米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 11-K
(マークワン)
[X] | 1934年の証券取引法第15 (d) 条に基づく年次報告書 |
2023年12月31日に終了した会計年度について
または
[ ] | セクションに基づく移行レポート 1934年の証券取引法の15(d)[手数料は不要] |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:333-83724
a. プランの全タイトルと プランの住所(下記の発行者の住所と異なる場合):
ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
800 スカッダーズ・ミル・ロード
ニュージャージー州プレインズボロ08536
b. 証券の発行者の名前 プランとその主な執行部の住所に従って開催されます:
ノボノルディスク A/S
ノボ・アッレ
2880 バグスヴァールド
ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
2023年12月31日と2022年12月31日
ページ | |
独立登録公認会計士事務所の報告書 | 1-2 |
福利厚生に利用できる純資産の明細書 | 3 |
給付対象となる純資産の変動計算書 | 4 |
財務諸表に関する注記 | 5-13% |
補足情報 | |
スケジュールH、4i行目-2023年12月31日現在の資産スケジュール(年末に保有) | 14 |
スケジュールH、4a行目-2023年12月31日に終了した年度の延滞参加者拠出金のスケジュール | 15 |
署名
展示:
別紙23.1 — 独立登録公認会計士事務所の同意
メモ: | 労働省の規則および規則のセクション2520.103-10で義務付けられているその他の補足スケジュール 1974年の従業員退職所得保障法に基づく報告と開示は、適用されないため省略されています ノボノルディスク社の401(k)貯蓄プランへ。 |
独立登録公認会計事務所の報告書
プラン管理者、参加者、受益者へ
ノボノルディスク社の401(k)貯蓄プランの
財務諸表に関する意見
添付の入手可能な純資産計算書を監査しました 2023年12月31日および2022年12月31日現在のノボノルディスク社の401(k)貯蓄プラン(以下「プラン」)の特典と関連する声明 その時点で終了した各年度の給付に利用できる純資産の変動と、関連する注記(総称して 「財務諸表」)。
私たちの意見では、財務諸表はあらゆる面で公平に提示されています 敬意、2023年12月31日および2022年12月31日現在の本プランの特典に利用できる純資産、および利用可能な純資産の変動 米国で一般に認められている会計原則に従い、その時点で終了した各年度の給付金に充てられます。
意見の基礎
これらの財務諸表は、本プランの経営陣の責任です。 私たちの責任は、監査に基づいてプランの財務諸表について意見を述べることです。私たちは公認会計事務所です 公開企業会計監視委員会(米国)(「PCAOB」)に登録されており、独立している必要があります 本プランに関しては、米国連邦証券法および適用される証券の規則および規制に従います と取引委員会とPCAOB。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。 これらの基準では、財務諸表が無料かどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画して実施することが義務付けられています エラーか詐欺かを問わず、重大な虚偽の陳述についてです。このプランでは、以下の監査を行う必要はなく、また、当社が監査を行うよう依頼したこともありません 財務報告に関する内部統制です。監査の一環として、以下の内部統制について理解する必要があります 財務報告ですが、本プランの財務に対する内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません 報告します。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。
私たちの監査には、重大なリスクを評価するための手続きの実施が含まれていました 誤りか詐欺かを問わず、財務諸表の虚偽表示と、それらのリスクに対応する手続きの実施。そのような手続き 財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査も含まれています 使用されている会計原則と経営陣による重要な見積もりを評価し、全体的なプレゼンテーションを評価します 財務諸表の。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
-1-
補足情報
添付の資産(保有)のスケジュールにある補足情報 2023年12月31日現在、および2023年12月31日に終了した年度の延滞参加者拠出金が対象となっています 本プランの財務諸表の監査と併せて実施される監査手続きへ。補足情報は責任です プランの管理について。私たちの監査手続きには、補足情報が財務諸表と一致するかどうかの判断が含まれていました または基礎となる会計記録やその他の記録(該当する場合)、および完全性と正確性をテストするための手続きの実施 補足情報に記載されている情報。補足情報について意見を述べるにあたり、私たちは 形式や内容などの補足情報は、労働省の規則に従って提示されています 1974年の従業員退職所得保障法に基づく報告と開示のため。私たちの意見では、補足情報は 財務諸表全体に関して、すべての重要な点で公正に述べられています。
