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証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
形式 10-K
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく年次報告書 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは | | | | | |
| ☐ | 1934 年証券取引所法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく移行報告書 |
_から_への過渡期
手数料書類番号1-11437
ロッキードマーティン株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | |
| メリーランド州 | | 52-1893632 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| 6801 ロックレッジドライブ | ベテスダ | メリーランド州 | | 20817 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | | (郵便番号) |
(301) 897-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引 シン ボル | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、 $1 の額面価値 | LMT | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい☒*番号：☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい☒*番号：☐
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章 § 232.405 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。
はい☒*番号：☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐非アクセラレータファイル ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型企業：☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐*番号：☒
登録者の非関連会社が保有する議決権および無議決権普通株式の総市場価値は、登録者の直近の第 2 四半期最終営業日 （ 2022 年 6 月 24 日 ） において、当該株式の最終販売価格を参照して計算されました。110.71000億ドルです
いくつありますか255,297,2982023 年 1 月 20 日現在、 1 株当たり 1 ドル相当の当社普通株式の発行済株式。
引用で編入された書類
ロッキード · マーティン株式会社の 2023 年最終代理人声明の一部は、このフォーム 10—K の第 III 部に参照することにより組み込まれます。2023 年度最終代理ステートメントは、本報告書が関係する会計年度終了後 120 日以内に証券取引委員会に提出されます。
ロッキード·マーティン社は
表格10-K
2022 年 12 月 31 日期
カタログ表
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| PART I | | ページ： |
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| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 10 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 23 |
| 第二項です。 | 属性 | 23 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 24 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
| 項目 4 （ a ） 。 | 私たちの執行官に関する情報は | 24 |
| | |
| パート II | | |
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| 第5項。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 26 |
| 第6項。 | 選定された財務データ | 28 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 30 |
| プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 58 |
| 第8項。 | 財務諸表と補足データ | 60 |
| 第9項。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 103 |
| プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 103 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 105 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 105 |
| | |
| 第三部 | | |
| | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 105 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 105 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 106 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 106 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 106 |
| | |
| 第4部 | | |
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| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 107 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 110 |
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署名 | 111 |
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PART I
第1項。 業務.業務
一般情報
私たちは世界の安全と航空宇宙会社で、主に先進技術システム、製品とサービスの研究、設計、開発、製造、集成と支持に従事している。また、広範な管理、工学、技術、科学、物流、システム統合、ネットワークセキュリティサービスを提供しています。我々の主な重点分野は国防、空間、情報、国土安全と情報技術であり、ネットワークセキュリティを含む。私たちはアメリカと国際顧客に国防、民生、商業アプリケーションを持つ製品とサービスを提供します。私たちの主な顧客はアメリカ政府機関です
私たちは複雑で変化し続ける世界的な安全環境で作動している。我々の戦略には，21世紀の安全な未来のニーズを満たすプラットフォームとシステムの設計と開発がある。私たちの21世紀の安全に対するビジョンは、先進的なネットワークと先端技術を私たちの国防企業に応用することを加速することであり、同時に私たちの顧客のために私たちのプラットフォームと製品の性能と価値を高めることです。21世紀のセキュリティの目標は、すべての分野の新しいシステムと既存のシステムを先進的な開放アーキテクチャネットワークと作戦技術と組み合わせて、部隊をより柔軟、適応性、予測不可能にすることである
21世紀の安全は私たちの投資と戦略を指導する全体的なビジョンであり、私たちはまた、現在の記録計画、機密計画、高超音速、新しい賞の4つの要素に集中している。各業務部門には、F-35維持活動(航空)、PAC-3生産性の向上(ミサイルと火災)、CH-53 K大型昇降ヘリコプター(回転式と任務システム)、三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイル(宇宙)の近代化と強化など、成長段階に入っているプロジェクトが複数ある。我々は重要なセキュリティ開発計画を行っており，これらの計画の目標が達成されるまで，今後数年で開発から生産への移行を開始する予定である.我々は現在，複数の高音速プロジェクトを実行しており，行われているテストや評価活動に成功した後，2023年から2026年の間に複数のプロジェクトが早期生産段階に入ると予想される。最後に、私たちは未来のプラットフォームを開発し、安全能力を市場に投入し、私たちのグローバルカバー範囲を拡大することができるように、新しいプロジェクト賞を求めてきました。
我々の戦略成功の鍵は、差別化技術を開発し、ビジネス会社とパートナー関係を構築し、私たちの長年の業務転換計画を実行して、私たちのデジタルインフラを強化し、業務全体の効率と協力を高め、財務規律を維持することを含む戦略的協力パートナーシップを構築することである。私たちが戦略を遂行することを支える能力は私たちの人材と文化だ。私たちは従業員に大量の投資を行い、私たちの従業員が成功に必要な技術技能を持っていることを確保し、顧客の急速に変化する任務要求を満たすために、引き続き内部で革新技術に投資したい。また、引き続き私たちのポートフォリオを評価し、状況に応じて戦略的買収や資産剥離を行うとともに、パートナー関係、合弁企業、株式投資を通じてビジネス業界とのつながりを深めていきます。
私たちは航空、ミサイル、火災制御(MFC)、ロータリーと飛行任務システム(RMS)、宇宙の4つの業務分野で業務を展開している。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します
業務の細分化
航空学
航空会社は作戦と空中機動機、無人運転機及び関連技術を含む先進軍用機の研究、設計、開発、製造、集成、維持、支持とアップグレードに従事している。航空会社はまたアメリカ政府と各種機密プロジェクトについて契約を結びました。航空会社の主なプロジェクトは以下の通りです
•F-35稲妻II--国際多用途、多変種、第五世代ステルス戦闘機
•C-130大力神--国際戦術空輸機
•F-16戦闘鷹--戦闘検証された国際多用途戦闘機
•F-22猛禽-空中優勢と多機能第5世代ステルス戦闘機。
F-35プロジェクトは私たちの最大のプロジェクトで、私たちの総合併純売上高の27%と、2022年の航空会社の純売上高の66%を占めています。F-35プロジェクトには、複数の開発、生産、および維持契約が含まれる。発展の重点はF-35‘S能力の現代化と新たな脅威への対応である。維持部は、F-35顧客に交付された航空機の後方勤務および訓練支援を提供する。F-35プロジェクトの詳細については、参照
F-35“プロジェクト”は、経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析中である。F−35計画に関するリスクの検討については，第1 A項であるリスク要因が別に見られる。
上記の航空機プロジェクトのほか、航空会社は革新設計と高速プロトタイプ応用を組み合わせた高度な開発プロジェクトに参加している。我々の高度開発計画組織は，マングースWorksとも呼ばれ，無人運転や有人運転の航空システム，次世代制空権，高音速，情報，監視，偵察，態勢感知，空中機動性の能力を含む将来のシステムに専念している。私たちは技術の進歩を探索し続け、それを私たちの既存の飛行機に埋め込む。私たちはまた多くのネットワーク活動に参加して、異なるシステムが協力して効率を高めることができ、私たちはまた新しい技術に投資して、軍用機の設計、開発と生産方面の競争力を維持と向上させる。
ミサイルと火災管制
MFCは空中とミサイル防御システム、戦術ミサイルと空対地正確な武器打撃システム、後方勤務、火災制御システム、タスク操作支援、準備、工事支援と統合サービス、人と無人地上車両、およびエネルギー管理ソリューションを提供する。MFCはまた米国政府と各種機密プロジェクトについて契約を締結した。MFCの主な計画は
•愛国者先進能力-3(PAC-3)と終末高空域防衛(THAAD)空中·ミサイル防衛計画。PAC-3は米国陸軍と国際顧客のために設計された先進的な防御性ミサイルであり、運動エネルギーを利用して来襲の空中脅威を迎撃·除去することを目的としている。サードは輸送可能な防御ミサイルシステムで、米国政府と国際顧客に向けて、地球大気圏内外の目標と戦うことを目指している。
•多管ロケットシステム(MLRS)，合同空対地対峙ミサイル(JASSM)および地獄火戦術と攻撃ミサイル計画。MLRSは高度機動的な自動化システムであり、M 270と高機動性砲兵ロケットシステム(HIMARS)から対地ロケットとミサイルを発射することができる®)米国陸軍および国際顧客のためのプラットフォーム。JASSMは固定翼機から発射される空対地ミサイルで、米国空軍と国際顧客のために生産されている。地獄火は回転翼と固定翼機のための空対地ミサイルで、米陸軍、海軍、海兵隊、国際顧客のために生産されている
•アパッチ狙撃手はゴンドラを狙っている®)および赤外線検索および追跡(IRST 21®)火災制御システム計画。アパッチ火災制御システムは米陸軍と国際顧客のアパッチヘリコプターに武器照準能力を提供する。狙撃手はいくつかの固定翼機の照準システムで、米空軍や国際顧客のために生産されている。IRST 21 遠隔赤外線検出と空中脅威の追跡を提供し、いくつかの固定翼機に使用する。IRST 21はアメリカ空軍、アメリカ海軍、国民警備隊、国際顧客のために生産された
•特殊部隊の全世界後方支援サービス(SOF GLSS)計画は、アメリカ軍の特殊部隊に後方支援サービスを提供する。
•高音速プロジェクトには、アメリカ空軍やアメリカ陸軍と協力して高音速打撃兵器を設計、開発、製造するいくつかのプロジェクトが含まれている。
•一人用携帯型およびプラットフォームで使用可能な対戦車および多目標精密兵器システムである槍投げ計画。槍投げはロッキード·マーティン社と雷神技術社が合弁して開発され、現在米陸軍と米海兵隊のために生産されている。
ロータリー · ミッションシステム
RMSは各種軍用と商用ヘリコプター、水面艦艇、海基と陸基ミサイル防御システム、レーダーシステム、海空任務と作戦システム、指揮と制御任務解決方案、ネットワーク解決方案及びシミュレーションと訓練ソリューションを設計、製造、サービスとサポートしている。RMSはまた米国政府と各種機密プロジェクトについて契約を締結した。RMSの主なプロジェクトは
•シコスキーヘリプロジェクト例えば黒鷹に関するプロジェクトは®、海鷹®米国と外国政府のために就役したCH-53 K国王種馬大型ヘリコプター、米空軍で使用されている戦闘救援ヘリコプター(CRH)、および米海兵隊1号輸送任務のためのVH-92 A型ヘリコプター。
•総合作戦システムとセンサー(IWSS)計画は、イージス戦闘システム(Aegis)計画のように、米海軍と国際顧客に空中とミサイル防御システムを提供し、米国ミサイル防衛システムの海陸要素でもある；浜海戦闘艦(LCS)と多任務水面作戦艦(MMSC)計画は、米海軍と国際顧客に浅水と公海作業のための水面戦闘艦を提供する。
•指揮、制御、通信、コンピュータ、ネットワーク、作戦システム、情報、監視および偵察(C 6 ISR)計画、例えば、指揮、制御、戦闘管理および通信(C 2 BMC)計画を提供する
米政府に弾道ミサイル防衛システムを提供する空中作戦センターと、主に米海軍にサービスを提供する海底作戦システムプロジェクト
•訓練·後方勤務ソリューション(TLS)計画は、維持サービスを提供するプログラムや、米国軍や外国政府の顧客にシミュレータや関連訓練を提供する計画などである。
空間
宇宙は衛星、空間輸送システム及び戦略、先進的な打撃と防御システムの研究と設計、開発、工事と生産に従事している。Spaceは，ネットワークに基づく態勢知覚を提供し，複雑な空間と地上グローバルシステムを統合し，我々のクライアントがキー情報データを収集，分析，安全に配信するのを支援する.空間はまた、重要な国家安全システムを支援するために様々な機密システムやサービスを担当する。宇宙の主な計画は
•天基赤外線システム(SBIRS)と次世代架空持続赤外線(Next Gen OPIR)システム計画は、アメリカ宇宙部隊に強化された全世界ミサイル警報能力を提供する。
•三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイル(FBM)は、現在米国で生産されている唯一の大陸間弾道ミサイル潜射である米海軍と協力した計画である。
•オリオン多用途乗員航空機(オリオン)は、米航空宇宙局(NASA)が新技術を利用して近地軌道以外で人類の探索任務を遂行する宇宙船である。
•次世代インタセプタ(NGI)は，ミサイル防衛局(MDA)と連携した計画であり，次世代プロペラとセンサを利用して本土ミサイル防御を提供する。
•全地球測位システム(GPS)IIIは，米国宇宙部隊のためにGPS衛星システムを更新する計画である
•高音速プロジェクトには、アメリカ陸軍やアメリカ海軍と協力して高音速打撃兵器を設計、開発、製造するいくつかのプロジェクトが含まれている。
先に発表したように、2021年6月30日、イギリス国防省はイギリス核抑止計画を運営する契約を終了し、その計画を管理する実体(原子兵器機関の再国有化(AWE計画)と呼ばれる)を引き継いだ。したがって、AWE計画は、その計画を管理するエンティティを含み、その日から私たちの財務業績に含まれなくなる。
知的財産権
私たちはよく私たちが提供している製品やサービスに関連するアメリカや外国特許や商標を申請して持っています。私たちはまた、著作権、商業秘密、研究、開発、エンジニアリング技術を含む他の知的財産権を開発し、所有しており、私たちの業務に大きな貢献をしています。しかも、私たちは第三者に知的財産権許可を提供する。連邦調達条例(FAR)および“国防連邦調達条例補充条項”(DFARS)は、政府契約を履行する際、または政府の援助の下で開発された特許を含む、米国政府に特定の知的財産権に関する権利を提供している。米国政府は競争相手を含めて他の人を使用または許可することができ、これらの知的財産権を使用することができる。プロジェクト1 A--リスク要素の中で中国の知的財産権に関連する事項の討論を見た。非米国政府は、私たちが彼らのために締結した契約を履行する際に開発された特許や他の知的財産権についても何らかの権利を持っている可能性がある。私たちの知的財産権は全体的に私たちの業務運営に重要であるにもかかわらず、私たちはいかなる既存の特許、許可証、または他の知的財産権もこのように重要な意味を持っているとは思いません。その損失または終了は私たちの全体業務に大きな悪影響を与えます。
研究と開発
我々は自己資金(会社援助の研究開発あるいは独立研究開発(IR&D)と呼ばれる)を用いて、顧客との契約手配(顧客援助の研究開発と呼ぶ)に基づいて研究開発(R&D)活動を行い、既存製品とサービスを改善し、未来の技術を開発する。研究開発コストは基礎研究、応用研究、概念形成研究、設計、開発と関連テスト活動を含む。合併財務諸表付記の“付記1--組織および重大会計政策”(“研究開発および類似費用”のタイトル下)を参照されたい。
原材料、サプライヤー、季節性
私たちのいくつかの製品は比較的希少な原材料が必要です。歴史的に、私たちは製造過程で必要な原材料と他の供給を得ることに成功してきた。例えば、アルミニウムとチタンは私たちのいくつかの航空宇宙計画で使用されている重要な原材料だ。長期的な合意はこのような材料の持続的な供給に寄与する。また炭素繊維は私たちの航空プロジェクトで使われている複合材料の重要な成分です
例えばF-35飛行機です。私たちは半導体のような先進的なマイクロエレクトロニクス製品を含む材料、部品、製品を提供し、私たちのほとんどの契約条項に従って顧客に提供するサービスの一部を履行することに依存しています。2022年の間、新冠肺炎の大流行、サプライチェーン挑戦と需要増加は全世界の半導体チップ不足、納期の延長と価格上昇を招き、これらの状況は2023年に続くと予想される。これらのサプライヤーの中断は遅延とコスト増加を招き、私たちの計画業績と運営結果に悪影響を与えた。我々のサプライヤーや原材料に関するリスクに関するより多くの情報については、第1 A項であるリスク要因を参照されたい。
私たちの業務のどんな実質的な部分も季節的とは思われない。しかしながら、様々な要因は、政府報酬の時間、政府資金の利用可能性、製品交付、顧客受入度を含む、異なる会計期間における売上高分配に影響を与える可能性がある。
人的資本資源
私たちの業務の専門性のため、私たちの業績は識別、吸引、発展、激励と維持の多くの分野の高技能従業員チームに依存して、工事、科学、製造、情報技術、ネットワーク安全、業務発展及び戦略と管理を含む。私たちの人的資本管理戦略、つまり私たちの人員戦略は、私たちの業務需要と技術戦略と密接に結合しています。2022年の間、私たちの人的資本の仕事の重点は、アップグレードシステムとプロセスへの投資を通じて、引き続き労働力管理技術の転換を加速し、そして引き続き私たちの柔軟性を高めて、迅速に変化する業務需要を満たすことであり、同時に尊重、挑戦性、支持性と包容性のある作業環境を維持することである。私たちは各種の人力資本指標を使用して、労働力人口統計、求人指標、トップ人材の保留率を含む人材管理指標、及び代表、自然減員、採用、昇進とリーダーシップの多様性指標を含む。
労働力人口統計データ
2022年12月31日現在、約6万人のエンジニア、科学者、情報技術専門家を含む約11.6万人の従業員からなる高技能従業員チームを持っている。2022年12月31日現在、私たちの従業員の約93%が米国に位置し、約19%の従業員が様々な労働組合との集団交渉協定にカバーされている。私たちの既存の多くの集団交渉協定はどの年にも満了するだろう。歴史的には、経営活動に実質的な中断を招くことなく、従業員と労働組合の関係は良好であると考えてきた。
多様性と包括性
多様性と包括性は私たちのビジネス上の優先順位だ。なぜなら私たちはこれが私たちの未来の成功の鍵だと信じているからだ。私たちは少数族サービス機関への投資と開拓、従業員訓練と発展、例えば多様な人材ルートの拡大努力、および従業員業務資源グループへの参加を含む従業員募集に重点を置いている。私たちの業務資源グループは、自発的で従業員が指導するグループであり、すべての従業員に開放されるとともに、人種/民族、性別、性指向/性別アイデンティティ、障害または退役軍人身分を特定する職場問題に集中している。業務資源グループは，我々の組織の使命，価値観，目標，業務実践に一致した多様化と包摂的な職場を育成し，我々の組織内の意識と変革を推進している.これらと他の重要な努力を通じて、私たちは特に女性、有色人種、障害者の代表的なアメリカ人労働力と指導職全体の多様性を改善しました。また、中国の退役軍人の割合は依然として高く、現在全国の退役軍人が文職労働力に占める年間割合のほぼ4倍である。
従業員概要(2022年12月31日現在)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 女性は(a) | | 有色人種(a) | | 退役軍人(a) | | 障がい者(a) |
| 総括する | | 23% | | 30% | | 21% | | 11% |
幹部.幹部(b) | | 25% | | 16% | | 21% | | 11% |
(a)自己認識に基づく従業員。米国人従業員と外国人だけが含まれているが、女性を除いて、これには現地国の国民も含まれている。アルバイト、実習生/協同組合、およびある子会社と合弁企業の従業員は含まれていません。
(b)執行役は、役員レベル(副総裁レベル以下)またはそれ以上と定義される。
人材の獲得·維持·発展
私たちは業界のトップレベルの人材を採用、育成、維持するために努力している。2022年、新冠肺炎の流行が持続的な挑戦をもたらしたにもかかわらず、私たちは14，000人以上の従業員を雇用した。私たちの人材戦略の一つの構成要素は大学と実習生ルートを通じてキャリア早期募集を行うことであり、特に技術分野である。求人に集中した努力のほか、多様性とトップレベルの人材を含む様々なカテゴリーや人口部分の従業員流出状況を監視している。トップレベルの人材を誘致と維持する鍵は従業員満足度であり、著者らは定期的に従業員敬業度調査を行い、従業員満足度を測定し、そして私たちの人員戦略の有効性を理解する。私たちは、市場競争力のある報酬と福祉を提供することで、インセンティブや表彰計画を含む従業員を誘致し、奨励します。これらのインセンティブと表彰計画は、私たちの組織のすべてのレベルの無代表従業員に拡張し、私たちの業績賃金理念を通じて優秀な従業員を奨励します。また、テレワーク政策を継続して実施し、顧客の約束を遠隔で履行できる従業員に柔軟な仕事手配を提供することを奨励し、人材の募集と維持に役立つと信じている。また，研修，見習い計画，リーダーシップ開発計画，継続教育や業界認証のための授業料援助計画により，従業員の発展に投資している。この従業員の発展は私たちをより競争力を持たせるのに役立ち、会社全体の指導部の後継計画に役立つ。
従業員の安全と健康
私たちの安全と健康計画は的確な安全、健康と健康機会を通じて私たちの運営を最適化し、安全な労働条件、健康な労働環境を確保し、労働力の弾力性を促進し、商業価値を高めることを目的としている。この計画の一部として，勤務中に発生した傷害や疾患事故数，損失日数を招く事故および職場傷害や疾患損失による日数に関する四半期と年度目標を含め，従業員の健康と安全対策を追跡した。2022年の間、これらの指標は引き続き新冠肺炎に関連する欠勤と戻り遅延の負の影響を受けている。我々は引き続き、最低限の人員配置と社会距離を制定し、現在の政府のガイドラインに従ってマスクを着用し、公共区域をより頻繁に清掃し、在宅で働くことができる従業員のために柔軟な遠隔作業政策を実施し、従業員のワクチン接種を奨励し、同時に潜在的なワクチン許可を監視し、新冠肺炎の伝播を緩和と防止するための他の措置を制定することを含む生産と関連サービスを維持しながら、従業員を新冠肺炎から保護する措置を継続している。
我々の人的資本資源に関するリスクに関する情報は，項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。
競争
私たちは国防と航空宇宙産業で多くの違う会社と競争している。ボーイング社、ゼネラル·ダイナミクス社、L 3 Harris技術社、ノスラップ·グルマン社、雷神技術社は私たちの主要な競争相手です。我々の業界の主な特徴は，運営周期が長いことと競争が激しいことであり，入札プロジェクト機会の競争相手の数と入札抗議の数(競争相手の米国政府調達契約への抗議)からうかがえる.
私たちは常にチーム配置を通じて私たちの競争相手と協力して、私たちの顧客に特定の需要を満たす最適な機能の組み合わせを提供するように努力しています。また，競合が主請負者となる会社は，最終的に契約を別の競争相手に付与する場合には，最終主請負会社の下請けとすることができる.同業者と契約受賞を争うとともに、他の契約で同じ競争相手となるサプライヤーや顧客がいることは珍しくない。
我々の広範な製品とサービスの組み合わせは、国内と国際的に上述の会社、多くの規模の小さい競争相手とスタートアップ会社、そしてますます多くの非伝統的な国防請負業者の製品とサービスと競争を展開している。私たちの業務のいくつかの分野では、顧客要求が変化しており、競争の拡大を奨励または促進している。競争の主な要因は、私たちが顧客に提供する製品とサービスの技術卓越、信頼性、安全性、コスト競争力、技術と管理能力、タスクパフォーマンスの改善と動的脅威に適応するための新製品と技術の革新と開発の能力、複雑で統合されたシステムを計画を成功的に実行し、適時に配信すること、過去の業績から得られた名声と顧客自信、契約要求を実行し、顧客関係を成功的に管理する能力があること、および私たちのグローバル足跡と顧客アクセス可能性を証明することである
我々の製品とサービスの国際販売競争の大部分は米国政府の規定(例えば、輸出制限、市場参入、技術移転、産業協力、契約慣行)に支配されている。私たちは国際政府が付与した契約をアメリカと非アメリカの会社(またはチーム)と競争する。国際競争も異なる法律や国際政府の契約慣行に支配されており、これは私たちの入札構造に影響を与える
仕入れに使います。多くの国際調達において、調達政府と米国の関係及び現地産業の発展を促進するための産業協力計画は競争結果を決定する重要な要素である。国際顧客が請負業者に彼らの産業協力法規の遵守を要求することは一般的であり、相殺要求と呼ばれることもあり、いくつかの国際業務を確保するための一部として外国相殺協定を締結している。私たちの国際業務に関するより多くの情報は、第1 A項であるリスク要因を参照されたい。
加算製造，データ分析，デジタル工学，人工知能，先進材料，自動運転やロボットなどの分野の技術進歩，商業の宇宙進出などの新たなビジネスモデルは，伝統と非伝統的な競争相手に新たな競争要因をもたらしている
政府契約と法規
私たちの業務は厳格に規制されている。私たちは多くのアメリカ政府機関と実体と契約して、主にアメリカ軍とアメリカ航空宇宙局のすべての部門です。また、米国政府が締結した外国軍事販売(FMS)の国際販売を規制していない他国の同様の政府当局と契約を締結している。また、我々の商用航空機製品は、生産と品質システム、耐空性、インストール承認、修理手続き、安全な継続的な運用に関する米国と国際法規を遵守しなければならない。
米国政府や外国政府を含む他の政府との契約の形成、管理、履行に関する法律·法規を遵守し、これらの法律·法規の影響を受けなければならない。他にもこれらの法律には
•いくつかのタイプの契約交渉に関連するすべてのコストまたは価格設定データの認証および開示を要求する
•米国公認会計原則(GAAP)とは異なる具体的かつ独特なコスト会計やり方を実施することができる
•買収規制を実施すると、これらの法規は時間の経過とともに変更または代替される可能性があり、どのようなコストが米国政府から徴収できるか、どのようにしてコストを徴収するかを規定し、いくつかの米国政府と外国の契約に基づいて精算を受ける権利を他の方法で管理する
•米国政府が制御する非機密情報を保護するために特定のセキュリティ制御措置が必要であり、このような情報にアクセスすることができるプロバイダは、ネットワークセキュリティ法規を遵守することができる
•国家セキュリティ目的のために秘密にされた情報の使用および伝播を制限し、特定の製品、サービス、および技術データの輸出を制限する
•請負業者が米国以外のいくつかの国またはエンティティから材料、製品またはサービスを調達すること、またはこれらの材料、製品またはサービスを使用することを禁止すること(例えば、特定の電気通信およびビデオ監視サービスまたは装置の取得および使用を禁止する非連合国からの敏感な材料の取得および使用を禁止する)
•会計システム、推定システム、いくつかの複雑なプロジェクトのコストおよび進捗パフォーマンスを管理するための評価管理システム、調達システム、材料管理および材料調達、使用、発行および処置の計画、制御および会計のための会計システム、および財産管理システムを含む、請負業者業務システムの審査および承認を要求する
アメリカ政府と限られた場合、ある他の政府は便利な時に私たちの任意の政府契約と下請け契約を中止したり、私たちの表現に基づいて違約することができます。もし契約が便利のために終了した場合、私たちは通常、契約によって発生した費用とこれらの費用の利益を補償することを含む条項によって保護されます。契約が違約によって終了した場合、私たちは通常、アメリカ政府または他の政府が受け入れた私たちの仕事の支払いを得る権利があります。しかし、アメリカ政府および他の政府は、私たちの回収またはその調達コストの回収を要求することができ、他の特別な処罰を評価することができます。米国政府及び他の政府が我々の契約を終了する権利及び国際的に活動するリスクに関するより多くの情報については、第1 A項−リスク要因を参照されたい。政府契約の法律·法規に関するより多くの情報は、“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の第1 A項目であるリスク要因および“キー会計政策である契約会計/販売確認”を参照されたい。
また、我々が米国政府のために策定した計画は、通常、未確定契約行動(UCA)の下で一定期間運行されており、これは、双方が最終的に条項、仕様、価格を合意する前に義務を履行し始めていることを意味する。多くの場合、私たちは歴史的に私たちのUCAを決定するために共通の合意に達しているにもかかわらず、アメリカ政府は一方的に契約を決定することができ、過去にもそうしたことがある。もしこのような行動控訴が成功しなければ、一方的に契約を決定することは、アメリカ政府が課した条項と条件に基づいて契約を履行する義務がある。アメリカ政府が契約の権限を一方的に決定することは私たちの相互交渉の能力に影響を与えるかもしれません
合意された契約条項は、契約が一方的に押しつけられた場合、私たちの期待利益とプロジェクトキャッシュフローに負の影響を与えたり、煩雑な条項を加えたりする可能性があります。
私たちの業務の一部はアメリカ政府によって秘密にされており、具体的には説明できない。分類契約の経営結果は私たちの連結財務諸表に含まれています。歴史的に見て、機密契約に関連する業務リスクと資本要求は、我々他の米国政府契約のリスクや資本要求と実質的な区別はない。しかし、ある秘密の固定価格開発·生産契約によると、契約の守秘性質や、保証やクレームに必要な秘密情報を商業保険会社に開示できないため、政府財産の損失リスクを保険することができない。機密契約財務報告書に対する私たちの内部統制は非機密契約に対する私たちの内部統制と一致する。
私たちの運営は様々な連邦、州、地方、外国の環境保護法律と法規の制約と影響を受けており、これらの法律と法規は環境への材料の排出、あるいは他の方法で環境保護を規範化することに関連している。これらの環境保護法により，我々は既存と以前のいくつかの施設や第三者が所有していた場所の環境救済作業に参加しており，これらの場所では，我々と我々の前身会社の活動により，潜在責任者に指定されている。すべての状況で私たちの財務リスクの程度を合理的に見積もることはできませんが、環境コンプライアンスコストはまだ私たちの収益、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を与えていません。これらのコストも私たちに大きな悪影響を与えないと予想されます。これは主にアメリカ政府との契約によって、私たちの基本的なすべての環境コストが私たちの製品とサービスの価格を決定するために使用できるからです。これらの事項に関する情報には、修復または整理に必要な金額の現在の推定が含まれており、それらが可能かつ評価可能である限り、財務状況および経営結果の管理層の議論および分析における“重要な会計政策-環境事項”、および我々の合併財務諸表に付記されている“14の非法的手続き、承諾およびまたはある事項”を参照されたい。また，項目1 A−リスク要因における環境問題に関する議論を示す。
温室効果ガス(GHG)排出及び気候変化に関連する潜在的な影響に対する全世界の監督管理は日々重視されている。炭素税、強制報告および開示義務のような将来の温室効果ガス排出の懸念のために制定された法律、法規または政策は、いくつかの連邦請負業者および下請け業者への環境要件、および米国証券取引委員会が提案した気候関連開示規則、および提案評価における環境目標の使用を含む調達政策の変化を含み、我々の運営およびコンプライアンス負担およびコストを著しく増加させる可能性がある。私たちは気候変動に関連する法規の発展を監視し、それらの私たちへの潜在的な影響を理解し、温室効果ガスの排出削減目標を含む環境への影響を軽減するための包括的な持続可能な開発計画を策定した。気候変動に関する規制のリスクに関するより多くの情報は，項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。
利用可能な情報
私たちはメリーランド州の会社で、1995年に設立され、ロッキード社とマーティン·マリエッタ社の業務が合併されました。私たちの主な実行事務室はメリーランド州20817、ベセスダロクリッチ通り6801号にあります。私たちの電話番号は(301)-897-6000で、サイトはWww.lockheedmtin.com.
私たちは私たちのウェブサイトの内容が情報を提供するためにのみ使用されるようにした。投資目的に使用すべきではなく、引用によって本10-K表年次報告(10-K表)に組み込まれてはならない。
本10−K表では、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された他の文書の一部情報を参照して組み込む。アメリカ証券取引委員会は私たちがそのような方法でそれを引用して重要な情報を開示するようにしてくれた
我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、わが年度の株主総会の依頼書、これらの報告書の改訂は、私たちのサイトで無料で入手できますWww.lockheedmart.com/Investors私たちが材料を電子的に保存または米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な状況でできるだけ早く提供します。しかも、書面の要求があれば、私たちは私たちの年間報告書のコピーを無料で提供するつもりだ。アメリカ証券取引委員会にはウェブサイトがありますWwwv.sec.govその中には，ロッキード·マーティン社が含まれている米国証券取引委員会登録者に関する報告書，依頼書，その他の情報が含まれている。
前向きに陳述する
本10-K表に含まれる陳述は、ある程度歴史事実に対する陳述ではなく、連邦証券法の意味での前向き陳述を構成し、そして著者らの現在の期待と仮定に基づいている。“信じる”、“見積もり”、“予想”、“予定”、“計画”、“予定”、“予想”、“計画”、“展望”、“予定”、“予測”と類似した言葉
表現は前向きな陳述を識別することを目的としている。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確実性の影響を受ける可能性がある。
将来の販売、収入とキャッシュフロー、成長、計画業績、訴訟結果、予想年金コストと資金、環境救済コストの推定、計画中の資産買収或いは処分或いは予想結果に関する陳述と仮定はすべて前向きな陳述である。次節で述べるリスク要因を含む多くの要因は，我々の実際の結果が我々の前向き陳述で表現された結果と大きく異なることを招く可能性がある.
予測の固有の性質のため、私たちの実際の財務結果はどんな予測とも違うかもしれない。このような不確実性を考慮して、投資意思決定をする時に展望的な陳述に依存してはいけない。本10-K表に含まれる前向き陳述は，提出日の場合のみを代表する.法律要求が適用された場合を除いて、本10-K表の後日に前向き陳述を更新して後続イベント、変化の状況、予想される変化、またはそれに関連する推定および仮定を反映する責任を負わないことを明確に示す。本10-K表の展望的陳述は、連邦証券法によって提供される安全港によって保護されることを目的としている。
プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価
私たちの普通株や債務証券への投資はリスクと不確実性と関連がある。私たちは私たちの業務のリスクを識別、管理、緩和することを求めているが、リスクと不確実性は解消されたり、必然的に予測されたりすることはできない。そのうちの1つまたは複数のリスクの結果は、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。我々の普通株または債務証券の取引を決定する前に、本年度報告に含まれる10-K表の他の情報に加えて、以下の要因を慎重に考慮しなければならない。
私たちが政府契約に依存するリスクは
私たちの業務の大部分はアメリカ政府との契約に大きく依存しています。米国政府の優先順位の変更、または支出の延期または削減は、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年、私たちの合併純売上高の73%はアメリカ政府から来ており、その中で国防省から来ている。私たちは、私たちの売上の大部分がアメリカ政府の契約に基づいて完成した仕事から続くと予想しています。予算の不確実性、アメリカ政府の閉店の可能性、持続的な決議の使用、連邦債務上限は私たちの業界と私たちのプロジェクトの資金に悪影響を及ぼすだろう。もし支出が延期されたり、政府の閉店が発生して長い間続いたりすると、私たちは計画廃止や他の中断、支払いができないリスクに直面する可能性がある。アメリカ政府が持続的な決議の下で運営されている時、新しい契約と計画の開始が制限され、私たちの計画の資金は獲得できない、減少したり、遅延したりする可能性がある。資金優先順位や連邦予算妥協を変えることは、絶対的またはインフレ調整に基づく全体的な国防費の減少を招く可能性もあり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの多様な製品とサービスは通常、特定の契約や計画を削減して長期的に私たちの業務に影響を与える可能性を下げると信じています。しかし、重大なプロジェクトや契約の終了は、私たちの業務と将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。国防総省の資金優先順位の変更は、既存プロジェクトや将来のプロジェクトや計画で競争や投資をしようとしている機会を減らす可能性もある。私たちは既存の計画で競争して有利な立場になることを望んでいるが、私たちは成功しなくても、代替計画の資金レベルが低いかもしれないし、利益率が低いかもしれない。また，高い音速プロジェクト，分類プロジェクト，次世代フランチャイズプロジェクトなどの重要な分野での成長能力も，全体的な予算環境，開発プロジェクトが生産に移行するかどうか，その移行のタイミングの影響を受け，これらは米国政府の権限と資金に依存する。
私たちのアメリカ政府との契約は国会支出の持続的な提供を条件としている。国会は通常、財政年度(FY)に基づいて支出し、契約履行が何年も延長される可能性がある。したがって、契約は当初は一部の資金であったことが多く、国会が時間の経過とともにさらなる支出をした場合にのみ、追加資金が約束される。私たちが発生したコストが契約規定の資金を超えている場合、または契約付与または契約が確定する前に、契約が規定されるまで追加資金が負担されない限り、または契約が成功し、決定され、資金を獲得しない限り、これらの費用の補償が得られない可能性があり、これは私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
F-35プロジェクトは、私たちの収入の大きな部分を占めており、プロジェクト資金の減少または遅延、およびプロジェクトの開発、生産、維持、性能、進捗、コスト、および要求に関連するリスクは、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
F-35プロジェクトは複数の開発、生産、メンテナンス契約を含み、私たちの最大のプロジェクトであり、2022年の総合純売上高の27%を占めている。米国政府または国際パートナーおよびFMS顧客国がその計画の支出を削減することを決定したり、計画の注文を減らしたり延期したりすれば、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす。F-35プロジェクトの規模と複雑性を考慮すると、国防総省、国会、国際国家監督·予算プログラムの一部として、航空機性能、計画、交付スケジュール、コスト、要件に関する継続的な審査が行われることが予想される。現在プロジェクトが直面している挑戦は著者らと著者らのサプライヤーの業績(新冠肺炎業績方面の挑戦を含む)、ソフトウェア開発、契約の確定と適時な資金獲得、未来の飛行テストの実行状況及び飛行機テストと運営の結果、ライフサイクル運営と維持に関連するコストレベル、インフレに関連するコスト圧力及び引き続き負担可能性を高める能力を含む。我々が計画している生産性や納品量は悪影響を受けており、新冠肺炎や仕入先業績挑戦の悪影響を受け続ける可能性があり、これらの課題は私たちの運営結果に影響を与えます。例えば、2022年の期間には、サプライヤーが提供する部品のうち要求に適合しない材料が交付時間に影響を与えるため、F−35交付の一時停止を経験した。また、“管理検討および財務状況と運営結果分析”の“F−35プロジェクトの現状”で述べたように、米政府が発表した政府提供装置(GFE)エンジン交付停止とそれに応じた飛行制限により、航空機交付の一時停止を経験している。もしタイムリーに解決しなければ、これは私たちの運営結果とキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない。また、以下の見出し“我々はサプライヤーに深刻に依存しており、当社の下請け業者または他のサプライヤーまたはパートナーがその義務を履行できなかった場合、当社の業績および将来の業務を獲得する能力は悪影響を受ける可能性がある”というタイトルのリスク要因を参照して、コンプライアンス部品およびサプライチェーンのリスクを議論します。
私たちはサプライヤーへの依存を含むハードウェアのアップグレードと他の現代化能力を適時に行うことができない可能性があり、これはコストを増加させ、進捗遅延を招く可能性がある。我々が今後のF-35の研究開発、生産、維持における成長を獲得し、維持できるかどうかは、F-35の維持性能、顧客負担能力、サプライチェーン改善、持続的な信頼性改善、その他の効率を成功させるかどうかにかかっており、そのいくつかは制御できない。
私たちは、アメリカ政府が便宜のために契約を終了することを可能にする法律と法規を含む、広範な調達法律と法規の制約を受けている。もし私たちまたは私たちと業務往来のある人が定期的に変化している既存または新しい調達法律·法規に遵守または適応しなければ、私たちの業務や名声は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちと私たちと業務往来のある他の会社は、アメリカ政府の契約の付与、管理、履行に関する法律と法規を守らなければなりません。政府契約法令は、私たちが顧客と業務を展開する方法に影響を与え、私たちの業務に一定のリスクとコストをもたらす。私たち、私たちの従業員、私たちの仕事を代表する他の人、サプライヤー、または合弁パートナーは、これらの法律および法規に違反して、私たちの名声を損なう可能性があり、罰金と処罰、私たちの契約の終了、私たちの入札または契約の一時停止または禁止、私たちの輸出製品またはサービスを提供する能力の喪失、民事または刑事調査または訴訟手続きを招く可能性があります。また、新政府法規を遵守するコストは、私たちのコストを増加させ、私たちの利益率を低下させ、私たちの競争力に悪影響を及ぼす可能性がある
政府契約法律法規は、商業取引において一般的な条項または義務とは異なる条項または義務を適用することができる。その重要な違いの1つは、アメリカ政府が私たちのいかなる政府契約を終了することができ、私たちの表現によって約束を違約するだけでなく、便利な時に中止することができるということだ。一般に、主請負者は、政府契約に関連する下請け契約において同様の権利を有する。もし契約が便利のために終了した場合、私たちは通常、私たちが発生した許容コストの支払いと、完成した仕事の費用または収入の比例シェアを得る権利がある。しかし、もしアメリカ政府がこの計画のために私たちが便利で中止した費用を支払うのに十分な資金を割り当てなければ、アメリカ政府は追加の資金を支出する必要がないと主張するかもしれない。契約が違約により終了した場合、米国政府は、契約価値の低下やその調達コストの回収を要求することができ、他の特別な処罰を評価し、責任を負わせ、将来の契約や注文を競争する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、アメリカ政府は、私たちが提供する製品やサービスの表現と品質が私たちの下請け業者としての契約義務に適合しているにもかかわらず、下請けとしての主契約を終了することができます。同じように、アメリカ政府は資金を支出しないことで計画や契約を間接的に終わらせることができる。契約を容易または違約するためのプロジェクトまたは契約を終了する決定は、私たちの業務および将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ビジネス契約とのもう一つの重要な違いは、政府契約に未確定契約行為(UCA)の概念が存在することであり、すなわち、条項、規範、または条項の前に私たちの義務を履行し始めたとき
価格は最終的に双方の間で合意に達した。UCAで運用されている場合、米国政府は一方的に契約を決定する能力があり、過去にこれらの契約を行使したことがあり、控訴が成功しなければ、米国政府が適用した条項と条件に基づいて契約を履行する義務がある。これは私たちが双方が同意した契約条項を交渉する能力に影響を及ぼすかもしれない。もし契約が一方的に強要された場合、それはあるプロジェクトでの私たちの期待利益とキャッシュフローに否定的な影響を与えたり、煩雑な条項を適用したりするかもしれない。
政府契約に関連する独自のリスクに加え、米国政府は、我々の収益力や新事業を獲得する能力に悪影響を及ぼす可能性のある調達政策を利用している。例えば、米国政府は、以下のリスク要因で述べたように、開発プロジェクトに対して固定価格契約を使用するなど、請負業者にリスクを転嫁する調達政策を策定している。調達政策の他の変化は、私たちの利益率の予測可能性に影響を与える可能性があり、またはより多くのインセンティブベースの費用スケジュールを含む、いくつかのタイプのプロジェクトで競争することを困難にする可能性があり、歴史的に使用されるのとは異なる報酬費用基準(例えば、環境要因の評価)を使用するか、または彼らが私たちのコストがどのくらいであるべきか(私たちの実際のコストと比較して)という観点から政府契約交渉オファーを提示する。また、固定価格契約の契約融資政策の変化、業績や進捗支払い政策の変化などは、我々のキャッシュフローの時間に大きな影響を与える可能性がある。米国政府は時々契約条項を提出し、内部政策を実施したり、立場を取ったりしており、これらの条項や立場は歴史的慣行の根本的な変化を代表しているか、あるいはFARや他の法律法規と一致しておらず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があると考えている。また、私たちの契約の一部はアメリカ政府によって秘密にされており、アメリカ政府は安全要求を課し、これらの契約における私たちの表現能力を制限し、任意の特定のリスク、紛争、クレームを含む。
さらに、国防総省は、いわゆる“他の取引許可”プロトコル(OTA)を含む、新しい技術の迅速な取得経路およびプログラムをますます求めている。オンライン旅行会社は、FARを含む多くの伝統的な調達法の制約を受けず、場合によっては、オンライン旅行会社の付与は、オンライン旅行会社項の大部分の仕事が非伝統的な国防請負業者によって達成されるか、またはプロトタイププロジェクトの一部のコストが非政府源によって援助されるという条件の制約を受ける可能性がある。国防総省の急速な買収プロセスにうまく適応できなければ、高成長分野で戦略的な新しい事業機会を失う可能性があり、私たちの将来の業績や結果は悪影響を受ける可能性がある
私たちの収益力とキャッシュフローは契約と計画の組み合わせ、私たちの業績、そして私たちのコストを抑える能力によって異なるかもしれません。
当社の収益性およびキャッシュフローには、負担される政府契約のタイプ、そのような契約に基づいて生産された製品または提供されるサービスの性質、作業を実行することによって生じるコスト、他の業績目標の実現状況、および費用を徴収する権利を決定する業績段階、特にライセンスおよび報酬-費用契約に基づいて、大きな差がある可能性があります。お客様の期待や契約要件を達成できなかったことは、費用や損失を減少させ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
契約タイプには主に固定価格契約と精算可能費用契約が含まれています。各タイプの契約の下で、コストを抑えることができなければ、私たちの経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。契約完了コストは、技術および製造課題、進捗遅延、労働力に関連する問題、または初期契約コスト推定が正確でないことを含む様々な理由で増加する可能性がある。これらの問題は、労働力不足、仕事の性質と複雑さ、サプライヤーが材料を提供する即時性と可用性、内部と下請け業者の性能または製品品質の問題、コスト削減計画を満たすことができない、あるいはデジタル転換による効率の実現、法律または法規の変化、インフレ、および自然災害を含む様々な原因によるものである可能性がある。いくつかの契約は、費用の没収、罰金の支払い、または業績が悪い場合に交換システムを提供するなど、他のリスクをもたらす可能性があります。
費用償還契約は、契約履行期間中に発生した許容費用を支払うことができ、計画された資金額に応じて最高で超えない費用を支払うことができる。精算可能なコスト契約に関するコスト、進捗や技術性能の問題は、費用の低下、利益率の低下、または計画のキャンセルを招く可能性があります
固定価格契約は主に固定価格(FFP)契約または固定価格インセンティブ(FPI)契約である。FFP契約によると、実際のコストを考慮することなく、固定価格を受け取りますので、いかなるコスト超過の負担も負担します。FPI契約によると、我々は通常、目標コストを下回るコスト節約と、目標コストを超えるコストを交渉最高価格に超過する費用を米国政府と共有する。我々はFPI契約で規定されている最高価格を超える全コスト超過負担を負担する.契約の固定価格の性質のため、もし私たちの実際のコストが私たちの見積もりを超えたら、私たちの利益率と利益は減少し、私たちは長期損失が生じるかもしれません。長期損失とは、契約総コストの推定が取引価格の総推定を超えることである。このような状況が発生した場合、損失準備金全体が契約レベルで決定され、損失が明らかな期間に記録される。
開発プロジェクトの契約には、複雑な設計および技術要件が含まれており、通常は償還可能コストに基づいて契約を締結しているが、我々の既存のいくつかの開発プロジェクトは、固定価格に基づいて締結されているか、または固定価格生産オプションを有する開発段階を含むコストタイプ契約である。私たちも似たような入札で
未来の計画。固定価格開発作業や固定価格生産選択，特に競争的入札項目では，本来償還可能コストよりも作業リスクが大きく，収入が固定されているため，これらの契約を完了するのに要するコスト見積りは大きな変化の影響を受け，開発計画の複雑かつ試験的であることが多い。技術複雑性に加え、著者らが行っているいくつかの開発プロジェクト或いは新しいプロジェクトの固定価格契約構造に加えて、私たちのコストが予想以上のリスクを増加させ、契約履行期間或いは契約付与時の利益率、運営利益或いは展望性損失の減少を招き、これらはすべて私たちの運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な影響を与える可能性がある。また、いくつかの契約を締結しており、これらの契約のうち、返済可能なコストの開発作業と後続の固定価格生産選択を提出書類に事前に入札しています。これは製品開発の前に生産コストを推定しなければならないので、生産選択において利益率が予想より低いか損失に直面するリスクを増加させます。これらのリスクは、私たちがいくつかの未来のプロジェクトを入札しないことをもたらす可能性があり、これは私たちの未来の成長の見通しと財政的表現に悪影響を及ぼすかもしれない。特定の項目(固定価格開発プロジェクトを含む)による損失の詳細については、当社の連結財務諸表付記1-組織および重要会計政策を参照されたい
我々は、開発から生産に移行する契約(例えば、低レート初期生産(LRIP)契約)もあり、これらの契約では、最終設計が検証されながら製造ラインおよびテストラインを起動および安定させ、需要または能力の変化を管理し、私たちの業務に性能および財務リスクをもたらす
私たちの多くのアメリカ政府契約には複数のオプション年が含まれており、アメリカ政府がこれらのオプションを行使しないと決定すれば、私たちの予想売上高や利益は悪影響を受ける可能性がある。一方、米国政府は、我々のコストが契約価格や上限を超える可能性があると予想される契約に対してオプションを行使することを決定する可能性があり、損失や未精算のコストを招く可能性がある。
私たちはしばしば顧客による政府契約の監査を受けており、これらの監査の結果は、私たちの業務、名声、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
アメリカ政府機関は、国防契約監査署、国防契約管理署と各機関監察長を含み、定期的に政府請負業者に対して監査と調査を行っている。これらの機関は、契約者の適用法律、法規と契約条項の遵守状況を審査し、その他を除いて、契約定価、契約履行、コスト構造と業務制度に関連する。アメリカ政府の監査と調査は通常数年を要し、多くの監査と調査は私たちに不利な行動を取らなかった。多くのアメリカ政府請負業者のように、私たちはいくつかの契約価格を下げることを提案したり、いくつかのお金の返済、延期、または差し押さえを提案したり、大量の金額に関連する可能性がある監査と調査報告を受けた。同様に、他の米国政府請負業者と同様に、監査や調査もコスト補償に関連しており、これらのコスト補償は、私たちの毎年の最終的に発生コストを許容することに基づいている。私たちは過去数年間に関連した監査されていない、または決済されていないコストクレームを持っていて、これは、許可と資金が満期になる可能性のある契約に対して最終請求書を発行する能力、または最終請求書の遅延を招く可能性があり、私たちが契約を完了する能力を制限します。
監査や調査で不適切または不法な活動が発見された場合、契約価値の減少、契約の修正または終了、利益の没収、支払いの一時停止、処罰、罰金、一時停止、または米国政府とのビジネスの禁止など、民事または刑事罰および行政制裁を受ける可能性がある。禁止の一時停止や廃止は、私たちがアメリカ政府との契約に依存しているので、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。しかも、もし私たちが不当な行為の疑いを受けたら、私たちの名声は深刻な被害を受けるかもしれない。私たちが事業を展開している多くの他の国でも、似たような政府規制や私たちの業務や名声のリスクがある。
予算が限られた環境下で、競争の激化と入札抗議は、財務業績と顧客関係を維持することを難しくするかもしれない。
私たちはスタートアップ企業と非伝統的な国防請負業者からの日々の激しい競争に直面しており、同時に、私たちの多くの顧客も巨大な予算圧力に直面しており、彼らはコストを削減し、固定価格契約を使用し、大型調達を延期し、より負担できる解決策を探し、請負業者を雇用するのではなく、内部でいくつかの仕事を実行し、製品開発周期を短縮することで、より少ない仕事を実現しようとしている。競争相手がより低コストなサービスや製品を提供することができれば、またはより迅速にサービスまたは製品を提供することができ、能力が同等であり、場合によっては能力を低下させる場合もあれば、新たなビジネス機会や契約を失って再競争する可能性があり、これは私たちの将来の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、我々の業界の買収は、垂直統合を含め、競争の激化を招いたり、特定のサプライヤーを獲得する機会を制限したりして、私たちの利益を保護する適切な救済措置がない可能性もあります。競争力を維持するためには，つねに強い顧客関係を保ち，顧客の優先順位を理解し，負担できるコストで優れた性能，先進的な技術ソリューションやサービスを提供し，顧客が激しさを増す価格競争環境においてその使命目標を実現するために必要な敏捷性を向上させなければならない.私たちがこれらの目標を成功的に達成できるかどうかは、他の要素を除いて、顧客の需要と競争相手の能力を正確に評価し、競争相手に対する総コストを制御し、新興技術に成功かつ効率的に投資し、革新的なビジネスモデルと適応性の定価方法を有効に採用することができるかもしれない
我々の業務部門間で連携を行い，新たなデジタル製造·運営技術やツールを我々の製品ライフサイクルやプロセスに採用し統合した.
