
| Aシリーズ | 1,262 | | | 1,262 | |
| Bシリーズ | 1,863 | | | 8,850 | |
| Cシリーズ | 4,825 | | | — | |
| 株本： | | | |
| 普通株 | 1,499 | | | 597 | |
| 追加実収資本 | 1,071,520 | | | 1,004,082 | |
| 赤字を累計する | (1,090,579) | | | (866,418) | |
| その他の総合損失を累計する | (4,553) | | | (6,104) | |
| 株式会社トータルイデオノミクス株主資本金 | (22,113) | | | 132,157 | |
| 非制御的権益 | (6,108) | | | 4,326 | |
| 総株式 | (28,221) | | | 136,483 | |
| 負債総額、可転換優先株式および自己資本 | $ | 116,884 | | | $ | 246,925 | |
注釈 5 。 収益
以下の表は、当社の収益を収益源、地域別 （ 当社の事業所に基づく ） 、収益認識時期別 （ 千単位 ） でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 地理市場 | | | | |
| 北米 | | $ | 9,574 | | | $ | 7,497 | |
| | | | |
| ヨーロッパ | | 5,885 | | | 11,518 | |
| 総額 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | |
| | | | |
| 製品 · サービス | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 電気自動車製品 | | $ | 3,328 | | | $ | 4,830 | |
| 電気自動車サービス | | 72 | | — | |
| 電動オートバイ製品 · サービス | | 7,590 | | | 10,435 | |
| 電動オートバイスポンサーサービス | | 743 | | | 1,075 | |
| | | | |
| 充電 · バッテリー · パワートレイン製品 | | 2,932 | | | 849 | |
| 充電 · バッテリー · パワートレインサービス | | 30 | | | 1,482 | |
| | | | |
| 他にも | | 764 | | | 344 | |
| 総額 | | $ | 15,459 | | | $ | 19,015 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
以下の表は、顧客との契約による債権、契約負債、契約資産の情報を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 顧客との契約からの残高 ： | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金純額 | $ | 1,037 | | | $ | 2,107 | | | $ | 895 | |
| 繰延収入 | 2,537 | | | 2,186 | | | 1,241 | |
| 契約資産 | 34 | | | 3,579 | | | 2,172 | |
2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の助成金収益は $1.01000万ドルと300万ドルです0.3 連結営業決算書の「その他の収益」にそれぞれ 100 万ドルを記載しています。
2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の契約資産は $0.01000万ドルと300万ドルです3.62億5千万ドルと2億5千万ドルです
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の繰延収益残高 （ 千単位 ） を反映しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 顧客との契約からの繰延収益 ： | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初残高 | $ | 2,186 | | | $ | 1,241 | |
| 計上収益 （ 期初収支に含まれる ） | (1,600) | | | (996) | |
| 増資、期間の計上利益の純額等 | 1,951 | | | 1,941 | |
| 期末残高 | $ | 2,537 | | | $ | 2,186 | |
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の売上高は $1.61000万ドルと300万ドルです1.0 期間の初めの繰延収益に計上されました
注6第三者からの債権
以下の表は n に関する特定の情報を提供する。otes 債権は次のとおりです (単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 費用 | | 金を返す | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 障害 | | 公正価値を見積もる |
| グリーンパワーモーターカンパニー （ d ） | | 45 | | | | (3) | | | | — | | | | — | | | | — | | | 42 | |
| 債権総額 | $ | 45 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 費用 | | 利子 | | 未実現収益 | | 未実現損失 | | 障害 | | 公正価値を見積もる |
| 付記により(A) | $ | 63,218 | | $ | 2,603 | | $ | — | | $ | — | | $ | (34,213) | | $ | 31,608 |
| 付記2(A)を経由する | | 14,468 | | | 233 | | | — | | | — | | | (14,701) | | | — |
| イノバート注釈(B) | | 11,819 | | | 863 | | | — | | | (1,083) | | | (11,599) | | | — |
| グリーンパワーモーターカンパニー （ d ） | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 |
| 債権総額 | $ | 89,550 | | | $ | 3,699 | | | $ | — | | | $ | (1,083) | | | $ | (60,513) | | | $ | 31,653 | |
(a)保証のある本券を通じて
2021年8月30日会社はドルを投資しました42.5100万ユーロで、このチケットの形を変えることができる。いくつかの修正を経て、本チケットに転換できる元本金額は#ドルです63.22022年12月31日現在、1億2千万ドル。手形は威盛のいくつかの資産と権利を抵当にし，年利率で利息を計算する4.0%であり、予定満了日は、買収の完了日または契約がその条項に従って終了した1年後のより早い日です。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。同社は威盛への買収を完了しながらこの約束手形を両替したいと思っています。経営陣は，約束手形の回収可能性を決定する際に購入完了の可能性を評価した
会社は保証付き約束手形(手形-2通過)#ドルを締結した2.22022年5月20日、VIAと協力。いくつかの修正を経て、本チケットに変換できる元本金額は14.52022年12月31日現在、会社発行を含む0.1数百万株を支払い、威盛自動車の債務を清算し、威盛が満期になった受取手形として記録する。会社は2022年第2四半期に保証のある本チケットを改訂して、威盛のある資産と権利を保証する手形を提供して、年利率で利息を計算します4.0%です。合併協定が終了した場合は、元金と利息が満期になって対処する。
次の表は、受取手形準備金に関する活動(千計)をまとめた
| | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | $ | — | |
追加する | | 60,513 | |
| 2022年12月31日の残高 | | 60,513 | |
| 核販売 | | (60,857) | |
| 外貨為替レート変動の影響 | | 344 | |
2023年12月31日の残高 | | $ | — | |
2022年12月31日までの年度内に、当社は威盛への買収を完了する際に重大な遅延が生じ、2022年第4四半期にS-4を撤回し、当初の想定通りに買収を完了できなかった。そこで、未清算残高の回収状況を再評価し、買収完了に関連するリスクと取引が成功していない場合の信用リスクを含む残高を推定した回収価値に調整した。年末までに年度を終える2023年12月31日、会社完成2023年1月31日現在の威盛買収と、買収完了前に威盛自動車に延長された手形価値は、買収時の受取手形準備金からログアウトして、追加資金#ドルを含む決算表に記載されている貸金の占有価値を反映する0.8百万ドル
2023年1月17日、決済され、公正価値に基づいて譲渡対価に計上された。追加減価#ドル27.4決算時には、2023年3月31日までの3カ月間の総合経営報告書に“資産減額”百万元を計上した。
(b)Inobatは本チケットを変更できます
2021年12月24日会社はユーロに投資します10.0百万ドル11.4本チケットを変換可能なInobat)により、2022年12月24日に満期になります。Inobatは革新電池の研究、開発、製造と提供に特化し、カスタマイズ設計は自動車、商用車、レーシングカーと航空宇宙領域の全世界の主流と専門OEMの特定の要求を満たす。Inobatはヨーロッパに本社を置く電池メーカーで、スロバキアに電池研究開発施設と試験線を持っている。
このチケットに転換できる元金はユーロです10.0百万ドル11.4100万ドルは無担保で利息は年利率は8.0%、予定期限は2022年12月28日です。
転換可能なこのチケットには、当事者のいくつかの違約習慣事件と他の権利と義務が掲載されている。
Inobatの満期ローンは2022年12月に満期になりましたが、何の支払いも受けていません。2023年3月、会社はローンの満期日を2023年5月に延長しました。会社はInobat手形がすべて減価されたことを確認し、減価損失#ドルを記録しました11.62022年12月31日までの年間で、“資産減額”で1.6億ユーロを記録した。同社は年末にInobatと和解した2023年12月31日、受け取りました $5.31000万ドルを受け取り、このチケットを受取手形準備金から無効にします。
(c)グリーンパワー自動車会社
2022年7月29日、同社は$を貸し出した45.0グリーンパワー自動車会社に1000ドルです。未償還元金は固定年利で利息を計算し，利子率は7.50%です。借り手がもうけになる802022年9月1日から連続して月賦で支払います。
注：7：00：00買収と資産剥離
同社は電気自動車の採用加速戦略と一致した潜在的買収を評価し続けている。同社はいくつかの買収を完了しており、これらの買収は購入入金として登録されており、会社の総合財務諸表で営業権を確認している。このような商業権が発生したのは、これらの業務の買収価格が買収の識別可能な純資産の公正価値を超えているためであり、これは買収価格が一連の要素を反映しており、これらの業務の将来の収益とキャッシュフローの潜在力、類似業務が他の買収者に買収された時の収益倍数、キャッシュフローとその他の要素、会社の買収業務過程の競争性質及びこれらの業務が現有の業務にもたらす補充戦略の一致とそれによる協同効果を含むためである
すべての買収について、当社は資産の買収と負債を負担する公正な価値に対する理解に基づいて、買収日に買収価格を初歩的に分配する。当社は職務遂行調査期間中と他のソースを通じて調達価格配分のための情報を取得します。取引完了後数ヶ月以内に、当社が有形および無形資産評価を通じて、新たな買収業務に関する情報をより多く知ることを含む資産および負債の買収に関する追加情報を得ることにより、当社は公正価値推定を改善し、買収価格をより正確に分配することができる
無形資産の買収の公正価値は、会社が合理的と考えている推定と仮定に基づいて決定される。重大な仮定は割引率とある仮定を含み、これらの仮説は買収業務予測結果の基礎を構成し、利息、税項、減価償却と償却前収益、収入、収入増加率、特許権使用料比率と技術時代遅れ比率を含む。このような仮定は展望的であり、未来の経済と市場状況の影響を受けるかもしれない。同社は第三者の評価専門家を招聘し、買収した無形資産と重大な買収に関連する公正価値に対する会社の肝心な仮定と計算を審査した。
買収の日に存在する事実と状況のみがその後の調整に考慮される。当社は必要に応じて精算期間終了までに買収価格配分を適切に調整します。♪the the the
会社は例年ごとにそれぞれ買収した表を以下のように並べています。調達価格配分が最終配分と考えられる場合には、これがそれぞれ開示されている。
潜在的買収を評価するほか、当社は時々自社ポートフォリオの審査によって何らかの業務を剥離する可能性があり、売却業務が当社や株主のために最大の価値を創造しているかどうかを考慮するほか、戦略や技術協力の程度や資本配置の最適化に関する要素も考慮する。任意の処置の詳細と影響を以下に示す.
2023年買収と資産剥離
VIA買収
改訂及び再締結された合併協定条項によると、当社は2023年1月31日に威盛への買収を完了した。最後に，会社は威盛の全流通株を買収して発行と交換した1.12000万株の普通株と1.21，000，000株転換可能優先株(按分)0.161：1普通株まで)と決済前にVIAに提供した融資は、決済金額は#ドルであった5.71000万ドルです。当社は2023年9月30日までに発行しました1.0百万株普通株と1.21.8億株転換可能優先株。2023年9月30日までの3カ月間、会社は残りのRSU株の発行義務がないと判断し、#ドルの負債を打ち消した2.3100万人の商標権に違反する。同時に同社は$を持っていることを確認しました1.5400万ドルの普通株は、以前は保留していましたが、現金で支払うことができます。会社は$を記録しました1.53億6千万ドルの“他の流動負債”。
会社に受取手形がある$31.62022年12月31日までにViaからの100万ドルが満期になり$に増加します32.6買収前は100万ドルだった。会社(The Company)核販売 $27.4買収時には、決算表に記載されている融資が占めるべき価値を反映する。余剰残高$5.2Via買収対価格を含めて100万ドル。
下表は，移転に対する価格の公正価値と，購入日までの主要資産種別と負担する負債の見積公正価値をまとめたものである。取得した資産と負担する負債の記録金額は暫定的であり、ある項目では、単独で確認された無形資産の推定期間を含めて変化する可能性がある
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| (千ドル) | | 2023年12月31日 |
| 移転対価の公正価値 ： | | |
| 普通株 | | $ | 28,617 | |
| 優先株 | | 4,825 | |
| SAFE ノート | | 581 | |
| 担保可換紙幣 | | 5,165 | |
| 値段が合うかもしれない | | 73,627 | |
| 買い入れ価格 | | $ | 112,815 | |
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| 割り当てられています | | |
| 流動資産 | | 1,757 | |
| 財産と設備、純額 | | 2,315 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 5,064 | |
| 無形資産 — 開発技術 | | 104,200 | |
| 無形資産 — 商標および商標名 | | 11,410 | |
| グッドウィル | | 13,020 | |
| その他の資産 | | — | |
| 経常負債 | | (16,940) | |
| 繰延税金負債 | | (4,227) | |
| その他の負債 | | (3,784) | |
| 取得した資産の公正価値、負債を差し引いたもの | | $ | 112,815 | |
取得した無形資産の耐用年数は以下の通りです。
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| 2023年12月31日 |
| 無形資産 — 開発技術 | 20 |
| 無形資産 — 商標および商標名 | 20 |
| 加重平均 | 20 |
2023 年 12 月 31 日に終了した年度の VIA 買収の結果として作成された無形資産に関連する償却費用は、 $11.2 100 万ドル残りの無形資産を償却した。 ゼロ2023 年 12 月 31 日を末日とする年度は
VIA 買収による親善は、 VIA 買収の結果として達成されると予想される将来の経済的利益を表しています。グッドウェルは、取得した純資産に対して移転された対価の超過額として算出され、個別に特定し、認識することができない他の取得した資産から生じる将来の経済的利益を表します。善意とは 注釈税務上の控除が期待されます商誉は償却されず、少なくとも毎年、特定の減損指標が存在する場合には、減損テストが行われます。会社は善意を書き留めた。 ゼロ2023 年 12 月 31 日に終了した年度の
収益 0.1 百万円と純損失 139.1 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の 100 万ドルが連結財務諸表に含まれています。
未監査プロフォーム財務情報
以下に提供する未監査の予想結果は、買収が2022年1月1日に発生したかのように、会社買収の影響を含む。会社は以下の日に改訂された8-K表を提出した2023年7月3日審査されていない予備試験の財務資料、及び威盛の買収に関連する付記を開示し、このような資料は重大な買収の標準に符合するからである。Energicaの買収は重大買収の基準を満たしておらず、全体的にも個別でもある。
予想調整は、買収された会社の歴史上報告された取引に基づいている。結果には2021年の買収やEnergica買収による重大な非日常的な調整は含まれていないと予想される。予想結果には、予想される相乗効果や買収の他の予想収益は含まれていない。 以下監査を受けていない備考財務情報は、必ずしも将来の運営結果又は買収が2022年1月1日に実現可能な結果を示すとは限らない。
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| | 締切り年数 | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | | |
| (千単位、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く) | | | | | | | | | |
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| 総収入 | | $ | 14,502 | | | $ | 19,278 | | | | | | |
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| 株式会社イデオノミックスに起因する純損失。普通株主 | | $ | (199,767) | | | $ | (257,130) | | | | | | |
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Fiducia株式購入契約
2023年7月25日、当社は2023年5月1日に調印した受託株式購入契約を完了し、当時はドルであった0.45会社は現金を受け取った(純額は#ドル)0.15YA II PNおよび$による取引費用百万ドル2.40当社はYA II PNに借りた100万枚の交換可能手形を償還した。同社は$を確認した1.72023年12月31日までの1年間で100万ドルの収益を得た。Timiosは生産停止業務に分類されていますので、ご参照ください注1 "これ以上運営を続けない“より多くの情報を得るために。
2022年の買収と資産剥離
当社は2022年12月31日までに以下の買収を完了している。添付の連結財務諸表には、被買収実体のそれぞれの買収日からの経営状況が含まれている。すべての買収は業務合併に計上された。
Energica買収
当社は2021年3月3日にEnergicaと投資協定を締結し、買収20.0Energica株の%です。2021年9月15日、会社はEnergica創業者と合意を締結し、Energica株式の自発的な条件付き買収要約を共同で開始することを発表し、これにより、利点インタラクション計画は20.0エネルギーの割合は72.4%です。Energicaの創始者は約27.6Energica%です。
2022年2月9日、同社はユーロを電信為替した52.51000万ユーロ(約180万円)60.35，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドル)は、条件付き入札要約を促進し、支援する。2022年3月7日、会社は実現したと発表した90.0条件付き買収要約の百分率があります。この取引はイタリアの規制機関の最終承認を得て、2022年3月14日に完了した
買収方法会計見積もり
Energicaの最終買収価格は#ドルに割り当てられた58.11000万ドルですその中にはドルが含まれています2.0今回の買収で得られた現金は1億2千万ドル。購入価格は現金で支払い、資金は利用可能な現金資源から来ます。Energicaを買収する際に取得した確認可能な資産と負担する負債の公正価値について概説した。
Energicaを買収すると同時に、同社は再計量した20.0%以前は権益法投資として入金されていました。公正価値計測は，重大な投入をもとに，市場では観察されない割引キャッシュフロー分析を含むため，ASC 820が定義した第3レベル計量を代表する。会社は外部専門家を使用して企業価値を決定し、次の表に記載の予備調達価格配分をサポートする。会社がこの企業価値を利用することで20.0%Energica の支配権を獲得するために支払われた収益を反映する株式所有権。この再測定は、 $11.0万万2023 年 12 月 31 日を末日とする年度の記録は 投資の再評価による利益は、私たちの 連結事業説明書。
公正な価値があります27.6Energica の非支配権益% は $見積もられています。24.8 100 万ドル公正価値の測定は、市場では観察できない割引キャッシュフロー分析を含む重要な入力に基づいており、 ASC 820 で定義されているレベル 3 の測定を表しています。当社は、下表に示す暫定購入価格配分を支援するため、社外専門家を活用して企業価値の決定を行いました。当社は、この企業価値を用いて、市場性不足の割引を差し引いた非支配権益の価値を引き上げることによって、以前の非支配権益を補正しました。市販性の欠如に対する割引は、 Finnerty モデルを使用して外部専門家によって計算された。
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| (千ドル) | | |
| 成約時に支払った現金 | | $ | 58,140 | |
| 以前保有していた権益の公正価値 | | 22,183 | |
| 非持株権益の公正価値 | | 24,778 | |
| 買い入れ価格 | | $ | 105,101 | |
| | |
| 割り当てられています | | |
| 流動資産 | | $ | 19,708 | |
| 財産と設備、純額 | | 1,927 | |
| 無形資産 — お客様関係 | | 14,226 | |
| 無形資産 — 開発技術 | | 18,603 | |
| 無形資産 — 商標 · 商名 | | 14,496 | |
| グッドウィル | | 60,394 | |
| その他の資産 | | 1,024 | |
| | | | | | | | |
| 経常負債 | | (16,894) | |
| その他の負債 | | (8,383) | |
| 取得した資産の公正価値、負債を差し引いたもの | | $ | 105,101 | |
取得した無形資産の耐用年数は以下の通りです。
| | | | | |
| エナジカ |
| 無形資産 — 顧客関係 | 13.0 |
| 無形資産 — 開発技術 | 8.0 |
| 無形資産 — 商標および商標名 | 25.0 |
| 加重平均 | 14.7 |
これらの無形資産に係る償却費の見積もりは、 2023 年 12 月 31 日以降の各年度について、以下のとおりです （ 千単位 ） 。
| | | | | |
| 2024 | 4,180 | |
| 2025 | 4,180 | |
| 2026 | 4,050 | |
| 2027 | 4,034 | |
| 2028年以降 | 24,066 | |
| 総額 | 40,510 | |
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の Energica の買収の結果として作成された無形資産に関連する償却費用は $4.21000万ドルと300万ドルです3.22億5千万ドルと2億5千万ドルです
Energica 買収によるグッドウィルは、 Energica 買収の結果として達成すると予想される将来の経済的利益を表します。グッドウィルは、取得された純資産に対する移転対価の超過額として計算され、個別に特定し、認識することができない他の取得された資産から生じる将来の経済的利益を表します。善意とは 違います。税務上の控除額です商誉は償却されず、少なくとも毎年、特定の減損指標が存在する場合には、減損テストが行われます。
収入 $8.3 百万ドルの純損失15.4 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の 100 万ドルが連結財務諸表に含まれています。収入の $11.5 百万ドルの純損失35.1 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 100 万ドルが連結財務諸表に含まれています。
参考までに注：112022 年 12 月 31 日に終了した年度に Energica 報告部門で認識された減損費用に関する情報について。
性質.性質
セブンスターズエナジー Pte 。Ltd.
2022 年 2 月 9 日、同社は 51.0Seven Starts Energy Pte. の株式% 。上証の現在の株主であるファン · ユロンに、名目金額で。
当社は $の処分損失を認識した。0.2 上海証券取引所の連結廃止により、上海証券取引所の連結廃止により
Ideanomics Shengtong 新しいエネルギー Co. 、Ltd.
