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その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:先渡契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:エネルギー関連デリバティブメンバー2024-03-31ユーザ:MMBTU0000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定FMC：外貨・エネルギー契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-03-310000037785米国会計基準:非指定メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-12-310000037785米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：金利スワップメンバー2024-01-012024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定US-GAAP：金利スワップメンバー2023-01-012023-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2024-01-012024-03-310000037785米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-03-310000037785米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-01-012024-03-310000037785米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-03-310000037785米国会計基準:非指定メンバー2024-01-012024-03-310000037785米国会計基準:非指定メンバー2023-01-012023-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替契約メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：金利スワップメンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2024-03-310000037785米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：金利スワップメンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2024-03-310000037785米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-03-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：金利スワップメンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP：金利スワップメンバー2023-12-310000037785米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP：金利スワップメンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000037785米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000037785米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000037785US-GAAP：金融保証メンバー2024-03-310000037785US-GAAP：他会員の債務の保証2024-03-310000037785FMC：タイはヒューゲン・ネイアーのメンバーです2024-01-012024-03-310000037785FMC：タイはヒューゲン・ネイアーのメンバーです2024-03-310000037785FMC: マイケル・ライリーメンバー2024-01-012024-03-310000037785FMC: マイケル・ライリーメンバー2024-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
_______________________________________________________________
フォーム 10-Q
_______________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年3月31日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート |
_______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号 1-2376
__________________________________________________________________________
FMCコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 94-0479804 |
(州またはその他の管轄区域)
法人化) | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | |
| 2929 ウォルナットストリート | フィラデルフィア | ペンシルバニア | 19104 |
| (主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): 215-299-6000
__________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録されている各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.10ドル | | FMC | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
| | | | | | |
| 新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | |
| ☐ |
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2024年3月31日現在、 124,817,570 登録者の発行済み普通株式の。
FMCコーポレーション
インデックス
| | | | | |
| | ページ
いいえ。 |
パートI-財務情報 | 3 |
アイテム 1.財務諸表 | 3 |
連結損益計算書（損失）-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） | 3 |
連結包括利益（損失）計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） | 4 |
連結貸借対照表-2024年3月31日（未監査）および2023年12月31日 | 5 |
連結キャッシュフロー計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） | 6 |
連結株主資本変動計算書-2024年および2023年3月31日に終了した3か月間（未監査） | 8 |
連結財務諸表の注記（未監査） | 9 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 31 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 47 |
アイテム 4.統制と手続き | 47 |
パートII-その他の情報 | 49 |
アイテム 1.法的手続き | 49 |
アイテム 1A.リスク要因 | 49 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 50 |
アイテム 5.その他の情報 | 50 |
アイテム 6.展示品 | 51 |
署名 | 52 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
FMCコーポレーション
連結損益計算書（損失）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位、1株当たりのデータを除く） | (未監査) | | |
| 収入 | $ | 918.0 | | | $ | 1,344.3 | | | | | |
| 費用と経費 | | | | | | | |
| 販売費とサービス費 | 578.3 | | | 763.0 | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 339.7 | | | $ | 581.3 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 163.9 | | | 185.9 | | | | | |
| 研究開発費用 | 60.9 | | | 78.4 | | | | | |
| リストラおよびその他の費用（収入） | 40.9 | | | 12.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 費用と経費の合計 | $ | 844.0 | | | $ | 1,039.8 | | | | | |
| 営業外年金および退職後の費用を控除する前の継続事業からの収入（収入）、支払利息、純税および所得税 | $ | 74.0 | | | $ | 304.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業外年金と退職後の費用（収入） | 4.3 | | | 4.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息、純額 | 61.7 | | | 51.4 | | | | | |
| 所得税控除前の継続事業からの収益（損失） | $ | 8.0 | | | $ | 248.5 | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | (1.4) | | | 41.1 | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 9.4 | | | $ | 207.4 | | | | | |
| 非継続事業、所得税控除後 | (12.5) | | | (11.5) | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (3.1) | | | $ | 195.9 | | | | | |
| 控除：非支配持分に起因する純利益（損失） | (0.4) | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (2.7) | | | $ | 196.0です | | | | | |
| FMCの株主に帰属する金額： | | | | | | | |
| 継続事業、所得税控除後 | $ | 9.8 | | | $ | 207.5 | | | | | |
| 非継続事業、所得税控除後 | (12.5) | | | (11.5) | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (2.7) | | | $ | 196.0です | | | | | |
| FMCの株主に帰属する普通株式1株あたりの基本利益（損失）： | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.08 | | | $ | 1.65 | | | | | |
| 廃止された事業 | (0.10) | | | (0.09) | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (0.02) | | | $ | 1.56 | | | | | |
| FMCの株主に帰属する普通株式1株あたりの希薄化後の利益（損失）： | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.08 | | | $ | 1.64 | | | | | |
| 廃止された事業 | (0.10) | | | (0.09) | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (0.02) | | | $ | 1.55 | | | | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
FMCコーポレーション
連結包括利益（損失）計算書
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位） | (未監査) | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (3.1) | | | $ | 195.9 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
| 外貨調整: | | | | | | | |
| 期間中に発生する外貨換算利益（損失） | $ | (36.7) | | | $ | 20.1 | | | | | |
| | | | | | | |
外貨換算調整額の合計 (1) | $ | (36.7) | | | $ | 20.1 | | | | | |
| デリバティブ商品: | | | | | | | |
未実現ヘッジ利益（損失）およびその他の、税金費用（利益）を差し引いたもの1.9 と $ (4.1）2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間 | $ | 3.7 | | | $ | (37.3) | | | | | |
純利益（損失）に含まれる繰延ヘッジ（利益）損失およびその他の再分類（税金（費用）利益控除額（$）0.1) と $2.2 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間（2） | (0.3) | | | 6.0 | | | | | |
デリバティブ商品の総額、税金費用（利益）を差し引いた金額1.8 と $ (1.9）2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間 | $ | 3.4 | | | $ | (31.3) | | | | | |
| 年金やその他の退職後の福利厚生： | | | | | | | |
未実現保険数理上の利益（損失）と以前のサービス（費用）クレジット、税金費用（利益）を差し引いたもの ゼロ そして ゼロ それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間 | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | | | | | |
純保険数理損失とその他の（利益）損失の再分類、および以前のサービス費用と決済費用の償却（純利益（損失）、税引後（費用）の利益に含まれます0.7 と $0.8 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間（2） | 2.6 | | | 2.8 | | | | | |
年金およびその他の退職後の給付金の総額、税金費用（給付）を差し引いた金額0.7 と $0.8 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間 | $ | 2.5 | | | $ | 2.9 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | $ | (30.8) | | | $ | (8.3) | | | | | |
| 包括利益 (損失) | $ | (33.9) | | | $ | 187.6 | | | | | |
| 控除：非支配持分に帰属する包括利益（損失） | (1.1) | | | 0.8 | | | | | |
| FMCの株主に帰属する包括利益（損失） | $ | (32.8) | | | $ | 186.8 | | | | | |
________________________
(1)関連する投資は基本的に期間が恒久的であるため、外貨換算には所得税は適用されません。
(2)これらの再分類の構成要素と連結損益（損失）計算書の影響を受ける項目について詳しくは、注記13を参照してください。
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
FMCコーポレーション
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位、株式と額面金額のデータを除く） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資産 | (未監査) | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 417.8 | | | $ | 302.4 | |
取引売掛金、引当金$を差し引いた金額30.4 2024年と $29.1 2023年に | 2,817.9 | | | 2,703.2 | |
| インベントリ | 1,587.1 | | | 1,724.6 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 375.2 | | | 398.9 | |
| | | |
| | | |
| 流動資産合計 | $ | 5,198.0 | | | $ | 5,129.1 | |
| 投資 | 20.1 | | | 19.8 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 875.6 | | | 892.5 | |
| グッドウィル | 1,587.9 | | | 1,593.6 | |
| その他の無形資産、純額 | 2,432.9 | | | 2,465.1 | |
| 長期売掛金を含むその他の資産、純額 | 488.8 | | | 489.5 | |
| 繰延所得税 | 1,375.1 | | | 1,336.6 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 11,978.4 | | | $ | 11,926.2 | |
| 負債と資本 | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 短期負債と長期負債の現在の割合 | $ | 1,311.1 | | | $ | 934.0 | |
| 買掛金、取引、その他 | 589.3 | | | 602.4 | |
| 顧客からの前払い | 88.7 | | | 482.1 | |
| 未払負債およびその他の負債 | 691.5です | | | 684.8 | |
| | | |
| 未払顧客リベート | 669.3 | | | 480.9 | |
| ベンダーファイナンスの保証 | 80.4 | | | 69.6 | |
| 未払年金やその他の退職後の給付、現在の | 6.4 | | | 6.4 | |
| 所得税 | 116.2 | | | 124.4 | |
| | | |
| 流動負債合計 | $ | 3,552.9 | | | $ | 3,384.6 | |
| 長期債務、流動分を差し引いたもの | 3,024.6 | | | 3,023.6 | |
| 未払年金やその他の退職後の給付、長期 | 24.3 | | | 24.4 | |
| 環境負債、継続および廃止 | 477.9 | | | 494.7 | |
| 繰延所得税 | 151.6 | | | 158.1 | |
| その他の長期負債 | 414.2 | | | 407.4 | |
| | | |
コミットメントと偶発負債（注18） | | | |
| エクイティ | | | |
優先株式、 いいえ 額面価格、承認済み 5,000,000 株式; いいえ 2024年または2023年に発行された株式 | $ | — | | | $ | — | |
普通株式、$0.10 額面価格、承認済み 260,000,000 2024年と2023年の株式。 185,983,792 2024年と2023年に発行された株式 | 18.6 | | | 18.6 | |
| 普通株式の額面を超える資本 | 942.4です | | | 935.6 | |
| 利益剰余金 | 6,511.8 | | | 6,587.1 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (436.6) | | | (406.5) | |
自己株式、普通株式、原価-2024年: 61,166,222 シェア、2023年: 61,223,032 株式 | (2,724.7) | | | (2,723.9) | |
| FMCの株主資本の総額 | $ | 4,311.5 | | | $ | 4,410.9 | |
| 非支配持分 | 21.4 | | | 22.5 | |
| 総資本 | $ | 4,332.9 | | | $ | 4,433.4 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 11,978.4 | | | $ | 11,926.2 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
FMCコーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
(百万単位) | (未監査) |
| 継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金： | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | (3.1) | | | $ | 195.9 | |
| 非継続事業、所得税控除後 | 12.5 | | | 11.5 | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 9.4 | | | $ | 207.4 | |
| 継続事業からの収益から継続事業の営業活動によって提供される（必須）現金への調整： | | | |
| 減価償却と償却 | $ | 45.7 | | | $ | 44.7 | |
| | | |
| リストラおよびその他の費用（収入） | 40.9 | | | 12.5 | |
| 繰延所得税 | (56.7) | | | (5.6) | |
| 年金およびその他の退職後の給付 | 5.0 | | | 5.4 | |
| 株式ベースの報酬 | 7.5 | | | 7.3 | |
| | | |
| 買収と売却の影響を差し引いた営業資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (143.6) | | | (288.8) | |
| ベンダーファイナンスの保証 | 10.8 | | | (27.1) | |
| 顧客からの前払い | (393.4) | | | (665.9) | |
| 未払顧客リベート | 193.2 | | | 271.4 | |
| インベントリ | 127.3 | | | (257.9) | |
| 買掛金、取引、その他 | 1.6 | | | (53.9) | |
| 所得税 | 27.4 | | | 23.0 | |
| 年金やその他の退職後の給付金 | (0.5) | | | (0.6) | |
| 環境支出、継続、回収額を差し引いたもの | (5.2) | | | (5.6) | |
リストラやその他の支出 (1) | (42.4) | | | (2.1) | |
| | | |
その他の営業資産と負債の変動、純額 (2) | 30.1 | | | (115.5) | |
| 継続事業の営業活動によって提供される現金（必須） | $ | (142.9) | | | $ | (851.3) | |
| 非継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金： | | | |
| 環境支出、廃止、回収額を差し引いたもの | $ | (15.7) | | | $ | (6.4) | |
| その他の中止された支出 | (5.8) | | | (6.2) | |
| | | |
| 非継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金 | $ | (21.5) | | | $ | (12.6) | |
________________________
(1)このフォーム10-Qに含まれる連結財務諸表の注記8のリストラ準備金の繰り越しに記載されている現金支払いに加えて、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の上記のリストラおよびその他の支出額には、ドルの支出が含まれます0.7百万と $0.5Furadan® 資産の除却債務に関連して、それぞれ100万件です。リストラやその他の費用請求活動の詳細については、注記8を参照してください。