しかも、私たちの業務の大部分は競争入札によって得られた。米国政府は、不定期交付、不確定数量、その他の多契約を含む競争的契約付与タイプにますます依存しており、これらの契約は定価圧力をもたらす可能性があり、複数の入札と提案の提出を要求することで、私たちのコストを増加させる。多重授標契約は、契約項目の下での任務注文を得るために、継続的な努力を要求する。また，入札におけるコスト仮定が現実的な調達であるかどうかを評価しないことは，入札者が過激な定価の立場をとる可能性があり，落札者が契約を付与する際に損失を意識したり，より低い利益率のリスクを増加させたり，契約期間内に損失を達成したりする可能性がある.アメリカ政府も競争力のある契約を与えてくれないかもしれません。そうでなければ、私たちはより広い産業基盤を維持するために、これらの契約を獲得するかもしれません
私たちは新しいプロジェクト賞の未落札者の入札抗議に遭遇し、その賞を覆そうとするかもしれない。落札されていない入札者も抗議を行うことができ，一部の工事の下請け契約を獲得し，抗議を撤回することを目的としている.入札抗議は私たちの巨額の費用、契約修正、さらには契約付与を失う可能性がありますが、この決議は契約活動開始時間を延長し、販売の確認を延期し、基本的なキャッシュフローを延期し、私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があります。私たちはロッキード·マーティン·シコスキー社が2022年12月にDefiantチームを代表して行った抗議活動を含む、私たちに与えられていない契約に抗議したり挑戦したりする努力も成功しないかもしれない。
私たちの運営に関わる他のリスクは
私たちはサプライヤーに深刻に依存しており、私たちの下請け業者や他のサプライヤーや協力協定や合弁パートナーがその義務を履行できなかった場合、私たちの業績と将来の業務を獲得する能力は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちのほとんどの契約の主請負者で、他の会社に依存して材料、主要部品、製品を提供し、私たちの大多数の契約条項に基づいて顧客に提供するサービスの一部を履行します。これらの計画は、私たちが依存する下請け契約、協力手配、合弁企業、または他の会社(契約者)と締結された供給協定に関連する可能性があり、多くの場合、私たちの契約者は逆により低いレベルの下請け業者に依存する。私たちは、達成された仕事の品質と即時性、仕事のシェア、他方の業績に対する顧客の懸念、より低いレベルの下請け業者の業績に関連する問題、私たちが任務の注文を出したり延長することができなかったり、あるいは私たちは下請け業者、チームメイト、または合弁パートナーの人員を雇ったり、その逆を含む契約者とトラブルが発生することがあります。私たちはまた、契約者の行為や遭遇した問題の悪影響を受ける可能性があり、これらの行為や問題は、私たちの契約者の不当な行為や名声の問題に関連するような、私たちがコントロールできる問題ではなく、私たちに責任を負わせたり、私たちの競争契約の能力に悪影響を与える可能性があります。私たちのサプライチェーンは、アメリカ政府の主要な契約から流出した規制要求を遵守できず、私たちの経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性もあります。さらに、政治的または経済的環境の変化は、我々の締約国またはより低いレベルの下請け業者の財務的安定性および生存能力、または履行義務を履行するその能力に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの1つ以上の契約者が、主な契約から伝わってきた法規要件を遵守すること、または根本的に遵守しないことを含む、仕様に基づいて合意された材料、コンポーネントまたは製品、または合意されたサービスをタイムリーに提供できない場合、義務を履行する能力に悪影響を与え、他の会社に仕事を移管することを要求します。契約者の履行欠陥は製品交付の追加コストや遅延を招く可能性があり、私たちの経営結果に影響を与え、顧客が契約違反や便利さで私たちの契約を終了する可能性があります。違約終了は私たちに責任を負わせ、未来の契約と注文を競争する能力に影響を与える可能性がある。もし私たちの契約者が負担可能な目標を達成できなかったら、私たちの収益性にマイナスの影響を与え、契約損失を招き、新しい業務を獲得する能力に影響を与える可能性があります
また、政府調達制限や業界サプライチェーンに広く影響を与える問題の影響も受けている。例えば、アメリカ政府の法規は特定の国から特定の希土類鉱物を調達することを禁止している。長期契約により原材料供給リスクを管理し、禁輸される可能性のある国内または他の米国連合国代替材料源を決定し、多層サプライチェーンの視認性を向上させ、キー材料在庫を許容できるレベルに維持することを求めている。また、半導体を含む先進的なマイクロエレクトロニクス技術は、私たちの現在と未来の多くの重要な技術とプラットフォームに基礎を築いたが、2022年に経験したように、新冠肺炎、需要増加或いは他のサプライチェーン挑戦によるこれらの製品の世界的な不足は、調達前期の増加、コスト増加と潜在的な不足を招く可能性があり、これは私たちの業績に影響を与える可能性がある。私たちはまた具体的な調達要求を守らなければなりません。これは合格サプライヤーの数量を制限する可能性があり、使用されている大量の部品や用品は現在単一または独占的に調達されています。新規仕入先または他の仕入先の識別および資格鑑定に時間がかかる可能性があるため、仕入先との問題や、特定の仕入先の能力を使用することを制限する貿易行動、特に単一または独占的な供給者は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。アメリカを守る
サプライヤー源や製造を制限する政府契約規定、および厳格なネットワークセキュリティ規定を実施することは、私たちのサプライチェーンに挑戦をもたらし、コストを増加させる可能性もある。
私たちはまだ契約の要求に合った部品を調達するために私たちのサプライチェーンに深刻に依存しています。これは私たちの直接統制下ではなく、多層的です。将来的にF-35または他のプロジェクトで要求に適合しない部品の出現は、製品交付停止、取り付け部品の修復作業、契約価格調整、および代替供給源をもたらす可能性があり、これらはすべて私たちの運営結果、財務状態、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は私たちが新しい技術、製品とサービスを開発し、既存の製品を効率的に生産し、渡す能力にある程度かかっている
我々が提供する多くの製品とサービスは高度に工学的であり、関連する複雑な製造とシステム統合プロセスの先端技術に関連している。私たちの顧客の需要は定期的に変化して発展するだろう。そのため、私たちの将来の業績は、変化する顧客のニーズに迅速に適応する能力があるかどうかにある程度依存し、新興の技術傾向を識別し、革新的な製品とサービスを効率的に開発·製造し、コスト効果のある価格でこれらの製品を迅速に市場に投入することができる。これには、特派団解決策を提供し、すべての部隊と分野の能力と資源を統合する努力が含まれており、私たちは全域共同行動と呼び、新興のデジタルとネットワーク技術と能力を実施している。我々のイノベーションを推進し，顧客のニーズを満たすためには，新興技術に投資しており，これらの技術は急速な業界革新の歩みに追従するために必要であると考え，相補的な技術を持つと考えられるビジネスエンティティとの協力を求めている。これらの商業実体は政府請負契約に慣れていない可能性があり、知的財産権、責任、賠償条項に関する条項を含む政府の習慣条項に同意したくないかもしれない。我々が提供する製品やサービスの複雑さや試験性により，新製品や技術の開発過程で(過去にも経験したことがある)技術的困難に遭遇する可能性がある.これらの技術的困難は、遅延とより高いコストをもたらす可能性があり、これは、私たちの財務業績に悪影響を与え、これらの製品や技術が完全に開発されるまで、他のプロジェクトの資源を移転する可能性があります。いくつかの開発プロジェクトによる損失の詳細については、当社の連結財務諸表付記に含まれる付記1組織および重大会計政策を参照してください。また，我々の開発プロジェクトが成功したり，顧客のニーズを満たしたりする保証はない.
私たちは将来、顧客に革新と負担のある解決策を提供することに成功し、コストを低減しながら業務全体の効率と連携を向上させるために、私たちの長年の業務転換計画にある程度依存しています。このデジタル化転換作業には大量の投資が必要であり、この戦略を成功させることができなければ、私たちの運営結果や将来の競争力は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの競争相手はまた、新しい技術や製品を開発したり、より効率的な方法で既存製品を生産したりする可能性があり、これらの製品は、私たちの既存製品を時代遅れにしたり、私たち自身の競争製品の前に市場に認められたりする可能性があります。もし私たちの開発プロジェクトが失敗した場合、あるいは私たちの新製品や技術が顧客の承認を得られない場合、あるいは競争相手がより強力な技術や製品を開発した場合、新しい契約を成功させたり、次世代計画の全部または一部を獲得することができない可能性があり、これは私たちの将来の業績や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。高い音速、機密プロジェクト、次世代フランチャイズプロジェクトを獲得するなどの重要な分野での成長努力も成功しない可能性があり、将来の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレを含む不利なマクロ経済状況は、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
高インフレレベルとマクロ経済状況の潜在的な悪化は、成長減速や衰退、財政と通貨政策の変化、信用の引き締め、より高い金利と為替レートの変動を含み、私たち、私たちのサプライヤー及びより広範な国防工業基盤の安定にリスクを構成している。もしインフレ率が長い間現在のレベルに維持されたり上昇したりすれば、私たちは影響を緩和することに成功できず、私たちのコストは増加し、それによって私たちの利益、利益率、そしてキャッシュフローに圧力、特に既存の固定価格契約をもたらすかもしれない。新しい契約提案については、我々は、公認された国防総省アップグレード指数および他の仮定に基づいて、私たちの定価においてより高いインフレレベルを考慮しており、場合によっては、特定の契約条項に適合する場合に、予期しないインフレに対して固定価格契約でのコスト調整を可能にする経済価格調整(EPA)条項も含むことを求めている
また、我々の業務は、非米国政府顧客の支出減少や遅延の悪影響を受ける可能性があり、これらの顧客は、金利上昇による借金コストの上昇など、予算、インフレ、または他の圧力に直面している。金利上昇は新しい債務の貸借コストを増加させ、私たちの投資の公正な価値に影響を与える可能性がある。金利上昇は私たちの年金総債務の尺度を低下させますが、年金計画資産の低下を招き、私たちの年金純負債への影響を相殺する可能性もあります。国防支出は多くの他の工業部門より不利なマクロ経済状況を防ぐことができると考えていますが、私たちのサプライヤーと他のパートナー、その多くはもっと受けやすいです
商業市場や資源の少ない地域では、経済低下の悪影響が私たちよりも大きい可能性があり、これはそれらの表現に影響を与え、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎とその他の未来の潜在的な公衆衛生危機、流行病、流行病或いは類似事件が私たちの業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに与える影響は不確定である。
2022年、私たちの業績はサプライチェーンの中断と遅延の影響を受け、従業員の欠勤、旅行制限、現場訪問、隔離制限、遠隔作業と調整された勤務スケジュールに関する労働力挑戦を受けます。新冠肺炎が私たちの未来の運営と財務業績に与える持続的な影響は、私たちが予想された時間枠内で私たちの計画を実行する能力を含み、依然として不確定であり、そして未来の新冠肺炎関連の発展に依存し、新冠肺炎感染或いは潜在的な新変種或いは亜変種の影響、新冠肺炎ワクチンと治療法の有効性と採用、サプライヤーの影響、及び疾病伝播を防止と制御する関連政府行動は、任意の連邦、州、地方或いは外国の新冠肺炎関連制御措置の実施を含む。新冠肺炎の政府予算やその他の融資優先事項(国際優先事項を含む)への長期的な影響は，我々の製品やサービスおよび我々の業務への需要に影響し，予測も困難であるが，将来の業績や業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
国際販売は異なる経済、規制、競争、そして他のリスクをもたらすかもしれない。
国際販売によるリスクは、私たちがアメリカ業務で遭遇したリスクとは異なり、もっと大きいかもしれない。2022年、私たちの総純売上高の26%は国際顧客から来ている。国際販売は、外国国家優先順位、外国政府予算、世界経済状況、外貨為替レートの変動を含む多くの政治的·経済的要因の影響を受けており、強いドルが私たちの製品価格に与える影響、貿易制裁や他の政府行動の可能性、規制要件、重大な競争、税収、その他の米国国外での業務展開に関するリスクを含む。軍工製品の販売と任意の関連産業協力協定も米国の輸出法規や外交政策の制約を受け、発表されたプロジェクトの最終合意に重大な遅延やその他の問題が生じる可能性がある。国際販売競争は、国際メーカーからの競争を含み、これらのメーカーの政府は時々彼らの製品やサービスに研究開発援助、マーケティング補助金、その他の援助を提供する。
我々の国際業務は，米国政府と契約を結んだ対外軍事販売(FMS)と国際顧客向け直接商業販売(DC)によって行われている。FMSと米国政府との契約はFARとDFARSによって制約されている。米国政府はFMS販売において中間者の役割を果たしているため、我々は、米国以外の国からの要求を国防総省が管理する能力および速度に依存して、要求を販売に変換する。対照的に、DCS取引代表の直接国際顧客向け販売は、輸出入規制、技術移転制限、投資、税収、収益送金、外国為替規制、“反海外腐敗法”およびその他の反腐敗法律法規、および“2018年米国輸出規制改革法案”の反ボイコット条項を含む米国と外国の法律法規の制約を受けている。私たちはこれらの法律と法規を遵守するための広範な政策を制定しているが、もし私たち、私たちの従業員、または私たちの仕事を代表する他の人がこれらの法律と法規を遵守できない場合、行政、民事または刑事責任を招く可能性があり、入札の一時停止、または政府契約の履行、または私たちの輸出特権の一時停止を含む、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはしばしば似たような危険に直面している国際下請け業者とサプライヤーと協力する。
分散制御システム取引の潜在的リスクレベルは、私たちが一般的によく知らない当事者との直接ビジネス関係に関連しているため、より高いと考えられる。また、国際調達や現地国のルールや法規、契約法、司法制度は米国とは異なり、場合によっては米国のルールよりも予測が困難である可能性があり、これは、米国で民事事項とされているいくつかの事項が他国で刑事事項とみなされる可能性を含む、契約を実行する能力を低下させ、不利または予測不可能な結果のリスクを増加させる可能性がある
国防調達において、一部の国際顧客は請負業者に工業協力法規を遵守することを要求し、工業参加、工業発展或いは現地化協定を締結することを含み、時々相殺協定或いは契約と呼ばれ、私たちの製品とサービス注文を獲得する条件として呼ばれる。これらの相殺プロトコルまたは契約は、一般に数年間継続し、いくつかの約束を履行することを請負者に要求し、その中には、国内調達、技術移転、現地製造支援、国内プロジェクトへのコンサルティング支援、合弁企業および財務支援プロジェクトへの投資、および現地サプライヤーまたは下請け業者を優先的に選択することができる。顧客の相殺承諾範囲に対する期待は大きく、高価値コンテンツを含み、既存の現地技術能力を超える可能性がある。これらの約束を履行できなかったことは主観的である可能性があり、私たちがコントロールできるものではなく、重大な処罰を招き、ある国への販売減少を招く可能性がある。また、私たちの既存のいくつかの産業開発協定は、私たちがコントロールしていない合弁企業の成功した運営に依存し、私たちの核心業務以外の製品やサービスに関連しており、私たちの要求を満たすことができないリスクを増加させる可能性があります
業界協力協定は、合弁企業のコンプライアンスリスクに直面させ、投資を回収する能力を損なう。私たちの産業開発義務に関するより多くの情報は、私たちの残りの工業開発義務の名目価値と義務を遵守しないことに対する潜在的な罰を含み、経営陣の財務状況および運営結果の議論および分析(MD&A)における“契約承諾”を参照されたい。
地政学的な問題と考慮事項は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は、地政学的問題や法規の変化(関税、制裁、禁輸、輸出入規制、その他の貿易制限を含む)、政治環境または安全リスクに非常に敏感であり、これらの問題は、投資、調達、税金、収益の送金におけるリスクを含む、米国以外で事業を展開する能力に影響を与える可能性がある
ロシアのウクライナ侵攻は世界的な地政学的緊張と安全懸念を大きく悪化させた。紛争は私たちのいくつかの製品に対する需要を増加させたが、衝突は一定のリスクをもたらした。もし私たちが潜在的な顧客が予想する時間枠内の需要を満たすために生産量を増加させることができなければ、供給制限、政府資金、または他の理由でも、代替製品、さらには能力の悪い製品を探しているので、販売機会を失う可能性があります。これらの製品はより早く渡すことができるかもしれません。また、米国政府や他の国はロシアに対して広範な経済制裁と輸出規制を実施しており、衝突に加えて、間接的に私たちのサプライチェーンや特定の資源の獲得を混乱させる可能性がある。この紛争はまた民族国家と他の行為者からの悪意のあるネットワーク活動の脅威を増加させる。
2020年、中国は我々の製品の販売を含む潜在的な外国対台軍事販売に関する国会の通知に応えるために、私たちに制裁を科す可能性を発表した。私たちは引き続きアメリカ政府の台湾販売に関する公式指導に従いますが、今のところ私たちの販売に実質的な影響を与えることは見られません。中国はこのような制裁の性質を具体的に説明していないが、レアアースや他の原材料の供給を含む、私たちの商業販売やサプライチェーンの制限を求める可能性があり、私たちのサプライヤー、チームメイト、またはパートナーに制裁を実施する可能性もある。中国が実施する可能性のあるいかなる制裁または取る可能性のある他の関連行動の性質、タイミング、潜在的影響は不確定だ。
国際販売は、我々の製品の販売および交付に条件を加えるか、制裁を実施するか、または国会が我々の製品の販売を阻止または阻止するための行動を含む、外交政策の実行、国会の監督または特定のプロジェクトの支援における米国政府の行動によって悪影響を受ける可能性もある。例えば、アメリカ政府はTürkish実体と個人にいくつかの制裁を施行し、これはTürkish汎用ヘリコプター計画(TUHP)契約を支持する能力、Türkish産業との私たちの協力、Türkiyeでの私たちの全体的な販売機会に影響を与える。TUHPの詳細については、経営陣の財務状況や運営結果の検討と分析を参照されたい。また，米国政府代表はサウジアラブ王国との関係を懸念しており，我々はサウジアラブ王国に既存の業務と関係があり，制裁を実施すればこれらの業務や関係が脅かされる可能性がある。米国政府の行動により、国際顧客との契約を履行することができず、将来的にはこれらの顧客やサプライヤーのクレームや契約終了を招く可能性があり、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権から十分に利益を得たり、十分に保護したり、第三者の知的財産権を使用できない可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与えるかもしれない。
私たちは私たちが提供する製品やサービスに関連するアメリカと外国の特許と商標を大量に持っている。大量の特許と商標の組み合わせを持つほか、著作権、商業秘密、研究、開発、エンジニアリング技術を含む他の知的財産権を開発し、所有しており、これらは私たちの業務に大きく貢献している。私たちはまた第三者と第三者から知的財産権を許可する。FARおよびDFARSは、米国政府が政府契約を履行する際、または政府の援助の下で、特許を含む当社と私たちの下請け業者およびサプライヤーによって開発された知的財産権のいくつかの権利を取得すると規定している。米国政府は競争相手を含めて他の人を使用または許可することができ、これらの知的財産権を使用することができる。非米国政府は、これらのエンティティとの契約を履行する際に開発された特許や他の知的財産権に対しても何らかの権利を持っている可能性がある。米国政府は政府の使用権が適用される知的財産権のタイプと、政府がいつ広範な使用権を堅持するのに適しているかについて過激な立場をとっている。国防総省はまた、そのプロジェクトの知的財産権に対してより多くの関心と計画を行う必要がある全体的な知的財産権買収政策を実施しており、この政策や任意の関連する規制変化が将来の買収に与える潜在的な影響を保証することはできない。例えば、政府の要求を満たすためにサプライヤーから必要なライセンスを得ることができない場合、国防総省の努力は、私たちの知的財産権を保護し、利用し、サプライヤーの知的財産権を利用する能力に影響を与える可能性がある。さらに、第三者は、私たちの製品やサービスが彼らの知的財産権を侵害していると主張する可能性があり、これは、費用が高く時間のかかる紛争を招き、損害賠償と禁止に直面させ、私たちの競争と契約履行能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務と財務業績は私たちが高い技能の労働力を識別し、吸引し、維持することにかかっている。
私たちの業績は私たちの発見、吸引、発展、激励と維持に依存し、多くの領域で必要な技能を持つ高技能従業員チームを維持し、これらの分野は：工学、科学、製造、情報技術、ネットワークセキュリティ、業務発展及び戦略と管理を含む。私たちが働いている国家安全の性質のため、私たちのパフォーマンスはまた、いくつかの計画や任務で仕事をするために、安全許可を持って大量の訓練を受けた人に依存しており、計画外の自然減員に遭遇したら、適時に交換することは難しいかもしれません。私たちの業界では、高スキル労働者とリーダーの市場や、高いレベルのセキュリティ許可を持つ個人市場の競争が非常に激しく、私たちの業界に限定されていません。例えば、私たちは、航空宇宙および国防業界以外の商業技術会社と合格した技術、ネットワーク、および科学職を競争しており、これらのポストは、政府請負業者と同じタイプのコスト圧力に直面しない可能性があり、機密情報を取得する必要があるため、私たちの従業員の一部は、安全な施設で大部分の仕事を実行しなければならないので、より柔軟な作業スケジュールを提供することができるかもしれない。もし私たちがこの競争の激しい市場で必要な技能や資格を備えた人員を十分に吸引して維持することができなければ、私たちの業績と将来の見通しは不利な影響を受けるかもしれない
労働力の動態は絶えず発展している.変化する労働力の動態を効率的に管理できなければ、私たちの文化、名声、運営の柔軟性に悪影響を及ぼすかもしれない。新型肺炎の流行から、私たちの大部分の従業員は遠隔作業を開始し、私たちの混合労働力モデルでは、かなりの部分の従業員が50%以上の時間で遠隔作業を継続することが予想される。もし私たちがこのような混合作業環境に長期的に有効に適応できなければ、私たちは結束力の低下、自然減員、計画業績の低下、革新的な減少を経験する可能性がある。
同様に重要なのは、従業員を育成·訓練し、新たな合格者を採用し、業務全体のリーダーシップ発展と後任計画を含む重要な知識と技能の短期的·長期的な移転を成功的に管理することである。私たちはすでに移行と知識と技能移転を管理する流れを作っていますが、肝心な人員の流失に加え、他の人員を十分に訓練したり、新しい人員を募集したり、知識や技能を移転したりすることができず、契約を履行し、新しいまたは増加していく計画を実行する能力に深刻な影響を与える可能性があります。
また、私たちの労働力の約19%は、様々な労働組合との集団交渉協定でカバーされている従業員で構成されている。もし私たちが再交渉や集団交渉計画の更新に困難に直面したり、このような努力で成功しなかったりすれば、私たちは追加的な費用と停止を招くかもしれない。供給者たちの労働組合の行動もまた私たちに影響を及ぼすだろう。どんな遅延や停止も、私たちの契約履行能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は不良ネットワークセキュリティイベントの可能性と影響を最小限にし、データおよび知的財産権を保護する努力は成功しない可能性があり、私たちの業務はネットワークまたは他のセキュリティ脅威または他の中断の負の影響を受ける可能性がある。
私たちの業務の性質を考慮して、私たちはしばしば情報技術インフラが直面している様々なネットワークセキュリティの脅威、不正アクセス会社、従業員、顧客の敏感な情報の試み、内部脅威、サービス拒否攻撃に遭遇します。私たちの顧客は、私たちが顧客、サプライヤー、下請け業者、合弁パートナーのために運営·管理しているサイトを含めて、似たようなセキュリティ脅威に直面しています。
ネットワークの脅威に加えて、私たちは私たちの施設や従業員の安全に対する脅威、テロ行為からの脅威に直面しており、これらの脅威を実施すれば、私たちの業務を深刻に混乱させる可能性がある。私たちはまた、私たちの従業員や私たちの仕事を代表する他の人員の不適切な行為の影響を受ける可能性があり、彼らは制御された情報または機密情報にアクセスすることができ、これは私たちの業務や名声に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが直面している脅威は多種多様で、大多数の業界の一般的な攻撃、例えば恐喝ソフトウェアから、より先進的で、より持続的で、より組織的な相手まで、民族国家参加者を含み、それらは私たちと他の国防請負業者、そしてアメリカの重要なインフラ業界の他の会社を目標としている。このような脅威は私たちの業務運営に妨害を及ぼすかもしれない。変化する情報セキュリティやデータ保護/プライバシー規制の遵守を含む敏感な情報を保護できなければ、私たちの顧客や政府当局は、私たちの脅威緩和と検出プロセスや手続きが十分かどうかを疑問に思うかもしれません。さらに、事件の深刻さに応じて、当社の顧客データ、従業員データ、当社の知的財産権(商業秘密および研究、開発およびエンジニアリング技術を含む)、および他の第三者データ(例えば、下請け、サプライヤー、およびサプライヤー)が漏洩する可能性があります。私たちが顧客に提供する製品やサービスにもネットワークセキュリティリスクが存在し、それらが破壊されたり、検出できなかったり、予防または攻撃に打撃を与えたりする可能性があり、これは私たちの顧客損失と私たちへのクレームを招き、顧客との関係や財務業績を損なう可能性があります。
私たちは、ネットワーク攻撃を防御し、私たちの従業員に年間敏感な情報保護訓練を行うコンピュータイベント応答チーム(CIRT)を含む、私たちのシステムとデータを保護することを使命とする広範なグローバルセキュリティ組織を持っています。私たちは、外部と内部の脅威を能動的に識別し、これらの脅威を適時に緩和するために、全社範囲の反情報と内部脅威検出計画を持っている。また，国防工業基地と同業者，政府機関，ネットワーク協会と連携し，情報を共有し，サイバー攻撃をさらに防御している。しかし、ネットワーク攻撃の持続性、複雑さ、および数のため、私たちは私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性のある攻撃を防御することができない可能性があり、これらのセキュリティ脅威の変化の性質と、私たちが保護する多くのデータの国家安全面のため、未来のどの事件の影響も予測できない。国家安全保障の観点から、私たちはまたサイバーセキュリティ事件を公開することができないかもしれない。
私たちは通常、ネットワーク脅威、他のセキュリティ脅威、または業務中断の影響を最小限に抑えるために、私たちの顧客、サプライヤー、下請け業者、合弁パートナー、および同様の脅威を受けたエンティティと協力します。これらのエンティティは通常、私たちの制御下ではなく、異なるレベルのネットワークセキュリティの専門知識と保障措置を持っている私たちの情報にアクセスできるかもしれません。彼らは私たちを含む政府請負業者との関係が、私たちが直面している同じネットワーク脅威の目標となる可能性を増加させる可能性があります。私たちは数千の直接サプライヤー、さらにはより多くの間接サプライヤーがあり、様々なシステムとネットワークセキュリティ能力を持っており、相手は私たちのサプライチェーンにおけるセキュリティとネットワークセキュリティの弱点を積極的に利用することを求めている。もし私たちの多層サプライチェーンが故障したら、私たちのデータや顧客の配信内容に影響を与える可能性があります。私たちはこのサプライチェーンに依存してネットワークイベントを検出して報告しなければなりません。これは私たちがネットワークセキュリティイベントを効果的にまたはタイムリーに報告したり、対応する能力に影響を与える可能性があります。継続的なサプライチェーンネットワークセキュリティに関する脅威により、私たちの顧客は、私たちのような大規模な主請負業者がそのサプライチェーンのネットワーク能力を確保するための措置を求め続けている。したがって、私たちのサプライチェーンにおけるネットワークセキュリティイベントは、私たちとお客様の関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
ネットワークまたは他のセキュリティ脅威または破壊に関連する費用は、他の方法で完全に保険をかけたり、賠償を受けることができない可能性がある。さらに、契約に基づいて顧客のために開発されたいくつかのネットワーク技術、特に国土安全関連技術は、プライバシー問題を含む知的財産権および市民の自由に関連する潜在的な責任を引き起こす可能性があり、これらの問題は、他の方法で全面的な保険または賠償を得ることができないか、または名声リスクに関連する可能性がある。我々の企業リスク管理計画には、脅威検出とネットワークセキュリティ緩和計画が含まれており、我々の開示制御およびプログラムは、ネットワークセキュリティに対して、セキュリティホールによる潜在的開示義務の分析を確保するための要素を含む。我々はまた，重要で非公開な情報を持つ場合や，ネットワークセキュリティホールに関する取引制限の潜在的な適用性を解決するためのコンプライアンス計画を維持している
もし私たちが買収、資産剥離、株式投資および他の取引を成功または管理できなかった場合、あるいは買収された実体または株式投資が予想通りに表現できなかった場合、私たちの財務業績、業務、および将来の見通しは損なわれる可能性がある。
我々の業務戦略を実行する際には，しばしば議論を行い，会社を評価し，可能な買収，合弁企業，その他の投資，資産剥離について合意した。我々は、既存の製品やサービスや顧客基盤を合理的な評価で拡大または補完するための買収や投資機会を探すことを求めている。成功するためには、評価問題および潜在的または損失または潜在的リスクを決定するために、いくつかの買収または投資を完了する前に発見または評価することが困難である；取引条項を交渉すること；複雑な取引を完了し、完了すること、買収された会社と従業員を統合すること；および予想される運営協同効果を効率的かつ効率的に達成するために、職務調査を行わなければならない。近年、米国の規制当局はM&Aの審査を強化しており、これは特定の取引を実行する能力を制限し続ける可能性があり、そうでなければ、例えば2022年にAeroJet Rocketdyneの買収を終了する予定であるかもしれない
買収、剥離、合弁と投資取引はしばしば大量の管理資源を必要とし、現有の業務に対する注意力を移転する可能性がある。賠償または他のカバー範囲内でない不明または確定されていないが不確定な負債は、私たちの将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。“虚偽申告法”又は“実コスト又は定価データ法”(元“交渉中の真相法”)、反腐敗法、環境法、税法、輸出入及び技術移転法等の調達法律及び条例で規定されている民事及び刑事罰及び資格を剥奪される可能性のある法律に規定されている相続人責任については、特にそうである。閉鎖後の資産減価費用、重複施設の除去に関連する費用、従業員の維持、取引関連または他の訴訟、および他の負債を含む予期しないコストまたは支出が生じる可能性があります。上記のいずれも私たちの業務と経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
合弁事業およびその他の非支配投資は、他者との共有管理の下で運営されます。これらの投資は、通常、当社と同じリスクや不確実性の多くに直面しますが、完全な管理を維持した場合に存在しない追加のリスクにさらされる可能性があります。合弁会社パートナーは、当社と矛盾する経済的またはその他の事業上の利益を有し、当社の事業、財務状況および業績に悪影響を及ぼす可能性のある戦略的決定を防止できない場合があります。
オペレーション。また、当社は、腐敗防止、輸出入、税制および反ボイコット法の違反を含む、当社が管理していないこれらの合弁会社によって行われる行為によって悪影響を受け、または責任を負う可能性があります。
当社の権利および所有率に応じて、これらの事業体の決算を連結したり、持分法で当社の利益を計上したりすることがあります。当社は、非連結ベンチャーおよび投資について持分法で会計し、これらの合弁会社の営業利益または損失の分担を業績に計上しています。当社の業績は、当社が支配していない事業の運営および業績に影響を受け、その結果、当社が戦略投資の成長またはその他の意図された利益を達成できない可能性があります。
私たちはある会社に投資して、これらの会社は私たちの核心業務に適した新しい技術と私たちにとって重要な新しい計画を推進または開発していると思います。これらの投資は、普通株または優先株、株式承認証、転換可能な債務証券または基金投資である可能性があり、投資時には通常流動性が不足しており、これは、流動性イベントなしに投資から撤退したり、投資リターンを実現する能力を制限している。私たちは通常、流動性イベント(例えば、公募株や任意の適用可能なロックまたは他の制限が満了した)が発生した後にこれらの投資から撤退することを求めているが、タイムリーに撤退できない可能性があるにもかかわらず、市場条件に依存する。通常，我々は非持株権を持っているため，これらの会社の戦略決定に影響を与えることはできず，その活動への可視性が限られている可能性があり，投資の期待的なメリットを実現できない可能性がある.ファンド投資については、他社のファンドに投資する非持ち株投資家として、我々の影響力や知名度がより低い。吾らは、投資の公正価値の調整による重大な損益、減値から投資を含むすべての価値を含む重大な損益を確認する可能性があり、この等減値は、会社の成功、市場変動、私たちの保有投資の推定値変化の影響を受ける可能性がある。上場企業に関連する投資については、特に、私たちが持っている投資用証券の取引価格は、財務報告期間ごとに市価で計算されなければならないからである。
年金、税金、環境および訴訟費用を含む重大または事件、不確実性および推定に関連するリスク
年金の資金需要とコストは、年金資産のリターンや他の経済や精算仮説に依存しており、これらの仮定が変化すれば、私たちの将来の収益やキャッシュフローが大きく変動し、私たちの製品やサービスの受容能力に影響を与える可能性がある。
私たちの多くの従業員や退職者は、固定収益年金計画、退職者医療と生命保険計画、その他の退職後計画(総称して退職後福祉計画と呼ぶ)に参加している。これらの計画が私たちの収益に与える影響は不安定かもしれない。なぜなら、私たちが退職後の福祉計画に記録した支出または収入金額は毎年大きく変化する可能性があるからである。これらの仮定は、参加者の寿命(死亡率とも呼ばれる)、および現金融資の時間を含むいくつかの重要な経済仮説の変化に敏感であるため、これらの仮定は、計画資産の金利および収益率、他の精算仮説を含む。これらの要因の変化は、計画資産の実際のリターンを含み、私たちの計画資金、キャッシュフロー、株主権益にも影響を与える可能性がある。もし私たちの年金資産リターンが私たちの仮定を下回ったら、私たちは計画よりも早く、および/または計画的に年金を支払うことを要求されるかもしれないが、これは私たちの自由キャッシュフローを減少させるだろう
キャッシュフローでは、改正1974年の“従業員退職所得保障法”(ERISA)の要求に基づき、私たちの計画に大量の現金寄付を提供し、必要な場合や慎重と考えられる場合には、将来的に貢献することが予想されています。私たちは通常、私たちの計画に関連したこれらの寄付金の大部分を私たちのアメリカ政府契約(FMSを含む)の許容コストとして回収することができる。しかし、年金資金ルールに基づいて私たちの計画に現金を貢献することと、アメリカ政府コスト会計基準(CAS)による年金コストの回収との間に遅れがあり、私たちのキャッシュフローの時間に影響を与える可能性があります。私たちの業務部門の経営結果にはCASによって計算された年金支出が含まれていますが、私たちの連結財務諸表はアメリカGAAP財務会計基準(FAS)に基づいて年金収入または費用を報告しなければなりません。これらの会計規則の違いは私たちのFAS/CAS年金調整と呼ばれる重大な期間調整を招く可能性があります。
近年、年金リスク移転取引により、年金信託基金の資産を用いて保険会社から団体年金契約(GAC)を購入し、固定収益年金計画に関連するリスクを低減する行動をとっている。私たちは未来にこのような取引を評価し続けると予想する。私たちが購入したGACの大部分によると、関連年金義務に対するすべての責任は免除されていますが、GACを購入し、将来的にGACを購入する可能性があり、このGACによると、保険会社は年金計画を精算しますが、計画に基づいて保険退職者や受益者に福祉を支払い、保険会社が年金信託基金の義務を違約するリスクに直面しています。年金リスク移転取引は有益であると信じているが、将来の取引は、年金信託基金に追加的な貢献をする可能性があり、および/または、適用される報告期間内の収益の中で非現金決済費用を確認することが求められており、具体的には取引規模に依存する。
これらの要素が収益、財務状況、キャッシュフロー、株主権益にどのように影響するかについては、MD&Aの“重要な会計政策-退職後福祉計画”と私たちの合併財務諸表に付記されている“11つの退職後福祉計画付記”を参照されたい
私たちの推定と予測は不正確であることが証明される可能性があり、私たちのいくつかの資産は将来の減価のリスクに直面する可能性がある。
私たちのいくつかの最も重要な活動の会計計算は判断と推定に基づいており、これらの判断と推定は複雑で、多くの変数の影響を受ける。例えば、完成百分率法を用いて売上高を計算することは、リスクを評価し、数千件の契約の将来の進捗、コスト、技術、および性能の問題を仮定することが必要であり、その中の多くの契約は長期契約である。新製品や技術を開発する内在的不確実性により，開発計画のコストを見積もる際には，この過程は特に困難である可能性がある。また、我々は最初に、買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値の予備評価に基づいて、被買収企業の買収価格を割り当てる。重大な買収については、買収日までの資産や負債の公正価値を決定する際に使用されるいくつかの要因を分析·評価するために1年間の計量期間を使用する可能性があり、これらの要因は資産や負債残高の調整を招く可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちの合併貸借対照表には、これまでに買収した108億ドルの営業資産が記録されており、私たちの総資産の約20%を占めています。これらの営業権資産は年間減価テストを受けなければならず、そしてある事件或いは情況が重大な変化が発生した時にもっと頻繁なテストを行い、営業権が損傷する可能性があることを示す必要がある。もし私たちが報告単位の予想されるキャッシュフローに負の影響を与える変化または要素に遭遇した場合、私たちは報告単位の関連する営業権資産の全部または一部を解約することを要求されるかもしれない。私たちSikorsky報告書の単位の帳簿価値は公正な価値と密接に一致している。したがって、これから来る契約付与、契約キャンセルまたは終了の結果、または市場圧力を含む任意の業務が悪化し、私たちの売上、収益、およびキャッシュフローが現在の予測を下回る可能性があり、商業権および無形資産の損傷を招く可能性がある。2022年12月31日現在、シコスキー社に関連する商標権と商標価値は約35億ドルである。また，Sikorskyの表現は予想通りではないか，あるいはその製品の需要が我々が制御できない石油や天然ガスの傾向を含む世界経済状況の悪影響を受ける可能性がある。
実際の財務結果は私たちの判断と推定とは違うかもしれない。我々の重要会計政策と推定の使用に関する完全な議論は、MD&Aおよび運用結果における“重要会計政策”および当社の連結財務諸表に付記されている“注1-組織および重要会計政策”を参照されたい。
税金法律法規の変化や追加的な納税義務の負担は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国(連邦または州)または外国税法法規の変化、またはその解釈および適用は、トレーサビリティを有する法律および法規を含み、私たちの税金を増加させ、収益性およびキャッシュフローに影響を与える可能性がある。例えば、2022年から2017年の減税·雇用法案は、発生した年に研究開発費を直ちに差し引く選択肢を廃止し、納税者に税収目的でこのような支出を5年以内に償却するよう要求している。この規定の最も重要な影響は、2022年の納税義務の履行、すなわちこの規定が発効した納税年度であるが、5年間の償却期間中には、影響は年々低下し、6年目にはわずかな額に低下する。
繰延税項目の純資産の額は、いくつかの要因によって定期的に変化し、私たちの退職後の福祉計画の債務の測定、私たちの退職後の福祉計画への実際の現金貢献、不確定な税収状況の金額の変化または再評価、税法の将来の変化を含む。また、外国税務機関を含む税務機関の監査や審査を定期的に受けています。税務監査および任意の関連訴訟の最終決定もまた、私たちの税金の意外な増加を招き、収益性とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
私たちの業務は重大なリスクと不確実性と関連があり、これらのリスクと不確実性は賠償や保険の範囲内ではないかもしれない。
私たちの大部分の業務は先進的な国防と技術製品とシステムの設計、開発と製造に関連している。新しい技術はテストされていないか、または検証されていないかもしれない。その中のいくつかの製品とサービスの故障は広範な生命損失または財産損失を招く可能性がある。したがって、私たちは私たちの製品とサービスだけの責任を負うかもしれない。あるがすべてではない場合、私たちは公法85-804、米国法第10編第3861条、“商業宇宙発射法案”または“プリウス·アンダーソン法案”に基づいて米国政府の賠償を受け、国土安全保障省は2002年の“国土安全保障省法案”の安全法案条項、契約条項、または他の条項に基づいて私たちの製品およびサービスを資格鑑定する権利があり、それによって、いくつかの法律保護または顧客賠償を受ける権利があるかもしれない。
これらのリスクと責任を最大限に負うために、成熟して信頼性の良い保険会社から保険を受けることを求めています。しかし、私たちが維持しているか、市場で購入できる保険金額は、すべてのクレームや債務を支払うのに十分ではないかもしれない。保険範囲は保険契約の条項と条件に制限され、更にいかなる昇華、排除、制限或いは抗弁に制限され、以下の各項目の標準排除を含む
戦争行為。現有の保険は年に一回保険を更新して、保険条項によって取り消すことができて、同時に私たちは依然としてリスクに直面して、すべての運営リスク、自然災害と責任に対する保険を得ることができません。例えば、私たちが得ることができる保険金額は、地震、火災、または極端な天気条件のような異常な危険なリスクやいくつかの自然災害を保証するために限られており、その中のいくつかは気候変動によって悪化する可能性がある。私たちはカリフォルニア州、フロリダ州、テキサス州などのこれらのリスクの影響を受けやすい地理区域で大量の業務を展開して、私たちのいくつかの物件は過去に自然災害で被害を受けたことがあり、将来また損傷するかもしれません。私たちはインフラとサプライチェーンの気候弾力性を改善し、他の方法で気候変動の影響を準備、対応、緩和する上で大きなコストをもたらすかもしれない。また、ある秘密の固定価格開発·生産契約によると、契約の守秘性質や、保証やクレームに必要な秘密情報を商業保険会社に開示できないため、政府財産の損失リスクを保険することができない。保険があっても、私たちは私たちが受け入れられる金額、価格、条項で保険を受けることができないかもしれない。私たちの業務や製品の性質を考慮して、一部の保険提供者は私たちに保険を提供できないか、または提供したくないかもしれません。また、保険会社との保険条項上のトラブルや当社の1社以上の保険会社の倒産は、当社のキャッシュフローの数や時間に大きな影響を与える可能性があります。
予期せぬ、製品またはサービスの故障または欠陥、自然災害または他の事件、製品およびサービスによって生じる責任が、任意の法的保護、賠償、および保険範囲を超える(または賠償または保険を得ることができない)ことは、私たちの財務状況、キャッシュフロー、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの製品やサービスのどのような事故、故障、欠陥も、完全に賠償や保険を受けても、お客様と公衆の間の名声にマイナスの影響を与え、効果的な競争を難しくする可能性があります。それはまた未来の適切な保険の費用と獲得性に影響を及ぼす可能性がある。
環境コストと規制は、気候変動に関するコストを含め、私たちの将来の収入や私たちの製品やサービスの負担性に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は危険材料の排出と汚染場所の修復の要求を含む連邦，州，地方，外国の環境保全要求を遵守している。一部はこれらの要求の複雑さと普遍性のため，我々は様々な訴訟，訴訟，救済義務の当事者あるいは様々な訴訟，訴訟，救済義務に制約された財産を持っている.これらのタイプの事項は、罰金、処罰、費用補償または入金、補償性または3倍の損害賠償、または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。私たちと私たちの前身会社の歴史的活動のため、私たちは、私たちのいくつかの既存と以前の施設および第三者が所有している場所で環境救済責任を負い続けており、これらの場所では、潜在的責任者として指定されています。環境救済活動は通常長年にわたるものであり，財務リスクの程度を見積もることは困難である可能性がある。経営陣がこれらのケースや救済場所に関するコストを評価する際に評価しなければならない変数は，地点評価の状況，汚染の程度，自然資源への影響，変化するコスト推定，救済場所のための技術の変化，環境基準の変化，既存協定下の保険カバー範囲と賠償状況，費用許容性の問題であり，米国政府が第三者の所有場所の責任を制限する上でのコスト許容性の違いを含む。私たちの環境救済に関連する責任も大幅に増加する可能性があります。買収、新しい物質の規制、既存の規制された物質のより厳しい救済基準、既存の法律と法規の解釈または実行の変化、または以前に未知またはより広範な汚染または新しい汚染物質が発見されたからです。これらの事項に関する情報には、環境救済に必要な金額の現在の推定が含まれており、MD&Aにおける“重要な会計政策−環境事項”と、我々の合併財務諸表に付記されている“14の非法的手続き、承諾、または有事項”を参照されたい。
私たちはアメリカ政府を代表して様々なアメリカ政府が持っている施設を管理して管理している。このような施設では，環境コンプライアンスや救済コストは従来から米国政府の責任であった。一部のアメリカ政府代表はこの責任を制限しようと努力しているにもかかわらず、私たちはこのような費用をアメリカ政府の資金に依存し続けている。米国政府は依然として環境コンプライアンスに関連する資本や運営コストを担当しているが、環境コンプライアンスに関する罰金や処罰責任は通常、米国政府または請負業者が負担しており、具体的には契約や関連事実に依存する。いくつかの環境法は刑事条項を含む。環境法下の有罪判決は、既存の米国政府契約に基づいて将来的に契約を獲得したり、履行したりする能力に影響を与える可能性がある。
温室効果ガス(GHG)排出および気候変動に関連する潜在的な影響に対する世界的な規制の日々の関心は、法律、法規または政策が私たちの直接的かつ間接的な運営とコンプライアンス負担を著しく増加させる可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの法律、法規または政策は、炭素税、限度額および取引制度、エネルギー効率基準の向上、温室効果ガス削減約束、特定のタイプのエネルギーに対するインセンティブ措置または許可または調達法の改正を含む様々な形態をとることができる。請負業者の温室効果ガス排出のような気候変動要因を考慮した政府調達法の変化
入札を評価する際には，温室効果ガス削減目標，低排出製品，その他の気候リスクを考慮すると，我々の業務にコストの高い変化をもたらしたり，将来の入札における競争力に影響を与えたり，入札能力に全く影響を与えない可能性がある。気候変動に関連する任意の法律、法規、または政策を実行する直接的なコストに加えて、エネルギーや材料コストの増加などの間接コスト上昇が見られる可能性があり、これは他の経済部門の政策に影響を与える結果である。これらの増加したコストの大部分は定価で回収できる可能性があるが、これらの政策によるコスト増加が競争相手よりも大きければ、将来の入札ではそれほど競争力がない可能性があり、あるいは業界製品やサービスの総コスト増加が顧客の需要を低下させる可能性がある。気候変動に関連する法律、法規、政策の発展が私たちに及ぼす潜在的な影響を監視しているが、現在、このような発展に関連するいかなる潜在的コストの重要性を正確に予測することはできない。さらに、近年、気候変動に関する訴訟や調査が増加しており、私たちのいかなるクレームや調査にも高い弁護費用がかかる可能性があり、私たちの業務は結果の悪影響を受ける可能性がある。
私たちは多くの法的手続きに巻き込まれた。私たちは訴訟と他の意外な状況の結果を確実に予測できない。
私たちの業務は法的訴訟結果や他の確実に予測できない意外な事件の悪影響を受ける可能性があります。米国公認会計原則の要求に基づき、我々は、我々の事項の評価に基づいて、損失または事項を推定し、特定の時点で知られている事実および状況に基づいて、責任が合理的に評価される可能性があると考え、準備金を確立する。法的手続きの後続の発展は、財務諸表における負債または資産準備金として記録された、または損失のある私たちの評価および推定に影響を及ぼす可能性がある。現在の法律手続きの説明については、“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”の第3項である法律手続き“重要会計政策--環境事項”、および我々の合併財務諸表に付記されている“14項目--法律手続き、承諾およびまたは有事項”を参照されたい
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちが私たちの配当金を増やしたり、私たちの普通株の株を買い戻す保証はありません。
現金配当金支払いと株式買い戻しは適用法律と我々取締役会の適宜決定権の制限を受け、当時の既存条件を考慮して、収益、他の経営業績や資本要求、および現金配置代替案を含むことを決定します。私たちが支払った配当金と株式買い戻しは歴史的慣行や私たちが宣言した予想とは違うかもしれない。従業員福祉計画に関連する負債及び税収に関連する資産及び負債を含む資産価値の減少又は負債の増加は、純収益及び株主権益を減少させる可能性がある。場合によっては、株主権益の赤字は、メリーランド州法に基づいて将来的に配当金を支払い、株式買い戻しを行う能力を制限する可能性がある。また、取締役会が承認した株式買い戻し計画によれば、株式買い戻しの時間及び金額は、声明の予想とは異なる可能性があり、経営層の適宜決定権に属し、将来的に運営から十分なキャッシュフローを生成すること、または既存の融資源から資金を借り入れる能力、当社の運営結果、資本要求、適用法を含む多くの要因に依存する。
項目1 B.未解決の作業者意見
ない。
第二項です。 属性
2022年12月31日現在、私たちは主に米国で339カ所の建築空間(オフィス、製造工場、倉庫、サービスセンター、実験室、その他の施設を含む)を所有またはレンタルしています。また、10の政府所有の施設をレンタルおよびその他の手配で管理または占有しています。2022年12月31日現在、以下の場所で重要な業務を展開しています
•航空学カリフォルニア州のパームバレー、ジョージア州のマリエッタ、サウスカロライナ州のグリーンビル、テキサス州のフォートワース。
•ミサイルと火制御- アーカンソー州カムデン、フロリダ州オカラとオーランド、ケンタッキー州レキシントン、テキサス州グランドプレーリー。
•ロータリー · ミッションシステム - コネチカット州ストラトフォード、フロリダ州オーランド、ムーアズタウン / マウント。ニュージャージー州ローレル、ニューヨーク州オウィゴとシラキュース、バージニア州マナサス、ポーランド州ミレック。
•空間- アラバマ州ハンツビル、カリフォルニア州サニーベール、コロラド州デンバー、フロリダ州ケープカナベラル、ペンシルベニア州バレーフォージ。
•事業活動 - ベセスダ、メリーランド州。
以下は、 2022 年 12 月 31 日現在、事業セグメント別に所有、リース、または利用されている床面積の平方フィートの概要です （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持っている | | レンタルする | | 政府 —
持っている | | 総額 |
| 航空学 | | 5.5 | | | | 3.0 | | | | 14.7 | | | | 23.2 | | |
| ミサイルと火災管制 | | 7.8 | | | | 2.6 | | | | 2.2 | | | | 12.6 | | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 11.2 | | | | 4.7 | | | | 0.2 | | | | 16.1 | | |
| 空間 | | 9.3 | | | | 2.9 | | | | 0.9 | | | | 13.1 | | |
| 企業活動 | | 2.4 | | | | 0.9 | | | | — | | | | 3.3 | | |
| 総額 | | 36.2 | | | | 14.1 | | | | 18.0 | | | | 68.3 | | |
私たちは私たちの施設の状況が良くて、現在の使用を満たすのに十分だと信じている。私たちは私たちが適切だと思う施設を改善、交換、または減らすことができて、私たちの運営需要を満たすことができる。
第三項です。 法律訴訟
我々は，正常業務過程で発生した訴訟や他の法的手続きの一方であり，環境保全に関する条項による事項を含め，我々が以前所有していたいくつかの業務に関連した事項や有事の影響を受ける可能性がある。これらのタイプの事項は、罰金、処罰、費用補償または入金、補償性または3倍の損害賠償、または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。これらの事項の結果が会社全体に重大な悪影響を及ぼす可能性はわずかであるが，任意の有害事項の解決が任意の特定の中間報告期における純収益やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があると考えられる。私たちは法律や他の手続きの結果を確実に予測することができない
我々は危険材料の排出と汚染場所の修復の要求を含む連邦，州，地方，外国の環境保全要求を遵守している。一部はこれらの要求の複雑さと普遍性のため，我々は様々な訴訟，訴訟，救済義務の当事者あるいは様々な訴訟，訴訟，救済義務に制約された財産を持っている.現在、私たちはすべての状況で私たちの財政的リスクの程度を合理的に推定することができない
上記事項に関する情報には、救済又は整理に必要な金額の現在の推定数が含まれており、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”における“重要会計政策−環境事項”及び我々の合併財務諸表に付記されている“14の非法的手続、承諾及び又は有事項”を参照されたい。
プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示
該当しない。
項目4(A).我々の実行幹事に関する情報を提供する