ON Nove2022 年 9 月 29 日、同社は 80山東省における少数株主および関連当事者への所有率 （ 人民元 ） 2.7 百万円 （ $0.5 百万） 70% 少数株主に対して RMB の金額 2.42000万ドル0.4(百万ドル)と10第三者への% の量 人民元0.32000万ドル0.1(億ドル)当社は $の処分損失を認識した。0.1 合併により発生した損失は、 2022 年 12 月 31 日の 9 ヶ月間の連結財務諸表の「子会社の売却による損失 （純） 」に計上されました。
2023 年および 2022 年の取引コスト
取引コストは、署名および / またはクローズされた買収に関連して当社が発生するコストの広いカテゴリーを表します。取引コストには、買収に関連して提供される法律、会計、規制、その他の移行サービスに関連する費用、旅費、および買収に関連するその他の非経常的な直接費用が含まれます。
•当社は $の取引費用を負担しました。11.7 年末に 100 万ドル 2023年12月31日VIA の買収に関連しています
•当社は $の取引費用を負担しました。0.6 Energica の買収に関連して、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 100 万ドル。
取引コストは、連結営業計算書の「営業 · 一般 · 管理費」に、連結キャッシュ · フロー計算書の営業活動からのキャッシュ · フローに含まれています。
注 8 。 売掛金
次の表は、当社の売掛金 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 売掛金，売掛金 | $ | 2,587 | | | $ | 2,128 | |
| マイナス：不良債権準備 | (1,550) | | | (21) | |
| 売掛金純額 | $ | 1,037 | | | $ | 2,107 | |
以下の表は、信用損失引当金の動向 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 年初残高 | $ | (21) | | | $ | — | |
信用損失引当金の増額 | (1,529) | | | (21) | |
| 売掛金の上書きオフ | — | | | — | |
| 外貨為替レート変動の影響 | — | | | — | |
| 年末の残高 | $ | (1,550) | | | $ | (21) | |
^ 第 9 話。 再編成する
2022 年 9 月 12 日、取締役会は経営陣に対し、現在の中国における EV 転売事業の再編計画を推進する権限を与えました。2023 年、同社は中国事業の完全廃止を決定しました。2023 年第 2 四半期に、ツリーテクノロジー事業の廃止を決定しました。
リストラコストは主に従業員解雇コストです。 従業員解雇給付は、法定要件、完了した交渉および当社の方針に基づいて計上されました。 以下の表は、従業員解雇費用に関連する費用 （ 千単位 ） を要約しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 締切り年数 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初残高 | | | | 1,056 | | | — | |
| 増加/(減少) | | | | 608 | | | 1,056 | |
| 支払い | | | | (1,268) | | | — | |
| 期末残高 | | | | 396 | | | 1,056 | |
2023年12月31日現在、中国と樹科学技術はすべての予想される決選活動を完了しているため、生産停止経営に分類されている。詳細については、ご参照ください注：1連結財務諸表に記載されています
注釈 10 。 財産と設備、純額
下記の表は、会社の財産と設備 （ 千単位 ） を要約しています。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 家具と事務設備 | $ | 1,433 | | | $ | 1,605 | |
| 車両 | 832 | | | 1,028 | |
| 賃借権改善 | 3,440 | | | 3,784 | |
| ショップ設備 | 4,614 | | | 3,129 | |
| 建設中の工事 | 6,420 | | | — | |
| 総資産と設備 | 16,739 | | | 9,546 | |
| 減算：減価償却累計 | (3,835) | | | (1,701) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 12,904 | | | $ | 7,845 | |
当社は減価償却費を計上しました。 $2.4百万ドルと $1.2百万インチ2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日に終了しました。
注 1 1 1 。 商誉と無形資産
報告単位は、営業セグメントまたは特定の基準が満たされている場合は、営業セグメントより 1 レベル下の営業セグメントとして定義されます。現在の企業構造の下では、 1つは運営部門と7人報告単位です。
グッドウィル
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における親善の帳簿金額の推移 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | |
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | — | |
| 測算期調整 | 1,234 | |
| 減損 （ a ） | (22,662) | |
| 買収する | 60,395 | |
| 外貨為替レート変動の影響 | (1,192) | |
| 2023年1月1日現在の残高 | 37,775 | |
| 測算期調整 | (2,307) | |
| 減価(B) | (13,712) | |
| 買収する | 13,020 | |
| 外貨為替レート変動の影響 | 1,118 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 35,894 | |
(A)Energicaは世界のディーラーネットワークを大幅に拡大し、製品を米国市場に導入したにもかかわらず、2022年にはその業績目標を達成せず、2023年には予想される事業発展目標に達しないと予想される。そのため、市場開発と販売拡張に要する時間が長いことを反映した最新の予測は、企業価値の相関低下を反映している。
年次定量化減値テストの結果，Energica報告単位の公正価値はその純資産の帳簿価値よりも低かった。Energica報告単位の公正価値は収入法に基づいている。収益法の下で、当社は将来のキャッシュフローの現在値を推定して報告単位の公正価値を推定し、未来のキャッシュフローは公正価値システムにおける第三レベルの観察できない投入であると推定する。同社は経営陣の収入成長率と営業利益率の見積もりに基づき、歴史的業績および現在のマクロ経済業界と市場状況を考慮してキャッシュフロー予測を作成した。同社の割引率は，特定の業務特性に関するリスクおよびEnergica実行予想キャッシュフローの能力に関する不確実性に基づいて調整された加重平均資本コストに基づいている。Energica報告機関の公正な価値は経営陣に基づいている
最良の推定は、実際の結果がそれらの推定と異なる場合、将来の間に将来の減価費用が必要となる可能性がある。
数量化分析により、Energica報告単位の帳簿価値はその公正価値を超えていることが分かった。したがって、同社は営業権減価費用をユーロに計上した21.1百万ドル22.72022年12月31日までの年度内)。
(B)威盛買収の名誉代表は、威盛買収による将来の経済的利益を期待している。譲渡対価格を取得した純資産の超過分で割って計算すると、取得した他の資産による将来の経済的利益を代表しており、これらの資産は単独で確認·単独で確認することはできない。この営業権は納税時に控除されないと予想されます。営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回の減値テストを行い、何らかの減値指標が存在すれば、より頻繁にテストを行う。経営陣は、威盛は次の段階の開発·製造投資に資金が不足しているため、業務の工事·運営機能が一時的に停止しているため、以前の生産·販売目標を実現できないと結論した。そのため、当社は2023年12月31日までに営業権を完全にゼロに減損します。
数量化分析により、Energica報告単位の帳簿価値はその公正価値を超えていることが分かった。したがって、同社は営業権減価費用をユーロに計上した2.7百万ドル3.02023年12月31日までの年度内)。
無形資産
以下の表は、償却および無期限の無形資産に関する情報を要約したものです （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | |
| 重みをつける
平均値
残り
有益な生活
(単位：年) | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却 | | 減価損失 | | ネットワークがあります
てんびん | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却 | | 減価損失 | | 純収益
てんびん |
| 無形資産の償却 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特許、商標、ブランド | 20.9 | | $ | 26,621 | | | $ | (1,870) | | | $ | (19,530) | | | $ | 5,221 | | | $ | 14,734 | | | $ | (660) | | | $ | — | | | $ | 14,074 | |
| 取引先関係 | 12.7 | | 14,349 | | | (2,024) | | | (8,501) | | | 3,824 | | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | |
| 許可証 | 3.4 | | 105 | | | (33) | | | — | | | 72 | | | 141 | | | (16) | | | — | | | 125 | |
| ソフトウェア | 2.3 | | 132 | | | (76) | | | — | | | 56 | | | 2,981 | | | (667) | | | (2,300) | | | 14 | |
| 技術 | 6.2 | | 122,969 | | | (15,144) | | | (93,356) | | | 14,469 | | | 18,225 | | | (1,954) | | | — | | | 16,271 | |
| | | 164,176 | | | (19,147) | | | (121,387) | | | 23,642 | | | 50,018 | | | (4,121) | | | (2,300) | | | 43,597 | |
| 無期限生体無形資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ウェブサイト名 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 総額 | | | $ | 164,201 | | | $ | (19,147) | | | $ | (121,387) | | | $ | 23,667 | | | $ | 50,043 | | | $ | (4,121) | | | $ | (2,300) | | | $ | 43,622 | |
※ 前期に全額償却 · 償却された無形資産を除く。
経営陣は、次の開発 · 製造段階への投資資金不足により、事業のエンジニアリング · オペレーション機能が一時的に中断されているため、 VIA は以前の生産 · 販売目標を達成できないと結論付けました。その結果、同社は 減価費用共$104.42023 年 12 月 31 日に終了した年度の無形資産は 100 万ドル。
定量的分析により、 Energica 報告ユニットの繰返し額は公正価値を超えたことが示されました。その結果、当社は無形資産の減損費用を計上しました。17.02023 年 12 月 31 日に終了した年間 100 万ドル。
減損損失を除く償却費用121.4百万ドルとドル2.32023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度の無形資産はそれぞれ 100 万ドルでした。15.4百万ドルとドル4.12023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度はそれぞれ百万円。
次の表は、将来の予想償却費 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 償却額は
公認の |
| 2024 | | $ | 3,059 | |
| 2025 | | 3,050 | |
| 2026 | | 2,908 | |
| 2027 | | 2,876 | |
| 2028 | | 2,864 | |
| 2029年以降 | | 8,885 | |
| 総額 | | $ | 23,642 | |
備考：12：00：00リース事業
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日期および 2022 年 12 月 31 日期における連結損益計算書に含まれるリース費用の構成要素 （ 千単位 ） を示しています。 | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| リースコストを経営する | $ | 3,015 | | | $ | 2,418 | |
| 短期賃貸コスト | 700 | | | 357 | |
| 融資リースコスト： | | | |
| 使用権資産の償却 | 320 | | | 163 | |
| リース負債の利息 | 42 | | | 16 | |
| 転貸収入 | — | | | — | |
| 総額 | $ | 4,077 | | | $ | 2,954 | |
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点における当社のリースの加重平均残留期間および加重平均割引率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| オペレーティング · ファイナンスリースの加重平均残留リース期間 （ 年 ） ： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.3 | | 4.1 | | |
| 融資リース | 3.0 | | 3.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| オペレーティング · ファイナンスリースの加重平均割引率 ： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 11.9 | % | | 5.4 | % | | |
| 融資リース | 2.5 | % | | 2.4 | % | | |
2023 年 12 月 31 日現在、当社の営業 · ファイナンスリース債務の将来満期は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | |
| 2024 | | $ | 3,025 | | | $ | 364 | | | |
| 2025 | | 2,706 | | | 364 | | | |
| 2026 | | 2,561 | | | 279 | | | |
| 2027 | | 1,714 | | | 91 | | | |
| 2028 | | 1,549 | | | — | | | |
| 2029年以降 | | 9,847 | | | — | | | |
| 未割引賃貸負債総額 | | 21,402 | | | 1,098 | | | |
| 差し引く：推定利息 | | (7,290) | | | (81) | | | |
| 賃貸純負債 | | $ | 14,112 | | | $ | 1,017 | | | |
経常ファイナンスリース負債および非経常ファイナンスリース負債は、 「その他の経常負債」および「その他の長期負債」合併した貸借対照表にあります。
以下の表は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日までのリースに関する補足キャッシュフロー情報 （ 千単位 ） を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 3,078 | | | $ | — | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 42 | | | 242 | |
| | | |
| 新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | — | | | 6,773 | |
| 新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 | $ | 422 | | | $ | 1,134 | |
2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度において、当社は使用権資産に関連する減損損失を計上しました。7.61000万ドルと300万ドルです2000万円お別れします.
2023 年 12 月 31 日を末日とする年度において、同社はニュージャージー州のショールームの使用を停止しました。その結果、当社は、使用権資産に関連する減損損失を計上しました。3.0 100 万ドル2023 年 12 月 31 日に終了した会計年度において、同社の子会社である Via Motors はミシガン州でのリースの使用を停止した。その結果、当社は、使用権資産に関連する減損損失を計上しました。4.41000万ドルです。
注：13：00資料を補充する
その他流動資産
「その他の現在の資産」は $1.9百万ドルとドル5.12023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日現在。2022 年 12 月 31 日現在における「その他の流動資産」の構成要素は、売掛金を含みます。 of $3.3付加価値税控除のために 100 万ドル いくつありますか違います。「その他の流動資産」の構成要素 2023 年 12 月 31 日と 2022 年、 5現在の資産総額の% 。
その他流動負債
「その他の負債」は $13.2百万そして$9.32023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日現在。「その他の経常債務」の構成要素 2023年12月31日経常負債総額の 5% を超えるその他の第三者への支払額は8.5百万ドルです「その他の経常負債」の構成要素 2022年12月31日経常負債総額の 5% を超えるその他の第三者への支払額は $5.6百万.
注釈 14 。 本票
以下は、 2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の発行済手形 （ 千単位 ） の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 金利.金利 | | 元金金額 | | 運搬金額 * | | 元金金額 | | 運搬金額 * |
| 転換社債 （ a 、 b ） | 4.0% | | $ | 7,218 | | | $ | 7,524 | | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | |
| 中小企業協会給与保護プログラム （ c ） | 1.0% | | 133 | | | 133 | | | 219 | | | 219 | |
| Tillou 約束手形 （ d ） | 22% | | 2,000 | | | 2,348 | | | 2,000 | | | 2,021 | |
| テレゼ約束書 （ e ） | 22% | | 775 | | | 1,081 | | | — | | | — | |
| 商業保険保険料ファイナンス （ f ） | 8.0% | | 352 | | | 352 | | | 992 | | | 992 | |
| その他の貸出契約 （ g ） | 0.1% - 20.0% | | 8,445 | | | 16,992 | | | 10,325 | | | 10,325 | |
| 総額 | | | $ | 18,923 | | | 28,430 | | | $ | 17,978 | | | 17,485 | |
| マイナス：現在の部分 | | | | | (24,487) | | | | | (15,527) | |
| 長期注記、現在の部分より少ない | | | | | $ | 3,943 | | | | | $ | 1,958 | |
※ 繰り越し金額は未払利息を含み、短期的な商品であるため、公正価値の近似値です。
短期借入の加重平均金利は 10.9% と 8.12023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日時点の% 。
当社はいくつかのノートをデフォルトし、少なくとも違反しました 二つ適時な SEC への申告や、会社の役員または取締役からの最低限の株式購入を含む契約。ヨークビルはどちらの違反も主張しておらず、その後会社に追加の融資額を延長した。
(a)2022 年 12 月 31 日期における可転換社債の返済
当社は、 2021 年 10 月 25 日、 YA II PN との証券購入契約を締結し、当社は $可換手形を発行しました。75.0100万ドルで#ドルの収入を受け取りました75.0百万ドルです。手形は2022年10月24日に満期になり、年利率は4.0%は、これは18.0違約が発生した場合は%となる.手形の固定両替価格は$です1.88それは.普通株の細分化や組み合わせを除いて、転換価格は調整されない。当社には権利はありますが満期日までに本手形項の下の未償還金額の一部又は全部を償還する義務はありません。現金償還価格は償還すべき元金に相当し、課税利息と未払い利息を加算します。この手形には，違約の慣行事件，会社の賠償義務，各方面のその他の義務と権利が掲載されている。2022年2月1日から、当社は$を償還する義務があります8.3毎月100万ポンド，未払い元金を相殺する.この額は、YA II PNの任意の変換または会社によるオプションによって低減することができる。
当社は2022年8月30日にYA II PNと未償還転換可能手形の条項の改訂に同意し、2022年8月29日の改訂合意を締結した。2022年8月29日現在、元債券の未償還元金残高は$16.71000万ドルです。元債券の改訂は、2022年8月29日までの未償還残高を反映して元本金額を改訂し、満期日を2023年1月29日に変更し、転換価格を低いドルに調整した1.50あるいは…85.0日最低VWAPの割合7転換日またはその他の特定日の直前の連続取引日であるが、$以上である0.201株当たり普通株。投資家の事前書面の同意なしに、当社は満期日までに改訂された債券によって満期になったいかなる金を前払いする権利がありません。
当社は2022年12月31日までの年度内に、元本及び未払い利息をドルに換算します16.8300万円に67.12000万株の当社普通株。会社は元金と応算および未払い利息#ドルを返済した42.2現金1億2千万ドルです確認した利息支出総額は$1.2同社の利益は2022年12月31日までの1年間で3億8千万ドルだった。
当社は2021年12月31日までの年度内に、元本及び未払い利息をドルに換算します17.6100 万ドルが 9.4百万株当社普通株です。確認した利息支出総額は$0.62021年12月31日までの年間は百万ドル。
この手形は2022年に全額返済された
(b)2023年2月24日満期の保証付き転換可能債券-YA II PN
2022年10月25日、会社はYA II PNと担保付き債券購入協定を締結し、これにより会社は#ドルの転換可能な手形を発行した6.52000万ドルで純収益$を獲得しました4.91000万ドルです。手形は2023年2月24日に満期を予定しており，年利率は8.0%は、これは18.0違約が発生した場合は%となる.手形は以下の変動両替価格で両替できます95日最低VWAPの割合5人転換日またはその他の特定日の直前の連続取引日であるが、$以上である0.05一株ずつです。普通株の細分化や組み合わせを除いて、転換価格は調整されない。当社には権利はありますが本手形の満期日までに本手形の項の下で未償還の一部又は全部を償還する義務はありません。本手形には当社の常習違約事件、当社の賠償義務及び当事者のその他の義務及び権利が掲載されています。手形は質権協定に規定されている質抵当品を抵当とする。当社、YA IIPN及び当社のいくつかの付属会社も株式購入契約を締結しています。同社は剥離の実施に同意した閉鎖の日から一年以内。YA II PNは，分割エンティティの普通株を購入する権利があり，償還買付価格で分割エンティティごとの分割催促株式を購入する権利がある
2023年3月30日、当社はSDPA第1改正案を発効させた。YA II PNは基本的に同じ条項で元本#ドルの追加債券を購入した1.4百万ドルです。同社はまた、ドル購入の前提条件としてオプション協定を初めて改訂した1.4特別引出権により、当社およびTimiosは、Timios普通株の70%に相当する普通株を自社に購入するために、YA II PNの2023年5月30日以降に行使可能な選択権を付与している(70引受権が発効した場合、完全希釈に基づいて、当時発行され、発行されたTimios普通株の割合または70%(70引受権発効時には，当時発行および発行された未償還信託普通株の株式(%)を全償却基準で計算する。受注株契約により，YA II PNのように引受権を行使し，総購入価格は$となる2.51000万ドルです。
2023年4月17日、当社はSDPAとオプション協定の第2次改訂に調印した。YA II PNは基本的に同じ条項で元本#ドルの追加債券を購入した0.81000万ドルです。同社はまた、ドル購入の前提条件としてオプション協定の第2の修正案に加入している0.8SDPAによると、転換可能証券は1.2億ドル。当社およびTimiosは、YA II PNの1つが2023年5月30日以降に行使可能なオプション(“引受権”)を付与して、Timios普通株100%に相当する(A)を自社に購入する100引受権の発効時には、当時発行および発行された発行済み普通株式の100%割合(上記で説明したものと定義する)、または(B)当時発行および発行された発行済み普通株100%で(B)100引受権が発効した場合には、当時発行された信託普通株と発行された信託普通株の割合を完全償却基準で計算する)。受注株契約により，YA II PNのように引受権を行使し，総購入価格は$となる3.51000万ドルです。
2023年5月1日、当社はSDPAを3回目の改訂を行った。YA II PNは基本的に同じ条項で元本#ドルの追加債券を購入した4.1300万ドルの購入価格3.51000万ドルです。
2023年7月14日、当社はSDPA第4回改正案を発効させた。YA II PNは基本的に同じ条項で元本#ドルの追加債券を購入した1.851000万ドルまたは購入価格は$1.551000万ドルは、2023年11月1日に支払います。修正案にはトリガー事項償還条項も追加されており、この条項によると、いつでも会社の普通株の1日ドル出来高加重平均価格(VWAP) $に達しない1.251株当たり5人誰の7人連続取引日(“トリガイベント”、及びこのようなイベントの初日、“トリガ日”)は、会社は、以下の時間内に債券のすべての未償還残高を支払わなければならない10個トリガー日後のカレンダー日は，額は(1)すべて元金を返済していない，(2)aに等しい20%償還割増；および(Iii)は、計算および未払い利息である。違約事件発生時に債券を普通株に変換する権利を付与する条項も追加され、1株当たりの転換価格は(I)$の低い者に等しい8.75(第5期債権証明書に記載されている場合は調整しなければならない)または(Ii)90年間普通株の1日最低VWAPパーセンテージ10個変換日直前の連続取引日であるが，$を下回らない1.25それは.第四項の改訂された特別引出権については、当社は、(A)買い手に、(A)Motors及びその付属会社の株式及びその所有資産の担保権益(先の質抵当の担保を除く)を介して、当社の責任を担保すること、(B)Motors及びその付属会社を通じて自社の責任を担保することに同意することを付与する。同じく2023年7月14日に、期日が2023年3月30日、4月17日、5月1日の第4回改正特別引出権により発行された債券により、未償還元金額は$となる1.41000万、$0.82000万ドルとドル1.7(A)上記のようにトリガーイベント償還条項を増加させること、及び(B)上記条項に違約が発生した場合に債券を普通株式株式に変換する権利を付与する条項を追加する。2023年10月27日、これまで報道されてきた2023年7月13日の“担保債券購入協定第4改正案”に基づき、会社は新SDPAの販売を完了した。元金#ドルのYA II PN1.5Mの購入価格は$1.3Mは2回に分けて支払い、第1回の支払いは#ドルです0.9M，2023年10月27日に署名した；2部目、金額は$0.4M実行されたことはありません購入価格は90割引率は、この紙幣にあります0%の金利、増加18デフォルトの場合は%です。違約事件が発生すると、債券保有者は、元金を返済していない部分を転換する権利があり、
会社の普通株式に計上すべき利息は，1株当たりの交換価格が(I)$に等しい低い者2.30(債権証明書に記載されている場合は調整することができる)または(Ii)90年間普通株の1日最低VWAPパーセンテージ10個変換日直前の連続取引日であるが，$を下回らない0.46.
2023 年 9 月 7 日、 YA II PN は、元本額 $の追加債券を購入しました。0.5300万ドルの購入価格0.45 2023 年 10 月 6 日に 100 万円。当社は、本社債の未払い元本について、利息を以下のように支払うものとし、利息を支払うことはありません。 18% がデフォルトのイベントに発生します。 債務不履行の場合には、債権保有者は、本金及び未払利息の一部を、 1 株当たり （i） ドルのうちの低い値に相当する換算価格で、当社の普通株式に換算する権利を有する。2.46(債権証明書に記載されている場合は調整することができる)または(Ii)90年間普通株の1日最低VWAPパーセンテージ10個変換日直前の連続取引日であるが，$を下回らない0.492.
2022 年 12 月 31 日を末日とする年度において、当社は元本及び未払利子を返済しました。2.2 SEPA から受け取った収益を使って 100 万ドルを利子費用総額 認定は $1.2 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の 100 万ドルを含む1.1 数百万ドルの債務割引償却
年末までに年度を終える2023 年 12 月 31 日、当社は元本と未払利子 $を返済しました。4.2 SEPA から受け取った収益を使って 100 万ドルをYA II PN 消滅 $2.4 会社からフィデュシアを買収し、 $0.3 債権契約に関連して発生した法的費用を当社が償還するものとして 100 万ドル利子費用総額 認定は $2.0本年度末までの2023年12月31日$を含めて1.6 数百万ドルの債務割引償却
上記債務の償還期限は、以下に示す事象により、 2024 年 2 月 9 日に延長されました。
(c)中小企業協会給料保護プログラム
2020 年 4 月 10 日、同社は $を借りた。0.3年間 100 万ドルを 1.0中小企業協会の給料保護プログラムを通じて商業銀行から% 。ローンは元々、 18分割払い$18,9932020 年 11 月 10 日に開始し、最終支払いは 2022 年 4 月 10 日に完了します。いくつかの修正を経て、このローンは 2021 年 9 月 10 日から毎月支払われ、最終支払いは 2025 年 4 月 10 日に支払われる。
(d)2023 年 4 月 20 日以降の需要に応じて支払われる Tillou 約束手形
参考までに注：16 この関係者取引の更なる議論のために
(e) 2023 年 6 月 6 日に支払われるテレゼの約束手形
参考までに注：16 この関係者取引の更なる議論のために
(f)商業保険プレミアムファイナンス
会社(The Company) 1 ドル짜리手形を入力しました1.0 2022 年 12 月 31 日に終了した年度の保険料に 100 万ドルを支払う。手紙の金利は 6.16% で支払われる 9分割払い$0.1 2022 年 12 月 1 日から 100 万ドル。2023 年に返済された。
当社は 1 つの $の約束書を入力しました。0.5 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の保険料を調達するために 100 万ドルを削減しました。0.4 カバレッジの変更により 100 万ドル
(g)その他の貸付契約
また、短期 · 長期の借入契約も締結しています。これらの商品は、売掛金ファクタリング、クレジットライン、ベンダーファイナンスプログラム、その他の担保資産ベースの融資契約の組み合わせを通じて、事業の運転資本を提供します。商品の金利は 0.1% to 20%、加重平均金利は9.9%. $の量12.9 支払義務のうち 100 万ドルは 1 年以内に支払われ、3.9 2026 年から 2028 年の間に支払われる予定である。未使用のクレジットラインの総額は $です。11.52023年12月31日現在、1億2千万ドル。
2022 年 12 月 31 日期末のベンダー債券返済予定
2020 年 5 月 13 日、 DBOT はベンダーとの和解契約を締結し、ベンダーとの既存の契約を終了し、ベンダーがサービスの提供を停止し、すべての未払い金額を清算しました。この契約に関連して、 DBOT は最初の $を支払った。30,000無担保の約束書を執行し60,000利息を計算して0.25年間% 、および支払able で 二つ分割払い$30,000.最初の分割払いは 2020 年 12 月 31 日に支払われ、返済され、残りの支払いは 2021 年 8 月 31 日に支払われ、返済されました。
当社は、 2020 年 3 月 31 日までの 3 ヶ月間において、 1 つのリースの対象となる施設の使用を停止し、不動産を空きしました。2020 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間に、当社は、残りの営業リース負債を清算するための家主との交渉を完了しました。0.9百万ドルの約束手形を発行して0.1年間金利を支えて 4.02022 年 12 月 31 日に支払われ、返済された。
注：15：00株主資本及び転換優先株式
転換優先株シリーズ A
取締役会は承認しました 60.0100 万株の転換優先株式、 $0.001単行本で発行可能。
2023年12月31日と2022年12月31日までに7.0シリーズ A の償還可能 · 転換可能優先株 100 万株が発行され、発行されました。シリーズ A の優先株は、 1つは換算した普通株式1株当たりの投票は、取締役会が発表した時にのみ配当を得る権利がある
Aシリーズ優先株の1株当たりは，その保有者の選択に応じて，いつでも会社のオフィスやその株の任意の譲渡代理店で変換することができる10個普通株式の全額払込及び評価不可能な株式は、合併/合併/制御権変更時に所定のドル金額で償還することができる。
清算事件が発生すると，当時発行されていたA系列優先株を持つ保有者は，会社が株主に割り当てることができる資産から支払いを得る権利があり，資本，黒字，収益からも，1株当たりの金額は$に相当する0.50時々調整して、発表されたかどうかにかかわらず、累算したが支払われていないすべての配当金を追加することができる
Bシリーズ転換可能優先株
開ける2022年11月14日当社はAcuitasと証券購入協定を締結し、これにより、Acuitasは(I)Bシリーズ交換可能株を任意の追加優先株とともに自社に購入することに同意し、当該等の株式の総購入価格は等しい$20.01，000，000株が普通株に変換可能な株式、および(2)株式承認証。株式承認証は行使することができ、価格は$である0.2867普通株ごとに一つある5年制即時行使可能な期限9.99所有権阻止条項の恩恵を受け、無現金行使条項が含まれている。第1回の閉幕は2022年11月14日に行われた5.02000万株の優先株と5.0初成約の株式引受証はドルで購入·販売される5.02回目の成約は2022年12月27日に開催され、当日5.02.5億株の優先株と5.02回目の終値時に購入·販売した引受権証は100万部、価格は1ドル5.02023年2月2日に3回目の終値が行われました10.02000万株の優先株と10.03回目の終値時に購入·販売された権証数は100万部、価格は1ドルだった10.01000万ドルです株式証の公正価値を認める2022年12月31日,はい$です1.2二項式格子モデルに基づいて追加実収資本“合併した貸借対照表にあります2023年3月6日から2023年5月2日までの間、長所相互作用は共に受信しました10キャッシュレス運動通知を出しております96.7100万件の株式証明書の申請総数は3.2無現金行使通知により、百万株普通株を発行する。これは20協定に規定されている100万部の株式承認証。当社はこの件について訴訟を提起するか否かを考慮し，訴訟を起こさないことを決定し，合意を完了してAcuitasとの関係を終了することを試み，裁判所が2023年3月31日に予備禁令を出したことを考慮し，Acuitasが3月に受け取ったキャッシュレス行使通知を遵守することを利点相互作用に求めたため，会社は$を記録した18.6百万元株式証負債を認めた。2023年9月30日まで9ヶ月以内に、当社は発送します3.2百万株承認株式証は現金で行使されず、残りは株式証負債$を承認する1.0未行使の引受権証を放棄したため、1.0億ドルがAPICに転送された
2023年8月7日、当社はAcuitasと和解合意に達し、双方の紛争を解決した。同日、YA II PNは残りの株式の買収に同意した62，000，000株Bシリーズ優先株およびAcuitas配当金
2023年12月31日までの年間で17.9400万株のBシリーズ優先株が1.41.2億株の普通株
Bシリーズコンブの1株当たり転換可能優先株は会社の普通株と1つのカテゴリとして投票され、Bシリーズの転換可能な優先株の1株は転換可能になる(受けられる)9.99%Bシリーズオリジナル発行価格(支払われていないすべての未払い配当金と累積配当金を加えて、申告するか否かにかかわらず)をBシリーズ変換価格で割って、証明書を返送して変換した日に発効します。Bシリーズの初期株式価格はBシリーズの元の発行価格であるしかし前提は，B系列変換価格は何らかの調整を行うべきである.また、Bシリーズは優先株熊に変換できます8.0%毎年配当され，清算優先権がある.
