ACB-20240331_D 2
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表
2024年3月31日までの年度および2023年3月31日までの9カ月
(カナダドル)
経営陣の責任
オーロラマリファナ社の株主へ：
経営陣は、国際会計基準委員会(“IASB”)に基づいて発表された“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて総合財務諸表の作成と列記及び付記開示を担当している。この責任には，適切な会計政策と原則の選択と，重大な見積もり数や判断分野に関する決定が含まれる
取締役会は主に独立取締役で構成され、監査委員会は完全に独立取締役で構成されている。監査委員会は、経営陣がその財務報告責任を履行し、年次報告に記載されている財務情報を承認することを監督する責任がある。取締役会は、経営陣が作成した財務資料を審査し、管理職や非常勤監査員と関連事項を検討することで、これらの責任を果たしている。監査委員会も社外監査役を推薦する委任を担当している。
独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所はすでに当社の株主委任を受け、総合財務諸表の審査を担当し、直接株主に報告する。非常勤監査員は、その監査結果を監査委員会や経営陣と完全かつ自由に議論することができる。
2024年6月19日
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| /S/ミゲル·マーティン | | /S/シモンナ·キング |
ミゲル·マーティン 最高経営責任者 | | シモナ · キング 最高財務責任者 |
独立登録者報告
公共会計士事務所
株主や取締役会に
オーロラマリファナ社：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付のAurora Cannabis Inc.(当社)2024年3月31日までと2023年3月31日までの総合財務状況表、2024年3月31日までの年度と2023年3月31日までの9ヶ月間の関連総合損失と全面損失表、権益変動表と現金フロー表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づき、各社の2024年3月31日と2023年3月31日までの財務状況、および2024年3月31日までの年度と2023年3月31日までの9カ月の財務業績と現金流量を各重大な面で公平に反映していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2024年3月31日までの財務報告内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年6月19日の報告書を後援し、社内財務報告の内部統制の有効性に否定的な意見を示した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
ヨーロッパのマリファナ現金による単位無形資産の推定値
総合財務諸表付記14に記載されているように、無形資産残高は2024年3月31日現在40，850，000ドルである。当社は年に1回減値テストを行い、イベントや状況が減少する可能性が高くなるたびに実施している。無形資産を分配するヨーロッパ大麻現金発生単位(CGU)の回収可能金額は，公正価値から処分コストを差し引く方法で決定された。減価損失はCGUの帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを確認した.2024年3月31日までの年間では，ヨーロッパ大麻CGUでは減値は認められなかった。
私たちはヨーロッパ大麻CGUにおける無形資産の公正価値を評価し、処分コストを引いて重要な監査事項として決定した。公正価値の決定から処分コストを差し引く際に用いる重大な仮定を評価する際には，高度な監査者の判断力が必要である。推定モデルに用いられる重要な仮定は，収入と割引率を予測することである.合理的で可能な変動がこれらの仮定に対する敏感性は、公正価値の決定から無形資産を処分するコストを差し引くことに大きな影響を与える可能性がある。また，割引率仮説に関する判断には，専門的なスキルや知識を持つ専門家が参加する必要がある.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは会社の歴史収入予測を実際の結果と比較し、会社の正確な予測能力を評価した。我々は，成長仮説を会社の歴史実績と公開されている外部業界成長率と比較することにより，会社がヨーロッパ大麻CGUによる無形資産収入予測の合理性を評価した。公正価値の決定から販売コストを差し引いた影響を評価するために、予測収入に対して敏感性分析を行った。また，専門技能と知識を持つ推定専門家を招聘し，減値分析に用いた割引率と比較可能な実体を用いた公開市場データを用いて独立して開発した割引率を比較することで，割引率の評価に協力した
植物繁殖現金産生単位の販売権の計算
連結財務諸表付記14に記載されているように、2024年3月31日現在、総営業権残高は43，180，000ドルである。当社は年に1回減値テストを行い、イベントや状況が減少する可能性が高くなるたびに実施している。販売権を分配する植物繁殖現金発生ユニット(CGU)の回収可能金額は，公正価値から処分コストを差し引いて決定された。減価損失はCGUの帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを確認した.2024年3月31日までに植物繁殖CGUは何の減値も認められなかった。
我々は工場繁殖CGUにおける商業権の公正価値を評価し、処分コストを差し引くことを重要な監査事項として決定した。公正価値の決定から処分コストを差し引く際に用いる重大な仮定を評価する際には，高度な監査者の判断力が必要である。推定モデルに用いられる重要な仮定は，収入，毛金利，割引率を予測することである.合理的に可能な変化がこれらの仮定に対する敏感性は植物繁殖CGUの公正価値の決定から処置コストを差し引くことに重大な影響を与える可能性がある。また，割引率仮説に関する判断には，専門的なスキルや知識を持つ専門家が参加する必要がある
この重要な監査問題に対処するために実施した主な手順は以下のとおりです。当社は、当社の過去の収益および粗利益率の予測を実際の結果と比較し、当社の正確な予測能力を評価しました。当社は、成長想定と過去の実績を比較して、プラントプロパゲーション CGU の予想収益および粗利益率の妥当性を評価しました。売上高予測を、年末以降の受注、および外部市場データと比較しました。予測収益と gross margin に対する感度分析を行い、公正価値から処分コストを差し引いた影響評価を行いました。さらに、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を巻き込み、比較可能企業の公開された市場データを用いて独自に策定された割引率と比較して、減損分析に使用された割引率の評価を支援しました。
/s/ ピマウェイ会計士事務所
フランチャイズ専門会計士
2018年以来、当社の監査役を務めてきました。
カナダバンクーバー
2024年6月19日
独立登録者報告
公共会計士事務所
株主や取締役会に
オーロラマリファナ社：
財務報告の内部統制については
オーロラマリファナ社S(当社)の2024年3月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，当社は2024年3月31日現在，以下の基準に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2024年3月31日と2023年3月31日までの総合財務状況表、2024年3月31日までの年度と2023年3月31日までの9ヶ月の関連総合損失と全面損益表、権益変動表とキャッシュフロー表および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2024年6月19日の報告でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。以下に関連する重大な弱点を明らかにし、経営陣の評価に組み込むことができた
プロセスレベル制御活動：会社は、キー仮説、推定および対応するプロジェクトの停止期間制御に対する十分に正確な管理審査制御、および電子フォーム中のデータ入力、データ入力の完全性および数式の正確性の審査制御を一貫して実行し、記録していない。この欠陥は財産、工場と設備、生物資産と在庫、営業権と減価、購入価格会計、支払うべき帳簿と財務諸表の決済プロセスに影響する。
Bevo Agtech Inc.の職責と人員の分業不足：具体的にはBevo Agtech Inc.の業務部分まで、人員配置制限による職責分業の不足、及びIFRの実施と実行において重要な役割を担当する人員の経験は限られており、同社はIT統括及び業務フロー(手動日記帳、財務と現金管理、賃金、生産と在庫、収入と受取金及び財務報告プロセスを含む)において普遍的に欠陥が存在している。
2024年の総合財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、重大な弱点を考慮して、本報告は当該等の総合財務諸表の報告に影響を与えない。
当社は2024年にIndica Industries Pty Ltd.を買収し、経営陣は2024年3月31日までの会社財務報告内部統制の有効性の評価において、財務報告に関連する財務報告に対するIndica Industries Pty Ltd.‘Sの内部統制を除外し、その流動資産総額は28，153，000ドル、非流動資産総額は14，796，000ドル、流動負債総額は2，572，000ドル、非流動負債総額は24.7万ドル、総収入は2，574，000ドル、純損失は879，000ドルである。私たちは会社の財務報告に対する内部統制監査もIndica Industries Pty Ltd.財務報告の内部統制の評価を排除した。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告に関する内部統制の有効性を維持し、財務報告に関する内部統制の有効性を評価する責任を有し、付属の「経営陣の検討 · 分析 — 財務報告に関する内部統制に関する経営陣の評価」に記載されています。当社の責任は、監査に基づき、財務報告に関する当社の内部統制について意見を表明することです。当社は、 PCAOB に登録された公的会計事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会および PCAOB の適用される規則および規制に従って、当社に対して独立することが求められています。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
フランチャイズ専門会計士
カナダバンクーバー
2024年6月19日
オーロラカンナビス株式会社
合併財務状況表
2024 年 3 月 31 日、 2023 年 3 月 31 日現在
（ 数千カナダドル単位 ）
| | | | | | | | | | | |
| | | 修正 —2 （ i ） |
| 注記 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| | $ | $ |
| 資産 | | | |
| 現在の | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | 113,439 | | 234,942 | |
| 制限現金 | 22 | 65,782 | | 65,900 | |
| 売掛金 | 4, 29(a) | 45,411 | | 41,345 | |
| | | |
| 有価証券 | 6(b) | 4,036 | | — | |
| 派生資産 | | 760 | | — | |
| 生物資産 | 8 | 42,774 | | 22,690 | |
| 在庫品 | 9 | 143,602 | | 106,132 | |
| 前払いと他の流動資産 | | 9,402 | | 8,280 | |
| 販売待ち資産を保有する | 11(a) | 1,399 | | 638 | |
| | 426,605 | | 479,927 | |
| | | |
| 不動産 · 設備 | 10 | 294,324 | | 322,969 | |
| 派生資産 | 7(b), 28 | — | | 7,249 | |
| 預金とその他の長期資産 | | 12,028 | | 15,786 | |
| | | |
| | | |
| 賃借金を受け取る | 29(a) | 6,343 | | 6,496 | |
| 無形資産 | 14 | 40,850 | | 59,680 | |
| グッドウィル | 14 | 43,180 | | 18,715 | |
| 繰延税金資産 | 23 | 15,343 | | 15,500 | |
| 総資産 | | 838,673 | | 926,322 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 現在の | | | |
| 売掛金と売掛金 | 29(b) | 58,563 | | 71,257 | |
| 所得税に対処する | 29(b) | 1,547 | | 161 | |
| 繰延収入 | | 1,687 | | 1,739 | |
| 転換可能債券 | 15 | — | | 132,571 | |
| ローン · 借入 | 16 | 52,361 | | 9,571 | |
| リース負債 | 17 | 4,856 | | 5,413 | |
| | | |
| 規定 | 3 | 5,606 | | 4,453 | |
| その他流動負債 | 5 | — | | 12,572 | |
| | | |
| | 124,620 | | 237,737 | |
| | | |
| | | |
| ローン · 借入 | 16 | 4,898 | | 36,163 | |
| リース負債 | 17 | 42,676 | | 43,804 | |
| 派生負債 | 18 （ c ） 、 19 （ e ） 、 28 | 2,309 | | 9,634 | |
| 掛け値があるか掛け値がある | 28, 29(b) | — | | 12,487 | |
| その他長期負債 | 28 | 46,110 | | 48,047 | |
| 繰延税金負債 | 23 | 16,190 | | 16,745 | |
| 負債総額 | | 236,803 | | 404,617 | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
| 資本金 | 18 | 6,971,416 | | 6,841,234 | |
| 埋蔵量 | | 162,351 | | 154,040 | |
| その他の総合損失を累計する | | (206,058) | | (212,365) | |
| 赤字.赤字 | | (6,367,936) | | (6,292,265) | |
| Aurora Cannabis Inc. に帰属する株式総額。株主 | | 559,773 | | 490,644 | |
| 非制御的権益 | | 42,097 | | 31,061 | |
| 総株式 | | 601,870 | | 521,705 | |
| 負債と資本総額 | | 838,673 | | 926,322 | |
事業の性質 （ 注 1 ）
コミットメントと不測の事態 （ 注釈 25 ）
後の出来事 （ 注 31 ）
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
オーロラカンナビス株式会社
統合損失表と包括損失表
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | |
| | | | | 修正 —2 （ i ） |
| | | 現在までの年度
3 月 31 日 | 9か月で終わる
3 月 31 日 |
| 注記 | | | 2024 | 2023(1) |
| | | | $ | $ |
| 収益 | 26 | | | 299,824 | 195,305 |
| | | | | |
| 消費税 | 26 | | | (29,543) | (21,617) |
| | | | | |
| 純収入 | | | | 270,281 | 173,688 |
| | | | | |
| 販売コスト | 9 | | | 192,668 | 146,840 |
| | | | | |
| 公正価値調整前の総利益 | | | | 77,613 | 26,848 |
| | | | | |
売却された在庫および生物資産の公正価値の変化 | 8, 9 | | | 80,741 | 57,671 |
| 生物資産公正価値変動の未実現収益 | 8 | | | (134,588) | (38,477) |
| | | | | |
| 総利益 | | | | 131,460 | 7,654 |
| | | | | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 一般事務及び行政事務 | | | | 92,222 | 81,416 |
| 営業 · マーケティング | | | | 51,937 | 38,684 |
| 仕入コスト | | | | 5,326 | 5,608 |
| 研究 · 開発 | | | | 3,572 | 3,780 |
| 減価償却 · 償却 | 10, 14 | | | 12,139 | 14,511 |
| 株式ベースの報酬 | 19 | | | 12,717 | 10,764 |
| | | | 177,913 | 154,763 |
| | | | | |
| 運営損失 | | | | (46,453) | (147,109) |
| | | | | |
| その他の収入(費用) | | | | |
| 法的解決 · 契約解除手数料 | | | | (1,818) | (2,644) |
| 利子とその他の収入 | | | | 12,813 | 14,252 |
| 財務とその他のコスト | | | | (14,186) | (29,535) |
| 為替損益 | | | | (436) | 7,773 |
| その他の収益(損失) | 21 | | | 29,089 | (4,942) |
| 再編成費用 | | | | (1,508) | (325) |
| 財産·工場·設備の減価 | 10, 11(a) | | | (4,244) | (14,069) |
| 関連会社への投資の減損 | | | | — | (1,240) |
| 無形資産と営業権の減価 | 14 | | | (32,856) | (20,573) |
| | | | | |
| | | | (13,146) | (51,303) |
| | | | | |
| 税引き前損失 | | | | (59,599) | (198,412) |
| | | | | |
| 所得税を回収する | | | | | |
| 現在の | | | | (1,109) | (3,167) |
| 繰延、純額 | | | | 1,663 | 18,351 |
| | | | 554 | 15,184 |
| | | | | |
| 経営純損失を続ける | | | | (59,045) | (183,228) |
| 非持続経営純損失，税引き後純額 | 11(b) | | | (10,281) | (21,910) |
| | | | | |
| 純損失 | | | | (69,326) | (205,138) |
| | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
(1) 比較情報は、業務廃止により調整されています。注釈 11 （ b ） 参照。
オーロラカンナビス株式会社
統合損失表と包括損失表
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
(続)
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | 修正 —2 （ i ） |
| | | 現在までの年度 3 月 31 日 | 9か月で終わる
3 月 31 日 |
| | | | | |
| 注記 | | | 2024 | 2023(1) |
| | | | $ | $ |
| 経営純損失を続ける | | | | (59,045) | (183,228) |
| 非持続経営純損失，税引き後純額 | 11(b) | | | (10,281) | (21,910) |
| | | | | |
| 純損失 | | | | (69,326) | (205,138) |
| 純損失に再分類されないその他の総合損失 （ 「 OCI 」 ） | | | | | |
| | | | | |
| 有価証券の未実現収益 | | | | — | (1,205) |
| | | | — | (1,205) |
| | | | | |
| 純損失に再分類可能なその他の総合利益 （ 損失 ） | | | | | |
| 市場有価証券の実現利益 | | | | 4,733 | — |
| 外貨換算収益 | | | | 1,574 | 561 |
| | | | | |
| その他総合損失 （ 利益 ） 合計 | | | | 6,307 | (644) |
| | | | | |
| 継続経営の全面赤字 | | | | (60,316) | (183,872) |
| 生産停止による総合損失 | | | | (2,703) | (21,910) |
| 総合損失 | | | | (63,019) | (205,782) |
| | | | | |
| 営業継続による純損失 ： | | | | | |
| 株式会社オーロラカンナビス | | | | (55,301) | (175,930) |
| 非制御的権益 | 13 | | | (3,744) | (7,298) |
| | | | | |
| 事業廃止による純損失 ： | | | | | |
| 株式会社オーロラカンナビス | 11(b) | | | (10,281) | (21,910) |
| 非制御的権益 | | | | — | — |
| | | | | |
| 以下の全面的な損失に起因することができる | | | | | |
| 株式会社オーロラカンナビス | | | | (59,275) | (198,484) |
| 非制御的権益 | | | | (3,744) | (7,298) |
| | | | | |
| 1株当たりの損失--基本損失と赤字 | | | | | |
| 継続的に運営する | 20 | | | ($1.28) | | ($5.45) | |
| 生産経営を停止する | 20 | | | ($0.24) | | ($0.68) | |
| 総業務 | 20 | | | ($1.52) | | ($6.13) | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
(1) 比較情報は、業務廃止により調整されています。注釈 11 （ b ） 参照。
オーロラカンナビス株式会社
合併権益変動表
2024 年 3 月期末
（ 株式金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本金 | | 埋蔵量 | | AOCI | | | |
| 注記 | 普通株(1) | 金額 | | 株式を基礎とする 補償 | 補償
オプション/
発行されたワラント / 株式 | オープンカー 備考 | 変更中です
所有権
利子 | 株式発行義務 | 総額
埋蔵量 | | フェア
価値がある | 延期する
税収 | アソシエイト OCI ピックアップ | 外貨換算 | 総額
AOCI | 赤字.赤字(2) | 非制御的権益 | 総額 |
| | # | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| バランス、2023年3月31日 | | 34,526,931 | | 6,841,234 | | | 212,340 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | 414 | | 154,040 | | | (214,599) | | 18,919 | | 208 | | (16,893) | | (212,365) | | (6,292,265) | | 31,061 | | 521,705 | |
| 事業合併の発行株式 | 18(b) | 6,948,994 | | 32,915 | | | — | | — | | — | | — | | 3,567 | | 3,567 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 36,482 | |
稼ぎ払い関連株式の発行
事業統合へ | 18(b) | 57,008 | | 353 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 353 | |
| 転換社債の買戻し株式発行 | 15, 18(b) | 7,259,329 | | 54,680 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 54,680 | |
| エクイティファイナンスによる株式発行 | 18(a) | 5,576,785 | | 41,098 | | | — | | — | | — | | — | | (414) | | (414) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 40,684 | |
| 株式発行コスト | | — | | (3,215) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,215) | |
| 取引コストの繰延税 | | — | | (1,278) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,278) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU 、 PSU 、 DSU 計画で発行された株式 | 18(b) | 176,725 | | 5,629 | | | (5,629) | | — | | — | | — | | — | | (5,629) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 株式ベースの報酬 | 19 | — | | — | | | 10,787 | | — | | — | | — | | — | | 10,787 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,787 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| プットオプション責任 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,119 | | — | | 2,119 | |
| 純資産の所有権の変更 | 10, 11(b) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (12,208) | | 14,780 | | 2,572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本年度の総合損失 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 4,733 | | — | | — | | 1,574 | | 6,307 | | (65,582) | | (3,744) | | (63,019) | |
| 逆分割調整 | | 25 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | | 54,545,797 | | 6,971,416 | | | 217,498 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | 3,567 | | 162,351 | | | (209,866) | | 18,919 | | 208 | | (15,319) | | (206,058) | | (6,367,936) | | 42,097 | | 601,870 | |
(1) 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
(2) 注釈 2 （ i ） に記載されているように、特定の前期金額を調整しました。
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
オーロラカンナビス株式会社
合併権益変動表
2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間
（ 株式金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本金 | | 埋蔵量 | | AOCI | | | |
| 注記 | 普通株(1) | 金額 | | 株式を基礎とする 補償 | 補償
オプション/
株式承認証 | 転換可能な手形 | 変更中です
所有権
利子 | 株式発行の義務 | 総額
埋蔵量 | | フェア
価値がある | 延期する
税収 | アソシエイト OCI ピックアップ | 外貨換算 | 総額
AOCI | 赤字.赤字(2) | 非制御的権益 | 総額 |
| | # | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
バランス、2022年6月30日 | | 29,777,224 | | 6,754,626 | | | 206,244 | | 37,350 | | 419 | | (86,800) | | — | | 157,213 | | | (213,394) | | 18,919 | | 208 | | (17,454) | | (211,721) | | (6,034,864) | | 511 | | 665,765 | |
| 事業合併による株式発行 | | 261,500 | | 9,683 | | | — | | (9,683) | | — | | — | | — | | (9,683) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エクイティファイナンスによる株式発行 | | 4,455,125 | | 75,154 | | | — | | — | | — | | — | | 414 | | 414 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 75,568 | |
| 株式発行コスト | | — | | (2,381) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,381) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引コストの繰延税 | | — | | (516) | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (516) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU 、 PSU 、 DSU の発行株式
平面図 | | 33,082 | | 4,668 | | | (4,668) | | — | | — | | — | | — | | (4,668) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 株式ベースの報酬 | 19 | — | | — | | | 10,764 | | — | | — | | — | | — | | 10,764 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,764 | |
| NCI の貢献 | 13 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25,925 | | 25,925 | |
| プットオプション責任 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (47,638) | | — | | (47,638) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純資産の所有権の変更 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (11,923) | | 11,923 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期総合損失 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (1,205) | | — | | — | | 561 | | (644) | | (197,840) | | (7,298) | | (205,782) | |
| バランス、2023年3月31日 | | 34,526,931 | | 6,841,234 | | | 212,340 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | 414 | | 154,040 | | | (214,599) | | 18,919 | | 208 | | (16,893) | | (212,365) | | (6,292,265) | | 31,061 | | 521,705 | |
(1) 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
(2) 注釈 2 （ i ） に記載されているように、特定の前期金額を調整しました。
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
オーロラカンナビス株式会社
統合現金フロー表
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 数千カナダドル単位 ）
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 修正 —2 （ i ） |
| | | 3 月 31 日終了 | 9か月で終わる
3 月 31 日 |
| | | | |
| 注記 | | | 2024 | 2023(1) |
| | | | $ | $ |
| 事業活動 | | | | | |
| 経営純損失を続ける | | | | (59,045) | | (183,228) | |
| 非現金プロジェクトの調整： | | | | | |
| 生物資産の公正価値の変動による未実現利益 | 8 | | | (134,588) | | (38,477) | |
売却された在庫および生物資産の公正価値の変化 | 9 | | | 80,741 | | 57,671 | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | 10 | | | 32,170 | | 30,942 | |
| 無形資産の償却 | 14 | | | 901 | | 693 | |
| 株式ベースの報酬 | 19 | | | 12,717 | | 10,764 | |
| 財産·工場·設備の減価 | 10, 11(a) | | | 4,244 | | 14,069 | |
| 関連会社への投資の減損 | | | | — | | 1,240 | |
| | | | | |
| 無形資産と営業権の減価 | 14 | | | 32,856 | | 20,573 | |
| 純利子発生と増益 | 15 | | | 8,323 | | 15,788 | |
| 利子とその他の収入 | | | | (33) | | (170) | |
| 税金の払い戻しを延期する | | | | (1,667) | | (18,351) | |
| その他 （ 損益 ） 損失 | 21 | | | (29,091) | | 4,709 | |
| 為替損 | | | | 105 | | (1,277) | |
| | | | | |
| 繰延補償償却 | 24 | | | 3,807 | | 1,903 | |
| 非現金運転資本の変更および事業廃止前の営業活動で使用された現金 | | | | (48,560) | | (83,151) | |
| 非現金運営資金変動状況 | 22 | | | (15,627) | | (24,836) | |
| 廃止事業による営業活動に使用される純現金 | | | | (4,321) | | (7,818) | |
| 経営活動のための現金純額 | | | | (68,508) | | (115,805) | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| | | | | |
| デリバティブ資産 · 有価証券の収益 | | | | 4,993 | | 3,362 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不動産、設備及び無形資産の購入 | 10 | | | (16,956) | | (9,327) | |
| 売却に係る財産、設備及び資産の処分による収益 | 11(a) | | | 12,276 | | 20,253 | |
| | | | | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | | | | (2,539) | | (38,790) | |
| 支払うか掛け値がある | 28 | | | (3,006) | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 事業廃止による投資活動に使用された純現金 | | | | (255) | | (2,805) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | | | (5,487) | | (27,307) | |
| | | | | |
| 資金調達活動 | | | | | |
| ローンと借金の収益 | 16 | | | 14,544 | | 7,242 | |
| | | | | |
| ローンと借金を返済する | 16 | | | (3,042) | | (3,053) | |
| 転換社債の返済 | 15 | | | (91,635) | | (128,706) | |
| リース負債の元本額の純支払額 | 17 | | | (5,627) | | (5,025) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金で発行された株は，発行コストを差し引く | | | | 37,926 | | 73,187 | |
| | | | | |
| 廃止事業による資金調達活動に使用された純現金 | | | | (89) | | (123) | |
| 資金調達活動に使用された純現金 | | | | (47,923) | | (56,478) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 | | | | 297 | | 11,654 | |
| 現金と現金等価物の減少 | | | | (121,621) | | (187,936) | |
| 制限現金の増加 （ 減少 ） | 22 | | | 118 | | (14,929) | |
| 期初現金及び現金等価物 | | | | 234,942 | | 437,807 | |
| 期末現金と現金等価物 | | | | 113,439 | | 234,942 | |
キャッシュフローの補足情報 （ 注 22 ）
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
(1) 比較情報は、業務廃止により調整されています。注釈 11 （ b ） 参照。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 1 運営の性質
株式会社オーロラカンナビス(the「会社」または「オーロラ」 ） は、 “ビジネス会社法”(ブリティッシュコロンビア) 2006 年 12 月 21 日に Milk Capital Corp. として 2014 年 10 月 2 日付で社名を Aurora Cannabis Inc. に変更しました。当社の株式は、ナスダック資本市場 （ 「ナスダック」 ） およびトロント証券取引所 （ 「 TSX 」 ） に取引記号「 ACB 」で、フランクフルト証券取引所 （ 「 FSE 」 ） に取引記号「 21P1 」で上場しています。
当社の本社および主な住所は 2207 90B St. SW Edmonton， Alberta T6X 1V8 です。当社の登記および記録事務所の住所は、 Suite 1700， 666 Burrard Street， Vancouver， British Columbia， Canada， V6C 2X8 です。
同社の主要な戦略事業ラインは、カナダおよび国際的に大麻関連製品の生産、流通、販売に焦点を当てています。オーロラは現在、以下の法域で以下の主要な事業活動を行っています。
•カナダにおける医療および消費者用大麻製品の生産、流通および販売 大麻法；
•欧州連合(以下“EU”と呼ぶ)は“ドイツ薬品法”と“ドイツ麻酔薬法”T；と
•様々な国際市場で、オーストラリア、カリブ地域、南アメリカとイスラエルを含み、医療用大麻を卸売りする。
会社は1つを持っている50.1Bevo Agtech Inc.(“Bevo”)の持株権益、Bevo Farm Ltd.の唯一の親会社Bevo Farm Ltd.は北米繁殖野菜と観賞植物の主要なサプライヤーである。
注 2 材料会計政策と判断
“国際財務報告基準”は、ある資産および負債の帳簿価値および報告の期間中の収入および支出金額に影響を与えるために、管理層に判断、推定および仮定を要求する。実際の結果は，これらの判断，推定，仮定とは異なる可能性がある.