以下に、2023年1月26日までの私たちの役員、その日の年齢、現在担当しているポスト、および少なくとも過去5年間の主要な職業および商業経験を示す。私たちのどの幹部も役員との間には家族関係がありません。すべての主管者は取締役会によって適宜決定される。
ティモシー·S·ケーヒル(57)、常務副総裁-ミサイルと火災制御
ケーヒルさんは2022年11月以来、ミサイル·火力制御(MFC)事業部執行副社長を務めてきた。ケーヒルさんは、2021年3月から2022年10月までのグローバル事業発展戦略(GBD&S)部の上級副社長を務めていた。これまで、カーヒルさんは、ロッキード·マーティン国際の上級副社長を2019年10月から2021年3月まで、MFC総合防空·ミサイル防衛システムの副社長を2016年1月から2019年10月まで務めています。
ステファニー·C·ヒル(58歳)、副総裁·ロータリー·宣教システムを実行
ヒルさんは2020年6月からロータリーと宣教システム(RMS)執行副社長を務めている。彼女はこれまで2019年6月から2020年6月まで高級副総裁を務め、企業業務の転換を担当してきた。これに先立ち、2018年10月から2019年6月までRMS副執行副総裁を務め、2017年9月から2018年10月まで企業戦略と業務発展部上級副総裁を務めた。
Maryanne R.Lavan(63歳)、上級副社長、総法律顧問兼会社秘書
Lavanさんは2010年9月から上級副総裁総法律顧問兼会社秘書を務めている。
ロバート·M·ライトフォード総裁(現在59歳)、執行副総裁-スペース
ライトフォードさんは、2022年1月から宇宙執行副総裁を務めている。2021年6月から2021年12月まで、宇宙事業部運営副総裁を務めた。これに先立ち、2019年5月から2021年6月まで宇宙戦略·業務発展副総裁を務めた。ロッキード·マーティン社に2019年に入社する前に、ライトフォードさんは、2018年5月から2019年5月まで、製品開発·エンジニアリングサービス提供者LSINC Corporationの社長を務めました。これに先立ち、2012年3月から2018年4月まで米航空宇宙局(NASA)で副局長を務め、同機関の最高レベルの公務員職となった
イエス·マラフ(54歳)、首席財務官
マラフは2022年1月31日以来最高財務官を務めてきた。ロッキード·マーティン社に2022年に加入する前に、マラフさんは、L 3 Harris Technologies，Inc.(L 3 Harris)の上級副社長兼首席財務官を2019年6月から2022年1月までの間に務めています。L 3 Harrisに加入する前に、Malaveさんは、2018年4月から2019年6月までの間に、ユナイテッド·テクノロジー(UTC)で副社長兼ユナイテッド·テクノロジー·キャリアの最高財務責任者を務め、2015年1月から2018年4月までの間に、ユナイテッド航空宇宙システムの最高財務責任者を務めていました。
エドワード·ポール三世(47歳)、副総裁兼主計長
ポールさんは、2022年6月から総裁副会長兼財務総監を務める。これまで、2015年3月から2022年6月まで副会計総裁を務めてきた
エヴァン·T·スコット(45歳)副社長兼財務担当
スコットさんは2022年6月から副社長兼財務責任者を務めている。スコット·さん氏は、2021年8月から2022年6月にかけて、財務担当副財務大臣兼財務副総裁を務めていました。スコット·さん氏はこれまで、2019年3月~2021年8月に宇宙事業部門財務·事業運営副総監を務め、2015年3月~2019年3月にはミサイル·火力制御事業部門の副主任兼財務総監を務めていました。
フランク·A·セントジョン(56)、最高経営責任者
セントジョンは2020年6月以来最高経営責任者を務めてきた。これまで、2019年8月から2020年6月までRMS常務副総裁を務めてきた。これに先立ち、2018年1月から2019年8月までミサイル·火災制御(MFC)事業部常務副総裁を務め、2017年6月から2018年1月までMFC常務副総裁とプロジェクト副総裁を務めた。
ジェームズ·D·テクレット(62)、会長、総裁兼CEO
Taicletさんは、2021年3月からロッキドマーチンの会長を務め、2020年6月からロッキード·マーティンのCEO兼CEO(CEO)を務めています。2018年1月以来、ロッキード·マーティン社の取締役会に勤めてきた。これまで、2004年2月から2020年3月まで米国タワー会社の会長、総裁兼最高経営責任者を務め、2020年3月から2020年5月まで執行主席を務めてきた
グレゴリー·M·ウルマー(58歳)副社長-航空
ウルマーさんは、2021年2月以降、航空部門の総裁執行副社長を務めてきた。2018年3月から2021年1月まで、F-35電撃IIプロジェクト副総裁兼社長を務めた。これに先立ち、2016年3月から2018年3月まで副総裁を務め、F-35航空機生産業務部を担当した。
パート II
第5項。 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
2023年1月20日まで、私たちは23，358人の普通株保有者がいて、1株当たり額面は1ドルです。私たちの普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引され、コードはLMTです
株主リターン業績図
次の図は，2022年12月31日までの累計総収益率(仮配当再投資)を比較し，2017年12月29日終値現在，ロッキード·マーティン普通株に投資した100ドルと標準プール(S&P)500指数とS航空宇宙軍工指数の対比を示している。
S航空宇宙防衛指数は、ボーイング社、汎用動力会社、豪快航空宇宙会社、ハンティントン·イングス工業、L 3 Harris技術社、ロッキード·マーティン社、ノストロプ·グルマン社、雷神技術社、徳事隆社、Transdigmグループ会社から構成されています。グラフに示されている株主リターン表現は将来の業績の保証ではありません。
このグラフは、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされず、1934年の証券取引法(“取引法”)第18条に規定された責任の制約も受けず、また、1933年の証券法または取引法に基づいて提出された任意の以前または後続文書に引用によって組み込まれているとみなされてはならない。
株式証券を購入する
2022 年 12 月 31 日に終了した四半期には、未登録株式証券の販売はありませんでした。
以下の表は、 2022 年 12 月 31 日に終了した四半期における 1934 年証券取引法第 12 条に基づき登録された当社普通株式の買戻しについて示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 (a) | | 総額
量
株価
購入した | | 平均値
払った代価
1株当たり | | 総人数：
株を購入した
公開討論の一部として
発表された計画
あるいはプログラムです | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(b) |
| | | | | | | | | (単位：百万) |
2022 年 9 月 26 日 ～ 2022 年 10 月 30 日 (c) | | 7,225,959 | | | $ | 408.50 | | | 7,224,954 | | | $ | 10,023 | |
2022年10月31日-2022年11月27日 | | 961 | | | $ | 474.20 | | | — | | | $ | 10,023 | |
2022年11月28日-2022年12月31日 | | 4,249 | | | $ | 482.93 | | | — | | | $ | 10,023 | |
合計する(C)(D) | | 7,231,169 | | | $ | 410.10 | | | 7,224,954 | | | |
(a)私たちは毎月最後の日曜日に帳簿と記録を閉じて、私たちの財務決済が私たちの業務フローと一致するようにしますが、12月を除いて、私たちの財政年度は12月31日に終わるからです。したがって、私たちの財政月はしばしば日歴月とは違う。例えば、2022年11月28日は私たちが2022年12月の財政月の最初の日です。
(b)2010年、我々の取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、個人的に協議した取引中または公開市場で当時の市場価格を超えない1株当たりの価格で私たちの普通株を買い戻す権利がある。私たちの取締役会は時々私たちの株式買い戻し計画を増加させることを承認した。2022年10月17日、取締役会はこの計画を140億ドル増加させることを許可した。2022年12月31日現在、我々の株式買い戻し計画によると、将来の普通株買い戻しの余剰許可総額は100億ドルとなる。この計画によれば、経営陣は、適用される法律及び法規に基づいて、買い戻す株のドル額及び任意の買い戻しの時間を決定する権利がある。これには、株式買い戻しの加速を含むルール10 b 5-1計画による購入が含まれている。この手続きは期限が切れていない。
(c)2022年第4四半期には、株式買い戻し(ASR)を加速することで合意し、40億ドルの普通株を買い戻した。ASR協定の条項によると、私たちは40億ドルを支払い、私たちの普通株6，995，147株を受け取った。最終決算時に追加株式を取得する予定で、2023年3月または4月に予定されています。ASRプロトコルにより受信した普通株総数をASRプロトコル期間内の我々普通株の平均出来高加重平均価格(VWAP)に基づいて割引を減算し，ASRプロトコルの条項と条件に基づいて調整する.上の表では1株あたりの平均支払価格にはASR株は含まれていません。
(d)2022年第4四半期に、購入した株式総数には、従業員が帰属制限株式単位に関する源泉徴収義務を履行するために譲渡してくれた6，215株が含まれる。これらの購入は、上記株式買い戻し計画には含まれていないわが取締役会の単独許可に基づいて行われる
第6項。 選定された財務データ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 経営実績 | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | | | $ | 65,398 | | | $ | 59,812 | | | $ | 53,762 | |
営業利益(A)(B) | | 8,348 | | | 9,123 | | | 8,644 | | | 8,545 | | | 7,334 | |
純収益を継続的に経営する(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H) | | 5,732 | | | 6,315 | | | 6,888 | | | 6,230 | | | 5,046 | |
| 非持続経営の純損失 | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | — | |
純収益(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H) | | 5,732 | | | 6,315 | | | 6,833 | | | 6,230 | | | 5,046 | |
| 普通株式当たり継続営業利益 | | | | | | | | | | |
基本的な情報(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H) | | 21.74 | | | 22.85 | | | 24.60 | | | 22.09 | | | 17.74 | |
薄めにする(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H) | | 21.66 | | | 22.76 | | | 24.50 | | | 21.95 | | | 17.59 | |
| 普通株式 1 株当たりの事業廃止利益 （ 損失 ） | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | — | | | — | | | (0.20) | | | — | | | — | |
| 薄めにする | | — | | | — | | | (0.20) | | | — | | | — | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | | |
基本的な情報(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H) | | 21.74 | | | 22.85 | | | 24.40 | | | 22.09 | | | 17.74 | |
薄めにする(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H) | | 21.66 | | | 22.76 | | | 24.30 | | | 21.95 | | | 17.59 | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | | $ | 11.40 | | | $ | 10.60 | | | $ | 9.80 | | | $ | 9.00 | | | $ | 8.20 | |
| 貸借対照表 | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、短期投資 | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | | $ | 3,160 | | | $ | 1,514 | | | $ | 772 | |
| 流動資産総額 | | 20,991 | | | 19,815 | | | 19,378 | | | 17,095 | | | 16,103 | |
| 商誉 | | 10,780 | | | 10,813 | | | 10,806 | | | 10,604 | | | 10,769 | |
総資産 (i) | | 52,880 | | | 50,873 | | | 50,710 | | | 47,528 | | | 44,876 | |
| 流動負債総額 | | 15,887 | | | 13,997 | | | 13,933 | | | 13,972 | | | 14,398 | |
| 総債務，純額 | | 15,547 | | | 11,676 | | | 12,169 | | | 12,654 | | | 14,104 | |
総負債（ c ） （ i ） | | 43,614 | | | 39,914 | | | 44,672 | | | 44,357 | | | 43,427 | |
| 総株式 | | 9,266 | | | 10,959 | | | 6,038 | | | 3,171 | | | 1,449 | |
| 年末株主権益の普通株 | | 254 | | | 271 | | | 279 | | | 280 | | | 281 | |
| キャッシュフロー情報 | | | | | | | | | | |
経営活動が提供する現金純額(b) | | $ | 7,802 | | | $ | 9,221 | | | $ | 8,183 | | | $ | 7,311 | | | $ | 3,138 | |
| 投資活動のための現金純額 | | (1,789) | | | (1,161) | | | (2,010) | | | (1,241) | | | (1,075) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | | (7,070) | | | (7,616) | | | (4,527) | | | (5,328) | | | (4,152) | |
| たまっている | | $ | 149,998 | | | $ | 135,355 | | | $ | 147,131 | | | $ | 143,981 | | | $ | 130,468 | |
(a)私たちの2022年の営業利益と持続運営純収益および持続運営の1株当たり収益は、ポストおよび資産減価費用の削減費用を含む1億ドル(7，900万ドル、または1株当たり0.31ドル、税引後)の特定の解散費と、ポストおよび資産減価費用の削減費用を含む他のRMS業務部門の行動に関連する費用の影響を受け、2021年の解散費と再編費用は3，600万ドル(2，800万ドル、または1株当たり0.10ドル)、2020年の解散費は2，700万ドル(2，100万ドル、または1株当たり0.08ドル)。2018年の解散費および再編費用は9600万ドル(7600万ドル、または1株当たり0.26ドル、税引後)である。より多くの情報については、当社の連結財務諸表に添付されている“付記16-サービス料およびその他の費用”を参照してください
(b)私たちの退職後の福祉計画の影響は、私たちの営業利益、純収益、キャッシュフロー、そして私たちの総合貸借対照表に記録されているいくつかの金額に変動をもたらす可能性があります。したがって，我々の純収益はFAS/CAS年金調整の影響を受け，2022年は7.38億ドル，2021年は6.68億ドル，2020年は21億ドル，2019年は15億ドル，2018年は10億ドルである。2022年も2021年も年金を納めておらず、2020年も2019年も10億ドルを納めておらず、2018年には50億ドルを納めている。これらの貢献は私たちの運営キャッシュフローと現金残高をこの2年間毎年変動させている。より多くの情報については、“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”の“キー会計政策-退職後福祉計画”を参照されたい。
(c)純収益には、2022年の15億ドル(税引後12億ドル、1株4.33ドル)の非現金、非経営性年金決済費用、2021年の17億ドル(税引後13億ドル、1株4.72ドル)が含まれ、グループ年金契約を購入し、43億ドルと49億ドルの総年金義務と関連計画資産を保険会社に移すことに関連している。
(d)2022年と2021年の純利益には、1億14億ドルの純損失(税引き後8600万ドル、または1株当たり0.33ドル)と2.65億ドルの純収益(1株当たり0.99億ドル、または1株当たり0.72ドル、税引後)が含まれ、これは、いくつかの時価投資の公正価値が変化したためである。
(e)2022年の純損失は1.76億ドル(税引後1.32億ドル、または1株当たり0.50ドル、税引後)、2021年の純収益は4200万ドル(3200万ドル、または1株当たり0.11ドル、税引後)、2020年には9800万ドル(7400万ドル、または1株当たり0.26ドル、税後)、2019年の2000万ドル(1500万ドル、または1株当たり0.05ドル、税引後)、2018年の純損失1100万ドル(800万ドル、または1株当たり0.03ドル、税後)は、繰延給与計画投資と負債の公正価値が変化していることが確認された。
(f)2020年12月31日と2018年12月31日までの年間営業利益には、当社の株式方式投資対象高度軍事保守、整備·大修理センター有限責任会社(AMMROC)に関連する1.28億ドル(9600万ドル、または1株当たり0.34億ドル、税引後)と1.1億ドル(830万ドル、または1株当たり0.29億ドル、税後)の非現金資産減価費用が含まれる。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“付記1-組織および重要会計政策”を参照してください
(g)2019年には、余剰債務が完了したため、2015年に売却された物件に関する5100万ドル(3800万ドル、または1株当たり0.13ドル)の繰延非現金収益を記録した。
(h)2019年12月31日現在の年間純収益には、前年の追加減税に用いられる1.27億ドル(1株当たり0.45ドル)の福祉が含まれており、主に2019年3月4日に発表された提案された税収法規による外国由来無形収入処理および我々の税務会計方法の変更によるものである。2018年12月31日現在の年間純収益には、前年の追加減税に1.46億ドル(1株当たり0.51ドル)の福祉が含まれており、主に2017年12月22日に公布された減税と雇用法案に関する使い捨て純費用と税務会計方法の変更をリアルに反映しているためである。
(i)2019年1月1日より、会計基準更新(ASU)2016-02レンタル(テーマ842)を採用しました。採択後、10億ドルの使用権経営賃貸資産と11億ドルの経営賃貸負債を記録し、そのうち約8.55億ドルが非流動資産に分類された。この基準を採択することは私たちの総合収益表や現金フロー表に何の影響もない。ASU 2016−02年度の採用については，従来の期間は再記述されていない。
第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営層は財務状況と経営結果の討論と分析(MD&A)は読者が私たちの経営結果と財務状況を理解するのを助けることを目的としている。MD&Aは，我々の総合財務諸表とその付記の補足であり，第8項である財務諸表と補足データに列挙されている付記とともに読まなければならない。
MD&Aは一般に2022年と2021年の項目，および2022年と2021年の同比比較を検討している。本10-K表に含まれていない2020年プロジェクトの検討および2021年と2020年の前年比比較は、会社が2022年1月25日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の会計年度10-K表年次報告書の“経営陣の財務状況と結果または運営の検討·分析”で見つけることができる。
業務の概要
私たちは世界の安全と航空宇宙会社で、主に先進技術システム、製品とサービスの研究、設計、開発、製造、集成と支持に従事している。また、広範な管理、工学、技術、科学、物流、システム統合、ネットワークセキュリティサービスを提供しています。我々の主な重点分野は国防、空間、情報、国土安全と情報技術であり、ネットワークセキュリティを含む。私たちはアメリカと国際顧客に国防、民生、商業アプリケーションを持つ製品とサービスを提供します。私たちの主な顧客はアメリカ政府機関です。2022年、私たち660億ドルの純売上高のうち、73%は米国政府から、主請負業者としても下請け業者としても(国防総省(DoD)を含む)、26%は国際顧客(米国政府を通じて契約された外国軍販売(FMS)を含む)、1%は米国商業および他の顧客からのものである
私たちは航空、ミサイル、火災制御(MFC)、ロータリーと飛行任務システム(RMS)、宇宙の4つの業務分野で業務を展開している。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します
私たちは複雑で変化し続ける世界的な安全環境で作動している。我々の戦略には，21世紀の安全な未来のニーズを満たすプラットフォームとシステムの設計と開発がある。私たちの21世紀の安全に対するビジョンは、先進的なネットワークと先端技術を私たちの国防企業に応用することを加速することであり、同時に私たちの顧客のために私たちのプラットフォームと製品の性能と価値を高めることです。21世紀のセキュリティの目標は、すべての分野の新しいシステムと既存のシステムを先進的な開放アーキテクチャネットワークと作戦技術と組み合わせて、部隊をより柔軟、適応性、予測不可能にすることである
21世紀の安全は私たちの投資と戦略を指導する全体的なビジョンであり、私たちはまた、現在の記録計画、機密計画、高超音速、新しい賞の4つの要素に集中している。各業務部門には、F-35維持活動(航空)、PAC-3生産性の向上(ミサイルと火災)、CH-53 K大型昇降ヘリコプター(回転式と任務システム)、三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイル(宇宙)の近代化と強化など、成長段階に入っているプロジェクトが複数ある。我々は重要なセキュリティ開発計画を行っており，これらの計画の目標が達成されるまで，今後数年で開発から生産への移行を開始する予定である.我々は現在，複数の高音速プロジェクトを実行しており，行われているテストや評価活動に成功した後，2023年から2026年の間に複数のプロジェクトが早期生産段階に入ると予想される。最後に、私たちは未来のプラットフォームを開発し、安全能力を市場に投入し、私たちのグローバルカバー範囲を拡大することができるように、新しいプロジェクト賞を求めてきました。
我々の戦略成功の鍵は、差別化技術を開発し、ビジネス会社とパートナー関係を構築し、私たちの長年の業務転換計画を実行して、私たちのデジタルインフラを強化し、業務全体の効率と協力を高め、財務規律を維持することを含む戦略的協力パートナーシップを構築することである。私たちが戦略を遂行することを支える能力は私たちの人材と文化だ。私たちは従業員に大量の投資を行い、私たちの従業員が成功に必要な技術技能を持っていることを確保し、顧客の急速に変化する任務要求を満たすために、引き続き内部で革新技術に投資したい。また、引き続き私たちのポートフォリオを評価し、状況に応じて戦略的買収や資産剥離を行うとともに、パートナー関係、合弁企業、株式投資を通じてビジネス業界とのつながりを深めていきます
新冠肺炎
2022年、新冠肺炎は引き続き商業に影響を与える。2021年末のオミック変異体の出現および2022年初めの新冠肺炎ケースの増加は私たちの運営とサプライチェーンに不利な影響を与えた。私たちの業績は2022年にサプライチェーン中断と遅延の影響を受け、従業員の欠勤、旅行制限、現場訪問、隔離制限、遠隔作業と調整された勤務スケジュールに関する労働力挑戦を受けています。危機から回復する
このような中断は当初予想されていたよりも遅く、特に私たちのサプライチェーンでは、その中のいくつかのサプライチェーン影響は2023年まで続くと予想される。新冠肺炎の発展により、2022年に現場に必要な従業員の出勤率が変動する。私たちは私たちの顧客と積極的に接触し、私たちの従業員の健康と安全を保護するための措置を続けている。サプライチェーンリスク低減の継続的な努力の中で、2022年12月31日までにサプライヤーに支払う15億ドルを加速させ、今後の契約条項の満了に応じて、既存の供給基盤の半分以上を占める小規模企業およびベンチャー企業を優先してきました。また、サプライヤーサイトに資源を配置し、監督と業績を改善しました。サプライチェーンリスク、特に小型·リスク関連サプライヤーのリスクを引き続き監視し、2023年に必要に応じて支払いを加速し続ける可能性があります。
新しい冠肺炎が私たちの未来の時期の運営と財務業績に与える影響は、私たちが予想された時間枠内で私たちの計画を実行する能力を含めて、依然として不確定であり、潜在的な新冠肺炎変異体あるいは亜変異体の影響、新冠肺炎ワクチンと治療法の有効性と採用、ならびにサプライヤーの影響と関連政府の疾病伝播の予防と制御の行動を含む多くの要素に依存する。新冠肺炎が政府予算やその他の資金優先事項(国際優先事項を含む)に及ぼす長期的な影響も予測することは困難であり，これらの影響は我々の製品やサービスの需要に与えるが，将来の業績や業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレ率
高インフレレベルとマクロ経済状況の潜在的悪化はロッキード·マーティン社、私たちのサプライヤー、およびより広範な国防工業基盤の安定にリスクをもたらした。2022年の間、私たちは私たちの労働費率への影響を経験し、サプライヤーはインフレに関連するコスト圧力の信号を発し、これは私たちのコストと価格に影響を及ぼすだろう。インフレは私たちの2022年の財務業績に重大な影響がないにもかかわらず、もしインフレが長い間現在のレベルに維持したり上昇したりすれば、私たちは影響を緩和することに成功できず、私たちのコストは増加する可能性があり、それによって私たちの利益、利益率とキャッシュフローに圧力、特に現有の固定価格契約を与える。新しい契約提案については、我々は、公認された国防総省アップグレード指数および他の仮定に基づいて、私たちの定価においてより高いインフレレベルを考慮しており、場合によっては、特定の契約条項に適合する場合に、予期しないインフレに対して固定価格契約でのコスト調整を可能にする経済価格調整(EPA)条項も含むことを求めている。また、インフレと金利上昇による貸借コスト上昇は、私たちの製品やサービスに対する顧客の全体的な購買力を制限する可能性があり、特に短期的には、インフレ仮定が現在のインフレ圧力を下回っていれば。金利上昇はまた私たちの新しい債務の貸借コストを増加させ、私たちの投資の公正な価値に影響を与える可能性がある。金利上昇は私たちの年金総債務の尺度を低下させますが、年金計画資産の低下を招き、私たちの年金純負債への影響を相殺する可能性もあります。私たちは依然として私たちの運営効率を高め、私たちの製品とサービスのコスト競争力と負担性を高めるために努力しています。これはインフレによるコスト増加をある程度相殺する可能性があります。
ウクライナの紛争
ロシアのウクライナ侵攻は世界的な地政学的緊張と安全懸念を大きく悪化させた。そのため、各国がその安全態勢の改善を求めていることに伴い、特にヨーロッパでは、私たちのいくつかの製品やサービスに興味を持つようになってきている。また、米国政府がウクライナに提供した安全援助は、米国政府が米国在庫を補充する需要を創出し、我々の製品に対する追加的かつ潜在的な未来の注文を生み出した。私たちはこのような興味が新しい契約交渉の開始につながることを見始めましたが、私たちの業務と現在の業界の生産能力の長期的な性質を考慮して、新しい契約の短期売上高は衝突に対応するために大幅に増加しないと予想されます。私たちは潜在的な需要を予測し、重要な能力を渡すことができるように、私たちの運営とサプライチェーンの能力を評価している。また、米国政府や他の国はロシアに対して広範な経済制裁と輸出規制を実施しており、衝突に加えて、間接的に私たちのサプライチェーンや特定の資源の獲得を混乱させる可能性がある。しかし、今まで大きな悪影響を経験していませんでしたが、私たちはいかなる影響も監視し続け、起こりうる干渉の軽減を求めていきます。この紛争はまた民族国家と他の行為者からの悪意のあるネットワーク活動の脅威を増加させる。我々は，この増加した脅威に関する戦術や技術に対して，我々の防御姿勢を強化する措置をとっている
ポートフォリオ形成活動
私たちは顧客の現在と未来の需要を満たすために、私たちの製品とサービスの組み合わせを強化するために努力しています。我々は，独立した研究開発活動および買収，剥離，内部再編活動によりこの目標を実現した。
我々は、既存のポートフォリオを拡大または補完し、新たな顧客や技術を獲得することを可能にする、魅力的な評価で事業、投資、合弁企業を選択的に買収する。剥離を探ることもできます
私たちの需要や戦略を満たすことができなくなった業務、投資または合弁企業、または私たちの組織外または他の所有者の場合、より良い業務、投資または合弁企業を表現する。我々の業務戦略を実行する際には，しばしば議論を行い，目標を評価し，可能な買収，資産剥離，合弁企業，株式投資について合意した。
原子兵器建設計画の再国有化
2021年6月30日、イギリス国防省はイギリス核抑止計画を運営する契約を終了し、その計画を管理する実体(原子兵器機関の再国有化(AWE計画)と呼ばれる)を引き継いだ。したがって、AWE計画は、その計画を管理するエンティティを含む業務を行っており、その日から私たちの財務業績には含まれていない。このため、AWEは2021年の間に8.85億ドルの売上高と1800万ドルの営業利益しか生じておらず、これは2021年12月31日までの年間財務業績に含まれている。AWEは2020年12月31日までの1年間で14億ドルの売上高と3500万ドルの運営利益を生み出しており，これらはSpace 2020年の財務業績に含まれている.
アメリカ政府の援助
2022年3月28日、政府は総裁の2023年財政年度予算要求を国会に提出し、8134億ドルの国防総支出を提出し、そのうち7730億ドルを国防省の基礎予算に使用した。
2022年12月29日、総裁は8580億ドルの国防資金を提供する2023年度総合支出法案に署名し、そのうち8167億ドルが国防総省基地予算に使用された。これは2023年度の国防費要求より446億ドル増加し、国防総省が437億ドル増加したことを反映している。
2023年度総合支出法案はまた、2022年3月以来4回目の追加資金として、ウクライナに470億ドルの単独および追加資金を提供し、補充資金許可提供の総額を1130億ドルにした。
総裁の2024年度予算申請は、2023年3月に国会に提出され、2024年度の国防権限と支出立法手続きが開始される予定だ。2024年度の予算手続きに加えて、国会は米国債務の法定上限、すなわち通常言われる債務上限に対応しなければならない。現在31.4兆ドルの法定上限は1月に達成されており、財政省には債務上限を超えないように米国政府債務への融資を継続する会計措置が求められている。しかし、米国政府は2023年6月までにこれらの措置を使い果たすと予想される。債務上限を引き上げなければ、米国政府はその融資義務を履行できない可能性があり、すべての自由支配可能な計画は重大な妨害を受け、より広範な金融·経済的影響を与える可能性がある。連邦予算と債務上限は国会のかなりの討論テーマになり続けると予想される。国防総省、情報、国土安全保障プロジェクトは引き続き資金増加の合意支持を得ると信じているが、このような状況が現実になれば、優先的に支持される可能性が高いが、個別プロジェクトやロッキード·マーティン社への影響は予測できない。
国際ビジネス
私たちの戦略計画の重要な構成要素は私たちの国際販売を増加させることだ。この成長を実現するために、私たちは引き続きパートナー関係と共同技術を通じて私たちの国際関係を強化するために努力している。我々の国際業務は，米国政府と契約を結んだ対外軍事販売(FMS)や国際顧客向け直接商業販売(DC)によって行われている。2022年には，我々の国際顧客向け売上高の約74%がFMS，約26%が分散制御システムである.また、2022年に、私たちの国際顧客からのほとんどの売上は、私たちの航空、MFC、RMS業務部門から来ています。2022年，Spaceは国際顧客からの売上はそれほど大きくない.国際販売に関するリスクに関する検討は，項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。
2022年、国際顧客は航空会社の純売上高の33%を占めた。F-35プロジェクトに対する国際的な関心は依然として大きく、その中には、米国政府と7つの国際パートナー国と9つのFMS顧客の約束、および他の国の興味表現が含まれている。米国政府とパートナー国はF-35プロジェクトの設計、テスト、生産、維持の面で協力を続けている。私たちの航空業務部門の他の国際拡張分野にはF-16とC-130 Jプロジェクトが含まれており、この2つのプロジェクトは引き続き新しい飛行機に対する国際顧客の興味を引き続けている。
2022年、国際顧客はMFCの純売上高の31%を占める。我々のMFC事業部門は引き続き国際的な関心を集めており、最も注目されているのは、愛国者の先進能力-3(PAC-3)と最終段階の高空地域防衛(THAAD)システムを生産する空中·ミサイル防衛製品ラインである。すでに14カ国がPAC-3コスト低減イニシアティブ(CRI)とPAC-3ミサイル部分増強(MSE)を選択してミサイル防衛能力を提供している
また，我々の戦術や攻撃ミサイル製品への国際的な需要を見続け，ドイツや台湾からの精密射撃システムの注文と，オーストラリアからの遠隔対艦ミサイル(LRASM)の注文を受けた。
2022年、国際顧客はRMSの純売上高の28%を占める。我々のRMS業務部門は引き続きイージス弾道ミサイル防衛システム(Aegis)に国際的な興味を持ち、日本、スペイン、韓国、オーストラリアなどの国際顧客の艦船に開発、生産、現代化、艦船統合、テスト、生涯支援などの活動を提供している。カナダ、チリ、ニュージーランドのお客様に、異なるレベルの水面戦闘艦艇に関する持続的な作戦システム計画を提供します。我々のマルチタスク水面戦闘艦(MMSC)は、浅水と公海作業を目的としたサウジアラブ王国のような国際顧客に水面戦闘艦を提供する計画だ。私たちの訓練と物流ソリューションの組み合わせで、私たちはイギリス、サウジアラブ王国、カナダ、シンガポール、オーストラリア、ドイツ、フランスで積極的な計画と追求を持っている。私たちはインド、フィリピン、オーストラリア、韓国、タイ、サウジアラブ王国、ギリシャなどの国際顧客にS-70黒鷹とMH-60海鷹ヘリコプターの開発、生産、持続的な支援を積極的に提供している。さらに、2021年12月、イスラエル国防省は、2022年に最初の4機が授与されたCH-53 K国王種馬大型ヘリコプター12機の調達オファーと受け入れ書(LOA)に署名した。商用機は国際顧客に売却され、捜索任務および貴賓と海上石油と天然ガス輸送を支援する
F-35プロジェクトの現状
F-35計画には主に生産契約、維持活動、新たな発展努力が含まれる。米国政府が現在、アメリカ空軍、アメリカ海兵隊、アメリカ海軍のために制定している2456機の飛行機在庫目標を考慮すると、私たちの7つの国際パートナー国と9つの外国軍事販売(FMS)顧客の約束、および他の国の関心を考慮して、このような航空機の生産は長年続く見通しだ。2022年、私たちはF-35に対する国際的な強い需要を見た。2022年第1四半期、フィンランドはこの計画に参加した7人目のFMS顧客となった。2022年第2四半期に、カナダ政府はロッキード·マーティン社とF-35を優先入札者として選択し、その戦闘機チームを交換する競争過程の最終段階に入った。最終段階の結果として、カナダ政府は最近2023年1月にF-35機88機の購入を約束したと発表した。2022年第3四半期、スイス政府はF-35機36機の調達要約と受け入れ書に署名し、同計画に参加した8人目のFMS顧客となった。2022年第4四半期に、ドイツ政府は35機のF-35機の調達見積もりと受け入れ書に署名し、この計画に参加した9番目のFMS顧客となった。
2022年第4四半期に、米国政府とF-35低速初期生産(LRIP)ロット15-17の生産契約を決定し、最大398機を生産した。この協定には、第15回目の145機、第16回目の127機、および第17回契約オプションの最大126機が含まれる。2022年には、国際パートナー国およびFMS顧客からの注文を含む345機の生産機が滞っている141機を納入しました。プロジェクト開始以来、我々はすでに米国と国際顧客にF-35機894機を納入し、その中にはF-35 A 648機、F-35 B機種178機、F-35 C機種68機が含まれており、F-35プロジェクトの持続的な進歩と寿命を示している。
新冠肺炎とF-35企業が経験した他の影響は引き続き私たちの最近の生産計画に影響を与える。2022年末、政府が整備した設備(GFE)エンジンに問題が発生し、飛行業務が一時停止し、2022年の航空機交付が影響を受けた。フライトの運営はまだ一時停止状態であるため、交付停止は継続され、同時に、GFEエンジンの交付は一時停止されている。フライトの運航停止とGFEエンジン交付停止の問題が解決されると、2023年の飛行機交付予想を変更する必要があれば、より明確性があるだろう。2023年1月まで、私たちは2023年と2024年に147-153機の飛行機を生産する予定で、2023年の交付量はエンジン回復交付と他の要素に依存するだろう。私たちは2025年と予測可能な未来に毎年156機が交付されると予想している。
F-35プロジェクトの規模と複雑性を考慮すると、国防総省、国会、国際国家監督·予算プログラムの一部として、航空機性能、計画、交付スケジュール、コスト、要件に関する継続的な審査が行われることが予想される。現在のプロジェクトが直面している挑戦は、私たちと私たちのサプライヤーの表現(新冠肺炎の性能面の挑戦を含む)、ソフトウェア開発、未来の飛行テストの実行状況及び航空機テストと運営の結果、飛行機ライフサイクル運営に関連するコストレベル、維持と潜在的な契約義務、インフレに関連するコスト圧力、及び負担可能性を高める能力を含む。
たまっている
2022年12月31日現在、私たちの在庫額は150.0ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの在庫額は135.4ドルです。作業の進行や交付に伴い、滞っている注文は今後の期間で販売に転換される。約37%を確認する予定です
今後12カ月の滞納収入と今後24カ月の約61%の収入があり、残りはその後確認されている。
私たちの在庫には、資金(私たちの製品やサービスの確定注文、資金は顧客によって許可され、支出されている)と未資金(未支出の確定注文)の金額が含まれています。私たちの在庫注文には、未行使のオプションまたは不確定納品、不確定数量(IDIQ)プロトコルでの潜在的な注文は含まれていません。もし私たちが確定注文を持った契約が終了すれば、私たちの在庫注文はこのような契約未完成注文の期待価値を減少させるだろう。2022年12月31日現在、資金残高は955億ドルだが、2021年12月31日時点では885億ドル。私たちの各業務部門の滞貨作業については、以下を参照されたい。
総合経営成果
我々の運営周期は主に長期的であり，多様なタイプの契約に関連しており，製品の設計，開発と製造および関連活動に関連しており，交付スケジュールはそれぞれ異なる。したがって、ある年の経営業績、あるいは売上高と利益の年次比較は、将来の経営業績を予測することができない可能性がある。このような点で、異なる年間の比較結果に関する以下の議論が検討されなければならない。他の説明がない限り、これらの討論で引用されたすべての1株当たりの金額は“1株当たり希釈された”に基づいて報告されている。私たちの総合経営実績は以下の通りです(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | | | $ | 65,398 | |
| 販売コスト | | (57,697) | | | (57,983) | | | (56,744) | |
| 総利益 | | 8,287 | | | 9,061 | | | 8,654 | |
| その他の収入，純額 | | 61 | | | 62 | | | (10) | |
| 営業利益 | | 8,348 | | | 9,123 | | | 8,644 | |
| 利子費用 | | (623) | | | (569) | | | (591) | |
| 非サービス性財務会計基準年金(費用)収入 | | (971) | | | (1,292) | | | 219 | |
| その他営業外収入，純額 | | (74) | | | 288 | | | (37) | |
| 所得税引前継続営業利益 | | 6,680 | | | 7,550 | | | 8,235 | |
| 所得税費用 | | (948) | | | (1,235) | | | (1,347) | |
| 純収益を継続的に経営する | | 5,732 | | | 6,315 | | | 6,888 | |
| 非持続経営の純損失 | | — | | | — | | | (55) | |
| 純収益 | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | | $ | 6,833 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | | $ | 24.50 | |
| 生産経営を停止する | | — | | | — | | | (0.20) | |
| 普通株式 1 株当たり希釈利益合計 | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | | $ | 24.30 | |
| | | | | | |
その他の収入(費用)純額に報告されているいくつかの金額は、権益法投資における収益や損失分を含めて、当社の業務部門の営業利益に計上されています。そのため、これらの金額は、当社の業務部門の運営実績の検討に含まれています。
純売上高
お客様への商品 · サービスの提供から売上を上げます。連結売上高は以下の通り （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 製品 | | $ | 55,466 | | | | $ | 56,435 | | | | $ | 54,928 | | |
| 総純売上高のパーセントを占める | | 84.1 | | % | | 84.2 | | % | | 84.0 | | % |
| サービス.サービス | | 10,518 | | | | 10,609 | | | | 10,470 | | |
| 総純売上高のパーセントを占める | | 15.9 | | % | | 15.8 | | % | | 16.0 | | % |
| 総純売上高 | | $ | 65,984 | | | | $ | 67,044 | | | | $ | 65,398 | | |
実質的にすべての契約は、完成率原価対原価法を使用して計上されています。完成率原価対原価法では、特定の契約の完了に向けた進捗状況と、完了時に得られる利益の見積もりに基づいて、経時的な契約の純売上を計上します。連結売上高の重要な変更については、その後の連結売上高原価および事業セグメントの営業結果の変更について併せて読む必要があります。なぜなら、当社の売上高の変更は、通常、完成率原価対原価法の性質により、当社の売上高原価に対応する変更を伴うからです。全体として、サプライチェーンの影響により 2022 年の売上高は悪影響を及ぼしました。
製品販売
2021年と比較して、2022年の製品売上高は10億ドル低下し、減少幅は2%だった。この低下は，主にRMSの製品売上高の低下によるものであり，主に黒鷹の生産量の減少と，2021年第1四半期に国際パイロット訓練システムが交付され，訓練·後方支援ソリューション(TLS)計画の純売上高が低下したためであり，Spaceの製品売上高は約3.15億ドルであり，主にAWEが2021年6月30日に再国有化されたためであるが，より高い開発量(次世代インタセプタ(NGI))によって部分的に相殺され，MFCの製品売上高は約2.2億ドルであり，主に最終上空防御(THAAD)と空中優勢武器システムの数減少によるものである。これらの低下は，航空会社の約2.4億ドルの製品売上高増加分によって相殺されたが，これは主に機密契約の数が増加し，F-35契約の数が減少した部分がこの影響を相殺したためである.
サービス販売
2021年に比べ、2022年のサービス売上高は9100万ドル減少し、減少幅は1%だった。サービス売上高の低下は主にMFCの売上高が約1.55億ドル低下したためであり，これは主に特殊作戦部隊のグローバル後方支援サービス(SOF GLSS)計画の数が減少したためである。
販売コスト
製品およびサービスの販売コストには、材料、人工、下請けコストおよび間接コスト(間接費用、一般費用および行政費用)の分担、および国際顧客とのいくつかの契約によって要求される産業協力協定(相殺プロトコルと呼ばれることがある)を履行するコストが含まれる。私たちのすべての契約について、私たちは契約レベルでコストの性質と金額を監視して、これらのコストは私たちが契約を完了する総コスト推定の基礎を構成しています。私たちの総合販売コストは以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 主要製品の販売コスト | | $ | (49,577) | | | | $ | (50,273) | | | | $ | (48,996) | | |
| 製品の売り上げのパーセントを占める | | 89.4 | | % | | 89.1 | | % | | 89.2 | | % |
| 販売コストとサービスコスト | | (9,280) | | | | (9,463) | | | | (9,371) | | |
| サービス売上のパーセント | | 88.2 | | % | | 89.2 | | % | | 89.5 | | % |
| 解散費とその他の費用 | | (100) | | | | (36) | | | | (27) | | |
| その他未分配，純額 | | 1,260 | | | | 1,789 | | | | 1,650 | | |
| 販売総コスト | | $ | (57,697) | | | | $ | (57,983) | | | | $ | (56,744) | | |
以下，我々の製品とサービスの総合販売コストの大きな変化に関する議論は，我々の総合純売上高と我々の業務部門運営結果の変化に関する前述の議論と併せて読むべきである。新しい肺炎、サプライチェーンの中断とインフレが私たちのプロジェクトに与える潜在的な影響以外に、私たちはまだ
製品やサービス販売コストの他の発展傾向を決定することは、私たちの将来の運営に実質的な影響を与えるだろう。
製品コスト
2021年と比較して、2022年の製品コストは約6.96億ドル低下し、下げ幅は1%だった。減少の主な原因はRMSの製品コストが約5.25億ドル低下したことで、主に黒鷹と2021年第1四半期に国際パイロット訓練システムを導入MFCは約1.95億ドルであり，主に空中優勢兵器システムとサードの販売量が低いためである；Spaceは約1.65億ドルであり，主にAWEの再国有化により，部分はより高い開発量(NGI)によって相殺されている.これらの減少は、機密契約の数が増加し、F-35契約の数が減少した部分がこの影響を相殺したため、航空会社の約1.85億ドルの製品コスト増加によって部分的に相殺された。
サービスコスト
2021年と比較して、2022年のサービスコストは約1.83億ドル低下し、下げ幅は2%となった。減少の要因はMFCのサービスコストが約1.6億ドル低下したことであり，これは主にSOF GLSS計画の数が減少したためである.
解散費とその他の費用
2022年第4四半期に、私たちは1株当たり0.31ドルの合計1億ドル(7900万ドル、または税引後0.31ドル)の費用を記録し、これらの費用は、私たちのRMS業務部門の行動と関連しており、その中には、解散費の削減と資産減価費用が含まれている。RMSの戦略審査を行った後，これらの行動は我々の運営効率を向上させ，組織とコスト構造を変化する経済状況や計画ライフサイクルの変化とよりよく一致させる。2021年の間、私たちは3600万ドルの解散費と再編成費用(2800万ドル、または1株当たり0.10ドル)を記録し、これらの費用は、特定の施設を閉鎖し、統合し、RMS業務部門の総従業員を削減する計画と関連がある。
その他未分配，純額
その他の未分配、純額は、主に財務会計基準/財務会計基準(財務会計基準)に記載されている財務会計基準(財務会計基準)、退職金支出、繰延給与計画の投資及び負債の公正価値変動及び他社コスト間の財務会計基準(CAS)の運営調整(すなわち、財務会計基準の運営業績に記録されている財務会計基準退職金コストとサービスコスト部分との差額)、株式に基づく報酬支出、投資及び負債の公平値変動を含む。これらのプロジェクトは業務部門に割り当てられていないため，製品やサービスの販売コストにも割り当てられていない.2022年には、他の未分配の純販売コストは13億ドル減少したが、2021年は18億ドルとなった。その他の未分配は，2022年期間の純額が低く，主に“2021年米国救援計画法案”(ARPA)立法によりCASコストが低下し，我々のFAS/CAS年金運営調整の減少，繰延補償計画の投資や負債の公正価値の低下，各種会社プロジェクトに関するコスト変動は単独で顕著ではない。私たちの年金コストに関するより多くの情報は、以下の“業務部門運営結果”および“キー会計政策-退職後福祉計画”の議論を参照されたい。
その他の収入，純額
その他の収入(費用)は、純額は主に権益法に投資された人による収益を含む。その他の収入は，2022年の純額は6100万ドルであるのに対し，2021年は6200万ドルである。
利子支出
2022年の利息支出は6.23億ドルだったが、2021年は5.69億ドルだった。2022年の利息支出の増加は主に2022年10月に手形を発行し、株式買い戻しに資金を提供したためだ。私たちの債務の議論については、以下の“流動性とキャッシュフロー”の議論における“資本構造、資源およびその他”および当社の連結財務諸表に付記されている“10個の非債務”を参照されたい。
非サービス性財務会計基準年金(費用)収入
2022年、非サービス性FAS年金支出は10億ドル、2021年は13億ドル。2022年の非サービスFAS年金支出には、15億ドルの非現金、非運営年金決済費用(税引後12億ドル、または1株4.33ドル)が含まれており、これは、2022年第2四半期に43億ドルの総固定収益年金義務と関連計画資産を保険会社に移転することに関連している。2021年の非サービスFAS年金支出には、17億ドルの非現金、非運営年金決済費用(13億ドル、または1株4.72ドル、税引後)が含まれ、49億ドルの
2021年第3四半期に1つの保険会社に支払われる総固定収益年金義務と関連計画資産。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“11退職後福祉計画付記”を参照されたい。
その他営業外収入，純額
その他の営業外(費用)収入は、純額は主に時価建て投資公正価値変化に関する収益或いは損失を含む。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“財務組織および重要会計政策付記1”を参照されたい。その他の営業外支出は、2022年の純額は7400万ドルだったが、2021年の他の非営業収入の純額は2.88億ドルだった。2022年の減少は、主にいくつかの時価建て投資の公正価値の減少によるものである。
所得税費用
私たちの2022年の有効所得税率は14.2%、2021年は16.4%だ。2022年の税率が2021年の税率を下回るのは、主に研究開発税控除が増加したためだ。2022年と2021年の税率は、外国由来無形収入の税収減免、会社の従業員持株計画機能を有する固定支払計画に支払われる配当金、および従業員持分奨励のおかげである。
米国(連邦または州)または外国税の法律および法規の変化、またはその解釈および適用(トレーサビリティを有する法律および法規を含む)、研究または試験的支出の償却などは、私たちの所得税の支出、課税すべき額、私たちの繰延税金資産と負債残高、および株主権益に大きな影響を与える可能性がある。税法の将来の変化に加えて、繰延税収純資産の金額は、私たちの退職後の福祉計画の義務の測定、私たちの退職後の福祉計画への実際の現金貢献、および不確定税収の金額の変化、または再評価を含むいくつかの要因によって定期的に変化する。
2022年から2017年の減税·雇用法案は、発生した年に研究開発費を直ちに差し引く選択を廃止し、納税者に税収目的で5年以内にこのような支出を償却するよう求めている。この支出により2022年の納税年度の現金納税負担は約6億6千万ドルとなった。そのため、私たちの繰延税純資産は2022年にも約6億6千万ドル増加した。この準備は私たちの2023年の現金税負担を約5.75億ドル増加させると予想される。2023年の現金納税義務への実際の影響は、2023年の支払いや発生した研究開発費などに依存する。この規定の最大の影響は2022年までの現金納税義務となるが、影響は5年間の償却期間で継続されるが、その間は減少し、6年目には実質的ではない。
2021 年 12 月 31 日現在、不確実な税務ポジションに伴う負債は重大ではありません。2022 年 12 月 31 日現在、不確実な税務ポジションに関連する負債は 16 億ドルに増加し、主に 2017 年の減税雇用法による上記の規定の結果として、純繰延税金資産が増加しました。詳細については、連結財務諸表の注釈に含まれる「注釈 9 — 所得税」を参照してください。
私たちは定期的に税務機関の監査や審査を受けて、外国の税務機関(オーストラリア、カナダ、インド、イタリア、日本、ポーランド、イギリスを含む)を含む。税務監査および任意の関連訴訟の最終決定もまた、私たちの税金の意外な増加を招き、収益性とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
2022年8月16日、総裁は2023年1月1日に施行された条項を含む2022年“インフレ低減法案”に署名し、企業の最低税15%と株式買い戻し消費税1%を含み、これら2つは私たちの財務業績、財務状況、キャッシュフローに重要ではないと予想している。
純収益
2022年の純収益は57億ドル(1株21.66ドル)、2021年の純収益は63億ドル(1株22.76ドル)と報告した。2022年の純利益と1株当たり収益は上記の要因の影響を受けている。2021年に比べ、2022年の1株当たり純収益は約1280万株の加重平均流通株を減少させた。加重平均普通株の減少は株式買い戻しの結果であるが、一部は株式に基づく奨励といくつかの固定払込計画下の株式発行によって相殺される。
業務部門の運営結果
私たちは航空、MFC、RMS、宇宙の4つの業務部門を経営している。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します。
我々の業務部門の純売上高と営業利益には部門間売上高、販売コスト、利益は含まれていません。これらの活動は合併で除外されているため、管理職の部門ごとの業績評価には含まれていません。業務分部営業利益には、権益法投資収益や損失のシェアを占めるべきであることが含まれており、権益法投資対象の経営活動はわが業務分部の運営と密接に関連しているからである。共同発射連合(ULA)は我々の最大の権益法投資先であり，その結果は我々の空間業務部門に含まれる.