/s/ アイズネランパー LLP
私たちは2007年からプランの監査人を務めています。
アイズランパーLLP
ニュージャージー州アイセリン
2024年6月20日
-2-
ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
福利厚生に利用できる純資産の明細書
2023年12月31日と2022年12月31日
2023 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
公正価値での投資 | ||||||||
投資信託 | $ | 872,325,566 | $ | 712,529,420 | ||||
普通株式 — ノボノルディスクA/S | 540,264,197 | 371,160,061 | ||||||
一般的な団体信託 | 772,466,398 | 579,456,510 | ||||||
マネー・マーケット・ファンド | 92,571,018 | 83,597,789 | ||||||
2,277,627,179 | 1,746,743,780 | |||||||
源泉徴収税売掛金の配当 | 6,322,619 | 4,853,051 | ||||||
参加者からの受取手形 | 17,987,163 | 16,376,847 | ||||||
売掛金 | ||||||||
雇用主 | 1,339,209 | 1,211,986 | ||||||
参加者 | 20,011 | 17,030 | ||||||
1,359,220です | 1,229,016 | |||||||
総資産 | 2,303,296,181 | 1,769,202,694 | ||||||
給付対象となる純資産 | $ | 2,303,296,181 | $ | 1,769,202,694 |
財務諸表に添付されている注記を参照してください
-3-
ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
給付対象となる純資産の変動計算書
2023年および2022年12月31日に終了した年度について
2023 | 2022 | |||||||
福利厚生に利用できる純資産への追加(控除) | ||||||||
投資収入 | ||||||||
投資の公正価値の純増額(減価償却) | $ | 436,601,238 | $ | (255,086,496 | ) | |||
ノボノルディスクA/S普通株からの配当 | 5,442,846 | 4,284,001です | ||||||
その他の配当 | 19,677,611 | 14,502,291 | ||||||
利息 | 4,239,924 | 1,243,244 | ||||||
465,961,619 | (235,056,960 | ) | ||||||
参加者からの受取手形の利息収入 | 923,082 | 755,300ドル | ||||||
寄稿 | ||||||||
参加者 | 117,560,328 | 93,195,247 | ||||||
参加者のロールオーバー | 35,495,450です | 16,436,169 | ||||||
雇用主 | 31,888,624 | 23,815,169 | ||||||
184,944,402 | 133,446,585 | |||||||
参加者に支払われる特典 | (116,919,774 | ) | (124,253,087 | ) | ||||
管理経費 | (815,842 | ) | (710,500 | ) | ||||
(117,735,616 | ) | (124,963,587 | ) | |||||
純増加(減少) | 534,093,487 | (225,818,662 | ) | |||||
給付に利用できる純資産、年初に | 1,769,202,694 | 1,995,021,356 | ||||||
給付に利用できる純資産、年末まで | $ | 2,303,296,181 | $ | 1,769,202,694 |
財務諸表に添付されている注記を参照してください
-4-
ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
ノート 1- | プランの説明 |
ノボノルディスク社の401(k)の次の説明です 貯蓄プラン(「プラン」)は一般的な情報のみを提供します。参加者は、修正されたプラン文書を参照してください 本プランの規定のより詳細な説明。
将軍
このプランは参加者主導の確定拠出です 1983年1月1日に策定され、直近で修正され、2023年1月1日に発効したプランです。その後 2024年1月1日に。このプランに参加している企業には、ダイサーナファーマシューティカルズ株式会社(「NNDRNA」)、ノボノルディスク社が含まれます。 (「NNI」)、ノボ・ノルディスク・ファーマシューティカル・インダストリーズ、LP (「NNPILP」)、NNEファーマプラン株式会社 (「NNE」)、ノボ ノーディスクUSバイオプロダクションズ株式会社(「NNUSBPI」)、ノボノルディスクリサーチセンターインディアナポリス株式会社(「NNRCII」)、ノボ シアトルノルディスクリサーチセンター株式会社(「NNRCSI」)、ノボノルディスクファーマテックUS株式会社(NNPR)(総称して「当社」)。 さらに、本プランのスポンサーであるNNIは、ノボノルディスクUSホールディングス社の完全子会社であり、ノボノルディスクUSホールディングスは完全子会社です デンマークの究極の親会社であるノボノルディスクA/S(「NNAS」)の子会社。
