米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 11-K

(マークワン)

会計年度について 2023年12月31日に終了しました

または

移行について からまでのピリオド

コミッションファイル番号：333-83724

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

800 スカッダーズ・ミル・ロード

ニュージャージー州プレインズボロ08536

ノボノルディスク A/S

ノボ・アッレ

2880 バグスヴァールド

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

2023年12月31日と2022年12月31日

以下の未監査財務諸表（注を参照）が添付されています ノボ・ノルディスク・プエルトリコ401（k）プラン（「プラン」）のフォーム11-Kへ。フォームS-8の効力発生後の修正が提出されました 2017年10月のノボノルディスク社の401（k）貯蓄プラン（「米国プラン」）で、最初に提出されたフォームS-8を修正しました プランとUSプランの両方をカバーします。すべてのセキュリティ申告を確実にするために、フォーム11-Kを現在プランに提出中です プランについては個別に満足しています。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表に添付されている注記を参照してください

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表に添付されている注記を参照してください

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

ノボノルディスクプエルトリコ401（k）の次の説明です プラン（「プラン」）は一般的な情報のみを提供します。参加者は、修正されたプラン文書で詳細を確認する必要があります 本プランの規定の詳細な説明。

将軍

このプランは、参加者が100人未満の確定拠出プランです そして、労働省の規則29 CFR 2520.104-46に基づく年次監査要件から免除されています。ノボノルディスク株式会社 （「NNI」または「当社」）は、当初2006年7月1日に発効したプランを後援し、維持しています。最近では 2020年1月1日に修正され、改訂されました。さらに、本プランのスポンサーであるNNIは、ノボノルディスクUSホールディングスの完全子会社です。 Inc. は、今度はデンマークの究極の親会社であるノボノルディスクA/S（「NNAS」）の完全子会社です。 このプランは、改正された1974年の従業員退職所得および保障法（「ERISA」）に準拠するように作成されており、 改正された2011年のプエルトリコ内国歳入法（以下「法」）の適格プラン規則、および公布された規制 その下に、プエルトリコ財務省（「PR-財務省」）が担当しています。

このプランは、プエルトリコで働くNNIの従業員を対象としています。ただし、 団体交渉協定の対象となる従業員（協定でプランへの参加が特に規定されている場合を除く）、インターン、 主にプエルトリコでサービスを提供しないプエルトリコの非居住者、臨時従業員（1,000時間を完了する場合を除く） のサービス）、リース従業員、およびNovo Nordisk A/Sまたはそのデンマーク子会社からの長期または短期勤務の従業員 NNASの職員年金に基づいている、または外国年金の対象であり続ける臨時赴任による関連会社からの外国人転勤者 計画。さらに、独立請負業者、フリーランス労働者、季節労働者、臨時労働者、またはサービスを行う個人 第三者機関を通じて雇用されている雇用主は、本プランに参加する資格がありません。

プランと、独立したノボノルディスク社の401（k）貯蓄プラン （「米国プラン」）はどちらも、米国預託証券（「ADR」）の株式が公開されているNNASの株式を提供しています 投資オプションとして、ニューヨーク証券取引所で取引されています。

管理者、管財人、管理人

NNIはプランの管理者で、規約の下では つまり、NNIはその管理業務をNNIの理事会によって任命された退職委員会に委任しました。リタイアメント 委員会はプランの管理、監督、ガバナンスの責任を監督します。チャールズ・シュワブ・トラスト・カンパニー、事業部 チャールズ・シュワブ銀行は、本プランの管財人および管理者です。

参加者の貢献

参加者はプエルトリコの年間最大15,000ドルまで寄付することができます 2023年と2022年の税引前ベースの制限。さらに、参加者は対象となる報酬の最大10％を拠出することを選択できます 税引き後ベースでプランへ。50歳以上の参加者は、プランへのキャッチアップ寄付を選択することができます。最大限のキャッチアップ 寄付金は1,500ドルです。いかなる場合でも、参加者の税引前および税引き後の拠出金が法定制限を超えることはありません。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