本節では、連結財務諸表全体に影響を与える重要な会計政策、及び肝心な会計見積もり数と重大な判断分野を重点的に紹介した。本付記では、会計政策の変化、今年度採用した新会計基準、これから発表される会計声明も紹介しましたが、これらの変化はまだ発効していませんが、会社の将来の総合財務諸表に影響を与える予定です。財務諸表で確認された金額に重大な影響を与える会計政策、生体資産(付記8)、在庫(付注9)、非金融資産減価(付記9、10、14)、企業合併(付記12)、株式ベース補償(付記19)、繰延税金(付記23)、セグメント情報(付記27)、および番外オプションを含む金融商品の公正価値(付記28)を推定または判断する。
(a) 陳述と測定の基礎
当社の総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。別の説明がない限り、1株当たりと1株当たりのデータを除いて、すべての金額は数千カナダドルで表される。
当社はすでにいくつかの比較残高を再分類し、今期の列報方式に符合する。
2024年2月20日、当社はすべての発行済みおよび発行済み普通株に対する1対10(1：10)の逆株式分割(“株式合併”)を完了し、発行済み株式および発行済み株式を545,457,970へ 54,545,797それは.株式合併を反映するために、会社の株式、株式承認証、インセンティブ計画に基づいて予約された株式を調整した。他に説明がない限り、当社の総合財務諸表に記載されているすべての株式および1株当たりのデータは、株式合併を反映するように遡及調整されている。
これらの連結財務諸表は2024年6月19日に会社の取締役会の許可を得て発表された。
総合財務諸表は歴史コストによって作成され、金融商品及び生物資産を除いて、公正価値によって計量され、詳細は以下の会計政策の解釈を参照する。また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの連結財務諸表はすべて権責発生制会計作成を採用している。2023年2月、会社は報告年末を6月30日から3月31日に変更した。したがって，今期は2024年3月31日までの12カ月であるが，比較期間は2023年3月31日までの9カ月である。以下に掲げる会計政策は、他の説明がない限り、これらの連結財務諸表に記載されているすべての期間に適用されてきた。
(b) 強固な基礎
連結財務諸表には、当社及びその子会社の財務結果が含まれている。子会社は、完全所有のエンティティと、Auroraが被投資先の財務および/または経営決定に制御(すなわち制御権)を適用する権利または能力を有するエンティティとを含み、これは、逆に、被投資先に対する当社の可変リターンの開放または権利に影響を与える可能性がある。連結財務諸表には、支配権を取得した日または支配権を失った日から実体の経営業績を買収または処分することが含まれる。すべての会社間残高と取引は合併時に流されます。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
当社の 2024 年 3 月 31 日期における主要子会社は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 主要子会社 | 所有権パーセント | 機能通貨 |
| | |
| オーロラ · カンナビス · エンタープライズ（ 「 ACE 」 ） | 100% | カナダドル |
| Aurora Deutschland GmbH （ 「 Aurora Deutschland 」 ） | 100% | 欧州ユーロ |
| 株式会社テラファーマ | 100% | カナダドル |
| Whistler Medical Marijuana Corporation （ 「ウィスラー」 ） | 100% | カナダドル |
| 株式会社ベヴォ · アグテック（ 「 BEVO 」 ） | 50.1% | カナダドル |
| CannaHealth Therapeutics Inc. | 100% | カナダドル |
| ACB自己保険会社 | 100% | カナダドル |
| Indica Industries Pty Ltd(“MedReleaf Australia”) | 100% | オーストラリアドル |
すべての持株は普通株または他の持分である。他の付属会社は総合財務諸表に含まれていますが、重要ではなく、上表に反映されていません。
(c) 生産運営を停止する
同社は、非継続業務の財務業績を継続業務とは別に報告し、売却取引の財務影響と進行中の業務を区別している。売却会社の1つまたは1組のコンポーネントが戦略転換を代表し、会社の運営および財務結果に影響を与え、運営およびキャッシュフローが運営および財務報告において会社の他の部分と明確に区別できる場合、非持続的な運営報告が発生する。
別の説明がない限り、非持続経営の結果は、総合財務諸表および総合財務諸表に付記された継続経営および業務分部情報を含まず、当期および比較期間の総合損益表および包括損益表から税項後記を差し引く。付記11(B)の生産停止作業を参照してください。
(d) 外貨換算
同社の機能通貨はカナダドルです。外貨による取引は取引発生時の1日当たりの為替レートに換算してカナダドルに換算する。外貨建ての貨幣資産と負債は期末為替レートで換算し、非貨幣項目は歴史的為替レートに換算する。為替損益と未実現為替損益は合併損失表と全面損失表で確認した
外国業務の資産と負債は期末為替レートを使ってカナダドルに換算します。海外業務の収入、支出、キャッシュフローは平均為替レートを使ってカナダドルに換算した。外国業務をカナダドルに換算した為替差額は他の全面赤字で確認し、権益に積算する。
(e) 現金と現金等価物
現金と現金等価物は償却コストで計量された金融資産であり、公正価値に近い。現金および現金等価物は、金融機関の現金預金および他の流動性が高く、随時現金に変換可能な預金を含む。
(f) 規定
当社は、過去の事件による現在のような法的または推定責任を備えていることを確認し、当社はその責任の償還を要求され、その責任を確実に見積もることができる可能性が高い。支出の額は、経営陣が債務をめぐるリスクや不確定要因を考慮した後、報告日に本債務を清算するために必要な対価格の最適な推定を反映していることが確認された
会社が契約を有しており、当該契約に基づいて、契約義務を履行する避けられないコストが、当該契約に基づいて得られる経済的利益よりも大きい可能性が高い場合には、重い契約準備に計上される。激務契約条項は、契約を脱退するコストと契約を履行するコストとの間のより小さい者を表す。
(g) 新しい会計公告を採用する
国際会計基準1−財務諸表列報
修正案は、各エンティティが重大な会計政策ではなく、重要な会計政策を開示しなければならないことを明らかにした。修正案は重大な会計政策をどのように決定するかを説明する。会計政策が一般用途財務諸表の主な使用者のこれらの財務諸表に基づく決定に影響を与えることが合理的に予想される場合、この会計政策は重要である。同社はその会計政策を検討し、重要とされる会計政策を取り入れている
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
国際財務報告基準第17号−保険契約
国際財務報告基準第17号は、この基準の範囲内で保険契約の確認、計量、列報、開示の原則を確立した。国際財務報告基準第17号の目標は、1つのエンティティがこれらの契約を如実に表す関連情報を提供することを確実にすることである。この基準は2023年1月1日以降の年間期間に適用される。当社には今のところこの基準に基づいて計算する契約は何もありません。しかし、当社には完全資本所有の専属自己保険実体があり、独立報告時にこの基準を採用することが求められている。専属自己保険会社が国際財務報告基準第17号を採用する影響は、当社の総合財務諸表に重要ではない。
(H)未採用の新会計公告
国際会計基準理事会は最近、以下の国際財務報告基準を発表した。関連していないか、または大きな影響を与えないと予想される声明は除外された。
“国際会計基準”第1号の修正：流動または非流動負債分類
修正案は、負債が財務状況表に流動として存在すべきか非流動新聞として使用すべきかを決定するための要求を明確にした。新たな要求に基づいて、1つの負債が当期であるか非当期に記載されているかの評価は、報告日の契約スケジュールに基づいて行われ、確認された額や時間に影響を与えない。この改正案は2024年1月1日以降に開始された年次報告期間にさかのぼって適用される。当社は各報告日の終了時に要求に応じて評価を行います。
(一)以前に印刷された財務諸表の改訂
2024年3月31日までの年度中に、当社は売掛金および売掛金の中で重大ではない誤りを発見し、特に開票売掛金ではなく品物を受け取ったことに関係しており、領収書を受け取って売掛金に記入した場合、この帳簿は前の数期間に一致した相殺を受けていない。同社は、これらのエラーは、会社が以前発表した定量的·定性的要因分析に基づく財務諸表に対して実質的ではないとしている。しかし、2024年のエラーを是正することは、当社の今年度までの総合財務諸表に大きな意味を持つことになります2024 年 3 月 31 日それは.したがって，当社は，以前提出された定期報告を修正する必要はないと結論した。逆に、同社は2024年3月31日までの財政年度報告書の歴史的時期を改訂し、会社の予想申告書類に提示される歴史的時期を改訂した。当社は期初赤字を改訂し、これらの連結財務諸表の前期情報を修正することで誤りを訂正した。
以下に2022年6月30日までの年度末赤字補正値を示す
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| 2022年6月30日
前に報じたように | 調整する | 2022年6月30日
調整後の |
合併財務状況表 | | | |
| 2022年6月30日 | | | |
| 赤字.赤字 | (6,038,275) | | 3,411 | | (6,034,864) | |
以下は、 2023 年 3 月期末の財務諸表、包括損益計算書、およびキャッシュ · フロー計算書への影響の概要です。
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| 2023 年 3 月 31 日
前に報じたように | 調整する | 2023 年 3 月 31 日
調整後の |
合併財務状況表 | | | |
| 2023 年 3 月 31 日 | | | |
| 売掛金と売掛金 | 75,825 | | (4,568) | | 71,257 | |
| 赤字.赤字 | (6,296,833) | | 4,568 | | (6,292,265) | |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 2023 年 3 月 31 日 前に報じたように(1) | 調整する | 9か月で終わる
2023 年 3 月 31 日
調整後の |
| 簡明合併中期損失表と包括損失表 | | | |
| 2023 年 3 月 31 日 | | | |
| 販売コスト | 150,835 | | (1,157) | | 149,678 | |
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| 公正価値調整前総利益 （ 損失 ） | 24,133 | | 1,157 | | 25,290 | |
| 総利益 | 775 | | 1,157 | | 1,932 | |
| | | |
| 所得税引前所得および事業廃止 | (221,532) | | 1,157 | | (220,375) | |
| 経営純損失を続ける | (206,295) | | 1,157 | | (205,138) | |
| オーロラ株主に帰属する継続事業による純損失 | (198,997) | | 1,157 | | (197,840) | |
| 総合損失 | (206,939) | | 1,157 | | (205,782) | |
1株当たりの損失--基本損失と赤字(2) | $ | (6.17) | | $ | 0.04 | | $ | (6.13) | |
| 継続活動 | $ | (5.49) | | $ | 0.04 | | $ | (5.45) | |
| 廃止事業 | $ | (0.68) | | $ | — | | $ | (0.68) | |
(1) 事業廃止の影響前の金額 （ 注 11 ） 。
(2) 連結財務諸表注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆分割により調整されています。
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| 9か月で終わる 2023 年 3 月 31 日 前に報じたように(1) | 調整する | 9か月で終わる
2023 年 3 月 31 日
調整後の |
統合現金フロー表 | | | |
| 2023 年 3 月 31 日 | | | |
| 経営継続純収益 | $ | (206,295) | | $ | 1,157 | | $ | (205,138) | |
| 非現金運営資金変動状況 | $ | (25,116) | | $ | (1,157) | | $ | (26,273) | |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (115,821) | | $ | — | | $ | (115,821) | |
(1) 事業廃止の影響前の金額 （ 注 11 ） 。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
付記3：規定
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会計政策
リストラ規定
リストラ引当金は、リストラに関する詳細な正式な計画を策定し、その計画の実施を開始し、またはその主な特徴を影響を受ける個人に対して公表することにより、リストラを実施するという正当な期待を高めるときに認識されます。リストラ引当金の計量には、リストラに起因する直接支出のみが含まれます。リストラに必然的に伴う金額であり、事業体の現在進行中の活動に関連していない金額を反映しています。
貸付損失引当金
融資損失準備金は、当社が登録して設立した保険会社の業務に由来し、財産に関する自己保険に用いられる。融資損失準備は，既知の報告損失と損失費用の見積もりであり，発生したが報告されていない損失準備を加えた。これらの額は、損失計算師が報告した推定または損失に加え、独立精算師の提案に基づいて当社の過去の経験および業界データ報告を使用した発生したが報告されていない損失の推定値であり、実際に支払われたクレームによって相殺される。融資損失準備の変動は総合損失表と全面損失表に反映される。 |
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| 再編成する | 貸付損失引当金 | 他にも | 総額 |
| $ | $ | $ | |
| バランス、2022年6月30日 | 997 | | 3,613 | | 800 | | 5,410 | |
| 再測定する | 513 | | 832 | | 8 | | 1,353 | |
| | | | |
| 集まって落ち合う | (1,510) | | — | | (800) | | (2,310) | |
| バランス、2023年3月31日 | — | | 4,445 | | 8 | | 4,453 | |
| 再測定する | — | | 1,153 | | — | | 1,153 | |
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| 残高 2024 年 3 月 31 日 | — | 5,598 | 8 | 5,606 |
注4：付記売掛金
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会計政策
売掛金は最初に公正価値で確認し、その後償却コストから任意の減値を引いて計量を準備します。償却コストに応じて計量された金融資産は、各報告期間終了時に減値を評価する。減値準備は予想信用損失減値モードによる推定であり、報告日にすでに損失事件が発生したかどうかにかかわらず、すでに任意の予想未来の信用損失を言及した
予想信用損失の推定は当社の引上げ歴史、平均信用期間の引上げ金利の悪化、及び違約リスクに影響する未来の経済状況の観察可能な変化と予測を考慮した。適用された場合、どのような予想される信用損失も売掛金額を減少させる。期待信用損失準備の変動は総合損失表と全面損失表で確認した。売掛金は回収できないと思われた場合は返金します。 |
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| 備考 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| | $ | $ |
売掛金純額(1) | 29(a) | 40,542 | | 35,016 | |
| 未収増値税 | | 1,511 | | 1,214 | |
| 賃借金を受け取る | 29(a) | 2,460 | | 2,094 | |
| | | |
| 政府補助金債権 | 5 | — | | 1,913 | |
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その他の売掛金、ネット (1) (2) | | 898 | | 1,108 | |
| | 45,411 | | 41,345 | |
(1) 信用リスク損失引当については （ 注 29 （ a ） ） を参照してください。
(2) 転換社債投資の受取利子を含む （ 注 7 ） 。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注 釈 5 政府支出
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会計政策
当社は、政府助成金を認めます。当社は、政府助成金の対象となる要件を満たし、その助成金が受領されるという合理的な保証がある場合に、政府助成金を認めます。純損益計算書において、利益に関する政府補助金はその他の利益 （ 損失 ） として計上され、公正価値における非金銭的補助金を含む資産に関する政府補助金は、関連資産の帳簿金額の減少として計上されます。 |
2020 年 4 月、カナダ政府は、カナダ緊急賃金補助金 （ CEWS ） プログラムを発表しました。CEWS は、収入の減少の実証を含む特定の基準に基づいて、適格雇用者に、従業員 1 人当たりの制限を伴う適格報酬の賃金補助金を提供した。当社は CEWS の資格を有すると判断し、政府からの恩恵を受けました。 当社が CEWS を受給した期間中に、 CEWS の適格性に関する不確実性を考慮し、 COVID—19 のパンデミックに対応して迅速に展開されたため、対応する規定を制定しました。
2024 年 3 月 31 日現在。 ゼロ（ 2023 年 3 月 31 日 — $12.4連結財務諸表の他の経常負債として認識されます。$の提供12.4カナダ歳入庁による CEWS の給付の監査の結果、 2024 年 3 月 31 日に終了した年度に 100 万ドルが逆転しました。引当金の逆転は、連結損失 · 総合損失計算書 （ 注 21 ） において、その他の利益 （ 損失 ） に計上します。
2024 年 3 月 31 日に終了した年度は、 ゼロ(nine 2023 年 3 月 31 日終了月間 — $3.3オーロラ川施設におけるコージェネレーションプロジェクトに関連する政府補助金 （ 100 万ドル ） は、資産、設備、設備として資本化される設備投資に関連する費用を相殺するためです。
注釈 6 有価証券
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会計政策
市場有価証券は、最初に適正価額で計量され、その後、当社が選定した損益 （ 「 FVTPL 」 ） を通じた適正価額で計量されるか、その他の総合損益 （ 「 FVTOCI 」 ） を通じた適正価額で指定されます。FVTOCI の指定は、商品ごとに行われ、選定された場合、その後の公正価値の変化は、処分損益ではなく、その他の総合利益 （ 損失 ） に計上されます。 |
当社は、 2024 年 3 月 31 日現在、以下の有価証券を保有しています。
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| 金融資産階層レベル | | レベル一 | レベル一 | レベル一 | |
| | ラジエント | CTT
製薬業
ホールディングス | 高潮 | 総額 |
| その後の再測定方針 | | FVTOCI | FVTOCI | FVTPL | |
| | 注釈 6 （ a ） | | 注釈 6 （ b ） | |
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| | $ | $ | $ | $ |
| バランス、2022年6月30日 | | 1,128 | | 203 | | — | | 1,331 | |
| 処分 | | — | | (126) | | — | | (126) | |
| 公正価値の変動による実現損失 | | — | | (77) | | — | | (77) | |
| 公正価値の変動による未実現損失 | | (1,128) | | — | | — | | (1,128) | |
| バランス、2023年3月31日 | | — | | — | | — | | — | |
| 追加 | | — | | — | | 5,025 | | 5,025 | |
| 処分 | | — | | — | | (2,179) | | (2,179) | |
| 公正価値の変動による未実現利益 | | — | | — | | 1,190 | | 1,190 | |
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| 残高 2024 年 3 月 31 日 | | — | | — | | 4,036 | | 4,036 | |
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（ a ） 株式会社ラジエントテクノロジーズ（ 「放射」 ）
Radient は、 TSX Venture Exchange （ 「 TSXV 」 ） に上場した公開企業であり、大麻誘導体、製剤および製品の商業メーカーです。
2024 年 3 月 31 日現在、当社は 37,643,431Radient の株式 （ 2023 年 3 月 31 日 ～ ） 37,643,431） の公正価値で ゼロ(2023年3月31日-ゼロ） 2024 年 3 月 31 日末期における未実現損失 ゼロ(nine 2023 年 3 月 31 日終了月間 — $1.1百万)。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
（ イ ） 株式会社ハイタイド（ 「 High Tide 」 ）
High Tide はアルバータ州に拠点を置く小売業に焦点を当てた大麻会社で、 TSXV に上場しています。
2024 年 3 月 31 日期中、当社はハイタイドとの間で、可転換社債の残高を削減するための決済契約を締結しました。決済内容 2,491,496$相当価のハイタイド普通株5.0 信託に保有されているハイタイド普通株式 100 万ドル （ 注 7 ） 。売却会社 996,538共通 Sハレスのため $2.2 100 万年間の純収益です
High Tide普通株は有価証券に分類され，最初に公正価値で計量され，その後損益計上により公正価値が再計量される。最初に、取引制限および受信された普通株の将来の発行日のため、これらの株式は、公正価値レベルの第2レベルとして指定され、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて測定される。2024年3月31日、取引制限を満たす場合、公正価値は、観察可能な投入(すなわち株価)に基づいて決定され、公正価値レベルで第1レベルに分類される
注7デリバティブと転換可能債券
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会計政策
派生ツールと債券は最初に公正価値によって計量され、その後FVTPLで計量される。もし取引価格が初期確認時に公正価値に等しくない場合、管理層は投資各構成要素の公正価値及び初期時のいかなる未実現収益或いは損失を評価し、投資期限内に損益或いは繰延確認と確認し、推定値投入が観察可能な市場データに基づいているかどうかに依存する。これにより生じた初期未実現収益や損失およびその後の公正価値変動は当期損益で確認された。直接買収投資の取引コストが発生時に費用を計上することに起因することができる。派生金融商品の公正価値の重大な判断については、付記28を参照されたい。 |
2024年3月31日現在、会社は以下のデリバティブと転換可能な債券を持っている
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| 金融資産階層レベル | レベル 2 | レベル 3 | レベル 2 | レベル 3 | |
| 公正価値に応じて損益を計上する派生ツール及び転換可能債券(“FVTPL”) | ACI | 被投資先-B | 高潮 | 被投資先-C | 総額 |
| 注7(A) | 付記7(B) | 付記7(C) | 注釈 7 （ d ） | |
| バランス、2022年6月30日 | 1,418 | | 13,961 | | 8,442 | | 2,462 | | 26,283 | |
| 金を返す | — | | — | | (748) | | (2,490) | | (3,238) | |
| | | | | |
| 公正価値の変動による未実現損失 | (1,418) | | — | | (580) | | — | | (1,998) | |
| 公正価値の変動による実現利益 （ 損失 ） | — | | (14,506) | | — | | 28 | | (14,478) | |
| 外国為替 | — | | 680 | | — | | — | | 680 | |
| バランス、2023年3月31日 | — | | 135 | | 7,114 | | — | | 7,249 | |
| 金を返す | — | | (135) | | (7,916) | | — | | (8,051) | |
| 調整する | — | | — | | 100 | | — | | 100 | |
| 公正価値の変動による未実現利益 | — | | — | | 1,462 | | — | | 1,462 | |
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| 残高 2024 年 3 月 31 日 | — | | — | | 760 | | — | | 760 | |
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（ a ） オーストラリアキャピタル株式会社（ “ACI ” ）
ACI は、大麻分野、より具体的には、成長する米国大麻市場への投資と買収に焦点を当てている公開企業です。ACI は以前、オーロラの 100% を所有していたが、 2018 年 9 月 19 日にオーロラの株主にスピンアウトされた。当社は、 2024 年 3 月 31 日現在、以下の制限付きバックイン権利ワラントを保有しています。
(a)22,628,751ドルで行使できる引受権証0.201 株当たり 2028 年 9 月 19 日に終了する。
(b)令状の数は 20発行日現在における ACI の発行済および発行済普通株式の% 。令状は行使可能です。 5人ACI の株式の加重平均取引価格 （ 「 VWAP 」 ） は、 2028 年 9 月 19 日に満了します。
米国における ACI のすべての事業活動が適用可能な米国連邦法および州法の下で許可されており、 Aurora が TSX および Aurora が上場する他の証券取引所からの同意を得ている場合を除き、 Aurora はバックイン権利ワラントの行使を制限されています。2024 年 3 月 31 日現在、令状は行使不可のままです。
2024 年 3 月 31 日現在、ワラントの公正価値は ゼロ(2023年3月31日-ゼロ).その結果、同社は ゼロ2024 年 3 月 31 日期間の公正価値の未実現損失 （ 2023 年 3 月 31 日期末の 9 ヶ月間 — $）1.4(億ドル)。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
（ イ ） Investee B
Investee—B は、ジャマイカで医療用大麻製品の栽培、製造、販売を行うカナダの民間企業です。2024 年 3 月 31 日現在、当社はlds $13.5百万 （ 米ドル ）10.0百万 ） （ 2023 年 3 月 31 日 — $13.5百万 （ US $）10.0 百万 ） c ）投資先 B に関する利息を有する債権 1.5発行時点の株式の公正価値に相当する現金または普通株式で支払われる。債券は、米国ドルで Investee—B の普通株式に転換できます。4.95852023 年 7 月 2 日まで Aurora のオプションで、この取り決めの一環として、 Aurora は次の権利を有します。 （i） Aurora が株式保有率を維持できるように、 Investee—B の将来の株式提供に参加すること、および （ii） 当社が少なくとも株式保有している限り、 Investee—B の取締役会に取締役を指名する。 10%の利息。
.の間に2023 年 3 月期末 9 ヶ月間当社は、支払不履行を見越して、可転換債権契約の支払条件を再交渉しました。6.75 百万 （ US $）5.0 100 万ドル ） と残りのドルを返済する延長6.75 百万 （ US $）5.0 2025 年 6 月 30 日まで。さらに、変換機能が削除されました。改正の対価として、当社は $を受け取った。0.3 百万 （ US $）0.2 2024 年 3 月 31 日に終了した年度は 100 万円。これらの修正の結果、当社は信用リスクが大幅に増加したと判断し、公正価値 $に相当する信用損失を認識しました。14.4 百万 （ US $）10.6 連結損失計算書および総合損失計算書におけるその他の費用 （ 利益 ） の未払利子を含む。
2024 年 3 月 31 日現在、転換社債の公正価値は ゼロ(2023年3月31日-ゼロ).当社は未実現の損失を認識した。 ゼロ2024年3月31日までの年度(2023年3月31日までの9カ月−ゼロ).
