アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム
現在の報告書
証券取引法第13条または15(d)条に基づく
1934年証券取引法の規定第14（a）条に基づく委任状
報告書の日付（最も早い出来事の日付）：
（その規約で指定された正確な名前の登録者）
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（州またはその他の管轄区域) 設立の |
| （委員会 （IRS雇用者識別番号） |
| （税務署の雇用者 レキシントン、マサチューセッツ州02421 |
（郵便番号を含む本社事務所の住所）
登録者の電話番号（地域コードを含む）: (
以下に該当する場合、本フォーム8-Kの提出義務を同時に果たすために、チェックボックスを選択してください:
証券法に基づくルール 425 に基づく書面通知（17 CFR 230.425） |
取引所法第14a-12条に基づく勧誘資料 (17 CFR 240.14a-12) |
取引所法14d-2(b)条に基づく事前通信（17 CFR 240.14d-2(b))） |
取引所法13e-4(c)条に基づく事前通信（17 CFR 240.13e-4(c))） |
法第12条（b）に基づいて登録された証券：
各種類の名前 |
| 取引シンボル |
| 登録した各取引所の名前 |
| |
証券法第1933条（§230.405）または証券取引法第1934条（§240.12b－2）の規則405で定義される新興成長企業であることをチェックマークで示してください。
新興成長企業
新しいまたは改正された財務会計基準に準拠するための延長移行期間を使用しないことを選択した場合、新規または改定された財務会計基準に従うためのエクステンデッドトランジション期間を使用しないことをチェックマークで示した場合は、新しいことを示します。取引所法第13(a)条に基づく提供規定された.
項目4.02。以前に発行された財務諸表および完了した中間審査に依存しないこと。
2024年5月1日、AEONバイオファーマ株式会社（以下、「当社」）の取締役会（以下、「取締役会」）は、当社の経営陣の勧告に基づき、協議の上、当社が2024年3月29日に提出した第10-Qフォームに記載された2023年9月30日および同期間の3か月間および以前に発行された第10-Kフォームおよび同年12月31日に当社の前に発行された財務諸表が特定のエラーのためにもはや信頼できないことを結論付け、また、当社が2024年4月2日に提出したS-1フォーム（ファイル番号333-274094）に記載された登録声明（以下、「登録声明」）も同様に信頼できないことを結論付けた。同様に、当社の2023年9月30日および同年12月31日の財務結果について以前に提出または提供された報告書、関連する決算発表、投資家向けプレゼンテーション、または類似の通信ももはや信頼してはならない。また、当社の経営陣および取締役会は、当社の独立登録公認会計士であるKPMG LLPとここで説明した問題について協議を行っている。同定されたエラーは、2023年9月30日までの四半期の現金残高や営業キャッシュフロー、また2023年12月31日までの年の現金残高や営業キャッシュフローに影響を与えなかった。この「現行報告書（フォーム8-K）には定義されていない固有名詞」に対する定義は、第10-Qフォームまたは第10-Kフォームに記載されています。
以下は、特定のエラーの性質および影響を要約したものです。
| ● | 当社は、買収されるプロセスおよび開発（「IPR＆D）「ライン」の購入時に引き当てられたものをマージが終了する際の後継者のオープニング累計赤字で記録しました。さらに検討した結果、当社は、買収されるIPR＆Dが後継者のオープニングバランスシートに反映されるべきであったと判断し、その後の引当ては後継者期間の連結された累積損益計算書に認識すべきであったことが判明しました。このエラーにより、当社のコンデンス化された連結損益計算書に報告された損失が、2023年9月30日までの後継者期間および2023年12月31日までの期間にわたって、3億4800万ドル増加することとなりました。 |
当社は、特定されたエラーの結果として、以前に報告されたマテリアルウィークネスを報告し、それは2024年3月29日に修正された第10-Qフォームと、Priveterraの有効でない内部統制に関連する以前に特定されたマテリアルウィークネスに加えて、関連している可能性があります。マテリアルウィークネスおよび特定されたエラーは、第10-Kフォームの解説書に記載されます。当社は、可能な限り早期に修正された監査済み連結財務諸表を第10-Kの修正版に提出することを意図しており、上記の訂正を含めます。2023年9月30日までの以前に発行された財務諸表の再報告は、第10-Kの改正に含まれます。
さらに、ASC 205-40に従い、財務諸表の表示ー持続する事業として修正済みの財務諸表が発行された日を基準に、修正済みの申告書 に記載された12か月間継続的なストックエクスチェンジリスティング基準を満たす能力について、総合的に考慮する条件やイベントがあるかどうかについての評価を行う必要があります。当社は、修正済みの申告書の発行日以降の12か月間に、その事業を継続する能力が大きく疑わしくなるような事象や条件があると報告し続けることを予想しています。現在入手可能な情報に基づいて、当社は、2024年3月31日までの財務四半期における第10-Qの予想発行日から少なくとも12か月間、当社の流動性状況が事業を継続する能力に大きな疑念を抱かせることが予想されるため、これも開示する予定であることに留意してください。
将来の見通しに関する注意事項。
このフォーム8-Kの一部の声明は、前向き見通しを含む場合があります。前向き見通しは一般的に、将来のイベントまたは当社の将来の財務または事業のパフォーマンスに関連し、過去の財務諸表の再報告の影響について説明した声明などが含まれます。場合によっては、「可能性がある」「予想される」「想定される」などの用語を使用して、前向き見通しを特定できます。
これらの前向き見通しは、当社とその経営陣が当該声明がなされた当時に合理的であると考えた見積および仮定に基づいていますが、本質的に不確実です。現在の期待に反して、現在の状況、見通し、イベント、または条件から生じる可能性があります。Liには、（i）当社または他の者に対して起こる可能性のある法的手続きの結果、（ii）当社の継続的な株式取引所リスティング基準を引き続き満たす能力、（iii）公開企業であることにかかる費用、および（iv）当社の目論見書および証券取引委員会自由に提供されたリスクファクターおよび前向き見通しに関する注意書きに記載されている他のリスクや不確実性が含まれる場合があります。本フォーム8-Kの何ものもが、ここに説明された前向き見通しに到達するか、考えられる結果のうちのいずれかが実現するということを示すものではありません。前向き見通しには、それらがなされた日付にのみ該当するものも含まれます。当社は、これらの前向き見通しに対して極度の依存をするべきではありません。
追加リスクファクター：前向き見通しについての注意書き。
署名
1934年証券取引法の要件に基づき、当該報告書は、以下に署名・認証された担当者によって、当社の代表として正当に認証されたものです。
| AEONバイオファーマ株式会社 | |
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日付：2024年5月3日 | 署名: | 署名：マーク・フォース |
| | マーク・フォース |
| | 最高経営責任者 |