参加者の貢献（続き）

すべての従業員はすぐにプランに登録する資格があり、 税引前拠出金および/または税引き後の拠出を開始してください。

企業年金拠出金

会社は3種類の退職金拠出を行うことができます： ベーシック、マッチング、ディスクリショナリー。当社は、対象となる参加者の8％を占める基本的な退職金を拠出しています プランに基づいて決定される年間報酬は、給与ベースです。会社はマッチング拠出金を現金で行っています 対象となるすべての参加者は、従業員の税引前拠出金の50％、最大で報酬の2％に相当します（対象となる参加者の場合） 対象となる年間報酬の少なくとも2％を拠出しています。また、当社は追加の裁量拠出を行うこともあります 雇用された参加者に対して、各プラン年度の終了後に支払われる従業員の適格年間報酬の1％に相当します 毎年12月31日に、またはプラン年度中に通常の定年に達した後に死亡したり、身体障害者になったり、退職したりする人。

参加者アカウント

加入者の年金口座には、拠出金が入金されます 収益、会社の拠出金の配分、および関連する収益を含みます。発生した管理費の配分と プランによる支払いは、加入者の年金口座に請求されます。費用の配分は、参加者の収入または口座残高に基づいています。 定義どおりです。参加者の出金と分配は、参加者の既得口座残高の合計に制限されます。参加者は 自分の口座を本プランの投資オプションのいずれかに投資してもらうことを選択してください。

確定年金給付と没収

参加者は年金の拠出金と収入に100％投資されます その上に。雇用主の口座の基本拠出金、マッチング拠出金、任意拠出部分に、実際の収入を加えた金額に権利確定します その上には、以下の通りです：

没収された権利のない会社の基本年金、マッチング年金、裁量年金 拠出金は、将来の会社拠出金の削減、プラン費用の支払い、または再雇用された従業員の口座残高の回復に使用できます プランの条件に従って。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度には、拠出金を相殺するための没収はありませんでした。 2023年と2022年の記録管理のためのプラン費用およびその他の費用を相殺するために使用された没収額の合計は0ドルでした。

没収された、権利が確定していない会社の基本拠出、マッチング拠出、裁量拠出金 2023年12月31日と2022年の時点で利用可能だったのは0ドルでした。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

参加者から受け取れる手形

参加者から受け取る手形は、未払いの元本で測定されます 残高に、未払いはあるが未払利息を加えたもの。プランの条件に基づき、参加者は最低1,000ドルから最高額まで借りることができます 既得口座残高の 50%、またはプランに従って決定された50,000ドルのいずれか少ない方に等しい。ローン条件の範囲は 1～5年。ただし、主たる住居の購入期間は最長15年です。ローンは50％によって担保されています 参加者の既得口座。2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、未払いのローンはありませんでした。料金は以下に見合っています 発行日における類似ローンの市場レート。元本と利息は、給与控除によって定額で支払われます。未払手形 参加者から、プラン契約の条件に基づいてディストリビューションとして再分類されます。

年金給付の支払い

このプランに基づく通常の分配形態は、一括払いです 現金での支払い。

管理費:

本プランの管理費（簿記など）、 弁護士費用、およびプラン文書で許可されているその他の合理的な費用（総称してプラン経費と呼ばれます）は、 プランおよび/または会社。

会計の基礎

プランの財務諸表は発生主義で作成されています 米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って会計処理を行っています。

見積もりの使用

米国会計基準に準拠した財務諸表の作成 報告された資産と負債の金額とその変化に影響する見積もりと仮定をすることを経営陣に要求します。 また、該当する場合は、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示。実際の結果は異なる可能性があります それらの見積もりから。

投資評価と収入認識

プランの投資は、公正価額、つまり価格で報告されます 測定時に、資産を売却するために受領されるか、市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われます 日付。公正価値測定の説明については、注記3を参照してください。有価証券の購入と売却は取引日ベースで記録されます。興味 収入は発生主義で記録されます。配当金は配当落ち日に記録されます。投資額の純増額（減価償却） 年間に購入、売却、保有された投資による本プランの損益を含みます。

年金給付の支払い

年金給付は支払われたときに記録されます。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

FASBの会計基準体系化トピック820「公平 価値の測定と開示」（ASC 820）は、公正価値を測定するためのフレームワークを確立しました。フレームワークは階層を提供します 観察可能なインプットを最大限に活用し、最小限に抑えるために、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先します 観察できない入力の使用。このヒエラルキーは、活発な市場における同一資産の未調整相場価格を最優先します または負債（レベル1の測定）、および観察できない入力（レベル3の測定）への優先順位が最も低い。3つの測定レベル 次のように説明されています。

レベル1 — 評価方法論へのインプットは調整されていません プランが測定日にアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。