会社の適格従業員はプランの対象です プエルトリコの居住者、インターン、リース従業員、勤続1年未満の臨時従業員を除き、雇用日と同時にお願いします と1,000時間、NNAS年金制度の対象となるNNASからの配属従業員、関連会社からの外国人転勤者 外国年金制度の対象となる臨時配置、団体交渉協定の対象となる従業員、非居住者 米国からの収入源がない外国人(「プラン参加者」)。
本プランは従業員退職の規定の対象となります 改正された1974年の所得保障法(「ERISA」)。このプランでは、米国預託証券(米国預託証券)の株式を提供するNNASの株式を提供しています。 (「ADR」)は、投資オプションとしてニューヨーク証券取引所に上場しています。
管理者、管財人、管理人
NNIはプランの管理者で、規約の下では 本プランのうち、NNIはその管理業務をNNIの理事会によって任命された退職委員会に委任しました。リタイアメント 委員会はプランの管理、監督、ガバナンスの責任を監督します。チャールズ・シュワブ・トラスト・カンパニー、事業部 チャールズ・シュワブ銀行は、本プランの管財人および管理者です。
参加者の貢献
参加者は年間報酬の最大50%を拠出できます 税引前ベースで、税引き後ベースで 15%。さらに、参加者は他の適格プランからの繰り越し拠出を行うことができます。 参加者(50歳以上)は、プランへのキャッチアップ寄付を選択することができます。キャッチアップ寄付の上限は7,500ドルと6,500ドルです それぞれ2023年と2022年のものです。いかなる場合でも、参加者の税引前および税引き後の拠出金が法定制限を超えることはできません 内国歳入法(「法」)によって課されます。従業員がオプトアウトする別の選択をしない限り、すべての従業員 自動的にプランに登録され、プランに基づいて決定された報酬は、指定された金額によって自動的に減額されます 税引前ベースのパーセンテージ。これは参加者の給与減額拠出金選択とみなされます。
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
ノート 1- | プランの説明(続き) |
参加者の貢献(続き)
対象となる従業員は自動的にプランに登録されます 雇用日から60日以内に別の税率を選択しない限り、従業員の税引前繰り延率は報酬の 4% です。
参加者の給与繰り延べ選挙は自動的に行われます そのような拠出金が報酬の10%未満の場合、毎年4月1日に 1% ずつ増額されます。この自動増額の目的は 従業員に退職後の貯蓄を促すためです。また、参加者はいつでもこの自動エスカレーション選挙をオプトアウトできます。 自動エスカレーション機能をオプトアウトしたり、プランに0%拠出したりした参加者は、毎年 4% の拠出金で再登録されます レベル。参加者が毎年オプトアウトしない限り、今後も自動エスカレーション機能の対象となります。
参加者は20パーセント(20%)を超えてディレクションすることはできません ノボノルディスク株式ファンドへの将来の拠出金について。さらに、ノボノルディスク株式ファンドに所属している参加者 が 20% 以上であれば、繰越拠出金を含む既存の残高をノボ・ノルディスク株式ファンドに振り替えることはできません また、口座の再残高を開始しても、参加者は 20% を超えるパーセンテージを維持することはできません。
会社の貢献
会社は2種類の退職金拠出を行うことができます: ベーシックとマッチング。当社は、参加者の適格年間報酬の8%に相当する基本的な退職金を拠出しています NNPILP、NNE、およびNNUSBPIの対象となる従業員向けです。NNDRNA、NNNI、NNRCII、NNRCSI、およびNNPRの従業員に対する基本的な 8% の会社拠出金 別の適格退職金制度であるノボノルディスク社のマネーパーチェスプランに加入しています。会社は相応の貢献をしています 対象となる参加者全員に、税引前またはRoth 401(k)拠出金の最初の 2% の 50% に相当する金額を現金で 対象となる参加者は、対象となる年間報酬の少なくとも2%を拠出しています。
参加者アカウント
参加者のアカウントには、寄付金が入金されます 収益、会社の拠出金の配分、および関連する収益を含みます。発生した管理費の配分と プランによる支払いは、参加者のアカウントに請求されます。費用の配分は、定義されているように、参加者の収益または口座残高に基づいています。 参加者の出金と分配は、参加者の既得口座残高の合計に制限されます。参加者は以下を選択できます 彼らのアカウントは、プランの投資オプションのいずれかに投資されています。
権利確定給付と没収
参加者は 100% 自分の貢献に全力を注いでいます プラスそこでの収益。
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
ノート 1- | プランの説明(続き) |
権利確定給付と没収(続き)
会社の基本拠出金とマッチング拠出金の権利確定 アカウントの一部と実際の収益は次のとおりです。
勤続年数 | 権利確定% | ||
1未満 | 0 | ||
1 | 33 | ||
2 | 66 | ||
3つ以上 | 100 |
没収された、権利が確定していない会社の基本拠出金と同額の拠出金 それに応じて、将来の会社拠出金の削減、プラン費用の支払い、または再雇用された従業員の口座残高の回復に使用できます プランの条件と一緒に。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度中に、それぞれ約747,000ドルと761,000ドルの没収がありました。 拠出金を相殺するために使用されました。その年のプラン費用の相殺や口座残高の回復に使用された没収はありませんでした 2023年12月31日および2022年に終了しました。