業務部門の営業利益には、以下に述べるFAS/CAS年金経営調整は含まれておらず、適用される米国政府コスト会計基準(CAS)または連邦買収条例(FAR)によれば、米国政府と契約した会社コストの一部に許可または分配されているとは考えられない他、管理·行政コストの一部、法律費用および和解、環境コスト、時価建て投資の公正価値変化、株式ベースの補償費用、繰延補償計画の投資·負債の公正価値変化、退職者福祉、重大な解散費行動など、管理部門の経営業績評価の項目とは考えられない。重大資産減価、資産剥離損益及びその他の雑会社活動
除外された項目は、我々の業務部門の営業利益と我々の総合営業利益との間の入金項目“未分配項目”に含まれています。我々の各業務部門の純売上高と営業利益の比較可能性に影響を与える可能性のある要因の検討については、“付記1-組織と重大会計政策”を参照されたい。
我々の業務部門ごとの経営業績の概要は以下のとおりである(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 26,987 | | | $ | 26,748 | | | $ | 26,266 | |
| ミサイルと火災管制 | | 11,317 | | | 11,693 | | | 11,257 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 16,148 | | | 16,789 | | | 15,995 | |
| 空間 | | 11,532 | | | 11,814 | | | 11,880 | |
| 総純売上高 | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | | | $ | 65,398 | |
| 営業利益 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 2,866 | | | $ | 2,799 | | | $ | 2,843 | |
| ミサイルと火災管制 | | 1,635 | | | 1,648 | | | 1,545 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 1,673 | | | 1,798 | | | 1,615 | |
| 空間 | | 1,045 | | | 1,134 | | | 1,149 | |
| 事業部門営業利益総額 | | 7,219 | | | 7,379 | | | 7,152 | |
| 未分配項目 | | | | | | |
| *Fas/CAS年金運用調整 | | 1,709 | | | 1,960 | | | 1,876 | |
| | | | | | |
*Severanceおよびその他の告発には(a) | | (100) | | | (36) | | | (27) | |
その他、純額(b) | | (480) | | | (180) | | | (357) | |
| 未分配合計，純額 | | 1,129 | | | 1,744 | | | 1,492 | |
| 連結営業利益総額 | | $ | 8,348 | | | $ | 9,123 | | | $ | 8,644 | |
(a)本組織の範囲内の何らかの解散費やその他の行動の費用情報については、上記の“総合運営結果であるサービス料やその他の費用”の議論を参照されたい。
(b)その他、2020年の純額には、国際株式法で投資者高度軍事保守·整備·大修理センター(AMMROC)の投資で確認された1.28億ドルの非現金減価費用が含まれている。(詳細は、当社の連結財務諸表付記の“付記1--組織および重要会計政策”を参照)。
我々の業務部門の運営結果には、米国政府コスト会計基準(CAS)によって計算された年金費用のみが含まれており、CAS年金コストと呼ばれている。我々は，米国政府契約に基づいて我々の製品やサービスを定価することにより，CAS年金や他の退職後福祉計画コストを回収するため，各業務部門の純売上高と販売コストの中でCAS年金コストを確認した。我々の連結財務諸表は、米国公認会計基準(GAAP)の財務会計基準(FAS)要求に基づいて計算された年金および他の退職後福祉計画(費用)収入を提供しなければならない。財務会計基準/財務会計基準年金調整総額の業務部分は、財務会計基準年金(支出)収入のサービス費用部分と財務会計基準年金総コストとの差額である。我々の総合損益表では、非サービス財務会計基準年金(費用)収入部分は、非サービス財務会計基準年金(費用)収入に含まれている。このため、CAS年金コストがCAS年金(料金)収入のサービスコスト部分を超えた場合には、有利なCAS/CAS年金運営調整を行うことができる。
財務会計基準/財務会計基準年金調整総額は、以下のように、適格固定収益年金計画の財務会計基準年金(費用)収入におけるサービスおよび非サービスコスト部分を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| FA(費用)収入とCASコストの合計 | | | | | | |
| Fas年金(費用)収入 | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | | | $ | 118 | |
| Less ： CAS 年金費用 | | 1,796 | | | 2,066 | | | 1,977 | |
| FAS / CAS 年金調整総額 | | $ | 738 | | | $ | 668 | | | $ | 2,095 | |
| | | | | | |
| サービスと非サービスコストの調整 | | | | | | |
| FAS 年金サービス費用 | | $ | (87) | | | $ | (106) | | | $ | (101) | |
| Less ： CAS 年金費用 | | 1,796 | | | 2,066 | | | 1,977 | |
| FAS / CAS 年金運用調整総額 | | 1,709 | | | 1,960 | | | 1,876 | |
| 非サービス性財務会計基準年金(費用)収入 | | (971) | | | (1,292) | | | 219 | |
| FAS / CAS 年金調整総額 | | $ | 738 | | | $ | 668 | | | $ | 2,095 | |
2022年FAS/CAS年金調整総額は、2022年第2四半期の固定収益年金債務総額および関連計画資産の保険会社への移行に関連する15億ドルの非現金、非営業年金決済費用(12億ドル、または1株4.33ドル、税引後)を反映している。2021年のFAS/CAS年金調整総額は、17億ドルの非現金、非営業年金決済費用(13億ドル、または1株4.72ドル、税引後)を反映しており、2021年第3四半期に49億ドルの総固定収益年金義務と関連計画資産を保険会社に移転することに関連している。私たちの連結財務諸表付記に含まれる“11項目退職後福祉計画付記”を参照してください。
以下の各部の議論には，一部ごとの蓄積に関する情報も含まれている.2022年12月31日と2021年12月31日現在、滞っている注文は約150.0ドルと135.4ドル。これらの額には、資金の滞貨注文(顧客が許可し、資金を調達した会社の注文)もあれば、資金が滞っていない注文(まだ支出されていない会社の注文)も含まれている。在庫には、行使されていないオプションや、不確定交付、不確定数量契約によるタスク注文は含まれていません。2022年12月31日現在、資金残高は約955億ドルだが、2021年12月31日時点では885億ドル。もし私たちが確定注文を持った契約が終了すれば、私たちの在庫注文はこのような契約未完成注文の期待価値を減少させるだろう。
経営陣は、運営費の種類や額に応じて契約の業績を評価するのではなく、純売上高と営業利益に注目することで、純売上高と営業利益に議論を集中させており、これは我々が業務を管理する方法と一致している。この方法は、経営陣が純売上高と営業利益に注目して各契約の入札状況を評価し、同様の方法で契約完了後の業績を監視するためである。
契約が進むにつれて、私たちは定期的に顧客に私たちのコスト報告書を提供します。報告書のコスト情報は、契約ごとに指定された方法で蓄積されています。例えば、顧客に提供される製品コストデータは、通常、航空機の翼箱のような製品のサブアセンブリと一致し、サービスのコストデータは、通常、実行された作業タイプ(例えば、航空機メンテナンス)と一致する。私たちの契約は、通常、製品およびサービスの定価でコストを回収することを可能にする。私たちの契約の多くは、製品またはサービスを提供する推定総コストを開示することを要求して、顧客と入札および交渉する。このようなアメリカ政府顧客と契約を交渉する方法は、通常、私たちの実際のコストを回収することを可能にする。コストに合理的な利益率を加えます。特定の製品の生産計画に合わせて、既知の単価で供給することを保証するために、いくつかの材料やコンポーネントの長期供給契約を締結することもできます。
私たちの多くの契約は、高度に複雑な技術要件を含む数年にわたる。契約開始時に、契約の技術、進捗、およびコスト面のリスクを識別し、監視し、これらのリスクが契約を完了する総コスト推定に及ぼす影響を評価する。これらの推定は、技術要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品)、スケジュールおよび関連するタスク(例えば、マイルストーンイベントの数およびタイプ)、およびコスト(例えば、材料、労働力、下請け業者、管理費用、および私たちの産業協力協定を完了するための推定コスト)を考慮する。相殺プロトコルと呼ばれることがあります。いくつかの国際顧客契約の要求に応じて)。各契約の初期利益予約率は、完了契約の初期推定総コストにおける技術的要求、進捗、コストを実現する能力をめぐるリスク、および可変考慮を考慮しています。もし私たちが技術と技術を廃棄することに成功すれば、
契約の進捗とコストの面では、これは契約を完了する推定総コストを減少させます。逆に、契約を完了する推定総コストが増加すれば、私たちの利益予約率は低下する可能性があります。すべての見積もりは契約履行期間中に変化する可能性があり、利益予約率に影響を与える可能性があります固定価格契約のさらなる検討については、合併財務諸表付記の“付記1-組織および重大会計政策”を参照されたい。
私たちはアメリカ政府によって機密に指定された多くのプロジェクトがあり、具体的には説明できない。これらの守秘計画の経営結果は、私たちの合併·業務部門結果に含まれ、私たちの他の計画と同じ監督と内部統制を受けています。
私たちの純売上高は主にアメリカ政府に提供される製品とサービスの長期契約とアメリカ政府を通じて締結されたFMS契約から来ています。私たちは収入を履行義務を果たしていることを確認し、顧客は製品やサービスの統制権を獲得した。製品を納入し、顧客に制御権を移し続ける履行義務については、収入は履行義務の進捗度に応じて確認され、契約進捗の完成コスト比コストを用いて測定されるのが一般的であり、契約にコストが発生した場合に制御権を顧客に移行する場合を最もよく説明しているからである。制御権が顧客に継続的に移行していない履行義務については，履行義務が完全に履行された時点で収入を確認する.
純売上高と営業利益の変化は一般に数量で表されます。数量の変化とは、個別契約の生産活動レベル、納品またはサービスレベルの違いによる販売または営業利益の増加または減少を意味します。部門営業利益の数量変化とは、通常、特定の契約の現在の利益予約率に基づいています。
また、私たちの部門の売上高、営業利益と営業利益率の比較可能性は、私たちの契約上の利益予約率の変化の有利または不利な影響を受ける可能性があり、完成率コスト比法を用いて完成進捗を測定し、契約の収入を確認します。利益予約率の増加は、一般に有利な利益調整と呼ばれ、一般に、特定の契約条件の改善を反映した履行義務を履行するために、推定総コストの改訂に関する。逆に、特定契約の条件が悪化する可能性があり、履行義務を履行する推定総コストが増加し、利益予約率が低下し、通常不利な利益調整と呼ばれる。利益入金率の増加や減少は今期に確認されており，それらは確定しており，このような変化の開始からこれまでの影響を反映している。部門営業利益や利益率も他のプロジェクトの有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらのプロジェクトも販売に影響を与えない可能性がある。有利なプロジェクトには、契約事項の積極的な解決、解散費および再編のコスト回収、保険回収および売却資産の収益が含まれる可能性がある。不利なプロジェクトには、契約事項の不利な解決、新冠肺炎の影響またはサプライチェーンの中断、再編費用(部門の経営業績に含まれない重大な解散費行動を除く)、紛争準備金、特定の資産減価、および特定の資産売却の損失が含まれる可能性がある。
我々の連結純利益予約率調整は部門営業利益を2022年と2021年にそれぞれ約18億ドルと20億ドル増加させた。2021年と比較して、2022年の総合純利益予約率調整が減少したのは、主にSpace、RMS、MFCの利益予約率調整が減少し、航空業務の増加によって相殺されたためである。2022年と2021年の合併純調整は、航空会社の機密プロジェクト、RMSの様々なプロジェクト、および宇宙会社の地上ソリューションプロジェクトの備蓄を含む約7.8億ドルおよび9億ドルの不利なプロジェクトを含む。
私たちは定期的に性能の問題に直面して、いくつかのプログラムの損失を記録する。航空およびRMS計画のさらなる議論については、より多くの情報を理解するために、当社の連結財務諸表に付記されている“付記1-組織および重要会計政策”を参照してください。
我々はすでにカナダ政府とRMS業務部門のカナダ海上ヘリコプター計画契約を締結し、S-92ヘリコプターの軍用変種であるCH-148型機(原始設備契約)の設計、開発、生産を提供し、長い間機隊の後方支援(現役支援契約)を提供している。この計画は，最終航空機交付遅延を含め，最初の契約要件を超えた性能問題に直面しており，これまでカナダ王立空軍の飛行時間数は当初の予想を下回っており，この計画の収入と計画下でのコスト回収に影響を与えている。この計画下の既存および将来のコストの将来の販売および回収は、航空機利用可能性および性能、ならびにカナダ政府の資源利用可能性の悪影響を受ける可能性がある一定の飛行時間数を達成することに高度に依存する。私たちは現在、双方に有利かもしれないいくつかの契約条項や条件を調整する可能性についてカナダ政府と議論しています。将来の業績問題や改訂された契約範囲や顧客要求により私たちの見積もりが変化し、コストを回収する能力に影響を与え、損失を招く可能性があり、私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
また、Türkish業界と複数のTürkish汎用ヘリコプター計画(TUHP)の契約を締結し、Türkish業界と協力してTürkiye用T 70ヘリコプターを生産し、将来Türkiyeで製造されたヘリコプターを含めて世界で販売されることを含むTürkish商品とサービスを購入または相殺義務に基づいて提供する予定である。アメリカ政府はTürkish実体と個人にいくつかの制裁を実施し、Türkish汎用ヘリコプター計画を支持する契約を履行する能力に影響を与えた。制裁の結果、影響を受けた契約に基づいて不可抗力通知を提供しており、これらの契約は全部または部分的に再構成または終了する可能性があり、これは売上のさらなる減少、罰金の適用、または損害の評価を招き、回収できないコストを増加させる可能性があり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
航空学
我々の航空業務部門は、作戦と空中機動機、無人航空機と関連技術を含む先進軍用機の研究、設計、開発、製造、集成、維持、支持とアップグレードに従事している。航空会社の主なプロジェクトはF-35稲妻II、C-130大力神、F-16戦闘鷹狩り、F-22猛禽類です。航空会社の経営業績には以下の内容が含まれている(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 純売上高 | | $ | 26,987 | | | | $ | 26,748 | | | | $ | 26,266 | | |
| 営業利益 | | 2,866 | | | | 2,799 | | | | 2,843 | | |
| 営業利益率 | | 10.6 | | % | | 10.5 | | % | | 10.8 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 56,630 | | | | $ | 49,118 | | | | $ | 56,551 | | |
航空会社の2022年の純売上高は2021年に比べて2.39億ドル増加し、1%増となった。分類契約の純売上高が約3.75億ドル増加したのは，主に数量が増加したこと，F−22プロジェクトの純売上高が約8000万ドル増加したこと，純利益調整が増加したこと，F−16プロジェクトの純売上高が約5500万ドル増加したこと，これは生産契約数が増加したが，維持契約数の減少および生産契約と近代化契約の不利な利益調整部分が相殺されたためである。これらの増加は、F-35プロジェクトの約3.1億ドルの減少によって部分的に相殺されたが、これは、維持と生産契約の数量減少および有利な利益調整によるものであるが、開発契約の数量増加分はこの減少を相殺した。
2021年と比較して、航空会社の2022年の営業利益は6700万ドル増加し、2%増加した。機密契約の営業利益が約1.45億ドル増加したのは、主に機密プロジェクトの不利な利益調整が低い(2022年は4500万ドル、2021年は2.25億ドル)が、一部は低い有利な利益調整によって相殺され、F-22プロジェクトの営業利益は約1億ドル増加したためであり、純有利利益調整が高いためである。2022年の生産契約と現代化契約の不利な利益調整により、F-16プロジェクトの運営利益は約1.1億ドル減少し、F-35プロジェクトの運営利益は約8000万ドル減少し、この部分はこれらの増加を相殺した。F-35プロジェクトの純利益調整と維持契約数は減少した。2022年の純利益予測率調整は2021年より3000万ドル高い。
たまっている
2021年に比べて2022年の在庫が増加したのは、主にF-35 Lot 15の授与が2021年から2022年に延期されたこと、およびF-35 Lot 16契約の授与が2022年12月に延期されたためである。
ミサイルと火災管制
我々のMFC業務部門は、空中とミサイル防御システム、戦術ミサイルと空対地正確な武器打撃システム、物流、火災制御システム、任務運営支援、準備、工事支援と統合サービス、無人地上車両、エネルギー管理ソリューションを提供している。MFCの主なプロジェクトはPAC-3、サード、多管ロケットシステム(MLRS)、地獄火、合同空地対峙ミサイル(JASSM)、アパッチ火制御システム、狙撃手高度照準ゴンドラ(狙撃手)®)、赤外線検索および追跡(IRST 21®)と特殊作戦部隊グローバル後方支援所(特殊部隊グローバル後方支援所)。MFCの経営実績には以下の内容(単位：百万)がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 純売上高 | | $ | 11,317 | | | | $ | 11,693 | | | | $ | 11,257 | | |
| 営業利益 | | 1,635 | | | | 1,648 | | | | 1,545 | | |
| 営業利益率 | | 14.4 | | % | | 14.1 | | % | | 13.7 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 28,735 | | | | $ | 27,021 | | | | $ | 29,183 | | |
2021年と比較して、MFCの2022年の純売上高は3.76億ドル減少し、減少幅は3%だった。減少の要因は，センサとグローバル維持計画の純売上高が約2.8億ドル減少したことであり，特派団要求の変化と狙撃手の数減少によるSOF GLSS数の減少が原因である®そして、数が少ない(サード)および純利益調整(PAC-3)が低いが、部分が高い数(PAC-3)によって相殺されるため、総合防空およびミサイル防衛計画のために約6，000万ドルが使用される。戦術と攻撃ミサイルプロジェクトの純売上高はそれに相当し、高い売り上げ(PRSM)は低い売り上げ(空中優勢武器システム)によって相殺されているからだ。
2021年と比較して、MFCの2022年の営業利益は1300万ドル減少し、減少幅は1%だった。この低下は主に総合防空·ミサイル防衛計画の営業利益が約8500万ドル低下したためであり、PAC-3計画の有利な純利益調整の減少と、防空·ミサイル防衛発展計画の不利な利益調整が約4000万ドルに調整されたためである。契約組合とより高い純利益調整(国際戦術と攻撃ミサイル計画とHIMARS)により、戦術·攻撃ミサイル計画は約5000万ドル増加し、この部分はこの減少を相殺したが、空対地ミサイル計画約2500万ドルの不利な利益調整部分によって相殺された。2021年のエネルギープロジェクトでも2022年に再び出現しなかった約2500万ドルの不利な利益調整が行われた。センサーとグローバル維持計画の運営利益は比較可能性があり，2022年の契約組合と有利な利益調整が国際計画に与える純影響は2021年の勇士計画に関する収束活動によって相殺され，これらの活動は2022年には再発しなかったからである。2021年と比較して、2022年の純有利利益予約率調整は4500万ドル減少した。
たまっている
2021年に比べて2022年の在庫が増加したのは、主に精密射撃(GMLR)やサード計画の注文が増加したためだ。
ロータリー · ミッションシステム
RMSは各種軍用と商用ヘリコプター、水面艦艇、海基と陸基ミサイル防御システム、レーダーシステム、海空任務と作戦システム、指揮と制御任務解決方案、ネットワーク解決方案及びシミュレーションと訓練ソリューションを設計、製造、サービスとサポートしている。RMSの主なプロジェクトはイージス戦闘システム、浜海戦闘艦(LCS)、多任務水面作戦(MMSC)、黒鷹と海鷹ヘリコプター、CH-53 K国王種馬大型ヘリコプター、戦闘救援ヘリコプター(CRH)、VH-92 Aヘリコプター、C 2 BMC計画である
2022年12月5日、米陸軍は将来の遠隔突撃機大会でシコスキーのライバルを選択し、その攻撃と汎用ヘリコプター隊の一部に代わる将来の垂直昇降計画の構成要素である。2022年12月28日、シコスキー代表はDefiantチームを代表して米軍の決定に抗議し、2023年4月7日までに100日の締め切りに基づいて裁決を下す予定だ。シコスキーは依然として未来の垂直昇降機計画のもう一つの構成要素である未来の攻撃偵察機競争の2つの競争者の1つである。
RMSの経営実績には以下の内容(単位：百万)がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 純売上高 | | $ | 16,148 | | | | $ | 16,789 | | | | $ | 15,995 | | |
| 営業利益 | | 1,673 | | | | 1,798 | | | | 1,615 | | |
| 営業利益率 | | 10.4 | | % | | 10.7 | | % | | 10.1 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 34,949 | | | | $ | 33,700 | | | | $ | 36,249 | | |
2021年と比較して、RMSの2022年の純売上高は6.41億ドル減少し、減少幅は4%だった減少の要因は，TLSプロジェクトの純売上高が約2.8億ドル減少したことであり，主に2021年第1四半期に国際パイロット訓練システムが交付されたが，2022年には再出現せず，生産量減少により各種C 6 ISRプロジェクトの純売上高は約2.05億ドルであり，生産量(ブラックイーグル)の減少によりシコスキーヘリコプタープロジェクトの純売上高は約1.7億ドルであったが，生産量の増加(CH−53 K)部分は純売上高の低下を相殺したためである。
RMSの2022年の営業利益は2021年に比べて1.25億ドル減少し、減少幅は7%だった減少の要因は，生産量の低下と純有利利益調整(黒鷹)により，シコスキーヘリコプタープロジェクトは約7，000万ドルであったが，高い純有利利益調整(CRH)によって部分的に相殺され，純有利利益調整が低いため，各種C 6 ISR計画は約5，000万ドルであったこと，およびIであった作戦システムとセンサーを統合する(純利益調整(TPQ-53とイージス)が低いため、2021年の1つの地上レーダープロジェクトの3，000万ドルの不利な利益調整部分はこの影響を相殺したが、2022年には再び現れなかった。これらの減少は，TLSプロジェクトの約3500万ドル増加によって部分的に相殺されたが，これは純利益調整が増加したが，2021年第1四半期に交付された国際パイロット訓練システムによる業務量の低下分が相殺され，2022年に再び出現しなかったためである。2021年と比較して、2022年の純有利利益予約率調整は6500万ドル減少した。
たまっている
2021年と比較して2022年の在庫注文が増加したのは，主にSikorsky項目の注文が増加したためである。
空間
我々の空間業務部門は衛星，空間輸送システムおよび戦略，先進打撃と防御システムの研究と設計，開発，工事と生産に従事している。Spaceは，ネットワークに基づく態勢知覚を提供し，複雑な空間と地上グローバルシステムを統合し，我々のクライアントがキー情報データを収集，分析，安全に配信するのを支援する.空間はまた、重要な国家安全システムを支援するために様々な機密システムやサービスを担当する。宇宙会社の主なプロジェクトは、三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイル(FBM)、オリオン多用途乗員車(Orion)、天基赤外線システム(SBIRS)、次世代架空持続赤外(Next Gen OPIR)システム、全地球測位システム(GPS)III、高音速計画、次世代遮断器(NGI)である。私たちの宇宙事業部門の運営利益には、ULAへの投資収益シェアが含まれており、ULAは米国政府と商業顧客に消耗性発射サービスを提供している。Spaceの経営実績には以下のようなものがある(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 純売上高 | | $ | 11,532 | | | | $ | 11,814 | | | | $ | 11,880 | | |
| 営業利益 | | 1,045 | | | | 1,134 | | | | 1,149 | | |
| 営業利益率 | | 9.1 | | % | | 9.6 | | % | | 9.7 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 29,684 | | | | $ | 25,516 | | | | $ | 25,148 | | |
Space 2022年の純売上高は2021年に比べて2.82億ドル減少し，減少幅は2%であった.減少の要因は，AWEが2021年6月30日に再国有化を計画しているため，2021年第3四半期から我々の財務業績に含まれなくなり，純売上高が約8.85億ドル減少したこと，数量減少(オリオン座)により商業民生空間プロジェクトの純売上高が約1.25億ドル減少したことである。これらの減少は，戦略·ミサイル防衛プロジェクトがより高い開発量(NGI)により増加した約4.95億ドルの純売上高と，より高い開発量(機密計画)により国家安全空間プロジェクトに使用された約2.45億ドルの純売上高によって部分的に相殺された。
Spaceの2022年の営業利益は2021年に比べて8900万ドル減少し，減少幅は8%であった.減少の要因は、国家安全空間プロジェクトのための約8500万ドルであり、主に純利益調整(機密計画およびSBIR)が低いが、低い純不利利益調整部分によって相殺されるためである
地上ソリューション計画；商業民間空間プロジェクトは約4000万ドルであり、純利益調整(有人着陸機システム(HLS))と数量(オリオン)の減少が原因である。発射量と発射組合の増加により、同社のULAへの投資は約3500万ドルの株式収益を生み出し、純有利利益調整(主にNGI)の増加により、戦略·ミサイル防衛計画の株収益は約2000万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺した。AWE計画の営業利益は、2021年の営業利益が主に再国有化による無形資産の償却加速費用によって相殺されるため、比較可能である。2021年と比較して、2022年の純有利利益予約率調整は1.5億ドル減少した。
株式収益
2022年から2021年までの間に、総株式収益(主にULA)は約1億ドルと6500万ドルであり、それぞれSpace営業利益の10%と6%を占めている
たまっている
2021年と比較して2022年の在庫が増加したのは，主に商業民生空間でArtemis VI−VIIIのオリオン生産契約オプションを行使したことと，国家安全空間(南方定位強化ネットワーク(南汎)と分類)に契約を付与したためである。
流動性とキャッシュフロー
2022年12月31日まで、私たちは25億ドルの現金と現金同等物を持っている。私たちの主な流動性源は私たちが運営している現金だ。しかし、必要であれば、株式買い戻しを含む流動性や一般的な企業目的のために信用市場に入ることもできる。これには、私たちの30億ドルの循環信用手配または商業手形の発行能力と、特定の契約を履行することを保証するなど、顧客の事前支払いや他の貿易融資目的を支援するための信用状が含まれています。私たちは、私たちの現金と現金等価物、私たちが運営から生まれた予想キャッシュフロー、そして私たちが信用市場に入る機会は、私たちの今後12ヶ月以降の現金需要と現金配置計画を満たすのに十分で、私たちの現在の業務計画に基づいていると信じています。
顧客から受け取った現金は、完成した仕事のための領収書を支払うことも、非米国政府の顧客から得た発生コストを超えた前金も、私たちが運営する現金の主な源である。顧客が資金を引き出す前に、私たちは通常契約作業を開始しないだろう。しかし、時々、政府が資金を調達する前に、私たちは自分で顧客プロジェクトに資金を提供する。もし私たちが発生したコストが契約によって規定された資金または契約付与前の資金を超えた場合、これは私たちのキャッシュフローに負の影響を与え、私たちは追加コストを返済するリスクに直面する可能性がある。
私たちの契約書の請求書のスケジュールと支払い条項は契約タイプを含む様々な要素によって違います。私たちは通常返済可能なコストの契約によってより頻繁に発行と現金を受け取ります。これらの契約は2022年に記録された売上の約38%を占めています。コストが発生した時に請求書を発行する権利があるからです。私たちのいくつかの固定価格契約は業績に基づく支払いを規定しているかもしれません。これは契約を履行する時に勘定書と現金を受け取ることを可能にします。各契約の交渉には業績に応じた金額と関連するマイルストーンが含まれている。このような支払いの時間は、私たちが契約を履行することによって生じるコストの時間とは異なり、私たちのキャッシュフローに影響を与える可能性があります。
米政府は、業績ベースの支払いではなく、進捗支払いを固定価格契約支払い条項を交渉するベースラインとすることを検討すると表明している。合意された履行支払い条件とは異なり、進捗支払い規定は、契約履行期間中に発生した費用額の一パーセントに相当し、費用発生時に定期的に領収書を発行する。もしアメリカ政府がその支払い政策を変更したり、私たちの勘定書を差し止めて支払いを決定したら、私たちのキャッシュフローは影響を受けるかもしれません。政策変化や源泉徴収金の影響で現金の受け取りが遅れる可能性がありますが、契約有効期間内に受け取る累積現金額は変更すべきではありません。
今まで、新冠肺炎の影響はすでに著者らのキャッシュフローにいくつかのマイナス影響をもたらし、一部の原因はサプライヤーの中断と遅延である。アメリカ政府はすでにいくつかの行動を取り、法律を公布し、新冠肺炎が公共衛生、経済、州と地方政府、個人と企業に与える影響を軽減した。疫病発生以来、ロッキード·マーティン社はサプライチェーンの支払い速度を加速させることに力を入れており、小型かつリスクのある企業に重点を置いている。2022年12月31日現在、サプライヤーへの15億ドルの支払い速度を加速しており、これらの金額は今後しばらく満了する。サプライチェーンリスク、特に小型·リスク関連サプライヤーのリスクを引き続き監視し、2023年に必要に応じて支払いを加速し続ける可能性があります
また、バランスのとれた現金展開戦略を有しており、当社の業務やキーテクノロジーに投資し、顧客に強化された能力を提供し、株主価値を向上させ、新しい業務を利用するために自分を位置づけています
機会が現れた時。この戦略に基づき、資本支出、独立研究開発、および選択的な業務買収と投資を通じて、私たちの業務と技術に投資し続けています
私たちは配当と株の買い戻しを通じて株主に現金を返します。2022年10月17日、取締役会はこの計画に140億ドルを追加することを許可した。2022年第4四半期には、株式買い戻し(ASR)を加速することで合意し、40億ドルの普通株を買い戻し、40億ドルの優先無担保手形を発行した。2022年12月31日現在、我々の計画によると、将来の普通株買い戻しの余剰ライセンス総額は100億ドルで、3年以内に使用される予定だ。私たちは現金を運営して追加債務を発行することで買い戻しに資金を提供する予定だ。株式買い戻し計画は満期日がなく、取締役会はいつでも修正または終了することができる。最終的に購入される株式の数と購入時間は経営陣が適宜決定し、適用される法律及び法規を遵守しなければならない。
私たちは満期日と金利を含む私たちの債務レベルを積極的に管理し続け、2022年第2四半期の債務取引は、2023年から2026年の間に満期になるいくつかの債務の再融資に使用されていることを証明している。私たちはまた、私たちの年金債務を積極的に管理し、2022年第2四半期に私たちがしたように、年金信託基金の資産を使用して、私たちの一部の未返済固定収益年金債務のためにグループ年金契約を購入するように、グループ年金契約を購入することによって、私たちの年金債務を管理し続ける予定です。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記に含まれる“11個の退職後福祉計画付記”を参照されたい。将来の年金リスク移転取引も重大であり、年金信託基金に追加的な貢献をすることにつながる可能性がある。
次の表は我々のキャッシュフロー情報をまとめ，重要な要素(百万ドル単位)について議論した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初現金および現金等価物 | | $ | 3,604 | | | $ | 3,160 | | | $ | 1,514 | |
| 事業活動 | | | | | | |
| 純収益 | | 5,732 | | | 6,315 | | | 6,833 | |
| 非現金調整 | | 2,455 | | | 3,109 | | | 1,726 | |
| 運営資金の変動 | | (733) | | | 9 | | | 101 | |
| その他、純額 | | 348 | | | (212) | | | (477) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 7,802 | | | 9,221 | | | 8,183 | |
| 投資活動のための現金純額 | | (1,789) | | | (1,161) | | | (2,010) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | | (7,070) | | | (7,616) | | | (4,527) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | (1,057) | | | 444 | | | 1,646 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | | $ | 3,160 | |
経営活動
2021年と比較して、2022年の経営活動で提供される純現金は14億ドル減少した。減少の主な原因は航空、MFC、RMSの現金減少だ。航空会社の減少は主に生産時間と課金周期が契約資産(主にF-35)に影響するためである。MFCの減少は主に売掛金の入金スケジュールによるものである。RMSの減少は主に2021年の在庫整理(主にTLSとシコスキーヘリ計画)によるものであるが，2022年には再発しなかった。2022年12月31日までに、2023年第1四半期にサプライヤーに支払うべき15億ドルを加速したが、2021年12月31日現在、2022年第1四半期に満期になるべき仕入先支払いは22億ドルである。2022年、私たちが納めた連邦と外国所得税(控除還付)は16億ドル、2021年は14億ドル。
非公認会計基準財務計測-自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローは非公認会計基準の財務指標であり、私たちはそれを運営現金から資本支出を減算すると定義する。私たちの資本支出には、設備や施設、インフラ、情報技術(資本化された内部使用ソフトウェアの開発または購入費用を含む)が含まれています。私たちは、私たちの業務業績と全体的な流動性を評価するために自由キャッシュフローを使用し、私たちの年間および長期インセンティブ計画で業績目標としています。自由キャッシュフローは、企業への再投資後に運営から発生する現金の数を表しているため、投資家にとって有用な尺度であると考えられ、これらの現金は、株主や債権者(配当金、株式買い戻し、債務返済による)に還元できるか、買収や他の投資に資金を提供するために使用することができる。しかし、自由キャッシュフローのすべての金額は、特定の強制支出を考慮していないので、自由に支配可能な支出に使用できるとは限らない
満期債務と年金返済を返済する。経営陣は、非GAAP財務指標として自由キャッシュフローが我々の財務業績を評価するのに役立つ可能性があると考えているが、代替ではなくGAAPに基づいて作成された財務情報の補完と考えられるべきであり、他社が使用している類似名の指標と比較できない可能性がある。
以下の表では、経営活動が提供する現金純額と自由キャッシュフローを照合した(百万ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2020 |
| 運営現金 | | $ | 7,802 | | | | $ | 9,221 | | | | $ | 8,183 | |
| 資本支出 | | (1,670) | | | | (1,522) | | | | (1,766) | |
| 自由キャッシュフロー | | $ | 6,132 | | | | $ | 7,699 | | | | $ | 6,417 | |
投資活動
投資活動に関連するキャッシュフローは主に資本支出および買収と剥離業務と投資の支払いを含む。私たちの資本支出の大部分は設備とインフラに使用され、これらの設備とインフラは、通常、私たちのすべての業務部門の新しい計画と既存の計画を支援するために使用される。内部使用ソフトウェアの開発や購入コストを含むプロジェクトや一般企業の情報技術インフラを支援するための情報技術資本支出も発生している.
2021年と比較して、2022年の投資活動のための純現金は6.28億ドル増加した。投資活動のための現金増加は、資本支出の増加と2021年の我々の先進軍事保守、整備、大修理センター(AMMROC)合弁企業の所有権権益の売却による3.07億ドルである。2022年と2021年の資本支出総額はそれぞれ17億ドルと15億ドル。
融資活動
2021年と比較して、2022年の融資活動のための純現金が5.46億ドル減少したのは、主に2021年に5億ドルの長期手形を返済したためだ
我々は2022年に合計30億ドル(1株11.40ドル)の配当金を支払い、2021年に29億ドル(1株10.60ドル)の配当金を支払った。私たちの2022年前の第3四半期の配当金は1株2.80ドル、2022年第4四半期の配当金は1株3.00ドルだった。私たちの2021年前の第3四半期の配当金は1株2.60ドル、2021年第4四半期の配当金は1株2.80ドルだった。
2022年には79億ドルを支払って1830万株の普通株を買い戻した。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“付記12-株主権益”を参照してください。2021年、私たちは41億ドルを支払って1170万株の普通株を買い戻した。
2022年10月に優先無担保手形の発行による純額39億ドルを受け取り、発売された純額を用いてASR協定を締結しました40億ドルの普通株を買い戻しますそれは.より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“10ヶ月債務付記”を参照してください。
2022年5月我々は，発行優先無担保手形から23億ドルの純収益を獲得し，今回発行した純収益で2023年満期の5億ドル未償還手形と2025年満期の7.5億ドル手形を償還し，2026年満期の20億ドル未償還手形のうち10億ドルを純収益の余剰残高で償還した。
2021年9月、固定金利3.35%の長期手形を予定満期日に5億ドル返済した。
資本構造、資源、その他
2022年12月31日現在、私たちは、重大な法律、規制、または他の制限なしに、一般的なビジネス運営を支援するために使用することができる25億ドルの現金および現金等価物を持っています。
2022年12月31日現在、我々の未償還債務は、未償却割引と発行コストを差し引いて155億ドルであり、公開発行された手形の形で、固定金利で利息を計上している。2022年12月31日まで、私たちは債務と信用協定に含まれるすべての契約を守った参照してください“注10-債務” 私たちの長期債務および循環信用スケジュールに関するより多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表付記に含まれています。
私たちは財政的柔軟性を維持する方法で私たちの業務に融資しながら、可能な範囲で借金コストを最小限に抑えることを積極的に求めています。私たちは私たちの債務タイプ、金額、期限を管理するために金融市場と経済状況の変化を検討する。私たちは既存の債務を再融資し、可変金利と固定金利債務の組み合わせを変えたり、私たちの現金や運営需要を満たすための他の融資源を探したりすることがある。
長期債務
2022年10月24日に、元金総額4.95%が2025年満期債券(“2025年債券”)、元金総額5.10%が2027年満期債券(“2027年債券”)、元金総額5.25%が2033年満期債券(“2033年債券”)、元金総額5.70%が2054年満期債券(“2054年債券”)および元金総額5.90%が2063年満期債券7.5億元(“2063年債券”)を含む40億ドルの優先無担保債券を発行した。2025年、2027年、2033年、2054年に発行された“2022年10月発行の債券”)とともに。私たちは毎年4月15日と10月15日に、2023年4月15日から、半年ごとに2025年満期債券の利息を支払う。2023年1月15日から、2033年満期の債券の利息を半年ごとに支払い、日付は毎年1月15日と7月15日とする。私たちは毎年5月15日と11月15日に、2023年5月15日から、半年ごとに2027、2054および2063年に満期になった債券の利息を支払います。私たちは自分で選択して、任意の時間に任意のシリーズの2022年10月債券を償還することができ、償還価格は償還した債券元金の100%或いは適用された全体金額の大きい者に等しく、別途償還日の利息及び未償還利息を加算し、全部又は部分的に償還することができる
2022年5月5日に発表しました23億ドル優先無担保手形、含みます8億ドル元金総額3.90%2032年6月15日に満期となった債券(“2032年債”)8億5千万ドル元金総額4.15%2053年6月15日満期債券(以下“2053年債券”と呼ぶ)及び6億5千万ドル元金総額4.30%2062年6月15日に満期となった債券(“2062年債”は、2032年債および2053年債、すなわち“2022年5月債”)とともに登録公開発売される。今回発行された純収益は、定価割引と債務発行コストを差し引いた後、2022年5月の手形期限内に償却し、利息支出として記録する。私たちは毎年6月15日と12月15日に2022年5月に満期の債券について利息を支払い、1回目の支払いは2022年6月15日に支払う。私たちは任意のシリーズの2022年5月債券を償還することができて、全部或いは部分、任意の時間と時々償還することができて、償還価格は同じです100%2022年5月に償還される債券の元本又は適用される補完金額には、償還日までの課税及び未償還利息を別途加算する。
2022年5月11日、私たちは2022年5月に発行した債券の純収益ですべての未返済のを償還しました5億ドル私たちの元金総額3.10%2023年に満期になった手形は7億5千万ドル私たちの元金総額2.90%2025年に満期になった手形と10億ドル私たちが優れているのは20億ドル私たちの元金総額3.55%2026年に満期になった手形は、償還価格で計算される。私たちは債務の早期返済と関連して1390万ドルの全額保険料を支払った。私たちは事前返済債務、追加利息支出、その他の関連費用に関する取引で3400万ドルの損失(2600万ドル、または1株当たり0.10ドル)が発生し、これらの費用は私たちの総合収益表に他の営業外(費用)収入に記録されている。
契約承諾
2022年12月31日現在、債務返済の契約承諾があり、経営リースによる支払い、商品·サービス契約の購入に関する義務の決済、税収その他の債務の決済があります。融資リース債務は実質的ではない。これらの債務と約束に基づいて支払うべき金は以下のとおりである(百万単位)
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| | 総額 | | 締め切りは
-1年 | | | | | | |
| 債務総額 | | $ | 16,842 | | | $ | 118 | | | | | | | |
| 利子支払い | | 15,028 | | | 768 | | | | | | | |
| その他負債 | | 3,520 | | | 222 | | | | | | | |
| 経営リース義務 | | 1,342 | | | 327 | | | | | | | |
| 購入義務： | | | | | | | | | | |
| 事業活動 | | 59,101 | | | 27,925 | | | | | | | |
| 資本支出 | | 671 | | | 472 | | | | | | | |
| 契約現金債務総額 | | $ | 96,504 | | | $ | 29,832 | | | | | | | |
上の表には、未償却割引や発行コストの債務総額が含まれていますが、私たちの適格固定収益年金計画に関連する未計上資金債務純額と推定最低資金要件は含まれていません。これらの計画の義務と将来の最低支払要求に関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表付記の“11退職後福祉計画付記”を参照されたい。他の負債に関する金額とは、2022年12月31日現在記録されているいくつかの長期負債の契約義務である。このような金額には、主に不適格年金計画、環境負債、および繰延補償計画下の予想される支払いが含まれる
経営活動に関連する調達義務には、サプライヤーに契約項の下で契約をキャンセルまたは履行しない場合に私たちに追加される合意および契約、または違約金を受けさせる条項が含まれています。例えば、このような合意および契約は、直接材料、下請け業者の義務、およびアウトソーシング手配に関連することができる。表中の経営活動の調達債務総額には約537億ドルが含まれており、これらの債務は私たちが米国政府顧客と締結した契約承諾と関係がある。一般的に、米国政府がFAR条項の関連契約を終了すれば、資金が到着した場合、米国政府はこれらの約束によって生じた任意の費用の支払いを要求されるだろう。私たちがアメリカ政府の契約に基づいて主な請負業者が下請け作業を行う場合も同様です。外国、州、地方政府と締結された契約には、便宜上終了する条項が含まれていてもよい。私たちはまた、商業顧客との契約を含む便利条項終了条項を含まない契約を顧客と締結した
私たちの2022年の資本支出と2023年計画の資本支出の大部分は設備、インフラ、情報技術に使用されている。上の表中の金額は2022年12月31日までに契約に基づいて引受された2023年以降の予想資本支出の部分であり、必ずしも未来期間の資本支出総額とは限らない。設備とインフラの支出は、通常、私たちのすべての業務部門の新しい計画と既存の計画を支援するためです。例えば、私たちは航空会社に機密開発計画を支援するプロジェクトがあり、RMSでは私たちのシコスキーヘリコプター計画を支持するプロジェクトがあり、私たちのいくつかの施設を近代的に改造しているプロジェクトもあります。内部使用ソフトウェアの開発や購入コストを含むプロジェクトや一般企業の情報技術インフラを支援するための情報技術資本支出も発生している.
私たちはまた産業協力協定を締結することができ、外国のある顧客から私たちの製品やサービスの注文を受ける条件として相殺協定と呼ばれることもあります。これらの協定は，請負者にその国への投資促進を要求することで，外国の社会·経済環境を改善することを目的としている。相殺プロトコルは、技術の譲渡、国内プロジェクトへの製造および他のコンサルティング支援、および第三者購入(例えば、第三者購入を含む、現金を使用する必要がない活動によって満たすことができます。,私たちのサプライヤー)は国内サプライヤーから供給品を受け取ります。また、国内サプライヤーから用品を購入し、国内プロジェクトの財政支援を提供し、現地会社との合弁企業の設立、国内業務のための施設の建設やレンタルなどの活動を現金で行うことでこれらの合意を履行することができる。私たちの製品やサービスの注文が確定するまで、私たちは通常相殺合意に到達することを約束しないだろう。私たちの相殺プロトコルによって最終的に適用される金額は顧客との交渉に基づいており、通常必要な現金支出は相殺プロトコルの元の金額の一部にすぎない。相殺債務の履行は、契約を完了する総コストの見積もりに含まれており、我々の売上高、収益性、キャッシュフローに影響を与える可能性がある。私たちが総合貸借対照表で投資を回収して債務を返済する能力は通常
私たちがコントロールできないリスクは、私たちの業務活動とは違う製品やサービスに関連するかもしれない。2022年12月31日現在、私たちは相殺協定下の余剰債務の名目価値は合計約161億ドルで、主に私たちの航空、MFC、RMS業務部門に関連しており、その大部分は2044年まで続いている。もし私たちが2022年12月31日に購入または他の義務を達成し、相殺合意も満たしていれば、これらの金額は上の契約承諾表に含まれる。相殺計画は通常数年間継続され、相殺要求に従って履行できなければ、罰金が規定される可能性があり、2022年12月31日までに約18億ドルと推定される。歴史的には、実質的な罰金の支払いは要求されていないが、相殺要求の解決は交渉と主観的判断の結果となることが多い。
当社は、金融機関から発行された信用状 · 保証債等に委託し、お客様からの前払い金や特定の契約の将来の履行保証を中心に、第三者に対して直接保証を行っています。信用状および保証債券は、一般的に、当社が履行しない場合に引き下げることができます。場合によっては、合弁会社パートナーなどの第三者の契約履行を保証する場合があります。2022 年 12 月 31 日現在、信用状、保証債券、第三者保証の残高は以下のとおりです （ 百万単位 ） 。
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| | 総資産総額はドルです
約束する | | いいえ
1年前 | | | | | | |
予備信用状(a) | | $ | 2,504 | | | $ | 966 | | | | | | | |
| 担保債券 | | 342 | | | 342 | | | | | | | |
| 第三者保証 | | 904 | | | 230 | | | | | | | |
| 総承諾額 | | $ | 3,750 | | | $ | 1,538 | | | | | | | |
(a)約7.04億ドルの“1年未満”カテゴリの予備信用状は、契約義務が完了するまで継続される予定だ。
2022年12月31日現在、第三者保証総額は9.04億ドルであり、そのうちの約71%は、現在または以前参加している合弁企業の契約履行保証に関係しています。これらの金額は、合弁企業、合弁パートナー、剥離業務契約違約が予想される最高額の推定を表しています。通常、合弁パートナーを代表して支払う可能性のある金額を回収することができるように交差賠償もあります。
私たちのリスクの開放を決定する時、私たちは現在と以前の合弁パートナーと、更新協定による譲受人の名声、契約義務の履行、技術能力と信用の質を評価し、これらはすべてFAR要求の保証を含む。我々の財務諸表には、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、第三者保証または更新協定に関する重大な金額が記録されていません。
肝心な会計政策
契約会計·販売確認
私たちの純売上の大部分は、先進技術システム、製品、サービスの研究、設計、開発、製造、統合、メンテナンスに関する米国政府や国際顧客(米国政府を通じて締結されたFMSを含む)との長期契約から来ています。契約が双方の承認と承諾を得て、当事者の権利を確定し、支払い条件を確定し、契約に商業実質があり、対価格が回収可能な場合、私たちは契約を計算します。上記の要求に適合するいくつかの契約については、主に国際直接商業販売契約であり、いくつかの規制部門の承認を得る必要がある。このような状況で、私たちがすべての既知の事実と状況に基づいて規制部門の承認を受ける可能性が高い時、私たちは収入を確認する。私たちは固定価格と返済可能なコストの契約に基づいて製品とサービスを提供します。
固定価格契約では、所定の価格で指定された作業を完了することに同意します。もし私たちの実際のコストが価格交渉時に見積もりと違うなら、私たちは多かれ少なかれ利益を出したり、損失を招いたりするだろう。一部の固定価格契約には業績に基づく部分があり、この場合、私たちは自分の業績に応じて報酬を稼いだり、経済的処罰を招いたりする可能性がある。
費用償還契約は、契約履行期間中に発生した許容費用を支払うことができ、計画された資金額に応じて最高で超えない費用を支払うことができる。通常、私たちは3種類の返済可能なコストの契約を締結します：コストプラス奨励費、コストプラス奨励費、コストプラス固定費用。コストプラス奨励費用契約は、顧客の私たちの業績に対する評価に基づいて、コスト、品質、技術、進捗基準に基づく目標のような予め定められた基準に基づいて、指定された制限内で変化する奨励費用を提供します。コストプラス奨励費用契約は、総許容コストと総目標コストとの関係に基づく式によって調整(すなわち、コストベースのインセンティブ)またはコスト補償に業績目標を超えるインセンティブを加えるコスト追加費用を規定する
パフォーマンスに基づくインセンティブ)ですコストプラス固定費用契約は、契約開始時に交渉する固定費用を提供し、実際のコストに応じて変化しない。
私たちは契約の開始時に各契約を評価して、それが他の契約と合併すべきかどうかを決定する。この決定を下す際には、2つ以上の契約が同じ時間にまたは同じ時間に交渉および実行に近いかどうか、または交渉が全体的な利益目標を有するかどうかなど、いくつかの要因を考慮する。合併すれば、収入を確認する目的で、合併後の契約を単一契約とみなす。
私たちは、最初に各契約で約束された製品またはサービスを評価して、その契約が1つまたは複数の履行義務を有するとみなされるべきかどうかを決定する。私たちの契約中の製品とサービスは、その複雑な関係と契約要求が履行される重要な契約管理機能のため、通常お互いに区別がありません。したがって、私たちの契約は一般的に契約履行義務として扱われる。限られた場合、私たちの契約には複数の異なる履行義務があり、高度に複雑でない活動や、異なる製品ライフサイクルに関連した活動を実行する場合には、このような状況が発生する。業績義務を決定する際には重大な判断が必要であり，これらの決定は特定の時期に記録された収入や利益を変える可能性がある。私たちは義務履行の主な属性に基づいて、私たちの総合収益表で純売上高を製品またはサービスに分類します。
私たちは契約によって提供された製品またはサービスが予想される対価格に基づいて各契約の取引価格を決定します。一部の価格が異なる可能性のある契約(例えば、奨励、奨励費用、およびクレーム)については、取引価格に含まれる可能性の高い金額で可変対価格を推定し、その程度は、重大な確認された累積収入逆転が発生しない可能性がある。我々は、重大な収入逆転のリスクを分析し、必要に応じて確認された可変対価格金額を制限し、このリスクを軽減する。
契約開始時には、我々は現在の権利に基づいて取引価格を推定し、それらが合法的に強制的に施行されるまで、将来の修正(行使されていない選択権を含む)または後続契約を考慮しない。契約は、仕様、要件、または価格の変化を含むようにその後修正されることが多く、これは、既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更する可能性がある。修正の性質から，修正を既存の契約の調整と見なすか，独立した契約とするかを考える.一般的に、契約には重大な統合と相互関連のタスクが規定されているため、私たちの契約の修正は既存の契約と変わらない。したがって、これらの修正は、既存の契約の一部とみなされ、収入の累積調整として確認される。
複数の履行義務を有する契約については，履行義務ごとに関連する製品やサービスの推定独立販売価格に基づいて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.独立販売価格は、私たちが独立したベースで(すなわち、他の製品またはサービスとバンドルして販売しない)顧客に製品またはサービスを販売する金額を表します。私たちのアメリカ政府との契約は、FMS契約を含み、FARの制約を受けて、価格は通常、推定または実際のコストに合理的な利益率を加えることに基づいている。これらの規定のため、私たちとアメリカ政府との契約およびFMS契約における製品またはサービスの独立販売価格は、通常、契約に規定された販売価格に等しい。
義務を履行する複数の非米国政府契約について、製品またはサービスの声明販売価格が単独の販売価格を代表するかどうかを評価する。私たちは主に顧客仕様に対する独自のカスタマイズソリューションを販売しています。取引価格を複数の履行義務に割り当てる必要がある場合、我々は通常、予想コストと合理的な利益率を使用して、各製品またはサービスの独立販売価格を推定する。私たちは時々観察可能な独立販売取引を持つ標準製品やサービスを販売する。これらの場合、観察可能な独立販売取引は、独立販売価格を決定するために使用される。
私たちは収入を履行義務を果たしていることを確認し、顧客は製品やサービスの統制権を獲得した。いつ義務を履行するかを決定する際には，契約条項，支払条項，製品やサービスに他の将来的な用途があるかどうかなどを考慮する。私たちのほとんどの収入は私たちが契約履行の時間に合わせて確認しました。製品のコントロールが絶えず顧客の手に移っているからです。米国政府とFMS契約と締結された契約の多くについては、契約中の条項は、製品制御権を顧客に継続的に移転することをサポートし、これらの条項は、顧客に製品の所有権を付与し、顧客が便宜のために一方的に契約を終了し、生成されたコストと合理的な利益を私たちに支払うことを可能にする。ほとんどの非アメリカ政府契約については、主に国際直接商業契約であり、私たちは私たちが提供した製品に代替用途がないので、私たちはコントロール権を私たちの顧客に持続的に移転することを支持します。もし私たちの顧客が私たちの不履行以外の理由で契約を終了した場合、私たちは損害賠償を要求する権利があります。その中には、他の潜在的な損害を除いて、私たちがこれまでに完成した仕事に対して支払いの権利と合理的な利益を得る権利があります。
製品を納入し、顧客に制御権を移し続ける履行義務については、収入は履行義務の進捗度に応じて確認され、契約進捗の完成コスト比コストを用いて測定されるのが一般的であり、契約にコストが発生した場合に制御権を顧客に移行する場合を最もよく説明しているからである。完成進捗率コスト−コスト計測では，完成進捗は，これまでに発生した費用と履行義務を達成した推定費用総額の比率に基づいて測定される(S)。顧客へのサービス提供の履行義務については，時間の経過とともに，収入は発生したコストや伝票発行権方法(譲渡された価値が我々の発行権にマッチしている場合)に基づいてクライアントが収益を受信したときに確認される.