(2)すべての期間の変化は、主に他のすべての営業資産と負債に関連する支払いのタイミングを表しています。
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
(続き)
FMCコーポレーション
連結キャッシュフロー計算書（続き）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| (百万単位) | (未監査) |
| 継続事業の投資活動によって提供される（必須）現金： | | | |
| 資本支出 | $ | (20.7) | | | $ | (46.9) | |
| | | |
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| | | |
買収（原価法および持分法法を含む）、純額 | (0.3) | | | (3.1) | |
| | | |
| その他の投資活動 | (2.7) | | | (4.4) | |
| 継続事業の投資活動によって提供される現金（必須） | $ | (23.7) | | | $ | (54.4) | |
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| 継続事業の資金調達活動によって提供された（必須）現金： | | | |
| | | |
| 短期債務の増加（減少） | $ | 379.9 | | | $ | 941.4 | |
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| 普通株式の発行、純額 | — | | | 2.3 | |
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支払った配当金 (3) | (72.5) | | | (72.7) | |
| 公に発表されたプログラムに基づく普通株式の買戻し | — | | | (25.0) | |
| その他の普通株式の買戻し | (1.7) | | | (5.7) | |
| | | |
| | | |
| 継続事業の資金調達活動によって提供される現金（必須） | $ | 305.7 | | | $ | 840.3 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (2.2) | | | 0.4 | |
| 現金および現金同等物の増加（減少） | $ | 115.4 | | | $ | (77.6) | |
| | | |
| | | |
| 現金および現金同等物、期初 | $ | 302.4 | | | $ | 572.0 | |
| | | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 417.8 | | | $ | 494.4 | |
________________________
(3)四半期ごとの現金配当については、注記13を参照してください。
キャッシュフロー情報の補足開示：利息として支払われた現金、資本化された利息を差し引いた金額は $27.2 百万と $39.6 百万、支払った所得税、払い戻しを差し引いた金額は20.9 百万と $23.2 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。不動産、プラント、設備、その他の資産への現金以外の追加は $8.9 百万と $22.5 2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。現金以外の投資活動には、$が含まれます9.9 売掛金証券化プログラムの繰延購入価格を表す投資。
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
FMCコーポレーション
連結株主資本変動計算書
(未監査)
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| | FMC 株主資本 | | | | |
| （百万単位、1株当たりのデータを除く） | 共通 株式、 $0.10パール 価値 | | 額面を超える資本 | | 保持
収益 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 財務省
株式 | | 非制御
利息 | | 合計
エクイティ |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 18.6 | | | $ | 935.6 | | | $ | 6,587.1 | | | $ | (406.5) | | | $ | (2,723.9) | | | $ | 22.5 | | | $ | 4,433.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | (2.7) | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (3.1) | |
| 株式報酬制度 | — | | | 6.8 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | — | | | 8.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ベネフィット・プラン・トラストの株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
純年金およびその他の給付保険数理上の利益（損失）と以前のサービス費用、所得税控除後（1） | — | | | — | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | 2.5 | |
純ヘッジ利益（損失）およびその他、所得税控除後（1） | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.4 | |
外貨換算調整 (1) | — | | | — | | | — | | | (36.0) | | | — | | | (0.7) | | | (36.7) | |
配当 ($)0.58 一株当たり) | — | | | — | | | (72.6) | | | — | | | — | | | — | | | (72.6) | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | (1.7) | |
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| 2024年3月31日現在の残高 | $ | 18.6 | | | $ | 942.4です | | | $ | 6,511.8 | | | $ | (436.6) | | | $ | (2,724.7) | | | $ | 21.4 | | | $ | 4,332.9 | |
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(1)連結包括利益（損失）計算書を参照してください。
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| | FMC 株主資本 | | | | |
| （百万単位、1株当たりのデータを除く） | 共通 株式、 $0.10パール 価値 | | 額面を超える資本 | | 保持
収益 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 財務省
株式 | | 非制御
利息 | | 合計
エクイティ |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 18.6 | | | $ | 909.2 | | | $ | 5,555.9 | | | $ | (459.6) | | | $ | (2,646.2) | | | $ | 23.0 | | | $ | 3,400.9 | |
| 当期純利益 (損失) | — | | | — | | | 196.0です | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 195.9 | |
| 株式報酬制度 | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 9.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ベネフィット・プラン・トラストの株式 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
純年金およびその他の給付保険数理上の利益（損失）と以前のサービス費用、所得税控除後（1） | — | | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | |
純ヘッジ利益（損失）およびその他、所得税控除後（1） | — | | | — | | | — | | | (31.3) | | | — | | | — | | | (31.3) | |
外貨換算調整 (1) | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | — | | | 0.9 | | | 20.1 | |
配当 ($)0.58 一株当たり) | — | | | — | | | (72.7) | | | — | | | — | | | — | | | (72.7) | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (30.8) | | | — | | | (30.8) | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 18.6 | | | $ | 916.4 | | | $ | 5,679.2 | | | $ | (468.8) | | | $ | (2,674.7) | | | $ | 23.8 | | | $ | 3,494.5 | |
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(1)連結包括利益（損失）計算書を参照してください。
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
FMCコーポレーション
連結財務諸表の注記（未監査）
ノート 1: 財務情報と会計方針
私たちの意見では、連結財務諸表は、中間期財務諸表に適用される米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されており、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績の公正な計算書、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフロー、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の資本の変動に必要なすべての調整を反映しています、および2024年3月31日および2023年12月31日現在の当社の財政状態。本書に含まれるこのような調整はすべて、注記に別段の開示がない限り、通常の定期的なものです。 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも通年の経営成績を示すものではありません。2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の関連する連結損益（損失）計算書および連結包括利益（損失）計算書、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書、および2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結資本変動計算書は、私たちの独立登録公認会計士。レビューの詳細は、ここに含まれるレポートに記載されています。当社の会計方針は、2023年12月31日に終了した年度に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる連結財務諸表の注記1に詳細に記載されています。
ノート 2: 最近発行され採択された会計上の声明と規制項目
新しい会計ガイダンスと規制項目
2024年3月6日、SECはSECリリース番号33-11275「投資家向けの気候関連開示の強化と標準化」に基づく最終規則を採択しました。これにより、登録者は登録届出書と定期報告書に特定の気候関連情報を提供する必要があります。必要な開示には、気候関連リスクと、登録者の事業、戦略、見通しに対する実際のまたは起こりそうな重大な影響に関する具体的な開示、気候関連リスクのガバナンスと関連するリスク管理プロセス、スコープ1および2の温室効果ガス（GHG）排出量（重要または公表されている排出目標に含まれている場合）、特定の気候関連の財務諸表指標および関連する開示が含まれますが、これらに限定されません監査済み財務諸表へのメモ、および気候関連の目標と目標に関する情報。この規則は、2025年12月31日に終了する年度の年次報告書を発行する会社を皮切りに、さまざまな会計年度に順次有効です。しかし、SECは、規則の発効日に影響を与える可能性のあるさまざまな法的問題に対応して、2024年4月4日に自発的に規則を延期しました。現在、現在の発効日までに規則を遵守するために必要なデータと情報を収集しており、これらの規則の進展や遵守の予定時期を引き続き監視していきます。
2023年12月14日、FASBは、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるために、ASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税の開示要件の変更」を発表しました。この基準は、企業が特定の調整項目を性質や管轄区域ごとに分類した表形式の実効税率調整を開示するとともに、支払った所得税について、特に連邦、州、外国の間で分割されたより厳密な開示を求めています。この基準は前向きまたは遡及的に適用でき、早期採用も許可されています。ASUは、2025年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kから始めてFMCに有効です。現在、この基準が所得税の開示に与える影響を評価しています。
2023年11月27日、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発行しました。これは、公的機関の報告対象セグメントと費用に関する開示を改善するためのものです。この基準では、最高執行意思決定者（「CODM」）の役職と役職、およびCODMが審査するセグメントの損益の複数の指標を開示することが義務付けられています。報告対象セグメントが複数ある企業と、報告対象セグメントが1つしかない企業はこの基準を採用する必要があり、提示されたすべての期間に遡って適用する必要があります。ASUは、2024年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kから始めてFMCに有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は単一の報告対象セグメントとして運営されているため、現在、この基準が既存のセグメント開示に与える影響を評価しています。
目次
FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
最近採用された会計ガイダンス
2021年12月20日、経済協力開発機構（「OECD」）は、大企業に最低15％の税率で課税することを求める世界の最低税率を定義する第2の柱となるモデル規則を発表しました。OECDは引き続き、二本柱の枠組みに関する追加のガイダンスを発表しています。第二の柱となる法律は、当社が事業を展開する特定の法域で制定され、2024年1月1日から始まる当社の会計年度に発効しました。私たちは、これらの法域における第二の柱となる所得税の潜在的なリスクを評価しましたが、これは重要ではありませんでした。私たちは、個々の国が法的に採択されるまで、この見積もりと、第2の柱フレームワークの将来の期間への潜在的な影響を引き続き評価しています。
2022年9月、FASBはASU第2022-04号「負債-サプライヤー金融プログラム（サブトピック405-50）：サプライヤー財務プログラムの義務の開示」を発行しました。2023年1月1日から採用した新しい開示要件に従い、主要なプログラム条件と、以下で詳しく説明するように、期末時点で未払いの未払い額に関する情報を含めました。ロールフォワード開示要件は、2024年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kから発効したときに採用します。
私たちはサプライヤーと協力して、買掛金の支払い条件を最適化して、運転資本とキャッシュフローを改善しています。私たちは、選ばれたサプライヤーグループに、グローバルな金融機関との自主的なサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを提供しています。サプライヤーは、独自の裁量で、サプライヤー間で交渉された条件に基づいて売掛金を金融機関に売却することができます。サプライヤーに対する当社の義務は、これらの取り決めに基づく販売に関するサプライヤーの決定による影響を受けません。このプログラムで未払いの債務は、連結貸借対照表の「買掛金、取引など」に記録され、関連する支払いは連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。
サプライヤーがプログラムに参加しているかどうかに関係なく、サプライヤーとの支払い条件は一貫しています。これらの条件は商業的に合理的であり、それぞれの地域のさまざまな業界標準と一致していると考えています。契約条件に基づき、私たちは資産を担保として質入れしたり、その他の保証を行ったりしません。
SCFの下で有効であることが確認されたFMCの未払いの債務は $でした62.4百万と $71.92024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
注 3: 収益認識
収益の細分化
私たちは、顧客との契約による収益を地域や主要な製品カテゴリ別に分類しています。私たちは 三 主要な農産物カテゴリー：殺虫剤、除草剤、殺菌剤。生物学的製剤を含む植物の健康状態も以下の表に含まれています。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間の細分化された収益表を以下に示します。
次の表は、主要な地域別の収益に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 北アメリカ | $ | 259.1 | | | $ | 497.3 | | | | | |
| ラテンアメリカ | 188.0 | | | 233.6 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA） | 306.8 | | | 383.0 | | | | | |
| アジア | 164.1 | | | 230.4 | | | | | |
| 総収入 | $ | 918.0 | | | $ | 1,344.3 | | | | | |
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目次
FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
次の表は、製品カテゴリ別に分類された収益に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 殺虫剤 | $ | 501.3 | | | $ | 746.7 | | | | | |
| 除草剤 | 294.9 | | | 442.8 | | | | | |
| 殺菌剤 | 70.4 | | | 101.0 | | | | | |
| 植物の健康 | 44.8 | | | 52.3 | | | | | |
| その他 | 6.6 | | | 1.5 | | | | | |
| 総収入 | $ | 918.0 | | | $ | 1,344.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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私たちは、世界中の多様な顧客に幅広い製品を販売することで収益を得ています。私たちは、3つの主要な種類の作物保護化学物質（殺虫剤、除草剤、殺菌剤）のほか、生物製剤、作物栄養、種子処理製品をすべて開発、販売、販売しています。これらは私たちがプラントヘルスと呼んでいます。これらの製品は、さまざまな昆虫、雑草、病気を防除して作物の収穫量と品質を高めるために農業で使用されています。また、非農業市場では害虫駆除のために使用されています。当社の製品ラインの大部分は殺虫剤と除草剤で構成されていますが、主に価値の高い作物セグメントで使用される殺菌剤のポートフォリオは少数です。私たちは、栽培している生物製剤を含む植物の健康に投資しています。当社の殺虫剤は広範囲の害虫を防除するために使用されますが、当社の除草剤ポートフォリオは主に防除が難しい多種多様な雑草を対象としています。他のカテゴリーの製品には、低クラスの農薬、成長促進剤、その他の収入源など、さまざまな農産物が含まれます。
収益認識の方針と手続きの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記3を参照してください。
契約資産残高と契約負債残高
私たちは、顧客からの対価と引き換えに商品やサービスを譲渡することで義務を果たします。履行のタイミングは、関連する対価が顧客から受領されるタイミングとは異なる場合があり、その結果、契約資産または契約負債が認識されます。関連する履行義務が完了する前に顧客から対価の支払いを受け取った場合、私たちは契約上の責任を認識しています。
次の表は、顧客との契約による引当金と契約負債を差し引いた売掛金の期首残高と期末残高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2023年12月31日現在の残高 | | 2024年3月31日現在の残高 | | 増加 (減少) |
| | | | | |
顧客との契約による売掛金、引当金を差し引いた金額 (1) | $ | 2,722.7 | | | $ | 2,832.9 | | | $ | 110.2 | |
契約負債：顧客からの前払い（2） | 482.1 | | | 88.7 | | | (393.4) | |
________________________
(1) 金額には$が含まれます2,817.9 百万件の売掛金と15.0 2024年3月31日現在の長期顧客売掛金の純額。詳細については、注5を参照してください。
(2) 2024年3月31日に終了した3か月間に計上され、期首契約負債残高に含まれていた収益額は、$393.4百万。
上の表に記載されている顧客との契約による売掛金の残高には、現在の売掛金と長期売掛金の両方が含まれます。貸倒引当金を差し引いたものです。売掛金引当金は、潜在的な顧客の債務不履行に関連して発生する可能性のある損失の最良の見積もりを示しています。私たちは、過去の経験、現在の徴収傾向、および地域の破産率を含む経済的要因や政治的要因などの外部ビジネス要因に基づいて手当を決定します。現在の売掛金と長期売掛金の貸倒引当金の変動は、2024年3月31日現在の売掛金の減損を表しています。詳細については注5を参照してください。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
私たちは定期的に顧客と前払いの契約を結び、将来の期間に納入される製品の前払いを受け取ります。これらの前払金は、受領時に連結貸借対照表の「顧客からの前払い」に基づく負債として認識されます。前払いに関連する収益は、出荷が行われ、顧客に支配権が移管されるときに計上されます。
ノート 4: のれんと無形資産
のれんの帳簿価額の推移は以下の表のとおりです。
| | | | | |
| （百万単位） | 合計 |
| 残高、2023年12月31日 | $ | 1,593.6 | |
| |
| |
外貨調整 | (5.7) | |
| 残高、2024年3月31日 | $ | 1,587.9 | |
2024年3月31日現在、のれんが損なわれる可能性があることを示す出来事や状況はありませんでした。
のれん以外の当社の無形資産は、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （百万単位） | グロス | | 累積償却額 | | ネット | | グロス | | 累積償却額 | | ネット |
| 償却の対象となる無形資産（有期限） |
| 顧客との関係 | $ | 1,129.7 | | | $ | (425.9) | | | $ | 703.8 | | | $ | 1,136.7 | | | $ | (414.2) | | | $ | 722.5 | |