(c) High Tide社(“High Tide”)
当社は2020年7月23日に改正担保転換可能債券(“2020年7月債券”)協定を締結し、金額は$とした10.0百万ドルです。改正案の条項によると、2020年7月の債券はHigh Tideの資産や財産を担保にしており、利息は発生せず、High Tideの普通株に変換でき、価格はドルとなる0.4251株は、当社が随時選択し、2025年1月1日に満期となります。会社は2020年7月23日に債務再編協定を締結し、これによりHigh Tideは支払うことになる0.52021年11月1日から、High Tideによるすべての非オーロラ製品収入の印税支払い率が、自動的に増加します0.5その後の毎年。2020年7月の債券の支払いにより、オーロラとHigh Tideの間の他の債務を相殺することができる
2020年7月債券の転換Auroraが保有しているものを超えない25High Tideの%所有権、根拠に適合しています“大麻小売規制”オンタリオ州にあります。
二零二四年三月三十一日現在、当社はHigh Tideと和解協定を締結し、未償還交換可能債券(利息を含む)$を減少させる10.8百万ドルです。和解には現金支払いが含まれ、金額は#ドルだ2.8100万ドルを相殺した1.9会社はいくつかの合意したサービスについてHigh Tideの応払いによる百万ドルと同値ドルを支払うべきです5.0信託形式で保有している100万株High Tide普通株(注6)は、今後ある日に放出される。2024年3月31日現在、残りの2020年7月転換可能債券の公正価値は#ドル0.82000万ドル(2023年3月31日-$7.1(百万ドル)収益を実現していません1.52024年3月31日までの年度(2023年3月31日-赤字$1.5 百万円 ） 純ドル7.9返済額 100 万ドル （ 2023 年 3 月 31 日 — ドル ）0.5百万 ） 。 残りの残高は、サービスの提供を通じて決済されます。連結財務諸表では、可転換債権はデリバティブ資産に分類され、損益を通じて公正価値で再評価されます。
転換社債の公正価値は、 FINCAD モデルを用いて、以下の株価を仮定して推定しました。0.18（ 2023 年 3 月 31 日 — $0.12）； クレジット · スプレッド 12.17% （ 2023 年 3 月 31 日 — ） 12.5% ）； 配当利回り 0% （ 2023 年 3 月 31 日 — ） 0% ）； 株価のボラティリティ 63.0% （ 2023 年 3 月 31 日 — ） 69% ） と期待寿命 0.76年 （ 2023 年 3 月 31 日 — ） 1.76年)。
（d） Investee—C
Investee—C は、オンタリオ州に拠点を置く民間ライセンス生産者であり、カナダでプレミアムクラフト大麻の栽培に焦点を当てています。
2021 年 5 月 19 日、当社は投資 $2.5百万2022 年 10 月 31 日に満期する担保転換社債です。債券は利息を負担します。 82021 年 9 月 30 日から四半期ごとに未払い元本 （ 第 1 回利子支払 ） の年率% 。債権は、 Investee—C の普通株式に転換できます。 15割引率は，最初に，(I)被投資先-C普通株式所有者が制御権によって変更された対価格，または(Ii)被投資先-C普通株が公開発行による発行価格である.
2022年10月31日に当社は終了合意を締結し、これにより、投資先Cによって転換可能債券の余剰残高の償還に同意された。同社は純収益#ドルを受け取った2.5保証解除の代償として、計算された利息と当社の不足金の純額を含む2，000，000ドル。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 8 生物資産
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| 会計政策
同社は生物資産を収穫点までの生植物と定義している。生体資産は，公正価値から各報告期間終了時の販売コストを差し引いた国際会計基準第41号に従って計量される−農業収入法を使う。当社は収益法を採用し、既存の工場の建物から収穫点までの完成段階に基づいて、特定の計量日に公正価値を決定して販売コストを差し引く。同社はマリファナと繁殖植物の生物資産を栽培している。大麻植物では，完了段階は母植物を切断する具体的な日，期末報告日，品種の平均増加率，施設環境から決定され，特定のロット中の植物数から加重平均で計算される。繁殖植物は完全にBevo業務の植物からなり，生きた植物として顧客に販売されるため，在庫に収穫されることはない。繁殖植物については，繁殖日，承諾日，期末報告日から完了段階を決定した | |
| 以下の投入および仮定は、大麻生物資産の公正価値を決定するために、公正価値レベルの第3レベルに分類される | |
| 投入と仮説 | 説明する | 投資と公正価値との関連性 | |
| 1グラムあたりの平均価格 | 適用される場合には、全品種の大麻販売期間中に乾燥大麻1グラム当たり消費税を差し引いた平均販売価格が、将来の販売価格に近づくことが予想される。 | 1グラムあたりの平均販売価格が高い(より低い)場合、公正価値は増加(減少)すると予想される。 | |
| 平均流出率 | 生産の各段階で淘汰された植物の加重平均を示す。 | 平均フロー率が低い(高い)場合、許容価値は増加(減少)すると推定される。 | |
| 加重平均単株生産量 | 大麻植物ごとに収穫予定の乾大麻在庫の加重平均数を示す。 | 加重平均単株生産量が高い(低い)場合、公正価値は増加(減少)すると予想される。 | |
| 生産を完成させる1グラム当たりのコスト | 実際に発生した生産コストをその期間に生産されたグラムで割る。 | 生産が完了した1グラム当たりのコストがより低い(より高い)場合、公正価値は増加(減少)すると推定される。 | |
| 加重平均有効収益率 | 乾燥大麻製品として販売されている規格に適合した収穫製品の推定百分率を示す。 | 加重平均有効収益率が高い(低い)場合，公正価値は増加(減少)すると予想される. | |
| 生産過程における完成段階 | 約12週間の総平均成長周期に加重平均生産日数を用いることで計算した。 | 生産日数が高い(少ない)と，公正価値が増加(減少)すると予想される。 | |
| 生産コストは生物転化に関連するすべての直接および間接コストを含む大麻生物資産に資本化される。コストには、労働力、栽培材料、間接コスト、例えば間接労働力と福祉、品質管理コスト、生産設備減価償却、賃貸料と光熱費を含む間接費用などの生産の直接コストが含まれる。 | |
|
以下の投入と仮定は、すべて公正価値レベルの第3級に分類され、繁殖植物生物資産の公正価値を決定するために使用される | |
| 投入と仮説 | 説明する | 投資と公正価値との関連性 | |
| 1 株あたりの販売価格 | 購入計画または将来の販売価格の概算に基づいたプラントあたりの販売価格を表します。 | 1 株あたりの販売価格が高い （ 低い ） 場合は、推定公正価値が増加 （ 減少 ） します。 | |
| 生産過程における完成段階 | 約束日の生産日数を伝播日を差し引いて計算します。 | 生産日数が高い(少ない)と，公正価値が増加(減少)すると予想される。 | |
| 生産コストは、ローリンググロスマージン率に基づいて繁殖植物の生物資産に資本化され、生物変換に関連するすべての直接的および間接的コストが含まれます。コストには、人件費や栽培資材などの直接的な生産コストと、間接的な人件費や手当、品質管理コスト、生産設備の減価償却費、家賃や光熱費などの間接費が含まれます。 | |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
生物資産の内訳は以下の通り。
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 屋内大麻生産施設 | 21,522 | | 8,428 | |
| 植物繁殖生産施設 | 21,252 | | 14,262 | |
| | |
| 42,774 | | 22,690 | |
この期間の生体資産の帳簿価値の推移は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 期初残高 | 22,690 | | 23,827 | |
生産コスト資本化 | 85,766 | | 71,326 | |
事業合併により取得した生物資産 （ 注 12 ） | — | | 4,470 | |
| 生物資産の売却 | (39,218) | | (18,645) | |
| 事業廃止に伴う減損 | (1,126) | | — | |
| 外国通貨換算 | (3) | | (234) | |
公正価値変動から生物改造による販売コストを差し引く | 134,588 | | 34,129 | |
収穫時に在庫に移転 | (159,923) | | (92,183) | |
| 期末残高 | 42,774 | | 22,690 | |
2024 年 3 月 31 日を末日とする年度において、生物資産は販売された商品のコストに支出しました。39.2百万円 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $18.1百万 ） を含む $8.1百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $3.5販売された生物資産の公正価値の変更に関連しています
a ） 屋内大麻生産施設
以下の表は、屋内大麻生産施設で栽培された生物学的資産の公正価値に対する重要な仮定の変更の感度と影響を強調している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要な入力と仮定 | 入力の範囲 | 感度.感度 | 公正価値への影響 |
3 月 31 日
2024 | 2023 年 3 月 31 日 | 3 月 31 日
2024 | 2023 年 3 月 31 日 |
| 1グラムあたりの平均価格 | $4.88 | | $4.42 | | $の増減1.001 グラムあたり | $5,490 | | $3,360 | |
| 加重平均収量 （ 株当たりグラム ） | 68.61 | | 38.80 | | 増加または減少による 5植物あたりのグラム | $1,538 | | $1,438 | |
| 加重平均有効収益率 | 100 | % | 91 | % | 増加または減少による 5% | $1,057 | | $395 | |
| 生産を完成させる1グラム当たりのコスト | $0.99 | | $1.65 | | $の増減1.001 グラムあたり | $5,619 | | $3,427 | |
2024 年 3 月 31 日現在、同社の屋内大麻栽培施設で生産された乾燥大麻の 1 グラムの販売コストを差し引いた加重平均公正価値は、 $4 でした。3.76グラム当たり （ 2023 年 3 月 31 日 — $2.43グラムあたり ） 。
2024 年 3 月 31 日を末日とする年度において、同社の屋内大麻生物学的資産は、 44,096乾燥大麻のキログラム、 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — 40,707キロ ） 。
オーロラカンナビス株式会社
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
b ） 植物の繁殖生産施設
以下の表は、植物繁殖生産施設で栽培された生物資産の公正価値に対する重要な仮定の変更の感度と影響を強調している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要な入力と仮定 | 入力の範囲 | 感度.感度 | 公正価値への影響 |
3 月 31 日
2024 | 2023 年 3 月 31 日 | 3 月 31 日
2024 | 2023 年 3 月 31 日 |
| | | | | |
| 花 · 床 1 株あたりの平均販売価格 | $7.77 | | $7.58 | | 増加または減少による 10% | $2,360 | | $1,682 | |
| 生産プロセスの平均完了段階 | 59 | % | 56 | % | 増加または減少による 10% | $3,464 | | $2,295 | |
2024 年 3 月 31 日現在、繁殖プラントあたりの加重平均公正価値は、完成コストと販売コストを差し引いたものです。2.87プラント 1 台 （ 2023 年 3 月 31 日 — $2.35).
C)屋外大麻生産施設
同社は2024年3月31日現在、屋外大麻植物を生体資産に計上していない。
2024年3月31日までの年間で、会社の屋外大麻生物資産14,683キロ(2023年3月31日までの9ヶ月-16,314)新鮮冷凍大麻の重量。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注 9 在庫品
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会計政策
同社は在庫を収穫点後のすべての大麻製品(“大麻在庫”)、大麻製品、転売のための調達完成品、消耗品、部品と定義している。大麻在庫には、収穫された大麻、剪定、大麻油、カプセル、食用および蒸発器が含まれる
収穫した大麻在庫は，公正価値からコストを差し引いて生物資産から収穫時に販売され，これがコストと考えられる。副産物は，TRIMのように，収穫時にその可変現純値(“NRV”)で計測され，と考えられる総コストから差し引かれ，一次製品の純コストが得られる。いずれのその後の収穫後コストもNRVより低い限り大麻在庫に資本化されている。製品(WIP)および完成品大麻在庫の正味現在値は、通常のビジネスプロセスにおいて達成可能な推定販売価格から推定残変換/完成コストおよび販売コストを減算することによって決定される。変換と販売コストは平均コストを使用して決定される。大麻在庫の販売中には、コストとみなされる公正価値部分は、販売された在庫の公正価値変動に計上されるが、この大麻在庫のコストは、直接および間接コストを含み、総合損失表と全面損失表の販売コストに計上される。
転売に供された製品，消耗品，部品は最初にコストで確認し，その後コストとNRVで低い値で推定した。同社は、これらのタイプの在庫が古いかどうか、冗長性、および回転が遅いかどうかを審査し、それらが減記され、NRVに反映されることを確実にする
当社は在庫の正味現在価値を決定する際に判断を使用します。NRVを評価する際には，会社は1グラムあたりの平均販売価格，在庫損失率，在庫過剰，老朽化，破損の影響を考慮する |
以下に在庫内訳を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| 大文字である
コスト | 公正価値
調整、調整 | 携帯する
値 | 大文字である
コスト | 公正価値
調整、調整 | 携帯する
値 |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ |
収穫大麻 | | | | | | |
製品の中で | 25,977 | | 32,519 | | 58,496 | | 30,936 | | 14,756 | | 45,692 | |
完成品 | 34,871 | | 10,782 | | 45,653 | | 13,518 | | 1,777 | | 15,295 | |
| 60,848 | | 43,301 | | 104,149 | | 44,454 | | 16,533 | | 60,987 | |
抽出した大麻 | | | | | | |
製品の中で | 8,674 | | 4,428 | | 13,102 | | 11,566 | | 2,753 | | 14,319 | |
完成品 | 8,749 | | 590 | | 9,339 | | 8,786 | | 561 | | 9,347 | |
| 17,423 | | 5,018 | | 22,441 | | 20,352 | | 3,314 | | 23,666 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 用品と消耗品 | 14,987 | | — | | 14,987 | | 19,923 | | — | | 19,923 | |
| | | | | | |
| 商品 · 付属品 | 2,025 | | — | | 2,025 | | 1,556 | | — | | 1,556 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 期末残高 | 95,283 | | 48,319 | | 143,602 | | 86,285 | | 19,847 | | 106,132 | |
2024 年 3 月 31 日に終了した年度の在庫は、販売された商品の原価に支出されました。234.2百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $186.4百万 ） を含む72.7百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $54.2販売された在庫の公正価値の変化に関連しています。
2024 年 3 月 31 日に終了した年度において、当社は $73.4在庫引当額 100 万ドル （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $93.4100 万ドル ） の販売コストで構成されています28.5百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $45.6100 万ドル ） と販売された在庫の公正価値の変化44.9百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $47.8百万)。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 10 不動産·工場および設備
| | |
会計政策
保有資産
物件、工場及び設備はコスト、累積減価償却及び任意の減価損失純額によって計量する
費用は資産購入に直接起因することができる支出を含む。自己構築資産のコストは、以下に述べるように、材料コスト、直接人工コスト、資産が予想される使用を可能にする他の直接帰属コスト、および条件を満たす資産の関連借入コストを含む。建設期間中、物件、建屋、設備は建設中工事(“CIP”)に分類され、減価償却に計上すべきではない。資産が使用可能な場合、CIPから関連カテゴリの財産、工場、および設備に移行し、減価償却を開始する
資産の特定の部分が重要で離散的で異なる使用寿命を有する場合、当社は、異なるコンポーネント間に関連するコストを割り当て、次いで、各コンポーネントの推定使用寿命内でそれぞれ減価償却することができる。減価償却は、以下の推定耐用年数内に直線的に計算される
コンピュータソフトウェア及び装置3 - 5年間 生産設備5 - 10年間 家具と固定装置5年間 建築と改善10 - 30年間
残存価値、使用年限と減価償却方法は毎年審査を行い、変化に対して前向き計算を行う
売却資産の損益は売却で得られた金から帳簿価値を差し引いて決定され、損益で確認される
同社は条件を満たす基本建設プロジェクトの借入コストを資本化している。資産が使用可能な場合は、借入コストは資本化を停止し、関連資産の予想使用年数内に直線原則で減価償却を開始する
リース資産を使用する
使用権資産は、コストで計量され、初期計量リース負債の金額に、有効日または前に支払われた任意のリース支払い、任意の初期直接コスト、および関連回復コストを加算して計算される。使用権資産は、リース期間と対象資産の使用年数のうち短い時間で直線的に減価償却される。減価償却はレンタル開始日から確認します。
使用権資産がその後第三者にレンタルされる場合(“転貸”)場合、当社は、融資リースであるか経営的リースであるかを決定するために、転貸の分類を評価する。経営性リースに分類された分譲はリース収入を確認し、融資リースは売掛金リースを確認し、使用権資産の帳簿価値をキャンセルし、差額を赤字利益に計上する。
財産·工場·設備の減価
減値指標(例えば、使用の変更または使用停止、時代遅れまたは実物損傷)が発生した場合、会社は財産、工場、および設備の減値を評価する。資産が他の資産または資産グループと実質的に独立した現金流入を生じない場合、その資産は現金生成単位(“CGU”)レベルでテストされる。減値を評価する際には，当社は資産やCGUの帳簿価値を回収可能金額と比較し，後者は資産やCGUの公正価値から売却コストとその使用価値を差し引いた高い者と決定した.使用価値は，将来のキャッシュフローを推定することにより評価し，適用市場や経済状況，通貨時間価値および資産特有のリスクを反映した税前割引率で現在値に割引する。資産やCGUの帳票金額がその回収可能金額を超えて総合損失表と全面損失表に計上された場合には，減値損失を確認する |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
以下は、反映期間の資産 · 設備の帳簿価額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| 費用 | 減価償却累計 | 障害 | 帳簿純価値 | 費用 | 減価償却累計 | 障害 | 帳簿純価値 |
| 保有資産 | | | | | | | | |
| 土地 | 43,914 | | — | | — | | 43,914 | | 52,077 | | — | | (1,820) | | 50,257 | |
| 建物 | 242,052 | | (97,885) | | (300) | | 143,867 | | 239,353 | | (83,888) | | (3,842) | | 151,623 | |
| 建設中の工事 | 26,330 | | — | | (645) | | 25,685 | | 37,563 | | — | | (11,945) | | 25,618 | |
コンピュータソフトウェア · 機器 | 31,333 | | (30,135) | | — | | 1,198 | | 31,313 | | (29,570) | | (20) | | 1,723 | |
| 家具と固定装置 | 7,900 | | (6,444) | | — | | 1,456 | | 7,434 | | (5,596) | | (42) | | 1,796 | |
| 生産 · その他設備 | 154,042 | | (106,370) | | (202) | | 47,470 | | 146,960 | | (87,425) | | (1,686) | | 57,849 | |
| 所有資産総額 | 505,571 | | (240,834) | | (1,147) | | 263,590 | | 514,700 | | (206,479) | | (19,355) | | 288,866 | |
| | | | | | | | |
| リース資産を使用する | | | | | | | | |
| 土地 | 13,890 | | (1,601) | | — | | 12,289 | | 14,859 | | (1,345) | | (969) | | 12,545 | |
| 建物 | 37,252 | | (16,640) | | (2,512) | | 18,100 | | 36,789 | | (15,836) | | — | | 20,953 | |
| 生産 · その他設備 | 5,290 | | (4,945) | | — | | 345 | | 5,343 | | (4,738) | | — | | 605 | |
| 使用権リース資産総額 | 56,432 | | (23,186) | | (2,512) | | 30,734 | | 56,991 | | (21,919) | | (969) | | 34,103 | |
| | | | | | | | |
| 財産·工場·設備の合計 | 562,003 | | (264,020) | | (3,659) | | 294,324 | | 571,691 | | (228,398) | | (20,324) | | 322,969 | |
本期間の不動産設備の帳簿価額の推移は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2023年3月31日 | 追加 | 事業統合による追加 | 処分 | 他にも (1) | 減価償却 | 障害 | 外貨換算 | 残高 2024 年 3 月 31 日 |
| 保有資産 | | | | | | | | | |
| 土地 | 50,257 | | — | | 1,497 | | — | | (7,779) | | — | | — | | (61) | | 43,914 | |
| 建物 | 151,623 | | 1,168 | | — | | (212) | | 3,435 | | (12,397) | | (300) | | 550 | | 143,867 | |
| 建設中の工事 | 25,618 | | 10,239 | | — | | (2,137) | | (7,760) | | (145) | | (645) | | 515 | | 25,685 | |
コンピュータソフトウェア · 機器 | 1,723 | | 313 | | — | | (26) | | (12) | | (797) | | — | | (3) | | 1,198 | |
| 家具と固定装置 | 1,796 | | 407 | | — | | (11) | | 159 | | (883) | | — | | (12) | | 1,456 | |
生産 · その他設備 | 57,849 | | 3,026 | | — | | (1,232) | | 4,340 | | (16,325) | | (202) | | 14 | | 47,470 | |
| 所有資産総額 | 288,866 | | 15,153 | | 1,497 | | (3,618) | | (7,617) | | (30,547) | | (1,147) | | 1,003 | | 263,590 | |
| | | | | | | | | |
| リース資産を使用する | | | | | | | | |
| 土地 | 12,545 | | — | | — | | — | | — | | (255) | | — | | (1) | | 12,289 | |
| 建物 | 20,953 | | 5,232 | | 298 | | (2,355) | | (388) | | (3,098) | | (2,512) | | (30) | | 18,100 | |
生産 · その他設備 | 605 | | 87 | | — | | (68) | | — | | (277) | | — | | (2) | | 345 | |
使用権リース資産総額 | 34,103 | | 5,319 | | 298 | | (2,423) | | (388) | | (3,630) | | (2,512) | | (33) | | 30,734 | |
財産·工場·設備の合計 | 322,969 | | 20,472 | | 1,795 | | (6,041) | | (8,005) | | (34,177) | | (3,659) | | 970 | | 294,324 | |
(1)関連事業が完了した際の建設原価の再分類および売却保有資産への譲渡を含みます （ 注 11 ） 。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2022年6月30日 | 追加 | 事業統合による追加 | 処分 | 他にも (1) | 減価償却 | 障害 | 外貨換算 | バランス、2023年3月31日 |
| 保有資産 | | | | | | | | | |
| 土地 | 13,127 | | — | | 21,770 | | — | | 16,609 | | — | | (1,820) | | 571 | | 50,257 | |
| 不動産.不動産 | 96,804 | | 840 | | 52,350 | | — | | 15,467 | | (9,774) | | (3,842) | | (222) | | 151,623 | |
| 建設中の工事 | 25,092 | | 5,322 | | 1,134 | | (36) | | 5,135 | | — | | (11,945) | | 916 | | 25,618 | |
コンピュータソフトウェア · 機器 | 3,161 | | 710 | | — | | — | | (867) | | (1,284) | | (20) | | 23 | | 1,723 | |
| 家具と固定装置 | 2,681 | | 37 | | — | | — | | (874) | | (46) | | (42) | | 40 | | 1,796 | |
生産 · その他設備 | 60,462 | | 1,662 | | 17,633 | | (1,989) | | (1,808) | | (16,942) | | (1,686) | | 517 | | 57,849 | |
| 所有資産総額 | 201,327 | | 8,571 | | 92,887 | | (2,025) | | 33,662 | | (28,046) | | (19,355) | | 1,845 | | 288,866 | |
| | | | | | | | | |
| リース資産を使用する | | | | | | | | |
| 土地 | 6,251 | | — | | — | | (29) | | 7,580 | | (291) | | (969) | | 3 | | 12,545 | |
| 不動産.不動産 | 25,044 | | 57 | | — | | (6,553) | | 5,363 | | (3,155) | | — | | 197 | | 20,953 | |
生産 · その他設備 | 843 | | 498 | | — | | (182) | | (72) | | (495) | | — | | 13 | | 605 | |
使用権リース資産総額 | 32,138 | | 555 | | — | | (6,764) | | 12,871 | | (3,941) | | (969) | | 213 | | 34,103 | |
財産·工場·設備の合計 | 233,465 | | 9,126 | | 92,887 | | (8,789) | | 46,533 | | (31,987) | | (20,324) | | 2,058 | | 322,969 | |
(1)関連プロジェクト完了時に建設中工事コストを再分類し，保有販売資産に移行することを含む(付記11).