制御権が顧客に継続的に移行していない履行義務については，履行義務が完全に履行された時点で収入を確認する.これは、顧客が製品またはサービス制御権を取得する時点と一致しており、これは、一般に、顧客が製品またはサービスを受け入れまたは受信したときに発生し、それまで製品またはサービスの制御権を維持していたことを前提としている。
契約売上高、コスト、利益を見積もる際には、重大な見積もりと仮定が必要だ。私たちは利益を契約を完了するために必要な推定収入と総推定コストとの差額と推定します。長期契約の開始時に、契約を実現する技術、進捗、コスト面のリスクを決定し、監視し、可変対価格を稼ぐ能力を決定し、これらのリスクが契約を完了した売上と総コストに与える影響を評価する。評価は、技術的要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品との比較)、スケジュールおよび関連するタスク(例えば、マイルストーンイベントの数およびタイプ)、ならびにコスト(例えば、国際顧客とのいくつかの契約を履行するために必要な産業協力協定を履行し、場合によっては相殺または現地化プロトコルと呼ばれる材料、労働力、下請け業者、管理費用、一般および行政費用、および推定コスト)を考慮する。各契約の初期利益予約率は、契約を完了する初期推定総コストのうち、技術的要求、進捗、およびコストを実現する能力をめぐるリスクを考慮する。もし私たちが契約の技術、進捗、およびコストに関するリスクを解除することに成功した場合、契約履行中の利益予約率は増加する可能性があり、これは契約完了の推定総コストを減少させるか、または契約で受信される予定の可変対価格を増加させる可能性がある。逆に、契約を完了した推定総コストが増加したり、私たちが受信した可変対価格推定値が減少した場合、私たちの利益予約率は低下する可能性があります。すべての推定値は、契約履行中に変化する可能性があり、利益予約率に影響を与える可能性がある。契約によって生成された総コスト推定値が取引価格の総推定値を超える場合、損失全体の準備は、契約レベルで決定され、損失が明らかな期間に記録されることを長期損失と呼ぶ。
私たちの部門の売上高、営業利益と営業利益率の比較可能性は私たちの契約上の利益予約率の変化の有利または不利な影響を受けるかもしれません。完成率コスト比法を用いて完成進捗を測定して、契約の収入を確認します。利益予約率の増加は、一般に有利な利益調整と呼ばれ、一般に、特定の契約条件の改善を反映した履行義務を履行するために、推定総コストの改訂に関する。逆に、特定契約の条件が悪化する可能性があり、履行義務を履行する推定総コストが増加し、利益予約率が低下し、通常不利な利益調整と呼ばれる。利益入金率の増加や減少は今期に確認されており，それらは確定しており，このような変化の開始からこれまでの影響を反映している。部門営業利益や利益率も他のプロジェクトの有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらのプロジェクトも販売に影響を与えない可能性がある。有利なプロジェクトには、契約事項の積極的な解決、解散費および再編のコスト回収、保険回収および売却資産の収益が含まれる可能性がある。不利なプロジェクトには、契約事項の不利な解決、新冠肺炎の影響またはサプライチェーンの中断、再編費用(部門の経営業績に含まれない重大な解散費行動を除く)、紛争準備金、特定の資産減価、および特定の資産売却の損失が含まれる可能性がある。
その他契約会計注意事項
私どもの売上げの大部分はアメリカ政府との契約で製品を生産したりサービスを提供したりすることによるコストに基づいて定価されています。コストベースの価格はFARによって決定される。FARは，米国政府契約に基づいて商品やサービス価格を策定する際に許容されるコストタイプについて指導した。例えば、慈善寄付金、利息支出、およびいくつかの広告および公共関係活動に関連する費用は許されないため、販売によって回収することはできない。また，米国政府と事前合意を締結し，特定事項契約におけるコストの許容性や分配可能性の問題を解決する可能性がある。例えば，我々が数年前に運営した場所に関する環境修復のために生じた環境コストの大部分は，FAR条項と米国政府との合意を支援することにより，一般的かつ行政コストとして現在の業務に割り当てられている。
著者らは契約会計に関連する肝心な会計政策の遵守と一致応用状況を密接に監視した。契約の発生と分配のコストは、我々の人員が米国政府の規定に適合しているかどうかを審査し、国防契約監査局の監査を受ける。
退職後福祉計画
概要
私たちの多くの従業員や退職者は、合格や不合格の固定収益年金計画、退職者医療·生命保険計画、その他の退職後計画に参加しています(総称して退職後福祉計画と呼ばれています-合併財務諸表に付記されている“11個の退職後福祉計画”を参照)。私たちの福利厚生義務の大部分は私たちの合格固定給付年金と退職者医療生命保険計画と関係があります。我々は、これらの退職後福祉計画のGAAPでの純資金状況を個々の計画に基づいて確認し、バランスシート上の資産または負債を統合する。公認会計基準資金状況は、各計画資産の公正価値とその計画の福祉義務との差額を表す。GAAP福祉義務は、現在、過去のサービスに基づいて計画参加者に支払われる予定の将来の福祉の現在値を表しています。受給従業員の適格固定収益年金計画は2020年1月1日から全面凍結され、私たちの受給従業員は増強された固定払込退職貯蓄計画に参加している。
近年と同様に、私たちの年金義務のボラティリティを減らすことで、年金信託の資産を使用して未返済の固定収益年金義務の一部を購入する集団年金契約(GAC)を含む年金リスク移転取引を行うことを含む、私たちの固定収益年金計画が私たちの財務業績に与える影響を軽減する行動を続けている。2022年第2四半期には、GACを買収し、43億ドルの総固定収益年金義務と関連計画資産を約13，600人の米国退職者と受益者にサービスする保険会社に移転した。GACはロッキード·マーティンの主退職信託基金の資産で購入されており、追加の資金貢献は必要ない。この取引では、2022年6月26日までの四半期に影響を受けた固定収益年金計画で15億ドルの非現金、非営業年金決済費用(12億ドル、または1株当たり税引後4.33ドル)が確認され、株主権益に蓄積された他の全面損失口座に計上された精算損失の確認速度が加速していることを示している。同様に、2021年第3四半期には、49億ドルの総固定収益年金義務と関連計画資産を約18，000人の米国退職者と受益者にサービスする保険会社にGACを買収した。この取引では、2021年第3四半期に17億ドルの非現金年金決済費用(13億ドル、または1株当たり4.72ドル)を確認した
上記の取引を含め、 2018 年 12 月以降、ロッキード · マーティンはマスター退職信託を通じて、年金プランのボラティリティをなくす当社の未払い確定給付年金債務に関連する約 159 億ドルの契約を購入しました。000 人の退職者と受益者と、年間約 7900 万ドルの年金給付保証公社保険料を年間要求します。
今後も、年金リスク移転取引を通じて年金負債を管理する機会を模索していきます。将来の取引により、決算に対する非現金決済費用が発生する可能性があり、これは報告期間に重要な可能性があります。
これらの措置にもかかわらず、私たちの退職後の福祉計画が私たちの収入に与える影響は不安定かもしれない。なぜなら、私たちが記録した費用金額と私たちの退職後の福祉計画の資金状況は毎年大きく変化する可能性があるからである。計算は、金利、計画資産の実際の収益率、参加者の寿命を含む他の精算仮説、現金融資の時間を含むいくつかの重要な経済仮定の変化に敏感だからだ。
精算仮説
私たちの退職後の福祉計画の福祉義務および資産は、毎年年末またはより頻繁に、重大な計画改正(年金リスク移転取引に関連することを含む)、決済、または削減など、いくつかの事件が発生した場合に測定される。我々が記録した金額は精算推定値を用いて測定されており，割引率，計画資産の期待長期収益率，参加者寿命などの重要な仮定に依存する.我々が作成した仮定は，計量日までの福祉義務の計算にも影響を与え，後続期間の財務会計基準支出の計算にも影響を与えた。これらの仮定を再評価する際には，過去と現在の市場状況を考慮し，将来の市場動向を判断する.私たちはまた、計画の予想払込時間と金額、計画参加者に支払う福祉などの要素を考慮した。
我々の固定収益年金計画に関する総合福祉義務を計算する際には，単一加重平均割引率手法を継続したところ，2022年12月31日の結果は5.250，12月31日の結果は2.875となった
2021年。2022年12月31日の退職医療と生命保険計画に関する福祉義務を計算する際には，単一加重平均割引率5.25%を用いたが，2021年12月31日の割引率は2.75%であった。キャッシュフローモデルの結果，長期債券指数の見積金利および過去1年間の長期債券金利の変化を含む適切な単一加重平均割引率を得るためにいくつかのデータ点を評価した。評価の一部として、私たちが予想する退職後福祉計画キャッシュフローに適合するように、AA以上の格付けされた社債の近似平均収益率を計算する。2021年12月31日から2022年12月31日までの割引率の増加により，我々の適格固定収益年金計画の予想福祉義務は2022年12月31日に約102億ドル減少した。
我々は2022年12月31日と2021年12月31日に6.50%の予想長期計画資産収益率を利用した。長期収益率とは、福祉義務における福祉に計上するために、投資された資金または投資された資金の予想長期収益率を仮定することである。この仮定はいくつかの要素に基づいており、歴史市場指数リターン、計画資産の予想長期配置、信託基金の履歴リターンデータ、計画支出及び市場指数リターンを超える潜在力を含む。我々が選択した長期計画資産収益率と任意の所与年度の計画資産実際収益率との差は，我々の福祉計画の資金状況にも影響を与え，後続期間のFAS年金費用の計算にも影響を与えると仮定している。任意の特定の年の実際のリターンは、仮説とは異なる可能性があるが、長期未来の平均期待リターンは、仮説に実質的に等しいはずである。毎年のどんな変化も、この仮定が変わるべきだということを見せてはいけない。時間の経過とともに，差異のパターンを検討し，未来への期待と組み合わせる.したがって，この仮定の変化は割引率の変化よりも頻繁である.私たちの合格固定収益計画の2022年の実際の投資収益率は(59億ドル)で、約10億ドルに基づいています(18)%減少した計画資産は、私たちの長期収益率に基づいて仮定した19億ドルの予想リターンを超えた。
退職後の福祉計画資金状況の年度末測定と比較して、私たちの株主権益は累計79億ドル減少しました。累積非現金税引後減少は，主に割引率，投資経験，更新の寿命変化による純精算損失である。我々の計画資産の市場関連価値は、前3年間の実資産収益または損失決定を使用して、償却対象の繰延資産収益または損失金額を計算するために使用される。これらの累積精算損失は廊下法による償却を費用とし，2022年12月31日までの約20年間の平均期間で確認された収益と損失は計画資産や福祉義務の10%を超えている。2022年の間、そのうち12億ドルは、以前のサービス信用純額の償却とともに、退職後の福祉計画支出の構成要素として確認され、その中には12億ドルの非現金年金決済費用が含まれている
我々が毎年年末に選択する割引率と計画資産長期収益率の仮定は，我々の最適な見積りと判断に基づいている.他のすべての仮定が不変のままである場合，2022年12月31日の5.25%の割引率仮説の正負25ベーシスポイントの変化は，2022年末に記録された適格年金福祉義務の金額を約8億ドル減少または増加させ，年末の株主権益税引後約6億ドルを増加または減少させることになる。他のすべての仮定が不変のままで，2022年12月31日に適格固定収益年金計画を計算するための期待2023年Fas年金収入の5.25%割引率が25%ベーシスポイントより高いか下回ると，2023年Fas年金収入の金額は約500万ドル変化すると予想される。他のすべての仮定が不変のままである場合、2022年12月31日に、我々の適格固定収益年金計画の予想2023年FAS年金収入の6.50%の予想長期計画資産収益率が25ベーシスポイント以上または下回る場合、2023年のFAS年金収入は約6500万ドル高くまたは低いと予想される。毎年、計画資産の実際と予想長期収益率との差は、次の年の財務会計基準年金収入の計量に影響を与える。2022年の間，我々の実際のリターン率は約(18)%と我々の期待長期収益率との間で100ベーシスポイント増加(減少)するごとのリターンであり，2023年にFas年金収入は約1，000万ドル増加(減少)すると予想される。
資金面の考慮
私たちは2022年と2021年に私たちの合格固定収益年金計画のために支払いをしなかった。我々の適格固定収益年金計画の資金は，CASと1974年に改正された“従業員退職所得保障法”(ERISA)に適合するように決定され，CASと国内所得法規則を考慮した。私たちの目標はERISAによって決定された年金計画に少なくとも80%の資金を提供することだ。2022年12月31日と2021年12月31日までの適格固定収益年金計画のERISA資金状況は約82%と92%であり、GAAPとは異なる基礎計算に基づいて計算されており、2021年の米国救援計画法案の影響を反映している。
私たちの固定収益年金計画の支払いは、時間の経過とともに、私たちの製品とサービスのアメリカ政府契約(FMSを含む)上の定価によって回収され、私たちの販売コストと純売上高で確認されます。CA管理の範囲
FMSを含む米国政府との契約により、私たちの年金コストは分配·回収することができる。財務会計制度下で年金費用を回収する時間は、“企業退職制度条例”に基づいて年金を納付した場合とは異なる。
2022年に18億ドル、2021年に21億ドルを回収し、中国科学院の年金コストとする。CAS規則によると、支払いが米国政府の契約によって回収されたCAS年金コストを超える金額は前払い信用とみなされる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの前金信用は約43億ドルと70億ドルです。早期返済残高は、計画資産に対する私たちの実際の投資リターンに応じて増加または減少します。
環境問題
我々は環境救済問題の各種プロトコル，プログラム，潜在プログラムの一方であり，潜在責任者(PRP)の様々な場所に指定されている事項を含む。2022年12月31日現在，2022年12月31日，2021年12月31日現在，我々の合併貸借対照表に記録されている環境問題負債総額はそれぞれ6.96億ドルと7.42億ドルである。以下に述べるように、合計6.18億ドルの資産と、2022年12月31日と2021年12月31日現在の6.45億ドルを記録した。私たちに割り当てられる非アメリカ政府契約またはアメリカ政府契約によって回収不可能と決定された金額は販売コストで支出される予定です。私たちは費用と費用回収が約20年以内に完了すると予想している。
私たちは協定を締結しました,行政同意令，同意法令)は，我々のいくつかの環境救済義務の範囲とスケジュールを記録している。私たちはまだ正式な合意がないか、私たちの義務の範囲と時間を定量化していない場所で環境救済活動に参加している。環境救済活動は通常、長年にわたるものであり、これにより、例えば、修復技術の変化により、推定コストがより判断的になる。敷地清掃に関するコストを決定するためには，汚染の程度，自然資源への影響，修復を完了するための適切な技術，進化していく環境基準を評価しなければならない。
環境救済場所を四半期審査し、負債が発生した可能性があり、金額が合理的に推定できる期間に負債および売掛金を記録する(合併財務諸表付記における“付記1-組織および重大会計政策”における“環境事項”および“付記14-法的手続き、承諾およびまたは事項”における“環境事項”の項目の議論を参照)。環境救済活動に必要となる可能性のある任意の将来コストの時間と金額の四半期推定に上記の要因を考慮し，特定の環境救済地点ごとの一連の推定数を計算した。将来の現金支払いの金額や時間が固定されていない、または確実に確定できないので、記録された負債を割引しません。必要な判断および推定レベルを考慮して、異なる仮定が使用される場合、または状況が変化する場合(例えば、,環境基準の変化や汚染の程度の推定の変化)。
米国政府との合意に基づき，環境救済に用いられる金額の大部分は一般的かつ行政コストとして運営に割り当てられる。既存の米国政府法規によれば、保険または他のPRPから得られた任意の回収を差し引いた後、私たちの米国政府業務に関連するこれらおよび他の環境支出は、私たちの製品およびサービスの価格を決定する際に許容される。したがって、アメリカ政府の合意や法規によると、私たちが発生する支出の大部分は、契約形態(例えば、コスト精算、固定価格)を考慮することなく、私たちの純売上高および販売コストに含まれている。我々は，米国政府法規，米国政府の業務基盤と契約の組み合わせ，このようなコスト精算の歴史，および一部の米国政府代表がこのような精算を制限する努力などを評価することにより，将来回収可能な環境コスト部分に対する資産の回収可能性を評価し続けている。
以上のように，我々の環境救済地点の状況を四半期審査して環境救済責任金額の変化を記録することで，将来回復可能な対応額の変化を招き，収益を計上する可能性がある。例えば、負債が1億ドル増加すべきであると判断された場合、将来回収可能な対応額は約8900万ドル増加し、残りの部分は収益費用として記録される。この分配は、私たちがアメリカ政府と既存かつ計画している業務活動に基づいて毎年決定されている。
私たちは私たちが参加したすべての環境救済場所の財政的リスクの程度を合理的に決定することができない。私たちは将来的に環境救済を図るために、いくつかの以前の運営施設を監視または調査している。場合によっては、損失は可能である可能性があるが、不確定要素(例えば、汚染の程度を評価する)のため、現在、修復活動の任意の債務額を合理的に推定することができない。特定の四半期には、このような不確実性が解決される可能性があり、以下の初期負債を推定して確認することができます
特定の以前の作業場所を修復する。債務の金額は実質的かもしれない。負債を確認した後、一部を売掛金と確認し、残りの部分を収益に計上することは、任意の特定の中間報告期間に大きな影響を与える可能性がある。
最終的にPRPに指定された場所に責任があることが発見されれば，環境救済の実費は他の責任のあるPRPと分担することが予想される。一般に，最終的に責任者と決定されたPRPは現場救済に厳しい責任を負い，通常は分担した上で環境調査と救済の費用と費用を分担することに同意する。現行環境法では，責任のある当事者に連帯責任があるため，このような救済に資金を提供するすべての費用を負担することが可能である。万が一私たちがこのような救済のすべての費用を要求された場合、法的枠組みは、他のPRPSにコストを回収したり、費用を分担する権利を追加したりすることができます。我々が記録した金額は，保険や他のPRPにより発生した環境コストの一部を回収することが可能であり，合意や米国政府の規定により，これらのコストを追求しなければならないという事実を反映していない。
商誉と無形資産
被買収企業の資産と負債は買収日の見積もり公正価値に応じて買収会計方法で入金される。営業権とは、買収された企業に割り当てられた基本的に純資産を識別できる公正な価値を超えるコストである。被買収企業からの無形資産は、買収日に取引先計画、商標、顧客関係、技術、その他の無形資産を含む公正な価値で確認される。顧客計画には，被買収企業に割り当てられた主要計画の価値があり，関連計画の背後にある顧客関係，契約，技術，商標に関する総価値を代表する。無形資産は公正価値を計量するための予想キャッシュフロー期間中に償却され、この期間は通常5年から20年まで様々である。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの営業権残高は108億ドルです。私たちは少なくとも第4四半期に毎年私たちの営業権に対して減値テストを行ったり、イベントや状況の変化が営業権の帳簿価値が減値する可能性があることを示す時、私たちはもっと頻繁に減値テストを行います。このような事件や環境変化には，全体の経済状況の著しい悪化，わが業界のビジネス環境の変化，我々の時価の低下，経営業績指標，競争，我々の業務の再編，米国政府の予算制限や報告単位の全部または一部の売却が含まれる可能性がある。私たちの営業権は、報告単位と呼ばれるレベルに割り当てられ、私たちの業務部門レベルまたは業務部門レベル以下の減値テストを行いました。私たちは、営業権減価のレベルをテストし、業務部門以下の業務が自給自足の業務を構成しているかどうかを決定し、その業務部門が離散的な財務情報を有し、部門管理層が定期的に経営実績を審査することを要求する。
営業権の減価をテストする際には，定性的と定量の2つの方法を用いることができる.我々が定性的手法を用いた報告単位の選定については，報告単位に影響を与えるイベントや状況を定性的に評価し，営業権減値の可能性を決定した。このような定性的評価に基づいて、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと判断すれば、これ以上の評価は必要ない。そうでなければ、私たちは定量的欠陥テストをするつもりだ。私たちは少なくとも3年ごとにほとんどの報告書単位を定量的にテストする。しかし、いくつかの報告書単位について、私たちは毎年量子化減値テストを行うかもしれない。
定量化減値テストを行うために，報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較した。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、報告部門の商業権は損害を受けない。報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える場合、営業権減値損失の金額が超過した金額に等しいことが確認される。著者らは一般的に割引キャッシュフロー(DCF)分析と市場に基づく推定方法(例えば上場企業の取引価値と最近の業務買収で観察された価値を比較することができる)を用いて、各報告単位の公正価値を推定する。公正価値を確定するには重大な判断が必要であり、未来の現金流量、長期成長率、割引率及び関連する上場会社の利益倍数及び関連取引倍数の金額と時間を含む。DCF分析に用いられるキャッシュフローは，将来の売上高，収益，キャッシュフローに対する我々の最適な推定に基づいており，一般市場状況，米国政府予算，既存会社注文，予想未来注文，サプライヤーとの契約，労働協定，運営資金変化，長期業務計画，最近の経営業績などを考慮した後である。割引キャッシュフロー分析に用いる割引率は、それぞれの報告単位の加重平均資本コストに基づいており、この加重平均資本コストは、資本構造の各構成要素(株式と債務)の相対的な重みを考慮し、新資本の期待コストを代表し、それぞれの報告単位の将来のキャッシュフローの内在リスクに基づいて適切に調整される。各報告単位の帳簿価値には、その運営に使用される資産および負債、営業権、業務部門および会社レベルで保有されている金額の分配が含まれる。
2022年第4四半期に、私たちは各報告単位に対して年間営業権減値テストを行った。テストの結果，我々の各報告単位はSikorskyを含めて減少していないことが分かった。その上で価値を公平にする
私たちSikorsky報告部門の利益は帳簿価値を超えており、その中には27億ドルの営業権が含まれており、利益率は約40%である。私たちのSikorsky報告部門と無限有効な商標無形資産の公正な価値は、その業績、将来のキャッシュフローの予想される金額とタイミング、契約終了、予想される将来の注文の変化、一般市場圧力(米国政府予算制限、割引率、長期成長率、米国(連邦または州)または外国税法法規の変化、またはそれらの解釈と応用(トレーサビリティを持つ法律と法規を含む)、その他の重大な判断の重大な影響を受ける可能性がある。これらの状況に対する私たちの評価に基づいて、私たちは、報告機関の予想キャッシュフローが大きく悪化すれば、私たちシコスキー報告機関の名誉と私たちシコスキー報告機関の無期限商標無形資産が減値リスクに直面することを決定した。私たちは現在、新冠肺炎やインフレが私たちの資産に実質的な減少をもたらさないと予想している。
減価評価自体は、上述した仮定のようないくつかの仮定に対する管理職の判断に関するものである。報告単位の公正価値と私たちが記録した営業権の相対規模を推定する際に多くの固有の変数が存在するため、仮定の違いは、私たちの1つまたは複数の報告単位の推定公正価値に大きな影響を与え、将来の間の営業権減価費用をもたらす可能性がある。
取得した無形資産は、無期限の寿命を有するとみなされるものとして償却されず、減損試験を毎年実施するか、減損の可能性が高いことが事象や状況の変化により示される場合には、その頻度により実施します。このテストでは、帳簿価値と公正価値を比較し、適切な場合には、これらの資産の帳簿価値を公正価値に還元します。2022 年第 4 四半期には、年次減損テストを実施し、そのテストの結果、減損は存在しないことが判明しました。無形資産は、資産の性質と将来の純現金流入に反映される経済的利益の基盤となるパターンに基づいて、 5 年から 20 年の適用可能な耐用年数にわたって費用として償却されます。有限期無形資産については、その帳簿価額が低下する可能性があることを示す事象や状況の変化がある場合には、減損試験を実施します。有限期無形資産の帳簿価値が損なわれる可能性があることを示す事象または状況の変化がある場合、資産グループの使用により予想される割引されていない将来のキャッシュフローの合計は、資産グループの帳簿価値と比較されます。資産グループの帳簿金額が割引されていない将来のキャッシュフローの合計を超えた場合、当社は資産グループの公正価値を決定し、減損損失を純利益に計上します。
第七A項。 市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは広く多様なアメリカと国際金融機関と肯定的な関係を維持している。私たちはそれらが私たちに十分なルートを提供して、私たちが業務を展開するために必要な一般的で貿易信用を得ていると信じている。我々は、金融市場環境を密接に監視し、取引相手のリスクを積極的に管理し、任意の単一信用プロバイダとの不利な発展の潜在的影響を最大限に減少させ、十分な信用資源を確保し、得ることができるようにする
私たちの市場リスクに対する主な開口は金利、外貨為替レートとある株式証券の市場価格に関連している。我々が金利リスクに直面している金融商品には、主に固定金利の長期債務と商業手形が含まれており、発行されれば。2022年12月31日現在、私たちの未返済債務の推定公正価値は160億ドル、未返済元金金額は168億ドルで、未償却割引や13億ドルの発行コストは含まれていない。金利水準10%の変化は、2022年12月31日の私たちの未済債務の公正価値に実質的な影響を与えないだろう。
私たちがデリバティブを使うのは主に外貨為替レートと金利の変化によって直面する市場リスクを減らすためです。私たちは投機取引を目的として派生ツールを締結したり持っていない。私たちは世界的に業務を展開し、変化する外貨為替レートに関するリスクに直面している。長期契約とオプション契約のような外貨ヘッジを行い、それらの価値は外貨為替レートの変化によって変化します。私たちの最も重要な外貨開口はポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドル、ノルウェークローナ、ポーランドズロッティと関連がある。これらの契約は、予測された外貨取引をヘッジし、外貨為替レートの変化に関する収益やキャッシュフローの変動を最大限に減少させる。私たちは外貨ヘッジをキャッシュフローヘッジと呼んでいます。私たちはまた主に私たちの貸借活動を通じて金利変化の影響を受けている。固定金利借入金については、可変金利スワップを用いて、固定金利借入金を有効に可変金利借入金に変換し、債務公正価値の変化をヘッジすることができる。これらのスワップは公正価値ヘッジとして指定されている。変動金利借入金については、固定金利スワップを用いて、可変金利借入金を効率的に固定金利借入金に変換し、金利変化が収益に与える影響を最小限に抑えることができる。これらのスワップはキャッシュフローヘッジとして指定されている.私たちはまた、特定の経済リスクを最小限に抑えるために、ヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブツールに入る可能性がある。
派生ツールが価値変動を公平にすることによって生じる損益分類は、派生ツールに対する私たちの期待される用途およびそれによって生成される名前に依存する。効率的なヘッジデリバリーツールの公正な価値変動による調整を反映するために、収益に反映し、主にヘッジプロジェクトの相応の調整によって相殺するか、またはヘッジ取引が収益の中で確認されるまで、他の全面的な損失に反映された所得税の純額を反映する。デリバティブの公正価値変動が有効でなければ，あればただちに収益で確認する.2022年12月31日、2022年、2021年12月31日まで、私たちが返済していない金利交換名目総額はそれぞれ13億ドルと5億ドルです。2022年の成長は、私たちが第4四半期に発行した追加債務によって指定された。2022年12月31日、2022年、2021年12月31日まで、私たちが返済していない外貨ヘッジ名目総額はそれぞれ73億ドルと40億ドルです。2022年の成長は、外国建ての国際契約を付与するタイミングによるものだ。2022年12月31日、2022年12月31日及び2021年12月31日に、我々の派生ツールの公正価値正味値は重要ではない(我々の合併財務諸表付記中の“15項目公正価値計量付記”を参照)。我々の外貨契約の10%の不利な為替レート変動は当該等の契約の総公正価値又は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えない。また、関連取引の外貨リスクをヘッジするために外貨契約を締結した場合、私たちの外貨契約のいかなる変動も関連取引の変動によって相殺されると信じていますので、総合的には大きなリスクにはなりません。
吾らはデリバティブ取引の潜在的な取引相手のクレジット要素を評価し、協定に署名したときに許容可能な信用リスクを有するとみなされている取引相手とのみ合意を締結している。私たちの外国為替ヘッジ組合は多くの銀行で多様化している。私たちは定期的に取引相手の信用品質の変化、及び個別の取引相手に対する集中信用の開放を監視している。私たちは取引や投機目的のための派生金融商品を持ったり発行したりしない
私たちは私たちのいくつかの非合格繰延報酬計画に資金を提供する投資を含む個別の信託を維持している。2022年12月31日現在、この信託基金の投資総額は16億ドルであり、公正な価値で当社の連結貸借対照表の他の非流動資産に反映されている。当該信託は、取引可能な株式証券や固定収益証券への投資を有しており、これらの証券は、価格変化や金利変化の影響を受けやすい。信託支援の繰延補償計画に関連する負債の一部も、われわれ普通株やいくつかの市場指数市場価格変化の影響を受けている。負債価値の変化は，信託価値の変化の影響を部分的に相殺する効果がある。信託公正価値の変化と負債価値の変化は，いずれも2022年12月31日までの年度の他の未分配，純額，非実質的な総合収益表で確認された。
特定の有価証券を通じて、私たちは株式市場のリスクに直面している。2022年12月31日現在、これらの有価証券の公正価値は2400万ドルである。2022年12月31日まで、私たちの有価証券市場価格は10%低下し、これらの証券の帳簿価値あるいは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。株式市場価格の不利な変動を招く可能性のある多くの要素は、常にその影響を直接定量化することはできないにもかかわらず、私たちの非市場化株式投資に影響を与える。金融市場は不安定であり、これは私たちが投資する会社の評価と将来性、追加資本を調達する能力、および私たちが初公募株、合併、非公開売却などの流動性イベントを通じて投資価値を実現する可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
第8項 財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
監査された合併財務諸表を浅談する
取締役会と株主
ロッキード·マーティン社は
財務諸表のいくつかの見方
当社は、 2022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日時点のロックヒード · マーティン株式会社 （ 以下「当社」 ） の連結対照表、 2022 年 12 月 31 日末期における 3 年間の利益、総合利益、キャッシュフローおよび自己資本に関する連結計算書、および関連注釈 （ 総称して「連結財務諸表」といいます ） を監査しました。当社の意見では、連結財務諸表は、 2022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日における当社の財務状況、および 2022 年 12 月 31 日を末日とする期間の 3 年間の事業結果およびキャッシュフローを、米国の一般的に認められている会計原則に従って、すべての重要な点において公正に提示しています。
また、公開会社会計監査委員会の基準に従って監査を行っています。（ 米国 ） （ PCAOB ） は、トレッドウェイ委員会 （ Treadway Commission ） のスポンサー組織委員会 （ Committee of Sponsoring Organizations ） が発行した内部統制統合フレームワーク （ Internal Control—Integrated Framework ） に定められた基準に基づき、 2022 年 12 月 31 日時点の財務報告に関する当社の内部統制。（ 2013 年の枠組み ） と 2023 年 1 月 26 日付の我々の報告書は、無条件の意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
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| | 完成100%比法による収入確認 |
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| 関係事項の記述 | | 同社は2022年12月31日までの年度に純売上高660億ドルを記録した。総合財務諸表付記1で述べたように、当社の販売純額の大部分は顧客と締結した長期契約から来ており、この契約によると、当社のほとんどの収入は進捗の完成率コスト比で計量して確認しています。進捗の完成率コスト−コスト計測に基づき，会社はこれまでに発生した費用と履行義務を達成した推定総費用の比率(完成見積数分析と呼ぶ)に基づいて完成進捗を測定した。同社はこれらの契約の利益を完成時の総推定収入と総推定コストとの差額と推定している
完成率コスト/コスト法は、契約売上高と顧客契約に関連するコストを推定するために、経営陣に重大な推定と仮定を要求する。長期契約開始時に、会社は契約を実現する技術、進捗、費用面のリスクを確定した。契約ライフサイクル全体において、会社は、これらのリスクが契約完了の売上高および総コスト推定に及ぼす影響を監視し、評価する。もし会社が契約技術、進捗、コスト面のリスクを解消することに成功すれば、契約履行期間中に利益予約率が増加する可能性があり、これは契約完了の推定総コストを減少させる。逆に、契約完了の推定総コストが増加すると、利益予約率が低下する可能性がある。見積もりの変化による利益入金率の変化は、同社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある
監査会社が収入確認過程で使用する完了時推定分析は複雑であり、経営陣が会社の作成およびその後の更新会社の完了時に推定分析を行う際に行われる重大な推定および仮定に係る判断を評価するために複雑である。各契約の竣工推定分析は，会社が契約を実現する技術，進捗，コスト面の能力をめぐるリスクを考慮している。 |
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 当社の収入確認プログラムに関する内部制御の設計について理解，評価し，その動作効果をテストした。たとえば，完成時見積分析の審査に対する管理職の内部統制と，契約価値の見積りと見積り完了総コストに基づく重要な仮定をテストした.また、完了時推定分析で使用されたデータが完全かつ正確であるかどうかを検証するために、管理層が実行する内部制御をテストした。
会社の竣工推定分析の正確性をテストするために、私たちの監査プログラムは労働力コスト、下請けコストと材料の推定を類似契約の歴史結果と比較し、契約文書のキー条項と管理層の推定について合意することを含む。また，重大な仮説に対して感受性分析を行い，仮説変化による利益入金率の変化を評価した。 |
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| | 固定収益年金計画義務 |
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| 関係事項の記述 | | 2022年12月31日現在、当社の適格固定収益年金計画に対する総債務は287億ドルで、関連計画資産232億ドルの公正価値総額を超え、資金源のない適格固定収益年金債務純額は55億ドルとなった。総合財務諸表付記11に記載されているように、当社は、毎年年末またはあるイベントが発生したときに、条件を満たす固定収益年金資産および負債をより頻繁に再計量する。これらの金額は精算推定値を用いて計測されており，割引率などの重要な仮定に依存する.
計量過程で使用される割引率などの精算仮説の判断性質により，監査で決定された年金債務は複雑であり，専門家の参加が必要である。割引率仮説は予想される福祉債務の測定に大きな影響を与える。 |
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 我々は，管理層が固定収益年金義務計算の計測と推定値に関する内部制御の設計を理解し，評価し，関連する内部制御の操作有効性をテストした。例えば、固定収益年金債務計算の審査、重要な精算仮説、精算師に提供されるデータ入力の内部制御を管理層がテストした。
当社の監査手続では、確定給付年金義務を検証するため、使用される方法論、上記の重要な数理上の仮定、および当社が使用する基礎データの評価が含まれていました。 経営陣が使用した数理上の仮定を過去の動向と比較し、サービスコスト、利子コスト、給付金、決済、数理上の損益、長寿の仮定および計画修正の変更による確定給付年金債務の前年からの変化を評価しました。 さらに、当社は、給付金の支払期限と期間を考慮し、確定給付年金債務を測定するために使用される割引率を決定するための経営陣の方法論の評価を支援するために、当社のアクチュアリー専門家を巻き込みました。 この評価の一環として、キャッシュ · フローの見通しを前年と比較し、当年給付額を前年のキャッシュ · フローの見通しと比較しました。最後に、当社は、当社のアクチュアリー · スペシャリストに提供された参加者データを含む基礎データの完全性および正確性をテストしました。 |
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/s/ 安永法律事務所
1994 年から監査役を務めています。
タイソンバージニア州
2023年1月26日
ロッキード·マーティン社は
合併損益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
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| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | |
| 純売上高 | | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 55,466 | | | $ | 56,435 | | | $ | 54,928 | | | | | | |
| サービス.サービス | | 10,518 | | | 10,609 | | | 10,470 | | | | | | |
| 総純売上高 | | 65,984 | | | 67,044 | | | 65,398 | | | | | | |
| 販売コスト | | | | | | | | | | | |
| 製品 | | (49,577) | | | (50,273) | | | (48,996) | | | | | | |
| サービス.サービス | | (9,280) | | | (9,463) | | | (9,371) | | | | | | |
| 解散費とその他の費用 | | (100) | | | (36) | | | (27) | | | | | | |
| その他未分配，純額 | | 1,260 | | | 1,789 | | | 1,650 | | | | | | |
| 販売総コスト | | (57,697) | | | (57,983) | | | (56,744) | | | | | | |
| 総利益 | | 8,287 | | | 9,061 | | | 8,654 | | | | | | |
| その他の収入，純額 | | 61 | | | 62 | | | (10) | | | | | | |
| 営業利益 | | 8,348 | | | 9,123 | | | 8,644 | | | | | | |
| 利子費用 | | (623) | | | (569) | | | (591) | | | | | | |
| 非サービス性財務会計基準年金(費用)収入 | | (971) | | | (1,292) | | | 219 | | | | | | |
| その他営業外収入，純額 | | (74) | | | 288 | | | (37) | | | | | | |
| 所得税引前継続営業利益 | | 6,680 | | | 7,550 | | | 8,235 | | | | | | |
| 所得税費用 | | (948) | | | (1,235) | | | (1,347) | | | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | | 5,732 | | | 6,315 | | | 6,888 | | | | | | |
| 非持続経営の純損失 | | — | | | — | | | (55) | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | | $ | 6,833 | | | | | | |
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| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 21.74 | | | $ | 22.85 | | | $ | 24.60 | | | | | | |
| 生産経営を停止する | | — | | | — | | | (0.20) | | | | | | |
| 基本的に1株当たりの収益 | | $ | 21.74 | | | $ | 22.85 | | | $ | 24.40 | | | | | | |
| 薄めにする | | | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | | $ | 24.50 | | | | | | |
| 生産経営を停止する | | — | | | — | | | (0.20) | | | | | | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | | $ | 24.30 | | | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
総合総合収益表
(単位：百万)
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| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益 | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | | $ | 6,833 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | | |
| 退職後福祉計画 | | | | | | |
プランの再計量による会計上の純利益 （ 損失 ） （ 税抜き ） $5182022年は2億5千万ドルです9252021 年の 100 万ドルと2922020 年の 100 万人 | | 1,873 | | | 3,404 | | | (1,067) | |
数理上の損失と以前のサービスクレジットの償却、税金を差し引いた $182022年は2億5千万ドルです1302021 年の 100 万ドルと1192020 年の 100 万人 | | 69 | | | 477 | | | 440 | |
年金決済料 （ 税抜き ） $3142022年は1000万ドル、2022年は355 2021 年 100 万人 | | 1,156 | | | 1,310 | | | — | |
その他、純、税金の純22022年は2億5千万ドルです112021 年の 100 万ドルと52020 年の 100 万人 | | (115) | | | (76) | | | 60 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | 2,983 | | | 5,115 | | | (567) | |
| 総合収益 | | $ | 8,715 | | | $ | 11,430 | | | $ | 6,266 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
合併貸借対照表
(単位：百万、額面を除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | |
| 売掛金純額 | | 2,505 | | | 1,963 | |
| 契約資産 | | 12,318 | | | 10,579 | |
| 在庫情報 | | 3,088 | | | 2,981 | |
| その他流動資産 | | 533 | | | 688 | |
| 流動資産総額 | | 20,991 | | | 19,815 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 7,975 | | | 7,597 | |
| グッドウィル | | 10,780 | | | 10,813 | |
| 無形資産、純額 | | 2,459 | | | 2,706 | |
| 所得税を繰延する | | 3,744 | | | 2,290 | |
| 他の非流動資産 | | 6,931 | | | 7,652 | |
| 総資産 | | $ | 52,880 | | | $ | 50,873 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 経常負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 2,117 | | | $ | 780 | |
| 給与 · 手当 · 給与税 | | 3,075 | | | 3,108 | |
| 契約責任 | | 8,488 | | | 8,107 | |
| その他流動負債 | | 2,207 | | | 2,002 | |
| 流動負債総額 | | 15,887 | | | 13,997 | |
| 長期債務、純額 | | 15,429 | | | 11,670 | |
| 未払い年金負債 | | 5,472 | | | 8,319 | |
| 他の非流動負債 | | 6,826 | | | 5,928 | |
| 負債総額 | | 43,614 | | | 39,914 | |
| 株主権益 | | | | |
普通株、$11株当たりの額面 | | 254 | | | 271 | |
| 追加実収資本 | | 92 | | | 94 | |
| 留保利益 | | 16,943 | | | 21,600 | |
| その他の総合損失を累計する | | (8,023) | | | (11,006) | |
| 株主権益総額 | | 9,266 | | | 10,959 | |
| 負債と資本総額 | | $ | 52,880 | | | $ | 50,873 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
統合現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 事業活動 | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | | $ | 6,833 | |
| 営業活動による純キャッシュに対する純利益の調整 | | | | | | |
| 減価償却 · 償却 | | 1,404 | | | 1,364 | | | 1,290 | |
| 株に基づく報酬 | | 238 | | | 227 | | | 221 | |
| 株式法投資減損 | | — | | | — | | | 128 | |
| 旧 IS & GS 事業に関する税務解決 | | — | | | — | | | 55 | |
| 所得税を繰延する | | (757) | | | (183) | | | 5 | |
| 年金決済料 | | 1,470 | | | 1,665 | | | — | |
| 解散費とその他の費用 | | 100 | | | 36 | | | 27 | |
| 以下の変更： | | | | | | |
| 売掛金純額 | | (542) | | | 15 | | | 359 | |
| 契約資産 | | (1,739) | | | (1,034) | | | (451) | |
| 在庫情報 | | (107) | | | 564 | | | 74 | |
| 売掛金 | | 1,274 | | | (98) | | | (372) | |
| 契約責任 | | 381 | | | 562 | | | 491 | |
| 所得税 | | 148 | | | 45 | | | (19) | |
| 適格確定給付年金計画 | | (412) | | | (267) | | | (1,197) | |
| その他、純額 | | 612 | | | 10 | | | 739 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 7,802 | | | 9,221 | | | 8,183 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 資本支出 | | (1,670) | | | (1,522) | | | (1,766) | |
| その他、純額 | | (119) | | | 361 | | | (244) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (1,789) | | | (1,161) | | | (2,010) | |
| 資金調達活動 | | | | | | |
| 長期債務の発行 （ 関連費用を除く ） | | 6,211 | | | — | | | 1,131 | |
| 長期債務を償還する | | (2,250) | | | (500) | | | (1,650) | |
| 普通株買い戻し | | (7,900) | | | (4,087) | | | (1,100) | |
| 支払済み配当金 | | (3,016) | | | (2,940) | | | (2,764) | |
| その他、純額 | | (115) | | | (89) | | | (144) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | | (7,070) | | | (7,616) | | | (4,527) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | (1,057) | | | 444 | | | 1,646 | |
| 年初現金および現金等価物 | | 3,604 | | | 3,160 | | | 1,514 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | | $ | 3,160 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
ロッキード·マーティン社は
合併権益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | 追加有料
資本 | 保持
収益.収益 | 積算
他にも
総合
損 | 総額
株主の
株式会社 | 非制御性
以下の方面での権益
子会社 | 総額
株式会社 | | |
| 2019年12月31日の残高 | $ | 280 | | $ | — | | | $ | 18,401 | | $ | (15,554) | | | $ | 3,127 | | | $ | 44 | | | $ | 3,171 | | | |
| 純収益 | — | | — | | | 6,833 | | — | | | 6,833 | | | — | | | 6,833 | | | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | | — | | (567) | | | (567) | | | — | | | (567) | | | |
| 普通株買い戻し | (3) | | (256) | | | (841) | | — | | | (1,100) | | | — | | | (1,100) | | | |
発表された配当金($9.801株当たり) | — | | — | | | (2,757) | | — | | | (2,757) | | | — | | | (2,757) | | | |
株式奨励、従業員持株計画活動その他 | 2 | | 477 | | | — | | — | | | 479 | | | — | | | 479 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
子会社の非支配権益の純減少 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (21) | | | (21) | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 279 | | $ | 221 | | | $ | 21,636 | | $ | (16,121) | | | $ | 6,015 | | | $ | 23 | | | $ | 6,038 | | | |
| 純収益 | — | | — | | | 6,315 | | — | | | 6,315 | | | — | | | 6,315 | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | — | | | — | | 5,115 | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | | | |
| 普通株買い戻し | (9) | | (671) | | | (3,407) | | — | | | (4,087) | | | — | | | (4,087) | | | |
発表された配当金($10.601株当たり) | — | | — | | | (2,944) | | — | | | (2,944) | | | — | | | (2,944) | | | |
株式奨励、従業員持株計画活動その他 | 1 | | 544 | | | — | | — | | | 545 | | | — | | | 545 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
子会社の非支配権益の純減少 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 271 | | $ | 94 | | | $ | 21,600 | | $ | (11,006) | | | $ | 10,959 | | | $ | — | | | $ | 10,959 | | | |
| 純収益 | — | | — | | | 5,732 | | — | | | 5,732 | | | — | | | 5,732 | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | — | | | — | | 2,983 | | | 2,983 | | | — | | | 2,983 | | | |
| 普通株買い戻し | (18) | | (503) | | | (7,379) | | — | | | (7,900) | | | — | | | (7,900) | | | |
発表された配当金($11.401株当たり) | — | | — | | | (3,010) | | — | | | (3,010) | | | — | | | (3,010) | | | |
株式奨励、従業員持株計画活動その他 | 1 | | 501 | | | — | | — | | | 502 | | | — | | | 502 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 254 | | $ | 92 | | | $ | 16,943 | | $ | (8,023) | | | $ | 9,266 | | | $ | — | | | $ | 9,266 | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
連結財務諸表付記
注 1 — 組織と重要な会計方針
組織する 当社は、主に先進技術システム、製品、サービスの研究、設計、開発、製造、統合、維持に従事するグローバルセキュリティおよび航空宇宙企業です。また、管理、エンジニアリング、技術、科学、ロジスティクス、システムインテグレーション、サイバーセキュリティの幅広いサービスを提供しています。当社は、米国および国際的な顧客に、防衛、民事および商業用途の製品およびサービスを提供しており、主な顧客は米国政府機関です。「注釈 3 — 事業セグメントに関する情報」に記載されているように、当社は 4 人業務の細分化：航空、MFC、RMS、宇宙。
2021年6月30日、イギリス国防省はイギリス核抑止計画を運営する契約を終了し、その計画を管理する実体(原子兵器機関の再国有化(AWE計画)と呼ばれる)を引き継いだ。したがって、AWE計画は、その計画を管理するエンティティを含む業務を行っており、その日から私たちの財務業績には含まれていない。そのため，2021年の間にAWEは#ドルの売上のみを生み出した8851000万ドル、営業利益はドルです182021年12月31日現在の年間財務実績に含まれる2000万ドル。2020年12月31日までの年間におけるAWEの売上高は1.430億ドル営業利益はドルです35これは空間会社の2020年の財務業績に含まれる1000万ドルだ。
陳述の基礎·これらの連結財務諸表は、私たちが主な受益者であれば、私たちが制御する子会社および可変利益エンティティのアカウントを含む。私たちは合併で会社間の残高と取引を除去します。私たちはある資産と負債を流動資産に分類し、関連する契約や計画の期限を私たちの運営周期として利用し、通常1年より長い。これは主に売掛金、契約資産、在庫、そして契約負債に影響を及ぼす。私たちは、資産が現金化されるかどうかや負債が1年以内に返済されるかどうかによって、他のすべての資産と負債を分類します。
予算の使用--米国公認会計原則(GAAP)に従って連結財務諸表を作成します。そのためには，総合財務諸表や付記に報告されている金額に影響を与える推定と仮定をしなければならない。このような推定は，過去の経験や当時の状況では部下が合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいて行われているが，このような仮定の結果は資産や負債帳簿額面を判断する基礎を構成しており，このような帳簿額面は他の出所から容易に見られるものではない。私たちの実際の結果はこのような推定とは大きく違うかもしれない。総合財務諸表作成に固有の重大な推定には、販売およびコスト確認に限定されない会計処理、退職後福祉計画、将来回復可能な環境コスト部分の環境負債および資産、営業権、無形資産、投資および他の減価資産の評価、繰延所得税を含む所得税、公正価値計量、または事項が含まれる。
収入確認 – 私たちの純売上の大部分は、先進技術システム、製品、サービスの研究、設計、開発、製造、統合、メンテナンスに関する米国政府や国際顧客(米国政府を通じて締結された外国軍販売(FMS)を含む)との長期契約から来ています。契約が双方の承認と承諾を得て、当事者の権利を確定し、支払い条件を確定し、契約に商業実質があり、対価格が回収可能な場合、私たちは契約を計算します。上記の要求に適合するいくつかの契約については、主に国際直接商業販売契約であり、いくつかの規制部門の承認を得る必要がある。このような状況で、私たちがすべての既知の事実と状況に基づいて規制部門の承認を受ける可能性が高い時、私たちは収入を確認する。私たちは固定価格と返済可能なコストの契約に基づいて製品とサービスを提供します。
固定価格契約では、所定の価格で指定された作業を完了することに同意します。もし私たちの実際のコストが価格交渉時に見積もりと違うなら、私たちは多かれ少なかれ利益を出したり、損失を招いたりするだろう。一部の固定価格契約には業績に基づく部分があり、この場合、私たちは自分の業績に応じて報酬を稼いだり、経済的処罰を招いたりする可能性がある。
費用償還契約は、契約履行期間中に発生した許容費用を支払うことができ、計画された資金額に応じて最高で超えない費用を支払うことができる。通常私たちは三つ返済可能コストの契約タイプ：コストプラス授権費、コストプラス奨励費、コストプラス固定費用。コストプラス奨励費用契約は、顧客の私たちの業績に対する評価に基づいて、コスト、品質、技術、進捗基準に基づく目標のような予め定められた基準に基づいて、指定された制限内で変化する奨励費用を提供します。コストプラス奨励費用契約は補償コスト印加費用を規定し，費用は許容総コストと総コストの関係に応じて式で調整される
目標コスト(すなわち、コストベースのインセンティブ)またはコスト補償には、業績目標を超えるインセンティブ(すなわち、パフォーマンスベースのインセンティブ)が加算される。コストプラス固定費用契約は、契約開始時に交渉する固定費用を提供し、実際のコストに応じて変化しない。
私たちは契約の開始時に各契約を評価して、それが他の契約と合併すべきかどうかを決定する。この決定を下す際には、2つ以上の契約が同じ時間にまたは同じ時間に交渉および実行に近いかどうか、または交渉が全体的な利益目標を有するかどうかなど、いくつかの要因を考慮する。合併すれば、収入を確認する目的で、合併後の契約を単一契約とみなす。
私たちは、最初に各契約で約束された製品またはサービスを評価して、その契約が1つまたは複数の履行義務を有するとみなされるべきかどうかを決定する。私たちの契約中の製品とサービスは、その複雑な関係と契約要求が履行される重要な契約管理機能のため、通常お互いに区別がありません。したがって、私たちの契約は一般的に契約履行義務として扱われる。限られた場合、私たちの契約には複数の異なる履行義務があり、高度に複雑でない活動や、異なる製品ライフサイクルに関連した活動を実行する場合には、このような状況が発生する。業績義務を決定する際には重大な判断が必要であり，これらの決定は特定の時期に記録された収入や利益を変える可能性がある。私たちは義務履行の主な属性に基づいて、私たちの総合収益表で純売上高を製品またはサービスに分類します。
私たちは契約によって提供された製品またはサービスが予想される対価格に基づいて各契約の取引価格を決定します。一部の価格が異なる可能性のある契約(例えば、奨励、奨励費用、およびクレーム)については、取引価格に含まれる可能性の高い金額で可変対価格を推定し、その程度は、重大な確認された累積収入逆転が発生しない可能性がある。我々は、重大な収入逆転のリスクを分析し、必要に応じて確認された可変対価格金額を制限し、このリスクを軽減する。
契約開始時には、我々は現在の権利に基づいて取引価格を推定し、それらが合法的に強制的に施行されるまで、将来の修正(行使されていない選択権を含む)または後続契約を考慮しない。契約は、仕様、要件、または価格の変化を含むようにその後修正されることが多く、これは、既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更する可能性がある。修正の性質から，修正を既存の契約の調整と見なすか，独立した契約とするかを考える.一般的に、契約には重大な統合と相互関連のタスクが規定されているため、私たちの契約の修正は既存の契約と変わらない。したがって、これらの修正は、既存の契約の一部とみなされ、収入の累積調整として確認される。
複数の履行義務を有する契約については，履行義務ごとに関連する製品やサービスの推定独立販売価格に基づいて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.独立販売価格は、私たちが独立したベースで(すなわち、他の製品またはサービスとバンドルして販売しない)顧客に製品またはサービスを販売する金額を表します。私たちはFMS契約を含むアメリカ政府との契約で、連邦調達条例(FAR)の制約を受けて、価格は通常推定または実際のコストに合理的な利益率を加えることに基づいています。これらの規定のため、私たちとアメリカ政府との契約およびFMS契約における製品またはサービスの独立販売価格は、通常、契約に規定された販売価格に等しい。
義務を履行する複数の非米国政府契約について、製品またはサービスの声明販売価格が単独の販売価格を代表するかどうかを評価する。私たちは主に顧客仕様に対する独自のカスタマイズソリューションを販売しています。取引価格を複数の履行義務に割り当てる必要がある場合、我々は通常、予想コストと合理的な利益率を使用して、各製品またはサービスの独立販売価格を推定する。私たちは時々観察可能な独立販売取引を持つ標準製品やサービスを販売する。これらの場合、観察可能な独立販売取引は、独立販売価格を決定するために使用される。
私たちは収入を履行義務を果たしていることを確認し、顧客は製品やサービスの統制権を獲得した。いつ義務を履行するかを決定する際には，契約条項，支払条項，製品やサービスに他の将来的な用途があるかどうかなどを考慮する。私たちのほとんどの収入は私たちが契約履行の時間に合わせて確認しました。製品のコントロールが絶えず顧客の手に移っているからです。米国政府とFMS契約と締結された契約の多くについては、契約中の条項は、製品制御権を顧客に継続的に移転することをサポートし、これらの条項は、顧客に製品の所有権を付与し、顧客が便宜のために一方的に契約を終了し、生成されたコストと合理的な利益を私たちに支払うことを可能にする。ほとんどの非アメリカ政府契約については、主に国際直接商業契約であり、私たちは私たちが提供した製品に代替用途がないので、私たちはコントロール権を私たちの顧客に持続的に移転することを支持します。もし私たちの顧客が私たちの不履行以外の理由で契約を終了した場合、私たちは損害賠償を要求する権利があります。その中には、他の潜在的な損害を除いて、私たちがこれまでに完成した仕事に対して支払いの権利と合理的な利益を得る権利があります。
製品を納入し、顧客に制御権を移し続ける履行義務については、収入は履行義務の進捗度に応じて確認され、契約進捗の完成コスト比コストを用いて測定されるのが一般的であり、契約にコストが発生した場合に制御権を顧客に移行する場合を最もよく説明しているからである。完成進捗率コスト−コスト計測では，完成進捗は，これまでに発生した費用と履行義務を達成した推定費用総額の比率に基づいて測定される(S)。顧客へのサービス提供の履行義務については，時間の経過とともに，収入は発生したコストや伝票発行権方法(譲渡された価値が我々の発行権にマッチしている場合)に基づいてクライアントが収益を受信したときに確認される.
