米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
__________から__________への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
( 法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
ニューヨーク、ニューヨーク10004
(主要執行機関の住所)
917-522-3202
(登録者の電話番号 )
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
登録者
(1) が、過去12か月間に1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) によって提出が義務付けられているすべての報告を提出したかどうか
(または、登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)、および (2) 過去90日間にそのような提出要件
の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者
が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出して投稿する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
☒
登録者 が大手加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |
☒ | 小規模な報告会社 | |||
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計 基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを マークで記入してください。☐
登録者
がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。☐
はい
法のセクション12 (b) に従って登録された証券:なし
発行者の普通株式クラスの各
の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で記載してください。
目次
ページ | ||
パート I — 財務情報 | ||
アイテム 1: | 財務諸表 | 1 |
アイテム 2: | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 2 |
アイテム3: | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 8 |
アイテム 4: | 統制と手続き | 8 |
パート II — その他の情報 | ||
アイテム 1: | 法的手続き | 9 |
アイテム1A: | リスク要因 | 9 |
アイテム 2: | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 9 |
アイテム3: | シニア証券のデフォルト | 9 |
アイテム 4: | 鉱山の安全に関する開示 | 9 |
アイテム 5: | その他の情報 | 9 |
アイテム 6: | 展示品 | 10 |
i
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
このフォーム10-Qに含まれる当社の財務諸表は次のとおりです。
F-1 | 2024年3月31日(未監査)および2023年12月31日現在の連結貸借対照表 | |
F-2 | 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の連結営業報告書(未監査)。 | |
F-3 | 2024年3月31日および2023年3月31日に終了した期間の連結株主資本(赤字)計算書(未監査)。 | |
F-4 | 2024年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書(未監査)。そして | |
F-5 | 連結財務諸表に関する注記(未監査)。 |
これらの財務諸表は、暫定財務情報として米国で一般に認められている会計 原則と、Form 10-QのSECの指示に従って作成されています。 経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整が含まれています。2024年3月31日に終了した 中間期間の経営成績は、必ずしも通年で期待できる業績を示すものではありません。
1
イラストレーション:ピクチャーズ・インターナショナル株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
3月31日、 2024 | 12月31日 2023 | |||||||||
資産 | ||||||||||
現在の資産 | ||||||||||
現金および現金同等物 | ||||||||||
売掛金 | ||||||||||
インベントリ | ||||||||||
インベントリ(進行中) | ||||||||||
その他の流動資産 | ||||||||||
流動資産合計 | 3 | |||||||||
長期投資 | ||||||||||
グッドウィル | ||||||||||
有形資産 | ||||||||||
非流動資産合計 | 4 | |||||||||
総資産 | ||||||||||
負債と株主資本 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
買掛金 | ||||||||||
その他の流動負債 | ||||||||||
流動負債の合計 | 5 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||
支払手形 | ||||||||||
非流動リース負債 | ||||||||||
その他の非流動負債 | ||||||||||
非流動負債合計 | 6 | |||||||||
負債合計 | ||||||||||
株主資本 | 7 | |||||||||
普通株式: | ||||||||||
優先株式: | ||||||||||
クラスA- | ||||||||||
クラスB- | ||||||||||
クラスC- | ||||||||||
クラスD- | ||||||||||
クラス E- | ||||||||||
クラス F- | ||||||||||
その他の払込資本 | ||||||||||
資本準備金 | ||||||||||
少数株主持分 | ||||||||||
利益剰余金 | ( | ) | ||||||||
株主資本の総額 | ||||||||||
負債総額と株主資本 |
添付の 注記は、これらの未監査の連結財務諸表に欠かせないものです。
F-1
イラストレーション:ピクチャーズ・インターナショナル株式会社
連結運用明細書
(未監査)
2024年3月31日 | 3月31日、 2023 | |||||||||
純収入 | ||||||||||
収益コスト | ||||||||||
売上総利益 | ||||||||||
営業経費 | ||||||||||
一般経費、販売費、管理費 | 8 | |||||||||
営業経費合計 | ||||||||||
事業からの利益/損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
営業外費用 | ||||||||||
営業外収益 | ||||||||||
減価償却と減価償却 | ||||||||||
純利益/損失 | 9 | ( | ) | ( | ) | |||||
ベーシックEPS | ( | ) | ( | ) | ||||||
希釈後のEPS | ( | ) | ( | ) | ||||||
加重平均発行済株式数 |
添付の 注記は、これらの未監査の連結財務諸表に欠かせないものです。
F-2
イラストレーション:ピクチャーズ・インターナショナル株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
2024年3月31日に終了した 四半期については
普通株式 | 優先株-クラス A | 優先株-クラスB | 優先株-クラス D | 優先株-クラス E | 優先株-クラス F | 資本 | マイノリティ | 追加支払い済み | 累積 | 合計 株式保有者の | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | リザーブ | 利息 | 資本 | 赤字 | エクイティ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2023年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式に転換された転換社債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金用に発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントを普通株式に転換しました | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