自己所有·使用権リース資産の製造設備や生産施設に関する減価償却を在庫に計上し、貨物を販売する際に販売コストを計上する。2024年3月31日までの年間で、当社は確認しました34.2百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $31.6100万ドルの減価償却費用は20.1百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $14.5100万ドルを販売コストに反映させています
2023年7月21日、会社は、会社の完全子会社を売却することにより、エバータ州メディシンハートにあるAurora Sun工場および関連資産および負債をBevoに売却することで合意した(“Aurora Sun取引”)。…まで$15.0百万Bevoは、Aurora Sun施設で特定の財務的マイルストーンを達成することに成功したことに基づいて、時間が経つにつれて、Bevoは会社にAurora Sun取引に関連する費用を支払う可能性があります。いくつかの他の運営と財務マイルストーンに到達すれば、最大で増加することができます$1.0百万ボルボ社がオーロラに払ったのかもしれません。当社は，コスト計算の純資産をBevoに譲渡することを確認し，非持株権益の増加を記録し，純資産帳簿価値の譲渡に占める非持株権益の割合に相当する$12.2百万総合財務状況表の赤字はそれに応じて減少した。
値を減らす
当社は報告期間ごとにその物件、工場及び設備の帳簿価値を審査して減値指標を提案した。経営陣は、2024年3月31日までに、資産特定レベル、現金発生単位(“現金発生単位”)レベルおよび運営分部レベルの減値指標に注目して以下の通りである。
(A)資産特定減額を計上する
2024年3月31日までの年度
2024年3月31日までに当社は減価損失を計上した$1.4百万いくつかの資産を売却のために保有する資産に移行している間(注11)である。減価損失は総合損失表および全面損失表に物件，工場および設備減価と記載され，大麻経営分部に計上されている(付記27)。
2023 年 3 月期末 9 ヶ月間
当社は2022年6月30日までに株式購入契約(“同契約”)を締結し、エバータ州にあるAurora Sun工場を所有する2105657エバータ株式会社を売却した。協定締結後、付属会社の資産および負債は、売却のために保有する資産および負債に再分類される(付記12)。取引の完了は双方の特定の基準成約条件にかかっている。2023年3月31日までの9カ月間、潜在的な買い手が成約条件を満たしていなかったため、会社は合意終了の通知を出し、その後、施設をBevoに売却した。販売待ちに分類されているが，この施設の帳簿純価値は#ドルである34.4百万ドル、不動産、工場、設備(付記10)に再分類された場合、FVLCDによる施設の公正価値は#ドルとなる29.11000万ドルです。$が減少した5.3総合損失表と全面損失表では，百万ドルが財産，工場，設備の減価として確認された。減価損失は，元カナダ大麻経営部門(付注27)，すなわち現在の大麻経営部門に計上されている
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
2023年3月31日までの9ヶ月間、当社は減価損$を記録しました2.9いくつかの運営と規制の挑戦のため、デンマークにある北欧オーロラ施設の減値は100万ユーロであり、これらの挑戦は2023年3月31日までの減値指標である。減価損失はFVLCDに基づいているゼロ2023年3月31日まで。また，関連純資産の減価は#ドルであった1.0総合損失表と全面損失表では財産，工場，設備減価の百万ユーロが確認された。減価損失はヨーロッパ大麻経営部門に分配された(付記27)。2023年5月24日、同社は北極光工場の閉鎖を正式に決定した。
2023年3月31日までの9ヶ月間、当社は減価損$を記録しました4.3規制と財務不確実性およびその他の商業要因により、2023年3月31日現在、オランダに位置するGrowery工場の減値指標は100万ユーロである。減価損失はFVLCDに基づいて#ドルである6.52023年3月31日現在，ドルが割り当てられ，ヨーロッパ大麻経営部門(付記27)が割り当てられている。この施設の公正な価値は第三者評価に基づいて決定される。2023年6月13日、会社はGroweryとの合意から撤退することを正式に決定した。
2023年3月31日までの9ヶ月間、当社は減価損$を記録しました2.5監督管理と財務不確定性及びその他の商業要素のため、その研究開発施設はオランダに位置し、2023年3月31日まで、これらの要素は減値指標である。減価損失はFVLCDに基づいて#ドルである2.32023年3月31日現在，ドルが割り当てられ，ヨーロッパ大麻経営部門(付記27)が割り当てられている。
また，他の個別非実質的資産減価損失，総額#ドルも確認された2.5百万ドル、総合損失表と全面損失表で確認された財産、工場と設備の減価。2023年3月31日現在、公正価値からこれらの資産を処分するコストを差し引いたものが決定されたゼロ.
(B)CGUと運営部門の減価控除
2024年3月31日までの年度
会社は2024年3月31日までの年度内に大麻経営部門とカナダCGUの減価損失を確認し，減価損失1ドルを割り当てた2.8物件、工場、設備のFVLCDでの回収可能な金額に基づいて、百万ドルを支払います。
2023 年 3 月期末 9 ヶ月間
同社は2023年3月31日までの9カ月間、カナダ大麻経営部門の減価損失を確認し、減価損失$を計上した1.8百万ドルは不動産、工場、設備に使われています。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 11 販売待ち資産の保有と操業停止業務
| | |
会計政策
非流動資産、または資産と負債からなる処置群は、主に使用を継続して回収するのではなく、主に売却によって回収される可能性が高い場合には、保有販売に分類される。このような資産または売却グループは、一般に、額面および公正価値から売却コストの両方のうち低い者を引いて計量される。初期分類が販売すべき減価損失と再計量された後続損益は総合損失表と全面損失表で確認した。一旦販売待ちに分類されると、無形資産および財産、工場および設備は償却または減価償却されなくなる。 |
（ a ） 保有資産の売却
売却対象資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ウィスラー · アルファ湖 | 欧州 R & D 施設 & 土地 | | | | コロンビア不動産 | オーロラサン | 谷地 | ポラリス | 装備 | 総額 |
| $ | $ | | | | | | | | | $ |
| バランス、2022年6月30日 | 638 | | — | | | | | 1,925 | | 34,404 | | 5,850 | | 18,678 | | — | | 61,495 | |
| 財産 · 設備への移転 | — | | — | | | | | — | | (34,404) | | — | | — | | — | | (34,404) | |
| | | | | | | | | | | |
| 障害 | — | | — | | | | | (1,925) | | — | | — | | — | | — | | (1,925) | |
| | | | | | | | | | | |
| 売却保有債務からの譲渡 | — | | — | | | | | — | | — | | — | | (3,977) | | — | | (3,977) | |
| 廃棄収益 | — | | — | | | | | — | | — | | (5,573) | | (14,680) | | — | | (20,253) | |
損失を処分する(1) | — | | — | | | | | — | | — | | (277) | | (21) | | — | | (298) | |
| バランス、2023年3月31日 | 638 | — | | | | — | — | — | — | — | 638 |
| 不動産 · 設備からの譲渡 | — | | 8,919 | | | | | — | | — | | — | | — | | 1,999 | | 10,918 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 障害 | — | | (585) | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | (585) | |
| 外国為替 | — | | (1) | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | (1) | |
| 廃棄収益 | (2,270) | | (8,333) | | | | | — | | — | | — | | — | | (600) | | (11,203) | |
収益を処分する(1) | 1,632 | | — | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,632 | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | — | — | | | | — | — | — | — | 1,399 | 1,399 |
(1) 処分損失は総合損失表と全面損失表における他の収益(損失)(付記21)で確認した。
ウィスラー · アルファ湖
同施設は2024年3月31日までの年間で純収益#ドルで販売されている2.3百万ドルです。同社は#ドルの収益を確認した1.6売却は，総合損失表と全面損失表の他の収益(損失)で確認した(付記21).
ヨーロッパの研究開発機関と土地
2024年3月31日までの年間で，会社はヨーロッパの研究開発施設の売却を決定し，Growery B.V.(“Growery”)パートナーとの合意を脱退し，Growery B.V.(“Growery”)はオランダでも未解決の制御大麻サプライチェーン試験に参加する権利があるライセンス所持者の1つである。そこで、同社は関連財産、工場、設備を#ドルに再分類した8.9百万ドルから保有する販売待ち資産まで。2023年11月3日、当社はオランダのAurora B.V.での権益を売却し、Groweryの研究開発施設と関連資産を所有し、総収益は約$となった8.31000万ユーロ(ユーロ)5.8100万ドルの減価損失を確認しました0.61000万ユーロ(ユーロ)0.4百万)。売却後，オランダは非持株権益の制御を失っていることが確認された(付記13)
コロンビア不動産
同社は2023年3月31日までの9カ月間、コロンビア資産の減価損失を$と確認した1.9総合損失表と全面損失表で確認された他の損益(損失)(付記21)。
谷地
2022年6月30日までの年度内に発表された再編について，会社はシリコンバレー施設を売却し，純収益は$とした5.6 百万だその結果、当社は $を認識しました。0.3連結損失 · 総合損失 （ 注 21 ） においてその他の利益 （ 損失 ） に計上される処分損失 100 万ドル。
ポラリス
2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間に、ポラリス施設とその関連負債は純利益 $で売却されました。14.7百万ドルです。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
（ b ） 廃止事業
当社は、 2024 年 3 月 31 日を末日とする年度において、米国食品医薬品局 （ 以下「 FDA 」 ） によるカンナビディオール （ 以下「 CBD 」 ） の規制経路とスケジュールに関する最近の発表に基づき、 Reliva の事業を正式に廃止する決定を下しました。当社は、風ダウンに伴う追加費用が発生する見込みはありません。
2024 年 3 月 31 日に終了した年度において、同社は、デンマークにある Aurora Nordic （ 以下「 Nordic 」 ） 施設を、多くの運用上の課題および規制上の課題により閉鎖しました。
Nordic 、 Reliva の閉鎖と Growery B. V. とのパートナーシップの終了に関連して、当社は、事業及びキャッシュフローが業務上及び財務報告上明確に区別できるため、これらの事業を廃止事業として報告しています。
各期間の連結廃止事業の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日終了 | 9か月で終わる
31 日 |
| | | 2024 | 2023 |
| 収益 | | | 425 | | 1,280 | |
| | | | |
| 販売コスト | | | 6,205 | | 2,838 | |
| 売却された在庫および生物資産の公正価値の変化 | | | 5,449 | | (184) | |
| 生物資産の公正価値の変動による未実現損失 （ 利益 ） | | | (4,411) | | 4,348 | |
| 一般と行政費用 | | | 1,887 | | 1,748 | |
| 営業 · マーケティング | | | 502 | | 791 | |
| 仕入コスト | | | — | | 30 | |
| 研究 · 開発 | | | 301 | | 1,141 | |
| 減価償却 | | | (350) | | 405 | |
| 利子 | | | 193 | | — | |
| 融資コスト | | | (523) | | 61 | |
| 外国為替 | | | 55 | | 1,798 | |
| 財産 · 設備の損壊 | | | 85 | | 8,180 | |
| 営業権の減価 | | | — | | 1,920 | |
| その他損失 （ 利益 ） | | | (1,191) | | 167 | |
| 当期税額 | | | 93 | | — | |
| 税金を繰延する | | | — | | (53) | |
| 操業停止処分損失 | | | 2,411 | | — | |
| | | 10,706 | | 23,190 | |
| 非持続経営の純損失 | | | (10,281) | | (21,910) | |
| | | | |
| | | | |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
備考12：00企業合併
| | |
会計政策
企業合併とは、買収者が1つ或いは複数の企業に対する制御権を獲得し、買収方法を用いて会計計算を行う取引或いは事件である。今回の買収支払いの総対価格は、買収日に買収した資産、負担した負債と被買収側のコントロール権と交換するために発行された株式ツールの公正価値の総和である。買収日は会社が買収先の支配権を獲得した日である。買収の識別可能な資産及び負担した負債は買収日に公正価値で確認したが、繰延税項及び株式に基づく支払い奨励は除外し、国際財務報告基準は公正価値記録金額の例外状況を規定した。営業権とは、総代価が支払われた公正価値と、取得された確認可能な純資産の公正価値との間の差額を意味する。発生した買収コストは合併損失表と全面損失表で計上される。
あるいは買収日に公正な価値で計量し、適用条項及び条件に基づいて企業合併における譲渡の対価の一部に計上することができる。資本として分類されたまたは対価格は、その後の報告日に再計量されず、その後の決済は資本に入金される。資産または負債に分類されるまたはその後の報告日に基づいて掛け値がある国際財務報告基準第9号金融商品損益に応じた損益を確認した。
買収日に存在する事実と状況に基づいて、管理層は、買収日に買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値に基づいて買収価格を分配する推定分析を行う。経営陣は買収の日から1年間、最終公正価値分析と関連買収価格配分を支持する事実と状況を確認·決定した。その前に、これらの値は一時的に報告されており、変化する可能性がある。公正価値および分配の変動はその後の期間さかのぼって調整される
取得されたすべての確認可能な資産および負担された負債の公正な価値を決定する際に、最も重要な推定は、一般に、対価、無形資産および財産、工場および装置に関するものであるか、または有する。経営陣は、利益マイルストーンがいつ実現する可能性と時間を推定する際に判断を下し、公正な価値を推定する基礎として使用する。確認された無形資産は，被買収側が予想する将来の純現金流量総額の予測に基づく適切な推定技術を用いて公正に評価されることが確認された。評価値は，これらの資産の将来表現への管理職の投入や仮定，適用される割引率の変化に大きく依存する.物件、工場と設備はコスト法と販売比較法を組み合わせた方法で公正評価を行った。使用される重要な仮定は、購入された土地公正価値計量におけるリセットコストと1エーカー当たりの比率、および購入された建築物公正価値計量における1平方フィート当たりのリセットコストである
企業合併定義に合わない買収は資産買収に計上される。資産買収のために支払われる対価格は、その相対的に公正な価値に基づいて、買収された個別に識別可能な資産および負担された負債に割り当てられる。資産買収は善意をもたらさないだろう。 |
MedReleafオーストラリア
2024年2月7日、会社の完全子会社が残りのを買収した90.43オーストラリア登録会社Indica Industries Pty Ltd(“MedReleaf Australia”または“MRA”)の%資本は、総購入価格は約$です44.7百万オーストラリアドル51.0百万ドル)、約#ドルの現金対価格を含めて8.2百万オーストラリアドル9.5100万ドルと発行された普通株6,948,994(1) 公正価値は$36.5百万オーストラリアドル41.6百万)。その会社が持っているのは9.57%買収前に、当社は段階的買収会計を採用し、買収直前の所有権権益の公正価値に基づいて現在の株式を売却することを要求した。そこで、同社は売却益#ドルを確認した4.7百万オーストラリアドル5.4総合損失表と全面損失表に他の全面収益として入金し、それに応じて総買収価格の対価格を増加させる。同社は重要な輸出市場での流通と市場シェアを確保するためにMRAの余剰権益を買収した。
総買い取り価格は信託現金を含めて約#ドルです0.8百万オーストラリアドル0.9何百万ドルもの資金や特定の賠償義務や676,579公正価値$の普通株3.6百万オーストラリアドル4.0百万)成約時には、第三者信託の形で保有する。賠償期間は最長で1年取引終了後、ある税務年金申請を除いて、その申請は満期になります5年終了し、適用された訴訟の時効の前にまだ有効ないくつかの他の特定のクレーム。総取引コストは$2.2総合損失表と全面損失表には、100万ユーロが買収コストに計上されている。保有する運転資金と賠償金の現金対価格はすでに制限的な現金として入金されており、連結財務状況表上の売掛金と売掛金は相応に増加している。代行保有する普通株は合併権益変動表で株式発行が義務付けられている
買収による営業権は、将来の収入、オーストラリア市場の期待成長、その他の単独確認資格を満たしていない無形資産を代表する。営業権は大麻経営部門に割り当てられるだろう。
初期買付価格は、会社が買収した確認可能資産の推定公正価値と買収日に負担する負債に基づいて一時的に分配される。したがって、関連する営業権および繰延税金資産および負債を含む分配の価値は、初歩的であり、変化する可能性がある
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | |
| | | 取得時の一時配分 | |
| 支払いの現金 | | | 8,249 | | |
| 普通株式を発行した | | | 36,482 | | |
残り購入価格合計 90.43%利息 | | | 44,731 | | |
| 既存所有権の公正価値 | | | 4,734 | | |
| 公平に価格を交渉する | | | 49,465 | | |
| | | | |
| 識別可能純資産の暫定公正価値 | | | | |
| 現金 | | | 5,710 | | |
| 売掛金 | | | 4,785 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 在庫品 | | | 10,464 | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | | 80 | | |
| | | | |
| 不動産 · 設備 | | | 1,795 | | |
| | | | |
| 無形資産： | | | | |
| | | | |
| 許可証 | | | 5,500 | | |
| ブランド | | | 7,500 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | 35,834 | | |
| | | | |
| 売掛金と売掛金 | | | 10,206 | | |
| 所得税に対処する | | | 317 | | |
| | | | |
| | | | |
| リース責任 | | | 311 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | 10,834 | | |
| | | | |
| 暫定購入価格配分 | | | | |
| 取得した確認純資産 | | | 25,000 | | |
| | | | |
| | | | |
| グッドウィル | | | 24,465 | | |
| | | 49,465 | | |
| | | | |
| 現金が純流出する | | | | |
| 現金で掛け値を払う | | | (8,249) | | |
| | | | |
| 得られた現金 | | | 5,710 | | |
| | | (2,539) | | |
2024 年 3 月 31 日に終了した年度の MedReleaf Australia は $2.8100万ドルの収入と0.92024 年 2 月 7 日の買収日以降の純損失は 100 万ドルです買収が 2023 年 4 月 1 日に完了していた場合、同社は MedReleaf Australia が $US を占めると見積もっています。44.4100万ドルの収入と6.12024 年 3 月 31 日に終了した年度の純利益は 100 万ドルです。
株式会社ベヴォ · アグテック
2022 年 8 月 25 日、当社完全子会社が、 50.1Bevo Farms Ltd. の単独親会社である Bevo Agtech Inc. の支配権%（ 「 Bevo 」 ） は、北米で繁殖野菜および観賞植物の最大のサプライヤーです。取引には $の初期対価が含まれました。44.8$を含む百万ドル38.8現金で支払われた 100 万ドル3.0100 万ドルは補償保持のためにエスクローに支払われ、 $3.0Bevo が特定の財務目標を達成したときに解放される業績保持に関するエスクローに 100 万ドルを支払います支払可能な業績保持額は、公正価値 $で測定されました。2.2 百万だ総現金対価額は $6.0 エスクローに支払われた 100 万ドルは制限現金の増加として認識され、対応する $の増加があります。3.0 賠償金保持に関連する買掛金および未払いの負債の 100 万ドル2.2業績予想に関連した対応または対価格と#ドル0.8総合財務状況表に売上高100万ドルを計上した。
追加料金は最大で$に達する12.0Bevoは潜在的なプレミアム金額として、Bevoがブリティッシュコロンビア州ラングレーにあるSite One工場で特定の財務マイルストーンを達成することに成功したことを前提として、会社の選挙時に現金または普通株の形で支払う。2025年12月31日まで。追加価格は公正価値で計量し、#ドル増加であることを確認した0.7連結財務状況財務諸表では、1，000，000ドルの対価格が支払われるべきか、それに応じて営業権が増加します
潜在的なプレミアムについて会社は約束しました6,596,761会社が所有するBevo普通株は，Bevoの非持株株主への担保としている.
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
この取引には、会社およびBevoのいくつかの非持株株主が、BevoのEBITDA業績およびBevo株主合意に規定された制御権に基づいて不利に変化した場合に、Bevoの追加普通株を買収することができる引受オプションが含まれる。コールオプションは買収日の公正価値に応じて計測される派生ツールであり、その後の変動は純損失で確認される。買収日の引受オプションの公正価値は一時購入価格配分において象徴的に決定された
さらに、この取引には、Bevoのいくつかの非持株株主とのコールオプションが含まれており、同社が最大追加の購入を要求されている40.4Bevoがある未来のEBITDA業績目標を達成するBevo普通株の割合に基づいている。したがって、同社は#ドルの財務負債を確認した48.0買収日に引受オプションを行使して対応する金額の現在値で百万元と計算される。下落オプションは買収日に割引キャッシュフローモデルを用いて推定し，その後モンテカルロシミュレーションを用いて推定を行った。この決定は予測情報に依存し，モデルで用いられる重要な仮定は収入，販売コスト，運営費用である.当社は現金支払法を使用し，Bevo純資産の割合シェアを計測するNCIを選択しているため，引受オプションの公正価値は購入価格配分には含まれていない
控除額は2024年3月31日までの年間で$とした3.0代行から100万ドルを支払い、制限的な現金もそれに応じて減少した。また，支払うべき実行状況の源泉徴収費用は#ドルである3.0百万ドルは、確定した日の公正な価値です
| | | | | | | | | | | |
| 買収時の仮分配 | 調整する | 最終的には |
| 支払いの現金 | 38,844 | | — | | 38,844 | |
| | | |
| | | |
| パフォーマンス · ホールドバック | 2,153 | | — | | 2,153 | |
| 補償保持 | 3,000 | | — | | 3,000 | |
| 値段が合うかもしれない | 749 | | — | | 749 | |
| 44,746 | | — | | 44,746 | |
| | | |
| 識別可能純資産の暫定公正価値 | | | |
| 現金 | 54 | | — | | 54 | |
| 売掛金 | 3,317 | | — | | 3,317 | |
| | | |
| | | |
| 生物資産 | 4,873 | | (403) | | 4,470 | |
| 在庫品 | 4,366 | | — | | 4,366 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 749 | | — | | 749 | |
| | | |
| 不動産 · 設備 | 92,887 | | — | | 92,887 | |
| 無形資産 | | | — | |
| 取引先関係 | 5,600 | | — | | 5,600 | |
| | | |
| | | |
| ソフトウェア | 247 | | — | | 247 | |
| | | |
| | | |
| 112,093 | | (403) | | 111,690 | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | 3,699 | | — | | 3,699 | |
| 所得税に対処する | 1,660 | | (1,744) | | (84) | |
| 繰延収入 | 151 | | — | | 151 | |
| ローン · 借入 | 39,934 | | (237) | | 39,697 | |
| | | |
| 繰延税金負債 | 14,762 | | 1,509 | | 16,271 | |
| | | |
| 60,206 | | (472) | | 59,734 | |
| | | |
| 暫定購入価格配分 | | | |
| 取得した確認純資産 | 51,887 | | 69 | | 51,956 | |
| | | |
| 非制御的権益 | (25,891) | | (34) | | (25,925) | |
| グッドウィル | 18,750 | | (35) | | 18,715 | |
| 44,746 | | — | | 44,746 | |
| | | |
| 現金が純流出する | | | |
| 現金で掛け値を払う | (38,844) | | — | | (38,844) | |
| 得られた現金 | 54 | | — | | 54 | |
| (38,790) | | — | | (38,790) | |
買収に起因するグッドウェルは、将来の収益と成長、および別途認識の対象にならないその他の無形資産を表します。本買収により生じる親善は、税務上全額控除されるものと予想されます。
買収日以降に受け取った関連情報の経営陣による買収日に存在した状況の検討に基づき、取得された純識別可能資産および想定された負債の公正価値について調整を行いました。そのため、初期購入価格
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連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
以前の報告は、取得した識別可能な資産と取得日に想定された負債の当社の推定公正価値に基づいて暫定的に配分されました。2023 年 3 月 31 日現在、経営陣は、取得された特定資産および引き受けられた負債の公正価値に対する購入価格配分およびその結果生じる親善配分を確定しました。
Bevo の買収に関連して、当社は Bevo の非支配権益を $25.9100 万ドルは非支配権の持分を表します 49.9取得した純特定可能資産の公正価値の% 。
この取引の結果、当社は、以下のような繰延税資産を認識しました。 $16.3百万連結損失計算書および包括損失計算書に対する繰延税金の回収。
買収に直接関連する取引コスト Bevo for $1.0百万は 連結損失計算書および包括損失計算書における買収費用に計上されます。
買収から生じる親善は、期待されるシナジー効果、将来の収益と成長、その他の無形資産を表し、別途認識の対象とならない。本買収により生じる親善は、税務上全額控除されるものと予想されます。
注釈 13 非支配権益 （ NCI ）
| | |
会計政策
非支配的持分 （ 「 NCI 」 ） は、公正価値または、買収ごとに決定される、買収先の純資産に対する NCI の割合で計上されます。各買収について、取得した特定可能な純資産の公正価値に対する対価総額、支配権取得前に保有していた持分及び被買収者の NCI の公正価値の超過額を、親善として計上します。 |
非支配権益の変更は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | ベボ | 他にも | 総額 |
| | | $ | $ | $ |
| バランス、2022年6月30日 | | | — | | 511 | | 511 | |
事業買収による取得 （ 注 12 ） | | | 25,925 | | — | | 25,925 | |
| | | | | |
| 純資産の所有権の変更 | | | 11,923 | | — | | 11,923 | |
| 期間の損失分担 | | | (4,944) | | (2,354) | | (7,298) | |
バランス、2023年3月31日 | | | 32,904 | | (1,843) | | 31,061 | |
| | | | | |
| 追加 | | | — | | — | | — | |
| 純資産の所有権の変更 | | | 12,208 | | — | | 12,208 | |
営業終了 （ 注 11 ） | | | — | | 2,572 | | 2,572 | |
| 期間の損失分担 | | | (3,519) | | (225) | | (3,744) | |
残高 2024 年 3 月 31 日 | | | 41,593 | | 504 | | 42,097 | |
2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間、アルバータ州エドモントンにあるオーロラ · スカイ施設および関連資産 · 負債を Bevo （ a ） に売却する契約を締結しました。 50.1株式会社オーロラ · スカイ取引 （ 「オーロラ · スカイ取引」 ）$まで。25.0 オーロラ · スカイ · ファシリティにおける特定の財務マイルストーンを達成したことに基づいて、オーロラ · スカイ · トランザクションに関連して Bevo が時間とともに当社に支払う可能性がある。オーロラ · スカイ · トランザクションは 2022 年 9 月 30 日に終了しました。当社は、 Bevo への純資産の会社間移転を原価で認識し、移転された純資産の帳簿価値に占める非支配権益の割合に相当する非支配権益の増加を計上しました。12.2連結財務諸表の赤字に対応して減少しました
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 14 無形資産と商業権
| | | | | | | | |
会計政策
無形資産
無形資産は、償却費および減損損失を差し引いた原価で計上されます。事業合併により取得した無形資産は、取得日の公正価値で計量されます。確定寿命無形資産の償却は、契約期間を超えない場合の推定耐用年数にわたって直線的に計算されます。 |
| 取引先関係
カナダ衛生部許可証
その他の営業免許
特許
知的財産権とノウハウ
ERPソフトウェア | 20年間
施設の使用寿命
10年間
10年間
10年間
5年間 |
使用可能年限、残存価値及び償却方法は年に一回検討され、数字がいかなる変動があれば、すべて展望性会計処理を行うと推定される。耐用年数不定または未使用無形資産は償却しない。無期限生命許可証と免許は主に同社の外国子会社が保有している。これらのライセンスおよびライセンスは特定の資産に関連するのではなく子会社に関連していることから、これらの資産は会社に将来の現金流入の期限をもたらすと予想され、予測可能な制限はない。
研究費は発生時に費用を計上する。開発コストが確実に計量でき、製品あるいは技術が技術的にも商業的にも実行可能であり、将来の経済効果が可能であり、会社が開発を計画し、十分な資源を持って資産を使用または売却することができる場合にのみ、開発支出は資本化される。他の開発支出は，発生した合併損失表と全面損失表で研究と開発費用であることが確認された。資本化繰延開発コストは内部で発生する無形資産である。
グッドウィル
営業権とは、一つの実体を買収するために支払われる購入価格が、買収された有形及び無形資産純資産の公正価値を超えることを意味する。営業権は現金生成単位(“現金生成単位”)または現金生成単位集団に割り当てられ、合併の相乗効果から利益を得ることが予想される。営業権は販売の影響を受けない.