レベル2 — 評価方法論へのインプットには、(1) の引用が含まれます 同様の資産または負債の活発な市場での価格、（2）同一または類似の資産または負債の非アクティブな市場での相場価格、 （3）資産または負債について確認可能な相場価格以外のインプット、または（4）主に以下から導き出されるインプット または相関または他の手段によって観察可能な市場データによって裏付けられます。資産または負債に特定の（契約上の）期間がある場合は、 レベル2のインプットは、資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能でなければなりません。

レベル3 — 評価方法論へのインプットは観察できず、次の点で重要です 公正価値の測定。

資産または負債の公正価値測定レベル 公正価値階層内では、公正価値の測定にとって重要なインプットのうち最も低いレベルに基づいています。評価 使用される技術では、観測可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。以下では、について説明します 公正価値で測定された投資資産に使用される評価方法。

普通株式 — 報告された終値で評価されます 個々の証券が取引されている活発な市場。

投資信託 — 報告されているように、毎日の終値で評価されています 基金によって。本プランが保有する投資信託は、証券取引委員会に登録されているオープンエンド型の投資信託です。 これらのファンドは、毎日の純資産価値（「NAV」）を公表し、その価格で取引する必要があります。保有している投資信託 by the Planは活発に取引されているとみなされます。

マネーマーケットファンド — NAVでの評価です、おおよその値です 公正価値。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

共通/団体信託基金 — の純資産価値で評価されます 銀行集団信託の単位。受託者から提供された純資産価値は、公正価値を見積もるための実際的な手段として使用されます。ナビゲーション は、ファンドが保有する原資産投資の公正価値から負債を差し引いたものです。この実用的な手段は使われていません ファンドが報告された純資産価値とは異なる金額で投資を売却する可能性が高いと判断されたとき。参加者 取引（購入と販売）は毎日行われる可能性があります。

前述の方法で公正価値を計算します それは適切で他の市場参加者と一貫していますが、正味実現可能な価値を示したり、将来を反映したりするものではないかもしれません 公正な価値。異なる評価方法や仮定を使用すると、特定の金融機関の公正価値の測定値が異なる可能性があります 報告日時点の商品。2023年12月31日および2022年に使用された方法論に変更はありません。

次の表は、本プランの投資資産を公正価値で測定したものです 2023年12月31日現在:

1。FASB ASC 820-10に従って、 1株当たりの純資産価値（またはそれに相当する）を使用して公正価値で測定される特定の投資は、実際上の手段として分類されていません 公正価値の階層にあります。表に示されている公正価値額は、公正価値階層の調整を可能にするためのものです 年金給付に利用できる純資産の明細書に記載されている金額に。

12月の時点で、プランにはレベル2または3への投資はありませんでした 31、2023、そして2022年。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

公正価値水準の変化

観察可能な市場データの可用性を監視して評価しています 公正価値階層における金融商品の適切な分類。経済状況の変化またはモデルベース 評価手法では、ある公正価値水準から別の公正価値水準への金融商品の移転が必要になる場合があります。

1株当たりの純資産価値

次の表は、どの程度公正な年金投資を対象としているかをまとめたものです 価値は、それぞれ2023年12月31日および2022年12月31日現在の1株当たりの純資産価値を使用して測定されます。

償還制限

特定の投資信託は、権利を含む取引方針を課しています 購入をファンドに還元することを28日間または30日間制限します。この制限は、短期取引や過剰取引を思いとどまらせるために使われています 市場のタイミング活動を含みます。ただし、これらの取引方針は、投資信託の株式を償還する株主の権利には影響しません 資金。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

本プランは、1月1日に修正され、改訂されました。 2020年、プエルトリコ財務省（「ハシエンダ」）から有利な税務決定書を受け取りました 2021年5月26日。本プランと関連する信託が適格であると記載されていた2016年6月8日付けの以前の有利決定書に代わるものです 年金管理者グループ株式会社プロトタイプ確定拠出退職金制度プログラムの規定および第1165-1（b）（3）条の規定に基づいています 1994年のプエルトリコ内国歳入法は、2011年1月31日に制定された法に置き換えられたため、免除されました 地方所得税から。プラン管理者は、プランは引き続き該当する条件に従って設計および運営されていると考えています 本規範の要件により、本規範の規定により地方所得税は免除されます。