没収された、権利が確定していない会社の基本拠出金と同額の拠出金 2023年12月31日と2022年12月31日に利用可能だったのは、それぞれ約758,000ドルと52,000ドルでした。さらに、雇用主の拠出金 2023年と2022年の売掛金は、権利が確定していない口座が没収されたため、それぞれ約209,000ドルと123,000ドル減少しました。
参加者から受け取れる手形
参加者から受け取る手形は、参加者によって測定されます 未払いの元本残高に、未払いはあるが未払利息を加えたもの。プランの条件に基づき、参加者は最低1,000ドルを借りることができます 最大額は、既得口座残高の50%またはプランに従って決定された50,000ドルのいずれか少ない方です。ローン 契約期間は1年から5年です。ただし、主たる住居の購入期間は最長15年です。ローンは担保付きです 参加者の口座残高によって。2022年12月31日現在、未払いのローンの金利は 4.25% から 8.5% の範囲です。 2023年12月31日現在、未払いのローンの金利は 4.25% から 9.5% の範囲です。料金は市場価格に見合っています 発行日時点での同様のローンについて。元本と利息は、給与控除によって定額で支払われます。からの延滞手形 参加者はプラン契約の条件に基づいてディストリビューションとして再分類されます。
福利厚生の支払い
参加者には既得権を受け取る権利があります 退職(本プランで定められている通常または遅刻)、死亡、離職時にアカウントに入力してください。配布は 現金または任意の部分分配で一括払いです。支払いは、1枚を除いて現金で行われます 株式で選択できるノボノルディスク株式ファンドからの一括配分。さらに、参加者は退職前に受け取ることができます 59歳半での口座の既得権の分配。経済的に困っている場合にも出金が可能です。 規範の規定に従って決定されます。
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
ノート 1- | プランの説明(続き) |
管理経費
本プランの管理費(簿記など)、 法律費用、監査費用、およびプラン文書で許可されているその他の合理的な費用は、まとめてプラン費用と呼ばれます。 プランおよび/または会社によって支払われます。
シュワブリタイアメント・プランとの当社のサービス契約 プランの記録管理者であるServices, Inc.(「Schwab」)は、最低ベーシスポイント要件を反映しています。記録管理者は シュワブが毎年請求する料金が、サービス契約で定義されている最低必要ベーシスポイント額を超えると、シュワブは 超過額を報酬減額口座(「ERISA口座」)の形でプランに入金します。四半期ごとに 基本的に、投資オプションから受け取った営業経費控除は、その投資を保有した参加者に直接配分されます オプション。その四半期の各参加者の1日の平均残高に基づいています。
2023年12月31日および2022年12月31日現在のERISAアカウントの残高 約0ドルでした。ERISA口座に超過金額として入金された金額は約618,000ドル、ERISA口座は957,000ドルでした それぞれ2023年12月31日、2022年に終了した年度で、公正価値の純増価額(減価償却)の構成要素として計上されます 給付対象となる純資産の変動計算書にある投資の件です。2023年12月31日および2022年に終了した年度中、およそ 退職後の承認により、それぞれ618,000ドルと957,000ドルがERISA口座から対象となる参加者口座に入金されました 委員会。
注 2- | 重要な会計方針の要約 |
会計の基礎
本プランの財務諸表は、発生時に作成されます 米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従った会計基準。
見積もりの使用
以下に準拠した財務諸表の作成 米国会計基準では、報告された資産と負債の金額と変動に影響する見積もりと仮定を経営陣に義務付けています そこに、そして該当する場合は、財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示。実際の結果 それらの見積もりとは異なる可能性があります。
投資評価と収入認識
プランの投資は公正価額、つまり価格で報告されます それは資産を売却するために受け取られるか、測定時に市場参加者間の秩序ある取引で負債を譲渡するために支払われます 日付。公正価値測定の説明については、注記3を参照してください。有価証券の購入と売却は取引日ベースで記録されます。興味 収入は発生主義で記録されます。配当金は配当落ち日に記録されます。投資額の純増額(減価償却) 年間に購入、売却、保有された投資による本プランの損益を含みます。
福利厚生の支払い
給付金は支払われたときに記録されます。
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財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
注 3- | 公正価値測定 |