| 特許 | 1.8 | | | (1.6) | | | 0.2 | | | 1.8 | | | (1.6) | | | 0.2 | |
ブランド (1) | 49.0 | | | (13.1) | | | 35.9 | | | 49.3 | | | (12.9) | | | 36.4 | |
| 購入してライセンス供与した技術 | 129.0 | | | (46.7) | | | 82.3 | | | 131.1 | | | (46.2) | | | 84.9 | |
| その他の無形資産 | 2.3 | | | (1.8) | | | 0.5 | | | 2.3 | | | (1.8) | | | 0.5 | |
| $ | 1,311.8 | | | $ | (489.1) | | | $ | 822.7 | | | $ | 1,321.2 | | | $ | (476.7) | | | $ | 844.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却の対象とならない無形資産（無期限） |
農作物保護ブランド (2) | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | | | $ | 1,259.0 | | | | | $ | 1,259.0 | |
ブランド (1) | 340.1 | | | | | 340.1 | | | 350.3 | | | | | 350.3 | |
| 進行中の研究開発 | 11.1 | | | | | 11.1 | | | 11.3 | | | | | 11.3 | |
| $ | 1,610.2 | | | | | $ | 1,610.2 | | | $ | 1,620.6 | | | | | $ | 1,620.6 | |
| 無形資産合計 | $ | 2,922.0 | | | $ | (489.1) | | | $ | 2,432.9 | | | $ | 2,941.8 | | | $ | (476.7) | | | $ | 2,465.1 | |
________________________
(1) 商標、商号、ノウハウを表します。
(2) 当社の農薬ブランドの商標、商品名、ノウハウからなる独自のブランドポートフォリオを代表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 償却費用 | $ | 16.4 | | | $ | 16.0 | | | | | |
2024年12月31日に終了した年度およびその後の5年間の通年の推定税引前償却費用は約$です63 百万、$68 百万、$70 百万、$69 百万、$69 百万、そして $69 それぞれ 100 万。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
ノート 5: 売掛金
次の表は、貸倒引当金の繰越額を示しています。
| | | | | |
| （百万単位） | |
| 残高、2022年12月31日 | $ | 33.9 | |
追加-費用として請求されます | 4.7 | |
| 信用損失引当金から（へ）の振替（下記参照） | (1.5) | |
純回収額、償却額、その他 | (8.0) | |
| 残高、2023年12月31日 | $ | 29.1 | |
追加-費用として請求されます | 1.4 | |
| 信用損失引当金から（へ）の振替（下記参照） | 0.1 | |
| 純回収額、償却額、その他 | (0.2) | |
| 残高、2024年3月31日 | $ | 30.4 | |
当社には、当年度内に回収される予定のない延滞勘定に関連する長期の顧客売掛金残高を表す非流動売掛金があります。長期顧客の純売掛金は $15.0 2024年3月31日時点で百万です。これらの長期顧客売掛金残高とそれに対応する引当金は、連結貸借対照表の「長期売掛金を含むその他の資産、純額」に含まれています。
これらの長期売掛金の一部には支払い契約があります。これらの顧客の信用の質に基づいて支払いが行われないと信じる理由はありません。さらに、私たちはこれらの顧客に対して、信用保証の一形態としての財産権やその他の資産に対する権利を含む、重要な担保も保有しています。お客様が支払いをしなかったり、支払いをしないと表明したりした場合、これらの保証により、お客様の収穫物の販売を阻止する法的措置を開始することができます。私たちは継続的に、売掛金の経年劣化、回収経験、償却状況を踏まえて、現在の経済状況を評価して、追加の手当が必要かどうかを判断しながら、非流動売掛金の信用の質を引き続き評価しています。
次の表は、長期の顧客売掛金に関連する信用損失引当金の繰越を示しています。
| | | | | |
（百万単位） | |
| 残高、2022年12月31日 | $ | 44.5 | |
追加-経費に請求（クレジット） | 1.6 | |
| 貸倒引当金の送金先（上記参照） | 1.5 | |
| 外貨調整 | 0.8 | |
| 純回収額、償却額、その他 | (21.3) | |
| 残高、2023年12月31日 | $ | 27.1 | |
追加-経費に請求（クレジット） | 0.4 | |
| 貸倒引当金の送金先（上記参照） | (0.1) | |
| 外貨調整 | (0.4) | |
| |
| 残高、2024年3月31日 | $ | 27.0 | |
| |
| |
売掛金証券化ファシリティ：
FMCは、主にブラジルの事業に影響を与えている特定の売掛金証券化プログラムに参加しています。リボルビング方式では、FMCは現金と引き換えに特定の売掛金を施設に売却することがあります。売却された売掛金総額の一部は、証券化資金におけるFMCの受益権を表す資産として、連結貸借対照表の資産として繰り延されます。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
いずれの場合も、譲渡された金融資産はノンリコースベースで売却され、ASCトピック860に基づく真の売却基準を満たしています。FMCは売掛金の支配権を放棄したため、連結貸借対照表には表示されなくなりました。FMCは、未払売掛金の特別サービサーとして雇われる場合があります。その立場で、私たちはそれらのサービスに対して市場レート報酬を受け取る権利があります。
証券化契約に基づく売掛金の売却による現金収入は、売却時に受領され、営業活動からのキャッシュフローとして分類されます。
$がありました61.02024年3月31日に終了した3か月間に、証券化プログラムに基づいて売却された売掛金は100万件です。A $4.42024年3月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費には、これらの金融資産の譲渡に関連する100万件の費用が含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間は活動がありませんでした。
証券化プログラムに基づくすべての未払いの取り決めに対する当社の利息の資金調達の一環として、約 $29.1売上のうち100万件は投資ファンドによって留保されており、証券化の満期時に利息を含めてFMCに返還されます。この資産は、連結貸借対照表の「長期売掛金を含むその他の資産、純額」に記録されます。
その他の売掛金ファクタリング：
上記に加えて、私たちは売掛金をノンリコースベースで第三者の金融機関に売却することがあります。これらの売却は通常、外国為替環境、顧客の信用管理、および売掛金が支払われる可能性のあるその他の要因を含むがこれらに限定されない、特定の市況によって決まります。
私たちはこれらの取引を真の売上として計上し、その結果、契約により売掛金に関連する実効支配権とリスクが買い手に移管されるため、連結貸借対照表には表示されなくなります。受け取った純現金収入は、連結キャッシュフロー計算書内の営業活動によって提供された現金の範囲内で表示されます。これらの売掛金のファクタリング費用は、連結損益（損失）計算書の「販売、一般管理費」に記録され、各報告期間中は重要ではありませんでした。2024年3月31日に終了した3か月間で、$がありました21.3ノンリコース・ファクタリングで100万です。ありました いいえ 2023年3月31日に終了した3か月間のノンリコースファクタリング。
ノート 6: インベントリ
インベントリは次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 完成品 | $ | 669.2 | | | $ | 643.8 | |
| 作業中 | 647.8 | | | 732.2 | |
| 原材料、消耗品、その他 | 270.1 | | | 348.6 | |
| 純在庫 | $ | 1,587.1 | | | $ | 1,724.6 | |
ノート 7: 不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 不動産、プラント、設備 | $ | 1,567.8 | | | $ | 1,559.8 | |
| 減価償却累計 | (692.2) | | | (667.3) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | $ | 875.6 | | | $ | 892.5 | |
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
ノート 8: リストラおよびその他の費用（収入）
当社のリストラおよびその他の費用（収入）は、以下に示すように、リストラ、資産処分、およびその他の費用（収入）で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| リストラ費用 | $ | 33.7 | | | $ | 0.9 | | | | | |
| その他の費用（収入）、純額 | 7.2 | | | 11.6 | | | | | |
| リストラおよびその他の費用の合計（収入） | $ | 40.9 | | | $ | 12.5 | | | | | |
リストラ費用
2024年以前に開始されたリストラ活動の詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記8を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リストラ費用 |
| （百万単位） | 退職金と福利厚生 | | その他の費用（収入）(1) | | 資産処分費用（収入）（2） | | 合計 |
| プロジェクトフォーカス | $ | 18.9 | | | $ | 12.2 | | | $ | 2.3 | | | $ | 33.4 | |
| | | | | | | |
| 他のアイテム | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| 2024年3月31日に終了した3か月間 | $ | 18.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 2.3 | | | $ | 33.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| デュポンクロップのリストラクチャリング | $ | — | | | $ | (2.4) | | | $ | 2.8 | | | $ | 0.4 | |
| | | | | | | |
| その他のアイテム | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 | $ | — | | | $ | (1.9) | | | $ | 2.8 | | | $ | 0.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
________________________
(1) 主に、第三者費用を含む、リストラ活動に関連するその他の費用を表します。その他の収益（該当する場合）は、主に以前に記録された出口費用とリストラに伴う回収率が好調に推移したことを表しています。
(2)主に、放棄された、または放棄される予定の長期資産の資産の償却（回収）と加速減価償却を表します。発生した範囲で、施設の停止による資産の除却義務に関連する決済日の再見積もりおよび修正された費用見積もりの加速効果も、資産処分費用に含まれます。
プロジェクトフォーカス
世界の農薬市場における前例のない低迷により、2023年に厳しいチャネル在庫削減が行われ、それが販売量に大きな影響を与えたことを受けて、私たちは「プロジェクトフォーカス」と呼ばれるグローバルなリストラ計画を開始しました。このプログラムは、大幅なコスト改善と生産性の向上に重点を置いて、コストベースを適切に調整し、フットプリントと組織構造を最適化することを目的としています。この計画は2025年末までに完全に実行されることを期待しています。
2024年3月31日に終了した3か月間に、プロジェクトフォーカスに関連して発生した費用には以下が含まれます18.9グローバルなさまざまな人員削減措置に関連する数百万の退職金および離職費用、$11.7プロジェクトに関連する専門サービスプロバイダーの費用（100万ドル）、加速減価償却2.3リストラクチャリング・イニシアチブに関連して処分対象として特定された資産（100万ドル）、および0.5何百万ものその他の費用。2024年3月31日に終了した3か月間に発生した費用は、プロジェクトフォーカスの推定総額に含まれています。プロジェクトフォーカスで以前に発生した費用の詳細については、2023年フォーム10-Kの連結財務諸表の注記8を参照してください。残りの金額は、関連する会計ガイダンスに従って予想可能になり次第、またはトリガーとなる出来事が特定され次第、当社の連結業績に反映されます。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
受託製造終了契約-その後の出来事
Project Focusの一環として以前に開示したように、私たちは所有施設と委託製造業者のネットワークを組み合わせた製造拠点を評価しています。2024年の第2四半期に、サードパーティメーカーとの契約を終了するための解約契約を締結しました。契約を終了する決定は、これらの材料をより低コストの場所から調達できることが一因でした。
その結果、約$の資産償却手数料が発生すると予想されます53百万は、当初の契約条件の一部として支払われ、確定された前払金を表す前払金であるプリペイド資産の未償却残高です。この資産は、2024年3月31日現在の連結貸借対照表の「長期売掛金を含むその他の資産（純額）」に記録されています。現金以外の請求は、2024年6月30日までの3か月間に計上されます。解約に伴うその他の現金手数料はありません。
リストラ準備金の繰り越し
次の表は、リストラ準備金の繰り越しを示しています。これにより、現金支出が発生します。これらの金額には、固定資産の加速減価償却、資産減損費用、および資産除却債務は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 残高 12/31/23 (6) | | 変更中 埋蔵量 (4) | | 現金
支払い | | その他 (5) | | 残高 3/31/24 (6) |
プロジェクトの焦点 (1) | $ | 43.1 | | | $ | 30.5 | | | $ | (39.9) | | | $ | — | | | $ | 33.7 | |
デュポンクロップのリストラクチャリング (2) | 3.9 | | | — | | | (0.4) | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | | | | |
その他の労働関連および施設の閉鎖 (3) | 3.4 | | | 0.3 | | | (1.4) | | | (0.4) | | | 1.9 | |
| | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 50.4 | | | $ | 30.8 | | | $ | (41.7) | | | $ | (0.4) | | | $ | 39.1 | |
________________________
(1) 2023年に開始されたグローバルなリストラ計画に関するもので、主に全地域の人員削減活動に関連する退職金で構成されています。
(2) DuPont Cropのリストラ活動に関連する施設分離費用への残りの現金支出を表します。
(3) 以前に実施されたリストライニシアチブによる人員削減と施設の閉鎖に関連する出口費用。
(4) 主に退職金と離職費用、および第三者プロバイダーの手数料。当社の不動産、プラント、設備、または無形資産残高に影響を与えた、これらのリストラに関連する加速減価償却費および資産減損費用は、この表には含まれていません。
(5) 主に外貨換算とその他の現金以外の調整。
(6) 連結貸借対照表の「未払負債およびその他の負債」と「その他の長期負債」に含まれています。
その他の費用（収入）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 環境料金、純額 | $ | 3.3 | | | $ | 2.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 通貨関連の問題 | — | | | 6.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の商品、純額 | 3.9 | | | 2.4 | | | | | |
| その他の費用（収入）、純額 | $ | 7.2 | | | $ | 11.6 | | | | | |
環境料金、純額
環境費用は、継続事業所での環境修復に関連する正味費用です。詳細については、注記11を参照してください。継続事業における環境義務は、主に、非継続事業としての表示基準を満たさない事業内の閉鎖または放棄された施設での義務です。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
通貨関連の問題
$の料金6.9百万ドルは、パキスタンルピーの大幅な通貨下落により、2023年3月31日に終了した3か月間に計上された再測定費用に関するものです。2023年1月25日、パキスタンルピーは、同国の通貨に設定されていたUSD-PKRの為替上限が撤廃された後、20年以上で最大の米ドルに対する1日の下落を経験しました。この措置は、パキスタン中央銀行が四半期中に金利を過去最高に引き上げるという決定と相まって、パキスタンルピーの即時かつ大幅な切り下げにつながりました。これらの損失は、当社の連結損益（損失）計算書のリストラおよびその他の費用（収益）項目の一部として記録されています。
ノート 9: 債務
1年以内に満期を迎える債務：
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
短期対外債務 (1) | $ | 108.2 | | | $ | 98.0 | |
コマーシャルペーパー (2) | 1,109.2 | | | 739.5 | |
| 短期負債総額 | $ | 1,217.4 | | | $ | 837.5 | |
| 長期債務の現在の部分 | 93.7 | | | 96.5 | |
短期負債総額と長期負債の現在の部分 (3) | $ | 1,311.1 | | | $ | 934.0 | |
____________________
(1) 2024年3月31日時点での借入金の平均実効金利は 13.0 パーセント。
(2) 2024年3月31日時点での借入金の平均実効金利は 6.1 パーセント。
(3) 事業から生み出された現金に基づいて、既存の流動性ファシリティー（キャパシティを最大$まで増やすオプション付きのリボルビングクレジット契約を含む）2.7510億、そして負債資本市場への継続的なアクセスにより、長期債務の現在の部分を含め、短期的に会社の債務を履行するのに十分な流動性があります。
長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2024年3月31日 | | | | |
| 金利パーセンテージ | | 成熟
日付 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
公害防止債と産業歳入債（$の未償却割引を差し引いたもの）0.1 と $0.1、それぞれ) | 6.45% | | 2032 | | $ | 49.9 | | | $ | 49.9 | |
シニアノート（$の未償却割引を差し引いたもの）1.8 と $1.8、それぞれ) | 3.2% - 6.4% | | 2026-2053 | | 2,998.2 | | | 2,998.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ (1) | 8.0% | | 2027 | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 対外債務 | 14.6% - 17.4% | | 2024 | | 93.7 | | | 96.5 | |
| 債務発行費用 | | | | | (23.5) | | | (24.5) | |
| 長期負債総額 | | | | | $ | 3,118.3 | | | $ | 3,120.1 | |
| 少ない：1年以内に満期を迎える借金 | | | | | 93.7 | | | 96.5 | |
| 長期負債総額から流動部分を差し引いたもの | | | | | $ | 3,024.6 | | | $ | 3,023.6 | |
____________________
(1) 当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの信用状は、合計$です251.2 このファシリティで利用可能な資金は100万ドルでした639.6 2024年3月31日時点で百万です。
目次
FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
契約
他の制限の中でも、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、レバレッジ（調整後収益に対する負債の比率として測定）とインタレスト・カバレッジ（調整後収益と支払利息の比率として測定）に関連して、FMCとその連結子会社に適用される財務規約が含まれています。2024年6月30日までの期間の最大レバレッジ比率は 6.50 そして、時間が経つにつれて徐々にステップダウンします 3.75 2025年9月30日に終了した四半期についてです。2024年3月31日に終了した4四半期連続の実際のレバレッジは 5.71、これは最大レバレッジを下回っています 6.50。インタレスト・カバレッジの最低比率は 2.50 2024年9月30日に終了する期間まで、終了するにつれて徐々に増加します 3.50 2025年9月30日に終了した四半期についてです。2024年3月31日に終了した4四半期連続の実際の利息補償は 3.08、これは最低利息補償範囲を超えています 2.50。2024年3月31日の時点で、私たちはすべての契約を遵守していました。
ノート 10: 中止された業務
非継続事業には、留保資産と負債の調整のほか、回収額を差し引いた引当金、環境負債および法定準備金、および以前に中止された事業と留保負債に関連する費用の引当金が含まれます。留保されている主な負債には、環境負債、その他の退職後給付負債、自己保険、法的手続きおよび過去の事業再編活動に関連する長期債務が含まれます。
当社が廃止した事業は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
労働者災害補償、製造物責任、その他の退職後給付、およびその他の所得税給付（費用）を差し引いた金額の調整（$）0.6) と $ (0.4）2024年3月31日と2023年3月31日にそれぞれ終了した3か月間 | $ | (1.0) | | | $ | (0.1) | | | | | |
環境負債および費用の引当金、回収額控除後、所得税の優遇措置（費用）を差し引いた金額0.5 と $0.5 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間 | (1.7) | | | (2.2) | | | | | |
法定準備金および費用の引当金、回収額控除後、所得税の優遇措置（費用）を差し引いた金額2.6 と $2.4 それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間 | (9.8) | | | (9.2) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非継続事業、所得税控除後 | $ | (12.5) | | | $ | (11.5) | | | | | |
ノート 11: 環境上の義務
潜在的な環境義務に備えて準備金を用意していますが、その可能性は十分にあり、合理的に見積もることができます。 次の表は、継続および廃止された当社の環境埋蔵量の合計を繰り越したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | グロス | | 回収率 (3) | | ネット |
| 2023年12月31日現在の環境埋蔵量の合計 | $ | 601.8 | | | $ | (9.7) | | | $ | 592.1 | |
| 規定（特典） | 6.1 | | | (0.2) | | | 5.9 | |