転換可能優先株Cシリーズ
2023年12月31日までの年間で取締役会が許可する2.01，000，000株Cシリーズ優先株。Cシリーズ優先株の1株は、その保有者の選択により、いつでも会社のオフィスまたはその株の任意の譲渡代理店で変換することができます0.16普通株式は、合併/合併/制御権変更時に所定のドル金額で償還される。
清算事件が発生すると，当時発行されていたC系列優先株を持つ所有者は，会社が株主に割り当てることができる資産から支払いを得る権利があり，資本，黒字，収益からも，1株当たりの金額は$に相当する0.1804時々調整して、発表されたかどうかにかかわらず、累算したが支払われていないすべての配当金を追加することができる
2023年1月24日(“旧発行日”)、長所相互作用会社、長板合併会社、威盛自動車国際会社と株主代表サービス有限責任会社は株主代表として改訂と再署名された合併協定と計画(“VIA合併協定”)に署名した。威盛合併協定が完了した後、1,159,276Cシリーズ転換可能優先株(“Cシリーズ優先株”)の株式は威盛自動車国際株主(“保有者”)に発行されている
長所に基づいて相互作用Cシリーズは優先株指定証明書を転換することができ、1株当たりCシリーズ優先株は20株に転換する資格がある(20)普通株式は、株主の承認を経て発行される
2023年8月25日、125：1の逆分割(逆分割と略称する)が、利点相互作用普通株式において正式に有効になった。そのため，C系列優先株の既発行株式は変わらないが，現在は転換する資格がある0.16株主の承認を得た普通株。逆分割後、これらの株はCシリーズの優先株保有者によって185,484普通株です
2023年12月23日、株主投票は、ナスダック規則第5635条(D)条に基づいてC系列優先株として普通株を発行する基礎転換により、
2023年12月31日までに1,159,210威盛買収に関連したCシリーズ優先株を発行した。Cシリーズ優先株株主には権利がある1つは換算した1株当たりの普通株投票は、取締役会が発表した時にのみ配当金を得る権利がある。
普通株
取締役会は承認しました 1,500.0百万株普通株、$0.001額面価値。
国家環境保護総局とYA II PN，Ltd.の合意
会社は2022年9月1日にYA II PNと国家環境保護総局を締結し，その後2022年9月15日に改訂を行った。その会社は最大で売ることができます1.22，000，000株の普通株式は、当社の要求に応じて36改正された国家環境保護総局の発効日から数カ月。これらの株式は以下の価格で購入します95%およびYAを含むいくつかの制限があります。YAが購入できないことを含めて、それ以上の所有を引き起こすことができます4.99会社普通株の%を占めています。国家環境保護総局の規定によると、当社はYA II PNが買収可能なすべての株式を登録しなければならない。会社は米国証券取引委員会が発効を宣言した登録書を持っていなければ，国家環境保護総局を利用して資金を調達することができる。未来の資金調達取引には他の制限はない。国家環境保護総局には優先購入権、参加権、罰金、違約金は含まれていない。YA II PNの子会社YA Global II SPV，LLCに構造費を支払い，金額は#ドルであった10,000また，発効日に，当社はYA IIへの共催に同意した12,000普通株は、承諾料とします。国家環境保護総局の規定に従って早期に終了しない限り、国家環境保護総局は次の日の中で最も早い日に自動的に終了しなければならない36ヶ月
発効日の周年日または （ ii ） YA II PN が SEPA に基づき、コミットメント金額に相当する普通株式の前払い金を支払った日。当社が発行した 0.2 100 万株の普通株式を含みます 12,0002022 年 12 月 31 日に終了した年度のコミットメント手数料として株式を当社が発行した 1.1 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の普通株式 100 万株。
US ハイブリッドエスクロー株式
2022 年 7 月 12 日、同社は 0.1 当社が請求することを許可する法的条件の引き金に従ってエスクローエージェントから 100 万株の普通株式を返還しました 100エスクローに保有されている株式の% 。当社は、これらの株式の返還は、 US Hybrid の購入対価の変更を構成するものではなく、本取引を 2022 年第 3 四半期に国債取引として計上すると結論付けました。
償還可能な非持株権益
当社と青島興陽投資は、新エネルギーという事業体を設立しました。青島興陽投資は、総額人民元のプロジェクト協力契約を締結しました 200.0百万ドル28.0百万元 ） を出資し、最初の出資を行った。 50.0百万ドル7.02020 年 3 月 31 日に終了した 3 ヶ月間で残り RMB 150.0百万ドル21.0百万円 ） が支払われた。 三つ人民元の分割払い 50.0百万ドル7.0新エネルギーが一定の収益または市場価値のベンチマークを達成した場合。
プロジェクト協力契約では、新エネルギーは青島興陽投資に配当を支払わなければならない。 6.0%.後に 1年、青島興陽投資は、機関投資家への投資を売却し、その後 3年その投資額を正面金額プラス償還することができます 6.0配当を差し引いた利子% 。償還機能は必須でも確定でもなかった。償還機能により、当社は投資を恒久資本以外の投資に分類しました。償還可能な非支配権益は次のように計上されます。 （ i ） 償還金額または （ ii ） ASC 810 の測定ガイダンスを適用することによって生じる累積金額の大きい方。
2021 年 12 月 31 日に終了した年度において、青島興陽投資は正式に投資資金と利子の償還を人民元の金額で要求しました。 56.0百万ドル7.9合計で 100 万人です同社は、償還代金を支払うために青島メディチを指定した。支払後、青島メディチは所有します 100新エネルギーの% 。青島メディチは外国為替決済を完了できないため、 2022 年 12 月 31 日に終了した年度に青島メディチに代わって支払いを行いました。
以下の表は、 2022 年 12 月 31 日末期における償還可能非支配権益の活動 （ 千単位 ） をまとめたものです。
| | | | | |
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| |
| 2022年1月1日 | 7,485 | |
| 配当の付与 | 464 | |
| 非支配権益による損失 | (206) | |
| 償還価額への調整 | 206 | |
| 設置点 | (7,949) | |
| 2022年12月31日 | $ | — | |
注：16：00関係者取引
a.Dr.Wuとその付属会社との取引
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、会社の売掛金はドルです0.2当社の元会長Dr.Wu及びその連属会社はそれぞれ当社の元会長Dr.Wu及びその共同経営会社に100万ユーロの債権を計上し、総合貸借対照表の“非持続経営流動資産”に計上している。
2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社の支払いはドルです0.7当社前会長のDr.Wuとその共同会社の負債はそれぞれ1000万ユーロであり、総合貸借対照表の“非持続経営流動負債”に計上されている
b.栄光の当然の金と当然の金
2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社の支払いはドルです0.22020年に生じる取引に栄光により生じた10，000，000ドルは，総合貸借対照表の“非持続的経営流動負債”に計上されている
c.樹科技小株主の売掛金
2022年12月31日現在、会社の売掛金はドルです0.3総合資産負債表“非持続経営流動資産”内で、樹科学技術少数株主は当社の登録資本1百万元を支払うべきである。
2023年12月31日まで、当社入金$10.51000万優先変換可能な手形と樹木科学技術、この手形を樹木科学技術株式に完全に変換し、会社は$を使用します0.31，000，000ドルは、ツリーテクノロジーの小株主の売掛金を清算するために使用されます。
D.Energica管理職とその付属会社との取引
Energica経営陣株式オプション
会社は $を貸した。1.8 Energica の上級経営陣に 100 万ドルを株式オプションを行使します2022 年第 2 四半期には、同社は 0.8100 万株のオプションが追加で行使されました1.3 100 万ドル支出の総額、 $3.1 100 万ドルは Energica の購入価格の一部と考えられています
CRP Meccanica S.r.l. からの材料とサービス、CRP サービス S.r.l.，CRP Technology S.r.l. CRP USA LLC と
2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日に終了した年間、 Energica は $0.11000万ドルと300万ドルです0.6 数百万の材料やサービス 4 人上級経営陣の一人が所有する事業体です2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の残高は、以下 4 人エンティティは $1.41000万ドルと300万ドルです1.3 累計連結貸借対照表の「関係者による金額」に計上されます。
EMCH S. r.l. とのリース契約
Energica は EMCH S.r.l. とリース契約を締結しました。上級経営陣の一人が所有する事業体ですリース期間
2023 年 2 月 1 日から 2029 年 1 月 31 日まで。 このリース契約は、連結貸借対照表および営業計算書に以下の通り （ 千単位 ） 反映されています。
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 経営的リース使用権資産 | 287 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 49 | |
| 賃貸負債を経営しています--長期 | 238 | |
| 販売費、一般管理費 | 61 | |
e. Tillou との約束書
開ける2022 年 12 月 13 日、 Tilllou と約束書を締結しました。 総金額は$2.0 100 万ドルTillou は 2023 年 1 月 15 日以降の任意の時点で請求に応じて支払われる元本と利子。手紙は固定金利です 20年間% 。当社は、担保担保の担保権益を証券保有者に付与しました。当社、 Tillou 、および YA PN II の間の下位契約は、 Inobat Note における YA PN II の担保権益を Tillou の担保権益に合計 $200 までの下位化することに合意しました。2.4 他の規定に従って 100 万ドル当社は、元本と未払利子を返済しました。0.1 2023 年 1 月 13 日に 100 万人
2023 年 3 月 19 日、当社は Tilllou と $の約束書を締結しました。2.0 100 万ドル元本と利子は、 2023 年 4 月 20 日以降のいつでも需要に応じて支払うことができます。紙幣には利子が付与される。 20年間% 。本手形に基づき支払われる金額が満期に支払われない場合、その延滞金額は、利息率 + 2%.当社は、株式会社 YA II PN の購入債務に対する担保権益を担保として証券持有者に付与しました。当社
ノート $を記録しました2.3 連結貸借対照表における「関係者短期手形」の元本 · 利子を含めて 100 万円 2023年12月31日.
F 。 テレズ · リー · カラビロとの約束書
2023 年 4 月 6 日、当社は、スモールキャップ企業に融資ファシリティを提供する個人であるテレゼ · リー · カラビロと、 $NUMBER ドルの担保付き交渉可能な手形を締結しました。1.0 100 万ドル満期日は 2023 年 6 月 6 日です。適用される金利は 20% .本手形に基づき支払われる金額が満期に支払われない場合、当該延滞金額は適用される金利 + 2%.会社は $を返済した。0.2 年末に 100 万ドル 2023年12月31日. 私たちの執行会長は、ノートの個人的な保証を提供しました。同社はノート $を記録しました。1.1 連結貸借対照表における「第三者に対する約束手形」の 100 万ドル 2023年12月31日.
G さん 1 つの子会社の CEO との約束書
2023 年 8 月 31 日、当社の子会社の 1 つは、 CE との約束書を締結しました。$の金額で O50,000. 紙幣には利息が付いています 7年間% 、月額複合。当社は、本手形に満期日がないため、連結貸借対照表において、当手形を「短期関係者手形」として計上しました。 2023年12月31日.
H さんFNL との約束書
2022 年 6 月 7 日、当社は、 $の担保付き交渉可能な手形を締結しました。1.0 FNL で 100 万人。紙幣の金利は 6%は、2023年3月7日に満期になるか、FNL制御権変更時に満了するか、または違約の場合に満了します。会社は#ドルで手形を第三者に譲渡した0.42000万ドルを記録しました0.62022年12月31日までの年間で、本手形は100万ドル減額された
i.CEO私募
2022年10月20日に最高経営責任者のアルフ·プールが購入しました0.42，000，000株の自社株、額面は0.1万万
J.オークランド格から売掛金を購入する
2022年12月28日ティミオスは$を購入しました0.4オランジグリーからの売掛金1000万ドルの掛け値0.41000万ドルです。売掛金は従業員の留保税控除であり、Orangeggridが2020年第4四半期から2021年第3四半期までに支払う賃金税を相殺するために使用される。売掛金の譲渡は不払いに対して請求権がありません。Orangeggridは売掛金の受け取りを担当しており、受け取ったらTimiosに送信され、純額は15%料金です。インセンティブとしてオラングリードは$の発行に同意しました0.12億5千万ドルの転換可能な証券をティミオスに売却する。Orangeggridが2023年1月6日までに売掛金のすべての対価格を返金した場合、売掛金はOrangeggridに回復し、プロトコルは無効になります。オラングリードは2023年1月6日までに売掛金の全額購入価格を払い戻しました。入金はOrangeggridに返却され，プロトコルは無効となり，Timiosへの変換可能証券の発行は含まれていない.
K.山東受取手形
2022年11月9日、山東省はその少数の株式に受取手形を提供し、金額は人民元です2.22000万ドル0.3(億ドル)。手形は2023年11月18日に満期になる。この金利は人民銀行中国銀行が発表した金融機関の1年期から3年期の人民元貸出基準金利である。山東省は2022年11月29日に処分された
L.山東の処置
2022年11月29日に会社が販売しました80山東省における少数株主および関連当事者への所有率 （ 人民元 ） 2.7 百万円 （ $0.5 百万） 70% 少数株主に対して RMB の金額 2.42000万ドル0.4(百万ドル)と10第三者への% の量 人民元0.32000万ドル0.1(億ドル)当社は $の処分損失を認識した。0.1 合併により 100 万円を計上し、その損失は、 2022 年 12 月 31 日期連結営業決算書において「子会社の売却による損失 （純） 」に計上されました。当社は、処分後、上東の事業に関与しておらず、もはや関係者とみなされません。
M さんセブンスターズエナジー Pte の廃棄。Ltd.
2022 年 2 月 9 日、同社は 51.0セブンスターズエナジー Pte. の株式% 。上証の現在の株主であるファン · ユロンに、名目金額で。当社は $の処分損失を認識した。0.2 」と、その損失は、「 SSSE の解統合の結果として、子会社の売却損失 （ ネット ）「 2022 年 12 月 31 日に終了した 12 ヶ月間の連結営業決算書」。当社は、処分後、 SSE の運営に関与せず、関係者とはみなされません。
注：17：00株式ベースの報酬
2023年12月31日までに会社は0.2未返済のオプションは百万部に達した。
会社は従業員、顧問、取締役に普通株と株式オプションを付与し、彼らのサービスに対する補償として、ASC 718の規定に基づいて従業員、顧問、取締役の株式オプション奨励を計算する。市場条件のあるオプションについては，各報酬の公正価値は付与された日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定され，各オプションの公正価値は派生サービス期間内に補償費用として確認される.業績条件のあるオプションについては、各報酬の公正価値は、付与日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定され、各オプションの公正価値は、暗黙的なサービス期間内の補償費用として確認される。サービス条件のみの制限株式およびオプション報酬については、各オプション報酬の公正価値は、付与日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定される。当社はサービス期間(一般に帰属期間)に応じて直線分配法を用いてオプションごとの公正価値が補償支出であることを比例して確認した。
2010年12月3日から施行され、2018年8月3日に改訂され、会社取締役会は2010年計画を承認し、この計画によると、オプションまたは他の類似証券が付与される可能性がある。2023年12月22日、会社株主は2010年計画の改訂と再記述を承認した。2010年計画によると発行可能な普通株式最高総株式数は 1.0百万株は37.5百万 株式です。2023年12月31日現在、発行可能なオプションは36.8百万株です。
2023年12月31日と2022年12月31日までの3年度の株式ベースの支払支出総額は$6.9百万ドルとドル10.6それぞれ100万ドルです
(a)株式オプション
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの3年度の株式オプション活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション
卓越した | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
価格 | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
寿命(年) | | 重合する
固有の
価値がある |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 174,750 | | | $ | 217.50 | | | 8.06 | | $ | 4,596,393 | |
| 授与する | 106,670 | | | 37.50 | | | — | | — | |
| 鍛えられた | (579) | | | 66.25 | | | — | | — | |
| 期限が切れる | (8,310) | | | 260.00 | | | — | | — | |
| 没収される | (4,208) | | | 218.75 | | | — | | — | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 268,323 | | | 146.25 | | | 7.80 | | — | |
| 授与する | 2,800 | | | 4.75 | | | — | | — | |
| 鍛えられた | — | | | — | | | — | | — | |
| 期限が切れる | (47,211) | | | 146.70 | | | — | | — | |
| 没収される | (22,679) | | | 105.49 | | | — | | — | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 201,233 | | | 148.68 | | | 6.97 | | — | |
| 2023年12月31日から帰属 | 178,266 | | | 155.04 | | | 6.77 | | — | |
| 2023年12月31日に授与される予定です | 22,967 | | | 99.35 | | | 8.48 | | — | |
2023年12月31日までにドル0.8未投資株式オプションに関連する計上されていない報酬費用のうち、加重平均期間に計上される見込みです。 1.46何年？2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度における株式の総本質的価値は、 $1，000万そして$1，000万それぞれ。これは、いずれのオプションも付与されなかったためでした。2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度に付与された株式の公正価値の合計は、 $でした。4.3百万ドルとドル8.4それぞれ 100 万ドル。2023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度のオプション行使から受け取った現金は、 $1，000万そして$1，000万それぞれ。
業績およびサービス条件を有するオプションについては、ストックオプションの公正価値を推定するために使用される仮定
2023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日までの年度の付与額は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 予想期限(年単位) | 5.38 | | 0.5 - 5.55 |
| 予想ボラティリティ | 128% | | 96% - 127% |
| 期待配当収益率 | — | % | | — | % |
| 無リスク金利 | 3.91% | | 1.69% - 4.58% |
(b)株式承認証
当社のサービスおよび資金調達契約の一部に関連して、当社は、サービスプロバイダーおよび投資家に当社の普通株式を購入するための令状を発行しました。
令状の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 未弁済持分証 | | 量
株式承認証
卓越した和
練習可能である | | 量
株式承認証
卓越した和
練習可能である | | トレーニングをする
価格 |
| アキュタスキャピタル、 LLC | | — | | | 80,000 | | | $ | 36.25 | |
(c)販売制限株
2022 年 12 月期に当社は、 0.1 取締役会で承認された 2010 年の計画に基づき、特定の従業員および取締役に 100 万株を制限しました。制限株は即時または長期にわたって付与された。 24数ヶ月。これらの制限付き株式の付与日の合計公正価値は $でした。1.9百万ドルです。
2023 年 12 月期に当社は、 0.2 取締役会で承認された 2010 年の計画に基づき、特定の従業員および取締役に 100 万株を制限しました。制限株式は即時または長期にわたって付与された。 24数ヶ月。これらの制限付き株式の付与日の合計公正価値は $でした。1.7百万ドルです。
未出資制限株式の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 株価 | | 加重平均公平価値 |
| 2021 年 12 月 31 日現在発行中の未出資制限付き株式 | — | | $ | — | |
| 授与する | 70,400 | | | 27.50 | |
| 没収される | — | | | — | |
| 既得 | (40,800) | | | 31.25 | |
| 2022 年 12 月 31 日現在発行中の未出資制限付き株式 | 29,600 | | | |
| 授与する | 222,000 | | | 7.87 | |
| 没収される | (17,983) | | | 26.51 | |
| 既得 | (232,200) | | | 8.88 | |
| 2023 年 12 月 31 日現在発行中の未出資制限付き株式 | 1,417 | | | $ | 4.75 | |
2023年12月31日までに1ドルあります6.7未投資制限株式に関連する未認識の補償費用
注釈 18 。 普通株式当り損失
当社の 1 株当たり損益 （ 1 株当たり金額を除く千米ドル ） を以下の表にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営純損失を続ける | $ | (204,850) | | | $ | (213,633) | |
| 非持続経営の純損失 | (29,276) | | | (68,452) | |
| 優先配当金 | (481) | | | (56) | |
| 株式会社イデオノミックスに起因する純損失。普通株主 | $(234,607) | | $(282,141) |
| | | |
| 基本と希釈加重平均普通株式を発行しました | 9,971,038 | | | 4,101,624 | |
| 1株当たり純損失： | | | |
| 基本的希釈の | | | |
| 継続的に運営する | $ | (20.59) | | | $ | (52.10) | |
| 生産経営を停止する | (2.94) | | | (16.69) | |
| 普通株1株当たりの基本損失と赤字 | $ | (23.53) | | | $ | (68.79) | |
当社の株主に帰属する普通株式 1 株当たり基本損失は、当社の株主に帰属する純損失を、当期中の発行済普通株式の加重平均数で割って算出します。
1 株当たり希釈損失は、純損失を希釈加重平均普通株式の発行済株式で割って算出されます。普通株式に転換可能な有価証券の効果が希釈効果を抑制するため、希釈純損失は基本純損失に等しい。
以下の表は、将来的に希釈可能な普通株式となる株式の数を示しています。これらの株式の保有者は、当社の損失を分担する契約上の義務を負っていないため、これらの株式は 1 株当たり希釈損失の計算に含まれていません。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 株式承認証 | — | | | 80 | |
| オプションとRSU | 203 | | | 336 | |
| Aシリーズ優先株 | 7 | | | 7 | |
| Bシリーズ優先株 | 1,058 | | | 500 | |
Cシリーズ優先株 | 186 | | | — | |
| 偶発株 | — | | | 12 | |
| 可換手形と利子 | 3,972 | | | 243 | |
| 総額 | 5,426 | | | 1,178 | |
注 19 。 所得税
(a)チェッテ
株式会社イデオノミクス米国およびその米国子会社は、米国連邦および州の所得税の対象となります。
純所得ではなく総所得に基づく税金は CIT ではない。2023 年 12 月 31 日を末日とする年度において、当社は $0.1 営業計算書に販売経費、一般経費、管理経費に含まれているそのような税金の 100 万ドル。
CB ケイマンは、ケイマン諸島で免除会社として設立され、ケイマン諸島の現行法の下では所得税の対象ではありません。
モバイル · エナジー · オペレーション · グループ · リミテッドプロダクト · グローバル · リミテッドと M. Y.プロダクトグローバル · ホールディングス · リミテッドは、ブリティッシュ · ヴァージン諸島で法人化されており、ブリティッシュ · ヴァージン諸島の現行法の下では所得税の対象ではありません。
Medici Operation Limited と MEG Technology Services Group Limited が香港で設立されました。彼らの活動は、香港以外の事業の支援と所有に関連しており、その結果、費用は営業損失の繰越を生じさせません。
テリー技術はマレーシア連邦所得税を払わなければなりません
Tree Technologiesは2022年12月31日までの年間で4.21000万繰延税項目収益のほぼすべては、土地使用権減値による繰延税項負債の減少によるものである。
2022年3月14日にEnergicaの持株権を買収したところ、会社は約$を確認した6.4CIT目的のための各種無形資産が確認されていない繰延税金項目負債は1.8億ユーロである。これは，いくつかの小さな一時的差額および繰延税項資産純額(主に純営業損失繰越に関連する)と組み合わされている。
2022年3月14日から2022年末までの買収期間中、Energicaとその米国子会社は所得税の1ドル割引を記録した3.51000万ドルです。これは主に無形資産の償却による繰延税金負債の減少及び当期純営業損失によるものであり、繰延税金資産はEnergicaの一部の繰延税金負債を相殺するために使用することができる。
Energicaは2023年12月31日と2022年12月31日までの毎年記録している11，000，000ドルの繰延税プロジェクト収益のほとんどは、無形資産減価後の繰延税金負債の減少に起因しています。
2023年1月31日に威盛自動車の持株権を買収したところ、同社は約$を確認した4.2CIT目的のための各種無形資産が確認されていない繰延税金項目負債は1.8億ユーロである。これは，いくつかの小さな一時的差額および繰延税項資産純額(主に純営業損失繰越に関連する)と組み合わされている。2023年1月31日から2023年末までの買収期間中、威盛自動車は所得税の1ドル引きを記録した4.21000万ドルです。これは主に無形資産の償却による繰延税金負債の減少および当期純営業損失によるものであり、繰延税金資産は制限がある場合に威盛自動車の一部の繰延税金負債を相殺するために使用することができる。
2つの香港会社、即ち三間英領バージン諸島会社、上交所(シンガポールに登録設立)及びM.Y.Products LLCを除いて、利点相互作用中国のすべての付属会社はすべて中国実体である。これらの実体の所得税支出は、中国の現行の法律、解釈、慣例に基づいて、当期課税所得額の適用税率で計算される。
2008年1月1日から施行された“企業所得税法”によると、外国又は地域の法律に基づいて設立された企業は、その有効な管理地点が中国国内にある場合、中国住民企業とみなされ、以下の税率で中国所得税を納付しなければならない25.0世界の収入の1%を占めています有効な管理場所とは、企業の生産経営、人事、会計、財産などを全面的に管理·制御する機関である。もし当社の非中国登録実体が中国税務住民とみなされた場合、その等の実体はCIT法に基づいて中国税を納める。私たちの非中国実体はすでに累計赤字を計上しているため、もし私たちの非中国登録実体が中国税務住民とみなされたら、本税を適用すればいかなる中国税務責任にもならない。
外商投資企業は中国以外の直属持株会社に割り当てられた配当金に対して、会社所得税法で10.0%の源泉所得税を徴収し、適用された税収協定に基づいて減免することができる。中国-香港税務条約によると、香港持ち株会社が税務条約で定義された香港税務住民資格に適合すれば、配当金の源泉徴収税は5.0%となる。当社の海外子会社は累積赤字状態にあるため、所得税負債の予備計上はしていません。
税引前損失(権益損失法投資における権益減額後)と所得税優遇準備金は以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
権益損失法における税前·減価後と権益損失 | | | | |
| アメリカ合衆国 | $ | (190,246) | | | $ | (208,155) | | |
| 中華人民共和国 / イタリア / 香港 / マレーシアその他 | (46,140) | | | (81,672) | | |
| (236,386) | | | (289,827) | | |
| 純営業損失の繰延税金費用 （ 利益 ） | | | | |
| アメリカ合衆国 — 連邦 | — | | | (261) | | |
| アメリカ合衆国 — 州 | — | | | (197) | | |
| 中華人民共和国 / イタリア / 香港 / マレーシアその他 | — | | | (2,143) | | |
| — | | | (2,601) | | |
| 年度初めの減税の繰延税金 （ 利益 ） | | | | |
| 状況の変化による評価手当 | — | | | — | | |
| アメリカ合衆国 — 連邦 | — | | | — | | |
| アメリカ合衆国 — 州 | — | | | — | | |
| 中華人民共和国 / イタリア / 香港 / マレーシアその他 | — | | | — | | |
| — | | | — | | |
| 上記 2 種以外の繰延税金費用 （ 利益 ） | | | | |
| アメリカ合衆国 — 連邦 | (3,604) | | | (116) | | |
| アメリカ合衆国 — State | — | | | (218) | | |
| 中華人民共和国 / イタリア / 香港 / マレーシアその他 | (1,638) | | | 1,060 | | |
| (5,242) | | | 726 | | |
| 繰延所得税 （ 経費 ） 給付総額 | (5,242) | | | (1,875) | | |
| | | | |
| 純営業損失利益以外の経常税金費用 （ 利益 ） | | | | |
| アメリカ合衆国 — 連邦 | — | | | — | | |
| アメリカ合衆国 — 州 | — | | | 301 | | |
| PRC / 香港 / シンガポール / マレーシア | — | | | — | | |
| 経常所得税 （ 費用 ） 給付総額 | — | | | 301 | | |
| | | | |
| 所得税支出(福祉)合計 | $ | (5,242) | | | $ | (1,574) | | |
2021年と2023年にそれぞれティミオス、浪潮、米国ハイブリッド、SolectracおよびVia Motorsを買収した場合、これらの会社は直ちに利点相互作用の総合連邦納税申告書を組み込むことができる。波は長所と相互作用する国家納税申告書に統合されるだろう。いずれの買収においても、無形資産は財務報告目的で確認されており、所得税目的で確認されているのではない。これには小さな一時的な違いが加えられています5人買収された企業は#ドルを確認することになります12.21.5億円の繰延税金負債。連邦繰延税金負債と波州繰延税金負債は利点相互繰延税金資産の推定免税額の減少を招く。下げ幅はこれと類似している.利点インタラクションは、これまで会社の所得税負債の繰延税項目純資産を減らすことができない可能性があると判断されていた。したがって、繰延税項目の純資産は完全に推定値によって相殺される。一度買収したら5人買収されたビジネスが発生した場合、利点相互作用の一部の繰延税金資産は、新しい買収された繰延税金負債を相殺するために使用することができ、これは、所得税割引を$にもたらす4.21000万ドル10.12023年と2022年にはそれぞれ1.6億ドルを記録しました.