米国会計基準では、プラン管理者が取った税務上の立場を評価する必要があります 本プランに従い、本プランが不確実な立場をとった場合、それが維持されない可能性が高い場合の納税義務を認識します 政府当局による審査時に。プラン管理者は、プランが不確実なことは何も実施しておらず、実施する見込みもないと考えています 2023年12月31日現在の本プランの財務諸表における負債の認識または開示を必要とする職種 と2022年。このプランは、税務当局による定期的な監査の対象となっています。現在、税務当局が審査中のプラン年度はありません。

本プランの2016年を皮切りに、デンマークの税務当局は (「SKAT」) は、源泉徴収税が免除されている組織が払い戻しを申請するプロセスを変更しました。エンティティは今必須です 配当金を受け取ったときに源泉徴収税を支払い、その後払い戻しを申請し、新しい手続きでは追加で 払い戻し申請書には、情報をSKATに提供する必要があります。プランのスポンサーは、すべての源泉徴収税の売掛金を決定しました は収集可能です。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度中、ノボノルディスクA/S 本プランが保有するノボノルディスクA/S株に関連して申告された配当金に対して、9,587ドルと7,459ドルの源泉徴収税をSKATに支払いました。ザ・プラン は、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、それぞれ36,055ドルと26,468ドルの配当源泉徴収税受取額を記録しています。

2022年3月、本プランは2018年の配当源泉徴収税を受け取りました 2,473ドルの払い戻し。2019年から2022年までの払い戻しは、2022年12月31日時点で未処理でした。2019年から2023年までの払い戻しは、12月の時点で未処理でした 31、2023年。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

財務諸表への注記（未監査）

2023年12月31日と2022年12月31日

特定のプラン投資はチャールズ・シュワブ・トラスト・カンパニーによって管理されています （「チャールズ・シュワブ」）はチャールズ・シュワブ銀行の一部門で、プランで定義されている受託者および管理人なので、 これらの取引は利害関係者取引とみなされます。プランがプラン費用としてチャールズ・シュワブに支払った手数料は557ドルでした と、2023年12月31日、2022年に終了した年度はそれぞれ486ドルです。プランで支払われる追加の顧問料および管理サービス料の金額 2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度は、それぞれ1,465ドルと1,283ドルになりました。シュワブ・リタイアメント・プラン・サービスは記録保持者です プランの。さらに、シュワブ・リタイアメント・プラン・サービスとチャールズ・シュワブ銀行はチャールズ・シュワブの関連会社です。 株式会社。

このプランは、さまざまな投資オプションを組み合わせて提供します 会社の株式を含む分散型ファンドの。投資は、金利、市場、信用リスクなど、さまざまなリスクにさらされています。 特定の投資に関連するリスクのレベルと、投資の価値の変動に関連する不確実性のレベルにより、 少なくとも短期的なリスクの変化が参加者の口座残高に重大な影響を与える可能性は十分にあります そして、年金給付に利用できる純資産計算書と利用可能な純資産の変動計算書に報告されている金額 年金給付用です。金融市場のボラティリティは、その後の本プランの投資評価に大きな影響を与える可能性があります。 したがって、2023年12月31日と2022年12月31日に報告された投資の評価額は、必ずしも次のような金額を示しているとは限りません 現在の市場取引所で実現されます。

投資信託への投資には、投資信託の販売手数料がかかります フロントエンドロード、バックエンドロード、または12b-1料金の形式。12b-1手数料は、1940年の投資会社法のセクション12b-1で認められています。 これらの手数料は、投資信託のマーケティングおよび流通費用を支払うために毎年差し引かれることがあります。これらの手数料は、それより前に差し引かれます 本プランの投資収益活動の配分なので、費用として個別に特定することはできません。

そうする意向は表明されていませんが、会社は ERISAの規定に従い、いつでも拠出を中止し、プランを終了する本プランに基づく権利。いっぱいになると またはプランの一部が解約された場合、影響を受ける参加者の口座にある未確定資金は 100% 権利確定となり、 それ以降は没収の対象となります。

ノボノルディスクプエルトリコ 401 (k) プラン

プラン #002

雇用者識別番号 #06 -1061602

資産表（年末に保有）（未監査）

2023年12月31日

署名

証券の要件に従って 1934年の取引法により、退職委員会はこの年次報告書に、正式に権限を与えられた署名者によって正式に署名されるようになりました。

日付：2024年6月20日