財務会計基準審議会(「FASB」)の 会計基準体系化トピック820「公正価値の測定と開示」(ASC 820)は、以下のための枠組みを確立しました。 公正価値を測定します。このフレームワークは、測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層を提供します 観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑えるための公正価値です。ヒエラルキーが一番高い 同一の資産または負債について、活発な市場における未調整の相場価格を優先し(レベル1の測定)、優先度は最も低い 観測できない入力(レベル3の測定)へ。3つの測定レベルは次のように説明されています。
レベル1 — 評価方法論へのインプットは調整されていません プランが測定日にアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
レベル2 — 評価方法論へのインプットには以下が含まれます (1) 類似の資産または負債の活発な市場での相場価格、(2) 同一または類似の非アクティブな市場での相場価格 資産または負債、(3)資産または負債について確認可能な相場価格以外のインプット、または(4)導出されたインプット 主に、相関やその他の手段によって観察可能な市場データから、またはそれらによって裏付けられています。資産または負債に特定の(契約上の)ものがある場合 期間、レベル2のインプットは、資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能でなければなりません。
レベル3 — 評価方法論へのインプットは目に見えず、重要です 公正価値の測定へ。
資産または負債の公正価値の測定 公正価値階層内のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットのうち最も低いレベルに基づいています。評価 使用される技術では、観測可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑える必要があります。以下では、について説明します 公正価値で測定された投資資産に使用される評価方法。
普通株式 — 終値で評価されます 個々の証券が取引されている活発な市場について報告されています。
投資信託 — 日次終値で評価されます ファンドが報告した価格。本プランが保有する投資信託は、証券取引所に登録されているオープンエンド型の投資信託です。 手数料。これらのファンドは、毎日の純資産価値(「NAV」)を公表し、その価格で取引する必要があります。ミューチュアル 本プランが保有する資金は活発に取引されているとみなされます。
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財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
注 3- | 公正価値測定(続き) |
マネーマーケットファンド — NAVで評価されています。 おおよその公正価値。
共通/団体信託基金 — で評価されています 銀行集団信託の単位のナビです。受託者から提供された純資産価値は、公正価値を見積もるための実際的な手段として使用されます。 純資産価値は、ファンドが保有する原投資の公正価値から負債を差し引いたものです。この実用的な手段はそうではありません 本プランが報告された純資産価値とは異なる金額で投資を売却する可能性が高いと判断された場合に使用されます。参加者 取引(購入と販売)は毎日行われる可能性があります。
前述の方法は公正な価値を生み出す可能性があります 正味実現可能価値を示したり、将来の公正価値を反映したりしない計算。さらに、プランは 評価方法は適切で、他の市場参加者と一貫性があります。ただし、異なる評価方法と仮定を使用しています 報告日には、特定の金融商品の公正価値の測定値が異なる可能性があります。変化はありません 2023年12月31日と2022年12月31日に使用された方法論を参照してください。
次の表は、本プランの投資資産を示しています 以下の時点で公正価値で測定されています:
2023年12月31日 | レベル 1 | 合計 | ||||||
投資信託 | $ | 872,325,566 | 872,325,566 | |||||
普通株式 | 540,264,197 | 540,264,197 | ||||||
マネー・マーケット・ファンド | 92,571,018 | 92,571,018 | ||||||
公正価値階層における投資資産総額 | 1,505,160,781です | 1,505,160,781です | ||||||
純資産価値で測定される投資1 | - | 772,466,398 | ||||||
公正価値での投資資産総額 | $ | 1,505,160,781です | 2,277,627,179 |
2022年12月31日 | レベル 1 | 合計 | ||||||
投資信託 | $ | 712,529,420 | 712,529,420 | |||||
普通株式 | 371,160,061 | 371,160,061 | ||||||
マネー・マーケット・ファンド | 83,597,789 | 83,597,789 | ||||||
公正価値階層における投資資産総額 | 1,167,287,270です | 1,167,287,270です | ||||||
純資産価値で測定される投資1 | - | 579,456,510 | ||||||
公正価値での投資資産総額 | $ | 1,167,287,270です | 1,746,743,780 |
1. | に FASB ASC 820-10に従い、公正価値で測定される特定の投資は 1株当たりの純資産価値(またはそれに相当するもの)の実用的手段は分類されていません 公正価値の階層にあります。表に示されている公正価値額は 公正価値階層と明細書に記載されている金額との調整を許可します 福利厚生に利用できる純資産の。 |