| (支出) 回収率 | (21.4) | | | 0.1 | | | (21.3) | |
| 外貨換算調整 | (2.7) | | | — | | | (2.7) | |
| ネット・チェンジ | $ | (18.0) | | | $ | (0.1) | | | $ | (18.1) | |
| 2024年3月31日現在の環境埋蔵量の合計 | $ | 583.8 | | | $ | (9.8) | | | $ | 574.0 | |
| | | | | |
環境保護区、現在 (1) | $ | 97.2 | | | $ | (1.1) | | | $ | 96.1 | |
環境保護区、長期 (2) | 486.6 | | | (8.7) | | | 477.9 | |
| 2024年3月31日現在の環境埋蔵量の合計 | $ | 583.8 | | | $ | (9.8) | | | $ | 574.0 | |
____________________
(1) これらの金額は、連結貸借対照表の「未払負債およびその他の負債」に含まれています。
(2) これらの金額は、連結貸借対照表の「継続および廃止環境負債」に含まれています。
(3) これらの記録された回収額は、米国政府機関に対する請求の実現の可能性を示しており、連結貸借対照表の環境埋蔵量との相殺として計上されます。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
予想される回収額を差し引いた、合理的に起こり得る環境損失の推定不測の事態は、発生した金額を約$上回ります240 2024年3月31日時点で百万です。この合理的に可能な見積もりは、申請日現在に入手可能な情報に基づいていますが、法律、規制、執行方針、潜在的な責任者の影響、個々のサイトに関連する技術や情報に関する不確実性を考えると、実際の将来の損失はより大きくなる可能性があります。留保されていない潜在的な環境義務は、将来の四半期または1年の経営成績にとって重要になる可能性があります。しかし、そのような潜在的な環境上の義務から生じるそのような責任は、長年にわたって満たされる可能性があるため、当社の流動性や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと私たちは考えています。
以下の表は、保険会社やその他の第三者に対する請求が実現する可能性を示す、当社の環境回収量の繰り越しを示しています。これらの回収額は、連結貸借対照表に「前払金およびその他の流動資産」および「長期売掛金を含むその他の資産（純額）」として記録されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2023年12月31日 | | 回収率の増加（減少） | | 受け取った現金 | | | | 2024年3月31日 |
| 環境回収 | $ | 4.9 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | | | $ | 4.6 | |
| | | | | | | | | |
当社の純環境引当金は、前年度から継続および廃止された製造事業の両方の継続的なクリーンアップにかかる費用に関するものです。 正味引当金は次のように構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
環境規定、純額-負債に計上 (1) | $ | 5.9 | | | $ | 5.3 | | | | | |
環境規定、純額-資産に計上 (2) | (0.4) | | | (0.3) | | | | | |
| 環境規定、ネット | $ | 5.5 | | | $ | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | |
継続業務 (3) | $ | 3.3 | | | $ | 2.3 | | | | | |
廃止された事業 (4) | 2.2 | | | 2.7 | | | | | |
| 環境規定、ネット | $ | 5.5 | | | $ | 5.0 | | | | | |
____________________
(1) 連結貸借対照表に記載されている当社の環境埋蔵量合計の上記の繰り越しを参照してください。
(2) 連結貸借対照表に記載されている当社の環境回収総額の上記の繰り越しを参照してください。
(3) 連結損益（損失）計算書に「リストラおよびその他の費用（収益）」の一部として記録されています。注 8を参照してください。継続事業における環境義務は、主に、非継続事業としての表示基準を満たさない事業内の閉鎖または放棄された施設での義務です。
(4) 連結損益（損失）計算書に「非継続事業、所得税控除後」の一部として記録されています。
当社の環境上の不測の事態と潜在的な義務の性質についてのより詳細な説明は、2023年フォーム10-Kの連結財務諸表の注記1と11に記載されています。重要環境サイトの重要な更新についての説明については、2023年フォーム10-Kの連結財務諸表の注記11を参照してください。2023年のフォーム10-Kに記載されている情報以降、重要な更新はありません。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
ノート 12: 一株当たり利益
普通株式1株あたりの利益（「EPS」）は、純利益を、基本ベースと希薄化後の期間中の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。
希薄化する可能性のある当社の有価証券には、ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニットに関連する潜在的な普通株式が含まれます。希薄化後の1株当たり利益（「希薄化後EPS」）では、希薄化の可能性のある有価証券の影響を考慮しています。ただし、潜在的な普通株式を含めることで希薄化防止効果が生じるため、継続事業から損失が発生する期間を除きます。希薄化後のEPSには、オプション行使価格がその期間の当社の普通株式の平均市場価格よりも高い期間におけるストックオプションに関連する潜在的な普通株式の影響は含まれていません。2024年と2023年3月31日に終了した3か月間には 1.7 百万と 0.3 希薄化後EPSからそれぞれ100万株の潜在普通株が除外されています。
当社の権利が確定していない制限付株式報奨には、没収不能な配当を受け取る権利が含まれているため、EPSの計算に2クラスの方法を必要とする参加証券です。二種法では、普通株主への分配収益と普通株主に配分される未分配収益の合計を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割ることによってEPSを決定します。二種法の計算では、未分配収益は、期間中の発行済株式の加重平均数に基づいて、普通株式と参加証券の両方に割り当てられます。
基本および希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される普通株式および普通株式に適用される収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| FMCの株主に帰属する収益（損失）： | | | | | | | |
| 継続事業、所得税控除後 | $ | 9.8 | | | $ | 207.5 | | | | | |
| 非継続事業、所得税控除後 | (12.5) | | | (11.5) | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (2.7) | | | $ | 196.0です | | | | | |
| 少ない：制限付き特典保有者に割り当てられる分配型および非分配型の収益 | — | | | (0.4) | | | | | |
| 普通株主に配分可能な純利益（損失） | $ | (2.7) | | | $ | 195.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| FMCの株主に帰属する普通株式1株あたりの基本利益（損失）： | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.08 | | | $ | 1.65 | | | | | |
| 廃止された事業 | (0.10) | | | (0.09) | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (0.02) | | | $ | 1.56 | | | | | |
| | | | | | | |
| FMCの株主に帰属する普通株式1株あたりの希薄化後の利益（損失）： | | | | | | | |
| 継続業務 | $ | 0.08 | | | $ | 1.64 | | | | | |
| 廃止された事業 | (0.10) | | | (0.09) | | | | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失） | $ | (0.02) | | | $ | 1.55 | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式 (千株): | | | | | | | |
| 発行済普通株式の加重平均株数-ベーシック | 124,945 | | | 125,341 | | | | | |
| 潜在的な普通株式の転換を想定した加重平均追加株式 | 297 | | | 790 | | | | | |
| 株式 — 希薄化後のベース | 125,242 | | | 126,131 | | | | | |
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ノート 13: エクイティ
その他の包括利益 (損失) の累計
以下に要約するのは、税引後の、その他の包括利益（損失）の累積繰越です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 外貨調整 | | デリバティブ商品 (1) | | 年金およびその他の退職後の給付 | | 合計 |
| 2023年12月31日現在のその他の包括利益（損失）の累計（税引後） | $ | (131.3) | | | $ | (50.2) | | | $ | (225.0) | | | $ | (406.5) | |
2024アクティビティ | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | (36.0) | | | 3.7 | | | (0.1) | | | (32.4) | |
| その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 | — | | | (0.3) | | | 2.6 | | | 2.3 | |
| 当期の純その他の包括利益 (損失) | $ | (36.0) | | | $ | 3.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | (30.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2024年3月31日現在のその他の包括利益（損失）の累計（税引後） | $ | (167.3) | | | $ | (46.8) | | | $ | (222.5) | | | $ | (436.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 外貨調整 | | デリバティブ商品 (1) | | 年金およびその他の退職後の給付 | | 合計 |
| | | | | |
| 2022年12月31日現在のその他の包括利益（損失）の累計（税引後） | $ | (160.5です) | | | $ | (51.7) | | | $ | (247.4) | | | $ | (459.6) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023 アクティビティ | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益（損失） | 19.2 | | | (37.3) | | | 0.1 | | | (18.0) | |
| その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 | — | | | 6.0 | | | 2.8 | | | 8.8 | |
| 当期の純その他の包括利益 (損失) | $ | 19.2 | | | $ | (31.3) | | | $ | 2.9 | | | $ | (9.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年3月31日現在のその他の包括利益（損失）の累計（税引後） | $ | (141.3) | | | $ | (83.0) | | | $ | (244.5) | | | $ | (468.8) | |
____________________
(1) 詳細については、注記17を参照してください。
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
その他の包括利益（損失）の累積の再分類
以下の表は、表示されている各期間の連結損益計算書におけるその他の包括利益（損失）の累積および影響を受ける項目からの再分類の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の包括利益の累積構成要素の詳細 | その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額（1） | 連結損益計算書の対象品目（損失） |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 外貨換算調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ商品 | | | | | | | | |
| 外貨契約の利益（損失） | $ | 0.8 | | | $ | (7.4) | | | | | | 販売費とサービス費 |
| | | | | | | | |
| 外貨契約の利益（損失） | 0.1 | | | 0.3 | | | | | | 販売費、一般管理費 |
| 金利契約の利益（損失） | (0.5) | | | (1.1) | | | | | | 支払利息、純額 |
| 税引前合計 | $ | 0.4 | | | $ | (8.2) | | | | | | |
| (0.1) | | | 2.2 | | | | | | 所得税引当金（給付） |
| 純利益（損失）に含まれる金額 | $ | 0.3 | | | $ | (6.0) | | | | | | |
| | | | | | | | |
年金やその他の退職後の給付 (2) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 認識されていない純保険数理上の利益およびその他の利益（損失）の償却 | (3.2) | | | (3.6) | | | | | | 営業外年金と退職後の費用（収入） |
| 削減、決済、その他による認識された（利益）損失 | (0.1) | | | — | | | | | | 営業外年金と退職後の費用（収入） |
| 税引前合計 | $ | (3.3) | | | $ | (3.6) | | | | | | |
| 0.7 | | | 0.8 | | | | | | 所得税引当金（給付）、非継続事業、所得税控除後 |
| 純利益（損失）に含まれる金額 | $ | (2.6) | | | $ | (2.8) | | | | | | |
| その期間の再分類の総数 | $ | (2.3) | | | $ | (8.8) | | | | | | 純利益に含まれる金額 |
____________________
(1) 括弧内の金額は、連結損益計算書への費用（損失）を示しています。
(2)年金やその他の退職後の給付額には、継続事業と非継続事業の両方による影響が含まれます。年金およびその他の退職後給付の継続事業構成要素の詳細については、注記15を参照してください。
配当金と自社株買い
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちはドルの配当を支払いました72.5 百万と $72.7 それぞれ 100 万です。2024年4月18日に、合計$の配当金を支払いました72.6 2024年3月28日現在の登録株主には100万人です。この金額は、2024年3月31日現在の連結貸借対照表の「未払負債およびその他の負債」に含まれています。
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FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
2022年2月、取締役会は最大$の買戻しを承認しました1 10億の会社の普通株式。2023年11月の当社の信用契約の修正に関連して、当社は、株式報酬プランに基づく自社株買いを除き、2025年9月30日まで株式を買い戻さないことに同意しました。したがって、ありました いいえ 2024年3月31日に終了した3か月間の、公に発表された買戻しプログラムに基づく自社株買い。2024年3月31日時点で、$825 取締役会が承認した買戻しプログラムでは、100万が未使用のままでした。この買戻しプログラムには特定のタイムテーブルや価格目標は含まれておらず、いつでも中断または終了することができます。株式は、市場の状況やその他の要因の評価に基づく経営陣の裁量により、公開市場または私的に交渉された取引を通じて購入することができます。また、株式報酬制度に基づく報奨の権利確定、行使、没収に関連して、従業員から株式を再取得することもあります。2023年1月1日から、発行額を超える自社株買いには、インフレ削減法により課される1％の物品税が課せられます。この税金は、取得した株式の原価基準の一部として含まれています。
ノート 14: リース
会社のリースおよび関連ポリシーの詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記17を参照してください。
2024年3月31日および2023年12月31日現在のROUの資産負債残高とリース負債残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | クラス分け | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| | | | |
| オペレーティングリース ROU 資産 | 長期売掛金を含むその他の資産、純額 | $ | 125.0 | | | $ | 121.8 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| | | | |
| オペレーティングリースの流動負債 | 未払負債およびその他の負債 | $ | 28.1 | | | $ | 24.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| オペレーティングリースの非流動負債 | その他の長期負債 | 120.9 | | | 123.2 | |
| | | | |
| | | | |
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | リース費用の分類 | 2024 | | 2023 | | | | |
| リース費用 | | | | | | | | |
| オペレーティングリース費用 | 販売費とサービス費/販売費、一般管理費 | $ | 9.3 | | | $ | 8.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 変動リース費用 | 販売費とサービス費/販売費、一般管理費 | 2.8 | | | 2.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| リース費用合計 | | $ | 12.1 | | | $ | 10.8 | | | | | |
| | | | | |
| 2024年3月31日 |
| オペレーティングリースの期間と割引率 | |
| 加重平均残存リース期間 (年) | 6.9 |
| |
| |
| 加重平均割引率 | 4.6 | % |
| |
| |
目次
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| その他の情報 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | | | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | (15.3) | | | $ | (9.0) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 使用権資産の取得から生じるリース負債に関する現金以外の補足情報： | | | | | | | |
| 新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 16.6 | | | $ | 9.8 | | | | | |
| | | | | | | |
次の表は、ASC 842に基づく2024年3月31日現在およびそれ以降の将来の最低オペレーティングリース支払い額を示しています。
| | | | | | | | | |
| （百万単位） | | | | | オペレーティングリースの合計 |
| リース負債の満期 | | | | | |
| 2024年（2024年3月31日に終了する3か月を除く） | | | | | $ | 25.7 | |
| 2025 | | | | | 28.8 | |
| 2026 | | | | | 24.0 | |
| 2027 | | | | | 21.3 | |
| 2028 | | | | | 18.0 | |
| その後 | | | | | 56.6 | |
| 割引なしのリース支払い総額 | | | | | $ | 174.4 | |
| LESS: 現在価値の調整 | | | | | (25.4) | |
| リース負債の現在価値 | | | | | $ | 149.0 | |
ノート 15: 年金やその他の退職後の福利厚生
次の表は、年間純給付費用（収入）の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 年金 | | その他の特典 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 利息費用 | 11.9 | | | 12.6 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | | | | | | | |
| 計画資産の期待収益率 | (11.2) | | | (11.9) | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純保険数理損失およびその他の（利益）損失の償却 | 3.5 | | | 4.0 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| 削減、決済、その他による認識された（利益）損失 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 正味定期給付費用 (収入) | $ | 5.1 | | | $ | 5.4 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
ノート 16: 所得税
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの実効所得税率はマイナスでした 17.8 パーセントと 16.5 それぞれ%。2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率が、2023年3月31日に終了した3か月間の実効税率が低下したのは、世界的な収益の減少によるものです。
目次
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連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
私たちは、米国会計基準に基づく推定年間実効税率法（「EAETR」）を使用して暫定税引当金を決定します。EAETRは、個別の項目を除いて、年初来の経常利益に適用されます。次に、個別の項目の税効果を含めて、報告された暫定税引当金の合計値を算出します。EAETRの決定は、当社が事業を展開する各税管轄区域における推定年間税引前経常利益を含む、さまざまな見積もりに基づいています。経常利益の予測は年間を通じて変化するため、EAETRは期間ごとに変化します。当社の収益のかなりの部分は、米国連邦法定税率よりも低い法定税率で収益に課税する海外子会社によって生み出されています。当社の将来の実効税率は、外国および国内の税務管轄区域からの収益構成の将来の変化によって大きな影響を受ける可能性があります。個別項目の税効果は、米国会計基準に従って発生した期間の税引当金に計上されます。総所得に対する項目の重要性や、関連する法域に適用される税率など、さまざまな要因にもよりますが、どの四半期でも項目が異なると、報告される実効税率に大きな影響を与える可能性があります。グローバル企業である当社の税金支出は、税率や法律の変更、税務監査や審査の最終決定、その他の要因の影響を受ける可能性があります。その結果、暫定税規定に大きな変動が生じる可能性があります。