コミットメントと報酬として発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株クラスFが発行されました | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株クラスFを普通株に転換 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
少数株主持分収益の変化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利益剰余金の変化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本準備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
少数株主持分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日のバランス |
2023年3月31日に終了した 四半期については
一般的な 株 | 優先株 株- クラス A | 優先株 株- クラス B | 優先株 株式- クラス D | 優先株 株- クラス E | 優先株 株- クラス F | マイノリティ | [追加] 支払い済み | 累積 | 合計 株の所有者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 利息 | 資本 | 赤字 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2022年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通の 株が発行されました | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通の 株がキャンセルされました | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株式 株が発行されました | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利益剰余金の変化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 2023年3月31日 |
添付の 注記は、これらの未監査の連結財務諸表に欠かせないものです。
F-3
イラストレーション:ピクチャーズ・インターナショナル株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(監査済み)
2024年3月31日 | 3月31日、 2023 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||
純損失/利益 | ( | ) | ( | ) | ||||
少数株主持分 | ( | ) | ||||||
純利益(損失)を純現金と調整するための調整、財務費用 | ||||||||
減価償却と減価償却 | ||||||||
転換社債の割引 | ||||||||
資産と負債の変動、純額 | ||||||||
その他の流動資産 | ( | ) | ||||||
その他の流動負債 | ( | ) | ||||||
営業活動により提供された純現金(使用額) | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
固定資産の追加 | ( | ) | ||||||
非流動資産の変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
非流動負債の変化 | ( | ) | ||||||
投資活動によって提供される(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
財務活動によるキャッシュフロー | ||||||||
手形を通じて集められた資金 | ||||||||
発行された普通株式 | ||||||||
優先株が発行されました | ||||||||
転換社債の割引 | ( | ) | ||||||
ファイナンスコスト | ( | ) | ||||||
追加払込資本 | ( | ) | ||||||
利益剰余金の変化 | ( | ) | ||||||
財務活動によって提供された純現金(使用量) | ( | ) | ||||||
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | ( | ) | ||||||
現金、現金同等物、制限付現金、年始 | ||||||||
現金、現金同等物、制限付現金、年末年始 |
添付の 注記は、これらの未監査の連結財務諸表に欠かせないものです。
F-4
イラストレーション:ピクチャーズ・インターナショナル株式会社
監査済み財務諸表への注記
注1:組織、歴史、ビジネス
(A) 私たちは、ワイン品種の販売を目的として、2010年4月27日にネバダ州に a Superior Venture Corp. として設立されました。2012年11月9日、私たち はブリティッシュコロンビア州の企業であるIlustrato Pictures Ltd.(「Ilustrato BC」)と交換契約を締結しました。これにより、 はIlustrato BCの発行済みおよび発行済みの普通株式をすべて取得しました。2012年11月30日、Ilustrato BCは、すべての資産 と負債を、香港の完全子会社であるイラストラート・ピクチャーズ・リミテッド(「Ilustrato HK」)に譲渡しました。2013年2月11日 、社名をイラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル株式会社に変更しました。
(B) 2016年4月1日、バートン
ホロウは、新たに選出された発行体の取締役とともに、発行者にCache
Cabinetry, LLCおよびアリゾナ州の有限責任会社との合併意向書を締結させました。意向書に従い、両当事者は、合併を規定する最終的な合併契約を結び、締結するよう努めます。Cache Cabinetry, LLCの会員に
が意向書を締結してから取引するように勧めるため、発行者は会員に発行されました
(C) その後、2016年4月 6日に、発行者とキャッシュキャビネット合同会社は最終契約と合併計画(「合併契約」)を締結しました。 それに伴い、発行者の株主は、Cache Cabinetry, LLCの社長であるDerrick McWilliamsを発行者の最高経営責任者に選出し、彼はバートン・ホロウとともに合併契約と合併を承認しました。
(D) 合併は2016年6月3日に完了しました。 この合併は、内国歳入法のセクション368(a)(2)(E)に基づく逆子会社合併として設計されています。つまり、 の閉鎖時に、Cache Cabinetry LLCは発行者の新しく設立された子会社に合併し、Cache Cabinetry, LLCのメンバーはその対価として発行者の普通株式の 株を受け取ります。合併が完了すると、Cache Cabinetry, LLCは、発行者の完全子会社との合併により存続する 法人となり、発行者の の完全子会社となりました。
(E) 2018年11月9日、 当社はラーソン・エルモアと合併管理計画のタームシートを締結しました。
(F) リー・ラーソン・エルモアとFBテクノロジーズ・グローバル社との間の株式購入 契約の一環として、2021年1月14日、FBテクノロジーズ・グローバル社のオーナーであるニック・リンクがリー ラーソン・エルモアに代わってイラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル社のCEOに就任し、最終的にイラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル社の活動と 帳簿を管理できるようになりました。ですから、私たちは知りません上記の事実については、メモ番号1(A)、1(B)、 1(C)、1(D)、1(E)、1(F)、1(F)、1(G)の「組織、歴史、および事業」を参照してください。これらは、その日付より前に関連するものですイラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル社の活動と会計帳簿の管理 は私たちに引き渡されました。したがって、これらの出来事は、会社の前の経営陣がSECに提出した以前の書類で開示したように、繰り返されています 。