12月の時点で、プランにはレベル2または3への投資はありませんでした 31、2023、そして2022年。
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財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
注 3- | 公正価値測定(続き) |
公正価値水準の変化
観察可能な市場データの入手可能性は監視されています 公正価値階層における金融商品の適切な分類を評価します。経済状況の変化またはモデルベース 評価手法では、ある公正価値水準から別の公正価値水準への金融商品の移転が必要になる場合があります。
1株当たりの純資産価値
次の表は、どの投資が公正かをまとめたものです 価値は、それぞれ2023年12月31日および2022年12月31日現在の1株当たりの純資産価値を使用して測定されます。
公正価値 |
資金のないコミットメント |
償還頻度 |
その他の償還制限 | 償還通知期間 | |
2023年12月31日現在: | |||||
共通/集団信託基金1 |
772,466,398ドル | なし | 即時 | なし | 5日 — 12ヶ月間 |
2022年12月31日現在: | |||||
共通/集団信託基金1 |
579,456,510ドル | なし | 即時 | なし | 5日 — 12ヶ月間 |
償還制限
特定の投資信託は、次のような取引方針を課しています 口座にトレードブロックをして、購入をファンドに28日間または30日間制限する権利。制限が使われています 短期取引や市場タイミングの動きを含む過剰取引を思いとどまらせるため。ただし、これらの取引方針は株主には影響しません 投資信託の株式を償還する権利。
注 4- | 所得税ステータス |
本プランは、1月に発効し、修正され、改訂されました 2012年1月1日、2013年3月15日付けの内国歳入庁から有利な税務決定書を受け取りました。その内容は プランと関連する信託は、内国歳入法のセクション401(a)の規定の対象となるため、免除されます 法第501(a)条の規定に基づく連邦所得税。このプランは、税金の受領後に修正され、改訂されました 決定書。プラン管理者は、プランは引き続き該当する条件に従って設計および運営されていると考えています 本規範の要件により、本規範の規定により連邦所得税は免除されます。
米国会計基準では、プラン管理者が税務上の位置を評価する必要があります 本プランによって引き受けられ、本プランが不確実な立場をとった場合、それが維持されない可能性が高い場合、納税義務を認識します 政府当局による審査時に。プラン管理者は、プランが不確実なことは何も実施しておらず、実施する見込みもないと考えています 2023年12月31日現在の本プランの財務諸表における負債の認識または開示を必要とする職種 と2022年。プランは税務当局による定期的な審査の対象となります。現在、課税対象となっているプラン年度はありません 当局。
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
注 4- | 所得税のステータス(続き) |
プランの2016年に始まり、デンマーク人 税務当局(「SKAT」)は、源泉徴収税が免除されている組織が払い戻しを申請するプロセスを変更しました。エンティティ 配当金の受領時に源泉徴収税を支払い、その後払い戻しを申請し、新しい手続きを行う必要があります。 払い戻し申請書には、追加情報をSKATに提供する必要があります。プランのスポンサーは、すべての源泉徴収税を決定しました 売掛金は収集可能です。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度中、ノボ ノルディスクA/Sは、保有しているノボノルディスクA/Sの株式に関連して申告された配当金について、SKATに1,469,568ドルと1,090,564ドルの源泉徴収税を支払いました プランによって。このプランには、2023年12月31日および2022年12月31日現在、6,322,619ドルと4,853,051ドルの配当源泉徴収税が計上されています。 それぞれ。2022年3月、本プランは2018年の配当源泉徴収税の1,270,315ドルの還付を受けました。2019年から2022年の払い戻しは未解決でした 2022年12月31日現在です。2019年から2023年までの払い戻しは、2023年12月31日時点で未処理でした。2024年1月、このプランは2020年の評価を受けました 1,155,443ドルの配当源泉徴収税の還付。
注 5- | 関連当事者および利害関係者の取引 |
特定のプラン投資はチャールズ・シュワブ・トラストによって管理されています 会社(「チャールズ・シュワブ」)は、プランで定義されている受託者および管理人であるチャールズ・シュワブ銀行の一部門で、 したがって、これらの取引は利害関係者取引とみなされます。プランの費用としてプランがチャールズ・シュワブに支払った料金の金額 2023年12月31日および2022年に終了した年度は、それぞれ506,030ドルと478,215ドルになりました。追加の顧問料と管理サービス料が支払われました バイ・ザ・プランの金額は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ309,812ドルと232,285ドルでした。シュワブの退職金制度サービス は、プランの記録保持者です。さらに、シュワブリタイアメント・プラン・サービスとチャールズ・シュワブ銀行はチャールズの関連会社です シュワブ・アンド・カンパニー