現在の2021年CITはTimiosと関係があり、Timiosは2021年1月の買収以来、償却と減価費用が差し引かれないため課税所得額を持っているそれは.現在の2022年の現金振込は前期推定数を調整したティミオスにも関連している。
米国CIT税率を適用して得られた予想所得税と同社の所得税優遇前の損失の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカの法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 控除不可の費用 ： | | | | | |
| 差し引かれない株奨励 | — | | | (0.8) | | | (0.6) | |
| 営業権の減価または処分を差し引くことはできない | (4.3) | | | (2.7) | | | (10.5) | |
| 差し引かれない購入コスト | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.7) | |
差し引かれない人員の報酬
| (0.1) | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 差し引かれない利子支出 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 子会社の付加税基礎を売却する | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 付属北環状線の期限満了と処置 | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| 州配分の変化による州税率の変化 | (0.2) | | | (1.1) | | | 1.1 | |
| 評価免税額を引き上げる | (23.3) | | | (19.8) | | | (10.3) | |
| 税率の違い(州と海外) | 3.1 | | | 3.7 | | | 5.0 | |
| 以前保有していた持分の免税収益Energicaを再計量する | — | | | 1.4 | | | — | |
| 課税収益あるいは掛け値があれば差し引くことができない | 6.6 | | | — | | | 0.9 | |
| 他の人は | 0.8 | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 有効所得税率 | 2.5 | % | | 0.8 | % | | 4.4 | % |
長所相互作用は2022年に波を買収し、この取引はすべての州所得税申告文書に含まれ、長所相互作用の損益分担州に重大な影響を与えることが予想される。これはより高い所得税率をもたらし、多くの利点が相互作用して相殺できる一時的な差額が逆転すると予想される。そのため、期待税率の引き上げにより2022年の関連繰延税金資産が大幅に増加し、推定手当で相殺される。
同社が2023年に威盛自動車会社を買収することは、各州に分配される収入に影響を与える。予想税率の変動は、2023年の繰延税金資産の価値を決定し、それに応じた推定手当によって相殺される。
繰延所得税は、このような金額の現金化または決済時に発効すると予想される公布税率で、財務諸表用途の資産および負債の額面と所得税用途との間の一時的な差によって生じる将来の税務結果を確認することができる。当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| アメリカ番号 | $ | 107,626 | | | $ | 73,209 | |
| 外国NOL | 18,920 | | | 14,340 | |
| アメリカ資本損失繰越 | 6,620 | | | 841 | |
| アメリカ第1231条の継続 | 2,209 | | | 2,274 | |
| 賃金総額と費用を計算しなければならない | 1,141 | | | 963 | |
| 不適格オプション | 4,595 | | | 3,661 | |
| 無形資産 | 15,051 | | | 3,247 | |
| 在庫備蓄 | 1,817 | | | 884 | |
| 不良債権準備 | 654 | | | 346 | |
| 減損資産 | 10,056 | | | 28,497 | |
| 実現損失 | 314 | | | 345 | |
| 他にも | 714 | | | 218 | |
| 財産と設備 | 1,533 | | | — | |
| 株式投資損失等 | 4,794 | | | 5,505 | |
| | | |
| 繰延税金資産総額 | 176,044 | | | 134,330 | |
| 減算：推定免税額 | (170,841) | | | (123,310) | |
| 財産と設備 | — | | | (292) | |
| 無形資産 | (6,211) | | | (12,707) | |
| 国内子会社等での外部拠点 | (937) | | | (1,021) | |
| 繰延税金負債総額 | (7,148) | | | (14,020) | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | (1,945) | | | $ | (3,000) | |
2023 年 12 月 31 日、 2022 年および 2021 年現在、当社は米国国内の累積税金損失繰越額を $444.5百万、$303.7百万ドルとドル191.4累積税金損失の繰越額はそれぞれ 100 万ドルです78.7百万、$59.0百万ドルとドル26.9特定の管轄区域では、このお金は未来の所得税負担を減らすために使用されることができる。$28.22027年から2037年までの間に、数百万人の米国の繰り越し満期がある。残りのアメリカの税金損失は満期の影響を受けない。中国税務損失繰越ドル26.92024年から2028年までに100万ドルが満期になる。イタリアの税収損失は#ドルに繰り越す42.8百万は、期限が切れない。マレーシアの税金損失は#ドルに繰り越します5.92030年から2032年までに100万人の人口が満期になるだろう。2023年12月31日現在、会社には米国資本損失と第1231条赤字がドルに転換している27.3百万ドルとドル9.1それぞれ百万ドルです。資本損失の繰越は2028年に満期になるが、1231損失の繰越は満期にならない。国税法や類似の国や外国条項に規定されている所有権変更制限により、NOLの使用は年次制限を受ける可能性がある。この年間制限はNOLが使用前に期限切れになる可能性がある。しかし、経営陣は納税申告書に表示された繰越総額から除外されているが、年次制限により、経営陣が評価した金額は満期前には使用できない。
当社はすでに国税法第382節に基づいて米国の赤字繰越の潜在的制限を分析し、2022年12月31日まで、このような制限は上記で議論した損失繰越や他の繰延税金資産を利用する能力に大きな影響を与えないと結論した。
2022年12月31日以降、当社は威盛取引と考えています(参照付記25)に加えて、これまでに発行された会社株は、将来の使用損失の制限を引き起こしており、従来は何の実質的な制限もなく、約#ドルであった4.8年間1000万ドルですこの制限は損失繰越だけでなく、約#ドルにも適用される10.1将来の償却控除額は1.6億ドルだ。この限度額はまた今後5年以内に発生するどんな損失の変化にも適用されるだろう34.3100万ドルを超える繰延税金資産は減価資産と権益法損失と関係がある。年度限度額のうち1年間使用していない部分は、後年度に繰り越して使用することができます。
トリガ382制限は、現在の推定値の準備によって生じる繰延税金純資産に実質的な影響を与えない。これらの制限の下で、少なくとも理論的には、同社のすべての繰延税金資産を最終的に利用する可能性がある。
当社の繰延税項目純資産の実現は、一時的な差の輸出とNOL繰り越しから利益を得るために、当社がそれぞれの税務管区で将来の課税収入を発生させる能力に大きく依存している。しかし、当社は2024年以降の数年間に、繰延税金負債の買収による推定準備の減少を記録して所得税優遇を記録する可能性がある。この場合、2022年に発生するように、繰延税金資産を利用して、得られた繰延税金負債を相殺することができる。推定免税額は#ドル増加した47.5百万、$48.3百万ドルとドル28.22023 年 12 月 31 日、 2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日
以下の表は、評価手当の変更 （ 千単位 ） を反映しています。
| | | | | |
| 評価手当 —2021 年 1 月 1 日 | $ | 46,732 | |
| 増額 —2021 年 12 月 31 日期末 | 28,240 | |
| 評価手当 — 2021 年 12 月 31 日 | 74,972 | |
| 増額 — 2022 年 12 月 31 日期末 | 48,338 | |
| 評価手当 — 2022 年 12 月 31 日 | 123,310 | |
| 増額 — 2023 年 12 月 31 日期末 | 47,531 | |
| 評価手当 —2023 年 12 月 31 日 | $ | 170,841 | |
(b)不確定税収状況
不確実な税務ポジションの認識および測定に関する会計ガイダンスは、財務諸表で認識される不確実な税務ポジションの利益のいずれかを満たさなければならない閾値条件を規定しています。2023 年 12 月 31 日および 2022 年 12 月 31 日時点の繰延税金資産には、 $は含まれません。0.3 今年発生した潜在的な繰延税金資産の 100 万ドルは、認識の閾値を満たしていないため認識されていません。これらの資産を認識した場合、評価引当金によって完全に相殺されます。存在した 違います。2023 年 12 月 31 日、 2022 年、 2021 年 12 月 31 日
以下の表は、未認識税金ポジションの推移 （ 千単位 ） を反映しています。
| | | | | |
| 年度初めの未認識税金優遇措置 —2021 年 1 月 1 日 | $ | 256 | |
| 総変更 —2021 年 12 月 31 日期末 | — | |
| 年末の未認識税金優遇措置 —12 月 31 日 2021 | 256 | |
| 総変動 — 2022 年 12 月 31 日期末 | — | |
| 年末未確認税収割引-2022年12月31日 | 256 | |
| 毛収入の増加--今年度の納税状況 | — | |
| 年末未確認税収割引-2023年12月31日 | $ | 256 | |
同社は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで注釈どんな実質的な利益と処罰も発生する。同社のアメリカ連邦と州所得税申告書は通常2018年以降の潜在的な評価審査を受けなければならない。数年前のアメリカの純営業損失繰越の使用は将来的に使用されるどの年でも挑戦されます。2007年までの年度申告書の提出には不確実性があるため、当社は早い数年に米国国税局の審査を受ける可能性がある。中国経営会社のすべての中国納税申告書は、中国税務機関が同社などが2000年から二零二三年までのすべての期間の審査を受けなければならない。Tree Technologiesが2020年に設立されて以来のすべての納税申告書はマレーシア税務当局の審査を受ける。Energicaの納税申告書はイタリア税務当局の2017年以降の審査を受ける。
注：20：00-11：00引受金とその他の事項
訴訟と法律手続き
当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があります。しかし、訴訟には固有の不確実性があり、これらや他の事項ではしばしば不利な結果が生じる可能性があり、業務を損なう可能性がある。
アメリカ証券取引委員会調査
先に報じたように、同社は米証券取引委員会執行部の調査を受けている。同社は調査に協力しており、2017年以降の各種取引や開示に関する文書、証言、情報に関する要求に応じている。現在、米国証券取引委員会が調査した時間や結果、あるいは米国証券取引委員会調査が会社に及ぼす可能性のある結果(あれば)を予測することはできない。しかし、米国証券取引委員会の調査は、追加の法的費用を招き、経営陣の他の業務への関心を分散させ、私たちの業務を損なう可能性がある。もし米国証券取引委員会が違法行為が発生したと認定した場合、私たちは民事罰金または他の金額の支払いを要求される可能性があり、救済措置や条件は任意の決議の一部として私たちに押し付けられるかもしれない
マッカーシーが利点を訴えて相互作用事件
2022年12月14日、長所相互作用前首席財務官コナー·マッカーシーは米国仲裁協会に仲裁を提起し、長所相互作用が別居協定に違反したことを告発し、彼のすべての手切れ金(約ドル)の賠償を要求した0.7(百万)、二倍損害賠償、法定利息、費用。双方は和解と支払いスケジュールを協議した(現在の残り金額は約。$0.45総合貸借対照表の“計上すべき賃金”口座に記入された総金額は1，000万ドル)。残りの和解金額を全額支払った後、最終的な解決策が解決されると予想される。
コントー·フィッツジェラルド有限責任者は長所と相互作用を訴えています
2023年1月10日、カントーはニューヨーク州最高裁判所で長所と相互作用を起訴し、違約金の支払いを要求した0.22021年10月22日に締結された書簡協定に関連する費用は1.2億ドルである。双方は交渉で解決策を達成して金を支払ったが、全額支払い前に事件は未解決のままだった。
Acuitas Capital LLCは利点と相互作用を訴えます
2023年3月14日、Acuitas Capital，LLCはニューヨーク南区で利点相互作用に対して訴訟を提起し、双方が2022年11月14日に締結されたSPAに違反したことを告発し、SPA禁止の具体的な履行およびSPAの有効かつ実行可能な宣言的判決を求めた。2023年8月7日、長所相互作用とAcuitasは和解合意に達し、この合意に基づいて、双方は損害訴訟の中止規定を裁判所に提出する。どちらも責任を認めない。
3 I LPはメリット·インタラクションを訴えます
2023年3月21日、利点インタラクションは、ニューヨーク県ニューヨーク最高裁判所への訴訟通知を受信した。召喚状は排他的条項説明書に関する契約に違反しており，損害賠償金は$を超えている10,000,000それは.同社は何のクレームもしていないが、条項説明書に関連するいかなる損害賠償(例えば、最終合意に達していない)もクレーム金額をはるかに下回るべきだと考えている。双方は交渉を通じて解決策を達成しようとしているが、その間事件は未解決のままだ。
オシリアスグループは長所と相互作用を訴えています
2023年4月22日、オシリス集団有限責任会社(以下、オシーリス)は、双方の契約違反を告発するため、米ミシガン州東区裁判所で利点相互作用について訴訟を起こした。2023年8月22日、裁判所は約#ドルの違約判決を下した2.89億ドルですそれ以来、同社は全部で#ドルを支払った1.31000万ドル、残高は$1.5連結貸借対照表に“計上すべき費用”と記入された1，700万ドルはまだ支払われていない。
注：21：00集中度、信用、その他のリスク
a.主な取引先
2023年12月31日までに、当社の収入が10.0%を超える個別顧客はいません。7人の顧客が単独で超過した10.0会社の2023年12月31日までの売掛金純額の割合を占める。
2022年12月31日までに、当社の収入が10.0%を超える個別顧客はいません。2022年12月31日現在、会社の受取額の10.0%以上を占める顧客個人はいない。
主な仕入先
2023年12月31日現在の会計年度では、会社収入コストの10.0%以上を占めるサプライヤーの個人収入はない。1社のサプライヤーが単独で超過を占めた10.0会社が2023年12月31日までに支払うべき勘定の割合を占める。
2022年12月31日までの財政年度S 1号補給器単独占過10.0会社の収入コストの%です。違います。2022年12月31日現在、サプライヤー個人は会社の売掛金の10.0%以上を占めている。
信用リスクが集中する
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金、現金等価物、売掛金を含む。会社の現金と現金等価物は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、金融機関(中国、香港、マレーシア、イタリア、米国にある)が保有している。経営陣は彼らが受け入れられる信用を持っていると思っている。売掛金は通常無担保です。売掛金に関するリスクは，その流通パートナーに対する会社の定期信用評価と未返済残高の継続的なモニタリングにより軽減される。
b.外貨リスク、通貨集中度、資本要求
当社の一部の営業取引は人民元で計算されています。人民元は自由に外貨に両替できません。人民元の貨幣価値は中央政府の政策変化と国際経済·政治発展の影響を受けている。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国人民銀行が設定した為替レートでしか取引できないと法律で規定されている。当社は中国で人民元以外の通貨で送金するには、中国人民銀行や他の中国外国為替監督管理機関で処理しなければなりません。これらの機関は一定の証明書類が必要でなければ送金を完了できません。
2023年12月31日現在、会社は現金と現金等価物$を持っています1.2百万それは.大ざっぱに$1.2百万イタリアで行われます.
2023年12月31日と2022年12月31日まで、預金 $0.4百万ドルと$1.1百万別々に保険をかけました。銀行預金に関する信用リスクを制限するため、同社は主に銀行預金のみをイタリアや米国の大手金融機関に保管している受け入れ可能な信用格付けを持っている。
注釈 22 。 固定払込計画
米国従業員の場合、当社は 401 （ k ） プランをスポンサーしています。 100.0% 雇用主マッチング貢献 the まず 3.0% と 50.0次の割合は2.0従業員がプランに拠出する適格給与の% 。従業員の拠出金は 100.0% vested すぐに。ザ 会社の 401 （ k ） プランへの貢献は、均等に分配されます。 5年.
同社は 401 （ k ） の合計拠出金を支払った。0.9百万ドルとドル0.72023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日を末日とする年度はそれぞれ 100 万ドルです。
イタリアの従業員は、民間部門の従業員に対する繰延補償を表す、一般的に従業員退去補償と呼ばれる TFR を受ける権利があります。イタリアの法律の下では、事業体は、雇用終了 （ 自発的および非自発的な解雇の両方を含む ） 時に個人に支払われる TFR を個別従業員ベースで発生させる義務があります。年間累計はおよそ 7.0総給与の% は、上限なし、事前適用によって毎年再評価されます
確立された収益率 1.5%と、追加75.0消費者物価指数の% であり、帳簿準備によって記録されます。TFR は無資金計画です。退職給付義務の費用は、 ASC 715 の規定に基づいて計上されます。債務額は $でした。0.5百万ドルとドル0.52023 年 12 月 31 日と 2022 年 12 月 31 日にそれぞれ 100 万人です
注釈 23 。 地理的地域
以下の表は、長寿命資産の地理情報を要約しています （ 千単位 ） 。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| アメリカ合衆国 | $ | 6,000 | | | $ | 4,476 | |
| ヨーロッパ | 2,991 | | | 2,532 | |
| 総額 | $ | 8,991 | | | $ | 7,008 | |
注記 24 。 値段が合うかもしれない
以下の表は、公正価値で測定される当社の偶発的対価取決めに関する情報を、公正価値へのインプットが観察可能な程度 （ 千単位 ） に基づいて、レベル 1 ～ 3 に分類して、定期的にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 総額 |
DBOT— 偶発的考慮事項a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
木の技術-あるいは掛け値があるb | — | | | — | | | 78 | | | 78 | |
Solectrac-または割引がありますc | — | | | — | | | — | | | — | |
通過-または掛け値があるd | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 727 | | | $ | 727 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル一 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 総額 |
DBOT— 偶発的考慮事項a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
木の技術-あるいは掛け値があるb | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
Solectrac-または割引がありますc | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
| 総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
(A)DBOTまたは対価
これは2019年9月30日までの3カ月間のDBOT株買収に関する負債であり、2020年4月17日に再計量される。定期的な再計測が必要な契約期間が満了しているため、当社はその後この負債を再計測しない。
(B)木技術または割安
これは、2019年12月31日までの3ヶ月以内にTree Technologiesの買収に関連した負債と、その後、2023年6月30日と2022年12月31日に再計量された負債です。定期的な再計測が必要な契約期間が満了しているため、当社はその後この負債を再計測していません。
Tree Technologiesは2022年12月31日までの価格の公正価値を確率加重割引キャッシュフロー法を用いて推定し，期間中の予想毛収入，確率推定，割引率，その他の要因を含めて様々な推定を取り入れている。これらの投入のいずれも単独で大幅に増加または減少することは、公正な価値計量の著しい違いをもたらすであろう。
次の表に確率重み付きキャッシュフローで用いられる重要な投入と仮定をまとめる
方法：
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 資本コストの加重平均 | 15.0% |
| 確率論 | 5%-20% |
(c)Solectrac 偶発的考慮事項
これは、 Solectrac の買収に関連して発生した責任を表します。負債は、公正価値を表す。 三つ閉会時に行われた偶発的な検討。公正価値は、 2022 年 12 月 31 日時点のモンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。予想の変更により、 2023 年 12 月 31 日時点で公正価値はゼロに引き下げられました。
2022 年 12 月 31 日時点の Solectrac の偶発的対価の公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して評価されました。重要な観測できないインプットには、ボラティリティ、割引率、リスクフリーレートが含まれる。これらの入力のうち、単独で有意な増加または減少は、有意に異なる公正価値測定をもたらします。 以下の表は、モデルで使用された重要な入力と仮定を要約します。
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| リスクフリー金利 | | | 3.4 | % |
| 予想ボラティリティ | | | 25.0 | % |
| 期待値引き率 | | | 13.1 | % |
(d)VIA 偶発的考慮事項
これは、 VIA の買収に関連して発生した負債を表します。負債は、公正価値を表す。 三つ閉店時に行われた偶発的な検討。公正価値は $73.6モンテカルロシミュレーションを用いて決定した。公正価値は ゼロ2023 年 12 月 31 日現在、予測の変更によるものです。
VIA 偶発対価の公正価値 $73.6モンテカルロ · シミュレーションモデルを用いて評価されました重要な観測できないインプットには、ボラティリティ、割引率、リスクフリーレートが含まれます。これらのインプットのいずれかを単独で有意に増加または減少させると、公正価値測定が大きく異なります。 以下の表は、モデルで使用された重要な入力と仮定を要約します。
| | | | | |
| 2023 年 1 月 31 日 |
| リスクフリー金利 | 3.7 | % |
| 予想ボラティリティ | 65.0 | % |
| 期待値引き率 | 13.9 | % |
次の表は、レベル 3 入力を用いて測定された偶発的対価の調整を要約しています （ 千単位 ） 。
| | | | | |
| あるいは条件がある
考慮事項 |
2021 年 12 月 31 日 | 999 | |
| 損益計算書に計上された再計上損失 / （ 利益 ） | (132) | |
| 2022年12月31日 | $ | 867 | |
追加する | 73,628 | |
| 損益計算書に計上された再計上損失 / （ 利益 ） | (73,768) | |
2023年12月31日 | 727 | |
注記 25 。 後続事件
US ハイブリッド
JPL Holdings，LLCは2023年10月25日に署名した米国ハイブリッド会社買収の条項説明書を発行した。長所インタラクションはオファーを受けて署名し、職務調査を開始し、2023年末までに売却を完了するように努力している。2023年12月28日JPLホールディングスは
有限責任会社は長所と相互作用して米国のハイブリッド車を売却する株式購入協定に調印し、金額は$5.0M.その中$1.2以前M資金を送金して購入に使用しましたが、残りの満期金額は$です3.9この金は2024年1月12日に全額支払いされ、ジェット推進会社の米国ハイブリッド会社への買収を完了した。報道によると、2023年9月30日までの四半期に、米国のハイブリッド会社が運営を停止した
ツリー · テクノロジー
Treeのチームは，生産施設を脱退し，すべての運営者を解雇し，最終期限を第3四半期とする計画を記録している。 木は脱退計画を完了しており、2023年9月30日まで運営されていません。第3四半期には，Treeは潜在的な買手の意向書を受け取り，Treeの利点インタラクション株式の購入を要求した.したがって，Treeは2023年9月30日から操業停止状態となった。 2024年1月5日、TTIZA GLOBAL SDN BHDは、長所相互作用が保有する樹木科学技術株式を全額買収し、金額はドルである協定に調印した4.0この取引はすでに完了した三つ支払い、最終支払い日は2024年2月8日です。
ヨークビル予備持分購入契約
2024年1月10日、利点相互作用はYA II PN、Ltd.と予備株式購入協定(SEPA)を締結した。国家環境保護総局によると、ある条件を満たした場合、当社はYA IIへの販売義務はありませんが、YA IIは購入すべきで、総額は最高です2,500,000当社普通株、額面$0.001承諾期間内のいつでも、当社の要求に応じて、当該承諾期間は発効日から計算し、(I)以下の月の最初の日に満了し、早い者を基準とする24-施行日の記念日または(Ii)YA IIは、以下に定義する普通株式前払いに等しい日を支払わなければならない2,500,000株式です。会社が要求したすべての前金は超えてはいけません100その会社の1日あたりの取引量のパーセント5人いくつかの他の制限の規定の下でない限り、当社およびYA IIの双方は金額を増やすことに同意した。株式は普通株の1日VWAPに相当する最低買い取り価格で購入します三つあらかじめ通知日からの連続取引日に乗じる94%.