F-5
(G) 2020年5月18日、
社は、FBテクノロジーズ
グローバル社の株主であるFBテクノロジーズ・グローバル社と最終合意書および合併計画が発行されました
(H) ファイヤーバグ・メカニカル・イクイップメント合同会社は2017年5月8日に設立されました。
ILUSが買収されました
(I) ジョージア・ファイアー・アンド・レスキュー
サプライLLC(ジョージア・ファイアー)は、2003年1月21日に設立されました。ILUSが買収しました
(J) ブライト・コンセプト・ディテクション
とプロテクション・システム合同会社(BCD Fire)は、2014年3月18日に設立されました。ILUSが買収しました
(K) ブルヘッドプロダクツ株式会社
は2007年6月8日に設立されました。ILUSが買収しました
(L) エマージェンシー・レスポンス テクノロジー株式会社。この会社は、2022年2月22日にILUSによって同社の緊急対応子会社として設立されました。この 社は、公共の安全と緊急対応に焦点を当てた合併と買収の事業に従事しています。
(M) E-ラプター。この会社 は、2022年2月22日に同社の商用電気事業車両メーカーとしてILUSによって設立されました。この会社は は、緊急対応、農業、工業、ホスピタリティ、および 輸送部門向けの電気事業車両の製造事業を行っています。
(N) リプレイ・ソリューションズは、2022年3月1日にILUSによって 法人化されました。同社は、都市鉱業として知られている電子廃棄物から貴金属を回収する事業を行っています。
F-6
(O) クオリティ・インダストリアル・コーポレーション
は1998年5月4日に設立されました。ILUSが買収しました
(P) AL Shola Al Modea Safety
and Security LLCは、アラブ首長国連邦で登録されている火災安全会社です。同社は
を買収するための株式購入契約を締結しました
(Q) 2024年1月3日、Ilustrato
ピクチャーズ・インターナショナル社は、YAII PN, LTDから未払元本と未収利息$の転換社債を取得しました
(R) 2024年2月23日、イラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル社はサムサラ・ラゲッジ社と株式購入契約を締結し、 は当社が所有する7社の持分をすべて売却しました。
● | ファイヤーバグ メカニカルイクイップメント合同会社 |
● | ジョージア ファイアー・アンド・レスキュー・サプライ合同会社 |
● | ブライト コンセプト・ディテクション・アンド・プロテクション・システム LLC |
● | ブル ヘッドプロダクツ株式会社 |
● | E-ラプター |
● | 車両コンバーター |
● | アル・ショラ・アル・モデア・セーフティ・アンド・セキュリティ合同会社、当社が所有していない唯一の法人 |
前述の会社の持分
の売却対価は、SAMLが発行して支払いました
(S) 2024年3月27日、当社の子会社であるQINDは、アル・ショラ・アル・モデア・ガス・ディストリビューション合同会社(「ASG」
または「アル・ショラ・ガス」)の株主と、株式を買収するための最終株購入契約(「株式購入契約」)を締結しました
F-7
注2:会計方針の要約
収益認識
当社は、会計 基準法典606「顧客との契約による収益」に従って収益を認識しています。
したがって、収益は、契約に基づいて約束された 商品またはサービスの管理が、ある時点(例:納品時)または 時間をかけて(会社が契約に基づいて行う場合など)に、商品またはサービスと引き換えに が受けることができると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。会社は、両当事者から承認とコミットメントを得て、 両当事者の権利と支払い条件が特定され、契約に商業的実体があり、対価の回収可能性が高ければ、契約の会計処理を行います。回収可能性が低い場合は、回収が可能になるか、支払いが受領されるまで、売却は延期されます。
企業結合の下で取得した契約資産と契約負債
会社は、企業結合で取得した契約資産と契約負債の の認識と測定に関するASC 606に基づく新しいガイダンスに従います。会社は、企業結合で引き受けられる契約負債を認識する際に、ASC 606の履行義務の定義 を適用します。会社は最終的に 契約資産と契約負債を、買収日 の直前に買収者が記録した金額と一致する金額で認識します。以前は、企業結合で取得した契約資産と契約負債は、買収者によって公正価値で計上されていました。
作業中
進行中の作業は、費用に帰属する 利益を加えたものから、予想される損失と進捗請求の引当金を差し引いたものです。費用には、直接資材、人件費、減価償却費、諸経費が含まれます。 任意の契約の進捗請求額が、費用+帰属利益、または予想損失を差し引いた額を超える場合、超過分は 超過進捗請求として表示されます。結果と回収可能性が妥当な 確実に判断できる場合にのみ、請求は収益として認識されます。 建設契約の結果を確実に見積もることができる場合、包括利益計算書では、契約収益と費用はそれぞれ収益と費用として計上されます。
ASC-606の収益認識に従い、 金額は契約条件に従って、または作業の進行に応じて請求されます。請求されない金額は、請求のタイミングが 収益が認識されるタイミングと異なる場合に発生します。たとえば、契約条項により、顧客に請求する前に特定のマイルストーンを満たす必要がある場合などです。 未請求額は主に、原価対原価法を使用した場合に長期にわたって履行される履行義務に関するもので、契約条件に従って請求する権利がまだないため、認識された収益 が顧客に請求される金額を上回っています。 未請求額は、契約に関連する収益が請求前に認識されたときに契約資産として記録され、契約条件に従って請求されると が認識されなくなります。
バリエーション
結果が妥当な確実性をもって決定でき、確実に測定できれば、契約収益に変動が認められます。
さまざまな考慮事項
契約の対価に変動する 金額が含まれている場合、会社は商品を顧客に譲渡する対価と引き換えに受け取ることができる対価額を見積もります。 変動対価は契約開始時に見積もられ、変動対価に関連する不確実性がその後 解消されても、認識された累積収益額の大幅な収益反転 が発生しない可能性が高くなるまで制限されます。建設契約は、商品の配達が遅れたことに対して損害賠償を請求する権利を顧客に与えます。商品の配達が遅れた場合に の損害賠償を請求する権利により、対価は変動します。
F-8
売掛金
売掛金は、顧客の の未払い残高から、貸倒引当金を差し引いた金額で報告されます。延滞した売掛金には利息は発生しません。
このような売掛金の期間は、30日 から12か月以上に及びます。全額支払いは、仕事/プロジェクトが完了し、承認が得られたときにのみ受け取られます。引当金は、過去のデフォルト経験を参考にして決定された回収不能な推定金額に基づいて作成されます 。
貸倒引当金
売掛金 の貸倒引当金は、回収不能口座の引当金を、起こり得る損失をカバーするのに 十分であると経営陣が考える水準に維持するのに十分な金額で、事業に計上されます。経営陣は、過去の償却率と個々の顧客から収集した 情報に基づいて、引当金の妥当性を判断します。売掛金は、回収可能性が永久に損なわれていると判断された場合、引当金から引き落とされます。
インベントリ
ASC 330に従い、会社は在庫 を原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で記載しています。材料費、人件費、諸経費を含むコストは、先入れ先出し方式で決定されます。当社は、必要に応じて、推定超過分、古くなった、 使用量がゼロ、または減損残高が生じた場合に、在庫コストを正味実現可能額まで削減するように調整します。これらの調整に影響する要因には、市場需要の変化、製品ライフサイクル、エンジニアリング の変化などがあります。
有形資産/不動産、プラント、設備
不動産、プラント、設備は原価で記録されます。ただし、不動産、プラント、設備が公正価値で記録される企業結合で取得された場合を除きます。資産、 プラント、設備の減価償却費は、それぞれの資産の推定耐用年数にわたって定額法で計上されます。
建物、関連する改良、土地改良 | ||||
機械および装置 | ||||
コンピューターのハードウェアとソフトウェア | ||||
オフィス、家具、その他 |
既存の の資産、プラント、設備の耐用年数を延長する支出は、関連資産の残りの耐用年数にわたって資産計上され、減価償却されます。修理 とメンテナンスの費用は、発生時に支出されます。不動産、プラント、設備が廃止または売却されると、費用と関連する減価償却累計 が会社の貸借対照表から削除され、利益または損失はすべて事業に反映されます。
株式ベースの報酬