制御権が顧客に継続的に移行していない履行義務については，履行義務が完全に履行された時点で収入を確認する.これは、顧客が製品またはサービス制御権を取得する時点と一致しており、これは、一般に、顧客が製品またはサービスを受け入れまたは受信したときに発生し、それまで製品またはサービスの制御権を維持していたことを前提としている。
滞納(すなわち未履行または残りの履行義務)とは，制御権を顧客に移していない製品やサービスの売上を確認したいことである.仕事の進行や配送に伴い、今後の期間中に販売に変換される。私たちの費用は清算と固定価格奨励契約に対して、契約条項によると、受け取った見積もり対価格は契約付与金額を超える可能性があると予想されます。見積もり費用は契約開始時に決定され、契約期間全体で検討されています。推定対価格を決定する際には，契約を完了する技術，進捗，コスト影響に関するリスク，および任意の可変対価格の推定を考慮した。私たちは定期的にこのような危険を検討し、それに応じて在庫を増加または減少させるかもしれない。このような契約のリスクはログアウトに成功したため、顧客の推定対価格は減少し、それに応じて販売を確認することなく、在庫を減少させる可能性がある。2022年12月31日現在、私たちの期末在庫は$です150.0十億ドルです。私たちが認識するのは37次の年に私たちがたまっているのは12数ヶ月と約61次の時間に249カ月は収入であり，残りはその後確認された。
アメリカ政府とFMSとの契約の手配については、私たちは通常、顧客が資金を支払うまで契約作業を開始しません。私たちの契約書の請求書のスケジュールと支払い条項は契約タイプを含む様々な要素によって違います。米国政府と締結された固定価格契約下の典型的な支払条項は、顧客が契約マイルストーンの実現状況に応じて業績支払い(PBP)を支払うか、我々が発生したコストの割合に応じて進捗支払いを支払うかを規定している。米国政府と締結された精算可能コスト契約によると、典型的な支払条項は、発生を許可するコストに適用費用を月または半月ごとに課金することが規定されている。私たちが複雑なシステムを提供するほとんどの国際直接商業契約については、私たちは通常、仕事が始まる前に前金を受け取り、契約条項に基づいて私たちが契約を履行する時に支払う記念碑的な支払いを受けます。確認収入を超えた支払負債は、貸借対照表に契約負債として示されていることを確認する。顧客が最終契約決済前に保持している部分支払いは重要な融資構成要素とみなされず、その目的は、私たちが契約規定の一部または全部の義務を十分に履行できていない影響から顧客を保護することである。収入を確認する前に顧客から受信された支払いは、契約早期段階でより高い運転資金需要を満たすために使用されるため、重要な融資構成要素とは考えられない。
固定価格と償還可能コストの契約については、貸借対照表で請求書を超えた収入を確認して契約資産として列記する。この2つの契約タイプでは、私たちの顧客の請求書と満期金額は貸借対照表上で売掛金に分類されます。
契約売上高、コスト、利益を見積もる際には、重大な見積もりと仮定が必要だ。私たちは利益を契約を完了するために必要な推定収入と総推定コストとの差額と推定します。長期契約の開始時に、契約を実現する技術、進捗、コスト面のリスクを決定し、監視し、可変対価格を稼ぐ能力を決定し、これらのリスクが契約を完了した売上と総コストに与える影響を評価する。評価は、技術的要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品との比較)、スケジュールおよび関連するタスク(例えば、マイルストーンイベントの数およびタイプ)、ならびにコスト(例えば、国際顧客とのいくつかの契約を履行するために必要な産業協力協定を履行し、場合によっては相殺または現地化プロトコルと呼ばれる材料、労働力、下請け業者、管理費用、一般および行政費用、および推定コスト)を考慮する。各契約の初期利益予約率は、契約を完了する初期推定総コストのうち、技術的要求、進捗、およびコストを実現する能力をめぐるリスクを考慮する。もし私たちが契約の技術、進捗、およびコストに関するリスクを解除することに成功した場合、契約履行中の利益予約率は増加する可能性があり、これは契約完了の推定総コストを減少させるか、または契約で受信される予定の可変対価格を増加させる可能性がある。逆に、契約を完了した推定総コストが増加したり、私たちが受信した可変対価格推定値が減少した場合、私たちの利益予約率は低下する可能性があります。すべての推定数は実行中に変化する可能性があります
利益予約率に影響を及ぼす可能性があります契約にかかる費用総額の見積もりが取引価格の見積もりを上回る場合には、契約レベルで損失全額に対する引当金が決定され、損失が明らかになった期間に計上されます。これをリーチフォワード損失と呼びます。
私たちの部門の売上高、営業利益と営業利益率の比較可能性は私たちの契約上の利益予約率の変化の有利または不利な影響を受けるかもしれません。完成率コスト比法を用いて完成進捗を測定して、契約の収入を確認します。利益予約率の増加は、一般に有利な利益調整と呼ばれ、一般に、特定の契約条件の改善を反映した履行義務を履行するために、推定総コストの改訂に関する。逆に、特定契約の条件が悪化する可能性があり、履行義務を履行する推定総コストが増加し、利益予約率が低下し、通常不利な利益調整と呼ばれる。利益入金率の増加や減少は今期に確認されており，それらは確定しており，このような変化の開始からこれまでの影響を反映している。部門営業利益や利益率も他のプロジェクトの有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらのプロジェクトも販売に影響を与えない可能性がある。有利なプロジェクトには、契約事項の積極的な解決、解散費および再編のコスト回収、保険回収および売却資産の収益が含まれる可能性がある。不利なプロジェクトには、契約事項の不利な解決、新冠肺炎の影響またはサプライチェーンの中断、再編費用(部門の経営業績に含まれない重大な解散費行動を除く)、紛争準備金、特定の資産減価、および特定の資産売却の損失が含まれる可能性がある。
私たちの総合純利益予約率調整は部門営業利益を約$増加させました1.82022年には10億ドル2.02021年には30億ドルになります1.82020年までに20億ドルに達するだろう。これらの調整は純収益を約#ドル増加させた1.410億ドル5.401株当たり)、2022年と$1.630億ドル(約人民元)5.811株当たり)と2021年の$1.530億ドル(約人民元)5.331株当たり)。前の時期に履行された履行債務の純売上高が約$であることを確認した2.02022年と2020年は10億ドルです2.22021年は億ドルであり、これは主に収入に影響を与える利益予約率の変化と関係がある。
私たちは様々な新しい製品、サービス、関連技術の開発計画を持っています。これらの製品、サービス、関連技術は複雑な設計と技術挑戦を持っています。この開発作業は本質的に不確実であり，我々と我々のサプライヤーが作業を完了するのに要するコストと時間の見積もりの大きな変化の影響を受けている.その多くのスキームは、コストタイプの契約スケジュール(例えば、コスト精算またはコストプラス費用)を有する。この場合、関連する財務リスクは、主に費用低下、利益率の低下、またはコスト、進捗、または技術性能の問題が発生した場合に計画をキャンセルすることである。
しかしながら、我々の既存の開発プロジェクトのいくつかは、固定価格に基づいて契約を締結しているか、あるいは固定価格生産オプションを有する開発段階のコスト型契約を含めて、我々の顧客は、請負業者にリスクを移転する調達政策を実施してきている。固定価格開発作業や固定価格生産オプションを持つ競争的入札案は，契約付与時や契約履行中に外観損失が発生するリスクを増加させる。開発計画の複雑さや試験性により，様々な理由で新製品や技術の開発過程で技術や品質の問題に遭遇する可能性がある.我々の開発計画は進行中であり、財務諸表に含まれるコストおよび費用推定は適切であると考えられるが、これらの計画および固定価格契約構造の技術的複雑さは、見積もり完了コストが現在の契約価値を超える可能性があるため、収益費用、終了条項、または他の重大な財務リスクを引き起こす可能性があるからである。もし私たちの予想コストが私たちの予想契約収入を超えたら、これらの計画は前向き損失のリスクがあり、この損失は私たちの財務業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な影響を与える可能性があります。このようなどんな損失も損失が明らかな期間に記録されている。
私たちは機密の固定価格奨励費用契約で業績問題に遭遇しました。この契約は私たちの航空業務部門の高度な複雑な設計とシステム統合に関連し、定期的に展望性損失を確認します。私たちはこの計画を完成させるための技術的要求、残りの仕事、スケジュール、そして見積もりコストを監視し続ける。2022年第4四半期に、設計とシステム統合要求、残りの仕事、スケジュールを審査することにより、計画完了の見積もりコストを改訂し、約$の追加費用を記録しました201000万ドルです。この点と2021年に合意された訂正スケジュールによると、累積損失は約#ドルである2702022年12月31日現在、1億2千万ドル。私たちは引き続き私たちの業績、未来の範囲のいかなる変化、そしてこの計画を完成させる見積もりコストを監視して、もし私たちがさらなる業績問題、範囲拡大あるいはコスト増加に遭遇すれば、今後しばらくの間により多くの損失を記録しなければならないかもしれません。これは私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性があります。また、私たちと私たちの業界チームは、改訂されたスケジュールといくつかのマイルストーンを実現する能力を強化するために、前払い調達コスト(契約前コストとも呼ばれる)を生成します。契約前コストの回収可能性を監視しますが、これは計画の将来段階に関する顧客の決定の影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちのRMS業務部門で地上レーダーの設計、開発、建設計画を担当しています。この計画は性能の問題に遭遇しており，これらの問題の影響範囲を定期的に確認する.2022年12月31日現在、累計損失は約1億ドルを維持している2801000万ドルです。私たちは引き続き私たちの業績、未来の範囲のいかなる変化、そしてこの計画を完成させるための見積もりコストを監視して、未来にもっと多くの損失を記録する可能性があります
さらに性能の問題，範囲の拡大，コストの増加に遭遇すれば，しばらく継続する.しかし、これまでに記録された損失と、現在の計画を完成させた売上高およびコストの推定によると、追加的な損失があれば、我々の財務業績や財務状況に大きな影響を与えないと予想されている。
研究開発と同様のコストは*-当社は、既存の製品およびサービスを強化し、将来の技術を開発するために、自社資金(会社助成の研究開発または独立研究開発(IR&D)と呼ばれる)を使用し、顧客との契約スケジュール(顧客支援の研究開発と呼ばれる)に基づいて研究開発(R&D)活動を行います。研究開発コストは基礎研究、応用研究、概念形成研究、設計、開発と関連テスト活動を含む。会社が援助した研究開発コストは、一般的かつ行政管理費用の一部として顧客契約に分配され、通常、米国政府と締結した償還可能コストの顧客契約に割り当てられた範囲で回収することができる。これらのコストは、米国政府と締結されたいくつかの固定価格インセンティブ契約で分配可能な範囲で回収される可能性もある。顧客が出資する研究開発コストは顧客関連契約に直接計上される。ほとんどの研究開発コストは発生時に販売コストに計上されている。会社が援助した研究開発コストは販売コストに計上され、総額は$1.730億ドルです1.53億ドルと3，000ドル1.32022年、2021年、2020年には10億ドルに達するだろう
株に基づく報酬**株式ベースの報酬報酬は、限定的な株式単位(RSU)および業績株単位(PSU)の形態で発表されます。通常は3年付与された日から株式で決済する。株式による報酬に関するすべての補償コストは、付与日に奨励の推定公正価値に基づいて計量される。付与日RSUの公正価値は、帰属時にのみ支払われる配当金等の現金支払いの遅延を反映するために、付与日の終値から割引を差し引くことに等しい。PSUの付与日公正価値の計量方式は、サービスおよび性能条件に基づいて付与されたRSUと同様であるか、またはサービスおよび市場条件に基づいて付与された報酬に基づくモンテカルロモデルを使用する。
すべてのRSUについて、必要なサービス期間の比例補償費用として、付与日の公正価値から推定没収を差し引くことを確認し、従業員が付与日が退職資格に適合するか、または帰属期間終了前に退職資格に適合する場合、補償費用は帰属期間よりも短い。サービスと性能条件に応じて付与されたPSUについては，最終的に付与される予定の奨励数に基づいて，付与日の公正価値から推定を差し引いて没収し，帰属期間の補償費用であることを確認した。サービスと市場条件によって付与されたPSUについては，付与日の公正価値から推定された没収金額を減算し，帰属期間に比例して計算された補償費用とすることを確認した。報告日ごとに、株式による補償報酬の見積もり没収およびサービスや業績条件に応じて付与される予定のPSU数がすべて調整されます。
所得税資産負債法を使用して所得税引当金を計算し、この方法によれば、繰延税金資産および負債は、資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの間に存在する一時的な差および営業損失および税収控除によって生じる将来の税収結果の確認に基づいて決定される。所得税準備金は、特定の収入および費用項目が異なる財務報告期間中に確認されるので、所得税期間中に確認するのではなく、現在の受取または対応金額と異なる。私たちは、繰延税金資産と負債を計量するために制定された税率を使用し、この税率は、一時的な差額を回収または支払う予定の年度に適用される。
私たちは検討可能な時期に関連した税金の開放を定期的に評価する。入手可能な最新の情報に基づいて、米国国税局(IRS)または他の税務当局が審査した後、この状況がより持続可能であるかどうかを決定するために、私たちの納税状況を評価します。もし私たちがもっと可能な決定に到達できなければ、何の利点も記録されないだろう。もし私たちが税金状況がもっと続く可能性があると判断すれば、私たちは税収状況が安定している時により実現可能な最大利益額を記録する。私たちは所得税に関する利息と罰金を所得税費用の構成要素として私たちの合併損益表に記録します。2022年、2021年、または2020年の間、利息と罰金は重要ではない。
政府契約コスト会計要求を管理する条例によると、現在の州·地方所得税及び特許経営税は、通常、許容·分配可能なコストとみなされ、業界慣行と一致して、運営コスト及び費用に記録されている。私たちは通常、繰延された州税収の変化と分配されていない会社費用で確認されていない州税収割引を確認します。
現金 · 現金同等物現金等価物は、元の満期日が90日以下である高流動性ツールを含む。
売掛金売掛金、純額は、顧客が発行した金額と現在満期になった金額を含む、契約項の下で無条件の対価格権利を表します。売掛金の純額は回収予定の純額で入金されます。2022年、2021年または2020年には、売掛金に関する重大な減価損失はない。
契約資産未決済の契約資産には未開請求書の金額が含まれており、通常は収入確認の完成率コスト比コストを使用し、かつ確認された収入が顧客に発行された請求書金額を超えた場合には、契約に基づいて販売を行うことにより生じる。契約資産は予定開票と入金の純額で入金されます。契約資産は、私たちの契約運用周期によって流動資産に分類され、私たちの契約の長周期の性質により、1年後に発行される可能性があり、徴収される金額を含む。
在庫情報私たちはコストまたは推定可能な現金値の中の低い者で在庫を記録します。私どもの在庫の大部分はまだ顧客に支配権を移管していない契約の製品のことです。製品は主に人工、材料、下請け業者と管理費用から構成されている。さらに、契約を付与する前に契約を履行することによって生じるコストは、在庫に製品として記載されており、これらのコストが契約に直接関連していると判断した場合、または契約を付与する可能性のある予想される契約に直接関連すると判断された場合、これらのコストは、義務を履行するために使用されるリソースを生成または増加させ、これらのコストは回収可能である(契約前コストと呼ばれる)。最初に在庫に資本化された契約前コストは，通常，予想契約を受けて顧客に製品やサービスを譲渡することと一致する販売コストであることが確認される.他のすべての契約前コストは、起動コストを含めて、発生時に費用を計上します。私たちは先進的な先出しあるいは平均コスト法を使って、材料、備品、用品などの他の在庫のコストを決定します。もし事件や環境変化が契約前のコストが回収できなくなったことを示したり、私たちの在庫が破損、変質、古い、価格変化、あるいは他の原因で減少した場合、損失が発生している間に損失を確認します。
契約責任中間契約負債には、前金と、確認収入を超える請求書が含まれている。契約負債は、我々の契約運用期間に応じて流動負債に分類され、各報告期間が終了したときに契約毎に報告され、確認された収入が減算される。
不動産 · 設備すべての財産，工場と設備は最初にコストで入金される.工場や設備のコストは一般的に資産推定耐用年数の前半に加速減価償却法で減価償却され、その後は直線法で減価償却される。私たちの工場や設備の推定使用寿命は10へ 40建築と建築の年限5人へ 15機械と設備の耐用年数。これらの資産が投入されるまで、建設工事に減価償却費用を記録することはない。
事実や状況のイベントや変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の帳簿価値を検討して減額する。関連資産グループの見積もり未割引未来のキャッシュフローとその帳簿金額を比較することで減値を評価する。1つの資産が減値と決定された場合、当期にその資産の公正価値とその帳簿価値との差額について減値費用を確認する。
大文字ソフト-内部使用ソフトウェアの開発または購入に関連するいくつかのコストを資本化します。資本化金額は、貸借対照表上の他の非流動資産を総合的に計上し、生成されたソフトウェアの予想使用年数内に直線的に償却し、その範囲は二つへ 15何年もです。2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの資本化ソフトウェア総額は1億ドル919百万ドルとドル777百万ドル、累計償却額を差し引くと$2.610億ドル2.31000億ドルですソフトウェアが期待できるように準備されるまで、償却費用は何も記録されません。資本化ソフトウェアに関する償却費用は$2532022年には百万ドル1752021 年の 100 万ドルと1662020年までに100万に達するだろう。
金融商品の公正価値-私たちは、観察可能で観察できない投入を使用して、私たちの金融商品の公正な価値を測定します。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は内部市場仮定を反映している。以下の階層構造は、公正価値を決定するための投入を3つのレベルに分類する
第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
第2レベル-市場参加者が直接または間接的に観察できる見積以外の投入。
第三段階--公正な価値計量に重要な意義のある観察できない投入。
投資する – 私たちは有価証券ポートフォリオを持っていて、私たちの非適格社員福祉計画に資金を提供します。これらの証券の一部は共通/集団信託基金の形で保有されており、実際の方便として、1株当たり純資産額で公正価値で計量されている。取引時に入金された有価証券を公正価値に応じて恒常的に記録し，計上する他の非流動資産Sは私たちの合併貸借対照表にあります。これらの投資の収益と損失は、私たちの総合収益表の販売コスト内の他の未分配純額に含まれています
私たちはある会社に投資して、これらの会社は私たちの業務に適した新しい技術を推進または開発していると思います。これらの投資は、普通株または優先株、株式承認証、転換可能な債務証券または基金投資であってもよい。大部分は簡単に公正価値を決定できる権益証券に投資し、この公正価値は最初にコストで計量し、その後、価格変動或いは減値減値(例えば適用)が見られる時にのみ公正価値に調整する。活発な市場(一級)で市場オファーに応じた投資を公正価値に計上する
各報告期間が終わった時に。これらの資産の帳簿価値は$である5891000万ドルと300万ドルです5772000万ドル2022年12月31日そして 2021年12月31日、流動資産および非流動資産を含む当社の連結貸借対照表に計上されます。2022年の間に1142000万ドル862000万ドルかドルです0.331株当たりの純損失)は，純収益は#ドルである2652000万ドル1992000万ドルかドルです0.722021年の間、公正価値および/または投資販売の変化が他の非営業収入に反映されるため、私たちの総合収益表上の純口座における1株当たりの税引後収益)。
権益法投資*-当社は、資本会計方法に従って、重大な影響を与えるが制御できない投資を適用し、統合アセットバランスシート上の他の非流動資産を計上することができます。もし私たちが被投資者の中で20%~50%の所有権を持っていたら、一般的に大きな影響を及ぼすだろう。この会計方法によれば、被投資先の活動は投資を保有する業務部門の運営と密接に関連しているため、被投資先の純収益又は損失中のシェアを他の収入の営業利益に計上し、我々の総合収益表における純額を計上する。イベントや環境変化が権益法投資の帳簿価値が減値可能であることを示す場合には，権益法投資の減値を評価する。権益法の投資価値の低下が非一時的と決定されれば，損失は当期収益に計上される。2022年12月31日と2021年12月31日までの権益法投資総額は$685百万ドルとドル6892000万ドルは主にULA合弁企業における私たちの投資で構成されています。私たちの権益法投資対象に関する純収益シェアは#ドルです1142022年には百万ドル972021 年の 100 万ドルと1632020年には100万ドルです100百万、$65百万ドルとドル135100万ドルは私たちの空間業務部門の営業利益に計上されています。
2020年7月、私たちは先進軍事保守、修理、大修理センター(AMMROC)での所有権を#ドルで合弁パートナーに売却することで合意しました3071000万ドルです。そこで、私たちは投資の帳簿価値を販売価格$に調整した3072000万ドル、非現金減価費用を確認しました#ドル1282000万ドル962000万ドルかドルです0.341株当たり、税後)は私たちが2020年に開示した経営業績の中で
商誉と無形資産--買収された事業の資産と負債は、買収日の推定公正価値に応じて買収会計方法で入金されます。営業権とは、買収された企業に割り当てられた基本的に純資産を識別できる公正な価値を超えるコストである。被買収企業からの無形資産は、買収日に取引先計画、商標、顧客関係、技術、その他の無形資産を含む公正な価値で確認される。顧客計画には，被買収企業に割り当てられた主要計画の価値があり，関連計画の背後にある顧客関係，契約，技術，商標に関する総価値を代表する。無形資産は、公正価値を計量するための予想キャッシュフロー中に償却され、公正価値の範囲は、通常、5人へ 20何年もです。
私たちは少なくとも第4四半期に毎年私たちの営業権に対して減値テストを行ったり、イベントや状況の変化が営業権の帳簿価値が減値する可能性があることを示す時、私たちはもっと頻繁に減値テストを行います。このような事件や環境変化には，全体の経済状況の著しい悪化，わが業界のビジネス環境の変化，我々の時価の低下，経営業績指標，競争，我々の業務の再編，米国政府の予算制限や報告単位の全部または一部の売却が含まれる可能性がある。私たちの営業権は、報告単位と呼ばれるレベルに割り当てられ、一般に私たちの業務部門よりも低い減値テストが行われた。私たちは、営業権減価のレベルをテストし、業務部門以下の業務が自給自足の業務を構成しているかどうかを決定し、その業務部門が離散的な財務情報を有し、部門管理層が定期的に経営実績を審査することを要求する。
報告単位の営業権減値をテストする際には，定性的または定量的な方法を用いることができる.我々が定性的手法を用いた報告単位の選定については，報告単位に影響を与えるイベントや状況を定性的に評価し，営業権減値の可能性を決定した。このような定性的評価に基づいて、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと判断すれば、これ以上の評価は必要ない。そうでなければ、私たちは定量的欠陥テストをするつもりだ。私たちは少なくとも3年ごとにほとんどの報告書単位を定量的にテストする。しかし、いくつかの報告書単位について、私たちは毎年量子化減値テストを行うかもしれない。
定量化減値テストについては，報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較した。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、報告部門の商業権は損害を受けない。報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える場合、営業権減値損失の金額が超過した金額に等しいことが確認される。著者らは一般的に割引キャッシュフロー(DCF)分析と市場に基づく推定方法(例えば上場企業の取引価値と最近の業務買収で観察された価値を比較することができる)を用いて、各報告単位の公正価値を推定する。公正価値を確定するには重大な判断が必要であり、未来の現金流量、長期成長率、割引率及び関連する上場会社の利益倍数及び関連取引倍数の金額と時間を含む。DCF分析に用いられるキャッシュフローは，将来の売上高，収益，キャッシュフローに対する我々の最適な推定に基づいており，一般市場状況，米国政府予算，既存会社注文，予想未来注文，サプライヤーとの契約，労働協定，運営資金変化，長期業務計画，最近の経営業績などを考慮した後である。割引キャッシュフロー分析に用いた割引率は
関連報告単位の加重平均資本コストに基づいて、この加重平均資本コストは、資本構造の各構成要素(株式と債務)の相対的な重みを考慮し、新資本の予想コストを代表し、対応する報告単位の将来のキャッシュフローに固有のリスクを考慮するように適切に調整される。各報告単位の帳簿価値には、その運営に使用される資産および負債、営業権、および業務部門および会社レベルで保有されている特定の資産および負債の割り当てが含まれる。
2022年、2021年、2020年の第4四半期に、私たちの報告単位ごとに年間営業権減価テストを行いました。私たちの年間営業権減価テストの結果、減値は存在しないことを示した。
無限年限を有するとみなされる買収無形資産は償却されないが、年間減値テストを受けなければならない、あるいはイベントや状況変化が資産がより減値する可能性があることを示す場合には、より頻繁な減値テストを行う必要がある。このテストは帳簿価値と公正価値を比較し、適切な時にこれらの資産の帳簿価値を公正価値に下げる。有限寿命の無形資産を適用年数で償却することを費用とし、範囲は5人へ 20資産の性質と将来の現金純流入に反映される経済的利益の基本モデルに応じて、今後数年以内に支払うことができる。イベントや環境変化がその帳簿価値が減値可能であることを示すたびに，有限寿命の無形資産の減値テストを行う.
リース事業-契約スケジュールがこのようなスケジュールの開始時にレンタルが含まれているかどうかを評価します。具体的には，対象資産を制御でき，資産から実質的にすべての経済的利益や産出を得る権利があるかどうかを考える.私たちのほとんどのレンタル契約は固定支払条項がある長期運営賃貸契約です。私たちは重大な資金調達レンタルを持っていない。私たちの使用権(ROU)経営リース資産は私たちがレンタル期間内に標的資産を使用する権利を代表し、私たちの経営リース負債は私たちがレンタル支払い義務を支払うことを代表します。ROU経営リース資産は他の非流動資産私たちの総合貸借対照表にあります。経営リース負債は、契約満期日に総合貸借対照表内の他の流動負債または他の非流動負債に計上される。
ROUはリース資産と負債を経営しており，いずれもリース開始日にリース期間内にリース支払いの現在値を確認している。私たちのほとんどのレンタル契約は簡単に決定できる暗黙的な料金を提供していない。そこで，我々の信用格付けと開始日までの利用可能な情報に基づいて決定される逓増借入金金利に基づく割引率を用いる.運営リース資産には、レンタル開始日または前に支払われたリース金が含まれており、任意のレンタルインセンティブが差し引かれている。
私たちの経営賃貸契約には、レンタル期間を延長するか、レンタル期間を早期に終了するオプションが含まれる場合があります。私たちがこれらの選択権を行使すると合理的に判断した場合、私たちはROU経営賃貸資産と負債に賃貸借契約の延長または終了の選択権を含む。経営リース費用はレンタル期間中に直線ベースで確認し、総合収益表の販売コストを計上します。
レンタルと非レンタル部分の運営レンタル手配があります。レンタル部分と比較して、私たちの手配中の非レンタル部分は重要ではありません。すべての経営性賃貸に対して、私たちはレンタルと非レンタル構成部分を単一構成部分として計算します。また、いくつかのデバイスレンタルについては、ポートフォリオ方法を適用して、レンタルを運営するROU資産と負債を確認します。私たちは私たちの財産、工場、設備政策に基づいてROU資産の減価を評価します。
退職後福祉計画我々の多くの従業員や退職者は，固定福祉年金計画，退職者医療·生命保険計画，その他の離職後計画(総称して退職後福祉計画と呼ぶ)に参加している。我々が記録した退職後福祉計画に関する債務金額は，これまでのサービス状況に基づいて計算されており，割引率，計画資産の期待長期収益率，その他の精算仮説を含む精算推定値を用いており，これらの推定値は，参加者寿命(死亡率とも呼ばれる)や医療コスト傾向率を含め，各仮説は計画の性質に基づいている。
我々の計画資産の市場関連価値は、前3年間の実資産収益又は損失に基づいて決定され、償却される繰延資産収益又は損失金額を計算するために使用される。これらの資産収益又は損失、及び我々の福祉義務の調整による資産収益又は損失は、廊下法を用いて費用として償却され、この方法により、収益及び損失は、計画資産又は福祉義務が大きい者の10%を超える場合に一定期間確認される
私たちは、私たちの退職後の福祉計画の資金状況を個々の計画に基づいて確認するか、他の非流動資産に記録されている資産か、私たちの総合貸借対照表に記録されている非流動負債に記録されている負債かを確認します。公認会計基準の資金状況は、計画資産の公正価値と計画の福祉義務との差額で評価される。改正された1974年の“従業員退職収入保障法”(ERISA)によると、資金状況の計算基礎は公認会計原則とは異なる。
退職後の計画– 私たちは、解散費や職業訓練のような退職後の福祉の負債を記録しており、通常、支払い可能で、金額が合理的に評価され、義務が既得または累積の権利に関連している。
環境問題·責任が発生し、金額が合理的に推定できる可能性が高い場合、環境問題の責任を記録します。記録された責任金額は，特定の場所での救済に要する費用の見積もりに基づいている。将来の現金支払いの金額や時間が固定されていない、または確実に確定できないので、記録された負債を割引しません。私たちの環境負債は流動と非流動の他の負債を含む私たちの総合貸借対照表に記録されている。米国政府の規定によると，今後しばらくの間にかなりの環境コストが純売上高と販売コストに計上されることが予想される。将来の環境コストの負債を記録する際には，契約形式(例えば，償還可能コスト，固定価格)を考慮することなく，米国政府機関に製品やサービスの定価を提供することで，将来回収可能と考えられる資産を記録する。我々は，米国政府法規，米国政府の業務基盤と契約の組み合わせ，このようなコスト精算の歴史，および一部の米国政府代表がこのような精算を制限する努力などを評価することにより，将来回収可能な環境コスト部分に対する資産の回収可能性を評価し続けている。責任を決定または調整する際には、我々に割り当てられることが予想される非米国政府契約または米国政府契約に基づいて回収不可能と判断された環境コストの一部を販売コストに計上する。私たちが将来回収可能な環境コスト部分の資産は、流動および非流動資産を含む私たちの合併貸借対照表に記録されている。私たちはコストとコスト回収が約20何年もです。
デリバティブ金融商品派生ツールは、その公正な価値に基づいて記録され、他の流動および非流動資産に計上される負債.負債私たちの総合貸借対照表にあります。派生ツールが価値変動を公平にすることによって生じる損益分類は、派生ツールに対する私たちの期待される用途およびそれによって生成される名前に依存する。効率的なヘッジデリバリーツールの公正な価値変動による調整を反映するために、収益に反映し、主にヘッジプロジェクトの相応の調整によって相殺するか、またはヘッジ取引が収益の中で確認されるまで、他の全面的な損失に反映された所得税の純額を反映する。デリバティブの公正価値変動が有効でなければ，あればただちに収益で確認する.