無形資産と営業権の減価
無期限使用年数またはまだ使用可能でない営業権および無形資産を有し、毎年、商業環境に重大な不利な変化が発生するか、または報告単位の全部または一部を売却または処分することが決定されるたびに、減値テストが行われる。減価の兆候がある限り、有限寿命無形資産のテストが行われる。
営業権および無期限無形資産は減価要求に応じて毎年テストを行い，そのなどの資産を含むキャッシュフロー単位ごとの帳簿価値とその回収可能金額を比較する方法である。資産を含むCGUごとの帳簿価値とその回収可能金額を比較することにより，無期限終身無形資産の減値テストを行った.営業権の減価テストは経営管理層が営業権のレベルを監視することによって行われ、経営部門のレベルよりも高い。CGUまたは1組のCGUに商用を割り当てるには判断を用いる必要がある.
減価損は営業分部またはCGUの帳簿金額がその回収可能金額を超えた金額であることが確認された。CGU資産の回収可能金額は，公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた高い者によって決定される.将来に重要な経済仮説を立てる必要があることから，CGUの回収可能額の推定には大きな不確実性がある。キャッシュフロー単位で確認された減価損失はまず商誉の帳票価値に割り当てられ，いずれかの超過部分はキャッシュフロー単位内の資産の帳票価値に割り当てられる.いずれの減値も減値が確認されている間に損益を計上した。資産減価損失のフラッシングはCGUの資産に比例して割り当てられる.減価損失の償却を割り当てる際には、資産の帳簿金額は、その回収可能金額と、その資産が前期に減値損失が確認されていない場合に決定すべき帳簿金額のうちの低い者よりも高く増加してはならない。営業権の減価損失はその後販売されないだろう。 |
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
以下は無形資産及び親善の継続スケジュールである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| 費用 | 累計償却する | 障害 | 帳簿純価値 | 費用 | 累計償却する | 障害 | 帳簿純価値 |
| 人寿無形資産を決定する： | | | | | | | | |
| 取引先関係 | 42,439 | | (37,349) | | — | | 5,090 | | 42,529 | | (37,068) | | — | | 5,461 | |
| 許可証と許可証 | 54,002 | | (43,305) | | (10,652) | | 45 | | 56,782 | | (42,826) | | (2,783) | | 11,173 | |
| 特許 | 982 | | (793) | | — | | 189 | | 928 | | (771) | | — | | 157 | |
| 知的財産権とノウハウ | 52,590 | | (52,590) | | — | | — | | 52,590 | | (52,590) | | — | | — | |
| ソフトウェア | 18,661 | | (16,408) | | (1,504) | | 749 | | 20,121 | | (16,390) | | (3,460) | | 271 | |
| 無期限無形資産 ： | | | | | | | | |
| ブランド | 28,200 | | — | | (20,700) | | 7,500 | | 36,200 | | — | | (15,500) | | 20,700 | |
| 許可証と許可証 | 27,277 | | — | | — | | 27,277 | | 21,918 | | — | | — | | 21,918 | |
| 無形資産総額 | 224,151 | | (150,445) | | (32,856) | | 40,850 | | 231,068 | | (149,645) | | (21,743) | | 59,680 | |
| グッドウィル | 43,180 | | — | | — | | 43,180 | | 19,465 | | — | | (750) | | 18,715 | |
| 総額 | 267,331 | | (150,445) | | (32,856) | | 84,030 | | 250,533 | | (149,645) | | (22,493) | | 78,395 | |
当期における無形資産及び親善の帳簿価額の推移は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランスをとって
2023 年 3 月 31 日 | 事業統合による追加 | 追加 | 他にも | 償却 | 障害 | 外貨換算 | 残高 2024 年 3 月 31 日 |
| 人寿無形資産を決定する： | | | | | | | | |
| 取引先関係 | 5,461 | | — | | — | | (90) | | (281) | | — | | — | | 5,090 | |
| 許可証と許可証 | 11,173 | | — | | 2 | | (51) | | (493) | | (10,652) | | 66 | | 45 | |
| 特許 | 157 | | — | | 55 | | — | | (23) | | — | | — | | 189 | |
| | | | | | | | |
| ソフトウェア | 271 | | — | | 2,000 | | 86 | | (104) | | (1,504) | | — | | 749 | |
無限人寿無形資産： | | | | | | | | |
| ブランド | 20,700 | | 7,500 | | — | | — | | — | | (20,700) | | — | | 7,500 | |
| 許可証と許可証 | 21,918 | | 5,500 | | — | | — | | — | | — | | (141) | | 27,277 | |
| 無形資産総額 | 59,680 | | 13,000 | | 2,057 | | (55) | | (901) | | (32,856) | | (75) | | 40,850 | |
| グッドウィル | 18,715 | | 24,465 | | — | | — | | — | | — | | — | | 43,180 | |
| 総額 | 78,395 | | 37,465 | | 2,057 | | (55) | | (901) | | (32,856) | | (75) | | 84,030 | |
報告期間が終了するごとに，当社はイベントや環境変化が発生しているかどうかを評価し，運営分部を構成する1つまたは1組のCGUが損傷していることを示す.同社は今回の評価の一部として、全体の財務表現、市場期待と関連実体の特定の要素を含む外部と内部要素を考慮している。
業務合併による営業権は#ドルで大麻部門と植物繁殖部門に割り当てられた24.5百万ドルとドル18.7100万ドル(2023年3月31日)ゼロそして$18.7百万)。大麻事業の営業権は、2024年度第4四半期にオーストラリアMedReleaf社を買収したことから来ている(付記12)。
2024年3月31日現在、当社は二つ報告可能な経営部門：(I)大麻と(Ii)植物繁殖は、2023年3月31日までの9カ月と比較して、三つ報告すべき部分：(1)カナダ大麻、(2)欧州連合(“EU”)大麻および(3)植物繁殖(注27)。大麻部分はカナダとEU CGUからなり，植物繁殖は単一CGUで構成されている
(A)資産特定減額を計上する
そのため、同社は1ドルを確認しました1.92023年3月31日までの9カ月間の減値は百万元の赤字だった。減価損失はヨーロッパ大麻経営部門に分配された(付記27)。2023年6月13日、会社はGroweryとの合意から撤退することを正式に決定した。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
(B)CGUおよび営業権の減価控除
2024年3月31日現在、経営陣は以下の減値指標に注目している
•株価と時価が下がった--会社の純資産総額の帳簿価値は会社の時価を超えていた
•大麻市場の状況と資本市場環境の変化。
当社は2024年3月31日までの年間無期限無形資産および営業権について年次減価テストを行った。すでに割り当てられた営業分部及び無限寿命無形資産を分配した政府現金単位の回収可能金額は、FVLCDが現金流量(“DCF”)分析に第三級投入を採用することによって決定された。適用した場合，会社はその時価と可比収益率を用いて現金フローを割引した結果を確認した。回収可能金額を決定する際に採用する重要な仮定は以下のとおりである
i.キャッシュフロー：推定されたキャッシュフローは，内部ソースの実際の経営結果および業界や市場動向から予測される.キャッシュフローは主に予測された収入、毛金利と控除利息、税項、減価償却と償却前の収益(EBITDA)によって推進されると予想される。カナダ大麻CGU，ヨーロッパ大麻CGU，大麻運営部門予測は合計まで延長された 4年間(そしてその後の最後の年)。工場繁殖CGUと運営部門予測は全部に拡張された7年(そしてその後の最後の年)。同社は予測期間をもう一度延長する2年．新蘭業務の成熟を説明するために
二、端末価値成長率：端末成長率は、歴史と予想される消費者価格インフレ、歴史と予想される経済指標、および予想される業界成長に基づく
三、三、税引後割引率：税後割引率はCGUと運営部門加重平均資本コスト(WACC)を反映している。WACCは、無リスク金利、株式リスク割増、直接比較法に基づく株式リスクプレミアムベータ調整、非システムリスク割増、および社債収益率に基づく債務税引後コストに基づいて推定される
四、税率：将来のキャッシュフローを定める際に用いる税率は、推定日に関する実質税率である。
次の表は、 2024 年 3 月 31 日 （ 減損試験日 2024 年 1 月 1 日 ） および 2023 年 3 月 31 日時点における各 CGU および営業セグメントの減損回収額を計算する際に使用された主な仮定の概要を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無期限の生命無形
障害試験 | | 営業権減価テスト |
| カナダ大麻 CGU | 植物の繁殖 | 欧州大麻 CGU | | | 大麻事業部 | 植物の繁殖 |
| 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | |
| 終値成長率 | 3.0% | 3.0% | 3.0% | | | 3.0% | 3.0% |
| 割引レート | 12.0% | 10.0% | 12.0% | | | 12.0% | 10.0% |
| 予測期間の予算収益成長率 | 4.6% | 10.6% | 17.4% | | | 4.6% | 10.6% |
| 公正価値より少ない廃棄コスト | $74,175 | $192,729 | $48,143 | | | $138,395 | $192,729 |
| | | | | | | | |
| カナダ大麻 CGU | 植物の繁殖 | 欧州大麻 CGU | | | カナダ大麻事業部 | 植物の繁殖 | 欧州大麻事業セグメント |
| 2023 年 3 月 31 日 | | | | | | | | |
| 終値成長率 | 3.0% | 3.0% | 3.0% | | | 3.0% | 3.0% | 3.0% |
| 割引レート | 16.5% | 11.0% | 17.0% | | | 16.5% | 11.0% | 17.0% |
| 予測期間の予算収益成長率 | 16.7% | 10.0% | 48.8% | | | 16.5% | 10.0% | 48.8% |
| 公正価値より少ない廃棄コスト | $258,228 | $184,832 | $78,612 | | | $236,345 | $184,832 | $87,420 |
CGU の障害
カナダ大麻 CGU
同社のカナダ大麻 CGU は、カナダおよび特定の国際市場における大麻製品の栽培および販売に専念する事業を代表し、同社の大麻事業セグメントの一部です。ye の中2024 年 3 月 31 日を末尾に、回収可能額が長期資産の回収可能額を評価した帳簿価額を下回っており、減損を示していると結論付けました。減損損失は、減損日における CGU の資産の相対的な帳簿金額に基づいて配分され、個々の資産は回収可能な金額を下回ることはありません。同社は配分 $32.9CGU の無形資産とドルの減損損失の百万2.8財産 · 設備の減損損失 （ 注 10 ） 。無形資産に計上された減損の配分は、無形資産が回収可能な金額を超えて減損していない程度でした。無形資産の公正価値は、ブランドのロイヤルティ法の免除や、
オーロラカンナビス株式会社
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
許可や免許証の方法がない。その結果、カナダ大麻 CGU の無形資産は完全に損なわれました。重要な仮定は、予測期間の予算収益成長率でした （ゼロ – 14.2%） 利息、税金、ロイヤルティレートの予想収益 1.0% - 1.5%減価償却 · 償却利益率は 2.3%2025 年度までの 4.8%2028 年度までに割引率は 13.0% - 15.0%.割引率が増加または減少した場合 5%無形資産の推定公正価値は、 $1.2百万.
欧州大麻 CGU
同社の欧州大麻 CGU は、ヨーロッパにおける大麻製品の栽培と販売に専念する事業を表しています。 回収可能額は、 2024 年 3 月 31 日時点の帳簿価額を上回りました。d だから 違います。インパルメnt は欧州大麻 CGU （ 2023 年 3 月 31 日 — ） で認められました ゼロ).上記の主要な仮定に加えて、利息税減価償却前利益の予想マージンは 4.02025 年度までの % 14.92028 年度までに% （ 2023 年 3 月 31 日、 22.7% – 36.6% ） は、欧州大麻 CGU の回収可能な量を決定するための重要な仮定です。
| | | | | | | | | |
| | |
| 重要な入力と仮定 | 感度.感度 | 公正価値の減少 |
| 割引レート | 増す0.5% | $2,542 | | |
| 収益 | 減少する2% | $7,525 | | |
| EBITDA利益率 | 減少する0.25% | $1,398 | | |
植物の繁殖 CGU
当社の植物繁殖 CGU は、北米国内の野菜や観賞植物の繁殖に専念しており、同社の唯一の CGU です。植物繁殖事業部門。In 上記の主な仮定に加えて、この期間の売上高成長予測は 32カレンダーの% 2025 年から 2% カレンダー 2029 年以降 （ 2023 年 3 月 31 日、 2% – 39ランの売上高の上昇は、粗利益率から 30% to 32% （ 2023 年 3 月 31 日、 24% – 33% ） と EB IT DA マージンは 24% – 26% （ 2023 年 3 月 31 日、 18% – 29%). 回収可能額は、 2024 年 3 月 31 日時点の帳簿価額を上回っており、 違います。植物繁殖 CGU （ 2023 年 3 月 31 日 — ） で障害が認識されました ゼロ).
| | | | | | | | | |
| | |
| 重要な入力と仮定 | 感度.感度 | 公正価値の減少 |
| 割引レート | 増す0.5% | $12,595 | | |
| 収益 | 減少する2% | $16,880 | | |
| 毛利率 | 減少する1% | $8,244 | | |
オペレーティングセグメントの損耗
大麻事業部 (Note（ 27 ）
2024 年 3 月 31 日期における回収可能額は、長期資産の回収可能額を評価した帳簿価額を下回り、減損を示したものと判断しました。減価償却損失は、減価償却日における営業部門の資産の相対的な帳簿金額に基づいて配分され、個々の資産は回収可能額を下回ることはありません。同社は配分 $32.9カナダ大麻 CGU の無形資産および $300 万の減損損失2.8上記のように、カナダ大麻 CGU の財産、設備、設備に対する 100 万ドルの減損損失。
カナダ大麻事業部 (Note（ 27 ）
9 ヶ月の間2023 年 3 月 31 日、回収可能額が帳簿価額を下回り、 $の減損を計上したと結論付けられました。22.4残りの善意の減損を含め 100 万ドル0.8 百万だ残りの減価償却損失は、減価償却日の営業部門の資産の相対帳簿金額に基づいて配分されました。 w個々の資産は回収可能な金額を下回らない管理配分エド$19.8万万営業部門の無形資産に対する減損損失 AND$1.8万万財産 · 設備の減損損失 （ 注 10 ） 。無形資産に計上された減損の配分は、無形資産が回収可能な金額を超えて減損していない程度でした。無形資産の公正価値は、ブランドのロイヤルティ免除法や許可 · ライセンス有無法などの評価手法を用いて測定されました。重要な仮定は、予測期間における予算収益成長率です。 (6% – 24.4利息 · 税金 · 減価償却 · 償却前利益の予想額は 13.2% to 21.3% ） 割引率から 11% to 17.5% とロイヤリティ率の間 2.5% – 5%. 割引率が増加または減少した場合 5% 、無形資産の推定公正価値は $増加または減少します。4.21000万ドルです。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 15 転換可能債券
| | |
会計政策
転換可能債券は1種の金融商品であり、その構成要素の性質に基づいてそれぞれ入金される：金融負債と権益ツール。転換可能債券に含まれるこれらの構成要素を決定するには、契約手配の実質的な内容の解釈に基づいているので、重大な判断が必要である。転換オプションに一定の転換率がある場合、財務負債(すなわち、将来的に転換可能な債券の額面利息を支払う義務)は、最初にその公正な価値で計量され、その後、償却コストで計量される。残り金額は発行時に権益ツールとして入金されます。転換オプションが可変転換率を有する場合、転換オプションは、公正価値によって損益によって計量された派生負債であることが確認される。残り金額は財務負債であることを確認し、その後、償却コストで計量します。公正価値の確定も重要な判断領域であり、それは各種の投入、仮説と推定の影響を受けるため、契約未来の現金流量、割引率、信用利差と波動性を含む。
取引コストは収益分配割合で債務、負債、権益部分に分担される |
| | | | | | | | |
| | | | $ |
| バランス、2022年6月30日 | | | | 226,504 | |
| | | | |
| | | | |
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| 利子支払 | | | | (13,305) | |
| 吸引積 | | | | 16,123 | |
| 応算利息 | | | | 8,956 | |
| 買い戻し済み債務 | | | | (128,706) | |
| 買い戻し債務の損失が実現した | | | | 10,874 | |
| 為替損失を実現しました | | | | 12,125 | |
| バランス、2023年3月31日 | | | | 132,571 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 利子支払 | | | | (3,043) | |
| 吸引積 | | | | 5,363 | |
| 応算利息 | | | | 2,199 | |
| 買い戻し債務の償却コスト | | | | (145,770) | |
| 買い戻し債務の損失が実現した | | | | 9,244 | |
| 外国為替収益を実現しない | | | | (564) | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | | | | — | |
| | | | |
| | | | |
2019年1月24日、会社はドルを発行460.6百万 （ US $）345.02024 年発行予定の可転換上級社債 （ 以下「上級社債」 ） の原本額を額面で計上します。保有者は、シニアノートの全部または一部をいつでも転換することができます。シニアノートは無担保で、 2024 年 2 月 28 日に満期し、半年に一度現金利息を支払います。 5.5年率% 。シニアノートの初期換算レートは 11.531 米ドルあたりの普通株式1,000シニア社債の元本額 （ 初期換算価格約米ドルに相当 ）86.721株当たり普通株。
2024 年 3 月 31 日期に、当社は $148.3百万 （ US $）109.9（ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $）135.0百万(アメリカ)$99.0百万))転換社債の元本額は、未払利息を含む総原価でst 、 of $147.6百万 （ アメリカ合衆国 ）$109.3百万) (2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $130.4百万 （ US $）95.7百万 ） ） $の損失を認識しました9.2百万(百万)2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $10.9百万） その他の利益 （ 損失 ） 内で （注記 21 ）連結損失計算書と総合損失計算書に記載されています
2024 年 3 月 31 日期には、可換社債を全額買戻しました。 1.36額面価値に対する平均割引% 、現金対価総額は約 $91.6百万 （ US $）109.3 百万円 ） と発行 7,259,329普通株式 （ 2023 年 3 月 31 日 ～ ） 4.68% 平均額面値割引、現金対価 $128.7百万 （ US $）95.7(億ドル)。
As Of 2024 年 3 月 31 日, ゼロ (2023 年 3 月 31 日 — $148.5百万 （ US $）109.9上級債券の元本額は未払いです。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 16 ローンと借金
| | | | | | | | |
会計政策
貸出金および借入金は、取引コストを差し引いた公正価値で計上されます。貸付金は償却原価で測定されます。収益 （ 取引コストを差し引いた ） と償還金額の差額は、損益に計上されます。 有効利子法を用いた借入期間中です貸付金は、契約に定めた債務が解除、取消、または満了した際に連結財務諸表から認識解除されます。消滅または他者への譲渡された財務負債の帳簿金額と、譲渡された非現金資産または引き受けられた負債を含む支払われた対価の差額は、損益において財務原価として計上されます。当社が報告期間後 12 ヶ月以上無条件に債務の清算を延期する権利を有する場合を除き、当社は経常債務に分類されます。
|
2022 年 8 月 25 日、株式会社 50.1%Bevo において、当社は、 Bevo の信用ファシリティ （ 「信用契約」 ） の下で定期融資を取得しました。
経常 · 非経常貸付ファシリティの帳簿価額の変更は以下のとおりです。
| | | | | | |
| 信用手配 | |
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| バランス、2022年6月30日 | — | | |
| 業務合併で獲得する | 39,697 | | |
| ドローイング | 7,242 | | |
| 利子が累算する | 343 | | |
| 元金を返して利息を払う | (1,548) | | |
| バランス、2023年3月31日 | 45,734 | | |
| | |
| 図面 | 14,544 | | |
| | |
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| 利子が累算する | 23 | | |
| | |
| 元金を返して利息を払う | (3,042) | | |
残高 2024 年 3 月 31 日 | 57,259 | | |
| 流通部分 | (52,361) | | |
| 長期部分 | 4,898 | | |
.の間に2024年3月31日までの年度,当初の貸付契約を修正し （ 以下「修正貸付契約」 ） 、長期ローンから引き出し可能な金額を $削減しました。1.5百万ドルから百万ドルまで36.6100 万ドルを上げ、リボルバーから引き出すことができる金額を $増加させます。6.0百万ドルから百万ドルまで18.0百万ドルです
信用ファシリティ 1
信用ファシリティ 1 は 三つ現在統合され、十分に活用されている進歩のトランッチです。期間中 2024年3月31日までの年度総利子費用は $2.5百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $1.5連結損失計算書および包括損失計算書において財務およびその他の費用として認識されましたAs at 2024 年 3 月 31 日、長期貸付残高は $35.5百万 (2023 年 3 月 31 日 — $38.2100 万ドル ） を含む未払利息0.8百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）0.8百万 ） 。As at 2024 年 3 月 31 日借入金利は 7.20%.当社は四半期ごとに $の元本支払いを行います。0.5百万だ残りの元本残高は、 2025 年 1 月 21 日に満期となります。
クレジットファシリティ 2
2023 年 10 月 20 日、当社は、信用契約の追加的な長期貸付 （ 「長期ファシリティ 2 」 ） を含めるために、最大 $200 の複数の前払いを含む別の修正を締結しました。16.02026 年 10 月 20 日の満期です特に資本増強の資金調達です改正に関連する取引コストは名目であった。As at 2024 年 3 月 31 日Term Facility 2 から引き出された総額は $2.8借入金利で 100 万ドル 8.4%.