該当する場合、当社はASC 718「株式報酬」(「ASC 718」)に従って、従業員への株式ベースの 支払いを会計処理します。従業員 への株式ベースの支払いには、株式の付与、ストックオプションの付与、および新株予約権の発行が含まれます。これらは、付与日の公正価値に基づいて連結営業明細書 で認められています。
ASC 718に従い、会社は通常、従業員と非従業員の両方の株式ベースの報奨に同じガイダンスを適用します。ただし、同社は、報酬費用の帰属と、予想される 期間のオプション価格モデルへのインプットに関連する非従業員への株式ベースの報奨に関する特定のガイダンスにも従います。従業員以外の株式ベースの支払いによる株式報奨は、従業員 株式ベースの支払い株式報奨と同様に、株式商品の付与日の公正価値で測定されます。
F-9
当社は、二項価格モデルを利用して、オプション付与 とワラント発行の公正価値を計算しています。ある期間に認められる株式ベースの報酬額は、最終的に権利が確定すると予想される報奨部分の価値に基づいて 決まります。ASC 718では、 ストックオプションが付与され、従業員と非従業員に新株予約権が発行された時点で没収額を見積もり、 の実際の没収額がその見積もりと異なる場合は、必要に応じてその後の期間で修正する必要があります。「没収」という用語は、「キャンセル」や「失効」 とは異なり、引き渡されたストックオプションまたはワラントの権利が確定していない部分のみを表します。当社は、その期間の費用を計算する際に、権利が確定されていない すべてのアワードの没収率を見積もっています。没収率を見積もるにあたり、当社はストックオプションとワラント の行使と従業員の解雇パターンを監視しています。結果として生じる従業員報奨と非従業員 報奨の両方に対する株式ベースの報酬費用は、通常、会社が給付を受けると予想される期間( 通常は権利確定期間)にわたって定額で計上されます。
1株当たりの利益(損失)
当社は、 に従ってASCトピック260-10「1株当たり利益」に従って1株当たり利益(損失)を報告しています。1株当たりの基本利益(損失)は、株主に与えられる収益(損失)を、利用可能な株式の加重平均数で割って計算されます。利用可能な1株あたりの希薄化後の利益(損失)。希薄化後の1株当たり利益(損失) は、1株あたりの基本利益(損失)と同様に計算されます。ただし、潜在的な株式が発行され、追加の株式が希薄化されていた場合に発行されたはずの追加発行済みの 株の数を含むように分母が増加する点が異なります。
組織と提供コスト
会社には、発生時に組織と の提供費用を負担するという方針があります。
現金および現金同等物
キャッシュフロー計算書の目的上、当社 では、現金および現金同等物には、満期が3か月以下のすべての安定した、流動性の高い投資が含まれると考えています。
金融商品の公正価値
会社の金融商品は、 現金および現金同等物、売掛金、および買掛手形で構成されています。これらの 財務諸表に別段の開示がない限り、これらの金融商品の帳簿価額は、満期期間または実勢市場金利に近い金利のいずれかにより、おおよその公正価値となります。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、 が報告された資産と負債の金額に影響するとの推定と仮定と、財務諸表の 日における偶発資産と負債の開示と、報告期間中の報告された収益と費用の金額の開示を行う必要があります。実際の結果は、 それらの見積もりとは異なる可能性があります。
ビジネスセグメント
ASC 280、「セグメントレポート」では、セグメントレポートに「管理アプローチ」モデルの を使用する必要があります。管理アプローチモデルは、企業の 経営陣が経営上の意思決定と業績評価のために社内のセグメントを整理する方法に基づいています。
以下は、報告対象セグメントの運用報告書です。
部門別損益計算書
当社は、製品の類似性、接する顧客、施設の共通利用、および経済的特徴に基づいて、 2つの部門に分かれています。当社の セグメントは次のとおりです。
1. | 緊急対応 |
F-10
2. | 産業と製造 |
終了した3か月間の
について 3月31日、 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
救急・対応課 | ||||||||
収入 | $ | |||||||
売上原価 | ||||||||
売上総利益 | ||||||||
営業費用の合計 | ||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
私たちの収益は$に減少しました
営業費用は$に減少しました
収益の減少
と業務の最適化により、純損失はドルになりました
来年の2024年に向けて、 は引き続き、最近買収した子会社に財務、技術、販売のリソースを割り当てて、受注の増加と効率化を通じて の財務結果にプラスの影響を与えます。割り当てられた人員は、現在事業を行っている会社の統合と最適化を継続しながら、主に販売 活動の加速、製品開発、国際市場拡大、サプライチェーンと生産プロセスの最適化、および全体的な収益性の向上に焦点を当てます。グループの拡大と成長に伴い、財務 の報告、コンプライアンス、投資家向け広報活動を合理化し、コーポレートガバナンスを改善するために、特定の業界経験と専門分野を持つ幹部や人材を採用する予定です。
終了した3か月間 | ||||||||
2024年3月31日、 | 3月31日、 2023 | |||||||
産業・製造部門 | ||||||||
収入 | ||||||||
収益コスト | ||||||||
売上総利益 | ||||||||
営業費用の合計 | ||||||||
営業からの利益/損失 | ( | ) | ||||||
営業外費用 | ||||||||
営業外収益 | ||||||||
純損失/利益 | $ | ( | ) |
F-11
当社の産業・製造部門では、
の営業収益はドルに増加しました
私たちの純利益は$でした
地理的プレゼンス
現在、 事業は米国、アラブ首長国連邦、英国、セルビア共和国に広がっていますが、 地域でのプレゼンスをさらに拡大し、2024年中に米国での製造事業を拡大することを目指しています。現在、上記の で報告されている収益は、米国とアラブ首長国連邦からのものです。それぞれの 拠点に登録されている事業体に基づいて収益を分類しました。示されているように生み出された収益はすべて外部の顧客からのもので、会社間の取引を伴う売上はありません。
所得税
当社は、会計基準体系化トピック740「所得税」(「ASCトピック740」)に従って に従って所得税ポジションを会計処理しています。この基準は、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上の立場の の認識と測定を規定しています。これらの特典が認められるためには、税務当局による審査の結果、税務 の立場が維持される可能性が高くなければなりません。この基準を適用した結果、会社の の財政状態や経営成績に重大な影響はありませんでした。発生した損失は将来利用できず、 繰延税金資産は無関係になるため、所得税非課税管轄の子会社向けに繰延税金資産は作成されていません 。
最近の会計上の宣言
2017年1月、 FASBはASU 2017-04「のれん減損テストの簡素化」を発行しました。これは、 ののれん減損テストのステップ2を排除することで、のれん減損の会計処理を簡素化します。代わりに、報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、 減損損失はその超過分に等しい金額で計上され、その報告単位 に割り当てられたのれんの総額に制限されます。ASU 2017-04では、企業がのれん減損損失を測定する際に、税控除の対象となるのれんが報告単位の帳簿価額 に及ぼす所得税の影響を考慮する必要があることも明確にしています(該当する場合)。新しい基準は、2019年12月15日以降に から始まる会計年度に、中間報告期間と年次報告期間の両方で有効です。
四捨五入します
数値は、EPSの価値 と株式数を除き、最も近いドルに四捨五入されています。
F-12
注3: 現在の資産
3月31日、 | 12月31日 | |||||||
細目 | 2024 | 2023 | ||||||
ローン前払い | ||||||||
サプライヤーや下請業者に与えられる前払金 | ||||||||
ディレクターの当座預金口座 | ||||||||
法定会費未収金 | ||||||||
預金 | ||||||||
紙幣の割引の発生 | ||||||||
買い戻しコミットメント | ||||||||
その他流動資産 | ||||||||
合計 | $ | $ |
● | 下請業者およびサプライヤーへの前払金:通常の事業過程において、特殊な資材や設備の調達のためにサプライヤー/下請け業者に前払い金が支払われています。 |