注：2ヶ月-11ヶ月1株当たりの収益
普通株式 1 株当たり利益の算出に使用された加重平均発行済株式数は以下の通りです （ 百万円 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本計算のための加重平均普通株式発行部数 | | 263.7 | | | 276.4 | | | 280.0 | |
| 株式報酬の加重平均希薄化効果 | | 0.9 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| 希薄化計算のための加重平均普通株式発行済額 | | 264.6 | | | 277.4 | | | 281.2 | |
普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益を計算する方法は，純収益をそれぞれ列挙した期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。著者らは普通株1株当たりの希薄収益の計算には、在庫株方法に基づいて発行された制限株式単位(RSU)と業績株単位(PSU)に帰属する希釈効果を仮定することも含む。いくつありますか違います。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の重大逆希釈持分奨励。株式買い戻しにより、2022年に発行された基本と希釈加重平均普通株は2021年より低下した。
注：3ヶ月-11ヶ月業務の細分化に関する情報
概要
私たちの業務は4 人業務の細分化：航空、MFC、RMS、宇宙。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します。以下は我々の業務部門の活動の簡単な説明である
•航空学作戦と空中機動機、無人航空機及び関連技術を含む先進軍用機の研究、設計、開発、製造、集成、維持、支持とアップグレードに従事する
•ミサイルと火災管制同社は空中とミサイル防御システム、戦術ミサイルと空対地精確な武器打撃システム、後方勤務、火災制御システム、任務運営支援、準備準備、工事支援と統合サービス、無人地上車両、エネルギー管理ソリューションを提供している
•ロータリー · ミッションシステム各種軍用と商用ヘリコプター、水面艦艇、海基と陸基ミサイル防御システム、レーダーシステム、海空任務と作戦システム、指揮と制御任務解決方案、ネットワーク解決方案及びシミュレーションと訓練ソリューションを設計、製造、サービスと支援した
•空間衛星、空間輸送システム及び戦略、先進打撃と防御システムの研究と設計、開発、工事と生産に従事している。Spaceは，ネットワークに基づく態勢知覚を提供し，複雑な空間と地上グローバルシステムを統合し，我々のクライアントがキー情報データを収集，分析，安全に配信するのを支援する.空間はまた、重要な国家安全システムを支援するために様々な機密システムやサービスを担当する。宇宙事業部門の運営利益も含まれています50ULAはアメリカ政府とビジネス顧客に消耗性発射サービスを提供する会社で、ULAの%持分を持っています。カリフォルニア大学ロサンゼルス校での投資総額は$5711000万ドルと300万ドルです5852022年12月31日と2021年12月31日。
業務別の選りすぐり財務データ
次の表ではわが業務部門の純売上高には部門間売上高は含まれていませんが、これらの活動は合併で除外されているため、管理職の部門ごとの業績評価には含まれていません。業務分部営業利益には、権益法投資収益や損失のシェアを占めるべきであることが含まれており、権益法投資対象の経営活動はわが業務分部の運営と密接に関連しているからである。
経営業績概要
各事業セグメントの売上高 · 営業利益は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 26,987 | | | $ | 26,748 | | | $ | 26,266 | |
| ミサイルと火災管制 | | 11,317 | | | 11,693 | | | 11,257 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 16,148 | | | 16,789 | | | 15,995 | |
| 空間 | | 11,532 | | | 11,814 | | | 11,880 | |
| 総純売上高 | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | | | $ | 65,398 | |
| 営業利益 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 2,866 | | | $ | 2,799 | | | $ | 2,843 | |
| ミサイルと火災管制 | | 1,635 | | | 1,648 | | | 1,545 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 1,673 | | | 1,798 | | | 1,615 | |
| 空間 | | 1,045 | | | 1,134 | | | 1,149 | |
| 事業部門営業利益総額 | | 7,219 | | | 7,379 | | | 7,152 | |
| 未分配項目 | | | | | | |
| *Fas/CAS年金運用調整 | | 1,709 | | | 1,960 | | | 1,876 | |
| | | | | | |
*Severanceおよびその他の告発には(a) | | (100) | | | (36) | | | (27) | |
その他、純額(b) | | (480) | | | (180) | | | (357) | |
| 未分配合計，純額 | | 1,129 | | | 1,744 | | | 1,492 | |
| 連結営業利益総額 | | $ | 8,348 | | | $ | 9,123 | | | $ | 8,644 | |
(a)2022 年の解雇およびその他の手数料は $1002000万ドル792000万ドルかドルです0.311株当たり、税後)私たちRMS業務部門の行動に関連する費用は、頭寸の解散費と資産減価費用の削減を含む362000万ドル282000万ドルかドルです0.101株当たり、税引後)2021年に特定の施設を閉鎖および統合し、私たちRMS業務部門内の総労働力の計画に関連する費用を削減します；および$272000万ドル212000万ドルかドルです0.081株当たりの税引後)は、計画的に撤去されるいくつかのポストと関係があり、主に私たちの会社の機能にある。
(b)その他、2020年の純額には非現金減価費用#ドルが含まれています128百万ドル962000万ドルかドルです0.34各株、税後)は、国際株式法被投資者AMMROCへの投資に用いられます。(“付記1--組織及び重大会計政策”参照)
未分配項目
業務部門営業利益には、以下に述べるFAS/CAS年金経営調整、適用される米国政府コスト会計基準(CAS)または連邦買収条例(FAR)に基づいて米国政府との契約に許可または割り当てられないと考えられる会社コストの一部、および管理および行政コストの一部、法的費用および和解、環境コスト、株式ベースの補償費用、保有する投資の公正価値変化など、管理層による部門経営業績評価とはみなされない他の項目は含まれていない
信頼繰延補償計画、退職者福祉、重大解散費行動、重大資産減価、資産剥離損益及びその他の雑会社活動。除外された項目は、我々の業務部門の営業利益と我々の総合営業利益との間の入金項目“未分配項目”に含まれています。各業務部門の純売上高と営業利益の比較可能性に影響を及ぼす可能性のある要因の検討については、“付記1--組織および重大会計政策”(“推定数の使用”のタイトル下)を参照されたい
Fas/CAS年金業務調整
我々の業務部門の運営結果には、米国政府コスト会計基準(CAS)によって計算された年金費用のみが含まれており、CAS年金コストと呼ばれている。我々は，米国政府契約に基づいて我々の製品やサービスを定価することにより，CAS年金や他の退職後福祉計画コストを回収するため，各業務部門の純売上高と販売コストの中でCAS年金コストを確認した。我々の連結財務諸表は、米国公認会計基準(GAAP)の財務会計基準(FAS)要求に基づいて計算された年金および他の退職後福祉計画(費用)収入を提供しなければならない。財務会計基準/財務会計基準年金調整総額の業務部分は、財務会計基準年金(支出)収入のサービス費用部分と財務会計基準年金総コストとの差額である。我々の総合損益表では、非サービス財務会計基準年金(費用)収入部分は、非サービス財務会計基準年金(費用)収入に含まれている。このため、CAS年金コストがCAS年金(料金)収入のサービスコスト部分を超えた場合には、有利なCAS/CAS年金運営調整を行うことができる。
財務会計基準/財務会計基準年金調整総額は、以下のように、適格固定収益年金計画の財務会計基準年金(費用)収入におけるサービスおよび非サービスコスト部分を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| FA(費用)収入とCASコストの合計 | | | | | | |
| Fas年金(費用)収入 | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | | | $ | 118 | |
| Less ： CAS 年金費用 | | 1,796 | | | 2,066 | | | 1,977 | |
| FAS / CAS 年金調整総額 | | $ | 738 | | | $ | 668 | | | $ | 2,095 | |
| | | | | | |
| サービスと非サービスコストの調整 | | | | | | |
| FAS 年金サービス費用 | | $ | (87) | | | $ | (106) | | | $ | (101) | |
| Less ： CAS 年金費用 | | 1,796 | | | 2,066 | | | 1,977 | |
| FAS / CAS 年金運用調整総額 | | 1,709 | | | 1,960 | | | 1,876 | |
| 非サービス性財務会計基準年金(費用)収入 | | (971) | | | (1,292) | | | 219 | |
| FAS / CAS 年金調整総額 | | $ | 738 | | | $ | 668 | | | $ | 2,095 | |
2022 年の FAS / CAS 年金調整総額は、非現金、非運用年金決済手数料 $を反映しています。1.530億ドル(約人民元)1.2200億ドルか1兆ドルです4.331 株当たり、税引後 ） は、 $の移転に関連して認識されました4.3 2022 年第 2 四半期に保険会社に給付年金債務と関連プラン資産のうち 10 億ドルを納付します。2021 年の FAS / CAS 年金調整総額は、非現金、非運用年金決済手数料 $を反映しています。1.730億ドル(約人民元)1.3200億ドルか1兆ドルです4.721 株当たり税引後 ） の移転に関連して4.9 2021 年の第 3 四半期に保険会社に供給した給付年金債務および関連プラン資産のうち 10 億円です。連結財務諸表の注釈に含まれる「注釈 11 退職後給付計画」を参照してください。
インターセグメント販売
事業セグメント間の売上高は、連結およびセグメントの営業結果から除外されています。各事業セグメントのセグメント間売上高は以下のとおり （ 百万単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 市場販売を細分化する | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 249 | | | $ | 219 | | | $ | 243 | |
| ミサイルと火災管制 | | 627 | | | 618 | | | 562 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 1,930 | | | 1,895 | | | 1,903 | |
| 空間 | | 381 | | | 360 | | | 377 | |
| 部門間販売総額 | | $ | 3,187 | | | $ | 3,092 | | | $ | 3,085 | |
純売上高の分解
各事業セグメントの製品 · サービス、契約種別、顧客カテゴリー、地域別売上高は以下の通り （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 総額 |
| 純売上高 | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 22,870 | | | $ | 10,048 | | | $ | 12,811 | | | $ | 9,737 | | | $ | 55,466 | |
| サービス.サービス | | 4,117 | | | 1,269 | | | 3,337 | | | 1,795 | | | 10,518 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 契約タイプ別売上高 | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 19,431 | | | $ | 8,014 | | | $ | 10,460 | | | $ | 3,064 | | | $ | 40,969 | |
| 費用は精算できる | | 7,556 | | | 3,303 | | | 5,688 | | | 8,468 | | | 25,015 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 顧客別売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 18,026 | | | $ | 7,814 | | | $ | 11,331 | | | $ | 11,344 | | | $ | 48,515 | |
国際的に(a) | | 8,811 | | | 3,496 | | | 4,470 | | | 154 | | | 16,931 | |
| アメリカ合衆国の商業 · その他 | | 150 | | | 7 | | | 347 | | | 34 | | | 538 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 地域別売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国 | | $ | 18,176 | | | $ | 7,821 | | | $ | 11,678 | | | $ | 11,378 | | | $ | 49,053 | |
| ヨーロッパ | | 4,303 | | | 1,020 | | | 857 | | | 87 | | | 6,267 | |
| アジア太平洋地域 | | 2,970 | | | 461 | | | 1,994 | | | 54 | | | 5,479 | |
| 中東.中東 | | 1,103 | | | 1,858 | | | 823 | | | 12 | | | 3,796 | |
| 他にも | | 435 | | | 157 | | | 796 | | | 1 | | | 1,389 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 総額 |
| 純売上高 | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 22,631 | | | $ | 10,269 | | | $ | 13,483 | | | $ | 10,052 | | | $ | 56,435 | |
| サービス.サービス | | 4,117 | | | 1,424 | | | 3,306 | | | 1,762 | | | 10,609 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 契約タイプ別売上高 | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 19,734 | | | $ | 8,079 | | | $ | 11,125 | | | $ | 2,671 | | | $ | 41,609 | |
| 費用は精算できる | | 7,014 | | | 3,614 | | | 5,664 | | | 9,143 | | | 25,435 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 顧客別売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 17,262 | | | $ | 8,341 | | | $ | 11,736 | | | $ | 10,811 | | | $ | 48,150 | |
国際的に(a) | | 9,403 | | | 3,346 | | | 4,719 | | | 971 | | | 18,439 | |
| アメリカ合衆国の商業 · その他 | | 83 | | | 6 | | | 334 | | | 32 | | | 455 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 地域別売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国 | | $ | 17,345 | | | $ | 8,347 | | | $ | 12,070 | | | $ | 10,843 | | | $ | 48,605 | |
| ヨーロッパ | | 3,973 | | | 910 | | | 909 | | | 968 | | | 6,760 | |
| アジア太平洋地域 | | 3,644 | | | 292 | | | 2,178 | | | (6) | | | 6,108 | |
| 中東.中東 | | 1,351 | | | 2,066 | | | 827 | | | 9 | | | 4,253 | |
| 他にも | | 435 | | | 78 | | | 805 | | | — | | | 1,318 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 総額 |
| 純売上高 | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 22,327 | | | $ | 9,804 | | | $ | 12,748 | | | $ | 10,049 | | | $ | 54,928 | |
| サービス.サービス | | 3,939 | | | 1,453 | | | 3,247 | | | 1,831 | | | 10,470 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,266 | | | $ | 11,257 | | | $ | 15,995 | | | $ | 11,880 | | | $ | 65,398 | |
| 契約タイプ別売上高 | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 18,477 | | | $ | 7,587 | | | $ | 10,795 | | | $ | 2,247 | | | $ | 39,106 | |
| 費用は精算できる | | 7,789 | | | 3,670 | | | 5,200 | | | 9,633 | | | 26,292 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,266 | | | $ | 11,257 | | | $ | 15,995 | | | $ | 11,880 | | | $ | 65,398 | |
| 顧客別売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 18,175 | | | $ | 8,404 | | | $ | 11,596 | | | $ | 10,293 | | | $ | 48,468 | |
国際的に(a) | | 8,012 | | | 2,842 | | | 3,986 | | | 1,546 | | | 16,386 | |
| アメリカ合衆国の商業 · その他 | | 79 | | | 11 | | | 413 | | | 41 | | | 544 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,266 | | | $ | 11,257 | | | $ | 15,995 | | | $ | 11,880 | | | $ | 65,398 | |
| 地域別売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国 | | $ | 18,254 | | | $ | 8,415 | | | $ | 12,009 | | | $ | 10,334 | | | $ | 49,012 | |
| ヨーロッパ | | 3,283 | | | 767 | | | 806 | | | 1,478 | | | 6,334 | |
| アジア太平洋地域 | | 3,162 | | | 280 | | | 1,666 | | | 68 | | | 5,176 | |
| 中東.中東 | | 1,344 | | | 1,749 | | | 847 | | | — | | | 3,940 | |
| 他にも | | 223 | | | 46 | | | 667 | | | — | | | 936 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,266 | | | $ | 11,257 | | | $ | 15,995 | | | $ | 11,880 | | | $ | 65,398 | |
(a)国際販売には、米国政府を通じて契約した FMS 、国際政府との直接商業販売、国際顧客への商業およびその他の販売が含まれます。
当社の航空事業セグメントには、当社の最大のプログラムである F—35 Lightning II Joint Strike Fighter が含まれています。F—35 プログラムの純売上高はおよそ 272022 年と 2021 年の連結売上高の% と 282020 年の%
設備投資、 PP & E の減価償却およびソフトウェア償却、および購入無形資産の償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資本支出 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 461 | | | $ | 477 | | | $ | 534 | |
| ミサイルと火災管制 | | 253 | | | 304 | | | 391 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 266 | | | 279 | | | 311 | |
| 空間 | | 391 | | | 305 | | | 403 | |
| 事業部門設備投資総額 | | 1,371 | | | 1,365 | | | 1,639 | |
| 企業活動 | | 299 | | | 157 | | | 127 | |
| 資本支出総額 | | $ | 1,670 | | | $ | 1,522 | | | $ | 1,766 | |
PP & E の減価償却とソフトウェア償却 (a) | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 383 | | | $ | 348 | | | $ | 348 | |
| ミサイルと火災管制 | | 160 | | | 153 | | | 136 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 245 | | | 250 | | | 244 | |
| 空間 | | 201 | | | 205 | | | 182 | |
| 事業部門の減価償却 · 償却費合計 | | 989 | | | 956 | | | 910 | |
| 企業活動 | | 167 | | | 123 | | | 109 | |
| 減価償却費総額 | | $ | 1,156 | | | $ | 1,079 | | | $ | 1,019 | |
| 購入無形資産の償却 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| ミサイルと火災管制 | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 233 | | | 232 | | | 232 | |
| 空間 | | 12 | | | 50 | | | 37 | |
| 購入無形資産の償却合計 | | $ | 248 | | | $ | 285 | | | $ | 271 | |
(a)購入した無形資産の償却を除く。
資産
各事業セグメントの総資産は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 航空学 | | $ | 12,055 | | | $ | 10,756 | |
| ミサイルと火災管制 | | 5,788 | | | 5,243 | |
| ロータリー · ミッションシステム | | 17,988 | | | 17,664 | |
| 空間 | | 6,351 | | | 6,199 | |
| 事業部門資産総計 | | 42,182 | | | 39,862 | |
会社資産 (a) | | 10,698 | | | 11,011 | |
| 総資産 | | $ | 52,880 | | | $ | 50,873 | |
(a)会社の資産には、主に現金と現金等価物、繰延所得税、将来回収可能な環境コスト部分の資産、不動産、工場や設備、単独信託の形で保有される繰延補償計画投資、その他の販売可能な投資が含まれる。
注：4ヶ月-11ヶ月売掛金、純額、契約資産、契約負債
売掛金、純額、契約資産、契約負債は以下の通り(単位：百万ドル)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 売掛金純額 | | $ | 2,505 | | | $ | 1,963 | |
| 契約資産 | | 12,318 | | | 10,579 | |
| 契約責任 | | 8,488 | | | 8,107 | |
売掛金の純額は約#ドルです1.8アメリカ政府からの10億ドルと7322022年12月31日現在、他の政府や商業顧客からの100万ドル。2022年12月31日までの売掛金は2023年に回収される予定です。私たちは私たちに重大な信用リスクがあるとは思いません。私たちの売掛金の大部分は最終顧客であるアメリカ政府か、外国軍事販売に関連するアメリカ政府だからです。
契約資産は、私たちの顧客の進捗支払いと業績支払いおよび非アメリカ政府顧客の前払い後の純額を差し引いた合計で約$です47.010億ドル43.92022年と2021年12月31日まで。契約資産増加$1.72022年は、主に2022年の履行義務の履行または一部の履行に関する収入が確認されたため、顧客(主に航空会社のF-35項目)に請求書を発行していません。いくつありますか違います。2022年から2021年までの間に、私たちの契約資産に関連する重大な信用または減価損失。私たちは2023年に顧客に2022年12月31日の契約資産の大部分の費用を支払う予定です。
契約負債増加$381主にこれらの業績義務で認識された収益を上回った支払によるものです2022 年、我々は $4.82021 年 12 月 31 日の契約負債の収益として 10 億円2021 年には $4.5 2020 年 12 月 31 日の契約負債の収益として 10 億円2020 年には、 $4.0 2019 年 12 月 31 日の契約負債の収益として 10 億円
注 5 — 在庫情報
在庫には以下の内容(百万単位)が含まれる | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
材料、スペア、消耗品 | | $ | 599 | | | $ | 624 | |
| 製品の中で | | 2,297 | | | 2,163 | |
| 完成品 | | 192 | | | 194 | |
| 総在庫 | | $ | 3,088 | | | $ | 2,981 | |
契約の受注に先立って契約を履行するために発生した費用は、その費用が契約または契約の受注の可能性を具体的に特定し、判断できる予定された契約に直接関係すると判断した場合、その費用がパフォーマンス義務の履行に使用されるリソースを生成または強化すると判断した場合、在庫にワーク · イン · プロセスとして含まれます。コストは回収可能です （ 契約前コストと呼ばれます ） 。在庫に最初に資本化された契約前費用は、一般的に、顧客への製品およびサービスの移転と整合的な販売コストとして認識されます。
予想された契約の受領。その他、立ち上げ費用を含むすべての契約前費用は、発生したまま支出されます。2022 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日現在。791百万ドルとドル634数百万ドルの契約前費用が在庫に含まれていました
注 6 — 財産·工場·設備·純価値
資産、設備、純は以下のとおり （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 147 | | | $ | 144 | |
| 建物 | | 8,555 | | | 8,003 | |
| 機械と設備 | | 9,400 | | | 9,053 | |
| 建設中の工事 | | 2,036 | | | 1,900 | |
| 財産·工場·設備の合計 | | 20,138 | | | 19,100 | |
| 減算：減価償却累計 | | (12,163) | | | (11,503) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | | $ | 7,975 | | | $ | 7,597 | |
プラント · 設備に関する減価償却費は9032022年は2億5千万ドルです9042021 年の 100 万ドルと8532020年までに100万に達するだろう。
注 7 — 商誉 · 取得無形資産
事業セグメント別親善の残高推移は以下の通り （ 百万単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 総額 |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 187 | | | $ | 2,091 | | | $ | 6,768 | | | $ | 1,760 | | | $ | 10,806 | |
| 買収する | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
| 他にも | | — | | | (1) | | | (9) | | | — | | | (10) | |
| 2021年12月31日の残高 | | 187 | | | 2,090 | | | 6,759 | | | 1,777 | | | 10,813 | |
| 買収する | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 他にも | | 9 | | | (7) | | | (36) | | | (2) | | | (36) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 196 | | | $ | 2,083 | | | $ | 6,726 | | | $ | 1,775 | | | $ | 10,780 | |
取得した無形資産の残高および累積償却額は、以下のとおり （ 耐用年数 （ 年数 ） 、百万ドル ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | | | 2021 |
| 使用可能寿命を見積もる | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却 | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却 | | ネットワークがあります
携帯する
金額 |
| 有限生活： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カスタマープログラム | 9 - 20 | | $ | 3,186 | | | $ | (1,664) | | | | $ | 1,522 | | | | $ | 3,184 | | | $ | (1,431) | | | | $ | 1,753 | |
| 取引先関係 | 4 - 10 | | 94 | | | (78) | | | | 16 | | | | 120 | | | (96) | | | | 24 | |
| 他にも | 3 - 10 | | 72 | | | (38) | | | | 34 | | | | 76 | | | (34) | | | | 42 | |
| 有限寿命無形資産総額 | | | 3,352 | | | (1,780) | | | | 1,572 | | | | 3,380 | | | (1,561) | | | | 1,819 | |
| 無期限生活： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | | 887 | | | — | | | | 887 | | | | 887 | | | — | | | | 887 | |
| 取得無形資産総額 | | | $ | 4,239 | | | $ | (1,780) | | | | $ | 2,459 | | | | $ | 4,267 | | | $ | (1,561) | | | | $ | 2,706 | |
取得した有限寿命無形資産は、推定耐用年数にわたって主に直線ベースで支出に償却されます。
取得された有限寿命無形資産の償却費用は $248百万、$285百万ドルとドル2712022 年、 2021 年、 2020 年の 100 万人。将来の償却費用の推定額は以下の通りです。2482023 年の百万； $2442024 年の百万； $2202025 年の百万； $154 2026 年には 100 万ドル1532027 年に 100 万人
注 8 — 賃貸借証書
一般的に、施設、土地、設備の運営リース契約を締結しています。当社の ROU 営業リース資産は1.12022 年 12 月 31 日に 10 億円。営業リースの負債は $1.2億ドルですその中で916 100 万人が分類されました 非電流2022 年 12 月 31 日。2022 年中に入力された新規 ROU 営業リースの資産と負債は $25百万だ営業リースの加重平均残留期間と割引率は約 7.4年和2.42022年12月31日。
営業リース費用は $2752022 年と 2021 年の両方で百万ドル223 2020 年には 100 万ドル。さらに、我々は $の現金支払いを行った。2692022 年の営業リースは連結キャッシュフロー決算書における営業活動からのキャッシュフローに含まれています
2022 年 12 月 31 日時点の将来の最小リースコミットメントは以下の通り （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総額 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後 |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 1,342 | | | $ | 327 | | | $ | 226 | | | $ | 178 | | | $ | 131 | | | $ | 101 | | | $ | 379 | | |
| 差し引く：推定利息 | 125 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総額 | $ | 1,217 | | | | | | | | | | | | | | |
注 9 — 所得税
所得税規定
継続事業に対する連邦および外国所得税費用は、以下のとおり （ 百万単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦所得税費用 （ 利益 ） ： | | | | | | |
| 現在の | | $ | 1,618 | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,292 | |
| | | | | | |
| 延期する | | (776) | | | (194) | | | 21 | |
| 連邦所得税支出総額 | | 842 | | | 1,131 | | | 1,313 | |
| 外国所得税費用 （ 利益 ） ： | | | | | | |
| 現在の | | 87 | | | 93 | | | 50 | |
| 延期する | | 19 | | | 11 | | | (16) | |
| 外国所得税総額 | | 106 | | | 104 | | | 34 | |
| 連邦および外国所得税の総費用 | | $ | 948 | | | $ | 1,235 | | | $ | 1,347 | |
純州所得税の総費用は $1242022年には百万ドル195 2021 年の 100 万ドルと197 2020 年に 100 万ドル。州所得税は、米国政府に販売する製品およびサービスの価格を設定するための許容費用です。したがって、州所得税の費用は、一般費用および管理費用として販売コストに含まれています。その結果、連結財務諸表に記載されている特定の取引が当社の営業利益に及ぼす影響およびその他の事項は、州所得税を差し引いて開示しています。
米国連邦法定所得税費用と継続事業に対する実際の所得税費用の調整は以下の通り （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 |
アメリカ合衆国連邦法定税率での所得税支出 | | $ | 1,403 | | | 21.0 | % | | $ | 1,585 | | | 21.0 | % | | $ | 1,729 | | | 21.0 | % |
| 研究開発税収控除 | | (178) | | | (2.7) | | | (118) | | | (1.6) | | | (97) | | | (1.2) | |
| 外国派生無形所得控除 | | (176) | | | (2.6) | | | (170) | | | (2.3) | | | (170) | | | (2.1) | |
| 税額控除配当 | | (67) | | | (1.0) | | | (65) | | | (0.9) | | | (64) | | | (0.8) | |
| 株式ベースの支払報酬の余剰税金優遇 | | (42) | | | (0.6) | | | (28) | | | (0.4) | | | (52) | | | (0.6) | |
| その他、純額 | | 8 | | | 0.1 | | | 31 | | | 0.6 | | | 1 | | | 0.1 | |
| 所得税費用 | | $ | 948 | | | 14.2 | % | | $ | 1,235 | | | 16.4 | % | | $ | 1,347 | | | 16.4 | % |
2022 年の税率は、主に研究開発税控除の増加により、 2021 年の税率よりも低かった。全年度の税率は、外国派生無形所得に対する税金控除、従業員持株制度機能を備えた特定拠出金プランへの配当、従業員持株報酬の恩恵を受けています。
不確定税収状況
未認識の税金優遇措置の変更は以下の通り （ 百万単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日の残高 | | $ | 69 | | | $ | 50 | | | $ | 56 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | | 1,572 | | | 23 | | | 14 | |
| 数年前の納税状況を増やす | | 5 | | | 30 | | | 1 | |
| 先日の減税状況 | | (2) | | | (19) | | | (20) | |
| 税務当局との決済 | | (23) | | | (14) | | | — | |
| その他、純額 | | 1 | | | (1) | | | (1) | |
| 十二月三十一日の残高 | | $ | 1,622 | | | $ | 69 | | | $ | 50 | |
2021 年 12 月 31 日現在、不確実な税務ポジションに伴う負債は重大ではありません。2022 年 12 月 31 日に終了した年度の不確実な税務ポジションに関連する負債は $1.6 2017 年の減税雇用法は、納税者が発生した年度に直ちに研究開発費を控除するオプションを排除し、代わりに納税者が 5 年間にわたってそのような支出を償却することを要求したことに起因する、純繰延税金資産の対応する増加です。今後 12 ヶ月以内に、不確実な税務ポジションに関連する当社の負債が約 $増加する可能性があります。1.3 この規定に関連した 10 億ドルです
この不確実な税務状況が認識されれば、実効税率に重大な影響を与える。
未認識の税金利益に関連する未払利子および罰則を所得税費用の一部として認識します。2022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日現在、未認識の税金優遇利益に関連する未払利子および罰則は重要ではありません。
所得税を繰延する
12 月 31 日時点の連邦および外国の繰延所得税資産および負債の主な構成要素は以下の通り （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産に関する ： | | | | |
| 年金.年金 | | $ | 1,340 | | | $ | 1,985 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | | 718 | | | 957 | |
| 契約会計の方法 | | 510 | | | 470 | |
| 研究開発支出 | | 2,268 | | | — | |
| 外国企業の営業損失と信用 | | 20 | | | 40 | |
他にも(a) | | 471 | | | 473 | |
| 推定免税額 | | (31) | | | (15) | |
| 税金資産を繰延し，純額 | | 5,296 | | | 3,910 | |
| 繰延税金債務 ： | | | | |
| 商業権と無形資産 | | 449 | | | 401 | |
| 不動産 · 設備 | | 503 | | | 518 | |
交換債務証券その他 (a) | | 605 | | | 709 | |
| 繰延税金負債 | | 1,557 | | | 1,628 | |
| 繰延税金資産 | | $ | 3,739 | | | $ | 2,282 | |
(a)リース債務および ROU 資産に関連する繰延税金資産および負債を含む。
当社およびその子会社は、米国における連邦所得税申告書および様々な外国法域における所得税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、これらの管轄区域の時効は、様々な外国管轄区域に関して 2015 年以前の年間、および米国の連邦所得税については 2018 年以前の年間について監査または審査の対象となりません。
当社は、 2021 年の納税申告から 2022 年に IRS コンプライアンス保証プロセスプログラムから撤退しました。2018 年から 2020 年の試験は、 CAP プログラムの下で IRS の審査の下にとどまります。また、オーストラリア、カナダ、インド、イタリア、日本、ポーランド、英国を含む様々な州および外国法域で課税対象となります。当社は、関係当局による監査または審査および追加評価を受けているか、またはその対象となる可能性があります。
私たちの連邦および外国所得税の払い戻しを差し引いた支払いは $でした。1.62022年には10億ドルです1.4 2021 年と 2020 年の 10 億ドル。
注 10 — 債務
当社の負債総額は以下の通り （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 備考 | | | | |
3.102023 年の予定 | | $ | — | | | $ | 500 | |
2.902025年に満期になる割合は | | — | | | 750 | |
4.952025年に満期になる割合は | | 500 | | | — | |
3.552026年の満期の割合 | | 1,000 | | | 2,000 | |
5.10% 期限 2027 | | 750 | | | — | |
1.852030年の満期の割合は | | 400 | | | 400 | |
3.902032年満期の割合 | | 800 | | | — | |
5.252033年に満期になる割合 | | 1,000 | | | — | |
3.602035年の満期の割合 | | 500 | | | 500 | |
4.50% と 6.15% 支払期限 2036 | | 1,054 | | | 1,054 | |
4.07% 支払期限 2042 | | 1,336 | | | 1,336 | |
3.80% 支払期限 2045 | | 1,000 | | | 1,000 | |
4.70% 支払期限 2046 | | 1,326 | | | 1,326 | |
2.802050 年満期 | | 750 | | | 750 | |
4.092052年満期の割合 | | 1,578 | | | 1,578 | |
4.152053年に満了した割合 | | 850 | | | — | |
5.70% due 2054 | | 1,000 | | | — | |
4.30% 支払期限 2062 | | 650 | | | — | |
5.90% 支払期限 2063 | | 750 | | | — | |
レート付きのその他のノート 4.85% to 8.5%は、2023年から2029年までに | | 1,598 | | | 1,605 | |
| 債務総額 | | 16,842 | | | 12,799 | |
| 差し引く：未償却割引と発行コスト | | (1,295) | | | (1,123) | |
| 総債務，純額 | | 15,547 | | | 11,676 | |
| マイナス：現在の部分 | | (118) | | | (6) | |
| 長期債務、純額 | | $ | 15,429 | | | $ | 11,670 | |
循環信用手配
2022年8月24日、私たちは複数の銀行と新しい循環信用協定(“循環信用協定”)を締結した。循環信用協定は$から3.01000億ドル5年制無担保循環信用手配は、信用手配の引受金を最大#ドル増加することを選択することができます5002000万ドル(合計金額は最大$3.530億ドル)であるが、そのような追加金額およびいくつかの他の慣行条件を提供することには、1つまたは複数の新しいまたは既存の貸手の同意が必要である。循環信用協定は2027年8月24日に満了する予定だ。しかし、循環信用協定によって規定されている場合、私たちは約束を1年間延長することを要求することができる。循環信用協定は、商業手形借款をサポートすることを含む、私たちの任意の合法的な企業目的に使用することができる。循環信用プロトコルの下の借金は無担保ローンであり、循環信用プロトコルに含まれる金利に従って利息を計算する。循環信用協定には、私たちといくつかの付属会社が資産を押収し、私たちが他の実体と合併または合併する能力を制限するチノを含む慣用的な陳述、保証およびチェーノが含まれている。循環信用協定は、2026年8月24日に満期を予定していた循環信用協定(“前信用協定”)の代わりになった。以前の信用協定では、総容量は#ドルでした3.030億ドル、抽出せず、2022年8月24日に終了した。いくつありますか違います。循環信用協定または前信用協定の下の借入金2022年12月31日そして 2021年。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは遵守しました回転貸付契約と旧貸付契約債務契約と同様に
商業手形
金融機関との間で、商業紙の発行に関する協定を締結しています。商業用紙の残高は毎日変動し、期間の残高は
期末に報告された金額。存在しました 違います。2022 年 12 月 31 日現在、発行 · 返済を行っていない商用紙借入金。キャッシュフローのタイミングを管理するため、条件に応じて回転信用契約に裏付けられた商業紙を発行する場合があります。
長期債務
2022 年 10 月 24 日、私たちは合計 $を発行しました。4.0 10 億ドルの無担保シニア紙幣が500元金総額は1，000万ドル4.952025 年満期国債 （ 「 2025 年国債」 ） 、 $750元金総額は1，000万ドル5.102027 年満期国債 （ 「 2027 年国債」 ） 、 $1.030億ドルの元金総額5.252033 年満期国債 （ 「 2033 年国債」 ） 、 $1.030億ドルの元金総額5.702054 年満期国債 （ 「 2054 年国債」 ） の% と $750元金総額は1，000万ドル5.902063年満期の債券(“2063年債”は、2025年債、2027年債、2033年債および2054年債、すなわち“2022年10月債”)のパーセンテージとともに。私たちは毎年4月15日と10月15日に、2023年4月15日から、半年ごとに2025年満期債券の利息を支払う。2023年1月15日から、2033年満期の債券の利息を半年ごとに支払い、日付は毎年1月15日と7月15日とする。私たちは毎年5月15日と11月15日に、2023年5月15日から、半年ごとに2027、2054および2063年に満期になった債券の利息を支払います。私たちは任意のシリーズの2022年10月債券を償還する権利があります。全部あるいは部分的に償還して、償還価格は1002022年10月に償還される債券元金の%又は適用される“補完”金額には、償還日までの応算及び未償還利息を別途加算する。我々は今回発行した純収益を利用して株式買い戻し(ASR)を加速することで合意し，$を買い戻した4.0私たちの普通株の1000億ドル。
2022年5月5日に合計$を発行しました2.3 10 億ドルの無担保シニア紙幣が800元金総額は1，000万ドル3.902032年6月15日満期債券率(“2032年債”)、$850元金総額は1，000万ドル4.152053年6月15日満期債券率(“2053年債券”)および$650元金総額は1，000万ドル4.302062年6月15日に満期となった債券(“2062年債”は、2032年債および2053年債、すなわち“2022年5月債”)とともに登録公開発売のパーセンテージで計算される。今回発行された純収益は、定価割引と債務発行コストを差し引いた後、2022年5月の手形期限内に償却し、利息支出として記録する。私たちは毎年6月15日と12月15日に2022年5月に満期の債券について利息を支払い、1回目の支払いは2022年6月15日に支払う。私たちは任意のシリーズの2022年5月債券を償還することができて、全部或いは部分、任意の時間と時々償還することができて、償還価格は同じです1002022年5月に償還される債券元金の%又は適用される補完全数に、償還日までの応計及び未償還利息を別途加算する。
2022年5月11日、私たちは2022年5月に発行した債券の純収益ですべての未返済ドルを償還しました500私たちの元金総額は百万ドルです3.102023年満期の債券の割合、$750私たちの元金総額は百万ドルです2.902025年に満期になった手形の割合、純収益の余剰残高償還$1.0未返済のドルのうち30億ドルは2.0私たちの元金総額は10億ドルです3.552026年満期の債券の割合は、償還価格で計算される。一ドルの全額保険料を払いました13.9300万ドルは債務の早期返済と関連がある。私たちは$の損失を受けた342000万ドル262000万ドルかドルです0.10事前清算債務、追加利息支出及びその他関連費用に関する取引は、これらの取引が他の営業外(費用)収入に記録されており、我々の総合収益表に純額である。
2021年9月私たちは$を返済しました500億元長期手形、固定金利は3.35%は、彼らが予約した期日によります。
私たちは約$の利息を支払った5731000万、$5431000万ドルと300万ドルです567この数字は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの数年間で1.6億ドル。
注：11ヶ月-11ヶ月退職後福祉計画
プランの概要
私たちの多くの従業員と退職者は、固定収益年金計画、退職者医療と生命保険計画、固定納付退職貯蓄計画、その他の退職後計画を含む様々な退職後福祉計画に参加している。私たちのほとんどの退職後福祉義務はアメリカの固定福祉年金計画および退職者医療生命保険計画と関係があります。私たちのアメリカの固定収益年金計画の多くは連邦税法で規定されている範囲で福祉(合格計画と呼ぶ)を提供しています。しかし、私たちのいくつかのアメリカの固定収益年金計画が提供する福祉は、連邦税法で規定されている合格計画制限(非合格計画と呼ぶ)を超えている
2005年12月31日以降に雇われた受給従業員は、私たちの合格固定収益年金計画に参加する資格がありませんが、私たちの他の退職貯蓄計画を除いて、彼らは合格した固定納付計画に参加する資格があります。彼らはまた私たちの退職医療計画に参加することができますが、私たちは2006年1月1日までに採用された従業員のようにこれらの計画に参加する費用を補助しません。過去数年間、私たちは新しい労働組合代表の従業員が固定給付年金に参加しないように、様々な労働機関と似たような変化を交渉しました
計画です。私たちは、受給者に対する固定収益年金計画を2020年1月1日から全面的に凍結し、このような従業員は固定収益年金計画下の追加給付を受けず、増強された固定払込退職貯蓄計画に移行する
2022年第2四半期に団体年金契約を購入しました4.31つの保険会社に支払う総固定収益年金債務と関連計画資産の約13,600アメリカ合衆国の退職者および受益者。本取引に関連して、当社は、非現金、非運用年金決済手数料 $を認識しました。1.530億ドル(約人民元)1.2200億ドルか1兆ドルです4.332022 年 6 月 26 日に終了した四半期における影響を受ける計画について、累積その他の総合損失 （ AOCL ） 勘定に含まれた精算上の損失の認識を加速したものです。2021 年第 3 四半期には、グループ年金契約を購入して $を移転しました。4.91つの保険会社に支払う総固定収益年金債務と関連計画資産の約18,000米国の退職者および受益者、および関連して $の非現金年金決済料を認識しました。1.730億ドル(約人民元)1.3200億ドルか1兆ドルです4.72税引後 ） は 2021 年に 1 株当たり。これらのグループ年金契約は、ロックヒード · マーティンのマスター退職信託の資産を使用して購入され、追加の資金拠出は必要ありません。これらの取引は、影響を受けた退職者および受益者に対する毎月の退職給付の金額、時期、形態に影響を与えず、これらの取引の結果、私たちは年金義務のすべての責任を免除され、保険会社が退職給付の支払と管理を求められました。
適格な確定給付年金プランおよび退職者医療および生命保険プラン
FAS （ 費用 ） 収入
当社の適格な確定給付年金プランおよび退職者医療および生命保険プランに関連する税引前 FAS （ 費用 ） 収入は、以下のとおりです （ 百万単位 ） 。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 資格定義
給付年金プラン | | | 退職医療と
生命保険プラン |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 運営： | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | | $ | (87) | | | $ | (106) | | | $ | (101) | | | | $ | (9) | | | $ | (13) | | | $ | (13) | |
| 非稼働 ： | | | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | | (1,289) | | | (1,220) | | | (1,538) | | | | (49) | | | (53) | | | (70) | |
| 計画資産の期待リターン | | 1,854 | | | 2,146 | | | 2,264 | | | | 136 | | | 141 | | | 127 | |
| 認識純アクチュアリー （ 損失 ） 利益 | | (425) | | | (902) | | | (849) | | | | 46 | | | — | | | 4 | |
| 前サービスクレジット （ 費用 ） の償却 | | 359 | | | 349 | | | 342 | | | | (27) | | | (37) | | | (39) | |
| 精算料 | | (1,470) | | | (1,665) | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 非サービス FAS （ 経費 ） 収入 | | (971) | | | (1,292) | | | 219 | | | | 106 | | | 51 | | | 22 | |
| FAS 総収入 （ 経費 ） | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | | | $ | 118 | | | | $ | 97 | | | $ | 38 | | | $ | 9 | |
当社は、適格給付予定年金プランおよび退職者医療および生命保険プランの FAS （ 経費 ） 収入のサービスコスト構成要素を売上原価勘定科目に計上し、適格給付予定年金プランの FAS （ 経費 ） 収入の非サービス構成要素を非サービス FAS 年金 （ 経費 ） 収入勘定科目に計上します。退職者医療および生命保険プランの FAS 収入の非サービス構成要素は、連結利益計算書におけるその他の営業以外の （ 費用 ） 収入の一部として計算されます。
資金状況
以下の表は、適格な確定給付年金プランと退職者医療および生命保険プランの給付債務、プラン資産、純 （ 未資金調達 ） 資金調達状況の調整を示しています （ 百万単位 ） 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 資格定義
給付年金プラン | | | 退職医療と
生命保険プラン |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変更 | | | | | | | | | |
期初残高 (a) | | $ | 43,447 | | | $ | 51,352 | | | | $ | 1,839 | | | $ | 2,271 | |
| サービスコスト | | 87 | | | 106 | | | | 9 | | | 13 | |
| 利子コスト | | 1,289 | | | 1,220 | | | | 49 | | | 53 | |
アクチュアリー （ 利益 ） 損失 (b) | | (10,270) | | | (2,045) | | | | (396) | | | (352) | |
集まって落ち合う(c) | | (4,309) | | | (4,885) | | | | — | | | — | |
| 図は改訂される | | 186 | | | 2 | | | | 1 | | | — | |
| 給付金 | | (1,732) | | | (2,303) | | | | (207) | | | (217) | |
| メディケアパート D 補助金 | | — | | | — | | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| 参加者の貢献 | | — | | | — | | | | 61 | | | 67 | |
期末残高(a) | | $ | 28,698 | | | $ | 43,447 | | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,839 | |
| 計画資産変動 | | | | | | | | | |
| 公正価値での開始残高 | | $ | 35,192 | | | $ | 38,481 | | | | $ | 2,169 | | | $ | 2,085 | |
プラン資産の実績リターン (d) | | (5,923) | | | 3,899 | | | | (381) | | | 224 | |
集まって落ち合う (c) | | (4,309) | | | (4,885) | | | | — | | | — | |
| 給付金 | | (1,732) | | | (2,303) | | | | (207) | | | (217) | |
| 会社が支払いをする | | — | | | — | | | | 11 | | | 6 | |
| メディケアパート D 補助金 | | — | | | — | | | | 3 | | | 4 | |
| 参加者の貢献 | | — | | | — | | | | 61 | | | 67 | |
| 公正価値での決算残高 | | $ | 23,228 | | | $ | 35,192 | | | | $ | 1,656 | | | $ | 2,169 | |
| （ 未資金提供 ） 計画の資金提供状況 | | $ | (5,470) | | | $ | (8,255) | | | | $ | 297 | | | $ | 330 | |
(a)効果がある債務残高は、適格な確定給付年金プランの予想給付債務と退職者の医療および生命保険プランの累積給付債務を表します。
(b)当社のアクチュアリー利益 2022 年の確定給付年金計画 主に割引率の上昇を反映しています 2.8752021 年 12 月 31 日時点の% 5.252022 年 12 月 31 日時点で% 、給付債務を $減少しました。10.2 10 億。当社のアクチュアリー利益 退職者 2022 年の医療保険および生命保険プランは 2.7502021 年 12 月 31 日時点の% 5.252022 年 12 月 31 日時点で% 、給付債務を $減少しました。335 百万だ2021 年の適格確定給付年金プランの数理利益は、主に割引率の上昇を反映しています。 2.502020 年 12 月 31 日時点の% 2.8752021 年 12 月 31 日時点で% 、給付債務を $減少しました。2.3 約 10 億ドルの増加によって部分的に相殺されます250 寿命の仮定と参加者のデータの変化によるものです2021 年の退職者医療および生命保険プランのアクチュアリー利益は、以下から割引率の上昇を反映しています。 2.3752020 年 12 月 31 日時点の% 2.752021 年 12 月 31 日時点で% 、給付債務を $減少しました。702000万ドルとドル282 プラン参加の仮定と請求データの変更による 100 万ドル
(c)2022 年および 2021 年の適格確定給付年金プランの決済は、上記のように、 2022 年第 2 四半期および 2021 年第 3 四半期に購入したグループ年金契約に基づき、確定給付年金債務および関連プラン資産を保険会社に移転します。
(d)当社の適格な確定給付年金プランおよび退職者医療および生命保険プランのプラン資産の実際のリターンは約 （18）% in 2022 and 10.52021年。
私たちは、バランスシート上の資産または負債を統合するために、退職後の福祉計画ごとの純資金状況を個別に確認しなければならない。資金状況は、各計画資産の公正価値と福祉債務との差額で測定される。毎年12月31日に各計画の資産と福祉義務の公正な価値を測定し、私たちの財政年度終了と一致しています。計画ごとの福祉義務の公正価値は，計量日から発効するという仮定を反映しており，以下のようになる。我々のいくつかの適格な固定収益年金計画や退職者医療·生命保険計画では，計画資産が福祉義務を超える可能性があるため，合併貸借対照表で純額を資産として確認した。逆に，我々の合格した固定収益年金計画の多くは，福祉義務が計画資産を超えており，合併貸借対照表で純額を負債として確認している。
次の表は、私たちの合併貸借対照表で確認された私たちの合格固定収益年金計画および私たちの退職医療と生命保険計画に関する金額(百万単位)を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資格定義
給付年金プラン | | | 退職医療と
生命保険プラン |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 他の非流動資産 | | $ | 2 | | | $ | 64 | | | | $ | 297 | | | $ | 330 | |
| 未払い年金負債 | | (5,472) | | | (8,319) | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 計画的純資金供給状況 | | $ | (5,470) | | | $ | (8,255) | | | | $ | 297 | | | $ | 330 | |
すべての合格固定収益年金計画の累積福祉義務(ABO)は#ドルである28.63億ドルと3，000ドル43.42022年、2022年、2021年12月31日までの10億ドル。ABO代表は、計画参加者の将来の報酬増加を仮定せずに計算すべき福祉を表し、私たちが予想する福祉義務にほぼ等しい。福祉義務が計画資産よりも少ない計画は、私たちの合併貸借対照表に含まれる他の非流動資産に含まれる前払い年金資産を表す。債務超過計画とは、私たちの総合貸借対照表に含まれる課税年金負債を意味する。
本年度計画資産の実益と期待収益との違い，および我々の適格固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画の福祉義務は，年次推定値仮定の変化により変化し，精算収益や損失が生じる。また、私たちの適格固定収益年金計画や退職者医療·生命保険計画の福祉義務は、計画改正によって増加または減少する可能性があり、これらの改正は、改定発効日までのサービス関連福祉に影響を与え、先のサービスコストやポイントが生じる。精算損益および以前のサービス費用またはローンは、最初に累積された他の包括的損失において繰延され、その後、計画参加者の平均残存予想寿命または計画参加者の平均余剰サービス期間に応じて直線的に(支出)または収入に償却されるが、いくつかのハードルによって制限されなければならない。
以下の表には、12月31日現在、条件を満たす固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画に関する累積他の全面損失で確認された精算損益と従来のサービス費またはローン(百万単位)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資格定義
給付年金プラン | | | 退職医療と
生命保険プラン |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| 以下に関連する累計その他総合(損失)税引前： | | | | | | | | | |
| 純アクチュアリー （ 損失 ） | | $ | (10,287) | | | $ | (14,675) | | | | $ | 387 | | | $ | 554 | |
| 従来のサービスポイント(コスト) | | 339 | | | 884 | | | | (10) | | | (36) | |
総額 | | $ | (9,948) | | | $ | (13,791) | | | | $ | 377 | | | $ | 518 | |
| 税額見積もり | | 2,117 | | | 2,947 | | | | (79) | | | (110) | |
| 累積その他総合 （ 損失 ） による認識純額 | | $ | (7,831) | | | $ | (10,844) | | | | $ | 298 | | | $ | 408 | |
以下の表は、保険資産の実際の収益率と予想収益率の差異による、保険会社の利益率および事前サービス費用またはクレジットの税金を差し引いた累積その他の総合損失の認識変更、および適格な給付確定年金プランの年間再評価および年内償却に関連して認識された給付債務の公正価値の変更を示しています。退職者の医療保険や生命保険、その他の保険 （ 数百万単位 ） ：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Incurred but not yet
認定
FAS 経費 | | | 認識の
先に
繰延金額 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アクチュアリー利益 （ 損失 ） | | | | | | | | | | | |
| 適格確定給付年金計画 | | $ | 1,952 | | | $ | 2,987 | | | $ | (1,005) | | | | $ | (1,490) | | | $ | (2,019) | | | $ | (668) | |
| 退職者の医療 · 生命保険プラン | | (95) | | | 342 | | | 43 | | | | 36 | | | — | | | 3 | |
| その他の計画 | | 165 | | | 76 | | | (104) | | | | (39) | | | (24) | | | (24) | |
| | | 2,022 | | | 3,405 | | | (1,066) | | | | (1,493) | | | (2,043) | | | (689) | |
| 純事前サービスクレジットと （ コスト ） | | | | | | | | | | | |
| 適格確定給付年金計画 | | (146) | | | (1) | | | (7) | | | | 283 | | | 274 | | | 269 | |
| 退職者の医療 · 生命保険プラン | | (1) | | | — | | | 6 | | | | (22) | | | (29) | | | (30) | |
| その他の計画 | | (2) | | | — | | | — | | | | 7 | | | 11 | | | 10 | |
| | | (149) | | | (1) | | | (1) | | | | 268 | | | 256 | | | 249 | |
| 総額 | | $ | 1,873 | | | $ | 3,404 | | | $ | (1,067) | | | | $ | (1,225) | | | $ | (1,787) | | | $ | (440) | |
福祉義務とFas(費用)収入を決定するための仮説
私たちは12月31日に各計画の資産と福祉義務の公正な価値を測定し、私たちの財政年度終了と一致した。毎年年末までの福祉債務はその日から発効するという仮定を反映している。支出は前年度末または直近の中期再計量時に発効した仮定に基づいて計算される。毎年12月31日の福祉債務とその後の年間の財務会計基準支出を決定するための仮定は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格した定義された福祉
年金計画 | | | 退職医療と
生命保険プラン |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均割引率 (a) | | 5.250 | % | | 2.875 | % | | 2.500 | % | | | 5.250 | % | | 2.750 | % | | 2.375 | % |
長期資産収益率を期待する (a) | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 7.00 | % | | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 7.00 | % |
| 来年の医療動向比率を仮定すると | | | | | | | | | 7.25 | % | | 7.50 | % | | 7.75 | % |
| 究極のヘルスケアトレンド比率 | | | | | | | | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年間は究極のヘルスケアトレンド率に達しています | | | | | | | | | 2034 | | 2034 | | 2034 |
(a)年金割引率は4.75%、および2.752022年第2四半期および2021年第3四半期にそれぞれ確認された取引および再計量のための適用計画。私たちは計画資産の予想長期収益率を7.00% to 6.502021年第3四半期再計量に関する%は，2021年12月31日までに再計量されたすべての条件を満たす固定収益年金と退職者医療·生命保険計画に適用される。
長期収益率仮定とは、福祉義務に含まれる福祉を提供するために投資または投資する資金の期待長期収益率である。この仮定はいくつかの要素に基づいており、歴史市場指数リターン、計画資産の予想長期配置、信託基金の履歴リターンデータ、計画支出及び市場指数リターンを超える潜在力を含む。私たちの合格固定収益計画の2022年の実際の投資損失は$(5.9)億ドル実際の収益率に基づいて18)%削減計画資産が$を超える1.9私たちの長期収益率の仮定によると、予想収益率は1000億ドルだ。
計画資産
私たちの完全子会社ロッキード·マーティン投資管理会社(LMIMCo)は、私たちの退職後の福祉計画資産に関する投資決定の受託責任を持っています。これらの計画資産に対するLMIMCOの投資目標は，(1)予想資金貢献の純現在値を最低にすること，(2)各計画が我々の精算長期収益率仮定を達成または超える可能性が高いことを確保すること，および(3)資産を多様化し，巨額損失のリスクを最小限にすることである。投資目標を達成するために適切な資産配分を決定する際には、福祉義務の性質および期限、および資産種別リターンとリターン関連性に関する仮定を考慮する。計画資産を管理する投資政策と戦略は、慎重なリスクパラメータの範囲で投資目標を実現することを目的としている。リスク管理方法には，外部投資管理人の使用，資産種別，投資方式，証券保有量の多様化したポートフォリオの維持，満期の福祉義務を履行するために十分な流動資金を維持することがある。
LMIMCOの投資政策は、退職後の福祉計画の資産配置を以下の大まかな範囲に維持することを要求している | | | | | |
| 資産種別 | 資産構成
範囲.範囲 |
| 現金 · 現金同等物 | 0-20% |
| 世界的公平 | 15-65% |
| 固定収益 | 10-60% |
| 別の投資： | |
| 私募株式基金 | 5-25% |
| 不動産基金 | 5-15% |
| ヘッジファンド | 0-20% |
| 商品 | 0-10% |
以下の表は、適格固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画の資産の公正価値と、公正価値階層構造におけるそれらの水準(これらのレベルの定義については、“注1-組織および重大会計政策-投資”を参照)を資産別に示しており、これらの資産が我々の総合貸借対照表に単独で記録されていなくても、これらの資産を開示しなければならない。ある投資はその1株当たりの資産純値(NAV)によって計量され、このような投資は簡単に決定できる公正な価値がないため、公正な価値によって分類する必要がない。資産純資産で計量された資産は、公正価値階層構造と上記資金状況表に示された金額とを照合するために、次の表に登録されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | 2021年12月31日 |
(単位：百万) | 総額 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | | 総額 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
公平な価値に応じて計量した投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金 · 現金同等物 (a) | $ | 1,952 | | | $ | 1,952 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 991 | | | $ | 991 | | | $ | — | | | $ | — | |
権益(a): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ株証券 | 3,162 | | | 3,060 | | | 6 | | | 96 | | | | 6,479 | | | 6,444 | | | 5 | | | 30 | |
| 国際株式証券 | 2,298 | | | 2,245 | | | 17 | | | 36 | | | | 4,882 | | | 4,880 | | | — | | | 2 | |
| 混合株式ファンド | 459 | | | 183 | | | 276 | | | — | | | | 869 | | | 36 | | | 833 | | | — | |
固定収益(a): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | 4,491 | | | — | | | 4,272 | | | 219 | | | | 6,397 | | | — | | | 6,295 | | | 102 | |
| アメリカ政府証券 | 2,219 | | | — | | | 2,219 | | | — | | | | 2,864 | | | — | | | 2,864 | | | — | |
アメリカ政府が支援する企業証券 | 572 | | | — | | | 572 | | | — | | | | 228 | | | — | | | 228 | | | — | |
| 金利スワップ、ネット | (1,165) | | | — | | | (1,165) | | | — | | | | 636 | | | — | | | 636 | | | — | |
その他の債券投資 (b) | 1,980 | | | 81 | | | 680 | | | 1,219 | | | | 4,100 | | | 49 | | | 2,435 | | | 1,616 | |
| 総額 | $ | 15,968 | | | $ | 7,521 | | | $ | 6,877 | | | $ | 1,570 | | | | $ | 27,446 | | | $ | 12,400 | | | $ | 13,296 | | | $ | 1,750 | |
| 純資産価値による投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 混合株式ファンド | — | | | | | | | | | | 130 | | | | | | | |
| その他の債券投資 | 730 | | | | | | | | | | 701 | | | | | | | |
| 私募株式基金 | 4,703 | | | | | | | | | | 5,386 | | | | | | | |
| 不動産基金 | 3,383 | | | | | | | | | | 3,059 | | | | | | | |