左輪ピストル
リボルバーは最大 $の利用可能な総借入を提供します。18.0百万だ利子支払いはプライム + マージンに基づいています。
その間に0.25% と 1.75%.期間中 2024年3月31日までの年度総利子費用は $0.9百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $0.2百万 ） 。As at 2024 年 3 月 31 日, $16.8百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）7.5100 万ドル ） はリボルバーローンから引き出された。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
債権者契約书
.の間に当社は、 2024 年 3 月 31 日にベボとの無担保パリパス債権者契約 （ 以下「債権者契約」 ） を締結し、ベボの参加株主が債権者契約に基づき資金を供給しました。債権者契約は、総融資のためのものでした。 $5.01000万ドルと利子は 14.0%年間です2024 年 3 月 31 日現在。 $4.8万万信用契約に基づく資金を受け取った。元本と未払利子は 2025 年 5 月 31 日.当社は、 $2.5 関連未払利子と同様に、連結時に除外されます （ 注 24 ） 。
.の間に当社は、 2024 年 3 月 31 日に決算した年度の利息費用を計上しました。 $3.5万万 (2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $1.5 連結損失計算書および包括損失計算書に財務およびその他の費用で認識され、 融資や借入に関連して
2023 年 12 月 29 日。 ベボ 2023 年 6 月 30 日及び 2023 年 9 月 30 日時点における財務契約違反の免除を規定する第 3 次補足信用契約を締結し、 Bevo の修正された見通しを考慮して財務契約を修正しました。当社は、見通し及び規約の修正に基づき、次期における財務規約の遵守を期待しています。 15何ヶ月になりますか時点で2024 年 3 月 31 日, ベボ すべての C を遵守していました信用契約に関するオブラント。
2024年3月31日現在の未割引融資と借入金元金返済総額は以下の通り
| | | | | |
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| $ |
| 今後12ヶ月 | 52,361 | |
| 1年から3年を超える | 4,898 | |
| |
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| 長期債務総額 | 57,259 | |
付記17 賃貸負債
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会計政策
当社は契約が契約開始時に賃貸借契約であるか否か又は賃貸借契約を含むかどうかを評価する。レンタルは開始日に使用権資産とそれに応じた負債として確認されます。賃貸負債に含まれる各賃貸支払いは、負債の返済と融資コストの間で分担される。融資コストは、負債の残存残高に一定の定期利息を発生させるために、リース期間中の総合損失表および総合損失表の“財務および他のコスト”で確認される。賃貸負債とは、固定リース支払い(実質的な固定支払いを含む)の正味現在値であり、指数、金利、または市場価値更新条件に基づく可変賃貸支払いであり、テナントが残存価値保証に基づいて予想される金額を保証し、テナントがそのオプションを行使することを合理的に決定する場合、オプションの行使価格を購入し、テナントがそのオプションを行使する可能性が高い場合、レンタル終了の罰金を支払う。
当社の賃貸負債は、受取賃貸報酬を差し引いた純額であることを確認しています。賃貸支払いはレンタルに隠れた金利を用いて割引を行い、その金利が確定できない場合は、テナントの増量借入金利を用いて割引します。レンタル支払いの割引期間は、会社が行使する継続期間と終了選択権を合理的に決定することを含む予想レンタル期間である。
その後，賃貸期間がテナント制御範囲内で変動することが予想される場合，レンタル負債は予想に基づく更新レンタル期間および改訂割引率で再計測される
短期賃貸と低価値資産リースに関する支払いは一般に直線法で確認され，行政，販売，マーケティング費用は合併損失表と全面損失表で確認される。短期レンタルとは、レンタル期間が12ヶ月以下のレンタルのことです。指数、レート、または公平な市価継続条件に制約されない可変賃貸支払いは、総合損失表および全面損失表に計算され、販売された商品コスト、一般的および管理コストまたは販売およびマーケティング費用において確認される(関連する賃貸資産の使用方法に依存する)。
使用権資産がその後第三者にレンタルされる場合(“転貸”)場合、当社は、融資リースであるか経営的リースであるかを決定するために、転貸の分類を評価する。リースを経営すると分類された分譲はリース収入を確認し、融資リースは受取賃貸を確認して使用権資産の帳簿価値を確認し、差額を損益に計上する。 |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
流動と非流動賃貸負債の帳簿価値変動は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | $ |
| バランス、2022年6月30日 | | 42,987 | |
| リースの追加 | | 555 | |
| 賃貸借の処分 | | (272) | |
| レンタル料 | | (6,709) | |
| 純リース期間削減等 | | 10,166 | |
| 外国為替レートによる変動 | | 244 | |
| リース負債の利子費用 | | 2,246 | |
| バランス、2023年3月31日 | | 49,217 | |
| 流通部分 | | (5,413) | |
| 長期部分 | | 43,804 | |
| | |
| バランス、2023年3月31日 | | 49,217 | |
| リースの追加 | | 5,618 | |
| 賃貸借の処分 | | (635) | |
| レンタル料 | | (8,446) | |
| 純リース期間延長等 | | (1,402) | |
| 為替レートによる変動 | | 28 | |
| リース負債の利子費用 | | 3,152 | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | | 47,532 | |
| 流通部分 | | (4,856) | |
| 長期部分 | | 42,676 | |
2024 年 3 月 31 日を末日とする年度は、 $3.1リース費用 100 万ドル （ 2023 年 3 月 31 日に終了した 9 ヶ月間 — $1.6短期リース、可変リース、低価値リースに関連しています。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
備考18：00資本金
| | |
会計政策
株式引受権証
外貨発行の権利証は派生負債に分類される。行使時には、固定額の普通株と交換し、外国為替レートの変化によって受取現金が変化することが期待される。当社は初期確認時およびその後の報告期間に公正価値に応じて損益計量により金融負債を派生させます。公正価値損益は全面収益表のその他(赤字)収益で確認された。外貨引受権証の公正価値は推定日の見積市場価格に基づいて決定され、これは一級投入である。発行された取引コストに直接帰属し、持分に割り当てられ、持分融資取引コストに分類される。 |
(A)許可された者
当社の法定株式には以下の項目が含まれています
i.数量を問わず額面価値のない普通株。
普通株ごとにすべての株主総会に出席して株主総会で投票する権利がある。普通株式保有者は、取締役会が適宜発表した、配当金を支払うために使用可能な資金中の配当金を比例して受け取る権利がある。当社の清算、解散又は清算時には、当該等所有者は債務及びその他の負債を返済した後に比例して当社の純資産を受け取る権利があるが、任意の他の系列又は種類の株式に付随する権利、特権、制限及び条件に制限されなければならないが、このような権利、特権、制限及び条件は普通株式保有者が配当又は清算において優先的又は比例的に計算するのと同じである。普通株にはいかなる優先引受権、引受権、償還権あるいは転換権も付属しておらず、債務超過や購入基金条項も含まれていない。
二、数量を問わないA類株は、1株当たり額面$です1.00それは.2024年3月31日までに違います。A類株を発行し発行した。
A類株は時々1つ以上のシリーズで発行することができ、取締役は発行前に各シリーズA類株の数及びそれに付随する指定、権利及び制限を時々決定することができ、任意の投票権、配当権、償還、購入又は転換権、債務返済基金又はその他の規定を含むことができる。当社の清算、解散又は清算時の配当金及び資本リターン又は当社の任意の他の資本リターン又は資産分配については、A類株式は、普通株式及びその条項によりA類株式よりも低い他の株式よりも優先される
三、三、B類株の数量を問わず、1株当たり額面は$です5.00それは.2024年3月31日までに違います。B類株を発行して発行しました。
B類株は時々1つ以上のシリーズで発行することができ、取締役は発行前に各シリーズB株の数及びそれに付随する指定、権利及び特権を時々決定することができ、任意の投票権、配当権、償還、購入又は転換権、債務返済基金又はその他の規定を含むことができる。当社の清算、解散又は清算時の配当金及び資本リターン又は当社の任意の他の資本リターン又は資産分配については、B類株式は、普通株式及びその条項によりB類株式よりも低い他の株式よりも優先する。
(B)株式発行済株式及び未償還株式
付記2(A)で述べたように、2024年2月20日、当社は、発行済みおよび発行済み普通株式の10分の1(1：10)の逆株式分割を完了した。株式合併を反映するために、会社の株式、株式承認証、インセンティブ計画に基づいて予約された株式を調整した。別の説明がない限り、以下に掲げるすべての当期および前期株式および1株当たりのデータは、株式合併を反映するように遡及調整されている。
2024 年 3 月 31 日現在。 54,545,797普通株式 （ 2023 年 3 月 31 日 ～ ） 34,526,9311)が発行され、全額支払われました
一企業合併株式を増発する
当社は2024年3月31日までに発行します6,948,994公正価値$の普通株32.9100万ポンドはIndustries Pty Ltd(“MedReleaf Australia”)の買収と関係があります
二零二四年三月三十一日までに、当社はThriveの買収業務について収入を支払い、金額は$です0.4百万ドル発行します57,0081普通株です
1 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
(ii)転換社債の買戻し株式発行
2024 年 3 月 31 日期中、当社は 7,259,329(1)(nine 2023 年 3 月 31 日までの月間 — ゼロ） 公正価値 $の普通株式54.7百万円 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 ～ ゼロ） 転換社債の買戻し （ 注 15 ） に関連して。
（ 三 ） エクイティファイナンス向け株式発行
2023 年 10 月 3 日、同社は 5,318,7501会社の普通株式を $7.301普通株式あたり約 $の総利益38.8百万だ取引コストは約 $2.2純利益は 100 万ドルです36.6百万ドルです
当社は、以下の期間に下記の普通株式を発行しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | US $等価性 |
| | 2024 年 3 月期末 | 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 | | 2024 年 3 月期末 | 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 総収益 | | $ | 2,271 | | $ | 75,568 | | | $ | 1,686 | | $ | 55,381 | |
| 委員会 | | $ | 45 | | $ | 1,422 | | | $ | 34 | | $ | 1,107 | |
| 純収益 | | $ | 2,226 | | $ | 74,146 | | | $ | 1,652 | | $ | 54,274 | |
平均総価格(1) | | $ | 8.80 | | $ | 16.96 | | | $ | 6.53 | | $ | 12.43 | |
発行済み株式数(1) | | 258,035 | | 4,455,125 | | | | |
(1) 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
（ 四 ） RSU 、 PSU 、 DSU 計画で発行された株式
2024 年 3 月 31 日期中、当社は 176,725(1)(nine 2023 年 3 月 31 日までの月間 — 33,082(1)） 公正価値 $の普通株式5.6百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $4.7当社の株式報酬制度 （ 注 19 ） に関連した RSU 、 PSU 、 DSU の行使に係る金額 （ 百万円 ）
（c） 株式購入令状
未払いの令状の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | |
| 株式承認証(1) | 加重平均 演習価格(1) |
| # | $ |
| | |
| | |
| | |
| バランス、2023年3月31日 | 8,912,479 | | 70.90 |
| | |
| | |
| 期限が切れる | (1,838,131) | | 1,124.60 |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | 7,074,348 | | 432.39 |
(1) 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
2022 年 6 月 1 日、当社は 7,040,875(1)総収益は約 $222 の当社のユニット （ 「 2022 年 6 月オファリング」 ）21.8百万 （ US $）17.3百万 ） 。当社は手数料と発行費用を支払った。9.9純利益は 100 万ドルです11.9百万だ各ユニットは 1つはコモンシェアと 1つは当社の普通株式購入令状 （ 「 2022 年 6 月募集令状」 ）2022 年 6 月のオファリングワラントは、保有者に購入する権利を与えます。 1つは当社の普通株式 （ 米ドル価格 ）32.002025 年 11 月 30 日までの 1 株当たり （ 注 18 （ c ） ） 。
2022 年 6 月のオファリングワラントは、為替レートの変動により、行使時の売掛金が変動する可能性があるため、デリバティブ債務と判断しました。2022 年 6 月のオファリングワラントは、連結損益計算書および包括損失計算書におけるその他の損益 （ 注 21 ） に計上された利得および損失を算出した市場価格に基づく公正価値で認識されています。Of the $11.9総純利益は 100 万ドルでした35.6100 万ドルがワラントデリバティブ負債に割り当てられ172.7100 万ドルが株式資本に割り当てられました
米ドル建ての 2020 年 11 月および 2021 年 1 月のオファリングワラントは、為替レートの変動により、行使時の売掛金が変動する可能性があるため、デリバティブ債務と判断されました。オファリング · ワラントは、連結損失計算書および総合損失計算書において、その他の利益 （ 損失 ） に計上される損益を基にした公正価額で計上しています （ 注 21 ） 。Of the $381.2総純利益は 100 万ドルでした74.0100 万ドルがワラントデリバティブ負債に割り当てられ381.2株式資本に 100 万ドルが割り当てられました
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
ワラントデリバティブ負債の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | US $相当 |
| 2020 年 11 月オファー | 2021 年 1 月発売 | 6月
2022 年提供 | 総額 | | 2020 年 11 月オファー | 2021 年 1 月発売 | 6月
2022 年提供 | 総額 |
| $ | $ | | $ | | $ | $ | | $ |
| バランス、2022年6月30日 | 4,014 | | 1,531 | | 31,752 | | 37,297 | | | 3,113 | | 1,188 | | 24,644 | | 28,945 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| デリバティブ負債の未実現利益 | (3,939) | | (1,486) | | (22,238) | | (27,663) | | | (3,059) | | (1,155) | | (17,603) | | (21,817) | |
| バランス、2023年3月31日 | 75 | | 45 | | 9,514 | | 9,634 | | | 54 | | 33 | | 7,041 | | 7,128 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| デリバティブ債務の未実現利益 | (75) | | (45) | | (9,038) | | (9,158) | | | (54) | | (33) | | (6,688) | | (6,775) | |
残高 2024 年 3 月 31 日 | — | | — | | 476 | | 476 | | | — | | — | | 353 | | 353 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在残っているワラントの概要です。
| | | | | | | | |
相場(ドル)(1) | 期日まで | ワラント （ # ）(1) |
111.06 - 433.22 | 2024 年 4 月 1 日 ～ 2025 年 11 月 30 日 | 7,072,977 | |
1,160.89 | 2024年8月22日 | 1,371 | |
| | 7,074,348 | |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 19 株式ベースの報酬
| | |
会計政策
株式オプション
すでに発行された従業員の株式購入権は授出日に公平な価値で計量し、関連帰属期間中に支出であることを確認し、それに応じて株式備蓄を計上する。
商品またはサービスの公正価値が確実に計量できないと判断された場合、非従業員に発行された株式オプションは、受信した商品またはサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値に基づいて計量される。非従業員株式オプションの公正価値は、貨物またはサービスを受信した日記に費用とし、準備金を共有するために対応する貸手に記入する。
オプション条項の複雑さに応じて、オプションの公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルまたは二分木モデルを用いて計算される。株式オプションの公正価値を決定する際、管理層は初期付与日の期待寿命、変動性、無リスク金利、将来の配当収益率と推定没収に対していくつかの仮定と推定を行う必要がある。
帰属が予想されるオプションの数は、与えられた権益ツールの対価格によって受信されたサービスについて確認された金額が、最終的に帰属する権益ツールの数に基づくべきであるために、各報告期間の終了時に審査および調整されるであろう。株式オプションを行使する際には、株式オプション所有者から得られた収益が増額株として記録され、関連株式備蓄が株式に移される。
制限株式単位(“RSU”)および繰延株式単位(“DSU”)
RSUは株式で決済された株式ベースの支払いである。RSUは授出日に当社株式の授出日前日の収市価を基準にその内在公正価値に基づいて計量し、帰属期間中に株式補償支出として確認し、対応する株式備蓄貸方に計上する。国際財務報告基準によると、会社の直接支払先は、現金または普通株で決済されるため、Auroraが適宜一任する株式決済の株式支払取引に分類される。そこで、DSUはRSUと同様に測定される
付与されたRSUおよびDSUの対価格として受信されたサービス確認の金額は、最終的に付与された持分ツールの数に基づいて決定される。RSUとDSUを発行する際には、関連する株式備蓄が株式に移行する。
業績共有単位(“PSU”)
PSUは株式決済の株式による支払いであり、サービス条件もあれば、市場条件もある。PSUは授出日にその公正価値に応じて計量し、帰属期間に株式ベースの補償支出であることを確認し、それに応じて株式備蓄を計上する。PSUの公正価値はモンテカルロモデルを用いて計算されており，市場に基づく業績目標を実現する可能性を考慮している。公正価値を確定する時、管理層は一定の仮定と推定を行わなければならず、波動性、無リスク率、Auroraと同業者会社グループとの間の株の相関性、未来の株価及び推定の罰金に関連する。受信したサービスが付与されたPSUの対価格が確認された金額は、最終的に付与された持分ツールの数に基づいて決定される。PSU解放時には、関連する株式備蓄が株式に移行する
現金決済株式報酬
現金で決済された株式ベースの補償は派生負債に分類される。それらは最初に公正な価値によって計量され、総合財務状況表に派生負債として入金される 過去にサービスされた株式ベースの報酬が株式ベースの報酬支出に全額計上されていることを確認し、報告期間ごとに再計量し、差額は株式ベースの報酬支出によって計算される。決済時には、それらは再計量され、派生負債は再計量された金額で消滅する
株式ベースの給与は将来のサービスの認可であり、将来のサービス期間中に比例して償却される。各報告期間内に、株式ベースの報酬支出に反映される価値変化に基づいてそれらを再計測する。 |
当社には現在、“スクロール最高”または“常青”株式購入計画(“株式購入計画”)、固定制限性株式単位計画(“RSU計画”)、固定業績単位計画(“PSU計画”)および固定繰延株式単位計画(“DSU計画”)が設置されており、この計画は非従業員取締役にのみ適用される。取締役会は時々適宜、トロント証券取引所の規定に基づいて、このような計画に従って取締役、高級管理者、従業員及び顧問(例えば適用)に譲渡不可能な株式オプション、RSU、PSU及びDSUを付与することができる。すべての持分補償スケジュールによって発行可能な普通株式の最高数量は、いつでも超えてはいけません10.0発行された株式と発行された普通株式の割合。
2017年11月13日に開催された当社株主周年大会(“2017年度株主総会”)で、株主は株式購入計画の採択を承認した. 当社が2022年11月14日に開催する株主周年総会及び特別総会(“2022年株主周年総会”)において、株主は株式購入計画の改訂を通過した。オプション計画修正案は，役員，上級管理者，従業員，コンサルタントが購入する権利があることを規定している
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
将来の特定価格 （ 実行価格 ） で株式を販売します。オプションプランの削減を含む修正案 10.0% “rolling ” plan to 7.5% 、したがって、オプションプランおよびその他のすべての出資報酬制度の下で発行可能な普通株式の数は、 7.5発行済普通株式および発行済普通株式の総数の% 。
（ a ） ストックオプション
ストックオプションの発行状況の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | |
| 在庫品 オプション(1) | 加重平均 行権価格(1) |
| # | $ |
| バランス、2022年6月30日 | 427,928 | | 539.69 |
| 授与する | 338,500 | | 18.57 |
| 期限が切れる | (27,789) | | 905.30 |
| 没収される | (66,489) | | 588.72 |
| バランス、2023年3月31日 | 672,150 | | 257.28 |
| 授与する | 633,485 | | 7.60 | |
| | |
| 期限が切れる | (34,855) | | 1,033.90 | |
| 没収される | (83,956) | | 205.10 | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | 1,186,824 | | 104.90 |
(1) 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在残っているストックオプションをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 相場(ドル) | 期日まで | 加重平均余命 | 未解決のオプション （ #) | オプション行使可能 （ # ） |
7.60 - 48.60 | 2027 年 2 月 28 日 —2028 年 6 月 23 日 | 3.98 | 961,539 | | 143,162 | |
82.20 - 272.40 | 2025 年 1 月 10 日 —2026 年 11 月 30 日 | 2.05 | 148,007 | | 118,771 | |
385.20 - 996.00 | 2024 年 8 月 28 日 ～ 2024 年 11 月 13 日 | 1.73 | 73,195 | | 73,195 | |
1,008.00 - 1,563.60 | 2024 年 4 月 4 日 —2026 年 3 月 13 日 | 0.15 | 4,083 | | 4,083 | |
| | | 1,186,824 | | 339,211 | |
2024 年 3 月 31 日期におけるストックオプション費用e of $2.9百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $2.5連結損失計算書および総合損失計算書において株式ベース報酬として認識されました。ストックオプションにはサービス要件があります。 3年その期間にわたって加速償却され、その後失効します。 5年.
以下の各期間に付与されたストックオプションは、以下の加重平均を前提とした公正価値評価を行いました。
| | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 3 月期末 | 9か月で終わる
31 日 |
| | | | | 2024 | 2023 |
無リスク年利率(1) | | | | | 4.34 | % | 3.70 | % |
| 年度配当率を予想する | | | | | — | % | — | % |
株価の変動を予想する(2) | | | | | 85.06 | % | 86.86 | % |
オプションの期待寿命(3) | | | | | 2.67 | 2.54 |
| 罰金率 | | | | | 19.63 | % | 20.65 | % |
| 加重平均値 | | | | | $ | 4.11 | | $ | 9.90 | |
| | | | | | |
(1)無リスク金利はカナダ国債をベースとしており、残り期限はオプションの期待寿命に等しい。
(2)波動性は，会社とある競争相手の平均履歴変動率を用いて推定される.
(3)年単位の期待寿命は，付与されたオプションが未償還の時間帯を代表する。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
(B)制限付き株式単位(“RSU”)
2017年の年次株主総会では、株主はRSU計画を承認し、その後、2022年年度株主総会で株主の改訂と承認を得て、限度額を固定された最高限度額計画からスクロール計画に変更し、世界限度額は7.5会社の全持分補償計画の下で発行された普通株式と発行された普通株の合計割合、および会社の全価値奨励計画のスクロール上限4.0%には、RSU、PSU、およびDSU計画が含まれます。RSU計画は、当社の長期的な成功に参加し、彼らの利益と株主の利益をより一致させることができるように、当社およびその子会社のある幹部および他の重要な従業員に当社のRSUを買収する機会を提供することを目的としている。RSU計画の条項によれば、会社の高級管理者、従業員、およびコンサルタントは、帰属期間終了後に普通株式として解放されるRSUを取得することができる。それぞれのRSUは参加者に1つは会社の普通株式。
未解決の RSU の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | |
| RSU | RSU の加重平均発行価格(1) |
| # | $ |
| バランス、2022年6月30日 | 110,056 | | 107.53 | |
| 発表されました | 603,245 | | 18.70 | |
| 既得 | (32,689) | | 142.47 | |
| 期限が切れる | (1,410) | | 47.67 | |
| 没収される | (17,753) | | 273.38 | |
| バランス、2023年3月31日 | 661,449 | | 26.14 | |
| 発表されました | 378,900 | | 7.50 | |
| 既得 | (158,248) | | 34.86 | |
| 期限が切れる | (27) | | 21.99 | |
| 没収される | (84,385) | | 126.10 | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | 797,689 | | 15.99 |
(1)注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
2024 年 3 月 31 日に終了した年度の RSU 費用は $5.8百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $5.6連結損失計算書および総合損失計算書において株式ベース報酬として認識されました。RSU には以下のサービス要件があります。 3年その期間にわたって加速償却され、その後失効します。 3年.
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在残っている RSU をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行価格 （ $） | 期日まで | 優秀な （ # ） | 既得権益(#) |
5.17 - 33.20 | 2025 年 5 月 25 日 ～ 2027 年 3 月 4 日 | 767,204 | | 48,304 | |
46.50 - 85.00 | 2024 年 5 月 18 日 ～ 2025 年 3 月 24 日 | 30,485 | | 14,637 | |
| | | |
| | 797,689 | | 62,941 | |
| | | |
（c） 繰延株式単位 （ 「 DSU 」 ）
2018 年 11 月 30 日に開催された定時株主総会および特別総会において、 DSU プランの採択が承認されました。直近 2022 年株主総会において、固定上限プランからローリングプランに変更された DSU プランは、グローバル上限を条件として、 7.5会社の全持分補償計画の下で発行された普通株式と発行された普通株の合計割合、および会社の全価値奨励計画のスクロール上限4.0% 、 RSU 、 PSU 、 DSU プランを含む。DSU プランの条件に基づき、当社の非従業員取締役には DSU が付与されることがあります。各非従業員取締役は、 DSU を 1 期間にわたって償還する権利を有する。 90取締役会を退職した日の翌日です。DSU は、当社の単独の裁量により、 （i） 現金、 （ii） 財務省から発行された普通株式、 （iii） 公開市場で購入された普通株式、または （iv） 前述のいずれかの組み合わせで償還することができます。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | |
| DSU | DSU の加重平均発行価格(1) |
| # | $ |
| バランス、2022年6月30日 | 21,397 | | 77.06 | |
| 発表されました | 69,648 | | 13.64 | |
| 既得 | — | | — | |
| 期限が切れる | — | | — | |
| 没収される | — | | — | |
| バランス、2023年3月31日 | 91,045 | | 28.54 | |
| 発表されました | 225,292 | | 20.43 | |
| 既得 | (21,397) | | 16.74 | |
| | |
| 没収される | (17,734) | | 21.87 | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | 277,206 | | 24.03 | |
(1)注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
2024 年 3 月 31 日に終了した年度の DSU 費用は $1.2百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $0.9連結損失計算書および総合損失計算書において株式ベース報酬として認識されました。DSU は発行時に即座に付与され、有効期限はありません。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日現在残存している DSU をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行価格 （ $） | 期日まで | 優秀な （ # ） | 既得権益(#) |
4.43 - 85.00 | 適用されない | 273,935 | | 273,935 | |
100.90 - 217.20 | 適用されない | 2,956 | | 2,956 | |
901.20 - 1,131.60 | 適用されない | 315 | | 315 | |
| | 277,206 | | 277,206 | |
| | | |
（d） パフォーマンスシェアユニット （ PSU ）
未解決の PSU の概要は以下の通りです。
| | | | | | | | |
| PSU(2) | PSU の加重平均発行価格(2) |
| # | $ |
| バランス、2022年6月30日 | 69,437 | | 87.99 | |
発表されました (1) | 173,475 | | 18.78 | |
| 既得 | (363) | | 21.62 | |
| 没収される | (11,725) | | 54.43 | |
| バランス、2023年3月31日 | 230,824 | | 37.74 | |
発表されました (1) | 522,907 | | 7.60 | |
| 既得 | (26) | | 18.70 | |
| 期限が切れる | (24,080) | | 101.57 | |
| 没収される | (28,745) | | 34.71 | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | 700,880 | | 13.18 |
(1)現金決済計画で発行された PSU を含む注釈 19 （ e ） 。
(2)注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
以下の表は、 2024 年 3 月 31 日時点の未解決の PSU をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行価格 （ $） | 期日まで | 優秀な （ # ） | 既得権益(#) |
7.60 - 135.90 | 2023 年 9 月 10 日 ～ 2026 年 6 月 23 日 | 700,880 | | 2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
2024 年 3 月 31 日に終了した年度の PSU 費用は $2.5百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $1.7連結損失計算書および総合損失計算書において株式ベース報酬として認識されました。PSU は 3年崖の vesting 構造と 3 年目に完全に償却され、その後失効します 3年.
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
以下の各期間に付与された PSU は、以下の加重平均を前提として公正評価されました。
| | | | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月期末 | 9か月で終わる
31 日 |
| | | 2024 | 2023 |
無リスク年利率(1) | | | 4.76 | % | 3.99 | % |
| 配当率 | | | — | % | — | % |
株価の変動を予想する(2) | | | 90.65 | % | 94.04 | % |
同業グループは株価変動を予想している(2) | | | 91.51 | % | 86.71 | % |
オプションの期待寿命(3) | | | 3.00 | 3.00 |
| 罰金率 | | | 12.45 | % | 16.98 | % |
同世代グループとの持分関連性(4) | | | 39.14 | % | 49.74 | % |
| | | | |
(1)無リスク金利はカナダ国債をベースにしており、残り期限はPSUの期待寿命に等しい。
(2)ボラティリティは，Auroraと同業者グループの20日間のVWAP履歴変動率を用いて見積もる.
(3)期待寿命は年数単位で，承認された特別サービス単位の期待未完了時間帯を表す.