● | 取締役の当座預金勘定には、会社の年次株主総会、投資家向けイベント、投資プロジェクトの前払金、および将来の潜在的な買収のために発生するその他の費用が含まれます。 |
● | 前払いローンとは、企業が通常の事業過程で前払いする金額を指し、新規事業の設立のために支払われる金額を含みます。 |
売掛金
売掛金は、顧客の の未払い残高から、貸倒引当金を差し引いて報告されます。延滞した売掛金には利息は発生しません。
3 月 31 日 | ||||
2024 | ||||
売掛金の経年劣化 | (未監査) | |||
1-30 日間 | ||||
31-60日間 | ||||
61-90日間 | ||||
+90日間 | ||||
合計 |
F-13
注4: 非流動資産
グッドウィル
リー ラーソン・エルモアとFBテクノロジーズ・グローバル社の株式購入契約の一環として、2021年1月14日、FBテクノロジーズ・グローバル社のオーナーであるニック・リンクがリー・ラーソン・エルモアの後任として イラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル社のCEOに就任しました。最終的に、2021年1月14日より、イラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル社の活動と帳簿を管理できるようになりました。
2024年3月31日現在、当社の子会社による買収により、追加ののれんが 発生しています。クオリティ・インダストリアル社。営業事業であるアル・ショラ・ガスは、2024年1月1日から に統合されます。帳簿に計上されるのれんは、主に買収の結果であり、取得した有形純資産の公正価値を購入 価格を上回った金額を表します。
当社は、買収した事業に支払われる対価の公正価値を 推定し、その金額を取得資産と引き受けた負債 の公正価値に割り当て、残りをのれんに割り当てることで企業結合を会計処理します。取得した資産と引き受けた負債の公正価値が、支払った対価の公正価値 を超える場合、バーゲン購入による利益が認められます。公正価値の見積もりは、慣習的な評価 の手順と手法を使用して決定されます。そのため、とりわけ、将来のキャッシュフローと割引率を見積もる必要があります。このような分析には、 重要な判断と見積もりが含まれます。
当社は、会計 基準体系化(「ASC」)350に規定されているガイダンスに従っています。 のれんおよびその他の無形資産、事象が発生したり、状況が変化したりして、帳簿価額が公正価値を超えないことが示された場合に、のれんや無形資産の減損を毎年テストします。
年次減損審査は、その時点で入手可能な情報と見積もりに基づいて、各会計年度の第4 四半期に行われます。減損テストを実施するにあたり、会社 はまず質的要因を評価して、会社の報告する ユニットまたは無期限無形資産の公正価値が帳簿価額よりも低いかどうかを判断します。これは、 量的減損テストを実施するかどうかの決定の基礎となります。定性テストには、経済状況、財務実績、その他の 要因(重要なイベントが発生した場合の評価など)の評価が含まれます。次に、会社は、定性基準を満たさない各報告単位と各無期限 無形資産の公正価値を見積もり、それらの公正価値を帳簿価額と比較します。
すべての子会社は2022年に買収されたため、 社は、ASC 350に規定されているガイダンスに従って、翌年の2023年から減損処理を開始します。会社は年末に、のれんおよび特定可能な無形資産の価値に減損がないかどうかを評価します。
社の1つまたは複数の報告単位における将来の業績が予測レベルを大幅に下回った場合、当社は、現在の 適用会計規則に基づき、減損による営業利益への非現金費用を反映することを義務付けられる可能性があります。のれんのかなりの部分、または特定可能な無形資産の償却を要求する決定は、会社の経営成績と純資産に悪影響を及ぼします。
2024年4月1日、クオリティ・インターナショナル との契約は、クオリティ・インダストリアル・コーポレーションの取締役会によって取り消されました。QINDは、2022年12月31日現在の財務諸表を再表示しました。 は、元の提出書類とその後の修正で以前に報告されていました。クオリティ・インターナショナルはもはやグッドウィルとは見なされません。 次の項目は言い直しの内容を反映しています。
年 | 2024年3月31日、 | 12月31日
| ||||||
風 | ||||||||
ファイヤーバグ | ( | ) | ||||||
ブルヘッド | ||||||||
ジョージア・ファイアー | ||||||||
イルス・イギリス | ||||||||
BCD | ||||||||
ロス | ||||||||
サムル | ||||||||
グッドウィル・トータル |
F-14
長期投資
細目 | 2024年3月31日です | 12月31日 2023 | ||||||
BCDへの投資 | ||||||||
SAMLへの投資 | ||||||||
FBファイアー・テクノロジーズ株式会社への投資 | ||||||||
クオリティ・インターナショナルへの投資 | ||||||||
ウィキソフトへの投資 | ||||||||
ディア・カシミア・ホールディング社への投資 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
FBファイアー・テクノロジーズ株式会社への融資 | ||||||||
合計 |
同社は$の長期投資を行っています
ディア・カシミア・ホールディング社への投資
という会社が受け取りました
FB Fireテクノロジーへの投資
1. | 代表します |
細目 | 2024年3月31日 | 12月31日 2023 | ||||||
有形資産 | ||||||||
土地と建物 | ||||||||
プラントと機械 | ||||||||
家具、備品、付属品 | ||||||||
乗り物 | ||||||||
コンピューターとコンピューター機器 | ||||||||
資本工事が進行中です | ||||||||
合計 | $ |
プラントと 機械 | 家具、 備品と オフィス 機器 | 乗り物 | コンピューター | 合計 | ||||||||||||||||
2024年1月1日現在の帳簿価額 | ||||||||||||||||||||
2024年第1四半期中の追加 | - | |||||||||||||||||||
繰上減価償却 2024年第1四半期 | - | |||||||||||||||||||
帳簿価額 2024年3月31日 |
F-15
注5: 現在の負債
3 月 31 日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
未払買金 | ||||||||
クレジットカード | ||||||||
その他の進歩 | ||||||||
支払い可能なローン | ||||||||
その他の流動負債 | ||||||||
給与負債 | ||||||||
政府当局に支払う | ||||||||
監査費用の引当金 | ||||||||
子会社に支払う | ||||||||
合計 |
適用される会計基準によると、 金融機関からの借入は、流動負債と非流動負債に分かれています。
注6: 非流動負債
支払手形
以下は、2024年3月 31日現在の支払手形のリストです。報告された期間中に発行された転換社債は、負債として帳簿に計上され、 紙幣の未収利息および割引も、一般会計原則に従って会計処理されます。
2022年1月28日、同社はRBキャピタル・パートナーズ株式会社 — ブレット・ローゼンとドル建ての転換社債を締結しました
2022年2月4日、同社はディスカバー・グロース・ファンド合同会社(ジョン・バーク)とドル建ての転換社債を締結しました
2022年4月26日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年5月20日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年5月27日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年6月1日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年7月12日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年8月10日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年8月25日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年9月21日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
F-16
2022年11月14日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2022年12月2日、同社はAJBキャピタル・インベストメント合同会社とドル建ての転換社債を締結しました