| ヘッジファンド | 689 | | | | | | | | | | 556 | | | | | | | |
純資産で計算した総投資 | 9,505 | | | | | | | | | | 9,832 | | | | | | | |
ローン、ネット (c) | (497) | | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| （ 買掛 / 未払金 ） 売掛 / 未払金 | (92) | | | | | | | | | | 83 | | | | | | | |
| 総額 | $ | 24,884 | | | | | | | | | | $ | 37,361 | | | | | | | |
(a)現金および現金等価物、株式証券および債券には、 2022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日時点で重要でない公正価値のデリバティブ資産および負債が含まれます。LMIMCo の投資方針は、適用可能な投資マンデートガイドラインと整合的な目的でロングまたはショートエクスポージャーを確立するか、プランの現在のリスクエクスポージャーの範囲でリスクをヘッジするためにデリバティブの使用を制限しています。ほとんどのデリバティブ取引は毎日決済されます。
(b)レベル 3 の投資は $1.12022年12月31日の10億ドルと1.52021 年 12 月 31 日時点での購入契約に関連した 10 億円。
(c)ロッキード · マーティン · コーポレーション · マスター · リテランス · トラストは、第三者金融機関からプライベート · エクイティ投資を担保した融資を受け、債券に投資しました。
2022 年と 2021 年のレベル 3 に分類されたプラン資産の公正価値の変化は有意ではありませんでした。
現金等価は、主に短期マネーマーケット商品で構成され、公正価値に近似する原価で評価されます。
1級に分類された米国株証券と国際株式証券は、活発な国内·国際取引所で取引され、1年の最終取引日の終値で推定される。取引所での取引が活発に行われていない米国株式証券および国際株式証券について、または終値が利用できない場合、受託者は定価仕入先、仲介人または投資マネージャーから指示的オファーを得る。委託者が価格設定仕入先から確認されたオファーを取得した場合、これらの証券はレベル2に分類され、委託者が取引業者または投資マネージャーから未確認のオファーを得た場合、レベル3に分類される。
1級に分類された混合型株式ファンドは活発な国内·国際取引所で取引され、今年最後の取引日の終値で評価されている。取引所での取引が活発に行われていないハイブリッド型株式ファンドについて、または終値が利用できない場合、受託者は定価仕入先、仲介人または投資マネージャーから指示的オファーを得る。委託者が定価仕入先から実証された見積もりを得た場合、これらの証券は2級に分類される。
一級に分類される固定収益投資は公開取引所で取引される。金利交換を含む二次固定収益投資に分類され、確認可能な観察可能な市場データ(例えば、通常のオファーの間隔およびクレジット利益差で観察可能な金利および収益率曲線)、ブローカーまたはトレーダーによって提供されるオファー、または同様の特徴を有する証券のオファーを使用する受託者によって価格設定モデルを使用して推定される。観察可能な投入を用いて推定できない場合，固定収益投資は3段階に分類される。受託者は、通常、仕入先、仲介人、または投資マネージャからの指示的オファーまたは入札評価に基づいて価格を取得する。また，第3レベルに分類された他の固定収益投資のいくつかは割引キャッシュフロー法を用いて推定される.重要な投入には，予想される年金支払いとこれらの支払いに適用される割引率が含まれる。
ある混合株と固定収益基金はそれぞれ対象株と固定収益証券からなり，資産純資産実用上の便宜的な計を用いて評価を行う.資産純資産推定値は対象投資に基づいており、通常は90何日ですか。資産純資産は基金の総価値を基金の流通株数で割ったものである。
プライベートエクイティ基金は共同企業と似たような投資ツールで構成されている。資産純資産は、検証可能な観察可能な市場データを使用して確認できない観察不可能な入力を含む対象証券の推定モデルに基づく。これらの基金の条項は8人そして 12何年もです。
不動産基金は組合企業と類似ツールで構成され、その資産純資産は推定モデルと定期評価に基づいている。これらの基金の償還期間は8人そして 10何年もです。
ヘッジファンドは独立口座と混合ファンドで構成されており、その資産純資産は通常、対象投資の推定値に基づいている。ヘッジファンドの償還は通常最低から1か月数ヶ月の間です。
払込みと所期給付金
我々の適格固定収益年金計画に必要な資金は、改正ERISAに基づいて決定され、CASと国内税法規則に適合するように決定されている。私たちは2022年に私たちの合格固定収益年金計画に貢献しておらず、2023年に私たちの合格固定収益年金計画に貢献するつもりもない。
次の表に2022年12月31日までの推定将来福祉支出(百万単位)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 – 2032 |
| 適格確定給付年金計画 | | $ | 1,720 | | | $ | 1,810 | | | $ | 1,890 | | | $ | 1,950 | | | $ | 2,000 | | | $ | 10,150 | |
| 退職者の医療 · 生命保険プラン | | 140 | | | 130 | | | 130 | | | 120 | | | 120 | | | 530 | |
| | | | | | | | | | | | |
私たちは様々な信託基金を維持し、適格な固定収益年金計画や退職者医療·生命保険計画の義務に資金を提供しています。将来の福祉支払は，この計画のために設立された信託基金における資産支払いを使用することが予想される。
非限定固定収益年金計画やその他の離職後計画
私たちは、連邦税法で規定されている合格計画の制限を超える福祉を提供するために、不適格な固定収益年金計画を支援する。この計画の毛利債務は#ドルだ1.03億ドルと3，000ドル1.3その大部分は、2022年12月31日現在、2022年12月、2021年12月現在、私たちの合併貸借対照表の他の非流動負債口座に記録されています。私たちはいくつかの資産を残しました総額は$です595百万ドルとドル8722022年12月31日現在、2022年12月31日現在、単独信託では、非限定固定収益年金計画下の福祉義務を支払うために使用される予定であり、その大部分は、合併貸借対照表上の他の非流動資産口座に記録されている。これらの資産を我々の非適格固定収益年金計画の福祉義務とともに計上するのではなく、我々の総合貸借対照表に総資産を記録する。保有資産が多様であるため、法的には、これらの資産は他の債務やクレームを決済するために使用される可能性がある(これは私たちの意図ではないが)。私たちの不合格の固定収益年金計画に関する精算損失と未確認の先行サービス控除は、累積された他の総合損失、税引前、合計$に記録されています331百万ドルとドル6252022年と2021年12月31日は100万人。私たちは税引前年金支出が#ドルであることを確認した812022年には百万ドル562021 年の 100 万ドルと592020年、私たちの不合格固定収益年金計画に関する収入は100万ドルだ。福祉義務と財務諸表システム費用の決定のための仮定
我々の非限定固定収益年金計画は，上記の条件を満たす固定収益年金計画の仮定に類似している。
他の退職後計画や外国福祉計画も後援しており、これらの計画の計算は固定給付年金計画に似ている。他の退職後計画や外国福祉計画の累計その他の全面赤字に記録されている福祉義務、資産、費用と金額は、私たちの経営業績、財務状況やキャッシュフローにとって重要ではありません。
固定借款退職貯蓄計画
私たちは多くの固定拠出退職貯蓄計画を維持しています。その多くは401(K)機能を持っていて、基本的にすべての従業員をカバーしています。これらの計画の規定により、従業員は税引前及び税引後に投資基金に納付し、退職のために貯蓄することができる。ほとんどの計画について、私たちは会社の非選択的な支払いと一致した支払いを含む雇用主の支払いを従業員口座に支払う。会社は自動出資で従業員持株計画(ESOP)基金に投資し、この基金は主に私たちの普通株に投資する。計画参加者は従業員持株基金からそれぞれの計画が提供する任意の投資オプションに移すことができる。私たちは固定資金退職貯蓄計画の返済を$としています1.12022年と2021年は10億ドルです9842020 年には 100 万ドル。定額退職貯蓄プランの開催 27.4百万ドルと28.92022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日における当社の普通株式 100 万株の発行。
注 12 — 株主権益
2022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日現在、当社の承認資本金は 1.510 億の普通株式と 50 シリーズ優先株の 100 万株オブザ 255百万ドルと2722022 年 12 月 31 日および 2021 年 12 月 31 日現在、 100 万株の普通株式を発行 · 発行済 254百万ドルと271100 万株は連結貸借対照表の提示のために発行済とみなされ、残りの株式は別の信託に保有されました。 違います。2022 年 12 月 31 日または 2021 年 12 月 31 日に発行された優先株の発行済。
普通株買い戻し
2022 年中に買戻し 18.32000万株の普通株、価格は$です7.9 10 億人を含む 13.9 ASR 契約に基づき 100 万株の普通株式を買い戻し残りは公開市場での購入です2022 年第 4 四半期には、 ASR 契約の条件に基づき、当社は $4.0最初の配達を受け取り 7.0 100 万株の普通株です2023 年 3 月または 4 月の最終決済に伴い、追加株式の受領を予定しています。また、買い戻し 4.71000万株、価格は1ドルです2.0 2022 年第 1 四半期に締結した ASR 契約の下で 10 億ドル前述の通り、 2022 年 1 月に 2.2 2021 年第 4 四半期に締結した ASR の最終決済に伴い、追加報酬なしで当社普通株式 100 万株を譲渡します。2021 年には $4.1 買戻しに 10 億ドル 9.4 100 万株の普通株式を含む 9.2 100 万株の普通株式を $4.0 ASR 協定の下で 10 億ドルです
当社の株式買戻しプログラムに基づく将来の普通株式買戻しの残存承認総額は $10.0 2022 年 12 月 31 日現在、 1 ドルを含む14 2022 年 10 月 17 日に取締役会によって承認されたプログラムに 10 億ドルの増加。普通株式を買い戻すにつれて、普通株式を $1株式額面の半分を買い戻し、額面を超えた部分に追加実収資本の減少額を計上する。もし追加実収資本がゼロに減少すれば、額面を超えた残りの買収価格を留保収益の減少と記す。
配当をする
配当総額は $3.010億ドル11.401 株当たり ） は 2022 年、 $2.910億ドル10.601株当たり)と2021年の$2.830億ドル(約人民元)9.80 2020 年 （ 平成 19 年 ） 。四半期ごとの配当を支払いました2.802022 年の最初の 3 四半期の各株当たりおよび $3.00 2022 年第 4 四半期の 1 株当たり； $2.602021 年の最初の 3 四半期のそれぞれに 1 株当たり2.802021 年第 4 四半期の 1 株当たり、および $2.402020 年の最初の 3 四半期の各株当たりおよび $2.602020 年第 4 四半期に 1 株当たり
その他の総合損失を累計する
税金を差し引いた AOCL の残高の変化は、以下の通り （ 百万単位 ） でした。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ポストトレティレンス 給付プラン (a) | | その他、純額 | | AOCL |
| 2019年12月31日の残高 | | $ | (15,528) | | | $ | (26) | | | $ | (15,554) | |
| 改叙前のその他総合収入 | | (1,067) | | | 56 | | | (1,011) | |
| AOCLから再分類された金額 | | | | | | |
| 純数理損失の認識 | | 689 | | | — | | | 689 | |
| 純先行サービスクレジットの償却 | | (249) | | | — | | | (249) | |
| 他にも | | — | | | 4 | | | 4 | |
| AOCL から再分類された合計 | | 440 | | | 4 | | | 444 | |
| その他総合収入合計 | | (627) | | | 60 | | | (567) | |
| | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | | (16,155) | | | 34 | | | (16,121) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 3,404 | | | (85) | | | 3,319 | |
| AOCLから再分類された金額 | | | | | | |
年金決済料 (b) | | 1,310 | | | | | 1,310 | |
| 純数理損失の認識 | | 733 | | | — | | | 733 | |
| 純先行サービスクレジットの償却 | | (256) | | | — | | | (256) | |
| 他にも | | — | | | 9 | | | 9 | |
| AOCL から再分類された合計 | | 1,787 | | | 9 | | | 1,796 | |
| その他全面収益合計 | | 5,191 | | | (76) | | | 5,115 | |
| 2021年12月31日の残高 | | (10,964) | | | (42) | | | (11,006) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 1,873 | | | (159) | | | 1,714 | |
| AOCLから再分類された金額 | | | | | | |
年金決済料 (b) | | 1,156 | | | — | | | 1,156 | |
純数理損失の認識 | | 337 | | | — | | | 337 | |
純先行サービスクレジットの償却 | | (268) | | | — | | | (268) | |
| 他にも | | — | | | 44 | | | 44 | |
| AOCL から再分類された合計 | | 1,225 | | | 44 | | | 1,269 | |
| その他全面収益合計 | | 3,098 | | | (115) | | | 2,983 | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | (7,866) | | | $ | (157) | | | $ | (8,023) | |
| | | | | | |
(a)退職後の福祉計画に関するAOCL控除税収純額は#ドルである2.12022年12月31日 $3.02021年12月31日の10億ドルと4.42020年12月31日現在、10億。これらの税金割引には、当期減額と繰延所得税の金額が含まれています。これらの金額は今後数年の納税申告書で確認されます。私たちの所得税や退職後福祉計画についてのより多くの情報は、“9つの非所得税に注意”および“11の退職後福祉計画に注意”を参照してください。
(b)2022年から2021年までの間に、非現金、非営業年金決済費用が#ドルであることを確認した1.530億ドル(約人民元)1.2200億ドルか1兆ドルです4.331株当たり、税金の後)とドル1.730億ドル(約人民元)1.330億ドルです4.721株当たり税引後)は，AOCLが保険会社から団体年金を購入する契約のある固定収益年金計画の精算損失の確認を加速することに関係している(“11個退職後福祉計画付記”参照)。
注：13ヶ月-月株に基づく報酬
株に基づく報酬計画
株主承認の計画によると、普通株の購入、株式付加価値権、RSU、PSU、または他の株式単位の選択権を含む、キー社員に株式ベースの奨励を付与することを許可された
2022年12月31日まで、RSUとPSUを発行したために予約した株式を含めて、私たちは約9.1計画によると、発行のために100万株を保留した。2022年12月31日には6.8私たちの株式ベースの報酬計画によると、予約発行された株式のうち100万株が付与される。私たちは株式オプションを行使したり、RSUとPSUに対する制限を満たしたときに新株を発行します。普通株を購入するオプションの行権価格は、付与日の当社株の公正時価を下回ってはならない。限定株または株式形式で支払われる株式単位の最短使用期間は一般に3年.賞契約は、死亡、障害、売却、退職、支配権の変更またはレイオフの場合、雇用終了後の短いまたは比例配分された譲渡期間または譲渡を規定することができます。ストックオプションまたはその他の賞金の最大期間は 10何年もです。
2022 年、 2021 年、 2020 年には、非現金株式ベースの報酬費用を計上しました238百万、$2271000万ドルと300万ドルです221 連結決算計算書に計上されたその他の未配分の一部として含まれています各年の収益への純影響は $でした。1881000万、$1791000万ドルと300万ドルです1751000万ドルです。
2022年12月31日までに181未投資報酬に関連する未認識補償費用の 100 万ドルは、加重平均期間にわたって認識されると予想されます。 1.7数年ストックオプションの行使から現金を受け取った。8百万、$281000万ドルと300万ドルです41 2022 年、 2021 年、 2020 年の間に 100 万人。さらに、 2022 年、 2021 年、 2020 年の所得税負債は $削減されました。124百万、$671000万ドルと300万ドルです63 株式ベースの報酬制度の税金優遇措置による 100 万ドル
限定株単位
以下の表は、非投資 RSU 関連の活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
RSU の
(In数千人 ） | | 加重平均
贈与-日付市
1株当たりの価値 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日現在帰属していません | | 810 | | | | $ | 345.37 | | |
| 授与する | | 562 | | | | 388.82 | | |
| 既得 | | (461) | | | | 347.37 | | |
| 没収される | | (34) | | | | 371.01 | | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 877 | | | | $ | 371.17 | | |
| | | | | | |
2022 年には、従業員に約 0.6加重平均許諾日の公正価値が $100 万の RSU388.82RSU による。これらの RSU の付与日の公正価値は、付与日から 1 年以上発生し、最も頻繁に発生する割当にのみ行われる配当相当の現金支払の支払遅延を反映した割引を差し引いた付与日の普通株式の市場価格に等しいものです。 3年授与の日から。
業績株単位
2022 年には、特定の従業員に PSU を授与し、合計目標賞は約 0.1100 万株の普通株ですPSU は一般的にベスト 3年付与された日から、連続サービスをもとに、稼いだ株式数(0% to 200目標報酬の%)は、2022年1月1日から2024年12月31日までの間に測定したいくつかの財務および市場業績目標の達成度に依存する。約半分の建設単位は加重平均ロット発行日の公正価値で#元を推定した388.07財務目標は我々の経営業績に基づいているため，各PSUの財務指標は上記のRSUと類似している。残りのPSUの価値は加重平均付与日公正価値#ドルである537.32業績目標としてモンテカルロモデルを用いたPSUごとに，我々の同業グループに対する総株主リターンに関係している.これらの奨励は，付与日の公正価値から推定された没収金額を減算し，授権期間内に比例して計算される補償費用とすることを確認した。
注：14ヶ月-10ヶ月法的手続き、約束、または事項がある
我々は，環境保護に関連する条項による事項を含め，正常業務過程で発生した訴訟や他の法的手続きの当事者であり，我々のいくつかの業務に関連する事項や関連事項の影響を受けている
以前持っていました。これらのタイプの事項は、罰金、処罰、費用補償または入金、補償性または3倍の損害賠償、または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。上記の事項の結果(以下に述べる法的手続きを含む)が当社全体に重大な悪影響を及ぼす可能性はわずかであるが、任意の有害事項の解決は、任意の特定の中間報告期間における当社の純収益およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があると信じている。私たちが評価に考慮する要素は、既存の法律手続きおよびクレームの性質、主張または可能性、または損害または損失(評価可能であれば)、事件の進展、既存の法律および前例、法律コンサルタントおよび他のコンサルタントの意見または観点、同様の事件における私たちの経験および他の会社の経験、評価時に私たちが把握している事実、および私たちが訴訟またはクレームにどのように応答するつもりかを含む。個別訴訟やクレームの進展に伴い、これらの要因の評価は時間とともに変化する可能性がある。
アメリカ政府請負業者として、私たちの運営が適用される法規要件に適合しているかどうかを決定するために、アメリカ政府の様々な監査と調査を受けます。米国政府の私たちに対する調査は、政府契約に関連していても、他の理由で行われても、私たちに課された返済、罰金または処罰、一時停止、提案された除名、将来のアメリカ政府契約の資格の取り消し、または輸出特権の一時停止を含む行政、民事または刑事責任を招く可能性がある。禁止の一時停止や廃止は、私たちがアメリカ政府との契約に依存しているので、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。アメリカ政府の調査は通常数年を要し、多くの調査は私たちに不利な行動を取らなかった。私たちはまたアメリカ以外の顧客に製品とサービスを提供します。これらの製品とサービスはアメリカと外国の法律法規と外国調達政策とやり方に制約されています。現地法規や適用される米国政府法規の遵守状況も監査や調査を受ける可能性がある。
通常の業務過程で、いくつかの製品販売に関連するお客様に保証を提供します。私たちは関連製品の納品期間中に推定された保証コストを記録します。保証責任は、通常、製品を納品する残り保証月数と平均歴史に基づいて毎月保証支払いを保証します。長期生産契約に関する保証義務は完成時に契約見積数内に入金されます。
法的または他の訴訟の結果を確定的に予測することはできないが、少なくとも損失が発生した可能性がある合理的な可能性がある場合、GAAPは、合理的な可能性のある損失または損失範囲の推定を開示するか、またはそのような推定を行うことができない声明を開示することを要求する。私たちは完全な過程に従っています。この過程で、私たちは合理的な可能性のある損失または損失範囲を推定しようとしています。私たちはそのような推定ができない場合にのみ、結論を出し、推定できないことを開示します。したがって、法的訴訟に関する以下の議論で別途説明されていない限り、任意の個別の法的訴訟に関連する合理的な可能性のある損失または損失範囲を推定することはできない。
法律訴訟
アメリカ合衆国前のバージョンですPatzer；Cimmaはシコスキー航空機会社などを訴えた。
シコスキー航空機会社を買収したため、私たちは以下の会社の弁護と潜在的な責任を負いました二つ米ウィスコンシン州東区地方裁判所は未解決の民事虚偽請求法案訴訟を起こした。2014年10月、米国政府は、元デルコ航空宇宙会社(Derco AerSpace)従業員、Qui Tam親族のメアリー·パツァーが提訴した最初の訴訟への関与を求めた。2017年5月、米国政府は、元Sikorsky Support Services，Inc.(SSSI)従業員Qui Tam Relator Peter Cimmaによって提訴された第2の訴訟への関与を求めた訴訟を起こした。2017年11月、裁判所はこれらの事件を単独の訴訟に統合し、証拠提示と裁判を行った。
アメリカ政府はシコスキーと二つその完全子会社デルコとSSSIは2006年6月にアメリカ海軍がSSSI支持海軍T-34とT-44固定翼ターボプロップ教練機の契約を授与した時、民事虚偽賠償法と交渉真相法に違反した。SSSIはデルコと下請け契約を締結し、主にトレーナーの備品の調達と管理を担当している。米国政府は、SSSIが契約中に海軍に過大な請求書を発行したのは、デルコ使用禁止のコストプラスコストパーセント(CPPC)定価が、利益と間接コストをデルコが調達してSSSIに売却した備品価格のパーセンテージとして増加したためと弁明している。アメリカ政府はまた、SSSIに対する徳科の声明、SSSIの海軍に対する声明及びSSSIの2006年から2012年までの最終間接コスト年度証明書が虚偽であることを告発し、しかもSSSIは不正確なコスト或いは定価データを提出し、独占源の後続の“架け橋”契約の真実の交渉法案に違反した。米国政府の訴えは一般法の違約と不当所得に対するクレームを主張した。2021年11月29日、地方裁判所は米国政府が一部即決判決を要求する動議を承認し、デコ-SSSIプロトコルはCPPC契約であると判断した。
私たちはアメリカ政府の残りのクレームに対して、私たちは法律と事実上の弁護を持っていると信じている。アメリカ政府は約ドルの賠償を要求します521000万ドル、3倍の罰金、そして法定罰金。私たちは私たちの責任と危険を評価し続けているにもかかわらず、私たちは現在私たちが大きな損失を受ける可能性があるとは思わない。もし私たちの場合とは逆に
アメリカ政府はこの件の残りの問題で勝利し、損害賠償がドルに近いことを証明すると予想されます52この結果は、負債期間中の経営業績の確認や、いかなる損害賠償を支払う期間のキャッシュフローにも悪影響を及ぼす可能性があります。
ロッキード·マーティンは大部分の運輸局を訴えました
2009年4月24日、我々は、MTAが作業を行わなければならない場所に入り、契約を完了するために必要な顧客提供装置を提供できなかったため、MTAが私たちの合意に深刻に違反していると判断するよう、ニューヨーク南区米国地方裁判所に宣言的判決訴訟を提起した。MTAは契約違反を告発し、いわゆる違約を理由に契約を終了したと答弁と反訴した。MTAが要求する主な損害賠償は，契約完了費用と潜在的な再調達費用である。もう一人の請負業者が契約を完了した費用と再調達の費用を見積もることはできませんが、MTAと締結した契約の総価値は#ドルであることに気づきました3231000万ドルのうち1000万ドルは241私たちに100万ドルを支払いましたMTAは約ドルの損害賠償を求めています1901000万ドルです。私たちはMTAの疑いに異議を唱え、これを弁護する。また，調査の結果，独立弁護士代表のこの件に関する履行保証金の保証人から，MTAが契約を終了することは不適切であると結論した。最後に、私たちの宣言的判決訴訟はその後、MTAに対する金銭的損害クレームを含めて約#ドルに修正された951000万ドルです。2014年12月、地域裁判所は5週間のベンチ裁判を行い、裁判後の答弁書を提出した後、この事項を処理した。私たちは引き続き地方裁判所の判決を待っている。このことは我々の従来の情報システムやグローバルソリューション(IS&GS)業務に関係しているにもかかわらず，2016年にIS&GSを剥離する際に訴訟への責任を保留している。
環境問題
土壌，堆積物，地表水·地下水汚染，有害物質処分，その他の環境事項に関する訴訟や潜在訴訟に関与しており，現在または以前のいくつかの施設，契約責任を負う可能性のある施設，潜在責任者(PRP)の第三者現場に指定されている
2022年，2022年，2021年12月31日までの環境事項に関する負債総額は#ドルである6961000万ドルと300万ドルです742100万ドルの記録があります他の非流動負債私たちの総合貸借対照表にあります。我々は将来回収可能な環境コスト部分の資産を記録しており，総額は#ドルである618百万ドルとドル645その大部分は、2022年12月31日まで、2022年12月、2021年12月までであり、その大部分は、我々の合併貸借対照表の他の非流動資産に記録されている。詳細は“注1-組織および重大会計政策”を参照されたい。
環境救済活動は通常長年にわたっており，汚染程度の不確実性の評価や救済技術の変化や規制環境基準の変化などの要因から，推定責任は判断問題である。私たちは将来救済措置が取られる可能性があるように、いくつかの以前と現在の運営施設を監視または調査している。私たちは四半期ごとに私たちの環境救済場所の状況と関連する負債と売掛金を審査します。また、私たちの四半期審査では、修復活動に必要となる可能性のある任意の将来のコストの時間および金額を推定する際に、これらおよび他の要因を考慮し、特定の場所で損失が発生したり、損失が合理的に推定できる場合には、負債を記録します。記録された責任金額は、この地盤修復に必要な費用の見積もりに基づいて計算される。将来の現金支払いの金額や時間が固定されていない、または確実に確定できないので、記録された負債を割引しません。損失が発生する可能性があるか、または合理的に損失が発生する可能性があるにもかかわらず、場合によっては、現在、合理的に可能な損失または損失範囲を推定することができないので、すべての場合において、私たちの財務リスクの程度を合理的に決定することはできない。私たちはコストとコスト回収が約20何年もです
また、米国政府を含む他のPRPSが発生した費用を回収するか、現場救済費用を支払うことを要求し、以前または現在運営されているいくつかの場所の土壌、地下水、堆積物または地表水汚染に関連する様々な同意法令、命令、および合意に基づいて救済活動を行っている。カリフォルニア州、ニューヨーク、米領バージン諸島およびワシントンのある場所に関連する合意によると、米国政府および/または民間人側は、“包括的環境応答、補償および責任法”(CERCLA)に基づいて、各地点の特定の割合に相当する特定の救済活動の支出をPRPSとして返済してくれる。
上で議論した訴訟手続きと潜在的な訴訟手続きに加えて、連邦と州レベルが過塩素酸塩と六価クロムの潜在的な新しい規定は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。特にアメリカ環境保護局は
米国環境保護局(EPA)は連邦レベルで六価クロムを規制するかどうかを検討しており，カリフォルニア州水資源管理委員会は既存の6 ppb過塩素酸塩飲用水基準の見直しを継続している。
カリフォルニア州の過塩素酸塩や連邦レベルの六価クロムが大幅に低下した基準を採用すれば、環境負債や関連資産の見積もりが大幅に増加することが予想され、この部分の増加したコストは、米国政府に提供された製品やサービスの定価の中で将来回収される可能性がある。私たちに割り当てられる非アメリカ政府契約またはアメリカ政府契約によって回収不可能と決定された金額が支出され、これは任意の特定の中間報告期間における私たちの収益に実質的な影響を与える可能性がある。
我々はまた、通常パーフルオロアルキル物質(PFAS)と呼ばれる化学物質の既存および予想される法的要求に対する潜在的な影響を評価している。ペルフルオロオクタンスルホン酸は、消火泡、製造プロセス、汚れ防止接着防止製品(例えば、テフロン、防汚織物)など広く使用されてきた。いくつかの化合物を含む製品やプロセスを長年使用してきたため、汚染物質として多くの環境修復場所に存在する可能性が高い。政府当局は、飲料水中の極めて低濃度のこのような化合物の規制を開始している場合もあり、多くの環境救済場所の清掃コストが増加する可能性があると発表している。
信用状、担保債券、第三者保証
私たちは、金融機関が私たちに代わって発行した予備信用状と保証債券を締結しており、主に顧客から受け取った前金と、いくつかの契約の将来の履行の保証に関する保証を第三者に直接発行しています。もし私たちが義務を履行しなければ、信用状と保証債券は一般的に引き出すことができる。場合によっては、私たちは合弁パートナーの契約履行のような第三者を保証することができる。私たちの未返済信用状、担保債券、第三者保証総額は#ドルに達しています3.810億ドル3.62022年12月31日と2021年12月31日。第三者保証には、子会社および他の連結実体を代表する保証は含まれていない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの第三者保証総額は$904百万ドルとドル838百万ドルそのうちの約71% と 69私たちが現在または以前に参加していた合弁企業の契約履行保証に関する%です。これらの金額は、合弁企業、合弁パートナー、剥離業務が契約不履行によって予想される最高額の見積もりです。通常、合弁パートナーを代表して支払い可能な金額を取り戻すことができるように交差賠償もあります。
私たちのリスク開放を決定する時、私たちは現在と以前の合弁パートナーと、更新プロトコルによる譲受人の名声、契約義務の履行、技術能力と信用品質を評価し、これらのすべてのプロトコルにはFAR要求の保証が含まれている。我々の財務諸表には、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、第三者保証または更新協定に関する重大な金額が記録されていません。
注：15月15日公正価値計量
公正価値に応じて恒常的に計量·記録された資産と負債は以下のように構成される(単位：百万)
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| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 総額 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 総額 | | 第1級 | | 2級 | 2級 | 第3級 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 897 | | | $ | 897 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,434 | | | $ | 1,434 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府証券 | | 118 | | | — | | | 118 | | | — | | | 121 | | | — | | | 121 | | | — | |
| その他の証券 | | 660 | | | 333 | | | 264 | | | 63 | | | 684 | | | 492 | | | 192 | | | — | |
| 派生商品 | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生商品 | | 196 | | | — | | | 196 | | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
| NAV で測定される資産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他混合型基金 | | — | | | | | | | | | 20 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基本的に公正な価値で計量されたすべての資産は、派生ツールを除いて、独立信託形式で保有している投資を指し、私たちのいくつかの非適格繰延補償計画負債に資金を提供する。2022年12月31日と2021年12月31日までに、信託形式で保有する投資の公正価値の合計は1.63億ドルと3，000ドル2.11，000億ドルが私たちの
連結貸借対照表これらの証券の純損失は#ドルです3232022年には100万ドルの純利益は205百万ドルとドル2312021年と2020年には1000万に達するだろう。これらの投資の収益および損失は、当該計画のために保有する投資時価の変化を対応する計画負債の価値変化と一致させるために、我々の総合収益表の販売コスト内の他の未分配純額に含まれる
共通基金およびいくつかの他の証券の公正価値は、アクティブ市場の単位見積に、取引コストを考慮せずに保有する単位数を乗じて決定される。米国政府およびいくつかの他の証券の公正価値は、観察可能な入力(例えば、通常のオファーの間隔で観察される金利および収益率曲線)、ブローカーまたは取引業者によって提供されるオファー、または同様の特徴を有する証券のオファーを使用して決定される定価モデルを使用して決定される。派生ツールの公正価値は外貨長期契約(埋め込み派生ツールを含む)と金利スワップ契約から構成され、主に未来の現金流量の現在値に基づいて、モデル派生推定値を用いて決定し、このような推定値は観察可能な資料、例えば金利、信用利差及び外貨為替レートを採用する。
私たちがデリバティブを使うのは主に外貨為替レートと金利の変化によって直面する市場リスクを減らすためです。私たちは投機取引を目的として派生ツールを締結したり持っていない。私たちは世界的に業務を展開し、変化する外貨為替レートに関するリスクに直面している。長期契約とオプション契約のような外貨ヘッジを行い、それらの価値は外貨為替レートの変化によって変化します。私たちの最も重要な外貨開口はポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドル、ノルウェークローナ、ポーランドズロッティと関連がある。これらの契約は、予測された外貨取引をヘッジし、外貨為替レートの変化に関する収益やキャッシュフローの変動を最大限に減少させる。私たちは外貨ヘッジをキャッシュフローヘッジと呼んでいます。私たちはまた主に私たちの貸借活動を通じて金利変化の影響を受けている。固定金利借入金については、可変金利スワップを用いて、固定金利借入金を有効に可変金利借入金に変換し、債務公正価値の変化をヘッジすることができる。これらのスワップは公正価値ヘッジとして指定されている。変動金利借入金については、固定金利スワップを用いて、可変金利借入金を効率的に固定金利借入金に変換し、金利変化が収益に与える影響を最小限に抑えることができる。これらのスワップはキャッシュフローヘッジとして指定されている.私たちはまた、特定の経済リスクを最小限に抑えるために、ヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブツールに入る可能性がある。
2022年12月31日、2022年12月、2021年12月まで、私たちの未返済金利スワップ名義総額は$です1.310億ドル5002021年以来の増加は、第4四半期に発行された追加債務が金利交換を指定されたためだ。2022年12月31日現在、2022年12月、2021年12月まで、私たちが返済していない外貨ヘッジ名目総額は$です7.310億ドル4.02021年に比べて増加しているのは、契約が付与された時間が外貨建てであることが原因だ。2022年12月31日、2022年、2021年までに、私たちが返済していない金利スワップと外貨ヘッジの公正価値は大きくありません。派生ツールは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、純収益や全面収益に大きな影響を与えなかった。派生ツールが総合現金フロー表に与える影響は経営活動が提供する現金純額に計上される。私たちのほとんどの派生商品はヘッジ会計のために指定されている。“付記1--組織と重要な会計政策--派生金融商品”を参照。
表に記載されている金融商品を除いて、私たちは現金と現金等価物、売掛金、売掛金、債務を含む他の金融商品を持っています。現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金の額面は、その公正価値に近い。私たちの未済債務の推定公正価値は$だ16.010億ドル15.42022年、2022年、2021年12月31日までの10億ドル。未返済元金は#ドルです16.810億ドル12.82022年と2021年12月31日、ドルは含まれていません1.33億ドルと3，000ドル1.12022年12月31日、2022年、2021年12月31日までの未償却割引と発行コストは140億ドル。私たちの未返済債務の推定公正価値は、将来のキャッシュフローの現在値に基づいて、金利と信用利差(第2レベル)のような観察可能な入力を用いたモデル由来の推定値を用いて決定される。私たちはまたスタートアップ企業への投資を持っている。これらの投資の多くは株式証券に投資され、確定しやすい公正な価値がない。活発市場(一級)の市価見積もりによる投資は各報告期末に公正価値で入金され、上表の他の証券に反映される。“付記1--組織と重大な会計政策--投資”を参照。
注：16ヶ月-11ヶ月解散費とその他の費用
2022年第4四半期に私たちが記録した解散費とその他の費用総額は$1002000万ドル792000万ドルかドルです0.311株当たり，税後)は我々のRMS業務部門の行動に関連しており，その中には頭寸の削減と資産減価費用の解散費が含まれている。RMSの戦略審査を行った後，これらの行動は我々の運営効率を向上させ，組織とコスト構造を変化する経済状況や計画ライフサイクルの変化とよりよく一致させる
2021年に私たちが確認した解散費の総額は$です362000万ドル282000万ドルかドルです0.101株当たり，税後)は我々のRMS業務部門内の労働力削減と施設撤退コストに関連している。これらの行動をとるのは，RMS製造業務の効率とその製品やサービスの負担性を向上させるために，ある業務を統合するためである.これらの行動の一部として解雇された従業員は、主に勤務年数に応じて退職時に一度の解散費を得る。
2020年に私たちが確認した解散費の総額は272000万ドル212000万ドルかドルです0.081株当たり、税後)は主にわが社の職能内のリストラと関係がある。これらの行動をとるのは，我々のコスト構造を顧客の効率化とコスト節約の需要と一致させるためである.これらの行動の一部として解雇された従業員は、退職時に一度の解散費を獲得し、主に勤務年数に基づいている。
第9項。 会計と財務情報開示の変更と相違
ない
プロジェクト9 Aです。 制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは2022年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。最高経営責任者(CEO)と最高財務官(CFO)の監督の下、各業務部門や主要会社の機能の上級管理職が評価作業に参加した。この評価に基づき、最高経営責任者と財務責任者は、2022年12月31日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。我々の内部制御システムは、財務報告の信頼性と、外部目的のための総合財務諸表の作成に関する合理的な保証を我々の経営陣および取締役会に提供することを目的としている。
我々の経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価の根拠は、トレデビル委員会内部統制である総合枠組み(2013年枠組み)協賛組織委員会が提出した基準である。この評価に基づき、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。
私たちの独立公認会計士事務所は、以下のように、私たちの財務報告の内部統制の有効性に関する報告書を発表しました。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)に要求される評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
独立公認会計士事務所報告
財務報告の内部統制を浅談する
取締役会と株主
ロッキード·マーティン社は
財務報告の内部統制については
我々は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき、ロッキード·マーティン社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。ロッキード·マーティン社(当社)はCOSO基準に基づき，2022年12月31日まで，すべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年度の関連総合収益、全面収益、権益とキャッシュフロー表、および2023年1月26日の関連付記と著者らの報告について保留なし意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われること、の政策および手続きが含まれる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用又は処分会社の資産の行為を防止又はタイムリーに発見し、合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
タイソンバージニア州
2023年1月26日
プロジェクト9 B。 その他の情報
ない
プロジェクト9 Cです。 検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
S-K規約第401項に規定する取締役に関する資料は、本報告に係る財政年度終了後120日以内に本規約第14 A条に基づいて提出された最終委託書(2023年依頼書)の“提案1−役員選挙”の欄に記載されており、これらの資料は、本年報の10−K表(10−K表)に引用して組み込まれている。S−K法規第401項に要求される上級管理者に関する情報は，本表格10−K第I部第4(A)項の下にある。S−K条例第407(D)(4)及び(D)(5)項に要求される情報は、参照により本10−Kテーブルに組み込まれた2023年委託書における“取締役会委員会”及び“監査委員会報告”のタイトルに含まれる
私たちは1995年に設立されて以来、書面の道徳基準を制定した基準を設定する私たちの道徳的および商業的行動基準は、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、財務総監、および私たちの取締役会のメンバーを含む私たちのすべての従業員に適用されます。私たちの道徳と商業行動基準のコピーは、私たちの投資家関係サイトで見つけることができます：www.lockheedmary.com/Investors。ロッキード·マーティン社の投資家関係部に無料で連絡し、私たちの道徳と商業行動基準の印刷版を無料で得ることができます。住所：メリーランド州20817、ベセスタ、ロクリッチ通り6801号。私たちは私たちの最高経営責任者および上級財務官の道徳的および商業行動基準の任意の変更または放棄を開示しなければならない。適用された米国証券取引委員会規則が許可されている場合、私たちは私たちのウェブサイトを使用して本情報を伝播します
第十一項。 役員報酬
S−K条例第402項に要求される情報は、参照によって本10−Kテーブルに組み込まれた2023年の依頼書の“役員報酬”および“役員報酬”というタイトルの下の本文および表に含まれる。S−K条例第407(E)(5)項に要求される情報は、参照によって本テーブル10−Kに組み込まれた2023年の依頼書における“報酬委員会報告”のタイトルに含まれる
第十二項。 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
プロジェクト12によって要求される管理層および特定の実益所有者の保証所有権に関する情報は、2023年の委託書に“管理層および特定の実益所有者の保証所有権”というタイトルに記載されており、本年度報告は、表格10-Kを参考にしてこの情報に組み込まれている。
株式報酬計画情報
次の表は私たちの持分補償計画に関する情報を提供し、これらの計画は従業員と取締役にロッキドマーティン社の普通株を発行することを許可しています。これらの情報は2022年12月31日までに提供される。
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| 計画種別 | | まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 (a) | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 (b) | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く) (c) |
証券保有者が承認した持分補償計画(1) | | 2,297,380 | | | $ | — | | | 6,761,032 | | |
未承認株式報酬計画 証券保有者(2) | | 545,753 | | | — | | | 2,486,789 | | |
| 総額 | | 2,843,133 | | | $ | — | | | 9,247,821 | | |
(1)(A)欄には、2022年12月31日まで：ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(2020 IPA計画)またはこれまでの計画に基づいて、制限株式単位(RSU)として付与された1，587，329株と、ロッキード·マーティン社の改正·回復取締役持分計画(取締役計画)または非従業員取締役の前任計画に基づいて業績株式単位(PSU)を付与する(最大数のPSUは稼いで支払うものとする)で稼いだ株および現金の85，945株単位が含まれる。(C)欄には、2022年12月31日現在、2020年IPA計画により将来発行可能な6，391，651株、オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、RSUまたはPSUとして、取締役計画に基づいて将来発行可能な369，381株が株式オプションおよび株式単位として含まれている。持分指針に適合した取締役は、授与1周年後4月の最初の営業日に報酬(その任意の配当等価物とともに)を支払うことを選択することができるほか、帰属株式単位は、取締役が取締役会サービスを終了する際に取締役に支払わなければならない
(2)これらの株は従業員が稼いで自発的に繰延した年間インセンティブボーナスと長期インセンティブ業績(LTIP)の支払いを代表する。繰延金額は、繰延管理報酬補償計画(DMICP)に従って支払います。繰延金額は延期発効日に私たちの株の終値で仮想株式単位に計上されます。私たちが配当金を支払う時、私たちの配当に等しい金額は株式単位に計上される。雇用終了後、当該従業員DMICP口座に記入された株式単位数に相当する複数の株を当該従業員に割り当てる。割り当てられた株には割引や価値移転は存在しない。新たに発行された株や公開市場で購入した株で分配することができる。歴史的には，すべての分配は単独信託で保有している株式から来ているため，我々が発行した普通株をさらに希釈することはない.DMICPの株式は流通株であるため、希釈計算の分母(分子ではなく)に含まれるべきである。
十三項。 特定の関係や関連取引、取締役の独立性
S-K規制第404項および第407(A)項で要求される情報は、2023年の委託書に“コーポレート·ガバナンス-関係者取引政策”、“コーポレート·ガバナンス-役員、役員および5%株主のいくつかの関係および関係者取引”および“コーポレート·ガバナンス·取締役独立性”というタイトルの下に含まれ、この情報は、参照によって本10-Kテーブルに組み込まれる。
14項です。 最高料金とサービス
本プロジェクト14で要求された資料は，2023年の依頼書に“提案4−−独立監査員の任命承認”というタイトルに掲載されており，この資料は引用的に本テーブル10−Kに登録されている
第4部
項目15.リスト、展示品、財務諸表の添付表
本テーブル10-Kの一部として提出された財務諸表リスト
ロッキード·マーティン社とその合併子会社の以下の財務諸表は、本年度報告10-K表(10-K表)の第8項に含まれ、ページ番号は以下のとおりである | | | | | |
| | ページ |
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの総合収益表 | 63 |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの総合総合収益表 | 64 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 65 |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの統合キャッシュフロー表 | 66 |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの総合権益レポート | 67 |
連結財務諸表付記 | 68 |
ロッキード·マーティン独立公認会計士事務所の報告(PCAOB ID：42) 上記財務諸表及び財務報告の内部統制に関する報告については、本表第10-K項第(8)項及び第9 A項を参照され、ページ番号は以下のとおりである。彼らの同意は、本テーブル10-Kの添付ファイル23に現れた。 | | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所合併財務諸表監査報告書 | 60 |
独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告 | 104 |
本リスト10-Kの一部として提出された財務諸表明細書
これらの情報は、適用されない、必要ではないので、すべての付表は省略されており、またはこれらの情報は、連結財務諸表または連結財務諸表の付記において他の方法で提供されている。
陳列品 | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | ロッキドマーチン社定款は、2009年4月23日の改正条項により改正された(ロッキドマーティン社の2010年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
| | | |
| 3.2 | | 2020年4月8日に施行された改正·重述のロッキード·マーティン社定款(ロッキード·マーティン社が2020年4月9日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を引用して編入)。 | |
| | | |
| 4.1 | | ロッキード·マーティン社普通株説明(ロッキード·マーティン社2021年12月31日までの10−K表年次報告書の添付ファイル4.1を参考に合併した)。 | |
| | | |
| 4.2 | | ロッキード·マーティン社、ロッキード·マーティン戦術システム会社とイリノイ州第一信託会社からなる契約は、1996年5月15日、全国協会は受託者である(ロッキード·マーティン社の2017年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル4.1合併を引用することにより)。 | |
| | | |
| 4.3 | | 契約は、日付は2006年8月30日、ロッキード·マーティン社とニューヨーク銀行との間の契約(ロッキード·マーティン社が2006年8月31日に米国証券取引委員会の現在8-K表報告書の99.1号添付ファイルを引用して合併した)。 | |
| | | |
| 4.4 | | ロッキード·マーティン社とニューヨーク銀行との契約は、2008年3月11日である(2008年3月12日に米国証券取引委員会に提出されたロッキード·マーティン社の現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して合併する)。 | |
| | | |
| 4.5 | | 契約は、日付は2010年5月25日、ロッキード·マーティン社と米国銀行全国協会(ロッキード·マーティン社が2010年5月25日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の99.1号添付ファイルを引用して合併する)。 | |
| | | |
| 4.6 | | 契約は、日付は2011年9月6日で、ロッキード·マーティン社と米銀行全国協会との間の契約(2020年4月24日に米国証券取引委員会に提出されたロッキード·マーティン社のS-3表登録声明の添付ファイル4.1を参照して合併したもの)。 | |
| | | |
| 4.7 | | 補足契約は、期日は2022年4月21日であり、ロッキード·マーティン社と米国銀行信託会社全国協会によって署名され、日付は2011年9月6日である(合併によりロッキード·マーティン社が2022年4月21日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル4.1)。 | |
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| | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 契約は、日付は2012年12月14日で、ロッキード·マーティン社と米国銀行全国協会(ロッキード·マーティン社が2012年12月17日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の99.1号添付ファイルを引用して合併する)。 | |
| | | |
| 4.9 | | ロッキード·マーティン社と受託者である米国銀行全国協会との間の日付は2017年9月7日の契約である(ロッキード·マーティン社の2012年9月7日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-Kレポート添付ファイル99.1合併を引用することにより)。 | |
| | | |
| | また，図3.1と3.2を示す. | |
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| | S-K条例第601(B)(4)(3)項によれば、いくつかの長期債務保有者の権利を定義する文書コピーは提出されない。会社は要求に応じてアメリカ証券取引委員会にコピーを提供するだろう。 | |
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| 10.1 | | 2022年8月24日現在、ロッキード·マーティン社(貸主)が米国銀行(ノースカロライナ州)と行政代理人として締結した循環信用協定(合併内容は、2022年8月24日ロッキード·マーティン社が米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル10.1を参照)。 | |
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| 10.2 | | 非従業員役員報酬概要(合併内容はロッキード·マーティン社の2022年9月25日までの10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3参照)。 | |
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| 10.3 | | 改訂されたロッキード·マーティン社取締役繰延報酬計画(ロッキード·マーティン社の2008年12月31日までの10-K表年次報告書添付ファイル10.2を参照して編入)。 | |
| | | |
| 10.4 | | 改訂されたロッキード·マーティン社取締役持分計画(ロッキード·マーティン社を引用して2006年11月2日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の添付ファイル10.1に組み込まれる)。 | |
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| 10.5 | | ロッキード·マーティン社が改訂·再起動した取締役持分計画(ロッキード·マーティン社が2018年4月26日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を引用して組み込まれる)。 | |
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| 10.6 | | 賠償協定表(ロッキード·マーティン社の2009年12月31日現在の10-K表年次報告書添付ファイル10.34を参照)。 | |
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| 10.7 | | ロッキード·マーティン社補充貯蓄計画は、2015年1月1日から改訂·再記述された(ロッキード·マーティン社の2015年3月29日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4を参照して編入). | |
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| 10.8 | | ロッキード·マーティン社補充貯蓄計画とロッキード·マーティン社の非適格資本蓄積計画修正案は、2019年12月18日(ロッキード·マーティン社の2019年12月31日までの年次報告書Form 10-Kの添付ファイル10.31を引用して編入される)。 | |
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| 10.9 | | ロッキードマーティン社の不合格資本蓄積計画は、改訂され、再記述され、2015年12月18日から全面的に発効した(合併内容はロッキドマーティン社の2015年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.22参照)。 | |
| | | |
| 10.10 | | ロッキドマーティン社は、2020年1月1日から改正·再記述する管理インセンティブ報酬計画を延期する(ロッキドマーティン社の2019年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.8を参照して編入)。 | |
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| 10.11 | | ロッキード·マーティン社は、2020年1月1日から施行される管理インセンティブ報酬計画改正案1を延期する(ロッキード·マーティン社の2020年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.12を参照して編入)。 | |
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| 10.12 | | ロッキード·マーティン社は、2020年1月1日から施行される(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.8を引用して組み込まれる)管理インセンティブ報酬計画修正案2を延期する。 | |
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| 10.13 | | ロッキード·マーティン社は、2020年1月1日から全面的に改正·再記述された管理奨励報酬計画改正案第3号を延期した。 | |
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| 10.14 | | ロッキード·マーティン社は2021年管理インセンティブ報酬計画を改訂·再策定した(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.6を参照して編入). | |
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| 10.15 | | ロッキード·マーティン社の2011年業績奨励計画は、2019年1月24日に改訂·再記述された(ロッキード·マーティン社の2018年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.13を引用して編入)。 | |
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| 10.16 | | ロッキード·マーティン社の2011年インセンティブ業績奨励計画下の2020年度限定株式奨励協定の表(ロッキード·マーティン社の2020年3月29日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
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| 10.17 | | ロッキード·マーティン社の2011年インセンティブ業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2020年3月29日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を引用することにより)によると、業績株式単位奨励協定の形式(2020-2022年業績期間)。 | |
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| 10.18 | | ロッキード·マーティン社の2011年インセンティブ業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励協定(2020-2022年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2020年3月29日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を引用して組み込む)。 | |
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| 10.19 | | ロッキード·マーティン社は、2020年業績奨励計画を奨励する(ロッキード·マーティン社が2020年4月23日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を引用して組み込む)。 | |
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| 10.20 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の2020年年度限定株式奨励協定表(ロッキード·マーティン社の2020年6月28日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込む)。 | |
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| 10.21 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2020年6月28日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を引用して組み込むことにより)、業績株式単位奨励協定の形式(2020-2022年業績期間)による。 | |
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| 10.22 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励協定(2020-2022年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2020年6月28日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4を引用して組み込む)。 | |
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| 10.23 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の2021年年度限定株式奨励協定表(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
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| 10.24 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を引用することにより)によると、業績株単位奨励協定の形式(2021-2023年業績期間)。 | |
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| 10.25 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励協定(2021-2023年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を引用して組み込む)。 | |
| | | |
| 10.26 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の2022年年度限定株式奨励協定表(ロッキード·マーティン社2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
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| 10.27 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2を引用して組み込むことにより)、業績株式単位奨励協定の表(2022-2024年業績期間)による。 | |
| | | |
| 10.28 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励プロトコル表(2022-2024年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの四半期10-Q表の添付ファイル10.3を引用して組み込む)。 | |
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| 10.29 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4を参考に組み込むことにより)、首席財務官の新規招聘制限株式単位奨励協定による。 | |
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| 10.30 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.5を参照して組み込む)に基づいて達成された首席財務官移行制限株式単位奨励協定。 | |
| | | |
| 10.31 | | 優れた長期インセンティブ業績と業績株奨励協定修正案(2020年9月14日発効)(ロッキード·マーティン社の2020年9月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2を引用することにより)。 | |
| | | |
| 10.32 | | 未完成の長期インセンティブ実績と業績単位奨励協定改正案(2021年2月24日発効)(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4を引用することにより)。 | |
| | | |
| 10.33 | | 未完成の長期インセンティブ業績と業績株単位報酬協定改正案(2021年6月24日施行)(ロッキード·マーティン社の2021年6月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を引用することにより)。 | |
| | | |
| 10.34 | | ロッキード·マーティン社総合補充退職福祉計画改正案は、2018年10月5日から改訂·再記載されている(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.9を参照して組み込まれている)。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.35 | | ロッキード·マーティン社幹部退職計画は、2016年12月1日から改訂·再述された(ロッキード·マーティン社の2016年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.26を参照して編入). | |
| | | |
| 10.36 | | ロッキード·マーティン社役員離職計画の第1号改正案は、2016年12月1日から施行された(ロッキード·マーティン社の2018年6月24日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入). | |
| | | |
| 10.37 | | 2016年12月1日に施行されたロッキード·マーティン社幹部退職計画の第2号改正案を改訂し、再記述する(ロッキード·マーティン社の2020年6月28日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.6を引用して編入)。 | |
| | | |
| 10.38 | | ロッキード·マーティン社幹部退職計画修正案3は、2016年12月1日から施行された(ロッキード·マーティン社の2020年9月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
| | | |
| 10.39 | | 2016年12月1日から改訂·再記述されたロッキード·マーティン社幹部離職計画第4号改正案(ロッキード·マーティン社2022年9月25日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
| | | |
| 10.40 | | ロッキード·マーティン社幹部退職計画第5号改正案は、2016年12月1日から改訂され、再記述された。 | |
| | | |
| 10.41 | | ジェシーMalaveへの招待状(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.7を参照)。 | |
| | | |
| 21 | | ロッキード·マーティンの子会社です | |
| | | |
| 23 | | 独立公認会計士事務所が同意します。 | |
| | | |
| 24 | | 授権書。 | |
| | | |
| 31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法302条に基づいてJames D.Taicletが認証された。 | |
| | | |
| 31.2 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条に基づいてイエス·マラヴェを認証した。 | |
| | | |
| 32 | | “アメリカ法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて、ジェームズ·D·テックレとイエス·マラフを認証した。 | |
| | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
| | | |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
| | | |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| | | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
| | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、図101に含まれるイントラネットXBRL文書に埋め込まれている | |
* 資料 10.2 から 10.41 は、経営契約または補償計画または取り決めを構成します。
第十六項。 表格10-Kの概要
ない
署名
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ロッキード·マーティン社は |
| | (登録者) |
| | | |
| 日時 ： 2023 年 1 月 26 日 | | 投稿者： | | / s / H 。エドワード · ポール 3 世 |
| | | | H さんエドワード · パウロ 3 世 |
| | | | 副社長、監査役、最高経理責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | | タイトル | | 日取り |
| / s / James D 。タイクレット | | | 代表取締役社長兼最高経営責任者 （ 最高経営責任者 ） | | 2023年1月26日 |
| ジェームズ D 。タイクレット | | | | |
| / s / ジーザス · マラヴェ | | | 首席財務官(首席財務官) | | 2023年1月26日 |
| イエス·マラヴェ | | | | |
| / s / H 。エドワード · ポール 3 世 | | | 副社長 · 監査役 · 最高会計責任者 （ 最高会計責任者 ） | | 2023年1月26日 |
| H さんエドワード · パウロ 3 世 | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ダニエル F 。アカーソン | | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| デヴィッド·B·ブリット | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ブルース A 。カールソン | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ジョン M 。ドノヴァン | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ジョセフ · F 。ダンフォード · ジュニア | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ジェームズ O 。エリス · ジュニア | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| トーマス · J · フォーク | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| イレーネ · S 。ゴードン | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ヴィッキー A 。ホルラブ | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| ジェー C 。ジョンソン | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| デブラ · L 。リード = クラゲス | | | | |
| * | | | ディレクター | | 2023年1月26日 |
| パトリシア · E 。ヤリントン | | | | |
* By Maryanne R.上記の取締役によって実行された委任状に基づき、この年次報告書のフォーム 10—K に提出されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日時 ： 2023 年 1 月 26 日 | | 投稿者： | | / s / マリアンヌ R.ラヴァーン |
| | | | マリアンヌ R 。ラヴァン |
| | | | 事実弁護士 |