(4)当社および同業グループ会社の持分相関性は、1年間の歴史持分相関性に基づいて推定される。
2024年3月31日までに年度承認された引受単位の加重平均公正価値は8.45単位あたり(2023年3月31日までの9ヶ月-ドル10.50単位ごと)
(E)現金決済による減値単位と減値単位
2024 年 3 月 31 日期中、当社は 206,100DSUと395,759業績株単位と制限株単位の長期現金決済計画と非従業員取締役繰延株式単位現金計画に基づいて現金で決済するPSUをそれぞれ決定する。これらの計画に従って発行されるDSUおよびRSUは、上記の連続性に含まれる。
現金で決済しなければならない債務単位は派生負債に分類される。それらは最初に公正な価値によって計量され、総合財務状況表に派生負債として入金される。特別引き出し伝票の発行は，過去の役員へのサービスを表彰するためであるため，総合損失表と全面損失表には株式ベースの補償費用を全額計上する。報告期間ごとに差額単位を再計量し、差額は株式ベースの給与費用で計算される。決済時には、債務単位を再計量し、再計量された金額に応じて派生負債を除去する。2024年3月31日までの年間で、会社が確認したDSU費用は1.2百万円 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 ～ ゼロ） 連結損失計算書および包括損失計算書における株式報酬費用。2024 年 3 月 31 日現在、関連するデリバティブ負債は $1.2百万ドルです。
現金決済の対象となる PSU は、デリバティブ債務に分類されます。これらは、モンテカルロ · シミュレーション · モデルを用いて公正価値で計量され、連結財務諸表にデリバティブ債務として計上されます。PSU には以下のサービス要件がある。 3年その期間にわたって償却されます。PSU は、各報告期間ごとに、株式報酬費用に反映された価値の変化によって再測定されます。2024 年 3 月 31 日に終了した年度の PSU 費用に含まれる費用は $0.6百万円 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 ～ ゼロ） 連結損失計算書および包括損失計算書における株式報酬費用。2024 年 3 月 31 日現在、関連デリバティブ負債は $0.6百万ドルです。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 20 1株当たり損失
| | |
会計政策
当社は、当期中の発行普通株式の加重平均数で純損益を割って 1 株当たり基本損益を算出します。1 株当たり希釈利益 （ 損益 ） は、可換社債、 RSU 、 DSU 、ワラント、発行済株式オプションからなる希釈可能普通株式の影響を考慮して、普通株主に帰属する損益と発行済普通株式の加重平均数を調整して決定します。 |
以下は 1 株当たり基本損失と希釈損失の調整です。
1株当たりの基本損失と赤字
| | | | | | | | | | |
| | 年度 3 月 31 日 | 9か月で終わる
31 日 |
| | | 2024 | 2023 |
| オーロラ株主に帰属する継続事業による純損失 | | | ($55,301) | | ($175,930) | |
| オーロラの株主による事業廃止による純損失 | | | ($10,281) | | ($21,910) | |
| オーロラ株主による純損失 | | | ($65,582) | | ($197,840) | |
| | | | |
発行普通株式の加重平均数(1) | | | 43,223,233 | | 32,273,516 | |
| | | | |
| 1 株当たり基本損失、営業継続 | | | ($1.28) | | ($5.45) | |
| 1 株当たり基本損失、営業終了 | | | ($0.24) | | ($0.68) | |
| 1株当たり基本損失 | | | ($1.52) | | ($6.13) | |
(1) 注記 2 （ a ） に記載されているように、比較情報は、 1 ： 10 の逆株分割により調整されています。
1 株当たり希釈損失は、転換社債、 RSU 、 DSU 、 PSU 、ワラント、株式オプションの行使による株式発行が希釈防止であるため、 1 株当たり基本損失と同じです。
備考21：00その他の収益(損失)
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 年度 3 月 31 日 | 9か月で終わる
31 日 |
| 注記 | | | 2024 | 2023 |
| | | | $ | $ |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| デリバティブ資産の未実現利益 （ 損失 ） | | | | 2,540 | | (15,797) | |
| デリバティブ負債の未実現利益 | 18(c) | | | 9,158 | | 27,663 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売却に係る資産及び財産設備の処分による利益 （ 損失 ） | 10, 11(a) | | | 1,158 | | (914) | |
| 偶発的考慮の利益 | 28 | | | 9,760 | | 5,238 | |
| 契約解約手数料 | 25(b) | | | — | | (2,750) | |
| 政府補助金収入 （ 支出 ） | 5 | | | 12,547 | | — | |
| 規定 | | | | 1,501 | | (4,145) | |
| 転換債務の買戻しによる実現損失 | 15 | | | (9,244) | | (10,874) | |
| その他の収益 | | | | 1,669 | | (3,363) | |
| その他利益 （ 損失 ） 合計 | | | | 29,089 | | (4,942) | |
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連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 22 キャッシュフロー情報を補完する
非現金運転資本の変動は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの年数 | 9か月で終わる
31 日 |
| | | 2024 | 2023 |
| | | $ | $ |
| 売掛金 | | | (4,333) | | 2,966 | |
| 生物資産 | | | (46,450) | | (50,950) | |
| 在庫品 | | | 50,065 | | 49,509 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | | | (548) | | (16,655) | |
| 売掛金と売掛金 | | | (15,699) | | (8,080) | |
| 所得税に対処する | | | 1,230 | | 98 | |
| 繰延収入 | | | 133 | | (467) | |
| | | | |
| 規定 | | | — | | (1,281) | |
| 預金.預金 | | | $ | — | | 16 | |
| その他流動負債 | | | (25) | | 8 | |
| 非現金運営資金変動状況 | | | (15,627) | | (24,836) | |
追加補足キャッシュフロー情報は以下の通りです。
| | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日までの年数 | 9か月で終わる
31 日 |
| | | 2024 | 2023 |
| | | $ | $ |
買掛金における資産 · 設備 | | | (255) | | (193) | |
| 使用権資産増加 | | | — | | 555 | |
| | | | |
| 前払い金の償却 | | | 14,416 | | 19,901 | |
| 支払の利子 | | | 11,700 | | 16,933 | |
受け取った利息 | | | (3,610) | | (1,949) | |
2024 年 3 月 31 日現在、制限現金に含まれる金額は $3.4百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）3.4信用状や法人クレジットカードの担保に起因します。 ゼロ（ 2023 年 3 月 31 日 — $6.0 百万 ） Bevo の買収に関連して、 $0.8百万円 （ 2023 年 3 月 31 日 — ） ゼロ） MedReleaf Australia の買収に関連して、 $22.7百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）20.7 自己保険のために、 $0.1百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）0.1国際子会社に起因し、 $38.8百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）35.7隔離細胞プログラムのために保険に加入するために確保された資金です
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 23 所得税
| | |
会計政策
損益に計上される税金費用は、その他の包括損益または自己資本に計上されていない経常税金および繰延税金の合計です。
流動税金資産と負債
流動税務資産および/または負債は、報告日に支払われていない本報告期間または以前の報告期間に関連する財政当局への債権または債務を含む。当期課税所得額は財務諸表中の損益とは異なる。当期税額の計算根拠は報告期末に公布されたか実質的に公布された税率と税法である。当期納税額が当期と前期課税額を超えた場合、当期納税資産が発生する
繰延税金資産と負債
繰延税項は、資産と負債の帳簿金額とそれぞれの計税基礎との一時的な差異に基づいてバランスシート法を用いて計算される。繰延税金資産および負債は、それぞれの現金化期間の税率計算に期待されるが、報告期間末に実施または実質的に実施する必要がある。繰延税金負債はいつも全額計算される。
繰延税金資産確認の範囲は、これらの資産が将来の課税所得額に利用できる可能性が高いことである。繰延税金資産及び負債は、当社が同一税務機関の当期税項資産及び負債を相殺する権利があり、意図的に相殺する場合にのみ相殺される。
繰延税金資産または負債の変動は、他の包括的収益または権益で確認された項目に関連しない限り、損益において税項目収入または支出の一部として確認され、この場合、関連する繰延税項もそれぞれ他の包括的収益または権益で確認される。
同社の所得税の計上と不確定な税務状況を決定する際には、大量の見積もりを行う必要がある。その中のいくつかの推定は既存の税金法律や規制の解釈に基づいている。様々な内外要因が会社の将来の有効税率に有利または不利な影響を与える可能性がある。これらの要素は税法、法規及び/或いは税率の変化、現行の税法或いは法規に対する解釈の変化、数年前の項目推定の変化、税務機関の税務監査結果、未来の研究開発支出レベル、海外子会社の未分配収益送金に関する推定変化及び税前収益全体レベルの変化を含むが、これらに限定されない。当社の繰延税金資産の現金化は、主に当社がどの赤字繰越残高が満期になる前に十分な資本利益と課税収入を生み出すことができるかどうかにかかっています。繰延税金資産が現金化されない可能性が高い場合、評価準備が提供される。評価免除額を必要とするかどうかの評価は、管理層の将来の課税収入の長期予測の評価と税務計画措置の評価に対して重大な判断を行う必要があることが多い。繰延税項目の評価免除額の調整は、このような評価期間中の収益に計上される。
当社は、経営陣による報告日に入手可能な事実、状況、情報の評価に基づいて、全年度の税収割引を記録します。所得税の数量化には固有の不確実性がある。当社は、すべての関連情報を把握している税務機関と最終的に和解した後に税収割引を得る可能性の高い税務機関のために税収割引を記録している。税収割引が生じにくい所得税については、連結財務諸表には何の税収割引も確認されていない |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
純税額の準備は予想された税額の準備とは異なり、適用される連邦と省級の総合税率は27.0% （ 2023 年 3 月 31 日 — ） 27.0%以下の項目の所得税前損失：
| | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 税引き前損失 | (59,599) | | (220,376) | |
| 連邦と省の合併税率 | 27.0 | % | 27.0 | % |
| 所期税還付 | (16,092) | | (59,502) | |
| 前年比推計値の変更 | 34 | | (23) | |
| 外国為替 | 368 | | (2,637) | |
| 差し引かれない費用 | 3,170 | | 5,715 | |
| 資本品目の非控除 （ 非課税 ） 部分 | (2,441) | | (7,469) | |
| | |
| 善意その他の減損項目 | 1,674 | | 612 | |
| 売却に対する税制影響 | 953 | | 3,076 | |
| 法定税率の差額 | 1,070 | | 6,655 | |
| 税率変動の影響 | (5,277) | | (99) | |
| 未認識の繰延税益の変更 | 15,987 | | 38,488 | |
| 所得税支出(回収) | (554) | | (15,184) | |
繰延税金は、財務報告目的の資産 · 負債の帳簿金額とその税金価値の一時的な差異の税務効果を反映します。 2024 年 3 月 31 日および 2023 年 3 月 31 日における繰延税金資産 （ 負債 ） の変動は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2023年3月31日 | | 収益による回収 （ 請求 ） | 回復中
その他の総合所得 （ 課金 ） | 株式による回収 （ 請求 ） | 残高 2024 年 3 月 31 日 |
| $ | | $ | $ | $ | $ |
| 繰延税金資産 | | | | | | |
| 非資本損失 | 31,903 | | | (6,842) | | (43) | | (1,278) | | 23,740 | |
| 資本損失 | 142 | | | (86) | | — | | — | | 56 | |
| 融資コスト | 118 | | | (54) | | — | | — | | 64 | |
| 投資税額控除 | 1,282 | | | (1,282) | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 派生商品 | 26 | | | (26) | | — | | — | | — | |
| リース事業 | 6,529 | | | (287) | | (4) | | — | | 6,238 | |
| 他の人は | 1 | | | (122) | | 12 | | — | | (109) | |
| 繰延税金資産総額 | 40,001 | | | (8,699) | | (35) | | (1,278) | | 29,989 | |
| | | | | | |
| 繰延税金負債 | | | | | | |
| 転換可能債券 | (3,402) | | | 3,402 | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 関連会社への投資 | (12) | | | 12 | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 無形資産 | (12,624) | | | 4,826 | | 56 | | — | | (7,742) | |
| 不動産 · 設備 | (16,265) | | | 3,893 | | (8) | | — | | (12,380) | |
| 在庫品 | (5,218) | | | (491) | | — | | — | | (5,709) | |
| 生物資産 | (2,070) | | | (2,793) | | — | | — | | (4,863) | |
| 他の人は | (1,655) | | | 1,513 | | — | | — | | (142) | |
| 繰延税金負債総額 | (41,246) | | | 10,362 | | 48 | | — | | (30,836) | |
| | | | | | |
| 繰延税金純負債 | (1,245) | | | 1,663 | | 13 | | (1,278) | | (847) | |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランスをとって
六月三十日
2022 | （ 請求先 ） / 収益による回収 （ 改定 ） | 収益による回収 （ 請求 ） | 回復中
その他の総合所得 （ 課金 ） | 株式による回収 （ 請求 ） | バランス、2023年3月31日 |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| 繰延税金資産 | | | | | | |
| 非資本損失 | 24,691 | | 839 | | 5,924 | | 965 | | (516) | | 31,903 | |
| 資本損失 | — | | — | | 142 | | — | | — | | 142 | |
| 融資コスト | 10 | | 133 | | (25) | | — | | — | | 118 | |
| 投資税額控除 | 1,282 | | — | | — | | — | | — | | 1,282 | |
| | | | | | |
| 派生商品 | 26 | | — | | — | | — | | — | | 26 | |
| リース事業 | 8,718 | | — | | (2,228) | | 39 | | — | | 6,529 | |
| 他の人は | 5,538 | | — | | (5,537) | | — | | — | | 1 | |
| 繰延税金資産総額 | 40,265 | | 972 | | (1,724) | | 1,004 | | (516) | | 40,001 | |
| | | | | | |
| 繰延税金負債 | | | | | | |
| 転換可能債券 | (11,896) | | — | | 8,494 | | — | | — | | (3,402) | |
| 関連会社への投資 | (8) | | — | | (4) | | — | | — | | (12) | |
| | | | | | |
| 無形資産 | (10,920) | | (1,581) | | 449 | | (572) | | — | | (12,624) | |
| 不動産 · 設備 | (4,969) | | (15,304) | | 4,427 | | (419) | | — | | (16,265) | |
| 在庫品 | (11,648) | | — | | 6,441 | | (11) | | — | | (5,218) | |
| 生物資産 | (3,686) | | (407) | | 2,025 | | (2) | | — | | (2,070) | |
| 他の人は | — | | 49 | | (1,704) | | — | | — | | (1,655) | |
| 繰延税金負債総額 | (43,127) | | (17,243) | | 20,128 | | (1,004) | | — | | (41,246) | |
| | | | | | |
| 繰延税金純負債 | (2,862) | | (16,271) | | 18,404 | | — | | (516) | | (1,245) | |
連結財務諸表の繰延税金資産 （ 負債 ） ：
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 繰延税金資産 | 15,343 | | 15,500 | |
| 繰延税金負債 | (16,190) | | (16,745) | |
| 繰延税金純負債 | (847) | | (1,245) | |
繰延税金資産は、以下の控除可能一時差異について認識されていません。
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 繰り越し非資本損失 | 1,359,623 | | 1,267,104 | |
| 関連会社への投資 | — | | 1,240 | |
| 資本損失 | 203,843 | | 186,093 | |
| 不動産 · 設備 | 555,376 | | 581,993 | |
| 無形資産 | 74,068 | | 60,219 | |
| グッドウィル | 29,936 | | 31,728 | |
| 有価証券 | 22,210 | | 25,075 | |
| 投資税収控除 | 6,696 | | 6,696 | |
| 派生商品 | 11,254 | | 22,164 | |
| 資本リース義務 | 17,250 | | 15,970 | |
| 他にも | 29,143 | | 56,776 | |
| 2,309,399 | | 2,255,058 | |
当社は約 $の所得税損失繰越を有しています。1,251.2百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）1,242.6主にカナダ産であり、未使用の場合、 2024 年から 2044 年の間に失効する。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 24 関係者取引
| | |
会計政策
当社は、近親者、関連会社又は合弁会社を含む主要経営陣、当社に重要な影響力を有する者、並びに共同管理下又は関係者により管理されている事業体を関係者とみなします。 |
当社の主要経営陣は、当社の活動の計画、指揮、統制を行う権限と責任を有し、当社の執行役員および経営取締役で構成されます。 主要経営陣の報酬費用は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 | 9か月で終わる |
| | | | | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| | | | | $ | $ |
短期雇用給付 (1) | | | | | 10,440 | | 5,454 | |
| 長期雇用給付 | | | | | 41 | | 31 | |
| 解雇給付 | | | | | 1,089 | | 489 | |
役員謝礼金 | | | | | 322 | | 273 | |
株式ベースの報酬(2) | | | | | 10,218 | | 8,886 | |
経営者報酬総額 (3) | | | | | 22,110 | | 15,133 | |
| | | | | | |
(1)2024 年 3 月 31 日現在 $1.8主要経営陣報酬の支払または発生額 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）1.2百万)。
(2)株式報酬は、当社の株式報酬計画に基づき、当社の主要経営陣および取締役に付与および付与されたオプションの公正価値を表します （注 19） 。取締役 DSU は株式報酬に含まれています。
(3)2024年3月31日までに10主要経営陣 （2023年3月31日 – 14).
CannaHealth の発行済株式および発行済株式のすべてを取得することに関連して、当社は $21.9 統合子会社の少数株主に 100 万ドル支払われた対価の配分は、繰延補償のみであると決定され、これは a にわたって償却されています。 5年ピリオド。2024年3月31日までの年間で、償却費用は3.8百万 （ 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 — $1.9百万ドル)は総合損失表と全面損失表にあります。この取引は正常な経営過程で行われ、取引双方が約束した取引金額に応じて計量される。
2024年3月31日までの年間で、債権者合意(付記16)、当社は無担保融資協定(“合意”)を締結その会社が持っているBevoと 支配権を持っています50.1%それは.この契約のローン金額は$2.5万万これに関連する利息14.0%毎年です。元金ローンとすべての未返済の受取利息は2025年5月31日に満期になります注16).