2023年1月26日、同社はジェファーソン・ストリート・キャピタルとドル建ての転換社債を締結しました
2023年4月12日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年5月2日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年5月30日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年5月30日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年6月21日、会社はドルの
支払手形を締結しました
2023年7月3日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました
2023年7月26日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年8月29日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年9月5日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました
2023年9月7日、同社はリチャード・アストロムとドル建ての転換社債
を締結しました。
F-17
2023年10月20日、ILUSはドルの
支払手形を締結しました
2023年11月7日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年11月21日、同社はツインブルックス社とドル建ての転換社債を締結しました。
2023年11月21日、同社はCarizzo LLCとドル建ての転換社債を締結しました。
2023年11月29日、同社はツインブルックス社とドル建ての転換社債を締結しました
2023年12月1日、ILUSはドルの
支払手形を締結しました
2023年12月2日、同社はAJBキャピタル・インベストメント合同会社とドル建ての転換社債を締結しました
2023年12月30日、同社はツインブルックス社とドル建ての転換社債を締結しました。
2024年4月1日、ILUSは元本ドルで支払われる統合
手形を締結しました
F-18
メモの所有者 | 日付 | 満期日 | 金額 $ | |||||
ディスカバー・グロース・ファンド合同会社 | ||||||||
RBキャピタル・パートナーズ株式会社 | ||||||||
RBキャピタル・パートナーズ株式会社 | ||||||||
ツインブルックス株式会社 | ||||||||
1800 ディアゴナル・レンディング合同会社 | ||||||||
AJBキャピタル・インベストメント合同会社 | ||||||||
ツインブルックス株式会社 | ||||||||
ツインブルックス株式会社 | ||||||||
1800 ディアゴナル・レンディング合同会社 | ||||||||
ツインブルックス株式会社 | ||||||||
RBキャピタル・パートナーズ株式会社 | ||||||||
RBキャピタル・パートナーズ株式会社 | ||||||||
ツインブルックス株式会社 | ||||||||
合計 |
オプションとワラント
当社は、行使価格が現在の市場価格を大幅に上回り、偶発負債として分類された場合、ワラントを財務
帳簿に記録しないことを選択しました。
の例では、以下に説明するDiscover Growth Fund、LLCの普通株式購入ワラントの行使価格は$です
2022年2月4日、ディスカバー・グロース・ファンド合同会社に普通株式購入保証書
が発行されました
2022年12月2日、私たちはAJBキャピタル・インベストメント合同会社に$の普通株式購入
ワラントを発行しました
2023年1月26日、私たちはジェファーソン・ストリート・キャピタルに$の普通株式購入
ワラントを発行しました
2023年6月30日、取引所に普通株式購入
ワラントを発行しました。所有者は、本契約の発行日または発行日以降にいつでも、行使の制限および以下の
の条件に従い、いつでも会社から購入する権利があります。
F-19
注7:株主資本
普通株と優先株式
2019年8月、当社は定款を改正し、最大20億円の発行を許可しました(
同社は次のものも作成しました
クラスA —
クラスB —
クラスC —
クラスD—
クラス E-
クラスF —
株主資本
2024年3月31日現在、
1. |
2. |
2023年3月17日に、私たちは以下を発行しました
2024年1月3日、イラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル
Inc. は、YAII PN, LTDから未払元本と未収利息が$の転換社債を取得しました
2024年1月3日、私たちは以下を発行しました
2024年1月15日、同社はツインブルックス社とドル建ての転換社債を締結しました。
F-20
2024年1月17日、ILUSは元本ドルで支払われる手形
を締結しました
2024年1月18日に、私たちは以下を発行しました
2024年1月22日、ジェームズ・ギボンズは改宗しました
2024年1月22日、ILUSは元本ドルで支払われる手形
を締結しました
2024年1月22日に、私たちは以下を発行しました
2024年1月23日、ILUSは元本ドルで支払われる手形
を締結しました
2024年1月25日に、私たちは以下を発行しました
2024年1月31日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社とドル建ての転換社債を締結しました
2024年2月1日に、私たちは以下を発行しました
2024年2月2日に、私たちは以下を発行しました
2024年2月8日、同社はウィリアム・ブラックと株式
を売却する契約を結びました
2024年2月19日に、私たちは以下を発行しました
2024年2月23日、イラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル Inc. は、サムサラ・ラゲッジ社と株式購入契約を締結し、 が所有する7社の全株式を売却しました。
● | ファイヤーバグ・メカニカル・イクイップメント合同会社 |
● | ジョージア・ファイアー・アンド・レスキュー・サプライ合同会社 |
● | ブライト・コンセプト・ディテクション・アンド・プロテクション・システム合同会社 |
● | ブル・ヘッド・プロダクツ株式会社 |
● | E-ラプター |
● | 車両コンバーター |
F-21
上記の
社の持分の売却対価は、SAMLが発行して支払いました
2024年3月19日、ワラントの転換を目的として26,566,901株の普通株式をジェファーソンストリートに発行しました。総額は 97,500ドルです。
2024年3月26日、当社は定款を改正し、1株あたり額面10分の1セント(0.001ドル)の最大35億株(35億ユーロ)の 株を発行することを承認しました。
2024年3月27日に、私たちは以下を発行しました
2024年3月27日、当社の子会社であるQINDは、アル・ショラ・アル・モデア・ガス・ディストリビューション
LLC(「ASG」または「アル・ショラ・ガス」)の株主と
を買収するための最終株式購入契約(「株式購入契約」)を締結しました
注8: 経費
一般経費、販売費、管理費 | 2024年3月31日 | |||
管理費と一般経費 | ||||
販売費と流通費 | ||||
給与経費 | ||||
株式ベースの報酬 | ||||
合計 | $ |
一般管理費には、財務管理 および人事、施設費(家賃を含む)、専門サービス料、および会社の 運営をサポートするためのその他の一般的な諸経費が含まれます。
注9:1株当たりの純損失
細目 | 2024年3月31日 | 3月31日、 2023 | ||||||
ベーシックEPS | ||||||||
分子 | ||||||||
純利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株主に帰属する純利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母 | ||||||||
加重平均発行済株式数 | ||||||||
基本的なEPSの計算に使用される株式数 | ||||||||
ベーシックEPS | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
希釈後のEPS | ||||||||
分子 | ||||||||
純利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株主に帰属する純利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母 | ||||||||