2024年4月15日に予備持分購入契約を改訂し、当社に権利があるがYA IIへの販売義務がなく、YA IIは購入すべきであり、総金額は最高である10,000,000会社の要求に応じて、上記承諾期間内のいつでも会社普通株を保有する。
ヨークビル保証転換債券購入契約
2024年第1四半期に、当社は、期日2022年10月25日のいくつかの担保付き債券購入協定(2023年3月30日の“有担保債券購入協定第1改正案”改正により、2023年4月17日の“有担保債券購入協定第2改正案”によりさらに改正され、2023年5月1日の“有担保債券購入協定第3改正案”によりさらに改正された)、私募方式でYA II PN，Ltd.への新たな有担保転換債券の売却を完了した。2023年。株価交換は債券の他の条項や条件に応じて随時調整することができる。新しい担保付き転換債券には、会社が不在にならないように標準的な“購入”条項が含まれている三つ転換通知を受けた後のいくつかの取引日内に、本新しい債券の任意の部分を転換する権利を制限する標準的な“遮断器”条項と、転換が発効した後、所有者及びその関連会社が実益を超えることを条件とする“遮断器”条項4.99このような変換を実施した後、直ちに発行される普通株式数の割合
2024年1月24日、同社は新たな保証付き転換可能債券の販売を完了し、購入価格は$となった750,000それは.第四項の改正された特別引出権及び本新しい担保転換可能債券に記載されている条項及び条件に基づいて、当社は買い手に#ドルを支払うことを承諾した900,0002024年5月27日には、(A)自社オプションの早期償還を条件とし、(B)債券に記載されている違約事件時の所持者選択権の加速を条件とする。本契約は元金を返済していないので年利で計算しなければならない8しかし、金利は%に上昇する必要があります18違約事件が発生した場合は%です。一旦違約が発生すると、この新しい保証転換可能債券の保有者は、未償還元金と計算すべき利息の任意の部分を会社普通株に変換する権利があり、1株当たりの転換価格は(I)$の低い者に等しい1.231株あたり(“固定価格”)または(Ii)901日最低VWAPの割合(10)転換日(“可変価格”)または他の決定日(“可変計量期間”)の直前の連続取引日は、可変価格の場合にのみ、下限価格#ドルを下回ってはならない0.224それは.この新たな担保付き転換可能債券の収益は、同社の完全子会社Wireless Advanced Vehicle Electric LLCの運営に関するコストと費用を支払うために使用される。
2024年1月30日、同社は新たな保証付き転換可能債券の販売を完了し、購入価格は$となった1,500,000それは.第四次改正されたSDPAに含まれる条項に基づいて、条件の制約を受け、本新規保証
転換可能な債券、会社は買い手に$を支払うことを約束しました1,800,0002024年2月29日には、(A)自社オプションの早期償還を条件とし、(B)債券に記載されている違約事件時の所持者選択権の加速を条件とする。本契約は元金を返済していないので年利で計算しなければならない8しかし、金利は%に上昇する必要があります18違約事件が発生した場合は%です。一旦違約が発生すると、この新しい保証転換可能債券の保有者は、未償還元金と計算すべき利息の任意の部分を会社普通株に変換する権利があり、1株当たりの転換価格は(I)$の低い者に等しい1.161株あたり(“固定価格”)または(Ii)901日最低VWAPの割合(10)転換日(“可変価格”)または他の決定日(“可変計量期間”)の直前の連続取引日は、可変価格の場合にのみ、下限価格#ドルを下回ってはならない0.21それは.この新たな担保付き転換可能債券の収益は、会社の完全子会社Wireless Advanced Vehicle Electric LLCの運営を支援するために使用される。
2024年2月29日、同社は新たな保証付き転換可能債券の販売を完了し、購入価格は$となった1,500,000それは.第四項の改正された特別引出権及び本新しい担保転換可能債券に記載されている条項及び条件に基づいて、当社は買い手に#ドルを支払うことを承諾した1,900,0002024年9月30日には、(A)会社選択権の早期償還を条件とし、(B)債券に記載されている違約事件時の所持者選択権の加速を条件とする。本契約は元金を返済していないので年利で計算しなければならない8しかし、金利は%に上昇する必要があります18違約事件が発生した場合は%です。一旦違約が発生すると、この新しい保証転換可能債券の保有者は、未償還元金と計算すべき利息の任意の部分を会社普通株に変換する権利があり、1株当たりの転換価格は(I)$の低い者に等しい1.121株あたり(“固定価格”)または(Ii)901日最低VWAPの割合(10)転換日(“可変価格”)または他の決定日(“可変計量期間”)の直前の連続取引日は、可変価格の場合にのみ、下限価格#ドルを下回ってはならない0.204それは.この新たな保証付き転換可能債券の収益は、当社の完全子会社Wireless Advanced Vehicle Electric LLCに関連する全体的な運営需要とコストをサポートし、当社が2024年1月18日に提出したForm 8 K文書に開示された機密顧客からの注文購入に関する初期コストをサポートするために使用される。
役員報酬
インベストメント·インタラクション·カンパニー(“当社”)は、2024年2月16日から、会社の最高経営責任者Alfred Poorさんの基本給を#ドルに下げることに同意しました325,000と(2)スコット·モリソン·さん最高財務責任者(CEO)の基本給を#ドルに落とす275,000それは.Poorさんの雇用契約はさらに修正し、解散費を削減し、変更しました6か月Mr.Morrison雇用契約の解散費条項を削除し、制御条項の変更を修正します6か月それは.このほか，プルとMr.Morrisonそれぞれの雇用合意はそれぞれ現在の形を保っている。貧しいさんとMr.Morrisonが授与された$175,000そして$125,000それぞれ普通株です。
当社は、2024年2月16日から、当社のCEOを務めるShane McMahonさんの年俸を#ドルに引き下げることに同意しました150,000現金とドル350,000普通株形式での支払いおよび(Ii)独立役員の1株当たりの年間現金補償を#ドルとする100,000$を持って25,000普通株は四半期ごとに普通株に帰属する.すべての独立役員は追加の$を得る権利があります10,000各委員会の現金報酬は取締役の主導として1ドル付随している10,000普通株です。
2024年2月16日から、継続的な再編とコスト削減努力の一部として、会社は管理者の年収を平均的に削減した21%-23%と、適用されるすべての解散料条項を削除し、適用される制御条項を6ヶ月間に変更します。
2024年3月5日、会社はスコット·モリソン首席財務官から辞表を受け取り、その日から発効した。Mr.Morrisonは個人的な理由で退職した。Mr.Morrisonは顧問を留任し、会社の年報及びその他の監督要求を適時に完成することを確保した。
2024年3月8日、取締役会は、会社の首席財務官としてRyan M.Jenkinsさんを任命した。ジェンキンスさんは、ウォルマートやフェデックス社を含む大企業の複数のビジネス部門で長年にわたって高度な責務を担っています。2022年3月以来、彼はずっと長所相互作用の企業財務主管兼FP&A主管を務め、2020年から2022年までウォルマート財務と財務と投資家関係取締役アシスタントを務めてきた。2019年以来、彼はメンフィス大学の金融学の兼任教授だった。ジェンキンスさんは、2005年から2017年までの間に、フェデックスの企業財務および財務コンサルタントを務めています。以前の職では、彼は資本計画、融資、分析の面で豊富な経験を持っていた。2012年に公認会計士免許を取得し、2016年にCFA憲章を取得し、2023年にCTP認証を取得した。
2024年3月8日からジェンキンスの基本給は275,0006ヶ月間の統制権変更条項。ジェンキンスさんも手に入れた$125,000普通株式は、特定の会社と個人のマイルストーンが完了した後に授与されるだろう。
Tillou本チケット
2024年4月25日に元票を改訂して再発行する
会社がこれまで2022年12月19日の8-K表で開示してきたように、2022年12月13日、会社はTillou Management and Consulting LLC(ニュージャージー州有限責任会社(以下、Tillou))の注文に元金#ドルを支払うことを約束し、Tillouは私たちの執行議長の父ブンス·マクマホンがコントロールする実体である2,000,000また、当社と手形所持者が2022年12月13日に締結した引受票(“先手形”)に規定されているすべての課税利息と併せて。
2024年4月25日、会社は改正と再発行の本票に署名し、Tillou教団に元金#ドルを支払うことを約束した4,137,095(融資)当社と手形所持者が2024年4月25日に締結した引受票に規定されているすべての課税利息。手形所持者は2024年4月25日に当社に元金を追加立て替えることに同意した1,397,095それは.当社はさらに，2022年12月13日手形の未払い元金総額，および以前の手形に関する未払い利息，費用および支出を支払うことに同意し，金額は$とした740,000.
当社は毎週ローン元金残高を分期返済し、初期支払い日からその後各カレンダー週の最初の営業日まで返済を継続することに同意しています。毎週分割払いの金額は(X)$の大きい者に等しくなければならない250,000(Y)と100借り手は国家環境保護総局が前のカレンダー週間に受け取った純収益の%に基づいている。本付記の場合、(A)“初期支払日”とは、(I)借主が国家税務総局に基づいて純収益(国家税務総局が定義したように株式の売却に関連しているか否かにかかわらず)および(Ii)2024年7月1日に(B)借主として会社とYA II PN，Ltd.(投資家として)が2024年1月5日に締結した予備持分購入契約(時々改訂、再説明、補充または他の方法で修正された)の直後の最初の営業日を指し、比較的早い者を基準とする。本改訂および再予約された本チケット項目のもとで元金を返済していない利率は16年利率(“金利”)。この切符の下のいかなる支払金も期限が切れたときに支払うことができない場合は，その超過金は金利で加算しなければならない2%です。当社は任意の時間あるいは時々全部または一部のローンを前払いすることができ、罰金やプレミアムを支払う必要がなく、前払いしなければならない元金と前払い利息を前払い日まで支払う方法です。手形によって違約が発生した場合には、手形の元金は満期になって支払わなければならない
2024年5月29日に改訂と再予約された本チケット
会社は2024年5月29日から改正と再発行の本票に署名し、Tillou教団に元金#ドルを支払うことを約束した7,217,095その中には同社に元金#ドルを追加的に立て替えることが含まれている3,000,000それは.$も含めて4,137,095(“元元金残高”)および$80,000未払い料金と料金を計算します。
当社は毎週ローン元金残高を分期返済し、初期支払い日からその後各カレンダー週の最初の営業日まで返済を継続することに同意しています。毎週分割払いの金額は(X)$の大きい者に等しくなければならない250,000(Y)と100借り手は国家環境保護総局が前のカレンダー週間に受け取った純収益の%に基づいている。本付記の場合、(A)“初期支払日”とは、(I)借主が国家税務総局に基づいて純収益(国家税務総局が定義したように株式の売却に関連しているか否かにかかわらず)および(Ii)2024年7月1日に(B)借主として会社とYA II PN，Ltd.(投資家として)が2024年1月5日に締結した予備持分購入契約(時々改訂、再説明、補充または他の方法で修正された)の直後の最初の営業日を指し、比較的早い者を基準とする。本改訂および再予約された本チケット項目のもとで元金を返済していない利率は16年利率(“金利”)。S手形の下の支払金が満期になって未払いの場合は，金利に応じて利子を加算しなければならない2%です。当社は任意の時間あるいは時々全部または一部のローンを前払いすることができ、罰金やプレミアムを支払う必要がなく、前払いしなければならない元金と前払い利息を前払い日まで支払う方法です。手形によって違約が発生した場合には、手形の元金は満期になって支払わなければならない。
Tillou本票については，会社が社長のShane McMahonさんを執行する権利を持つことに同意した7,217,095普通株株。
項目9.報告会計·財務開示面の変化と会計担当者との相違
第9項に要求される情報は、取引法第12 b-2条に規定されている“以前に報告された”である。
項目9 A：管理制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、最高経営責任者及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、我々の開示制御及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した。1934年に改正された“証券取引法”(以下“取引法”と略す)第13 a-15(E)条及び第15 d-15(E)条の定義によれば、“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報が証券取引委員会の規則及び表に規定された時間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、取引所法案の提出又は提出された報告書に基づいて企業が開示を要求する情報が蓄積され、会社の主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを確保することを目的とした制御及び手続に限定されるものではないが、速やかに必要な開示について決定するために、同様の機能を果たす者を含む。この評価に基づき、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は2023年12月31日までに、私たちの開示統制と手続きが無効だと結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、取引所法案第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。“取引法”は、財務報告の内部統制を、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供し、以下の政策とプログラムを含む、我々の主要執行者と主要財務官が設計または監督し、私たちの取締役会、管理層、その他の人員によって実施されるプログラムと定義している
·会社の資産取引および処分状況を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した記録を保存する
·アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録するための合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は、私たちの経営陣および取締役の許可に基づいてのみ行われる
·財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見することができる合理的な保証を提供します。
すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督の下、トレデビル委員会後援組織委員会が“内部統制-総合枠組み(2013)”で提案した基準を用いて、2023年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。我々の評価によると、以下に述べる重大な弱点のため、2023年12月31日現在、財務報告に対する内部統制は発効していないと結論している。
2023年、私たちの評価は、Timios、WAVE、Solectrac、US Blend、およびEnergicaを初めて含みます。2022年，我々の評価はEnergicaを除外し，後者は2022年12月31日までの1年間に買収されたものであり，当日までに利点との相互作用が完全に統合されていない。Energicaは2023年12月31日現在で総資産の11%，収入の11%を占めている。
物質的弱点
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。
経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制に以下のような大きな弱点があることを決定した
·評価モデルへの経営陣の投入と第三者評価専門家の評価結果を審査するために、内部制御を設計·実施します。
·収入確認過程の内部統制を設計·実施し、特に同社が顧客と締結した契約において依頼者とみなされているか代理人とされているかを正確に評価できなかった。
·会計および財務報告機能部門では十分な人員が不足しており、米国公認会計基準および米国証券取引委員会開示要件を適用する上で十分な経験および専門知識を有している。
·非通常取引所関連会計問題を明らかにし、評価するための内部制御の運用効力。
·各種財務諸表分野や関連断言を解決するための重大な誤報リスクを解決するための制御措置が不足している。
·業務を制御するためのシステム生成のためのキーレポートを含む、内部作成されたデータの完全性および正確性の検証が不足している。
·証拠不足規制運営の効率的な審査を支援する。
·実体一級はコントロールが不足しており、特に子会社の財務情報の審査は、貸借対照表データ、経営結果、非通常取引、訴訟費用および所得税事項の分析を含む。
·制御措置の設計が正確ではなく、重大な誤報を防止したり検出することができません。
·報告書全体にわたって、取引を処理するためのサービス組織のリストが保存されていない。サービス組織報告書に対する検討が足りない。サービス組織報告書がない場合、会社は十分な補完的な統制を持っていない。
·会社の情報技術環境や給与明細および調達支払いサイクルでは，役割分担が乏しい。
·不適切な仕入先および/または顧客とのつきあいの潜在的リスクを評価するための制御措置に関する書面コンプライアンスが不足しています。
·会社によるある情報技術システムの情報技術の一般的な制御設計が不適切であるため，効率的に動作しない.
2022年7月26日、BDOの会社監査役としての職務を解除した後、BDOは会社に通知し、2023年12月31日現在、会社にも以下のような大きな弱点があると考えている
·会社監査委員会の監督力がない。
·“海外腐敗防止法”によると、コンプライアンスに関する記録的なコントロール措置が不足して取引を評価している。
経営陣の救済計画
2023年第4四半期、管理層は監査委員会と共に上述の重大な弱点の根本的な原因を分析し、現有の制御措置の修正或いは新しい制御措置を増加する設計段階を完成し、2021年に明らかになった重大な弱点の中で確定したリスクに対応した。経営陣は2023年第1四半期に半分以上の提案救済措置を実施しており、2023年第2四半期に普及を完了する見通しだ。私たちはこれらの不足点を予想しています
2024年の間に制御作業周期に応じてテストを継続し、作業の有効性を確認する。設計された救済措置の重要な要素の1つは、場所別に規制の運営状況を監視することと、規制運営に関する文書を含む。
屋宇署署長が解雇された後に伝えられた2つの重大な弱点については、管理職は監査委員会と意見を検討していた
“反海外腐敗法”
2022年3月14日、必和必拓は当社に通知し、当社の中国での経営に関する情報は、違法行為が発生した可能性があることを示した。そのため、会社監査委員会はAM Law 100法律事務所と全国公認の法医学会計士事務所を招聘して全面的な徹底的な調査を行い、2022年7月17日に調査を完了し、監査委員会はこれに満足している。調査終了時には、当社またはその任意の高級職員または従業員の任意の事項(BDOによって提出された事項を含む)上の不正または詐欺行為またはやり方は発見されなかった。
また、経営陣は、現在設計·運営されている“反海外腐敗法”コンプライアンス計画は、会社のサイトで発表されたコンプライアンス政策の定期的な更新、新規顧客、サプライヤー、KYCが外部サプライヤーがサポートする契約相手側の標準プログラムを審査し、従業員に対して“海外腐敗防止法”コンプライアンス計画訓練を行うことを含む“海外腐敗防止法”のコンプライアンス計画に適合しているとしている。
調査終了後、監査委員会は、2022年第4四半期に現在の“反海外腐敗法”コンプライアンス計画の有効性を評価し、同計画の最適化を確保するよう管理層に要求した。審査の結論は、関連取引が現在実施されている制御措置の前に発生し、これらの制御措置には、第三者確認契約相手側の実益所有権と公共履行履歴が含まれる。現在実施されている制御措置は、取引相手のリスクを明らかにし、2023年以降に締結されたすべての商業契約に適用されることを目的としている。
監査委員会監督
2021年6月30日のテスト日までに、同社は規模の小さい報告会社であり、テスト日までに大型加速申告会社となった。2021年を通して、同社は早期技術成長型会社への複数回の買収と投資を完了した。監査委員会は経営陣と財務報告の内部統制評価活動に関連する影響について検討した。2021年の財務報告内部統制評価計画の変化には、調達価格会計、税務会計、および合併を含むが、これらに限定されない報告状態の変化および買収に関連する財務会計および報告に関連するリスクが含まれる。
これらのリスクに対する応答には、追加の外部リソース記録およびテスト制御の招聘、買収に関連する財務会計および報告を支援するために外部合格評価および税務資源を採用すること、内部資源を外部コンサルタントと協力することを含む。この計画は2021年第1四半期に実施されるとともに、買収した業務を業務統合した。
2022年、監査委員会は、調査範囲の決定、審査に採用された方法、実行されたプログラムについて結論を出す基礎を含むが、これらの調査活動を指導した。また、監査委員会は、範囲内の新地点のリスク評価を含む2022年評価の範囲を審査し、承認し、管理層に2週間ごとに評価の即時性を更新し、欠陥まとめ状況を審査してもらう。
2023年、監査委員会は、委員会の既存のリスク評価と緩和スキルを強化するために、委員会のための新たなメンバーを募集している。新たな独立メンバーの加入は重要なリスク事項への参加度を高めることが予想される。委員会は，新メンバーの加入やリスク評価のより広い参加範囲に伴い，この重大な弱点は2023年に十分に補われると予想している。
経営陣は、上記の重大な弱点の数及び性質により、財務報告活動に対する内部統制の監督 · 管理が効果的でないと推定されていると考えています。この推定に対処するための救済計画を策定するにあたり、経営陣は財務報告に関する内部統制に関連する既存および必要なすべての監督および運営管理活動を評価しています。
財務報告の内部統制の変化
直近の会計年度において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えたか、または財務報告に関する内部統制に重大な影響を与える可能性のある変更はありません。
プロジェクト9 B：他の資料の提供
ありません.