注釈 25 引受金とその他の事項
(a)クレームと訴訟
当社及び/又はその付属会社は時々法的訴訟の被告となる可能性があり、当社は必要に応じて当該等の法的訴訟について自己弁護することを含む、当該等の法的訴訟について適切な行動をとるつもりである。以下に述べるクレームを除いて、本報告の日まで、オーロラは当社に対する他の重大または重大なクレームを知らなかった。
2019年11月21日、米国ニュージャージー州地方裁判所は、2018年10月23日から2020年2月6日までの間に上場取引されたAurora証券を購入または買収する個人または実体である当社およびその一部の現職および元役員および上級管理職に対する集団訴訟を開始した。裁判官は2023年8月24日にオーロラの却下動議に対して裁決を下した。2023年9月8日，原告は以下に発生した株下落について再議動議を提出した
Aurora 2019年9月の財務データ。オーロラはこの動議に反対した。双方は調停を行い、2024年3月4日に初歩的な和解を達成した。提案された和解案はもう裁判所の承認を受けなければならない
2020年6月16日、同社とその子会社であるACEは、大麻製品に間違ったラベルを貼った疑いがあり、不正確なTHC/CBD含有量を含む集団訴訟といわれる訴訟で指名された。この集団訴訟は、Aleadia Health Inc.，Hexo Corp，Tilray Canada Ltd.などを含む他のいくつかの当事者に関連し、実験室試験を経て、いくつかの大麻製品の効力がラベル数よりも低いことが発見されたと主張し、これは、プラスチック容器が他の以外にも大麻類を吸引している可能性があることを示している。この問題がまだ行われている間、同社はこれらの疑惑に異議を唱え、これらの疑惑を有力に弁護しようとしている。訴訟手続がもたらす可能性のある損失の額や範囲自体を推定することは困難であり，特に関連事項が不確定な金銭損害クレームに関連し，訴訟手続の重要な事実や法的問題が解決されていない段階にある場合である。これらの理由から、当社は現在、上記事項による可能な損失や一連の損失可能な最終時間や結果を予測することができず、合理的に見積もることもできない。
2020年6月15日、エバータ州国王法廷の前条項説明書の一方の当事者は、条項説明書に規定されている義務に違反し、原告は#ドルの賠償を要求するとオーロラと元官僚にクレームを出し始めた18.0700万ドルの損害賠償金。この件がまだ行われている間、会社はこの訴訟に法的根拠がないと考え、クレームに対して抗弁しようとしている
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
2020年8月10日、2019年9月11日から2019年12月21日までの間、Auroraが不実陳述を含む声明を発表したことで損失を受けた個人またはエンティティが、Aurora証券を購入または買収し、損失を受けた個人または実体を代表してエバータ州の国王裁判官に集団訴訟を起こし、Auroraおよび一部の幹部を起訴する。原告と被告はそれぞれ休暇届の書類を用意した。公聴会の前に、被告は休廷とその訴状の修正を許可する要請を提出した。修正されたクレーム説明書は2024年3月8日に提出される。その会社はこの改正の承認を拒否する申請通知を提出した。その会社はこのような疑いに反論し、このような疑いを強力に弁護しようとしている。訴訟手続がもたらす可能性のある損失の額や範囲自体を推定することは困難であり，特に関連事項が不確定な金銭損害クレームに関連し，訴訟手続の重要な事実や法的問題が解決されていない段階にある場合である。これらの理由から、当社は現在、上記事項による可能な損失や一連の損失可能な最終時間や結果を予測することができず、合理的に見積もることもできない
2021年1月4日、ある元大家がエバータ州国王法廷に民事訴訟を起こし、AuroraとHempcoに未払い賃貸料#ドルの支払いを要求した8.92000万ドルは約ドルに相当します0.4家賃と費用を滞納して$を追加する8.5レンタル料と残存期間の損失に2000万ドルが使用されます。同社は2021年3月24日に答弁書を提出した。原告は当社に対して簡易判決を求める申請を提出し，当社は回答として誓約書証拠を提出した。会社保証人と原告保証人への交差照会が完了した。この問題がまだ進行されている間、会社はクレームを弁護し続けるつもりだ
2022年11月1日、Auroraの元従業員の一人は、Aurora Cannabis企業有限公司とAuroraのもう一人の元従業員(“被告従業員”)にクレームを出し始めた。原告によると、被告従業員は2017年1月に原告が所有する1カ所の不動産の賃貸契約を締結し、Auroraは被告従業員の保証人だと表明した。被告従業員が財産を離れて損失をもたらしたとクレームした。原告はまた、未払いの賃貸料と弁護士費の支払いを要求した。オーロラがこのような関係の当事者であることを示す記録は何もない。原告は被告従業員に不利な簡易判決を受け、今は被告従業員に対する判決を回復しようと努力するだろう。原告はその後、同社に賠償請求するかどうかを決定する。その会社はこのような疑いに異議を唱え、このような疑いを弁護しようとしている
2022年11月15日、同社、その子会社ACE、MedReleaf Corp.(2020年7月にACEと合併)がオンタリオ州高裁で指摘された集団訴訟で指名された。集団訴訟では、同社は大麻消費に関連しているとされるいくつかのリスクについて警告していないという。請求書は2022年11月22日に当社に届き、答弁書もアーカイブと送達されました。このプロセスの次の主なステップは、原告の証明動議記録を交付することを含む、このプロセスの残りの成果交付可能なスケジュールを手配することである。原告は提案された集団訴訟を開始してから1年以内に彼らの証明書類を提出したり、Aurora被告とこのようなスケジュールについて合意しなければならない。2024年1月24日、原告は階級認証に関する動議記録を提出した。私たちは検討していて、2024年6月までに私たちの反応スケジュールを決定するだろう。その会社はこのような疑いに異議を唱え、このような疑いを弁護しようとしている
当社は、雇用、人事、製品責任および商業紛争に関する請求を含む、通常の事業の遂行において訴訟および類似の請求の対象となります。当社は、当社に対する特定のクレームの可能性について通知を受け、または認識している場合、当該クレームの大きさが無視できない場合、または当社が現在、当該クレーム、クレームの可能性または訴訟の結果を予測することができない場合。経営陣は、現在入手可能な法的評価および情報に基づき、これらの請求が、保険等により規定されていない範囲において、当社に対する責任をもたらし、上記の請求以外の連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性は低いとの意見です。
上記のクレームに関しては、 2024 年 3 月 31 日現在、当社は合計 $2.32000万ドル(2023年3月31日-$1.0 連結財務諸表及び決済未払金に関する規定において ゼロ（ 2023 年 3 月 31 日 — $1.0売掛金と売掛金は総合財務状況表にあります
(b)支払いを引き受ける
同社には様々なオフィススペース、生産設備、車両、施設、倉庫に関する様々なレンタル約束があり、締め切りは2033年6月。当社は更新条項を選択できるレンタル契約をいくつか持っており、当社が自ら選択して行使することができます
付記29(B)に開示されたリース責任の負担及び付記16に記載の融資及び借入金返済のほかに、当社には$がある3.2未来の資本約束と購入約束支払いは、今後12ヶ月で満期になるだろう。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
注釈 26 収益
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会計政策
同社の収入は主に大麻、大麻関連製品の販売、植物繁殖、サービス提供から来ている。同社は、以下の契約に基づく5ステップ取引分析を使用して、いつ、いつ、およびどのくらいの収入があるかを決定することができる
1.お客様との契約を決定します 2、契約における履行義務を明確にする(S) 3.成約価格を決定する 4.取引価格を契約に割り当てる履行義務(S)； 5.会社が業績義務を果たしたとき、または義務を履行したときに収入を確認する(S)。
大麻販売の収入は一般に貨物統制権が顧客の手に移ったときに確認される。医療販売の支払いは通常出荷前に支払わなければなりません。卸売取引の支払いは、基礎合意及び会社の信用政策が許可された特定の時間内に貨物が顧客に譲渡されたときに支払わなければならない。会社は通常、その履行義務を履行し、顧客の引渡しと検収時に制御権を顧客に移譲する。収入は当社が予想して得た見積もり金額に応じて入金されます
植物繁殖収入は貨物制御権が顧客に移転した場合に確認され、金額は当社が当該などの貨物の対価格と交換する権利があることを反映している。同社の貨物には繁殖苗木と下敷き植物が含まれている。会社が輸送や関連費用を負担するため、販売は交付時に完了する
手形と所持手配については，収入は交付前に確認されるが，貨物の制御権を顧客に移した場合にのみ確認される.コントロール権は顧客の手元に転送されます。船荷証券と差し止め手配の実質的な内容が実質的な場合、会社は貨物を別の顧客に販売することができません。貨物は単独で実物を識別して準備して顧客に転送することができます。
サービス収入は，患者紹介サービスを含め，一定期間義務履行に伴い確認された。患者によって相談された取引価格は、通常、サービスを提供する前に支払われ、したがって、取引価格は、支払いを受けたときに契約負債または繰延収入として確認される。契約負債はその後、会社がその履行義務を履行したときに収入として確認されます。
カナダ税務局(CRA)は2018年10月17日から医療·消費大麻製品の販売に消費税を徴収し始めた。大麻製品が顧客に渡された時、その会社はこの消費税を負担するだろう。支払うべき消費税は，(I)大麻製品を包装する際に徴収される統一税率税と，(Ii)顧客に大麻製品を納入する際に徴収される従価税であり，両者の中で高い者である。2019年5月1日から、食用大麻製品、大麻抽出物、大麻局所薬の消費税は、最終製品に含まれるテトラヒドロカンナビノール(THC)総量に基づいて統一税率で計算される。新鮮大麻，乾燥大麻，種子，植物の消費税を計算する上で，立法は変化しなかった。消費税が顧客に発行された場合、当社はIFRS 15により消費税を収入の一部に反映しています。総合(赤字)収益表に記載されている貨物販売純収入とは、販売貨物の収入から適用される消費税を差し引くことです。CRAに対応/支払いした消費税が回収できないことから、常に顧客に請求書を発行しているわけではありませんが、当社は消費税が運営コストであることを確認しており、顧客から回収できなければ、利回りに影響を与えます。
当社が製造費を稼いでいるある商品販売については、当社が代理として純収入を記録しており、当社が定価をコントロールしていないことや在庫や信用リスクを負担していることに基づいています。 |
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
同社は時間とある時点での貨物とサービス譲渡から収入を得ており、収入源は以下の通りである。販売貨物の純収入は、実際の返品と将来の返品と価格調整の推定可変対価格#ドルを差し引いた後に反映されます1.62024年3月31日までの年度(2023年3月31日までの9カ月−$3.0百万)。可変対価格の推定は、歴史的経験と管理層の将来のリターンと価格調整に対する期待に基づいている。2024年3月31日現在、可変対価格の純リターン負債は#ドルと推定されている1.2百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）1.6百万ドル)、総合財務状況表の繰延収入に計上する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月期末 | 消費者 | 医療.医療 | 他の大麻(1) | 植物の繁殖 | 総額 |
| $ | $ | $ | $ | $ |
| カナダ | 46,958 | | 103,068 | | 2,403 | | 12,792 | | 165,221 | |
| オーストラリア | — | | 31,679 | | — | | — | | 31,679 | |
| ヨーロッパ | — | | 40,767 | | — | | — | | 40,767 | |
| アメリカです。 | — | | — | | — | | 31,967 | | 31,967 | |
| 他にも | — | | 647 | | — | | — | | 647 | |
| 純収入合計 | 46,958 | | 176,161 | | 2,403 | | 44,759 | | 270,281 | |
| | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 | 消費者 | 医療.医療 | 他の大麻(1) | 植物の繁殖 | 総額 |
| $ | $ | $ | $ | $ |
| カナダ | 42,850 | | 72,117 | | 2,371 | | 10,849 | | 128,187 | |
| オーストラリア | — | | 9,831 | | — | | — | | 9,831 | |
| ヨーロッパ | — | | 24,171 | | — | | — | | 24,171 | |
| アメリカです。 | — | | — | | — | | 9,833 | | 9,833 | |
| 他にも | — | | 1,666 | | — | | — | | 1,666 | |
| 純収入合計 | 42,850 | | 107,785 | | 2,371 | | 20,682 | | 173,688 | |
| | | | | |
(1)コアとノンコアの卸売バルク大麻を含む。
オーロラカンナビス株式会社
連結財務諸表付記
2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
付記27：00セグメント情報
| | |
会計政策
経営部門は会社の構成要素であり、収入や発生費用を発生させる業務活動(会社の他の構成要素との取引に関する会社間収入及び費用を含む)に従事する。運営部門の運営は異なり，首席運営決定者(“CODM”)は運営結果を定期的に検討し，資源配分決定やその表現を評価する.報告可能部門とは、収入または損益または総資産が合併後の実体収入または損益または総資産の10%以上を超える経営部門をいう。
CODMは業績を評価し、資源分配決定を行うための重要な指標は収入、毛利と純(損失)収入を含む。当社の経営実績は三つ報告可能な細分化市場に会社を加える。♪the the the三つ報告すべき部分は(I)カナダ大麻；(Ii)EU大麻と(Iii)植物繁殖である |
2023年3月31日まで、当社は三つ報告可能な経営部門：(I)カナダ大麻，(Ii)EU大麻および(Iii)植物繁殖。当社は2024年3月31日までの年度内に内部管理報告書を変更し、経営部門の構成が変化しました。北欧市場の閉鎖に伴い、ヨーロッパ市場の大部分はカナダ由来の大麻から来ており、これは資源の分配に影響を与えている。しかも、カナダ、ヨーロッパ、そして他の輸出市場は集中的に管理されている。経営陣が決定しました二つ報告できる運営部門、大麻、そして植物繁殖。比較期間中に再列報され，支部構成の変化に適合するように，前カナダとEU大麻業務支部を統合した
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| 細分化市場を運営する | マリファナ | | 植物の繁殖 | 会社(1) |
総額 |
| $ | | | $ | $ |
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| 2024 年 3 月期末 | | | | | |
| 純収入 | 225,522 | | | 44,759 | | — | | 270,281 | |
| 公正価値調整前総利益 （ 損失 ） | 74,340 | | | 3,261 | | 12 | | 77,613 | |
| 総利益 | 126,353 | | | 5,095 | | 12 | | 131,460 | |
| 販売、一般、管理費用 | 127,155 | | | 3,304 | | 13,700 | | 144,159 | |
| 税引前損失 | (30,401) | | | (1,210) | | (27,988) | | (59,599) | |
| | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日までの 9 ヶ月間 | | | | | |
| 純収入 | 153,008 | | | 20,680 | | — | | 173,688 | |
| 公正価値調整前総利益 （ 損失 ） | 25,505 | | | 1,343 | | — | | 26,848 | |
| 総利益 | 5,004 | | | 2,650 | | — | | 7,654 | |
| 販売、一般、行政費用 | 103,973 | | | 1,783 | | 14,344 | | 120,100 | |
| 税引前損失 | (156,249) | | | (2,918) | | (39,245) | | (198,412) | |
(1)コーポレート割当の純損益には、有価証券、デリバティブ、関連会社への投資による公正価値損益が含まれます。規制手数料、株式報酬、債務発行に関連する資金調達費用などの企業および管理費用もコーポレートに含まれます。
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| 地理的セグメント | カナダ | EU.EU | オーストラリア | ウルグアイ | 総額 |
| $ | $ | $ | $ | $ |
| 非流動資産 | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 308,816 | | 29,368 | | 38,197 | | 14,001 | | 390,382 | |
| 2023 年 3 月 31 日 | 360,254 | | 41,866 | | — | | 15,030 | | 417,150 | |
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| | | | | |
| | | | | |
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2024年3月31日までの年度および2023年3月31日までの9ヶ月間、当社の純収入に10%以上の貢献をする顧客はいません。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
備考28：00金融商品の公正価値
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| 会計政策
公正価値階層構造
公正価値記録の金融商品は階層構造によって分類され、この階層構造は公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類する。階層構造の3つのレベルは
第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファー 第2レベル--直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もり以外の投入； 第3レベル-資産または負債の投入は観察可能な市場データに基づいていない。
融資取引の異なる構成部分の個別公正価値、特に有価証券、派生金融商品、転換可能債券及び融資によって、すべて推定技術を採用して決定した。会社は判断を使って何らかの仮説を立てて推定するための方法を選択する。重大な判断は、初期確認時に公正価値を取引の各構成要素に分配し、日常的な基礎の上でいくつかのツールの公正価値を計量し、その後、余剰コストで計算された金融商品の公正価値を開示するためにも使用される。活発な市場においてオファーされていない、または観察可能なツールの公正な価値を推定する際に使用される判断および固有の不確実性のため、これらの推定値には大きな差がある可能性がある。
金融商品は公正な価値や余剰費用によって計量される。次の表に、各金融商品の公正価値を決定するための推定方法を示す。 | |
| | 公正価値法 | |
| 公正な価値に応じて計量する金融商品 | |
| 有価証券 | 測定日時点の普通株式の終値 （ レベル 1 ） | |
| 派生商品 | クローズ市場価格 （ レベル 1 ） または Black—Scholes 、 Binomial 、 Monte—Carlo & FINCAD 評価モデル （ レベル 2 または 3 ） | |
| 掛け値があるか掛け値がある | 割引キャッシュフローモデル （ レベル 3 ） | |
| その他の長期負債 | 割引キャッシュフローモデル （ レベル 3 ） | |
| 派生負債 | ワラントのクローズ市場価格 （ レベル 1 ） またはカイネックス評価モデル （ レベル 2 ） | |
| 償却原価で計量される金融商品 | |
| 現金及び現金同等物、制限現金、売掛金、貸付債権 | 帳簿金額(短期的性質により公正価値に近い) | |
| 買掛金 · 未払金、その他の経常 · 長期負債 | 帳簿金額(短期的性質により公正価値に近い) | |
| リース債権、可転換債権、貸付金、リース負債。 | 実効金利で割引された帳簿価額は公正価値に近似する | |
| | | |
以下は、偶発的対価の継続スケジュールです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 繁栄 | ベボ | | | 総額 |
| | | $ | $ | | | $ |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| バランス、2022年6月30日 | | | 14,371 | | — | | | | 14,371 | |
| 追加 | | | 451 | | 2,902 | | | | 3,353 | |
| 公正価値変動による未実現損失 | | | (4,882) | | (355) | | | | (5,237) | |
| 支払い | | | | — | | | | — | |
| バランス、2023年3月31日 | | | 9,940 | | 2,547 | | | | 12,487 | |
| 追加 | | | 275 | | — | | | | 275 | |
| 価値変動の未実現収益を公平にする | | | (10,215) | | — | | | | (10,215) | |
| 公正価値の変動による実現利益 | | | — | | 459 | | | | 459 | |
| 支払い | | | — | | (3,006) | | | | (3,006) | |
| 残高 2024 年 3 月 31 日 | | | — | | — | | | | — | |
当社の偶発的対価は、観測できない入力に基づく公正価値で測定され、レベル 3 金融商品とみなされます。これらの負債の公正価値の決定は、主に、各子会社に対する当社の期待によって決定されます。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
特定のマイルストーンを達成する予想されるマイルストーンには確率が割り当てられ、予想される関連するキャッシュフローは割引され、偶発的対価の公正価値が求められます。マイルストーン達成の確率が低下した場合 10% 、偶発対価の推定公正価値は ゼロ（ 2023 年 3 月 31 日 — $1.0 百万 ） 。割引率が増加または減少した場合 5% 、偶発的対価の推定公正価値は増加または減少する ゼロ（ 2023 年 3 月 31 日 — $0.7百万)
2024 年 3 月 31 日時点の金融商品の帳簿価額は、以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | | |
| 償却原価 | FVTPL | | 総額 |
| $ | $ | | $ |
金融資産 | | | | |
現金 · 現金同等物 | 113,439 | | — | | | 113,439 | |
制限現金 | 65,782 | | — | | | 65,782 | |
| 売掛金 （ 消費税 · リース売掛金を除く ） | 41,440 | | — | | | 41,440 | |
有価証券 | — | | 4,036 | | | 4,036 | |
| 派生資産 | — | | 760 | | | 760 | |
| 融資を受けるべきだ | — | | — | | | — | |
| 賃借金を受け取る | 8,803 | | — | | | 8,803 | |
金融負債 | | | | |
売掛金と売掛金 | 58,563 | | — | | | 58,563 | |
| | | | |
| | | | |
| *レンタル負債 | 47,532 | | — | | | 47,532 | |
| デリバティブ負債 | — | | 2,309 | | | 2,309 | |
| ローン · 借入 | 57,259 | | — | | | 57,259 | |
以下は、様々な入力レベルに基づいて分離された公正価値で測定される金融商品の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考 | レベル一 | レベル 2 | レベル 3 | 総額 |
| | $ | $ | $ | $ |
| 2024 年 3 月 31 日現在 | | | | | |
| 有価証券 | 7 | 4,036 | | — | | — | | 4,036 | |
| 派生資産 | | — | | 760 | | — | | 760 | |
| | | | | |
| その他の長期負債 | | 591 | | — | | 45,519 | | 46,110 | |
| 派生負債 | 18 （ c ） ， 19 （ e ） | 1,698 | | 611 | | — | | 2,309 | |
| | | | | |
| 2023年3月31日まで | | | | | |
| | | | | |
| 派生資産 | | — | | 7,114 | | 135 | | 7,249 | |
掛け値があるか掛け値がある(1) | | — | | — | | 12,487 | | 12,487 | |
| その他の長期負債 | | 409 | | — | | 47,638 | | 48,047 | |
| 派生負債 | 18 （ c ） 、 19 （ e ） | 9,634 | | — | | — | | 9,634 | |
(1) 当社は対応または対価を公正価値に応じて観察できない投入に基づいて計量し、3級金融商品とみなされている。これらの負債の公正価値を決定することは、主にそれぞれの子会社がいくつかのマイルストーンを実現することに対する会社の予想によって推進されている。予想マイルストーンに対して確率を分配し、予想に関連する現金流量を割引して、価格に対する公正価値を得る或いはある。
2024年3月31日までの年度中に，いくつかの有価証券が第2級から第1級に再分類された(付記6(B))。
その他の長期負債には、Bevo買収による引受オプション(付記12)が含まれる。下落オプションの価値はモンテカルロシミュレーションを用いることである.この決定は予測情報に依存し，モデルで用いられる重要な仮定は収入，販売コスト，運営費用である.2024年3月31日現在，見込オプションの行使による支払いの現在価値は#ドルである45.5総合財務状況表に他の長期負債の百万ユーロを記入する。ドルの変化0.21，000，000ドルは総合財務状況表に赤字を計上しています。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
付記29：00金融商品リスク
当社は様々な金融商品に関するリスクに直面しています。取締役会は、会社のリスク管理手続きを評価、監視、承認することで、これらのリスクを低減する。
(a)信用リスク
信用リスクとは、顧客または金融商品の第三者がその契約義務を履行できなかった場合、会社が損失を受ける可能性があるリスクである。当社はその現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金ローンにより適度な信用リスクを受けている。リスク開放は総合財務状況表に反映された帳簿金額に限られている。格付けの高いカナダの金融機関がこれらのツールを保有することで、現金と現金等価物のリスクが緩和された。ある金額は$の制限基金です38.8100万ドルはバミューダ金融管理局が管轄する“単独口座会社法”に基づいて保険会社が保持している。当社は資産保証預金や投資に投資していないため、信用損失は何も発生しないと予想される。当社は定期的にその投資要素を評価し、金融機関の信用格付けとその担保投資証明書(“GIC”)の投資レベルに満足している。当社は基本業務関係を管理·監視することで、受取ローンに関する信用リスクを低減します。
当社は通常の業務過程である顧客に信用を提供し、信用リスクを低減するための信用評価と監視プログラムを構築した。政府機関からの売掛金の信用リスクは通常限られており、違約リスクは通常低い。政府は個別の状況に応じて非政府顧客の信用リスクを評価し、必要があれば記録して準備する。2024年3月31日までにドルは22.8手当を差し引いた売掛金のうち、100万人が非政府卸取引先から(2023年3月31日-$20.9百万)
2024年3月31日までに2人の顧客で構成されています10売掛金の%以上(2023年3月31日-3顧客)。
2024 年 3 月 31 日現在、信用損失の引当額は $1.3百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）3.4百万 ） 。2024 年 3 月 31 日に終了した年度において、当社は $を償却しました。2.1百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）5.0信用損失の推定額に対する追加引当金を認識しました ゼロ(nine 2023 年 3 月 31 日までの月間 — ゼロ） 連結損失計算書と包括損失計算書に記載されています。
当社の貿易債権の経年評価は、以下のように表されました。
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 0 — 60 日 | 33,239 | 28,355 |
| 61 + 日 | 7,303 | 6,661 |
| 40,542 | 35,016 |
当社のリース債権からの未割引契約キャッシュフローは以下の通りです。
| | | | | | | | |
| | 2024 年 3 月 31 日 |
| | $ |
| 今後12ヶ月 | | 2,897 | |
| 1 年以上から 2 年 | | 2,023 | |
| 2 年以上から 3 年 | | 1,919 | |
| 3 年以上 ～ 4 年 | | 1,628 | |
| 4 年以上 ～ 5 年 | | 1,046 | |
| その後 | | 504 | |
| 割引なしリース債権総額 | | 10,017 | |
| 未稼働金融所得 | | (1,214) | |
| リース債権総額 | | 8,803 | |
| 現在の | 注4 | (2,460) | |
| 長期の | | 6,343 | |
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
（ イ ） 流動性リスク
当社の買掛金および未払金債務の構成は以下の通りでした。
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 |
| $ | $ |
| 貿易買掛金 | 20,325 | 21,942 |
| 負債を計算すべきである | 20,097 | 33,608 |
| 給与負債 | 15,496 | 12,610 |
| 消費税を納めるべきだ | 2,107 | 2,611 |
| 所得税と販売税を課税する | 1,940 | 161 |
| その他の支払い | 145 | 486 |
| 60,110 | | 71,418 | |
付記25で概説した承諾のほか、2024年3月31日現在、会社には以下の未割引の契約債務があり、以下の各時期に支払われる予定です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総額 | ≤、1年 | 1年以上-3年 | 3年-5年以上 | >5年 |
| $ | $ | $ | $ | $ |
| 売掛金と売掛金 | 58,563 | | 58,563 | | — | | — | | — | |
| | | | | |
賃貸負債(2) | 93,656 | | 7,678 | | 21,180 | | 13,698 | | 51,100 | |
| ローン · 借入 | 57,259 | | 52,361 | | 4,898 | | — | | — | |
資本コミットメント(3) | 3,217 | | 3,217 | | — | | — | | — | |
| 212,695 | | 121,819 | | 26,078 | | 13,698 | | 51,100 | |
(1)2024年3月31日現在の未償還債券の元本残高はまだ転換されておらず、満期日までの推定支払利息が含まれていると仮定する
(2)期日までの支払利息が含まれています。
(3)同社がサプライヤーに行った既存の建築に関する設備調達と資本プロジェクトの残りの約束に関する。
流動資金リスクとは、当社が財務負債満期時にその財務負債に関する財務義務を履行できないリスクである。当社は、その資本構造と資源を管理することで流動資金リスクを管理し、満期の債務や負債を返済するのに十分な流動資金を確保している。私たちは私たちの経営要求を満たす能力があるかどうかは、未来の経営業績とキャッシュフローに依存して、これは経済、財務、競争、商業と監督管理条件及びその他の要素の影響を受けて、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。私たちの主な短期流動性需要は、純運営損失に資金を提供し、既存施設を維持するための資本支出に資金を提供することである転換可能な債券返済とレンタル支払い。私たちの中期流動資金需要は主に賃貸支払いと関連があり、私たちの長期流動資金需要は主に潜在的な戦略計画と関係がある。
2024年3月31日まで、会社は以下の資本資源を獲得し、運営と義務に資金を提供することができる
•$113.4万万現金と現金等価物；および
•“2023年大陸棚概要”を参照(定義は以下参照)。同社は現在、2023年の棚募集説明書に基づいて登録販売されている証券を得ることができ、現在は米国をカバーしている。$650.0万万発行可能証券の数量。アメリカの$650.0万万米国証券取引委員会に提出された2023年の棚募集説明書と対応するF-10表に基づいて登録された証券SSIONはアメリカで、約ドルです225.3融資取引で発行された現在の未償還株式証を潜在的に行使するために1，000，000ドル2022年買収取引は2023年10月3日に発売が完了し、今年度内承認株式証が満期になった後、ドルくらいです396.4潜在的な新規株式発行、株式承認証、オプション、引受領収書、債務証券、またはそれらの任意の組み合わせに1，000，000，000ドルを使用することができます25ヶ月2023年“大陸棚定款”継続有効期限。大麻業界、株式市場、会社の株価の変動は、2023年の棚募集説明書に基づいて資金を調達する金額と能力に影響を与える可能性があります
上記のすべての要素に基づいて、当社はその運営コストの低減、現在の流動資金状況及び2023年の棚入札説明書の使用は、運営活動に資金を提供し、予測可能な未来に投資、融資、戦略活動に現金承諾を提供するのに十分であると信じている。また、同社は#ドルの制限された現金を得ることもできる61.4必要であれば、自己保険政策と関連した400万ドル
(三)市場リスク
市場リスクとは、為替レートや金利などの市場関連要素の変化が会社の(赤字)収入やその金融商品の公正な価値に影響を与えるリスクである。市場リスク管理の目標は，市場リスクをオープン管理と許容可能なパラメータ範囲内に抑えることである。
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2024 年 3 月 31 日期、 2023 年 3 月 31 日期 9 ヶ月間
（ 株額および 1 株当たりの金額を除く数千カナダドル ）
(一)通貨リスクの防止
同社の経営業績と財務状況はカナダドルで報告されている。会社が国際的に業務を展開しているため、会社のいくつかの金融商品や取引はカナダドル以外の通貨で価格を計算している。そのため、会社の経営結果は通貨取引や両替リスクの影響を受けている
同社の主なリスクはユーロ、オーストラリアドル、ドルの変動と関連がある。会社はカナダドル、ドル、オーストラリアドルとユーロ現金を持っています0.4百万ドル(2023年3月31日-ドル7.1百万ドル)の権証デリバティブ債務はドルで行使できる。資産と負債は会社の外貨換算政策によって換算されます。
当社は2024年3月31日に決定した10ユーロ、オーストラリアドル、およびドルのカナダドルに対する金融資産および負債の増加または減少は、約増加または減少をもたらす$1.9百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）15.2百万ドルから純損失とドルまで6.7百万ドル(2023年3月31日-$11.4百万ドル)から2023年3月31日までの9カ月間の合併損失表と全面損失表。
(二)金利リスクの低減
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。現金と現金等価物は市場金利で計算されます。当社の最優遇金利と保証金に基づく定期信用手配の変動金利は金利リスクに直面しています。また、当社の2024年3月31日の他の財務負債は短期無利息口座で構成されているため、市場金利変動の影響を受けない。
(三)価格リスクの低減
価格リスクは公正価値が権益や市場価格変動によって変動するリスクである。会社の権証由来負債、有価証券、投資は、その将来の見通し、将来価値や市場状況の影響を受けやすい不確実性による価格リスクの影響を受けやすい。上場会社が保有する権利証由来負債、有価証券及び派生投資の公正価値は、株式証或いは投資株式交換可能な市場オファーを基礎とする。個人保有実体が保有する有価証券及び派生ツールの公正価値は各種の推定方法に基づいており、付記28を参照し、証券のタイプと条項に依存する。
これらの金融資産と負債の公正な価値が増加または減少すれば102024年3月31日現在、会社は関連損失と総合損失の増減約ゼロ（ 2023 年 3 月 31 日 — $2.5百万)。有価証券及びデリバティブ投資の公正価値の詳細については、財務諸表付記7を参照されたい。株式証明書由来負債の詳細については、付記18(C)を参照されたい。
注釈 30 資本管理
2024 年 3 月 31 日現在、当社の資本構成は $。706.7百万 （ 2023 年 3 月 31 日 — $）749.2株主資本と負債について。
当社の資本管理の目的は、当社が継続する事業としての能力を維持するための十分な資本資源を確保し、当社が株主へのリターンおよびその他のステークホルダーへの利益を引き続き提供できるように、現在進行中の事業および将来の成長を支えるための適切なレベルの資金を維持することです。
当社は、経済情勢の変化及び当社の基礎資産のリスク特性を考慮して、資本構造を適時調整することがあります。また、既存資金及び今後の製品販売による資金を、事業 · 事業拡大に充てる計画です。
注 31 後続事件
2024 年 3 月 31 日以降、同社は、完全子会社である ICC Labs Inc. を通じて運営されているウルグアイにおける事業を正式に終了することを決定しました。（ 「 ICC 」 ）ICC の純資産は $13.8 2024 年 3 月 31 日現在、主に資産、設備で構成されています。 2024 年 3 月 31 日に終了した年度の ICC は、約 $US の営業損失を被りました。2.0 百万だ当社は、廃棄のオプションをまだ評価しています。