ノート 17: 金融商品、リスク管理、公正価値測定
当社の金融商品には、現金および現金同等物、売掛金、その他の流動資産、その他の長期資産に分類される特定の売掛金、買掛金、および金融商品の定義を満たす投資および見越額に含まれる金額が含まれます。 これらの金融商品の帳簿価額は、その公正価値に近似しています。その他の金融商品には以下が含まれます：
| | | | | | | | |
| 金融商品 | | 評価方法 |
| 外国為替先渡契約 | | 該当する通貨の現在の市場価格に基づいて、報告日に契約を終了するために受領または支払われる予定の推定金額。 |
| | |
| 商品先渡契約 | | 該当する商品の相場市場価格に基づいて、報告日に契約を終了するために受領または支払われる予定の推定金額。 |
| | |
| 債務 | | 報告期間の最終営業日の買値/売値スプレッドなどの市場データを使用して、独立した第三者から取得した当社の見積もりと情報。 |
上記の表の金融商品の推定公正価値は、貸借対照表日に割り引かれた将来の予想キャッシュフローの現在価値を考慮した標準価格設定モデルを使用して決定されています。これらの標準価格設定モデルは、金利の利回り曲線、通貨、商品の現物金利や先物金利など、観察可能な市場データから導き出された、またはそれらによって裏付けられた情報を利用します。さらに、標準価格モデルの正確性を検証するために、バリュエーションの一部を取引の相手方から受け取ったバリュエーションと照合します。したがって、提示された見積もりは、決済日に市場取引所で実現される金額を示すものではなく、これらの契約による潜在的な利益または損失を表すものでもありません。外国為替先渡契約と商品先渡契約の推定公正価値は、この注記の表に含まれています。負債の推定公正価値は $4,301.8 百万と $3,988.2 百万、帳簿価は $4,335.7 百万と $3,957.6 2024年3月31日および2023年12月31日時点でそれぞれ百万です。
私たちは、通常の業務の一環として、貸借対照表外リスクを伴うさまざまな金融商品を取引しています。これらのオフバランスシート商品には、金融保証や、信用状に基づく金融保証の延長に関する契約上の約束、および顧客へのその他の支援が含まれます。詳細については、注記18を参照してください。顧客に金融保証を提供するかどうかの決定と、これらの保証で必要な担保の金額は、ケースバイケースでの信用力の評価に基づいています。
リスク管理のためのデリバティブ金融商品の使用
デリバティブ金融商品の使用を含むリスク管理プログラムを通じて、通貨リスク、商品購入リスク、金利リスクなど、特定の金融リスクを軽減しています。為替相場、金利、商品価格の変動の影響を軽減するために、先渡契約や購入オプションなどのデリバティブ契約を締結しています。信用リスクの集中に関する議論を含む、これらのリスクの詳細な説明は、2023年フォーム10-Kの連結財務諸表の注記19に記載されています。
目次
FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
私たちは、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、およびさまざまなヘッジ取引を行うためのリスク管理の目的と戦略を正式に文書化します。このプロセスには、公正価値またはキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブを、貸借対照表上の特定の資産や負債、または特定の確定コミットメントまたは予測取引に関連付けることが含まれます。また、ヘッジの開始時と継続的に、各デリバティブがヘッジ対象項目の公正価値またはキャッシュフローの変動を相殺するのに非常に効果的かどうかを評価します。デリバティブがヘッジとしてあまり効果的ではないと判断した場合、またはデリバティブが非常に効果的なヘッジでなくなった場合は、そのデリバティブに関するヘッジ会計を将来的に中止します。
デリバティブ商品とヘッジ活動の会計処理
キャッシュフローヘッジ
貸借対照表のすべてのデリバティブは公正価値で認識されます。デリバティブ商品が締結された日に、私たちは通常、デリバティブを予測取引に関連して受領または支払われるキャッシュフローの変動に対するヘッジ（キャッシュフローヘッジ）として指定しています。キャッシュフローヘッジに指定され、必要なすべての基準を満たすデリバティブの公正価値の変動を、その他の包括利益（「AOCI」）の累計に記録します。次に、基礎となるヘッジ項目が収益に影響するため、これらの金額を収益に再分類します。対照的に、キャッシュフローヘッジとして指定されていないデリバティブの公正価値の変動は、すぐに収益に記録されます。
2024年3月31日現在、AOCIでオープンしている外貨先渡契約は、税引き後の純損失額が$でした3.4 100万が基礎となる予測売上と購入のキャッシュフローヘッジとして指定されています。現在のオープンコントラクトは、2025年12月31日までの予測取引をヘッジします。2024年3月31日時点で、約$相当の米ドルで外貨を購入、売却、または交換するためのキャッシュフローヘッジとして指定されたオープンフォワード契約を結んでいました。775.7 百万。
2024年3月31日現在、未払いの金利スワップ契約はありませんでした。
過去には、複数の債務発行に関連するさまざまな金利スワップ契約と、その他の包括利益の計上利益（損失）をそれらの債務証書のさまざまな条件で償却していました。2024年3月31日現在、税引き後の純損失は$で残っています28.2 これらの和解に関連するAOCIは100万件です。
2024年3月31日現在、AOCIには、基礎となる予測購入のキャッシュフローヘッジとして指定された未処理の商品契約はありませんでした。2024年3月31日の時点で、私たちは いいえ 予想される購入をヘッジするための未払いの天然ガス商品先渡契約のMMBTU（数百万英国熱量単位）
およそ $3.4 将来のスポットレートが2024年3月31日現在のフォワードレートと一致していれば、2025年3月31日までの12か月間の税引後純損失のうち100万件は、オープン外貨両替に相当します。収益への実際の影響は、予測された取引が発生したときの実際のスポットレートによって異なります。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
私たちは、会計上の目的でキャッシュフローヘッジ商品として指定されていない特定の先渡契約を保有しています。特定の金融資産や負債に関連する外貨変動の影響をヘッジするために使用される契約は、キャッシュフローヘッジ手段として指定されず、これらの項目の公正価値の変動は収益に記録されます。
私たちは、約$相当の米ドルで外貨を購入、売却、または交換するための、会計上のキャッシュフローヘッジ手段として指定されていないオープンフォワード契約を結んでいました。有効期限はさまざまです。2,209.5 2024年3月31日時点で百万です。
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FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
デリバティブ商品の公正価値
次の表は、当社のデリバティブ商品の総公正価値と純貸借対照表を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| デリバティブの総額 | | | | | | |
| （百万単位） | キャッシュフローヘッジとして指定されています | | ヘッジ商品として指定されていません | | 合計総額 | | 連結貸借対照表に相殺された総額 (3) | | 正味金額 |
| 外国為替契約 | $ | 24.4 | | | $ | 11.6 | | | $ | 36.0 | | | $ | (33.3) | | | $ | 2.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ資産総額 (1) | $ | 24.4 | | | $ | 11.6 | | | $ | 36.0 | | | $ | (33.3) | | | $ | 2.7 | |
| | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | $ | (28.7) | | | $ | (9.8) | | | $ | (38.5) | | | $ | 33.3 | | | $ | (5.2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ負債の合計 (2) | $ | (28.7) | | | $ | (9.8) | | | $ | (38.5) | | | $ | 33.3 | | | $ | (5.2) | |
| | | | | | | | | |
| 純デリバティブ資産（負債） | $ | (4.3) | | | $ | 1.8 | | | $ | (2.5) | | | $ | — | | | $ | (2.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| デリバティブの総額 | | |
| （百万単位） | キャッシュフローヘッジとして指定されています | | ヘッジ商品として指定されていません | | 合計総額 | | 連結貸借対照表に相殺された総額 (3) | | 正味金額 |
| 外国為替契約 | $ | 2.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 5.7 | | | $ | (5.5) | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ資産総額 (1) | $ | 2.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 5.7 | | | $ | (5.5) | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | $ | (9.7) | | | $ | (7.4) | | | $ | (17.1) | | | $ | 5.5 | | | $ | (11.6) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ負債の合計 (2) | $ | (9.7) | | | $ | (7.4) | | | $ | (17.1) | | | $ | 5.5 | | | $ | (11.6) | |
| | | | | | | | | |
| 純デリバティブ資産（負債） | $ | (7.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | (11.4) | | | $ | — | | | $ | (11.4) | |
______________
(1) 純残高は、連結貸借対照表の「前払金およびその他の流動資産」に含まれています。
(2) 純残高は、連結貸借対照表の「未払負債およびその他の負債」に含まれています。
(3) マスターネッティング契約の対象となるネットデリバティブポジションを表します。
以下の表は、ヘッジ商品として指定されていない当社のキャッシュフローヘッジとデリバティブに関連する利益または損失をまとめたものです。
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約 | | |
| 外国為替 | | | | 金利 | | 合計 |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 未実現ヘッジ利益（損失）とその他（税引後） | $ | 3.7 | | | $ | (32.8) | | | | | | | $ | — | | | $ | (4.5) | | | $ | 3.7 | | | $ | (37.3) | |
繰延ヘッジ（利益）損失（税引後）の再分類 (1) | (0.7) | | | 5.2 | | | | | | | 0.4 | | | 0.8 | | | (0.3) | | | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 包括利益に対するデリバティブ商品の総影響、税引後 | $ | 3.0 | | | $ | (27.6) | | | | | | | $ | 0.4 | | | $ | (3.7) | | | $ | 3.4 | | | $ | (31.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 連結損益（損失）計算書内の金額の分類については、注記13を参照してください。
目次
FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 税引前利益（損失）の金額 デリバティブ収入で計上されています（1） |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 外国為替契約 | | | $ | (16.1) | | | $ | 1.2 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | (16.1) | | | $ | 1.2 | | | | | |
______________
(1) 列の金額は、デリバティブ商品の利益または損失を、ヘッジ商品の利益または損失で相殺したものです。これらの金額は、連結損益計算書の「販売費とサービス費」に含まれ、程度は低いものの「販売費、一般管理費」に含まれます。
公正価値測定
公正価値とは、測定日に、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格です。市場参加者とは、資産または負債の原則または最も有利な市場における買い手または売り手で、報告主体から独立していて、知識が豊富で有能で、資産または負債の取引を積極的に行うことを指します。
公正価値階層
私たちは、公正価値で記録されている資産と負債を、評価手法へのインプットの優先順位に基づいて、3つのレベルの公正価値階層に分類しました。公正価値階層では、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格が最優先され（レベル1）、観察不可能なインプットが最も優先されます（レベル3）。資産と負債の測定に使用されるインプットが階層のさまざまなレベルに当てはまる場合、分類は商品の公正価値測定にとって重要な最下位レベルのインプットに基づいて行われます。
定期的な公正価値測定
次の表は、連結貸借対照表で定期的に公正価値で測定される資産と負債の公正価値階層を示しています。提示された期間中、公正価値階層レベル間の移動はありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2024年3月31日 | | 同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2) | | 観察できない重要なインプット
(レベル 3) |
| 資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ — 外国為替 (1) | $ | 2.7 | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | $ | — | |
デリバティブ — 金利 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
その他 (2) (3) | 53.4 | | | 24.3 | | | — | | | 29.1 | |
| 総資産 | $ | 56.1 | | | $ | 24.3 | | | $ | 2.7 | | | $ | 29.1 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ — 外国為替 (1) | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 5.2 | | | $ | — | |
デリバティブ — 金利 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
その他 (2) | 26.2 | | | 26.2 | | | — | | | — | |
| 負債総額 | $ | 31.4 | | | $ | 26.2 | | | $ | 5.2 | | | $ | — | |
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FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 2023年12月31日 | | 同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1) | | その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2) | | 観察できない重要なインプット
(レベル 3) |
| 資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ — 外国為替 (1) | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
デリバティブ-金利 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
その他 (2) (3) | 47.1 | | | 23.8 | | | — | | | 23.3 | |
| 総資産 | $ | 47.3 | | | $ | 23.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 23.3 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ — 外国為替 (1) | $ | 11.6 | | | $ | — | | | $ | 11.6 | | | $ | — | |
デリバティブ — 金利 (1) | — | | | — | | | — | | | — | |
その他 (2) | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 負債総額 | $ | 36.0 | | | $ | 24.4 | | | $ | 11.6 | | | $ | — | |
____________________
(1) 連結貸借対照表の分類については、本注記のデリバティブ商品の公正価値表を参照してください。
(2) 繰延報酬契約で構成されており、これを通じて貸借対照表に計上されているさまざまな投資証券を保有しています。資産と負債の両方が公正価値で記録されます。資産額は、連結貸借対照表の「長期売掛金を含むその他の資産、純額」に含まれています。負債額は、連結貸借対照表の「その他の長期負債」に含まれています。
(3) FMCは売掛金証券化基金の受益持分を保有しています。受益権の公正価値は、ファンドの未払いのクレジットノートから受け取る予定の現金額を計算することによって決定されます。この評価の一環として、予想される信用損失の見積もりなど、目に見えないインプットに頼っています。この評価では、過去の情報、現在の状況、その他の合理的な要素を考慮します。金額は、連結貸借対照表の「長期売掛金を含むその他の資産、純額」に含まれています。
非経常的公正価値測定
記載されている期間中、連結貸借対照表には非経常的な公正価値の測定値はありませんでした。
ノート 18: 保証、約束、不測の事態
私たちは、財務諸表で負債を認識する必要があるかどうかを判断するために、保証と補償の対象となる条件を引き続き監視しています。
保証とその他の約束
次の表は、2024年3月31日時点で、主要な保証グループごとに予定されている将来の支払い額を割引前で推定したものです。これらの保証は、顧客や非連結関連会社との関係から、通常の業務過程で生じます。保証対象者による不履行により、保証の受益者への支払いを求める義務が発生します。私たちの経験に基づくと、これらの種類の保証は、当社の連結財政状態や流動性に重大な影響を及ぼしていません。私たちの予想では、将来の支払いや他者の不履行に関連する業績はありそうもないと考えられます。
| | | | | |
| （百万単位） | |
| 保証: | |
ベンダーファイナンスの保証-短期 (1) | $ | 80.4 | |
| |
その他の債務保証 (2) | 59.4 | |
| 合計 | $ | 139.8 | |
____________________
(1) 特定の顧客に代わって、金融機関の季節的な借入を保証することを表します。この短期金額は、連結貸借対照表の「ベンダー融資保証」に記録されます。
目次
FMCコーポレーション
連結財務諸表への注記（未監査）—（続き）
(2) これらの保証は、さまざまな直接的および間接的な顧客への信用供与に対して、第三者の銀行に提供される未払いのコミットメントを表しています。保証の負債は、当社の過去の回収経験と現在の信用リスクの評価に基づいて、公正価値に近い金額（つまり、即時債務を表す）で記録されます。歴史的に、これらの保証の公正価値は、現在の報告期間中も重要ではなく、これらの保証の大部分の有効期限は 一年。
上記の表から除外されているのは、海外子会社に信用を提供する融資機関に提供する親会社保証です。これらの保証は連結子会社に提供されるため、これらの保証の発行によって連結財政状態は影響を受けません。また、当社の不動産および資産の売却および売却に関連して、売却日より前に発生した環境汚染や税金を含む特定の負債を購入者に補償すること、または購入者が引き受けた特定の契約に関連して第三者に保証を提供したことも含め、チャートから除外されています。特定の負債に関する当社の補償または保証義務は、期間に関しては無期限である場合があり、控除可能な最低請求額または上限の対象となる場合とされない場合があります。そのため、請求が行われる可能性を予測したり、潜在的な最大損失または損失範囲を合理的に見積もったりすることはできません。したがって、これらの保証に対する特定の負債は記録されていません。トリガーされれば、第三者からの補償金の一部を回収できる可能性があります。当社の売却に関連する特定の債務のうち、潜在的な損失の最大額または損失範囲を合理的に見積もることができ、かつ発生する可能性が高いものについては、そのような場合の負債が計上されています。
不測の事態
未解決の不測の事態に関する詳細な議論は、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記20に記載されています。2023年のフォーム10-Kに記載されている情報以降、重要な更新はありません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このレポートには、将来の出来事、将来の事業状況、および現在入手可能な情報に基づく当社の見通しに関する現在の見解と仮定に基づいた、特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。
場合によっては、これらの将来の見通しに関する記述を「見通し」、「結果が出そうだ」、「自信がある」、「期待している」、「期待している」、「期待している」、「すべき」、「できる」、「かもしれない」、「続ける」、「信じる」、「期待する」、「予測」、「予測」、「予測」、「見積もり」、「プロジェクト」などの言葉やフレーズで特定しています。1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を特定する「潜在的」、「意図」または同様の表現（それらの単語やフレーズの否定を含む）。このような将来の見通しに関する記述は、将来の出来事、将来の事業状況、および現在入手可能な情報に基づく会社の見通しに関する当社の現在の見解と仮定に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、その他の要因が含まれており、実際の結果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。これらの記述は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）のパートIの項目1Aに含まれるリスク要因、2023年フォーム10-KのパートIIの「将来の見通しに関する情報」と題されたセクション、および証券取引委員会（「SEC」）に提出された他のすべてのレポートとフォームにある同様のリスク要因と注意事項を参照して認定されています。このような将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼しないように読者に警告します。将来の見通しに関する記述は、すべて上記の注意事項に該当します。
法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述の日付以降の出来事や状況を反映するため、または予想または予期しない出来事の発生を反映するために作成された将来の見通しに関する記述を公に改訂する義務を負うことを明確に拒否し、特に義務を放棄します。