注 6- | リスクと不確実性 |
Novo Nordisk Inc. はプランのスポンサーであり、プラン管理者です。 Novo Nordisk A/Sは、ERISAのセクション3(14)に規定されている定義に基づくと、本プランの利害関係者でもあります。したがって、ノボノルディスク A/S普通株取引は利害関係者取引とみなされます。2023年12月31日および2022年12月31日現在、投資の公正価値 では、ノボノルディスクA/Sの普通株はそれぞれ540,264,197ドルと371,160,061ドルでした。
このプランは、さまざまな投資オプションを組み合わせて提供します 会社の株式を含む分散型ファンドの。投資は、金利、市場、信用リスクなど、さまざまなリスクにさらされています。 特定の投資に関連するリスクのレベルと、投資の価値の変動に関連する不確実性のレベルにより、 少なくとも短期的なリスクの変化が参加者の口座残高に重大な影響を与える可能性は十分にあります そして、給付に利用できる純資産の計算書と利用可能な純資産の変動計算書に報告されている金額 特典。金融市場のボラティリティは、その後の本プランの投資評価に大きな影響を与える可能性があります。したがって、 2023年12月31日と2022年12月31日に報告された投資の評価額は、必ずしも実現可能な金額を示すものではありません 現在の市場取引所で。
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
財務諸表に関する注記
2023年12月31日と2022年12月31日
注 7- | 投資信託の手数料 |
投資信託への投資には販売手数料がかかります フロントエンドロード、バックエンドロード、または12b-1料金の形で。12b-1の手数料は、投資会社法のセクション12b-1で認められています 1940年の。これらの手数料は、投資信託のマーケティングおよび流通費用を支払うために毎年差し引かれることがあります。これらの手数料はその前に差し引かれます 本プランの投資収益活動の配分なので、費用として個別に特定することはできません。
注 8- | プラン終了 |
そうする意向は表明されていませんが、会社は 本プランに基づき、ERISAの規定に従い、いつでも拠出を中止し、プランを終了する権利があります。アポン 本プランの全部または一部の解約により、影響を受ける参加者の口座にある未確定資金は 100% 権利確定となり、 それ以降は没収の対象にはなりません。
注 9- | 滞納参加者の寄付 |
2023年12月31日に終了した年度の、遅滞参加者拠出金 2023年12月に17,280ドルがプランに送金され、2,222ドルの収益損失が2024年2月にプランに送金されました。さらに、 フォーム5330は、2023年と2024年の両方に提出されました。
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
プラン #001
雇用者識別番号 #06 -1061602
スケジュール H、4i行目
資産スケジュール(年末に保有)
2023年12月31日
(a) |
(b) 発行者、借り手、貸主、または類似の当事者の身元 |
(c) 投資の説明 |
(d) 費用 |
(e) 現在の価値 |
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オールスプリングスペシャルインターナショナル SM CP I | 投資信託 | ** | $ | 25,201,560 | ||||||
コロンビア配当所得研究所 | 投資信託 | ** | 98,184,622 | |||||||
デラウェア・スモール・キャップ・バリュー Iは | 投資信託 | ** | 40,494,244 | |||||||
欧州太平洋成長基金 (R5E) | 投資信託 | ** | 56,738,542 | |||||||
フランクリン、米国政府セックスアドバンスト | 投資信託 | ** | 23,159,382 | |||||||
ヴァンガード・ミッドキャップ・インデックス研究所 | 投資信託 | ** | 106,477,298 | |||||||
ヴァンガード SM キャップ・インデックス・インスト | 投資信託 | ** | 63,057,308 | |||||||
ヴァンガード・トータル・ベッド・ミット・イズ・インスト | 投資信託 | ** | 91,408,040 | |||||||
ヴァンガード・トータル・インターナショナル・インスティテュート | 投資信託 | ** | 76,820,839 | |||||||
* | シュワブ S&P 500 インデックスファンド | 投資信託 | ** | 290,783,731 | ||||||
* | シュワブ・レット・グベント・マネー・ファンド | マネー・マーケット・ファンド | ** | 92,355,943 | ||||||
* | シュワブ米国財務省マネーファンド | マネー・マーケット・ファンド | ** | 215,075 | ||||||