プロジェクト9 C.検査妨害の開示を禁止する外国司法管区
適用されない
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
取締役 · 執行役員。
以下は、本年次報告書の提出日時点における現役執行役員および取締役の氏名および職務を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | | 年齢 | | ポジション |
| シェイン · マクマホン | | | 54 | | | 執行議長 |
| アルフレッド · P · プア | | | 54 | | | 取締役CEO兼最高経営責任者 |
| スコット · モリソン | | | 53 | | | 最高財務責任者 |
| ジェームズ·S·カサノ | | | 78 | | | ディレクター |
| アンドレア·ヘイワード | | | 57 | | | ディレクター |
ポール·ハンコック | | | 46 | | | ディレクター |
シェン·マクマホンさんそれは.マックマホンさんは2021年7月23日に執行主席に任命され、2016年1月12日から執行主席に任命された日に副会長を務め、2010年7月から2016年1月まで私たちの会長を務めてきた。私たちに参加する前に、2000年から2009年12月31日まで、マクマホンさんは、世界レスリングエンターテインメント会社(ニューヨーク証券取引所コード：WWE)で複数の役員職を務めていました。マックマホンさんは、デラウェア州の国際スポーツ管理(米国)会社とニューヨークの非営利企業の世界的な識字除去力の取締役会のメンバーです。
アルフレッド·P·プールさん。私たちの最高経営責任者はGlobal Data Sentinelの元最高経営責任者で、身分管理、ファイルアクセス制御、保護された共有、報告と追跡、人工知能とスレッド応答、およびバックアップと回復に特化したネットワークセキュリティ会社です。彼は前総裁とAgendize Services Inc.の首席運営官であり、Agendize Services Inc.は1セットの統合アプリケーションを持つ会社であり、企業がより質の高い手がかりを産生し、業務効率と顧客参加度を高めることを助ける。普爾は顧客を中心とし、利益を志向する管理幹部であり、急速に増加している科学技術会社と大型国際組織で成功した記録がある。
スコット·モリソンさんモリソンさんは、2023年4月1日から施行される首席財務官に任命された。以前、モリソンさんは、当社の子会社であるWave Charge，LLCの首席財務官を務めていました。また彼はこう言いましたCRHアメリカン材料会社で研華ナノ会社の最高経営責任者、取締役財務総監、汎用航空事業部ホネウェル航空宇宙財務副総裁を務めたことがある。
ジェームズ·S·カサノさん。カサノさんは2008年1月11日以来取締役の一人であった。カサノールさんは、現在CoActive Health Solutions LLCのパートナーで最高財務責任者であり、CoActive Health Solutionsは、製薬産業およびバイオテクノロジー産業をサポートするグローバル契約研究組織です。カサノさんは、2005年6月の設立以来、ジャガー·アメリカ·デラウェア州買収(場外取引コード：JGAC)首席財務官、秘書兼取締役執行副社長を務めてきた。カサノさんは2005年1月から現在までカトリースター株式会社の取締役社長を務めており、ジャガー買収に一定の行政サービスを提供しています。1998年6月、カサノさんは、中学校教材の電子出版社である新しいフォーラム出版会社を設立し、2003年8月まで取締役会長およびCEOを務め、Apex Learning，Inc.を華平ホールディングスに売却した。彼はAPEXで2003年11月まで在任し、移行期間中に総裁業務発展副総裁を務め、2004年2月から2004年2月まで会社顧問を務めてきた。1995年6月、カサノさんは、Tickets.comと改名し、1999年にIPOを介して、アクティブに関連した顧客および顧客の支払いを扱う高容量電子チケットソフトウェアおよび取引サービス会社であるAdvantix，Inc.を共同創業しました。3月から
カサノさんは、1987年6月から1995年6月までの間に、私営エンジニアリング·コンサルティング機関Hill Group，Inc.の上級副社長兼チーフ財務責任者、1986年2月から1987年3月までの間、上場ベンチャー企業Safe Science，Inc.投資および買収を担当する副社長を務めた。1973年5月から1986年2月まで、カサノさんはHay Associates戦略管理グループ戦略管理サービス(欧州)パートナー兼取締役を務めました。カサノさん氏は、プノンペン大学で航空宇宙の学士号、ペンシルベニア大学ウォートン大学の工商管理修士号を取得しています。
アンドレア·ヘイワードさん2023年4月18日、長所相互作用は、会社の独立取締役および取締役会監査委員会と報酬委員会のメンバーとしてアンドレア·ヘイワードを任命し、2023年5月15日から発効した。ヘイワードさんは共同小包サービス会社で31年間働いていて、そこで彼女は世界的に専門的なサプライチェーンと物流サービスを提供しています。最近、彼女はそれぞれ米国テレビ網副総裁と交通運輸技術部副総裁を務め、8，000人以上の従業員を指導し、15億ドルのP&G業務部門を持っている。彼女はイリノイ州オロラ市クエド県都市連盟の取締役会メンバーを務め、経済発展と弱者社会の公平を支持する組織に戦略指導と運営監督を提供した。また彼女は
元イリノイ州大学園区知事州立大学サプライチェーン系学術顧問。その他の活動には，UPS指導委員会−その季節委員会を指導し，その運営中の女性委員会，先進技術委員会，緊急危機委員会のメンバーを担当した。唐熙華さんは2023年5月15日に当社の独立役員としてサービスを開始した。彼女はレイリックパシフィック社とアトランタCASAの取締役を務めていました。
ポール·ハンコックさんさん·ハンコックは、InoBat ASの副CEO兼最高経営責任者(CEO)兼最高経営責任者(CEO)を務めていました。同社は、カスタム設計の革新的なバッテリの研究開発、生産、回収、最終処分を特化しており、企業財務、財務制御、戦略計画において25年以上の経験を有しています。ハンコック·さんは、2016年3月から2021年6月まで、英国の象徴的な高級スポーツカーメーカーアストンマーティン·ラゴンダで副チーフ財務責任者を務めていた。
会社の管理
私たちの現在のコーポレート·ガバナンスのやり方と政策は、株主価値を促進することを目的としており、最高基準の会社道徳と勤勉な財務会計·報告規則の遵守に取り組んでいます。私たちの取締役会はその義務を履行するために独立した指導者を提供する。私たちの経営陣は内部統制システムを監督し、会社の政策と適用された法律法規を遵守し、私たちの従業員は責任があり、率直で正直な環境で動作しています。
企業管理指導
私たちと私たちの取締役会は、高い基準のコーポレートガバナンスを株主価値の構築と維持の重要な構成要素とすることに取り組んでいます。そのため、当社の企業管理政策ややり方を定期的に検討し、他社の高基準と一致することを確保します。また、米国証券取引委員会が発表または提出した指導意見やサバンズ-オキシリー法案の条項、および他社が出現しているベストプラクティスにも注目している。現在の会社管理基準は会社のウェブサイトwww.ideonomics.comで調べることができる。私たちの会社管理基準の印刷版は私たちの会社秘書、電話：1441 Broadway、Suite 5116、New York、NY 10018に無料で連絡することができます。
取締役会とその管轄下の委員会
同社は取締役会で管理されており、取締役会は現在5人のメンバーで構成されている：ショーン·マクマホン、アルフレッド·プール、ジェームズ·S·カサノ、ポール·ハンコック、アンドレア·ヘイワード。取締役会は3つの委員会を設立した：監査委員会、報酬委員会、指名と管理委員会。各監査委員会、報酬委員会、指名、管理委員会は完全に独立した取締役で構成されている。取締役会は時々他の委員会を設置することができる。取締役会はすでに各委員会の書面規約を通過し、この定款は会社のウェブサイトwww.ideonomics.comで調べることができる。これらの規約の印刷コピーは私たちの会社の秘書、電話番号：1441 Broadway、Suit 5116、New York、NY 10018に無料で連絡することができます。
管理構造
私たちの取締役会は報告法を遵守するコーポレートガバナンスを担当し、私たちの株主の利益を代表します。本年度報告日までに、取締役会は6人のメンバーで構成されており、そのうち4人は独立非執行役員とみなされている。取締役会のメンバー、監督、活動の詳細について以下に報告する。
私たちは私たちの株主が私たちのウェブサイトwww.ideonomics.comでわが社のガバナンス実践をもっと理解することを奨励します。
リスク監督における取締役会の役割
取締役会は当社の資産が適切に保障され、適切な財務及びその他の統制、及び当社の業務経営が賢明であることを維持し、適用される法律及び法規及び適切な管理に適合している。このような責任は会社が直面している様々なリスクに対する取締役会の監視を含む。このような点で、取締役会は重要な業務リスクを理解して監視することを求めている。取締役会は危険を孤立的に見ていない。ほとんどの業務決定はリスクを考慮し、会社の業務戦略の一部としている。監査委員会はすべての危険を除去することも不可能でもなく、慎重でもないということを認識している。実際、企業が世界的に競争力を持ち、その目標を達成するためには、目的と適切なリスク負担が重要である。
取締役会はリスク管理を監督し、会社管理層はリスク管理を担当する。会社は、リスクを識別し、管理し、取締役会とコミュニケーションするための強力な内部プロセスと強力な内部統制環境を持っている。取締役会および監査委員会は、内部統制およびリスク管理計画の有効性を少なくとも毎年監視·評価している。経営陣は定期的に取締役会、取締役会委員会、個別取締役と確定した重大なリスクと、これらのリスクをどのように管理するかについてコミュニケーションをとる。役員たちは直接上級管理職と自由にコミュニケーションすることができ、確かによくそうすることができる。
監査委員会は全体として、各委員会を通じてそのリスク監督機能を履行する。多くの仕事は各委員会に委託され、これらの委員会は定期的に会議を開き、取締役会全員に報告する。すべての委員会はリスク監督機能を履行する上で重要な役割を果たしている。特に：
•監査委員会は、会社の財務諸表、財務報告手続き、会計、法務に関するリスクを監督する。監査委員会のメンバーはそれぞれ独立監査会社の代表と会見した。
•報酬委員会は、会社の報酬理念と計画に関連するリスクとリターンを評価する。報酬委員会は、報酬のインセンティブを弱めることなくリスクを軽減することを特徴とする報酬計画を審査·承認する。経営陣は賠償委員会と賠償面の潜在的リスクを究明·軽減するための手続きを検討した。
独立役員
当社の各取締役の独立性について検討 · 決定する際、取締役会は、当社間の取引と関係を検討しました。（ 子会社 ） および各取締役（ 取締役の各委員 ）直属家族および取締役または家族が取引に直接的または間接的に重要な利害関係を有する可能性がある関係を有する事業体またはそのような団体との関係 ） 。取締役会はジェームズ S を決定した。Cassano 、 Shane McMahon 、 Paul Hancock 、および Andrea Hayward は、適用される SEC および NASDAQ の規則および規制で定義されるように独立しており、それぞれが NASDAQ 上場規則 5605 で定義される「独立取締役」を構成します。
監査委員会
私たちの監査委員会はジェームズ·S·カサノ、ポール·ハンコック、アンドレア·ヘイワードで構成され、カサノさんは会長を務めています。監査委員会は、私たちの会計及び財務報告手続き、並びにわが社の財務諸表の監査を監督します。カサノさんは、この用語が適用される米国証券取引委員会規則によって定義されるので、我々の監査委員会財務の専門家である。他の事項を除いて、監査委員会は責任を負う
•私たちの独立監査人を選択し、私たちの独立監査人が実行を許可するすべての監査および非監査サービスを予め承認しておく
•私たちの独立監査人と一緒に任意の監査問題や困難、管理職の対応を検討します
•改正された1933年証券法下のS-K条例第404項で定義されたように、すべての提案された関連者取引を審査および承認する
•経営陣や独立監査人と年次監査財務諸表について議論します
•内部制御の十分性に関する主な問題、および内部制御の重大な欠陥のための任意の特別な監査ステップを検討する
•私たちの監査委員会の定款の十分性を毎年検討して再評価する
•経営陣と独立監査人の財務報告における相違を解決することを含む独立監査師の仕事を監督する
•当社の財務諸表の品質又は誠実さ、独立監査士の表現及び独立性、及び審査委員会が適切又は取締役会の利益のために審査を要求されている他の事項については、定期的に取締役会に報告及び取締役会全員と共に審査する。
監査委員会は独立大弁護士及びその職責及び権力を履行するために必要と考えられる他の顧問を招聘することができ、もしこのような大弁護士或いは他の顧問を採用する場合、このような大弁護士或いは他の顧問に支払う報酬或いは費用を特定しなければならない。監査委員会は、1人以上のメンバーからなるグループ委員会を結成し、その職責を履行し、その権力を行使するために、監査委員会が適切と思われるグループ委員会に権限を譲渡することができる。
報酬委員会
我々の報酬委員会はジェームズ·S·カサノとアンドレア·ヘイワードで構成され，カサノさんは議長を務めている。私たちの報酬委員会は、取締役および役員に提供されるすべての形態の報酬を含む、取締役会の取締役および役員および役員の報酬構造の審査および承認に協力します。他の事項を除いて、報酬委員会は責任を負う
•私たちのCEOの報酬に関する会社の目標と目標を審査して承認し、これらの目標と目的に基づいて私たちのCEOのパフォーマンスを評価し、これらの評価に基づいて私たちのCEOの報酬レベルを決定します
•他の執行幹事の報酬問題を審査し、連合委員会に提案する
•役員報酬に関する提案を審査し、取締役会に提出する
•インセンティブに基づく報酬計画と株式ベースの計画をすべて審査し、取締役会に提案する。
報酬委員会は、取締役、CEOまたは役員の報酬および他の報酬に関する他の事務の評価を支援するために、任意の諮問会社または他の外部コンサルタントを保留および終了する権利があり、会社を承認する権利がある唯一の費用および他の保留条項を含む。賠償委員会はまた、賠償委員会の1人以上のメンバーからなるグループ委員会を構成し、そのグループ委員会に権限を委譲することもできる。
統治·指名委員会
私たちの統治と指名委員会はアンドレア·ヘイワードとジェームズ·S·カサノで構成され、アンドレア·ヘワードが議長を務めている。ガバナンス·指名委員会は、取締役会に協力して我々の取締役になる資格のある個人を決定し、取締役会とその委員会の構成を決定する。他の事項を除いて、統治と指名委員会は責任を負う
•取締役会に選挙または取締役会の再任、または任意の空席を埋める指名者を決定し、推薦する
•役員を選抜して董事局の委員会に加入する
•監督は取締役会とその委員会の前の財政年度の年間評価を評価する。
統治·指名委員会は、会社の費用やその他の保留条項を承認する独占権力を含む取締役候補の決定に協力するために使用される任意のヘッドハンティング会社の独占権力を保持し、終了する。統治および指名委員会はまた、管理および指名委員会の1人または複数のメンバーからなるグループ委員会を構成し、これらのグループ委員会に権限を委譲することができる。
役員の資質
取締役は株主への受託責任に従って会社の業務を監督する責任があります。この重大な責任は各種の素質、属性と専門経験を持つ高技能者が必要だ。取締役会は、会社の取締役会メンバーの在任にはすべての取締役に適用される一般的な要求があり、他の技能や経験は取締役会全体で代表されるべきであるが、必ずしも各取締役が代表するとは限らないと考えている。取締役会と取締役会管理と指名委員会はそれぞれ取締役と取締役候補の資格を考慮し、取締役会全体の構成および会社の現在と未来の需要のより広い背景の下でこれらの資格を考慮する。
すべての役員が備えるべき資格
管理及び指名委員会は、各取締役潜在候補(株主推薦の人選を含む)を評価する際に、著名人の判断力、誠実さ、経験、独立性、当社業務又は他の関連業界に対する理解、及び管理及び指名委員会が取締役会の現在の需要に関連すると考えている他の要因と考えられる。ガバナンス·指名委員会はまた、取締役が会社に対する責任を果たすために必要な時間と精力を投入する能力があるかどうかを考慮します。
取締役会と統治·指名委員会は、どの取締役も公認された高度で正直な人であり、その所在分野で公認された成功記録を有することを求めている。すべての取締役は革新的な思考を表現し、会社の管理要求とやり方を熟知し、尊重し、多文化を鑑賞し、持続可能な発展と責任を持って社会問題を処理することに力を入れなければならない。取締役会は、すべての取締役が要求する資格のほかに、個人が困難な問題を提起する能力を含む無形の品質を評価するとともに、協力して仕事をする能力も含む。
取締役会には具体的な多様性政策はないが、取締役会メンバー候補を評価する際には、人種、民族、性別、年齢、文化的背景、専門経験の多様性を考慮する。様々な観点がより効果的な意思決定過程に役立つので、多様性が重要だ。
取締役会全体における資格、属性、スキル、経験の代表性
取締役会はすでに会社の現在の需要と業務優先事項に基づいて、全体の取締役会の中で重要な代表性を持つ特定の経歴、属性、技能と経験を確定した。同社のサービスは米国以外の将来成長する地域で提供されている。したがって、監査委員会は、監査委員会は、重要な地域成長分野の国際経験又は具体的な知識及び多様な専門経験を持つべきであると考えている。また、同社の業務は多岐にわたり、複雑な金融取引に関連している。したがって、取締役会は、取締役会は、より高い金融知識レベルを有する取締役と、CEOまたは総裁としての関連業務経験を有する取締役とを含むべきであると考えている。私たちの業務は高度に専門化された産業の複雑な技術に関するものだ。そのため、取締役会は、取締役会は当社の業務や業界に対する広範な知識を持つべきであると考えている。
現役員資格概要
以下は叙述性開示であり、著者らの取締役のいくつかの具体的な資格、属性、技能と経験をまとめた。より詳細な情報を知りたい場合は、上記に列挙した各取締役の履歴書情報を参考にしてください
シェン·マクマホンさんそれは.リー·マクマホンさんは豊富なマーケティングとプロモーションの経験を持ち、有料番組を世界的に利用する上で重要な役割を果たしています。私たちのビジネスとアーキテクチャの観点から、マクマホンさん豊富な幹部と産業経験は、彼は当社の取締役を務めるべきだと結論付けました。
アルフレッド·P·プールさん。*Poorさんは、急速に成長するテクノロジー企業および大規模な国際組織で成功を記録した、お客様を中心とした利益志向の経営幹部です。当社のビジネスとアーキテクチャの観点から、プールさんは、当社の取締役を務めるべきであると結論付けられるように管理経験と教育の背景を豊富にしています。
ジェームズ·S·カサノさん。 Cassano 氏は、経営コンサルティング、コーポレート開発、 M & A 、さまざまな業界におけるスタートアップ企業における上級役員として豊富な経験を有しています。当社の事業と構造に照らして、 Cassano 氏の広範な経営経験と教育背景により、当社の取締役を務めるべきであると結論付けました。
アンドレア · ヘイワード.ヘイワード氏は、ユナイテッドパーセルサービスで 31 年以上勤務し、グローバル規模で専門的なサプライチェーンおよび物流サービスを提供してきました。直近では、 U. S. Network のバイスプレジデントおよび Transportation Technology のバイスプレジデントを務め、 8，000 人以上の従業員を率い、事業部門の損益は 15 億ドルでした。
ポール·ハンコックさんさん·ハンコックは、InoBat ASの副CEO兼最高経営責任者(CEO)兼最高経営責任者(CEO)を務めていました。同社は、カスタム設計の革新的なバッテリの研究開発、生産、回収、最終処分を特化しており、企業財務、財務制御、戦略計画において25年以上の経験を有しています。ハンコック·さんは、2016年3月から2021年6月まで、英国の象徴的な高級スポーツカーメーカーアストンマーティン·ラゴンダで副チーフ財務責任者を務めていた。
家族関係
役員と役員には家族関係はありません。
法律の手続きに関与しています
当社の知る限り、当社の取締役または執行役員は、過去 10 年間に次のことを行っていません。
•刑事訴訟で有罪判決を受けたり、刑事訴訟を受けている(交通違反や他の軽微な違法行為は含まれていない)
•破産申請時又は破産前の2年以内に、当該者の業務又は財産、又はその通常のパートナー又は行政員である任意の組合、法団又は商業組織、任意の破産届出又はそのような業務又は財産について提出された任意の破産届を提出する
•任意の管轄権を有する裁判所または連邦または州当局に制限された任意の命令、判決または法令は、その後、覆され、一時停止または撤回されず、永久的または一時的に禁止され、禁止され、一時停止され、または他の方法で、任意のタイプの業務、証券、先物、商品、投資、銀行、貯蓄およびローンまたは保険活動に参加することを制限するか、またはそのような活動に従事する人に関連している
•民事訴訟において管轄権を有する裁判所または米国証券取引委員会または商品先物取引委員会によって連邦または州証券または商品法律に違反すると認定され、判決は覆されず、一時停止または撤回された
•任意の連邦または州司法または行政命令、判決、法令または裁決の主体または当事者であり、その後、覆されたり、一時停止または撤回されなかったり(個人訴訟当事者間の民事訴訟の任意の和解を含まない)、臨時または永久禁止、回収または返還令、民事罰金または一時的または永久停止令、または撤回または禁止令、または任意の商業エンティティに関連するメールまたは電気通信詐欺または詐欺を禁止する任意の法律または法規を含むが、これらに限定されない任意の連邦または州証券または商品法律または法規に違反する疑いのある法律または法規に関する。あるいは…
•任意の自律組織(“取引法”第3(A)(26)節で定義されるような)、任意の登録エンティティ(“商品取引法”第1(A)(29)条に規定されるような)、または任意の同等の取引所、協会、エンティティまたは組織が、そのメンバーまたはそれに関連する個人に対して懲戒権限を有する任意の自律組織(“米国連邦法典”第15編78 c(A)(26)節)、または任意の同等の取引所、協会、エンティティまたは組織の任意の制裁または命令の主体または当事者。
以下の第 13 項に記載されている場合を除き。 - 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 — 関連者との取引当社の取締役、取締役候補者または執行役員は、 SEC の規則および規制に従って開示が義務付けられている当社または当社の取締役、執行役員、関連会社または関連会社との取引に関与していません。
発起人や一部のコントロール人は
過去5年間、私たちはいつでも推進者がいなかった。
第十六条報告書
取引法第16条(A)では，我々の役員，役員及びその他の実益が我々の登録カテゴリの株式証券の10%を超える者は，米国証券取引委員会に株式報告及び株式及びその他の持分証券所有権変更報告を提出しなければならないと規定されている。米国証券取引委員会は、当該等の主管、取締役及びその他の者の実益がある登録種別株式証券の10%を超える権益を有することを要求し、当該等の申告者が提出したすべての第16(A)条の写しを提供しなければならない。
吾等が吾等に提供した表や報告者が吾等に提供した書面陳述のみに基づいて、吾らは2023年12月31日までの年度内に、吾等の幹部、取締役及びその他の実益が10%を超える登録種別株式証券を有する者に適用されるすべての申告要求が適合していると信じている。
払戻政策
2021年に、取締役会は、以前に発表された財務諸表に重大な影響を与えるエラーを訂正するために、自社が取引所法案に基づいて米国証券取引委員会に提出した任意の財務諸表を再記述しなければならないことを規定した追跡政策(“回帰政策”)を採択し、あるいはこのエラーが今期に訂正されたか、または今期に訂正されていない場合には、当社の現職および前任幹部に報酬に基づく報酬をいくつか追及することを規定している。返却ポリシーのコピーが添付されていますが、同封された添付ファイル97で見つけることもできますし、以下のリンクで見つけることもできますHttps：//ideonomics.com/Investors/コーポレートガバナンス。
道徳的規則
私たちの取締役会は、2016年1月に施行され、2021年12月に更新された当社の取締役、上級管理職、従業員、子会社、代理店、請負業者およびコンサルタントに適用されるビジネス行動および道徳基準を採択しました。私たちのウェブサイトに私たちの商業行為と道徳基準のコピーを掲示しました。しかし、私たちのインサイダー取引政策に限定されません。サイトは
Https：//ideonomics.com/Investors/コーポレートガバナンス。
プロジェクト11.役員報酬
報酬問題の検討と分析
報酬理念
我々取締役会の役員報酬における主な目標は、才能と敬業のある幹部を誘致し、維持し、年度と長期の現金と株激励を特定の業績目標の実現にリンクさせ、株主価値を増加させるインセンティブ措置を創出することである。これらの目標を達成するために、私たちの給与委員会は、通常、賃金、適宜ボーナス、株式奨励の組み合わせを含む役員報酬案を私たちの取締役会に提案します。私たちはまだ正式なガイドラインを採択しておらず、株式報酬と現金給与の間に総報酬を割り当てているが、私たちはすでに報酬計画を実施し、維持し、私たちの役員全体の報酬の大部分を会社の目標の実現にリンクさせている。
賠償委員会の判決と情状決定権
給与委員会は完全に独立した取締役で構成され、私たちが任命した役員または近地天体の報酬の審査と承認を担当し、私たちの株式報酬計画管理人である取締役会に株式奨励に関する提案を提出する。
役員報酬に対する報酬委員会の決定は主観的であり、報酬委員会の商業判断の結果であり、報酬委員会メンバーの経験と、市場調査、独立報酬コンサルタント、私たちのCEO(彼自身の報酬を含まない)、他の経営陣メンバー、投資家から提供された意見が情報を提供している。
報酬委員会は変化が適切かどうかを決定するために、私たちの役員報酬計画を定期的に評価する。このようにする過程で、賠償委員会はその独立した賠償コンサルタントや経営陣と協議することができるが、賠償委員会は自分の判断に基づいて私たちに支払われた近地天体の賠償を最終決定することができる。給与委員会は給与を確定する際に、個人業績、会社業績、市場状況、財務目標、留任と株主利益などの要素を考慮することができる。
報酬コンサルタントの役割
給与委員会は独立した給与コンサルタントのサービスを選択して保持する。独立した賠償コンサルタントは独立しており、2021年に展開された仕事は何の利益も衝突しなかった。2021年の間、報酬委員会の独立した報酬コンサルタントFrederic W.Cook役員報酬コンサルティング会社のMetin Aksoyは、報酬委員会にサービスを提供する以外に、報酬委員会が担当する事項だけで私たちの経営陣と協力するサービスを提供してくれません。2023年、給与委員会は報酬コンサルタントを保持しなかった。
役員報酬決定における幹部の役割
取締役会と私たちの報酬委員会は、本人以外の役員の業績や報酬水準を検討する際に、通常、CEO Alfred P.Poorの意見を求めます。2021年には、報酬委員会は、私たちの当時の最高財務官コナー·マッカーシーと現在のスコット·モリソン最高財務官とも協力して、様々な報酬計画の財務、会計、税収、および留任影響を評価しました。また、我々の役員でもあるプアさん、マッカーシーさん、モリソンさんは、自身の報酬についての議論には参加していませんでした。
投資家の役割
株主は近地天体の補償問題について問い合わせ投票(“報酬発言権”)を行う機会がある。私たちの最近の報酬発言権投票で、その投票は私たちのものだ2022年11月25日に開催された2022年株主総会では、株主は諮問に基づいて任命された役員の報酬を承認し、約83%の投票で選任された役員の2021年度報酬を支持した。報酬投票に対する発言権のほかに、投資家は報酬投票が行われる頻度について投票する機会がある(“頻度発言権”投票)。2022年11月の年次総会では、大多数の投資家(56%)が3年ごとに頻度の発言権投票を行い、少数者(38%)が毎年投票し、次いで2年に1回の投票と棄権を支持した。*2024年度の給与を作成する際には、企業の状況を考慮して進行中の議論における株主の意見として考える。2024年2月16日から施行され、その持続的な再編とコスト削減努力の一部として
会社は私たちのNEO年間給与を平均21%~23%減少させ、適用された解散費条項をすべて廃止し、適用された統制条項を6ヶ月に変更した。
私たちはまた私たちの多くの投資家と各種の会社の管理テーマについて持続的な討論を行い、環境、社会と管理テーマ及び役員報酬を含む。給与委員会は私たちの役員報酬計画を検討する時にもこのような討論を考慮するだろう。
同業会社の役割
2021年、報酬委員会は、当社の報酬コンサルタントによって提供される、特定の役員(任命された役員を含む)に対する同業グループ会社の総標準報酬構成要素に関する調査を検討した。同業グループの基礎は細分化市場で、時価は50億ドル未満で、4四半期に遅れた収入は10億ドルに満たない。自動車、再生可能エネルギー、金融技術からの会社が含まれている。考えられている会社には
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| ブルームエネルギー会社は | | 工作馬グループ会社 | | Veritone，Inc. |
| Cerence Inc | | 稲妻充電会社 | | Arcimoto，Inc. |
| 燃料電池エネルギー会社 | | Gevo社 | | クレanSpark社は |