重要な会計方針の適用
当社の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりや判断を下す必要があります。当社の会計方針は、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。私たちはこれらの会計方針を見直し、連結財務諸表の作成と理解にとって重要と思われるものを特定しました。私たちは、これらの重要な会計方針を取締役会の監査委員会で見直しました。重要な会計方針は、当社が経営成績と財務状況を提示する際の中心であり、経営陣は特定の事項について見積もりと判断を行う必要があります。見積もりや判断は、過去の経験、現在の状況、その他の合理的な要因に基づいています。
以下は、当社の経営成績と財務状況を提示し理解する上で最も重要であると当社が判断した会計方針のリストです。これらの方針の詳細と、当社の経営成績および財政状態に及ぼす可能性のある影響については、2023年フォーム10-Kの「重要な会計方針と見積もり」セクションを参照してください。
•収益認識と売掛金
•環境義務と関連する回収
•長期資産と無期限資産の減損と評価
•年金やその他の退職後の福利厚生
•所得税
最近発行され採択された会計上の声明と規制項目
最近採用された会計ガイダンスやその他の新しい会計ガイダンスについては、このフォーム10-Qに含まれる連結財務諸表の注記2を参照してください。
概要
FMC Corporationは、変化する環境に適応しながら、増え続ける世界人口のために生産者が食料、飼料、繊維、燃料を生産できるよう支援することに専念しているグローバルな農業科学企業です。私たちは単一の異なる事業セグメントで事業を展開しています。私たちは、3つの主要な種類の作物保護化学物質（殺虫剤、除草剤、殺菌剤）のほか、生物製剤、作物栄養、種子処理製品をすべて開発、販売、販売しています。これらは私たちがプラントヘルスと呼んでいます。FMCの革新的な作物保護ソリューションにより、栽培者、作物アドバイザー、芝および害虫管理の専門家は、安全や環境を損なうことなく、最も困難な課題に経済的に対処できます。FMCは、常に地球に良い新しい殺虫剤、除草剤、殺菌剤の有効成分、製品配合、先駆的な技術の発見に取り組んでいます。
2024年第1四半期のハイライト
次の項目は、2024年3月31日に終了した3か月間の当社の事業におけるより重要な進展または財務上のハイライトです。
•在庫保管コストの増加と供給の安全性の向上により、流通業者、小売業者、生産者は、2023年の第2四半期後半から2024年の第1四半期まで、4つの地域すべてで急速に購入を減らしました。これは数量に悪影響を及ぼし、前年と比較して業績が減少しました。世界の農薬市場における前例のない低迷に対応して、2023年11月に「プロジェクトフォーカス」と呼ばれるグローバルなリストラ計画を開始しました。これは、コストベースを適切に調整し、フットプリントと組織構造を最適化するために、大幅なコスト改善と生産性の向上に重点を置いています。プログラムの詳細については、「経営成績」というタイトルのセクションを参照してください。
•2024年3月31日に終了した3か月間の収益は9億1,800万ドルで、前年同期と比較して4億2,630万ドル、つまり約32パーセント減少しました。4つの地域すべてで、販売量は引き続きチャネルの在庫削減によるマイナスの影響を受けています。地域別では、北米の売上高は約48％減少し、中南米の売上高は約20％減少し、ヨーロッパ、中東、アフリカの売上高は約20％減少し、アジアの売上高は約29％減少しました。収益のより詳細なレビューについては、「経営成績」というタイトルのセクションで説明しています。
•当社の売上総利益は3億3,970万ドルで、すべての地域で販売量が減少し、中南米では価格が下落した結果、前年同期と比較して2億4,160万ドル減少しました。投入コストのプラスの改善は、期間中の粗利益の変化を部分的に相殺しました。売上高に占める売上総利益率は約 37% で、前年同期の約 43% から減少しました。
•販売費、一般管理費は1億8,590万ドルから1億6,390万ドルに、前年同期と比較して約12パーセント減少しました。6,090万ドルの研究開発費は、前年に比べて1,750万ドル、つまり22パーセント減少しました。販売費、一般管理費、研究開発費の両方が減少したのは、主に、プロジェクトフォーカスイニシアチブに関連して実施されたコスト削減措置と、業績の低下により昨年から実施されている運用コスト削減措置によるものです。Plant Healthや新しい有効成分パイプラインなどの分野への投資を犠牲にすることなく、研究開発費を削減できました。
•FMCの株主に帰属する純損失は270万ドルで、純利益の1億9,600万ドルから減少しました。これは、前年度と比較して1億9,870万ドル、つまり約101パーセント減少しました。当四半期の業績は、主に流通チャネルの継続的な在庫削減行動による数量の減少により、前年同期を下回りました。さらに、この期間中に、退職金や従業員の離職費用、プロバイダー費用、プログラムに関連して処分対象として特定された資産の早期減価償却など、Project Focusに関連するさまざまな費用が発生しました。FMCの株主に帰属する継続事業からの調整後税引後利益は4,540万ドルで、前年の2億2,310万ドル、つまり約80パーセントと比較して減少しました。以下の「経営成績」というタイトルのセクションにある、調整後利益の非GAAP財務指標の開示をご覧ください。
2024年の見通しの更新
2024年の収益は約45億ドルから4700億ドルの範囲で、中間点では2023年と比較して約2.5パーセント増加すると予想しています。この増加は主に、主に下半期の新製品の成長によるもので、下半期の緩やかな市場成長が上半期の市場縮小によって相殺されたため、農薬市場は一桁台前半から横ばいになると想定しています。調整後EBITDA（1）は9億ドルから10億5000万ドルで、2023年の業績と比較して中間点ではほぼ横ばいになると予想しています。上半期の調整後EBITDAへの逆風は、継続的な在庫削減、高コスト在庫の売却、価格圧力から予想されます。下半期の追い風は、新製品の売上の増加、リストラ措置によるコスト削減の大部分、および一部は市場回復による恩恵によって予想されます。2024年の調整後利益は、支払利息および減価償却費の減少により、希薄化後1株あたり3.23ドルから4.41ドルの範囲で、中期には2023年と比較して約1パーセント増加すると予想されます。調整後利益の見積もりには、2024年の潜在的な自社株買いによる影響は含まれていません。キャッシュフローの見通しについては、下記の流動性と資本資源のセクションを参照してください。
(1) 調整後1株当たり利益と調整後EBITDA（非GAAP財務指標）の予測を示していますが、米国会計基準に従って計算および提示された最も直接的に比較可能な指標を予測することはできません。米国会計基準額を構成する特定の要素は予測できないため、予測するのは現実的ではありません。このような要素には、リストラ、買収費用、および廃止事業が含まれますが、これらに限定されません。その結果、米国会計基準の見通しは提供されていません。
操作の結果
[概要]
次のグラフは、調整後EBITDA、調整後利益、および有機的収益の伸び（これらはすべて非GAAP財務指標であり、最も直接的に比較可能なGAAP指標による）を調整したものです。調整後EBITDAと有機的収益成長率は、財務諸表の読者に当社の業績に関する有用な情報を伝えるために提供されています。当社の業績は、業績を評価し、財務情報を社内で報告する方法に基づいて表示されます。管理上の目的で、利息、所得税、減価償却費、非継続事業、および企業の特別費用を控除する前の収益に基づいて営業実績を報告しています。当社の調整後収益指標には、法人特別費用、所得税控除後、FMC株主に帰属する非継続事業、所得税控除後、および特定の非GAAP税調整は含まれていません。これらは、業績を評価し、特定の業績ベースの報酬を決定するために使用する指標では除外されています。有機的な収益成長には、外貨変動の影響は含まれていません。これは、当社の収益の変化を評価するための有意義な指標であると考えています。これらの項目については、次の「その他の業績」セクションで詳しく説明します。当社の業績に関する有益な情報を投資家に提供することに加えて、法人特別費用（所得税控除後）、および特定の非GAAPベースの税調整の影響を業績と非継続事業から除外することで、経営陣と投資家は、基礎となる事業の財務実績を期間ごとにより簡単に比較できると考えています。これらの指標は、米国会計基準に従って報告された純利益（損失）やその他の業績または流動性の指標に代わるものと見なすべきではありません。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位） | (未監査) | | |
| 収入 | $ | 918.0 | | | $ | 1,344.3 | | | | | |
| 費用と経費 | | | | | | | |
| 販売費とサービス費 | 578.3 | | | 763.0 | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 339.7 | | | $ | 581.3 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 163.9 | | | 185.9 | | | | | |
| 研究開発費用 | 60.9 | | | 78.4 | | | | | |
| リストラおよびその他の費用（収入） | 40.9 | | | 12.5 | | | | | |
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| 費用と経費の合計 | $ | 844.0 | | | $ | 1,039.8 | | | | | |
営業外年金および退職後費用控除前の継続事業からの収入（収入）、支払利息、純税および所得税（1） | $ | 74.0 | | | $ | 304.5 | | | | | |
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| 営業外年金と退職後の費用（収入） | 4.3 | | | 4.6 | | | | | |
| 支払利息、純税および所得税を控除する前の継続事業からの収入 | $ | 69.7 | | | $ | 299.9 | | | | | |
| 支払利息、純額 | 61.7 | | | 51.4 | | | | | |
| 所得税控除前の継続事業からの収益（損失） | $ | 8.0 | | | $ | 248.5 | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | (1.4) | | | 41.1 | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 9.4 | | | $ | 207.4 | | | | | |
| 非継続事業、所得税控除後 | (12.5) | | | (11.5) | | | | | |
| 純利益 (損失) (GAAP) | $ | (3.1) | | | $ | 195.9 | | | | | |
調整後EBITDA（非GAAP）に達するための調整： | | | | | | | |
| 企業の特別費用（収入）： | | | | | | | |
リストラおよびその他の費用（収入）(3) | $ | 40.9 | | | $ | 12.5 | | | | | |
営業外年金と退職後の費用（収入）(4) | 4.3 | | | 4.6 | | | | | |
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| 非継続事業、所得税控除後 | 12.5 | | | 11.5 | | | | | |
| 支払利息、純額 | 61.7 | | | 51.4 | | | | | |
| 減価償却と償却 | 45.7 | | | 44.7 | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | (1.4) | | | 41.1 | | | | | |
調整後EBITDA（非GAAP）(2) | $ | 160.6 | | | $ | 361.7 | | | | | |
____________________
(1) 営業利益と呼ばれます。
(2) 調整後EBITDAは、リストラおよびその他の費用（収益）と減価償却費を除いた営業利益として定義されます。
(3) リストラおよびその他の費用（収入）の詳細については、注記8を参照してください。
(4) 当社の営業外年金および退職後の費用（収入）とは、利息、プラン資産の期待収益率、償却された保険数理上の損益、およびプランの削減または決済の影響に関連する費用（給付）として定義されます。これらは当社の業績から除外されており、主に金融市場のパフォーマンスに関連する年金制度の資産と負債の変化に関連しており、これらの費用は当社の業績の範囲外であると考えています。引き続き、サービス費用と以前のサービス費の償却額を上記の業績に含めています。これらの要素は、現役従業員に提供される雇用給付にかかる当年度の事業運営費を反映しています。
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| 調整後の収益調整 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （百万単位） | (未監査) | | |
| FMCの株主に帰属する純利益（損失）（GAAP） | $ | (2.7) | | | $ | 196.0です | | | | | |
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法人特別料金（収入）、税引前（1） | 45.2 | | | 17.1 | | | | | |
法人特別費用（収入）にかかる所得税費用（給付）（2） | (9.6) | | | (2.0) | | | | | |
| 法人特別費用（収入）、所得税控除後 | $ | 35.6 | | | $ | 15.1 | | | | | |
| 企業の特別費用（収入）の税引後の、非支配持分の調整 | — | | | (2.8) | | | | | |
| FMC株主に帰属する非継続事業、所得税控除後 | 12.5 | | | 11.5 | | | | | |
非GAAPベースの税制調整 (3) | — | | | 3.3 | | | | | |
| FMCの株主に帰属する継続事業からの調整後の税引後利益（非GAAP） | $ | 45.4 | | | $ | 223.1 | | | | | |
____________________
（1）リストラおよびその他の費用（収入）、および営業外年金および退職後の費用（収入）を表します。
(2) 企業の特別費用（収益）にかかる所得税費用（利益）は、企業の特別費用（収入）が発生した課税管轄区域の適用税率を使用して決定され、非GAAPベースの業績指標の性質に基づいて、現在の所得税費用と繰延所得税費用（利益）の両方が含まれます。
(3) 非GAAPベースの収益指標から、個別の項目を含むGAAP税引当金を除外し、代わりに年間の非GAAPベースの実効税率に基づく非GAAP税引当金を含めています。GAAP税規定には、当年度の継続的な事業運営に関連しない所得税費用または利益、特定の海外事業の外貨再測定の変動に関連する税調整、前会計年度に関連する税務事項の見積もりの特定の変更、繰延税金資産の実現可能性の特定の変更、税法の変更を含むがこれらに限定されない特定の税項目が含まれますが、非GAAP税規定には含まれません。経営陣は、これらの個別の税項目を除外することで、投資家や証券アナリストが継続事業に関連する税規定と実効税率を理解しやすくなり、FMCの業績に関する有用な補足情報を投資家に提供できると考えています。非GAAP税規定とGAAP税規定の調整については、このフォーム10-Qのこのセクションにある「所得税引当金」を参照してください。
有機的収益成長の調整
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| 2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較 | | |
| 総収益の変化（GAAP） | (32) | % | | |
| 少ないです:外貨への影響 | (1) | % | | |
| オーガニック収益の変化（非GAAP） | (31) | % | | |
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業務結果
以下の説明では、特に断りのない限り、すべての比較は期間間で行われます。
収入
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
9億1,800万ドルの収益は、前年同期と比較して4億2,630万ドル、つまり約32パーセント減少しました。この減少は主に、すべての地域でチャネルの在庫削減が続いていたため、数量が27％減少したことが原因です。収益の減少は、約4パーセントの減少を占める不利な価格設定措置と、約1パーセントの外貨建ての逆風によるものもありました。
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| 地域別の総収入 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 北アメリカ | $ | 259.1 | | | $ | 497.3 | | | | | |
| ラテンアメリカ | 188.0 | | | 233.6 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA） | 306.8 | | | 383.0 | | | | | |
| アジア | 164.1 | | | 230.4 | | | | | |
| 総収入 | $ | 918.0 | | | $ | 1,344.3 | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
北米：売上高は前年同期比で約48％減少しました。これはほぼ完全に、記録的な前年同期と比較して販売量が減少したためです。新製品のXyway® とAdastrio® 殺菌剤の伸びにより、殺菌剤の売上高はポートフォリオを上回りました。
ラテンアメリカ：主に価格圧力と販売量の減少により、収益は2023年の第1四半期と比較して約20％（有機的には22％減少）減少しました。価格と数量による売上の減少は、ブランドダイアミドと新製品によって一部相殺されました。どちらも、最近発売されたPremio® Star殺虫剤とOnsuva® 殺菌剤の支援を受けて、どちらも前年と比較して売上高が増加しました。
EMEA：登録の削除と一部の利益率の低い製品の合理化により販売量が減少したこともあり、収益は前年同期と比較して約20％（有機的には17％減少）減少しました。この間、この地域での価格設定行動はわずかに追い風でした。
アジア：主に中国での悪天候による販売量の減少により、収益は前年比で約29％（有機的には28％減）減少しました。乾燥した気候では作物保護製品の用途が制限されましたが、インドでは海峡の在庫削減が続きました。価格圧力は、この地域ではさらに逆風になりました。
売上総利益
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
売上総利益は3億3,970万ドルで、販売量が38％減少し、継続的なチャネル在庫削減により価格が10％下がったため、2億4,160万ドル、つまり前年同期と比較して約42％減少しました。売上総利益率の低下は、有利なコストと1パーセントの外貨への好影響により、5パーセントの増加によって一部相殺されました。売上総利益率は約37％で、前年同期の約43％と比較して減少しました。これは主に製品構成と価格の下落により、有利なコストによって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
販売費、一般管理費は1億6,390万ドルで、前年同期と比較して2,200万ドル、つまり12パーセント減少しました。販売費、一般管理費の減少は、主に、プロジェクトフォーカスイニシアチブに関連して実施されたコスト削減措置と、業績の低下により昨年から実施された運用コスト削減措置によるものです。
研究開発費用
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
6,090万ドルの研究開発費は、主にプロジェクトフォーカスイニシアチブに関連して実施されたコスト削減措置の結果として、前年比で1,750万ドル、つまり22パーセント減少しました。Plant Healthや新しい有効成分パイプラインなどの分野への投資を犠牲にすることなく、研究開発費を削減できました。
減価償却と償却
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
4,570万ドルの減価償却費は、前年の4,470万ドルと比較して100万ドル、つまり2パーセント増加しました。
支払利息、純額
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
6,170万ドルを差し引いた支払利息は、前年の5,140万ドルと比較して1,030万ドル、つまり20パーセント増加しました。この増加は主に、ポートフォリオにおける金利の上昇と負債残高の増加によるものです。具体的には、国内短期金利の上昇により利息支出が約300万ドル増加し、国内短期残高の増加により支払利息が約730万ドル増加しました。
企業の特別料金（収入）
リストラおよびその他の費用（収入）
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| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| （百万単位） | 2024 | | 2023 | | | | |
| リストラ費用 | $ | 33.7 | | | $ | 0.9 | | | | | |
| その他の費用（収入）、純額 | 7.2 | | | 11.6 | | | | | |
| リストラおよびその他の費用の合計（収入） | $ | 40.9 | | | $ | 12.5 | | | | | |
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
リストラおよびその他の費用（収入）は、主にプロジェクト・フォーカスのリストラクチャリング・イニシアチブに関連する費用で構成されます。これには、さまざまなグローバルな人員削減措置に関連する1,890万ドルの退職金および離職費用、プロジェクトに関連する1170万ドルのプロバイダー費用、処分対象として特定された資産に対する230万ドルの加速減価償却、およびその他の50万ドルの費用が含まれます。リストラクチャリング・イニシアチブに関連して、当社は引き続き、2024年3月31日までに発生した費用を含めて、約1億8000万ドルから2億1,500万ドルの範囲の税引前リストラ費用が発生すると予想しています。この見積もりは将来変更される可能性があり、8500万ドルから1億ドルの範囲の退職金および関連給付費用、約8,000万ドルから9000万ドルの資産償却費用、および最大2,500万ドルのその他の専門サービスおよびコンプライアンス費用を含むその他の費用が含まれます。主に特定の市場での余剰在庫の清算に関連して、追加の資産償却手数料、在庫およびその他の運転資本費用、移転手数料、およびProject Focusに関連する契約終了費用が発生する場合があり、わかれば費用の見積もりを提供します。2024年3月31日に終了した3か月間に、以前に実施されたリストライニシアチブに関連するその他の費用も30万ドル発生しました。
2023年のリストラ費用90万ドルは、主に世界中のさまざまなリストライニシアチブに関連する施設出口費用に関するものです。
720万ドルのその他の費用（収入）は、当社の環境施設に関連する330万ドルの費用と、390万ドルのその他の費用で構成されています。
2023年のその他の費用（収益）の純額は1,160万ドルでした。690万ドルは、パキスタンルピーの大幅な通貨下落による再測定費用に関するものです。2023年1月25日、パキスタンルピーは、同国の通貨に設定されていたUSD-PKRの為替上限が撤廃された後、20年以上で最大の米ドルに対する1日の下落を経験しました。この措置は、パキスタン中央銀行が四半期中に金利を過去最高に引き上げるという決定と相まって、パキスタンルピーの即時かつ大幅な切り下げにつながりました。さらに、この期間中に、環境施設に関連するその他の費用230万ドルと、240万ドルのその他の費用が計上されました。
営業外年金と退職後の費用（収入）
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の営業外年金および退職後の費用は430万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の収益は460万ドルでした。
所得税引当金
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