基本的なEPSの計算に使用される株式数 | ||||||||
クラスA優先株式の普通株式への転換 | ||||||||
クラスB優先株の普通株式への転換 | ||||||||
クラスC優先株の普通株式への転換 | ||||||||
クラスD優先株式の普通株式への転換 | ||||||||
クラスE優先株式の普通株式への転換 | ||||||||
クラスF優先株式の普通株式への転換 | ||||||||
希薄化後のEPSの計算に使用された株式数 | ||||||||
希釈後のEPS | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-22
注10: 関連当事者取引
「役員
報酬」という見出しの下に記載されている取引では、
が参加していた、または参加する予定の取引または一連の同様の取引で、関係する金額が金額のいずれか少ない金額を超えた、または超える予定の取引または一連の同様の取引は行われておらず、現在も提案されていません
2024年4月1日、クオリティ・インターナショナル との契約は、クオリティ・インダストリアル・コーポレーションの取締役会によって取り消されました。QINDは、2022年12月31日現在の財務諸表を再表示しました。 は、元の提出書類とその後の修正について以前に報告されていました。クオリティ・インターナショナルはもはや関連当事者とは見なされません。 次の項目は言い直しの内容を反映しています。
2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、
は当社の子会社であるクオリティ・インダストリアル・コーポレーション(「QIND」)に支払うべき金額が$でした
2022年12月5日、私たちは以下を発行しました
2022年12月5日、私たちは以下を発行しました
2022年12月5日 、私たちはスタッフ報酬として75,000株の優先クラスF株をダニエルリンクに発行しました。総額は586,500ドルです。ダニエル・リンクと ニコラス・リンクは兄弟です。ダニエル・リンクは、2014年から2022年2月28日まで英国のファイヤーバグに雇用され、その後、2022年3月1日にILUSによって設立されたリプレイ ソリューションズに雇用されました。
2022年12月5日、私たちは以下を発行しました
2022年12月8日に、キャンセルしました
F-23
2022年12月8日に、キャンセルしました
2022年12月8日に、キャンセルしました
2023年4月12日に、
2023年5月4日、ニコラス・リンクにQINDが発行されました
2023年5月4日、ジョン・ポール・バックウェル
にQINDが発行されました
2023年5月4日、カーステン・ケムス・フォーク
にQINDが発行されました
2023年5月4日、クリシュナン・?$#@$シュナムーシー
にQINDが発行されました
2023年5月4日、ルイーズ・ベネット
にQINDが発行されました
2023年9月15日、ニコラス
リンクにQINDが発行されました
2023年9月15日、ジョン・ポール
バックウェルにQINDが発行されました
2023年9月15日、カーステン
ケムス・フォークにQINDが発行されました
2023年9月15日、QINDがルイーズ・ベネット
に発行されました
2024年4月3日、 は、2023年1月5日付けの雇用契約 に従い、子会社のサムサラ・ラゲッジ社のシリーズB株30,000株をジョン・ポール・バックウェルに発行しました。公正市場価値は90万ドルです。
2024年4月3日、私たちは以下を発行しました
2024年5月14日、ジョン・ポール・バックウェル
にQINDが発行されました
F-24
注 11: 連結ベース
2024年3月31日現在、以下の 社が合併・買収の統合基盤となっています。
1) | ILUSインターナショナル、米国 |
2) | ILUSインターナショナルUK株式会社 |
4) | ファイヤーバグ・メカニカル・イクイップメント LLC。 |
5) | ブルヘッドプロダクツ株式会社 |
6) | ジョージア消防救助隊 |
7) | ブライト・コンセプト・アンド・プロテクション System LLC |
8) | クオリティ・インダストリアル株式会社 |
9) | アル・ショラ・アル・モデア・セーフティ・アンド セキュリティ合同会社 |
10) | アル・ショーラ・アル・モデア・ガスと ディストリビューション合同会社 |
11) | サムサラ・ラゲッジ株式会社 |
注 12: 法的手続き
では、通常の業務で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者になることがあります。 以下を除いて、私たちは現在、重要と思われる法的手続き、または個別に、または全体として、当社に不利な判断が下された場合に当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えると予想される法的手続の原告または被告としての当事者ではありません。
私たち は、元CEOのラーソン・エルモアが始めた訴訟で被告として指名されました。ネバダ州の第8司法管轄裁判所に訴訟が提起されました(判例番号A-22-858343-C)。原告は、当社が2020年5月10日付けの株式購入契約 および約束手形に違反したため、損害賠償を受ける権利があると主張しています。2024年5月28日、リー・ラーソン・エルモア(エルモア)、イラストラート・ピクチャーズ・インターナショナル、 株式会社(「ILUS」)(「ILUS」)ニコラス・リンク(リンク)、およびFBテクノロジーズ・グローバル株式会社(総称して当事者)は、両者の間に存在するすべての請求 を解決することに合意しました。係争中の約束手形(手形)を満足させ、 両当事者間のすべての請求を解除することと引き換えに、ILUSは次のことを行うものとします。
1. | ノートの残りの部分を次のように変換してください | |
2. | 合計$をElmoreに支払う、または支払われるべき理由 |
F-25
私たち は、2017年5月23日頃にILUSの子会社である Cache Cabinetry, LLCに約束手形に基づいて12,000ドルを貸付したと主張するスティーブ・ニコルが提起した訴訟の被告として指名されました。しかし、ILUSは手形を引き継ぐことに同意しました。彼はさらに、自分が が手形の転換を選択し、ILUSが手形をILUSの普通株式に転換できなかったと主張しています。彼は、契約違反、 申告上の救済、および会社にILUSで75,000,000株の普通株式を発行するよう要求する特定の履行を主張しています。同社は2023年9月6日に の仮和解に達し、最終的な詳細は交渉中です。
Black Ice
Advisors LLCが提起した訴訟で、前CEOのラーソン・エルモアが元本ドルで締結した歴史的なメモに関して、私たちは被告として指名されました
スティーブ・ニコルとBlack Ice Advisorsに対する訴訟が、当社に資材回収や経費をもたらす可能性があるかどうかは予測できません。そうすることが合理的に可能な場合、会社 はこれらの問題を解決するために予想される費用の見積もりを負担します。これらの見積もりは、潜在的な結果 と決済戦略の分析に基づいています。ただし、特定の四半期または年間の将来の業績が、仮定の変更によって 影響を受ける可能性があります。
NOTE 13: 継続的な懸念事項
添付の財務諸表は、会社が継続企業として存続することを想定して作成されています。現在、当社は営業損失を被っており、2023年12月 31日現在、運転資本の赤字と累積赤字も発生しています。これらの要因は、同社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。
経営陣はまた、会社は運転資金の目的で追加資本 を調達する必要があると考えています。そのような資金が将来利用可能になるという保証はありません。上記 の状況は、私たちが継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。当社の財務諸表には、記録資産の回収可能性と分類、または当社が継続できなくなった場合に必要となる可能性のある負債の金額と分類に関する調整 は含まれていません。Ilustrato Pictures International Inc. は、特定の 顧客から生み出されたすべての収益をクレジットベースで記録しました。年末時点で、前年と当年度の売掛金は回収されていません。 経営陣は、前年度および当年度の 未払いの売掛金をすべて回収することを表明しました。
注 14: その後のイベント
2024年4月1日 に、ツインブルックス社にコミットメント株式として3,365,882株の普通株式を発行しました。公正市場価値は1株あたり0.0125ドルで、総価格は42,074ドルです。