オールスプリングコアボンドII CITE | 共通団体信託基金 | ** | 41,889,117 | |||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2010 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 2,932,734 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2015 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 2,651,836 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2020 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 13,529,129 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2025 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 25,941,633 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット2030 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 88,289,854 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2035 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 74,245,746 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット2040 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 147,566,048 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2045 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 57,288,450です | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2050 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 92,751,438 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2055 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 18,645,644 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2060 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 10,113,096 | ||||||
* | シュワブ・マネージド・レット 2065 CL VI | 共通団体信託基金 | ** | 5,023,724 | ||||||
* | シュワブマネージド・レット・インカムVI | 共通団体信託基金 | ** | 1,537,577 | ||||||
スティーブンス・スモールキャップ・グロース(CIT) | 共通団体信託基金 | ** | 16,581,732 | |||||||
TRPブルーチップ・グロース・トラスト T4 | 共通団体信託基金 | ** | 173,478,640 | |||||||
* | ノボノルディスク A/S | 普通株式 | ** | 540,264,197 | ||||||
投資総額 | 2,277,627,179 | |||||||||
* | 参加者から受け取る手形 | ローン(4.25%-9.50%、2038年までの満期) | 17,987,163 | |||||||
$ | 2,295,614,342 |
* | ERISAで定義されている利害関係者 |
** | 参加者主導の投資には費用情報は必要ありません |
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ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン
プラン #001
雇用者識別番号 #06 -1061602
スケジュール H、4a行目
滞納した参加者の拠出金のスケジュール
2023年12月31日に終了した年度について
参加者の貢献 プランへの転送が遅れました |
免除対象外の禁止取引を構成する合計数 |
合計は以下で完全に修正されています FCP と PTE 2002-51 | ||
遅延参加者のローン返済が含まれているかどうかは、こちらを確認してください。 p |
寄稿 修正されていません |
寄稿 訂正しました FCP の外部 |
寄稿 修正待ち FCP で | |
17,280ドル (a) | $0 | $0 | $0 |
(a) | 2023年12月31日に終了した年度の遅滞参加者拠出金に関連する金額。参加が遅れた17,280ドルの拠出金は、2023年12月に本プランに送金され、それに伴う収益損失2,222ドルは 2024年2月にプランに送金されました。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、 退職委員会は、正式に権限を与えられた署名者が、この年次報告書に署名するよう正式に指示しました。
ノボノルディスク株式会社 | |
ノボノルディスク株式会社 401 (k) 貯蓄プラン | |
投稿者:/s/ ウルリッヒ・クリスチャン・オッテ | |
ウルリッヒ・クリスチャン・オッテ | |
財務・運営担当上級副社長 |
日付:2024年6月20日