2024年3月31日に終了した3か月間の所得税の優遇措置は140万ドルで、実効税率はマイナス17.8パーセントになりました。2023年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金は4,110万ドルで、実効税率は 16.5% になりました。2023年3月31日に終了した3か月間のGAAP継続事業からの実効税率が、2023年3月31日に終了した3か月間のGAAP継続事業からの実効税率が2023年3月31日に終了した3か月間と比較して低下したのは、収益の減少が世界的に組み合わさったことと、以下の表に示されている要因によるものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| （百万単位） | 収入 (費用) | 税規定（給付） | 実効税率 | | 収入 (費用) | 税規定（給付） | 実効税率 |
| GAAP-継続的な業務 | $ | 8.0 | | $ | (1.4) | | (17.8) | % | | $ | 248.5 | | $ | 41.1 | | 16.5 | % |
企業の特別料金（収入） | 45.2 | | 9.6 | | | | 17.1 | | 2.0 | | |
| 繰延税金資産の評価引当金の影響 | — | | 1.6 | | | | — | | — | | |
外貨やその他のディスクリートアイテム (1) | — | | (1.6) | | | | — | | (3.3) | | |
| 非GAAP-継続事業 | $ | 53.2 | | $ | 8.2 | | 15.5 | % | | $ | 265.6 | | $ | 39.8 | | 15.0 | % |
_______________
(1) 税制調整の説明については、このフォーム10-Qのこのセクションにある調整後利益調整表の注3を参照してください。
非継続事業、所得税控除後
当社の非継続事業には、環境負債および法定準備金、および以前に中止された事業と留保負債に関連する費用の、回収額を差し引いた引当金が含まれます。
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業の所得税控除後の損失は1,250万ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の損失は1,150万ドルでした。2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の損失は、主に以前に中止された事業からの留保負債に関連する調整によるものでした。
当期純利益 (損失)
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
この期間に認識された純損失は310万ドルでしたが、前年同期の純利益は1億9,590万ドルでした。前述のように、流通チャネルによるチャネルの在庫削減によるマイナスの影響が続いており、2023年の第2四半期以降、当社の収益と粗利益が大幅に減少したため、当四半期の業績は前年同期を下回りました。さらに、主に国内短期残高の増加と、特にプロジェクトフォーカスに関連するリストラ費用の増加により、支払利息が1,030万ドル増加したことも、期間中の業績の減少の一因となりました。
FMCの株主に帰属する純利益（損失）と純利益（損失）の唯一の違いは非支配持分であり、どの期間を経ても重要ではありません。
調整後EBITDA (非GAAP)
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の下記の調整後EBITDA額は、このフォーム10-Q内の純利益（損失）と調整されます。上記の「経営成績」というタイトルのセクションにある概要を参照してください。
2024年3月31日に終了した3か月間と、2023年との比較
調整後EBITDAは1億6060万ドルで、前年同期と比較して2億110万ドル、つまり約56パーセント減少しました。この減少は、調整後EBITDAに影響を与えた取引量の減少と、16％という不利な価格設定によるものです。この減少は、リストラ措置のプラスの影響を含むコスト改善と、調整後EBITDAをそれぞれ約20％と2％増加させた為替の追い風によって一部相殺されました。
2024年については、通年の調整後EBITDAは9億ドルから10億5000万ドルの範囲になると予想されており、2023年の業績と比較して中間点ではほぼ横ばいです。非GAAP財務指標である調整後EBITDAの予測を示していますが、米国会計基準に従って計算および提示された最も直接的に比較可能な指標を予測することはできません。フォーム10-Qのこのセクションにある、2024年の見通しアップデートの注記1を参照してください。
流動性と資本資源
グローバルな農業科学企業として、私たちは主に季節的な運転資金のニーズ、資本支出、株主への資本還元のために現金を必要としています。私たちは、利用可能な現金、事業から生み出される現金、コマーシャル・ペーパーの発行と当社のコミット・リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入、その他の流動性ファシリティ、そして場合によっては債務資本市場へのアクセスを通じて、これらの流動性ニーズを満たす予定です。私たちは、堅調な財務状態と信用格付けにより、有利な条件で債券資本市場への十分なアクセスを確保できると信じています。
現金
2024年3月31日および2023年12月31日の現金および現金同等物は、それぞれ4億1,780万ドルと3億240万ドルでした。2024年3月31日現在の現金および現金同等物の残高のうち、3億9,620万ドルは当社の海外子会社が保有していました。今後、最小限の税金で特定の外国子会社から現金を本国に送金する計画を立てました。外国子会社が保有するその他の現金は、通常、子会社の営業活動や将来の外国投資の資金調達に使用されます。当社の無期限再投資主張の詳細については、2023年フォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記12を参照してください。
未払いの負債
2024年3月31日時点の当社の負債総額は、2023年12月31日時点の39億5,760万ドルに対し、43億3,570万ドルでした。2024年3月31日と2023年12月31日の負債総額には、それぞれ30億2460万ドルと30億2360万ドルの長期債務（流動部分9,370万ドルと9,650万ドルを除く）が含まれていました。私たちの短期負債は、外国からの借入とコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入で構成されています。外国からの借入は、2023年12月31日の8,900万ドルから2024年3月31日には1億820万ドルに増加しました。一方、未払いのコマーシャルペーパーは、2023年12月31日の7億3,950万ドルから2024年3月31日には11億920万ドルに増加しました。私たちは、海外子会社に信用を提供する貸付機関に親会社保証を提供します。詳細については、このフォーム10-Qに含まれる連結財務諸表の注記9と注記18を参照してください。
2024年3月31日現在、私たちはすべての債務契約を遵守していました。私たちは、堅実な投資適格信用指標に引き続き取り組んでいます。
クレジットへのアクセス、将来の流動性と資金調達のニーズ
2024年3月31日時点で、当社のクレジットファシリティの下での残りの借入能力は6億3,960万ドルでした。私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムでは、私たちのクレジット・ファシリティで利用できる金利よりも一般的に有利な金利で借りることができます。2024年3月31日時点で、コマーシャル・ペーパー・プログラムの下で11億920万ドルのコマーシャル・ペーパーの借入がありました。2024年3月31日時点で、借入金の平均実効金利は6.1パーセントでした。当社のコマーシャル・ペーパー残高は、運転資金の必要性に応じて年ごとに変動します。事業から生み出される現金、キャパシティを最大27.5億ドルまで増やすオプション付きのリボルビング・クレジット契約を含む既存の流動性ファシリティ、および負債資本市場への継続的なアクセスに基づいて、長期債務の現在の部分を含め、短期的に会社の債務を履行するのに十分な流動性が得られています。
運転資金に関する取り組み
私たちは、運転資本の効率を向上させるための継続的な取り組みの一環として、一部のサプライヤーに自主的なサプライチェーンファイナンスプログラムを提供しています。サプライチェーンファイナンスプログラムの提供状況の変化が当社の流動性に大きな影響を与えるとは考えていません。プログラムの主な条件と残高の詳細については、注記2を参照してください。
時々、当社は売掛金をノンリコースベースで第三者の金融機関に売却することがあります。これらの売却は通常、外国為替環境、顧客の信用管理、および売掛金が支払われる可能性のあるその他の要因を含むがこれらに限定されない、特定の市況によって決まります。売掛金ファクタリングの詳細については、注記5を参照してください。
キャッシュフロー計算書
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金は、それぞれ1億4,290万ドルと8億5,130万ドルでした。
以下の表は、継続事業の営業活動によって提供される（必須）純現金の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
営業外年金および退職後費用控除前の継続事業からの収益（収入）、支払利息、純税および所得税（GAAP） | $ | 74.0 | | | $ | 304.5 | |
| リストラおよびその他の費用（収入）と減価償却費 | 86.6 | | | 57.2 | |
| 減価償却前の営業利益 | $ | 160.6 | | | $ | 361.7 | |
売掛金の変動、純額 (1) | (143.6) | | | (288.8) | |
ベンダーファイナンスの保証の変更 | 10.8 | | | (27.1) | |
顧客からの前払いの変更 (2) | (393.4) | | | (665.9) | |
未払顧客リベートの変動 (3) | 193.2 | | | 271.4 | |
在庫の変化 (4) | 127.3 | | | (257.9) | |
買掛金の変更 (5) | 1.6 | | | (53.9) | |
その他すべての営業資産と負債の変動 (6) | (3.2) | | | (119.7) | |
リストラやその他の支出 (7) | (42.4) | | | (2.1) | |
環境支出、継続、回収額を差し引いたもの (8) | (5.2) | | | (5.6) | |
年金やその他の退職後の給付金 (9) | (0.5) | | | (0.6) | |
純利払い (10) | (27.2) | | | (39.6) | |
税金の支払い、払い戻しを差し引いたもの (11) | (20.9) | | | (23.2) | |
| | | |
| | | |
| 継続事業（GAAP）の営業活動によって提供される現金（必須） | $ | (142.9) | | | $ | (851.3) | |
________________________
(1) どちらの期間にも、季節性の影響と事業に内在する売掛金の増加が含まれています。2024年の売掛金に関連するキャッシュフローの変化は、回収のタイミングによるものでした。これには、売掛金購入ファシリティを活用することの利点や、前年比での収益量の減少が含まれます。ブラジルなどの特定の国では、回収時期がより顕著になります。これらの国では、他の事業よりも期間がかなり長い場合があります。さらに、どちらの期間の金額にも、回収期間が週単位ではなく月単位のラテンアメリカで回収されない繰越残高が含まれているため、回収のタイミングも影響を受けます。2024年3月31日に終了した3か月間に、ブラジルで約1億9,700万ドルの売掛金を回収しました。
(2) 前払いは主に北米で行われ、これらの支払いは毎年第4四半期に受領され、12月31日に貸借対照表に繰延収益として計上されます。前払いに関連する収益は、通常、毎年上半期に出荷が行われ、顧客に支配権が移管されるときに計上されます。2024年の変化は、2022年12月31日と比較して2023年12月31日の前払い金の減少と、当期の売上に対する前払金の適用が少なかったことによるものです。
(3) これらのリベートは主に北米内で行われますが、程度は低いがブラジル、北米では通常、それぞれの収穫サイクルの終わりを考えると、毎年第4四半期に決済されます。前年比の変化は、リベートとインセンティブの対象となる売上の組み合わせに関連しています。これには、リベートの対象となる製品の収益が前年度と比較して減少したことや、特定のリベート支払いの時期と比較して減少したことが含まれます。
(4) 在庫の変化は、2023年の販売量の減少に続いて、2024年第1四半期に必要な在庫構築の減少を反映しています。
(5) 2024年の買掛金勘定に関連するキャッシュフローの変化は、買掛金勘定と購買水準が2024年3月31日と2023年12月31日の時点で一貫していたため、横ばいでした。2023年の買掛金の変化は、主に原材料在庫の購入が減少したことと、程度は低いものの、サプライヤーやベンダーへの支払いのタイミングによるものでした。
(6) 表示されているすべての期間の変動は、主に他のすべての営業資産および負債に関連する支払いのタイミングを表しています。
(7) 詳細については、このフォーム10-Qに含まれる連結財務諸表の注記8を参照してください。プロジェクトフォーカスのトランスフォーメーション支出は、フリーキャッシュフロー調整の「レガシーとトランスフォーメーション」カテゴリに含まれています。注記8に示されている現金支払いに加えて、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の上記のリストラおよびその他の支出額には、Furadan® 資産除却債務に関連するそれぞれ70万ドルと50万ドルの支出が含まれています。
(8) この金額は、既存の埋蔵量に対して記録された、当社の事業所での環境修復支出を、回収額を差し引いたものです。詳細については、注記11を参照してください。
(9) 2024年および2023年3月31日に終了した3か月間、米国の適格確定給付制度への自発的な拠出はありませんでした。その金額は若干超過しています。
(10) 利息として支払われた現金（純額）は、主に利息の支払いのタイミングと、2023年の第2四半期に返済された2021年のタームローンファシリティに関連する利息の支払いがなかったことが原因です。利息として支払われる現金（純額）の減少は、コマーシャルペーパー残高の金利上昇によって一部相殺されました。
(11) グラフに表示されている金額は、当社の継続事業における純支払い額です。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の非継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金は、それぞれ2,150万ドルおよび1,260万ドルでした。
非継続事業の営業活動に必要な現金は、環境、その他の退職後給付負債、自己保険、法的手続きに関連する長期債務、および過去の事業再編活動に直接関係しています。2024年の第1四半期に、廃止された外国の環境修復施設の1つに関連する決済金額の残りを支払いました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の投資活動によって提供された（必須）現金は、それぞれ2370万ドルと5,440万ドルでした。
継続事業の投資活動に必要な現金は、2024年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して減少しました。これは主に、期間中の資本支出が減少したためです。投資を最も重要で収益の高いプロジェクトのみに制限し続けているため、資本追加は減少しました。
2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の継続事業の資金調達活動によって提供された（必須）現金は、それぞれ3億570万ドルと8億4030万ドルでした。
継続事業の資金調達活動によって提供された現金は、2024年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して減少しました。これは主に、期間中のコマーシャルペーパーの借入が大幅に減少したためです。公に発表されたプログラムでは、2024年3月31日に終了した3か月間、自社株の買い戻しはありませんでした。2023年3月31日に終了した3か月間に、公に発表されたプログラムに基づいて2,500万ドルの普通株式の買い戻しがありました。
フリーキャッシュフロー (非GAAP)
私たちは、非GAAP財務指標であるフリーキャッシュフローを、財務活動（債務返済、配当、自社株買いなど）および買収関連の投資活動に関連するものを除くすべての現金の流入と流出と定義しています。フリーキャッシュフローは、営業活動から得たすべての現金を、資本追加やその他の投資活動への支出、およびレガシー支出やトランスフォーメーション支出から差し引いて計算されます。したがって、フリーキャッシュフローの計算では、ほとんどの場合、継続事業からの営業活動による現金よりも金額が低くなります。これは、最も直接的に比較できる米国GAAP指標です。しかし、フリーキャッシュフロー指標は、経営陣による営業キャッシュフローの実績評価と一致しており、投資家や証券アナリストにとって、負債返済能力、費用投資や持分法投資を含む買収資金、自社株買いや配当による株主への資本還元能力の評価に加えて、資本支出を含む日常業務によって生み出される現金について、投資家や証券アナリストにとって有用な基礎となると考えています。
当社のフリーキャッシュフローの使用には分析ツールとしての限界があり、単独で検討したり、米国会計基準に基づく業績分析の代わりとして検討したりするべきではありません。まず、フリーキャッシュフローは、継続事業の営業活動によって提供される（必須）現金の代わりにはなりません。当社には、主に債務返済という非裁量的義務があり、指標から差し引かれないため、裁量支出に利用できる現金の尺度ではないからです。第二に、他の企業では、フリーキャッシュフローや同様のタイトルの非GAAP財務指標を異なる方法で計算したり、他の指標を使用して業績を評価したりする場合があります。これらすべてが、比較ツールとしてのフリーキャッシュフローの有用性を低下させる可能性があります。さらに、フリーキャッシュフローの効用は、将来の契約上のコミットメントを反映しておらず、一定期間における当社の現金残高の合計増減を表すものでもないため、さらに制限されています。これらの制限やその他の制限があるため、フリーキャッシュフローは、継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金や、米国会計基準に従って作成および提示されるその他の同等の財務指標とともに検討する必要があります。
以下の表は、最も直接的に比較可能な米国GAAP指標からのフリーキャッシュフローの調整を示しています。
フリーキャッシュフロー調整
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2024 | | 2023 |
| 継続事業（GAAP）の営業活動によって提供される現金（必須） | $ | (142.9) | | | $ | (851.3) | |
プロジェクトフォーカスの変革支出 (1) | 39.9 | | | — | |
調整後の営業活動による現金（2） | $ | (103.0) | | | $ | (851.3) | |
| | | |
資本支出 (3) | (20.7) | | | (46.9) | |
その他の投資活動 (3) (4) | (2.7) | | | (4.4) | |
| 資本増強やその他の投資活動 | $ | (23.4) | | | $ | (51.3) | |
| | | |
非継続事業の営業活動によって提供された（必須）現金（5） | (21.5) | | | (12.6) | |
| | | |
プロジェクトフォーカスの変革支出 (1) | (39.9) | | | — | |
| | | |
| | | |
レガシーと変容 (6) | $ | (61.4) | | | $ | (12.6) | |
| | | |
| フリーキャッシュフロー (非GAAP) | $ | (187.8) | | | $ | (915.2) | |
___________________
(1) は、プロジェクト・フォーカスの変革支出に関連して行われた現金支払いを表します。プロジェクトフォーカスの詳細については、注記8を参照してください。
(2) 調整後の営業活動による現金とは、継続事業の営業活動によって提供される（必須）現金と定義されます。ただし、プロジェクト・フォーカスのトランスフォーメーション関連のキャッシュフローの影響は除外され、レガシー・トランスフォーメーション支出とトランスフォーメーション支出に含まれます。
(3) 継続事業の投資活動によって提供される（必須）現金の一部。詳細については、以下の説明を参照してください。
(4) 金額には、2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の委託製造業者に関連する現金支出がそれぞれ150万ドルと60万ドル含まれています。
(5) 詳細については、上記の説明を参照してください。
(6) 環境修復などの当社のレガシー負債や、非継続事業で報告されたその他の法的事項を含みます。2024年には、プロジェクト・フォーカス・トランスフォーメーション・イニシアチブに関連する現金支出が含まれます。
2024年のキャッシュフローの見通し
2024年の私たちの現金ニーズには、営業資金要件（特に運転資本、環境、資産除却義務、リストラ支出）、資本支出、レガシーおよびトランスフォーメーション支出、債務の強制支払い、配当支払い、株式の買い戻しなどがあります。私たちは、利用可能な現金、事業から生み出される現金、コマーシャル・ペーパーの発行、および当社のコミットメント・リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入を通じて、流動性ニーズを満たす予定です。2024年3月31日時点で、当社のクレジットファシリティの下での残りの借入能力は6億3,960万ドルでした。
2024年のフリーキャッシュフロー（非GAAP）は、約4億ドルから6億ドルの範囲に収まると予想しています。レンジの中間点では、主に買掛金の再構築と在庫の減少により、前年比で大幅に増加しています。以前に発表したように、私たちはプロジェクト・フォーカス・イニシアチブに関連して、非農薬のグローバル・スペシャリティ・ソリューションズ事業を売却する予定です。このような売却の予想収益は、当社の予測フリーキャッシュフロー（非GAAP）には含まれていません。売却が完了した場合、その収益を未払いの債務の返済に使用する予定であるため、結果が報告されたときには除外されます。
非GAAP財務指標であるフリーキャッシュフローの予測は提供していますが、米国会計基準に従って計算および提示された最も直接的に比較可能な指標、つまり継続事業の営業活動によって提供される（必須）現金は予測できません。米国会計基準額を構成する特定の要素は予測できないため、予測するのは現実的ではありません。このような要素には、リストラ、買収費用、および廃止事業が含まれますが、これらに限定されません。その結果、米国会計基準の見通しは提供されていません。
継続事業の営業活動による調整後現金
営業活動による調整後現金は、約6億7,000万ドルから8億5,000万ドルの範囲になると予想しています。営業活動による調整後現金には、年金制度、環境サイト、リストラおよび資産除却義務、税金、借入利息に関連する現金要件も含まれます。
年金
2024年には、米国の適格確定給付年金制度に自発的に現金を拠出する予定はありません。プランの資金が少し過剰で、当社のポートフォリオは 100% 債券と現金で構成されています。私たちの投資戦略は、資金状態の変動を最小限に抑え、プランへの多額の拠出を要求される可能性が制限されるように、プランの資金調達状態を維持することを目的とした負債ヘッジアプローチです。
環境
回収額を差し引いた2024年の予測支出には、継続事業で占める当社サイトの純環境修復支出の約3,500万ドルから4,500万ドルが含まれます。継続事業における環境義務は、主に、非継続事業としての表示基準を満たさない事業内の閉鎖または放棄された施設での義務です。
回収額を差し引いた2024年の予測支出には、廃止されたサイトへの約5,000万ドルから6,000万ドルの純環境修復支出が含まれます。これらの予測には、2019年にニューヨークのミドルポート拠点で修復が完了するまでの年間平均1,000万ドルの和解による支出と、2023年の第2四半期に当社の海外環境修復施設の1つに関与する相手方と締結した和解契約に関連する残りの支払いが含まれます。
継続事業と非継続事業の両方に占めるサイトを含めて、2024年に予測される環境支出総額は、約8,500万ドルから1億500万ドルの範囲になると予想されています。
リストラと資産除却義務