| クリーンエネルギー燃料会社は | | 株式会社セヴァ | | アメリカの電気自動車会社は |
| PROSホールディングス | | ストナーリッジ株式会社 | | アライドモーションテクノロジーズ株式会社 |
一般的に、これらの企業は類似した業界で事業を展開しており、多くは類似したコスト構造、ビジネスモデル （ 関連する市場セグメントに依存 ） 、グローバルなリーチを持っています。また、充電 · エネルギー、 EV コンポーネント、車両 OEM 、クリーンテックなどの企業も追加パートナーとして検討しました。
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| ChargePoint | | ロミオ · パワー | | ハイリオン |
| PG & E | | アイエロ。 | | QuantumScape |
| ABM インダストリーズ | | カノウ | | XL 艦隊 |
| ビーム · グローバル | | テスラ | | プラグパワー |
| | Lordstown Motors | | 極地力 |
| ファースト · ソーラー | | ナビ星 | | Enphase Energy |
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給与委員会は、これらの会社の役員職が私たちの職に相当すると考えられ、競争環境に情報を提供する限り、同業者会社からの報酬データを考慮している。私たちの同世代の給与データは既存の依頼書に開示されたデータから収集された。年度基本給、短期奨励性給与要素と長期奨励性給与要素に対する低、中、高評価を収集し、分析した。
調査により、近地天体は全体として、現金補償では同級グループのミドル·ハイエンドにあるが、総標準補償と機会の面では同レベルグループの極低端にあることが確認された。
給与委員会は、その独立した報酬コンサルタントが提供した同業グループデータを考慮し、その意思決定過程に参考を提供し、長所と相互作用する相対的な規模、範囲と成功程度に相応すると考えられる総報酬レベルを制定する。
補償要素
個別役員の業績を評価し、給与委員会が他の規模や発展段階に類似していると考えられる会社の役員に匹敵するレベルに設定するとともに、私たちの相対的な業績と自分たちの戦略目標を考慮することを目標としています。私たちが任命した実行幹事が受け取った報酬には、以下の要素が含まれています
基本給
私たち幹部の基本給は、彼らの職責範囲と個人経験に基づいて決定され、他社が私たちの業界内の類似職に支払う競争的な市場報酬を考慮しています。給与委員会は、これらの会社の役員職が私たちの職に相当すると考えられ、競争環境に情報を提供する限り、同業者会社からの報酬データを考慮している。
変動賃金
私たちは私たちの可変報酬計画を設計して、負担しながら、市場に対して競争力を持っている。私たちは市場を監視し、必要に応じて私たちの浮動賃金計画を調整する。私たちのボーナス計画のような私たちの可変報酬計画は、従業員が全体的な目標を達成するように奨励することを目的としている。我々の計画は，福祉を回避し，実際の支出と得られた実際の結果を一致させ，理解·管理を容易にすることを目的としている。
持分激励
給料とボーナスは私たちの役員の短期的な業績を補償するためです。私たちはまた株式激励計画を採用して、長期業績を奨励し、私たちの近地天体の利益を私たちの株主の利益と一致させることを助けます。長期的な業績は、株式激励を用いることで、私たちの近地天体の業績を奨励する所有権文化によって実現されていると考えられる。私たちは2010年の株式激励計画を制定し、近地天体を含む従業員に激励を提供し、これらの従業員の利益が私たちの株主の利益と一致するように支援した。
株式奨励決定を行う際には、報酬委員会は、市場データ、贈与規模、既存計画下で提供される長期持分報酬の形態、および以前に付与された奨励の状況を考慮する。支給された株式インセンティブ報酬金額は、未来の成功に対する幹部の期待貢献を反映している。現在の所有権水準は報酬を決定する一つの要素ではなく、報酬委員会は役員が私たちの株を大量に保有することを阻止したくないからだ。
私たちの未来の任命された幹部への株式奨励は私たちの長期的な持続的な業績の推進を受けて、私たちの近地天体は私たちの業績に影響を与えることができて、それによって株主価値、彼らの責任レベル、彼らの日々の責任を果たす役割の潜在力、そして会社の類似ポストの競争的株式奨励レベルを比較することができる。公平は各実行幹事の報酬の重要な部分であり、毎年年間業績審査プロセスおよび奨励支出計算の一部として評価される。
近地天体への報酬の金額は、報酬委員会による役員激励の適切な方法の主観的決定に基づいて決定される。任命された執行幹事に付与された補助金は2年以内に付与され，授与された日の各周年日に月ごとに受験料を納付する。我々従業員及び取締役に付与されたすべての株式奨励は、近地天体及び取締役を含めて、適用される会計基準に基づいて付与され、我々の財務諸表に反映され、行使価格は、授与日の普通株の公平な市場価値に等しい。
長期的な観点を奨励し、肝心な従業員が私たちのところに残ることを奨励するために、私たちの株式オプションは通常2年以内に毎月売掛金を行う。一般に、ホームはサービス終了時に終了し、帰属オプションの行使権利はサービス終了後3ヶ月で終了する。オプションを行使する前に、保有者は、そのオプションに制約された株式に対して、投票権および配当金または配当等価物を受け取る権利を含む株主権利を有さない。
福祉計画
私たちが設計した福祉計画は負担しなければならないし、市場に対して競争力を持ち、同時に現地の法律と実践に符合しなければならない。私たちは市場と地域の法律と実践を監視し、必要に応じて私たちの福祉計画を調整する。私たちは、コアな福祉の要素を提供するために私たちの福祉計画を設計し、可能な場合には、追加の福祉のオプションを提供し、どの外国人従業員にも税金効果を持ち、私たちと従業員との間のコストとコスト分担をバランスさせます。
持分奨励のスケジュール
給与委員会だけが私たちの幹部に制限的な株や株式オプションを付与することを許可することができる。制限株式及び株式オプションの株式は、一般に賠償委員会の会議又は賠償委員会の一致書面同意に基づいて付与される。新たに付与されたオプションの発行価格は私たち普通株の授与日の終値です。
管理職離職時のオプション待遇
オプションは一般に本財政年度の定期取締役会会議で付与される。すべてのオプションは列挙された期間内に比例して付与され、具体的には採用日または関連雇用契約に依存する。雇用終了後，解散費協定の条項に基づいて別途協議しない限り，役員オプションは付与されない。
2021年度には、株式インセンティブ計画に従って9，377，000株の普通株(2023年8月25日に会社125株の逆株分割後の75，016株に相当)の普通株を購入するオプションが付与され、その後も17，350，746株(逆株分割後138，805株に相当)が付与されることができる。2022年年次総会では、私たちの株主投票(77%)は、2010年の株式オプション計画で利用可能な株式数を120，000，000株(逆株分割後960，000株)に増加させた。2023年年次総会で、私たちの株主投票(62%)は、2010年の株式オプション計画下の利用可能株数を37，500，000株に増加させた。
幹部持分
私たちは私たちの幹部がわが社の大量の株式を保有することを奨励する。しかし、私たちは幹部たちの具体的な株式保有と所有権に関する指針を持っていない。
2023年に指名された役員報酬
私たちの役員報酬計画は単刀直入かつ有効な方法で業績を激励し、奨励することを目的としており、同時に私たちの理念、管理スタイルと目標リターンを認めている。私たちが任命した役員の給与には、(I)年間基本給、(Ii)年間現金奨励、(Iii)業績オプション形式での長期持分奨励の3つの主要な構成要素がある。
2023年年度基本給
基本給は常習的で固定的な給与要素であり、幹部を誘致し、維持することを目的としている。報酬委員会は、これらの要因のトレードオフにより、2023年1月1日から、プアーズさん、ジョンストンさん、スクラルさんの基本賃金を、それぞれ年間80万ドル、52.5万ドル、47.5万ドルとすることを提案しています。2023年には役員が昇給を受けなかった。プールとスクラールは彼らの2023年の給与の大部分の支払いを延期することを選択した。同社は2024年2月16日から、継続的な再編とコスト削減努力の一部として、当社のNEO年度報酬を平均21%~23%削減し、適用される解散費条項をすべて廃止し、適用される統制権変更条項を6ヶ月に修正した。
2023年の年間奨励。
私たちの年間現金インセンティブ計画は、特定の指標を使用した業績評価に基づく当社の役員報酬の可変的でリスクのある構成要素です。2023年度には、任命された役員に年間現金奨励金を発行しなかった。
給与要項(2023年と2022年)
次の表には、その期間内に様々な身分でサービスを提供するために、指名された者(私たちの“指名実行幹事”)に与えられ、稼いだか、または支払われたすべての現金および非現金報酬に関する資料が示されている。これらの人々が執行幹事に任命されていない財政年度については、何の開示も提供しない。
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| 名称と主要ポスト | | 年.年 | | 給料(元) | | ボーナス(ドル) | | 株奨励(ドル) | | オプションアワード （ # ） | | Nonequity インセンティブプラン補償 （ $ ） | | 不適格の繰延報酬利益 （ $ ） | | 他のすべての補償(ドル) | | 合計(ドル) |
シェーン · マクマホン （ 会長 ） (1) | | 2022 | | 583,335 | | | — | | | 750,000 | | | 6,000 | | | — | | | 218,750 | | | 554,987 | | | 1,305,088 | |
| | | 2023 | | 40,705 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 709,295 | | | — | | | 750,000 | |
アルフレッド · P · プア （ 最高経営責任者 ） (2) | | 2022 | | 674,047 | | | 50,000 | | | 750,000 | | | 6,000 | | | — | | | 149,968 | | | 24,014 | | | 1,324,014 | |
| | | 2023 | | 241,106 | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | 558,894 | | | — | | | 800,000 | |
スティーブン · ジョンストン （ 最高財務責任者 ） (3)(4) | | 2022 | | 135,625 | | | — | | | 300,000 | | | 12,000 | | | — | | | — | | | — | | | 135,625 | |
| | 2023 | | 162,458 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,458 | |
スコット · モリソン （ 最高財務責任者 ） (4)(5) | | 2023 | | 215,268 | | | — | | | — | | | 400 | | | — | | | — | | | — | | | 414,965 | |
アンソニー · スクラー （ SVP 、 IR ）(6) | | 2022 | | 424,093 | | | 350,000 | | | 930,240 | | | 4,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,704,333 | |
| | 2023 | | 242,068 | | | — | | | — | | | — | | | | | 232,932 | | | | | 475,000 | |
ロビン · マッキー(7) | | 2022 | | 505,561 | | | | | 450,000 | | | 3,600 | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 297,916 | | | | | | | | | | | 152,084 | | | | | 450,000 | |
__________________
(1)マクマホン氏は、 2021 年 7 月 23 日に同社のエグゼクティブ会長に就任しました。「その他の報酬」欄に含められるのは、前年度からの繰延報酬 495，936 ドルと、旅行関連支払金 59，051 ドルです。マクマホン氏は、 2022 年 10 月に年俸 75 万ドルのうち 312，499 ドルを 2023 年に延期しました。マクマホン氏はさらに、 2023 年の年俸 75 万ドルのうち 70 9.295 ドルを延期しました。
(2)プア氏の年俸は 80 万ドルだが、 2022 年 10 月に 149，968 ドルを 2023 年に延期することを選んだ。プア氏はさらに 2023 年の年俸 67 7，375 ドルを延期しました。
(3)Ideanomics での Johnston 氏の就職は 2022 年 9 月に開始されたため、この表は 1 年間の支払期間の一部を反映しています。
(4)2023 年 4 月 14 日、スティーブン · ジョンストンは CFO を辞任したため、給与は部分年俸を反映しています。スコット · モリソンが 2023 年 4 月 20 日に交代した。
(5)Mr.Morrisonは2023年4月20日から利点インタラクション作業を開始しているため，この表は1年間の支払期間の一部を反映している。
(6)スクラールは2023年の年俸で253，913ドルの支払いを延期した。
(7)マッキーは2023年に282，998ドルの年俸を支払いを延期する。
雇用協定
アルフレッド · P · プア
リーさんらは2020年7月31日に発効し、リーさんと2年間の雇用契約を締結し、それに基づき500，000ドルの年間基本給を取得し、2020年7月21日には雇用契約が発効した日に300，000ドルのボーナスを稼ぐことになり、当社の一般的に利用可能な雇用福祉プログラムや政策に参加する権利を有することになる。リーさんは2021年に最大2，000，000株のストックオプションを取得する権利を持っています。ロードさんは2021年7月23日から80万ドルに増給。
2024年2月16日、我々は、Alfred Poorさんの基本賃金を325，000ドルに引き下げることに同意しました。プールさんは17.5万ドルの普通株式を取得した。
ロビン · マッキー
我々は2021年8月29日からメルキさんと毎月37，500ドルの基本給を持つ契約雇用契約を結んでいる。2023年2月から、マッキーの契約は毎月45833ドルに修正された。Mackieさんは、当社の任意の雇用福祉プログラムおよび/または一般的に提供される政策に参加する権利がありません。マッキーさんは最大45万株のストックオプションを獲得する権利を持っている。
スコット · モリソン
2023年4月20日より，吾らはMr.Morrisonと雇用協定を締結し，この合意によりMr.Morrisonの年収は350，000ドルとなり，当社のすべての雇用福祉計画や政策に参加する権利がある。
2024年2月16日、スコット·モリソンさんの基本給を275，000ドルに引き下げることに同意しました。2024年3月5日、会社はスコット·モリソン首席財務官から辞表を受け取り、その日から発効した。Mr.Morrisonは個人的な理由で退職した。
ライアン·ジェンキンス
2024年3月8日、取締役会は、会社の首席財務官としてRyan M.Jenkinsさんを任命した。ジェンキンスさんは、ウォルマートやフェデックス社を含む大企業の複数のビジネス部門で長年にわたって高度な責務を担っています。2022年3月以来、彼はずっと長所相互作用の企業財務主管兼FP&A主管を務め、2020年から2022年までウォルマート財務と財務と投資家関係取締役アシスタントを務めてきた。2019年以来、彼はメンフィス大学の金融学の兼任教授だった。ジェンキンスさんは、2005年から2017年までの間に、フェデックスの企業財務および財務コンサルタントを務めています。以前の職では、彼は資本計画、融資、分析の面で豊富な経験を持っていた。2012年に公認会計士免許を取得し、2016年にCFA憲章を取得し、2023年にCTP認証を取得した。
2024年3月8日からジェンキンスの基本給は275,0006ヶ月間の統制権変更条項。ジェンキンスさんも手に入れた$125,000普通株式は、特定の会社と個人のマイルストーンが完了した後に授与されるだろう。
財政年度終了時の傑出持分賞
次の表は、私たちが指名した幹部が2023年12月31日に完成していない株式奨励を示しています。2023年8月25日、会社は125株1株の割合で逆株分割を行った。次の数字は，今回の逆株式分割後のオプションの数と行権価格を表している.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | オプションと奨励 |
| 名前.名前 | | 行使可能な未行使オプションの証券数(#) | | 未行使オプション関連証券数(#)は行使できない | | エクイティ · インセンティブ · プランの報酬 ： 未行使の未獲得オプションの有価証券の数 （ # ） | | オプション取引権価格(ドル) | | オプション期限 |
| シェイン · マクマホン | | 606 | | | — | | | — | | | 696.25 | | | 2027 年 11 月 17 日に |
| | | 4,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2029 年 2 月 22 日 |
| | | 4,267 | | | — | | | — | | | 230 | | | 12 月 10 日， 2030 |
| | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | 23.75 | | | 203 2 年 12 月 19 日 |
| アルフレッド · P · プア | | 16,000 | | | — | | | — | | | 247.5 | | | 2029 年 2 月 20 日 |
| | | 6,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2030 年 5 月 8 日 |
| | | 16,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031 年 7 月 31 日 |
| | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032 年 12 月 19 日 |
コナー · マッカーシー (1) | | 12,000 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2029 年 9 月 20 日 |
| | | 6,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031 年 7 月 31 日 |
| アンソニー · スクラー | | 2,000 | | | — | | | — | | | 247.5 | | | 2029 年 2 月 22 日 |
| | | 5,200 | | | — | | | — | | | 66.25 | | | 2030 年 5 月 8 日 |
| | | 4,000 | | | — | | | — | | | 296.25 | | | 2031 年 7 月 31 日 |
| | 2,000 | | | 2,000 | | | — | | | 23.75 | | | 2032 年 12 月 19 日 |
スティーヴン · ジョンストン (2) | | 2,000 | | | — | | | — | | | 26.25 | | | 2031 年 7 月 31 日 |
| ポーラ · ウィッテン = ドゥーリン | | 600 | | | — | | | — | | | 102.5 | | | 2032 年 3 月 13 日 |
ロビン · マッキー | | 1,800 | | | 1,800 | | | — | | | 23.75 | | | 2032 年 12 月 19 日 |
スコット · モリソン | | 200 | | | 200 | | | — | | | 23.75 | | | 2032 年 12 月 19 日 |
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(1)2022 年 9 月 16 日、コナー · マッカーシーが CFO を辞任した。スティーブン · ジョンストンは 2022 年 9 月 16 日に CFO に就任した。
(2)2023 年 3 月 31 日、スティーブン · ジョンストンが CFO を辞任した。スコット · モリソンは 2023 年 4 月 1 日に CFO に就任した。
CEO報酬比率
ドッド · フランク法第 953 条 （ b ） および規制 S—K 第 402 条 （ u ） に従い、当社は従業員の年間総報酬と CEO の年間総報酬の関係について以下の情報を提供します。
•2022 年の従業員 （ CEO を除く ） の年間報酬総額の中央値は 81，041 ドルでした。
•概要報酬表に記載されている CEO の年間報酬総額は、 2022 年時点で 85 万ドルでした。
•以上のことから、私たちのCEOの年間総報酬と私たちの従業員の年間総報酬の中央値の割合は10対1です。
私たちはこの報酬比率が合理的な推定であり、その計算方法はS-K規則402(U)項と一致すると信じている。米国証券取引委員会が給与中央値従業員を決定し、報酬比率を計算するためのルールは、会社が様々な方法を適用し、様々な仮定を適用することを可能にするため、私たちが報告した報酬比率は、他社が報告した報酬比率と比較できない可能性がある。
中央値確定従業員
従業員チームを決定する日として2022年12月31日を使用し、給与中央値従業員を決定します。2022年12月31日現在、私たちの従業員チームには約564人の従業員がおり、うち391人の従業員(69%)が米国におり、173人の従業員(31%)が米国以外の司法管轄区域にある
従業員の給与の中央値を決定するために、2022年12月31日までの会社給与明細に米国人従業員1人当たりW-2表賃金と税収表枠5で報告された金額と、国際子会社が提供してくれた経年化データを使用しました。2022年通年で雇用されていないフルタイムとパートタイム永久従業員の給与を年率で計算した。表W-2の報酬は、入手が容易であり、米国の年間報酬総額の合理的な測定基準を表しているため、一貫して適用される報酬措置であり、年化報酬は米国以外でも同様の確実性を提供していると考えられる。
年間総補償を決定する
中央値の従業員の報酬データを取得することで、総報酬を計算するための方法と一致する従業員の年間総報酬を決定し、この方法は“報酬総額表”に表示される。“報酬集計表”に報告されている金額を用いて、CEOの年間総報酬を決定します。
役員の報酬
次の表には、2023年12月31日現在の会計年度に当社取締役に支払われるサービス報酬のいくつかの情報が記載されています。2023年5月15日、ヘイワードさんは独立役員に任命された。ポール·ハンコックさんは、2023年9月1日に独立役員に任命された。
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| 名前.名前 | | 現金で稼ぐか支払う費用(ドル) | | 株の奨励(1) ($) | | オプション奨励(2) (#) | | 非エクイティ · インセンティブ · プラン報酬 （ $） | | 不適格の繰延報酬利益 （ $ ） | | 他のすべての補償(ドル) | | 合計(ドル) |
ジェームズ·S·カサノ | | 145,830 | | — | | — | | — | | 29,166 | | — | | 174,996 |
| ジェリー·ヴァン | | 28,749 | | — | | — | | — | | 19,166 | | — | | 47,915 |
アンドレア·ヘイワード | | 45,831 | | — | | — | | — | | 16,667 | | — | | 62,498 |
ポール·ハンコック | | 33,333 | | — | | — | | — | | — | | — | | 33,333 |
補償リスク
給与委員会はすべての従業員を対象とした奨励的な報酬政策と慣行を審査して評価した。この審査によると、賠償委員会は、その賠償政策ややり方が合理的に利点の相互作用に実質的な悪影響を及ぼすリスクにならない可能性があるとしている。
リスク要因については、当社は、当社の報酬委員会のメンバーである任意の他のエンティティの報酬委員会(または同等の職、または取締役会)を担当している行政者はいないことにも注目している。役員は別の実体の役員を務めておらず、その実体の役員は会社報酬委員会に勤めていた。役員が報酬委員会や同等のポストに就いているメンバーもなく、取締役会が欠席していない
他の実体の給与委員会は、その役員が役員会社を務めていた。2023年12月31日現在、10 b 5-1計画を立てた役員や幹部は一人もいない。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権および管理職および株主に関する事項。
以下の表は、我々が知っている2024年3月31日までの普通株とAシリーズ、BシリーズとCシリーズの優先株の利益所有権情報を示しており、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | |
| ● | 私たちが知っている5%以上の普通株またはAシリーズ優先株流通株を保有する実益所有者 |
実益所有権は、1人が1つの証券に対して単独または共有された投票権または投資権を有する場合、現在60日以内に行使または行使可能なオプションおよび引受権を含む場合、彼または彼女がその証券の実益所有権を所有することが一般的に規定されている米国証券取引委員会の規則に基づいて決定される。
次の表に示す利益所有権パーセンテージは、11，992，552株普通株および7，000，000株Aシリーズ優先株、2，105，200株Bシリーズ優先株および6，650，000株Cシリーズ優先株に基づく。2024年6月14日現在、発行済みと発行済みのAシリーズ優先株とCシリーズ優先株はそれぞれ700万株と342，181株。別の説明がない限り、以下に列挙されるすべての利益を得るすべての人のアドレスは、C/o利点相互作用、アドレス：ブロードウェー1441番、Suite 5116、New York，NY 10018である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 実益所有株 | | |
| | 普通株 | | Aシリーズ優先株(9) | | |
| 実益所有者の氏名又は名称及び住所 | | 株価 | | % | | 株価 | | % | | 合計の%
投票権 |
| | | | | | | | | | |
| 役員および指名された行政員 | | | | | | | | | | |
ショーン·マクマホン(1) | | 52,262 | | * | | 0 | | 0 | | * |
アルフレッド·P·プロロール(2) | | 5,650 | | * | | 0 | | 0 | | * |
ジェームズ·S·カサノ(3) | | 10,849 | | * | | 0 | | 0 | | * |
アンソニー · スクラー(4) | | 15,200 | | * | | 0 | | 0 | | * |
| スコット · モリソン | | | | | | | | | | |
| アンドレア·ヘイワード | | | | | | | | | | |
| ポール·ハンコック | | | | | | | | | | |
呉彦祖博士(前主席)(5)(6) | | 0 | | | | 7,000,000 | | 100 | | |
| | | | | | | | | | |
すべての現職役員と上級管理職が全体として (6人) | | 73,958 | | 1.1 | | 7,000,000 | | 100 | | |
| | | | | | | | | | |
| 保有者の5% | | | | | | | | | | |
(•)実益所有権が1%以下であることを表す。
(1)(I)43，745株の普通株式、(Ii)3，911株が60日以内に1株当たり230ドルで行使可能な普通株関連オプション、(Iii)4，000株が60日以内に1株247.50ドルで行使可能な普通株関連オプション、(Iv)607株が60日以内に1株696.25ドルで行使可能な普通株関連オプションを含む。
(2)(I)5，650株の普通株、(Ii)6，000株が60日以内に1株66.25ドルで行使可能な購入権、(Iii)16，000株が60日以内に1株247.50ドルで行使可能な関連オプション、および12，333株が60日以内に1株296.25ドルで行使可能な関連株式購入権を含む。
(3)(I)4，075株普通株、(Ii)95株が60日以内に1株230ドルで行使可能な購入権、(Iii)72株が60日以内に1株363.75ドルで行使できる関連オプション、(Iv)607株が60日以内に1株696.25ドルで行使できる関連オプション、(V)4，000株が60日以内に1株247.75ドルで行使できる関連オプション、および(Vi)2，000株が60日以内に1株66.25ドルで行使できる関連オプションを含む。
(4)(I)4，000株普通株，(Ii)2，000株が60日以内に行使可能な標的オプション，1株247.50ドル，(Iii)5，200株が60日以内に行使可能な標的オプション，1株当たり66.25ドル，および(Iv)4，000株が60日以内に行使可能な標的オプション，1株296.25ドルを含む.