2024年には約8,500万ドルから1億500万ドルの支払いを見込んでいます。そのうち約500万ドルは、2019年にすべてのカルボフラン製剤（Furadan® 殺虫剤/殺虫剤、Curaterr® 殺虫剤/殺虫剤、およびカルボフラン製品に使用されるその他のブランドを含む）の販売を終了することを以前に決定した結果として、撤退および廃棄費用に関するものです。
世界の農薬市場における前例のない低迷により、チャネルの在庫が大幅に削減されたことを受けて、私たちはProject Focusのグローバルリストラ計画を開始しました。このプログラムは、大幅なコスト改善と生産性の向上に重点を置いて、コストベースを適切に調整し、フットプリントと組織構造を最適化することを目的としています。「経営成績」というタイトルのセクションに記載されているように、プログラムの存続期間中、合計で約1億8,000万ドルから2億1,500万ドルの税引前リストラ費用が発生すると予想されます。これには、8,000万ドルから9,000万ドルの非現金資産償却費用が含まれます。推定費用には、最近授与された当社のスイス子会社に付与された約14億ドルの税制上の優遇措置に関連する利益を実現するために、さまざまな活動をスイスに移転するために必要な費用が含まれています。見積もりには、従業員の退職金や関連する福利厚生の費用、コンサルティングやその他の専門サービスの費用も含まれますが、これらに限定されません。主に特定の市場での余剰在庫の清算に関連して、追加の資産償却手数料、在庫およびその他の運転資本費用、移転手数料、およびProject Focusに関連する契約終了費用が発生する場合があり、わかれば費用の見積もりを提供します。
2024年に予定されているリストラ支出には、2024年のフリーキャッシュフロー調整の一環として、レガシーとトランスフォーメーションの中で、発生した場合、プロジェクトフォーカスの活動に関連する7,000万ドルから9,000万ドルが含まれます。同社は、プロジェクトフォーカスが2024年に調整後EBITDAに5,000万ドルから7,500万ドルの貢献をもたらすと予想しています。プログラムが完全に実施されれば、2025年末までに年間実行率を1億5000万ドル以上削減することを目標としています。これは、2025年末までに予定されています。
資本増強やその他の投資活動
2024年に予想される資本支出と委託製造業者に関連する支出は、約9,500万ドルから1億500万ドルの範囲になると予想されています。支出は主に新製品への投資によって決まります。委託製造業者に関連する支出は「その他の投資活動」に含まれています。
レガシーとトランスフォーメーション
2024年のレガシーとトランスフォーメーションの予測支出は、約1億5500万ドルから1億6500万ドルの範囲になると予想されています。これは主に、前述の廃止されたサイトへの環境修復費用、その他のレガシー負債、および上記でも説明したプロジェクトフォーカスに関連する変革支出によるものです。
株式買戻し
2022年2月、取締役会は最大10億ドルの当社の普通株式の買戻しを承認しました。2023年11月の当社の信用契約の修正に関連して、当社は、株式報酬プランに基づく自社株買いを除き、2025年9月30日まで株式を買い戻さないことに同意しました。したがって、2024年3月31日に終了した3か月間、公に発表された買戻しプログラムに基づく自社株買いは行われませんでした。2024年3月31日時点で、取締役会が承認した買戻しプログラムでは、8億2,500万ドルが未使用のままでした。この買戻しプログラムには特定のタイムテーブルや価格目標は含まれておらず、いつでも中断または終了することができます。株式は、市場の状況やその他の要因の評価に基づく経営陣の裁量により、公開市場または私的に交渉された取引を通じて購入することができます。また、株式報酬制度に基づく報奨の権利確定、行使、没収に関連して、従業員から株式を再取得することもあります。会社の信用契約の修正に伴い、2024年に自社株買いを行う予定はありません。
配当金
2024年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ7,250万ドルと7,270万ドルの配当を支払いました。2024年4月18日、当社は2024年3月28日現在の登録株主に合計7,260万ドルの配当金を支払いました。四半期ごとの配当金の支払いは継続する予定です。将来の現金配当は、いつものように、収益、資本要件、財政状態、一般的な経済状況、および当社が関連すると考えるその他の要因など、さまざまな要因に左右され、取締役会による最終決定に委ねられます。
コミットメントと不測の事態
このフォーム10-Qに含まれる連結財務諸表の注記18を参照してください。
契約上のコミットメント
2023年12月31日現在の契約上の義務に関する情報は、2023年フォーム10-KのパートII、項目7に記載されています。2024年3月31日に終了した3か月間、契約上のコミットメントに大きな変更はありませんでした。
気候変動
気候変動に関する詳細な議論は、2023年フォーム10-KのパートII、項目7に記載されています。
オフバランスシートアレンジメント
私たちは、投資家にとって重要な財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来の影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート契約はありません。
公正価値測定
当社の公正価値測定に関するその他の説明については、このフォーム10-Qの連結財務諸表の注記17を参照してください。
デリバティブ金融商品と市場リスク
当社の収益、キャッシュフロー、および財政状態は、商品価格、金利、および外貨為替レートの変動に関連する市場リスクにさらされています。私たちの方針は、商品、金利、為替レートの変動によるキャッシュフローへの長期的リスクを最小限に抑えることです。これを達成するために、大手金融機関と締結した適切なデリバティブ契約で構成される、統制されたリスク管理プログラムを実施しました。
以下の分析は、市場レートと価格の特定の変動に対する当社の金融商品の市場価値の感度を示しています。選択された変更の範囲は、1年間にわたって合理的に起こり得る変化についての私たちの見解を反映しています。市場価値の見積もりは、選択した市場レートと価格を考慮した、将来の予測キャッシュフローの現在価値に基づいています。
2024年3月31日時点の当社の金融商品ポジションの純負債は250万ドルでしたが、2023年12月31日時点の純負債は1,140万ドルでした。金融商品の純残高の変化は、主に当社の外国為替ポートフォリオの変動によるものです。
当社のリスク管理プログラムは一般的に非常に効果的であるため、以下に説明する各リスク管理ポートフォリオの潜在的な価値損失は、基礎となるエクスポージャーの価値の変動によって大部分が相殺されます。
商品価格リスク
エネルギーコストは電気と天然ガスに分散されています。私たちは、現物契約と金融デリバティブ契約を締結することにより、天然ガスや電力の将来の供給コストをヘッジすることで、エネルギーコストの増加によるリスクを軽減しようとするかもしれません。エネルギー価格変動の影響を分析するために、感度分析を行います。この分析では、エネルギー市場価格が2024年3月31日と2023年12月31日の水準から瞬時に10パーセント変化し、他のすべての変数（金利を含む）が一定であると仮定します。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未決済の商品契約はありませんでした。その結果、提示された期間の商品価格リスクに関する感度分析は行われませんでした。
外貨為替相場リスク
私たちが為替レートでカバーしている主な通貨は、米ドル対ユーロ、中国元、ブラジルレアル、メキシコペソ、アルゼンチンペソです。外貨建て債務と外国為替先渡契約は、当社が事業を行う国で使用されているため、純資産のリスクが軽減されます。外国為替先渡契約は、堅調で期待される外貨キャッシュフローをヘッジするためにも使用されます。
外貨レートの変化の影響を分析するために、感度分析を行いました。この分析では、外貨為替レートが2024年3月31日と2023年12月31日の水準から瞬時に10パーセント変化し、他のすべての変数（金利を含む）が一定であると仮定します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位） | 連結貸借対照表の純資産/（負債）ポジション | | 10% 強化中 | | 10% 弱まっている |
| 2024年3月31日現在の純資産（負債）ポジション | $ | (2.5) | | | $ | 98.5 | | | $ | (134.6) | |
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| 2023年12月31日現在の純資産（負債）ポジション | (11.4) | | | 34.4 | | | (56.2) | |
金利リスク
金利エクスポージャーを管理するために使用できる戦略の1つは、金利スワップ契約を締結することです。これらの契約では、合意された想定元本に基づいて計算された固定金利と変動利息の差額を、指定された間隔で交換することに同意します。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、未払いの金利スワップ契約はありませんでした。その結果、提示された期間の金利リスクに関する感度分析は行われませんでした。
2024年3月31日現在の当社の負債ポートフォリオは、72% の固定金利負債、28% の変動金利負債で構成されています。当社の債務ポートフォリオの変動金利部分は、主に、当社のクレジットファシリティ、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入と、外国子会社のクレジットラインに基づく未払い金額で構成されています。金利の変動は、変動金利債務ポートフォリオのさまざまな部分にさまざまな形で影響を及ぼします。
2024年3月31日の当社の負債ポートフォリオの変動金利債務に基づくと、その時点で金利が1パーセントポイント上昇すると、実質的に総利息支出は300万ドル増加し、金利が1パーセントポイント下がると、2024年3月31日に終了した3か月間の総利息支出は300万ドル減少します。
情報開示の規制
https://investors.fmc.com にある当社の投資家向け広報ウェブサイトは、広く認知されている配信チャネルと見なす必要があります。当社は、連邦証券法およびSECの規則FDに基づく開示義務を遵守する目的で公開したい情報を含む、投資家向けの重要な情報を定期的にウェブサイトに掲載することがあります。投資家や当社に関心のある他の人には、当社の投資家向け広報ウェブサイトをチェックして、重要な開示がないかどうかを確認することをお勧めします。当社のウェブサイトのアドレスは、テキストによる参照としてのみこのフォーム10-Qに記載されており、ウェブサイト上の情報は、このフォーム10-Qには参照として組み込まれていません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
この項目に必要な情報は、項目2の経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析の「デリバティブ金融商品と市場リスク」に記載されています。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続きの評価。経営陣の評価（会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て）に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年3月31日現在、当社の開示管理および手続き（1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）は、提出された報告書において会社が開示する必要がある情報を合理的に保証するために有効であると結論付けましたまたは1934年の証券取引法に基づいて提出されたものが記録、処理され、証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に要約および報告され、必要に応じて蓄積され、当社の最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されます。これにより、必要な開示に関する迅速な決定が可能になります。
(b) 内部統制の変更。2024年3月31日に終了した四半期に発生した財務報告に対する内部統制の変更で、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
独立登録公認会計士事務所の報告書
株主と取締役会に
FMCコーポレーション:
中間財務情報のレビュー結果
2024年3月31日現在のFMCコーポレーションおよび子会社（当社）の連結貸借対照表、2024年および2023年3月31日に終了した3か月間の関連する連結損益（損失）、包括利益（損失）、資本の変動、およびキャッシュフロー、および関連注記（まとめて、連結中間財務情報）を確認しました。私たちのレビューによると、米国の一般に認められている会計原則に準拠するために連結中間財務情報に加えなければならない重要な変更はないことがわかっています。
私たちは以前、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従って、2023年12月31日現在の当社の連結貸借対照表と、その年に終了した年度の関連する連結損益（損失）、包括利益（損失）、資本の変動、およびキャッシュフロー（ここには記載されていません）を監査しました。2024年2月27日付けのレポートでは、それらの連結財務諸表に関する無条件の意見。私たちの意見では、2023年12月31日現在の添付の連結貸借対照表に記載されている情報は、すべての重要な点で、その導出元となった連結貸借対照表と比較して公正に記載されています。
レビュー結果の基礎
この連結中間財務情報は、会社の経営陣の責任です。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従ってレビューを実施しました。連結中間財務情報のレビューは、主に分析手順を適用し、財務および会計問題の責任者に問い合わせることで構成されます。財務諸表全体に関する意見の表明を目的とするPCAOBの基準に従って実施される監査よりも、その範囲は大幅に狭いです。したがって、私たちはそのような意見を述べません。
/s/ KPMG LLP
ペンシルバニア州フィラデルフィア
2024年5月7日
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
その他の事項。2023年フォーム10-KのパートI、項目3で開示された法的手続きの進展に関するその他の議論については、連結財務諸表の注記11と18、およびこのフォーム10-Qに含まれるパートII、項目5を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
このフォーム10-Qに記載されている他の情報に加えて、2023年12月31日に終了した会計年度に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出した2023年フォーム10-KのパートI、項目1A「リスク要因」および当社がSECに提出したその他の書類（www.sec.govおよび当社のWebサイト（www.fmcc）で入手可能な）に記載されている要因を慎重に検討する必要があります。.com。
将来の見通しに関する情報
ここに含まれる、作成された日付の時点でのみ述べられている将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように読者に警告します。私たちは、将来の見通しに関する記述の日付以降の出来事や状況を反映するため、または予期せぬ出来事の発生を反映するために作成された将来の見通しに関する記述を公に改訂する義務を負うことを特に拒否します。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
発行者による株式の購入
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| | | | | | | 公に発表されたプログラム |
| ピリオド | | 合計数 株式の 購入済み (1) | | 平均
支払い金額
一株当たり | | の合計数
株式の購入 | | 合計金額
金額
購入済み | | 最大ドル価値は
まだあるかもしれない株式
購入済み |
| 2024年1月 | | 1,482 | | | $ | 57.95 | | | — | | | $ | — | | | $ | 825,000,142 | |
| 2024年2月 | | 31,033 | | | 52.44 | | | — | | | — | | | 825,000,142 | |
| 2024年3月 | | 7,306 | | | 59.63 | | | — | | | — | | | 825,000,142 | |
| 2024年第1四半期の合計 | | 39,821 | | | $ | 52.56 | | | — | | | $ | — | | | $ | 825,000,142 | |
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(1) FMC Corporationの非適格貯蓄投資制度（「NQSP」）の独立受託者が公開市場取引で購入した株式を含みます。
2022年2月、取締役会は最大10億ドルの当社の普通株式の買い戻しを承認しました。2023年11月の当社の信用契約の修正に関連して、当社は、株式報酬プランに基づく自社株買いを除き、2025年9月30日まで株式を買い戻さないことに同意しました。したがって、2024年3月31日に終了した3か月間、公に発表された買戻しプログラムに基づく自社株買いは行われませんでした。2024年3月31日時点で、取締役会が承認した買戻しプログラムでは8億2,500万ドルが未使用のままでした。この買戻しプログラムには特定のタイムテーブルや価格目標は含まれておらず、いつでも中断または終了することができます。株式は、市場の状況やその他の要因の評価に基づく経営陣の裁量により、公開市場または私的に交渉された取引を通じて購入することができます。また、株式報酬制度に基づく報奨の権利確定、行使、没収に関連して、従業員から株式を再取得することもあります。
アイテム 5.その他の情報
ジアミド特許
以下は、2023年のフォーム10-Kの項目1（「特許、商標、ライセンス」）に記載されている、当社のジアミド特許（「特許、商標、ライセンス」）の執行に関連する特定の事項に関する最新情報です。
以前の開示で述べたように、2022年の第3四半期に、中国特許審査委員会はクロラントラニリプロールの製造に関連する特定の請求を対象とする特許に関する判決を下しました。異議申し立てを受けた2つの特許は中国では有効ではないと判断されました。私たちはこれらの決定を北京知財裁判所に上訴しました。2024年3月28日、北京知財裁判所は、クロラントラニリプロールの製造に関与する化学中間体に関するFMCの特許を無効にする特許審査委員会の決定に対するFMCの異議申し立てを却下する行政判決を下しました。北京知財裁判所のこの判決は、基礎となる特許審査委員会の判決と同様に、手続き上および実質上の理由で重大な欠陥があったと考えています。この決定について中国人民最高裁判所に控訴しました。現時点では、北京知財裁判所は、FMCのクロラントラニリプロールの製造プロセスの特許性に関する個別の控訴に関する判決を出していません。中国の法律では、特許は引き続き有効ですが、控訴が出るまで執行できません。このような状況で問題となっている中国特許法の独特で具体的な問題を考えると、中国特許審査委員会の決定や最近の北京知財裁判所の判決は、他の国での類似特許の執行に重大な悪影響を及ぼさないと引き続き考えています。執行努力に応じた特許異議申し立ては、特許執行事件における通常の防御策として期待されています。私たちは、異議を申し立てられたあらゆるジアミド特許を積極的に弁護するつもりです。
2023年のフォーム10-Kに記載されているように、有効成分特許の有効期限が切れた後もジアミド事業を守るために多面的な戦略を展開しています。これには、クロラントラニリプロールの製造に不可欠な化学中間体と製造プロセスを対象とする多くの国での特許の施行が含まれます。特許には複雑な事実問題や法的問題が関わっているため、それぞれの訴訟はそれぞれのメリットに基づいて訴訟されなければなりません。侵害していると思われる製品の販売を停止するために、仮差止命令による救済を求めることがよくありますが、仮差止救済の取得基準が高いことを考えると、その準備段階ではすべてのケースで勝訴することが難しい場合があります。ただし、暫定救済で勝訴できない状況でも、そのような場合でも引き続き訴訟を起こし、本案について全面的な審理を行った後、恒久的な差止命令による救済と損害賠償の回収を求めるつもりです。
取締役と役員の証券取引計画
オン 2024年3月14日、 タイサ・ヒューゲネイヤー、 オペレーション、サプライチェーン、調達担当副社長（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている会社の役員）、 採用された 1934年の証券取引法の規則10b5-1（c）の肯定的抗弁を満たすことを目的とした取引計画（「ヒューゲネイヤー計画」）。ヒューゲネイヤープランは、次のことを行使するためのものです 3,521 会社の株式を購入し、その後、そのようなオプションの行使から受け取った株式の最大49パーセントを売却するためのオプション（そのうち1,084件は2015年2月27日に付与され、2025年2月27日に失効する予定だった2,437件と2,437件は2017年2月27日に付与され、2027年2月27日に失効する予定でした）。Hugenneyerプランは、(i) 2025年2月28日、(ii) Hugenneyerプランで検討されているすべての取引の実行、または (iii) Thaisa HugenneyerまたはHugenneyerプランの仲介者によるHugenneyerプランに基づく解約権の有効な行使のいずれか早い時期に終了します。
オン 2024年3月6日、 マイケル・ライリー、 執行副社長、法務顧問、最高コンプライアンス責任者、秘書（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている会社の役員）、 採用された 1934年の証券取引法の規則10b5-1（c）の肯定的抗弁を満たすことを目的とした取引計画（「ライリープラン」）。ライリープランは次のことを行います 7,177 会社の株式を購入するオプション（そのうち2,958件は2015年2月27日に付与され、2025年2月27日に失効する予定で、4,219件は2017年2月27日に付与され、2027年2月27日に失効する予定でした）、およびそのようなオプションの行使から受け取った株式のその後の売却。ライリー・プランは、(i) 2025年2月20日、(ii) ライリー・プランで予定されているすべての取引の実行、または (iii) マイケル・ライリーまたはライリー・プランの仲介者によるライリー・プランに基づく解約権の有効な行使のいずれか早い時期に終了します。
1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているように、会社の他の取締役または役員はいません 採用された または 終了しました (i) 2024年3月31日に終了した3か月間の、1933年の証券法の規則S-Kに基づく項目408 (a) で定義されている規則10b5-1取引契約、または (ii) 1933年の証券法の規則S-Kに基づく項目408 (c) で定義されている非規則10b5-1取引契約。
アイテム 6.展示品
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| 15 | | KPMG法律事務所のアウェアネスレター |
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| 31.1 | | 最高経営責任者の資格 |
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| 31.2 | | 最高財務責任者認定 |
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| 32.1 | | 四半期報告書のCEO認定 |
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| 32.2 | | 四半期報告書のCFO認定 |
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| 101 | | インタラクティブデータファイル（XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。） |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| FMCコーポレーション
(登録者) |
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| 作成者: | /s/ アンドリュー D. サンディファー |
| | アンドリュー・D・サンディファー
執行副社長兼最高財務責任者 |
日付：2024年5月7日