(5)7，000，000株を含むAシリーズ優先株は、2021年12月31日に当社を退社した当社の呉ブルーノ前議長が実益を持っています。限られた場合を除いて、当社とある株主との間の合意により、当社取締役会は取消不能な委託書を持っており、この合意の日付は2021年12月29日となっています。私たちはDr.Wuや他の誰とも関連がなく、株主の当事者も信じません
(6)7，000，000株のAシリーズ優先株は、額面0.001ドルで、7，466株の普通株に変換できる。投票権のある株主の記録日を決定し、A系列優先株の各(1)株普通株を発行可能なA系列優先株に変換する際には、A系列優先株の保有者1名当たり10(10)票を得る権利がある。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
関係者の取引を審査·承認する
私たちは関連者取引の審査、承認、そして承認に対して書面政策を取った。審査委員会は主に当社役員，上級職員および役員およびその直系親族のすべての関連先取引に関する審査を担当している。取締役会は関連者の取引を許可または禁止することを決定することができる。任意の持続的な関係について、取締役会は、関連者との関係および関連者との取引が継続すべきかどうかを毎年審査して評価しなければならない。
この政策によれば、“関連者取引”とは、S−K条例404項に従って開示される必要がある任意の関連者に直接または間接的に関連する任意の取引を意味する。第404項によれば、当社は、前会計年度の開始以来発生した任意の取引、または当社がかつてまたは参加していた任意の取引について、関連する金額が120，000ドルを超え、任意の関連者が直接的または間接的な重大な利益を有することを開示しなければならない。関連者取引“はまた、既存の関連者取引の任意の重大な修正または修正を含む。本政策については、“関連側”とは、(A)取締役、任意の董事代有名人、(B)役員、(C)当社が5%を超える普通株式実益所有者であることを知っている者、または(D)当社が上記のいずれかの株式の直系親族であることを知っている者を指す。“直系家族”とは、取締役の子供、継子、両親、継親、配偶者、兄弟姉妹、姑、しゅうとめ、婿、息子の嫁、義弟、兄嫁、幹部、取締役が有名人になったり、利益を得られたりするすべての人、および取締役と家庭を共有する誰(テナントまたは従業員を除く)、主管者、取締役が有名人に登録されたり、利益を得られたりするすべての人を指す。
以下は、2018会計年度開始以来の取引要約、または現在提案されている任意の取引であり、吾らは、過去2つの完了年度の年末総資産平均値の1%または120，000ドルを超えるか、またはそれを超える金額に関与することがあり、任意の関係者は、直接的または間接的な重大な利益を有することがある(補償を除く)役員報酬“)”吾等は、吾等は下記取引所が取得した条項又は支払又は徴収の対価(何者に適用されるかによる)について、公正取引の既存条項又は支払又は徴収された金額(例えば適用される)と該当すると信じている。
Tillou Management and Consulting LLCとの関連者との取引
当社は2022年12月13日より、Tillou Management and Consulting LLC(ニュージャージー州有限責任会社(“手形所持者”)と、会社執行議長の父ブンス·マクマホンが制御するエンティティ)に元金2，000，000ドル(“融資”)を支払い、当社が手形所持者と発効日に締結した本票(“手形”)に規定されているすべての課税利息を支払うことを約束した。
上述した以外に、私らは取締役或いは行政人員と吾等或いは吾などのいかなる取締役、行政人員、連合会社或いは連合会社といかなるアメリカ証券取引委員会の規則及び規則に基づいて開示しなければならない取引を一切行わない。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
独立監査師の費用
以下は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間において、主要会計士が当社に徴収する専門サービス料金の概要(単位：千)である
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| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 監査費用： | | | | | | |
グラス | | | | $2,800 | | $2,559 |
監査に関連する費用： | | | | | | |
グラス | | | | $72 | | $0 |
| 合計して | | | | $2,872 | | $2,559 |
“原子力料金”には、当社の年間総合財務諸表の審査および中期簡明総合財務諸表(Form 10-Q四半期報告に含まれる)を審査するために提供される専門サービスによって徴収される総費用と、通常当社が提出する法定および規制書類または契約に関連する任意の他のサービスによって徴収される費用総額とが含まれる。
承認前の政策と手順
サバンズ-オクスリ法案によると、私たちの監査人が行うすべての監査および非監査サービスは、このようなサービスが監査人と私たちの独立性を損なわないことを保証するために、事前に私たちの監査委員会の承認を得なければならない。その政策と手順に基づき、我々の監査委員会は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度及び2022年12月31日までの総合財務諸表のための監査サービスをGrassiが予め承認している。
第4部
プロジェクト15.すべての展示品、財務諸表の添付表
財務諸表と付表
財務諸表は本年度報告第8項の表格10−Kに記載されている。財務諸表の添付表は省略されているが、それらは必要ではないか、適用されていないか、または他の方法で登録されているからである。
展示品リスト
参照によって本明細書に組み込まれる、本年度報告署名ページの直前の10−Kテーブルを参照してください。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
展示品索引
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展示品
違います。 | | 説明する |
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| 2.1 | | 長所相互作用会社と無線先進車両電化会社の株主との間の合意および合併計画[添付ファイル10.1を参照して当社が2021年1月19日に提出した現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
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| 2.2 | | 会社、米国ハイブリッド会社、USH合併会社とGordon Abas Goodarzi博士との間の合併協定と計画[添付ファイル10.1を参照して2021年5月14日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
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| | | | | | | | |
| 2.3 | | 合併協定と計画は、日付は2021年8月30日。長所相互作用会社、長板合併会社、自動車国際会社と株主代表サービス有限責任会社[添付ファイル2.1を参照して2021年9月3日に会社に組み込まれた現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 2.4 | | 長所相互作用会社が自動車国際会社、長板合併会社と株主代表サービス有限責任会社を通じて締結した、期日2023年1月24日の合併協定と計画に改訂と再署名した[添付ファイル2.1を参照して会社に組み込まれ、2023年2月1日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 2.5 | | 2023年1月24日までに改正·再署名された協定·合併計画の第1改正案[添付ファイル2.2を参照して当社が2023年2月6日に提出した現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.1 | | これまでの会社定款を改正する[2012年3月30日に提出された会社10-K年報(ファイル番号001-35561)に添付ファイル3.1を参照して組み込む] |
| | |
| 3.2 | | 2014年1月31日に採択された第2次改正·再改正の付則[添付ファイル3.1を参照して会社に組み込まれ、2014年2月6日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.3 | | 2015年3月26日に可決された第2次改正及び再改正の付例の第1号改正案[2015年3月30日に提出された会社10-K年報(ファイル番号001-35561)に添付ファイル3.3を参照して組み込む] |
| | |
| 3.4 | | 2015年11月20日に採択された第2次改正·再改正の定款の第2号改正案[2015年11月24日に提出された会社の現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)に添付ファイル3.3を参照して組み込む] |
| | |
| 3.5 | | 2021年11月10日に可決された第2次改正及び再改正の付例第3号改正案[添付ファイル3.1を参照して2021年11月23日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：001-35561)] |
| | |
| 3.6 | | A系列優先株指定証明書[当社が2010年8月23日に提出したForm 10-Q四半期報告(ファイル番号001-35561)の添付ファイル3.2を引用します] |
| | |
| 3.7 | | B系列優先株に関する証明書、修正案、または指定撤回は、2022年11月16日にネバダ州国務長官に提出される[添付ファイル3.1を参照して2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.8 | | Cシリーズ優先株に関する証明書、修正案、または指定撤回は、2022年11月16日にネバダ州国務長官に提出される[添付ファイル3.2を参照して会社に組み込まれ、2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.9 | | Dシリーズ優先株に関する証明書、修正案、または指定撤回は、2022年11月16日にネバダ州国務長官に提出される[添付ファイル3.3を参照して2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.10 | | Eシリーズ転換可能優先株に関する証明書、修正案、または指定撤回は、2022年11月16日にネバダ州国務長官に提出される[添付ファイル3.4を参照して会社に組み込まれ、2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.11 | | 利点インタラクションB系列は優先株指定証明書を変換することができる[添付ファイル3.5を参照して会社に組み込まれ、2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 3.12 | | C系列は優先株指定証明書を変換することができる[添付ファイル3.1を参照して会社に組み込まれ、2023年2月1日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)]. |
| | |
| 3.13 | | 会社定款変更証明書。(2023年8月25日提出の表8 Kの添付ファイル3.1編入を参照) |
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| 4.1 * | | 登録者の証券説明 |
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| 10.1 † | | 2010年株式インセンティブ計画を改訂し、再策定し、日付は2018年8月28日 |
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| 10.2 † | | 株式オプション協定のフォーマット[当社が2020年1月28日に提出したS-8レジストリ(ファイル番号：001-35561)は、添付ファイル4.9を参照して当社に組み込まれています] |
| | |
| 10.3 † | | 制限株式付与協定のフォーマット[当社が2020年1月28日に提出したS-8表登録書(第001-35561号文書)に添付ファイル4.10を参照して組み込む] |
| | |
10.4† | | 当社とAlfred P.Poorさんとの雇用契約は、2020年7月31日となっております[添付ファイル10.7を参照して会社に組み込まれ、2020年8月11日に提出された10-Q表レポート(ファイル番号001-35561)] |
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| | | | | | | | |
| 10.5 | | メリット相互作用、ティミオスホールディングスとティミオスホールディングスの株主間の株式購入契約[添付ファイル10.1を参照して会社に編入され、2020年11月12日に提出されたForm 8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.6 | | Energica自動車会社との投資協定は，2021年3月3日としている[添付ファイル10.1を参照して2021年3月4日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.7 | | 投票と支持契約表、日付は2021年8月30日[添付ファイル10.1を参照して2021年9月3日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.8 | | 威盛自動車国際会社が長所相互作用会社に発行した保証付き転換本券です[添付ファイル10.2を参照して2021年9月3日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.9 | | 当社とYA II PN，Ltd.が2021年10月25日に発行した元金75，000，000ドルの転換債券[添付ファイル10.1を参照して2021年10月29日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.10 | | 枠組み協定、日付は2021年9月15日[添付ファイル10.3を参照して2021年11月23日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：001-35561)] |
| | |
| 10.11 | | 株主合意、期日は2021年9月15日[添付ファイル10.4を参照して2021年11月23日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：001-35561)] |
| | |
10.12† | | ロビン·マッキーの雇用協定は2021年8月29日[当社が2021年11月23日に提出したForm 10-Q四半期報告(文書番号：001-35561)の添付ファイル10.5を引用します] |
| | |
| 10.13 | | 引受契約日は2021年7月26日であり，会社とMDI Keeper‘s Fund，L.P.が締結した[添付ファイル10.7を参照して2021年11月23日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：001-35561)] |
| | |
| 10.14 | | PRETTL Electronics Automotive GmbHに関する投資プロトコル[添付ファイル10.8を参照して2021年11月23日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：001-35561)] |
| | |
| 10.15 | | PRETTL Electronics Automotive GmbHに関する株主プロトコル[添付ファイル10.9を参照して2021年11月23日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号：001-35561)] |
| | |
| 10.16 | | 株主合意、期日は2021年12月29日[添付ファイル10.1を参照して2021年12月29日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.17 | | 指名及び企業管理委員会定款[添付ファイル10.1を参照して会社に編入され、2022年1月12日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.18 | | Motors International Inc.及び株主代表サービス有限責任会社による会社間と会社との間の合併協定及び計画の第1号改正案[添付ファイル10.1を参照して2022年5月23日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.19 | | 会社と威盛自動車国際会社との間の保証本票を転換できる第1号改正案[添付ファイル10.2を参照して2022年5月23日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.20 | | 威盛自動車国際会社が発行した第1号保証本券は、期日は2022年5月20日です[添付ファイル10.3を参照して2022年5月23日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.21 | | 威盛自動車国際会社が発行した第1号担保転換本票の第1号改正案は，期日は2022年6月17日である[添付ファイル10.1を参照して2022年7月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.22 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第2号修正案は、期日は2022年6月17日です[添付ファイル10.2を参照して2022年7月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.23 | | 威盛自動車国際会社が発行した保証付き転換本券第3号修正案は、期日は2022年7月12日です[添付ファイル10.3を参照して2022年7月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.24 | | 威盛自動車国際会社が発行した第1号保証は元票第2号修正案に転換でき、期日は2022年7月19日です[添付ファイル10.1を参照して2022年7月25日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
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| | | | | | | | |
| 10.25 | | 威盛自動車国際会社が発行した第1号担保本票の第3号改正案は，期日は2022年8月15日である[添付ファイル10.1を参照して2022年8月19日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.26 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第4号改正案、期日は2022年8月15日[添付ファイル10.2を参照して2022年8月19日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.25 | | 当社とYA II PN，Ltd.との間の改訂合意。日付：2022年8月29日[添付ファイル10.1を参照して2022年8月31日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.26 | | 改正·再発行日2022年8月29日の転換債券[添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2022年8月31日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.27 | | 当社，YA II PN，Ltd.とTransfer Online，Inc.が署名したホスト契約日は2022年8月30日である[添付ファイル10.3を参照して会社に組み込まれ、2022年8月31日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.28 | | 長所相互作用会社とYA II PN，Ltd.の間の予備持分購入協定は、期日は2022年9月1日である[添付ファイル10.1を参照して2022年9月2日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.29 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第5号修正案は、期日は2022年9月7日です[添付ファイル10.1を参照して2022年9月13日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.30 | | 利点相互作用とYA II PN、Ltd.は2022年9月14日の期日の予備持分購入協定に改訂と再署名した[添付ファイル10.1を参照して2022年9月16日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.31 | | 当社とコナー·J·マッカーシーさんの間では、2022年9月16日に別居合意が締結されました[添付ファイル10.1を参照して2022年9月20日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
10.32† | | Stephen Johnstonさんとの雇用契約は、2022年9月16日となっています[添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2022年9月20日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.33 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第6号改正案、期日は2022年9月12日[添付ファイル10.1を参照して2022年9月22日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.34 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第7号修正案は、期日は2022年9月16日です[添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2022年9月22日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.35 | | 威盛自動車国際会社が発行した保証付き転換本券第8号修正案は、期日は2022年9月28日です[添付ファイル10.1を参照して2022年10月3日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.36 | | 担保債券購入の合意日は2022年10月25日[添付ファイル10.1を参照して2022年10月26日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.37 | | 期日は2022年10月25日の保証転換可能債券です[添付ファイル10.2を参照して2022年10月26日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.38 | | 2022年10月25日の質権協定[添付ファイル10.3を参照して2022年10月26日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.40 | | 2022年10月25日のオプション協定[添付ファイル10.4を参照して2022年10月26日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.41 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本票第9号改正案は、期日は2022年10月27日です[添付ファイル10.1を参照して2022年10月28日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.42 | | 威盛自動車国際会社が発行した保証付き転換本票第10号修正案は、期日は2022年11月2日です[添付ファイル10.1を参照して2022年11月4日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.43 | | 威盛自動車国際会社が発行した第1号担保本票の第4号改正案は，期日は2022年10月28日である[添付ファイル10.1を参照して2022年11月10日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.44 | | 当社とAcuitas Capital，LLCの間で2022年11月14日に署名された証券購入協定[添付ファイル10.1を参照して2022年11月18日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.45 | | 当社が2022年11月14日に発行した引受権証明書協定[添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.46 | | 当社とAcuitas Capital，LLCの間で2022年11月14日に署名された登録権協定[添付ファイル10.3を参照して会社に組み込まれ、2022年11月18日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.47 | | 2010年株式インセンティブ計画の改訂と再策定[添付ファイル10.1を参照して会社に編入し、2022年11月28日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.48 | | 威盛自動車国際会社が発行した保証付き転換本票第11号修正案は、期日は2022年12月6日です[添付ファイル10.1を参照して2022年12月12日に会社に編入された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.49 | | 威盛自動車国際会社が発行した第1号担保本票の第5号改正案は，期日は2022年12月6日である[添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2022年12月12日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.50 | | 威盛自動車国際会社が発行した保証付き転換本券第12号改正案、期日は2022年12月19日です[添付ファイル10.1を参照して2022年12月19日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
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| 10.51 | | 長所インタラクションとTillou管理コンサルティング有限責任会社との間の本票は，2022年12月13日とした[添付ファイル10.2を参照して2022年12月19日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.52 | | 利点インタラクションとTillou Management and Consulting LLC間の質権協定は，2022年12月13日である[添付ファイル10.3を参照して2022年12月19日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.53 | | 利点インタラクション，Tillou管理とコンサルティング有限責任会社とYA PN IIとの間の従属プロトコルは，2022年12月13日である[添付ファイル10.4を参照して2022年12月19日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.54 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第13号修正案は、期日は2022年12月28日です[添付ファイル10.1を参照して会社に編入し、2023年1月4日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.55 | | 威盛自動車国際会社が発行した担保転換本券第14日修正案は、期日は2023年1月19日です[添付ファイル10.1を参照して会社に編入され、2023年1月20日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.56 | | 登録権プロトコルフォーマット。[添付ファイル10.1を参照して会社に編入され、2023年2月1日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.57 | | 利点インタラクションとTillou管理コンサルティング有限責任会社との間の本票は，2023年3月19日とした[添付ファイル10.1を参照して会社に編入し、2023年3月23日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.58 | | 利点インタラクションとTillou Management and Consulting LLC間の質権協定は，期日は2023年3月19日である[添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれ、2023年3月23日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-35561)] |
| | |
| 10.59 | | 会社とRobin Mackieさんの招待状は2023年1月23日。 |
| | |
| 10.60 | | 企業がメッシ·ネスハティさんと結んだ雇用契約は，2023年1月17日となっている。 |
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| 10.61 | | 期日は2022年10月25日の保証付き債券購入協定で、2023年3月30日に改訂される(2023年3月31日提出の表8 Kの添付ファイル10.1参照により編入) |
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| 10.62 | | 期日は2023年3月30日の保証転換可能債券である。(2023年3月31日提出の表8 Kの添付ファイル10.2を参照して編入) |
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| 10.63 | | 2023年3月30日のオプション協定に改訂·再署名された(2023年3月31日提出の表8 Kの添付ファイル10.2を参照して編入) |
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| 10.64 | | 担保債券購入協定日は2022年10月25日、2023年3月30日に改正され、2023年4月4日にさらに改正される。(2023年4月4日提出の表8 Kの添付ファイル10.1編入参照) |
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| 10.65 | | 期日は2023年3月30日の担保付き転換可能債券で、2023年4月4日までに改訂された。(2023年4月4日に記入した用紙8 Kの添付ファイル10.2編入を参照) |
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| 10.66 | | 2023年4月14日の株式購入契約(2023年4月20日に提出された表8 Kの添付ファイル10.1を参照して統合) |
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| 10.67 | | 2023年4月17日の第2回改正と再署名のオプション協定(2023年4月20日に記入された用紙8 Kの添付ファイル10.2を参照) |
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| 10.68 | | 2回目の改正と再署名された担保債券購入協定日は2022年10月25日であり、最近の改訂は2023年4月17日である(合併時に2023年4月20日に記入された用紙8 Kの添付ファイル10.3を参照) |
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| 10.69 | | 日付は2023年4月17日の担保付き債権証(2023年4月20日に記入した用紙8 Kの添付ファイル10.4を参照して法団として成立) |
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| 10.7 | | 2023年5月1日までの株式購入契約(2023年5月5日提出の表8 Kの添付ファイル10.1を参照して編入) |
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| 10.71 | | 2023年5月1日までの担保債券購入協定に対する第3次改正案(2023年5月5日提出の表8 Kの添付ファイル10.2を参照して編入) |
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| 10.72 | | 期日は2023年5月1日の有担保債権証(2023年5月5日提出の表8 Kの添付ファイル10.3を参照して法団として成立) |
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| 10.73 | | “有限責任者権益譲渡と仮定協定”は、期日は2023年6月9日(2023年6月12日に提出された表8 Kの添付ファイル10.1参照) |
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| 10.74 | | “担保債券購入協定第4改正案”(2023年7月20日提出の表8 Kの添付ファイル10.1を参照して編入) |
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| 10.75 | | 期日は2023年7月13日の担保付き転換可能債券(2023年7月20日提出の表8 Kの添付ファイル10.2を参照して法団として成立) |
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| 10.76 | | 期日は2023年3月30日の改訂に保証転換可能債券がある(2023年7月20日提出の表8 Kの添付ファイル10.3を参照して合併) |
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| 10.77 | | 期日は2023年4月17日の改正で保証転換可能債券がある(2023年7月20日提出の表8 Kの添付ファイル10.4参照で合併) |
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| 10.78 | | 再発行、改訂、再発行日が2023年5月1日の保証付き転換可能債券(2023年7月20日提出の表8 Kの添付ファイル10.5を参照して編入) |
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| 10.79 | | 期日は2023年9月7日の担保付き転換可能債券(2023年9月14日提出の表8 Kの添付ファイル10.2を参照して法団として成立) |
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| 10.80 | | 長所相互作用会社とYA PN II株式会社との間の日付は2024年1月30日の保証変換可能債券(2024年1月30日提出の8 K表の添付ファイル10.1合併を参照) |
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| 10.81 | | 長所相互作用会社とYA PN II株式会社との間の日付は2024年2月29日の保証転換可能債券(2024年2月29日提出の8 K表の添付ファイル10.1合併を参照) |
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| 10.82 | | 長所相互作用会社とYA PN II株式会社との間の日付は2024年3月14日の保証転換可能債券(2024年3月15日提出の8 K表の添付ファイル10.1合併を参照) |
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19** | | インサイダー取引政策 |
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| 31.1* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行されたCEO証明書 |
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| 31.2* | | 2002 年のサーベネス · オックスリー法第 302 条に基づく最高財務責任者の認定 |
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| 32.1** | | 2002 年のサーベネス · オックスリー法第 906 条に基づく最高経営責任者の認定 |
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| 32.2** | | 2002 年サーベネス · オックスリー法第 906 条に基づく最高財務責任者の認定 |
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| 97** | | 払戻政策 |
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| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
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| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
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| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | |
| 101.def | | XBRL Taxonomy 拡張定義 Linkbase ドキュメント |
| | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル （ 適用可能なタクソノミ拡張情報付きインライン XBRL としてフォーマット
資料 101 ） |
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| * | | 本局に提出します。 |
| ** | | 手紙で提供する。 |
† | | 管理契約または補償計画、契約または合意を示します。 |
署名
1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） の要件に従い、登録者は、正当な権限を与えられた下記者によって、この報告書に署名させました。
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| | 株式会社アイディアノミックス | |
| | (登録者) | |
| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / アルフレッド · P · プア | |
| | アルフレッド · P · プア | |
| | 最高経営責任者 | |
| | (首席行政主任) | |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、次の日に登録者として次の日に署名された
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| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / アルフレッド · P · プア | |
| | アルフレッド · P · プア | |
| | 取締役CEO兼最高経営責任者 | |
| | (首席行政主任) | |
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| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / ライアン · ジェンキンス | |
| | ライアン·ジェンキンス | |
| | 最高財務責任者 | |
| | (首席財務会計官) | |
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| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / シェーン · マクマホン | |
| | シェイン · マクマホン | |
| | ディレクター | |
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| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / ジェームズ S 。カッサーノ | |
| | ジェームズ·S·カサノ | |
| | ディレクター | |
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| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / ポール · ハンコック | |
| | ポール·ハンコック | |
| | ディレクター | |
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| 日時： 2024 年 6 月 18 日 | から | / s / アンドレア · ヘイワード | |
| | アンドレア·ヘイワード | |
| | ディレクター | |
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