2024年4月1日 に、ツインブルックス社にコミットメント株式として3,365,882株の普通株式を発行しました。公正市場価値は1株あたり0.0125ドルで、総価格は109,207ドルです。
2024年4月1日 に、ILUSはRBキャピタル社と元本6,050,000ドルの支払予定の連結手形を締結しました。この金額は、2024年4月1日時点で保有者に支払うべき金額です。いつでも返済可能で、年率 7% の利子がかかります。会社はいつでも保有者にすべての利息と元本を含めて全額を違約金なしで現金で返済することができます。発行者が会計四半期に保有者に650,000ドルの現金を支払う場合、相互の合意がない限り、所有者はその会計四半期に転換を行うことはできません。 この紙幣は、過去 取引日の最低取引価格の 70% 時点で、変動転換価格と同等のレートで普通株に転換可能です。
F-26
2024年4月3日 に、総額10万ドルの株式購入契約に基づき、ケビン・ヴァン・ホーセンに16,000株の普通株式を発行しました。
2024年4月11日 に、ジョン・ポール・バックウェルは2万株のシリーズF株を20,000,000株の普通株式に転換しました。
2024年4月11日 に、ダン・リンクはシリーズF株7,500株を7,500,000株の普通株式に転換しました。
2024年4月15日 に、ILUSはツインブルックス社と元本55,000ドルの支払手形を締結しました。手形発行日から満期日まで 180日後であればいつでも返済可能で、年率 9% の利率がかかります。この紙幣は、過去10取引日の最低取引価格の 65% 現在の変動転換価格と同等のレートで普通株式 に転換可能です。このメモは 2024年10月15日に期限が切れます。
2024年4月15日 に、ツインブルックス社にコミットメント株式として400万株の普通株式を発行しました。公正市場価値は1株あたり0.0108ドルで、総価格は43,200ドルです。
2024年5月6日、同社はRBキャピタル・パートナーズ社と10万ドルの転換社債を締結しました。この紙幣は を0.10ドルのレートで普通株式に転換可能で、年率 7% の利息がかかります。メモは2026年5月6日に期限切れになります。
2024年5月6日 に、会社は75,000ドルの負債を取り消してRBキャピタル・パートナーズ社の転換社債にし、 当社の普通株式18,000株を1株あたり0.004ドルの価格で発行しました。
2024年5月7日 に、当社は2022年6月1日付けの転換社債の補遺書をRBキャピタル・パートナーズ社と締結しました。その金額は 1,000,000ドルです。紙幣は、総額を割ることで普通株式に転換できます
元本 と本契約に基づいて借り入れた利息額は0.004ドルです。
2024年5月8日、アレクサンダー・コリアキンは優先B株504,000株を50,400,000株の普通株式に転換しました。
2024年5月17日、ILUSは元本
ドルを記載した支払手形を締結しました
2024年5月20日 に、ILUSはツインブルックス社と元本27,500ドルの支払手形を締結しました。手形発行日から満期日まで 180日後ならいつでも返済可能で、年率 9% の利率がかかります。この紙幣は、過去10日間の最低取引価格の 65% の時点で、変動転換価格と同等のレートで普通株式 に転換できます。このメモは2024年11月 20日に有効期限が切れます。
2024年5月20日 、当社は、2024年5月20日付けの転換約束手形の発行に基づき、2万株の普通株式をコミットメント株式としてツインブルックス社に発行しました。その公正市場価値は1株あたり0.0086ドルで、総額は17,200.00ドルで、 総額は27,500ドルです。
F-27
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-将来の見通しに関する記述
見積もり、予測、当社の事業計画、 目標、予想される経営成績に関する記述、およびそれらの記述の基礎となる仮定を含む、純粋に過去の情報以外の特定の 記述は、1995年の民間証券訴訟改革法、 1933年の証券法のセクション27A、および証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」です。1934年の。これらの将来の見通しに関する記述は通常、 「信じる」、「プロジェクト」、「期待する」、「予想する」、「見積もる」、 「意図」、「戦略」、「計画」、「かもしれない」、「するだろう」、「続く」、「実現する可能性が高い」などの言葉で識別されます。私たちは、そのような の将来の見通しに関する記述を、1995年の民間 証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象とすることを意図しており、それらのセーフハーバー 条項を遵守する目的でこの記述を含めています。将来の見通しに関する記述は、現在の期待と仮定に基づいており、リスクと不確実性 の影響を受けるため、実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。将来の計画や戦略の結果や の実際の効果を予測する私たちの能力は、本質的に不確実です。当社の 事業および連結ベースでの将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性のある要因には、 買収を含む経済状況の変化、原材料のサプライチェーンの変化、新型コロナウイルスや戦争の影響(ウクライナ戦争を含む)、 立法/規制の変更、資本の利用可能性、金利、競争、一般に認められている会計原則などがありますが、これらに限定されません。 これらのリスクと不確実性は、将来の見通しに関する記述を評価する際にも考慮すべきであり、そのような記述に過度な信頼を置くべきではありません。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。当社の業績に重大な影響を与える可能性のあるその他の要因 を含む、当社の事業に関する詳細情報は、本書およびSECへのその他の提出書類に含まれています。
将軍
以下は、過去1年の の当社の事業、財務状況、および企業業績についての経営陣の見解についての議論です。この情報の目的は、経営陣に過去1年間の要約を提供し、 経営陣の近い将来の現在の見通しを理解することです。このセクションは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の財務諸表 と併せて読むことを目的としています。
[概要]
ILUSはネバダ州に本拠を置く企業で、主に公共安全、産業、再生可能エネルギー分野へのサービス提供に重点を置いています。同社は、100% 出資の子会社であるエマージェンシー・レスポンス・テクノロジーズ(ERT)を通じて、高度な技術ソリューションを提供することを目指しています。ERTの技術は、緊急対応業界向けの最新の技術とソリューションを採用することで、地域社会、資産、最前線の人員 を保護することを目的としています。この業界には、救急医療サービス、 消防救助サービス、法執行機関、救急管理が含まれます。同社にはQuality Industrial Corp. という子会社もあり、プロセス製造および工業企業の買収と成長に重点を置いています。
当社の業績に影響する要因
の経営成績に影響を与える主な要因は次のとおりです。
一般的な マクロ経済状況
私たちのビジネスは、世界経済環境、雇用水準、消費者信頼感、政府、地方自治体の支出の影響を受けます。証券市場における世界的な不安定性や、ウクライナでの 戦争は、当社の財務実績に影響を与える可能性のある他の要因の1つです。特に、米国の経済情勢 の変化は、当社の製品群に対する需要に影響を与える可能性があります。さらに、税金や手数料の影響は、当社の製品群の原材料や部品に関連する在庫状況、 のリードタイム、コストに大きな影響を与える可能性があります。
2
当社の 買収は本質的に任意で行われるため、資金調達の利用可能性、消費者信頼感、失業率などの要因に敏感であり、米国および世界の一般的な経済状況の影響を受けます。これにより、将来の景気低迷により消費者の需要がさらに減少し、当社の売上に悪影響が及ぶリスクが生じます。
は緊急対応部門ほど経済的に敏感ではありませんが、工業部門と製造部門も 全体の経済環境の影響を受けます。入札が取り下げられたり、製造のリードタイムが影響を受ける可能性があり、時間通りに配達されなかった場合、注文が キャンセルされる可能性があります。
買収の影響
歴史的に、 当社の成長の重要な要素は、対象セクターの事業の買収でした。買収した事業を当社の経営理念とオペレーショナル・エクセレンスに組み込み、統合する際には、通常、先行投資費用が発生します。これには、供給品と原材料の 統合、物流と生産プロセスの最適化、その他のリストラと改善の取り組みが含まれます。 これらの統合努力のメリットは、短期的には財務結果にプラスの影響を与えないかもしれませんが、歴史的には中長期的な業績にプラスの影響を与えてきました。
私たち は、取得した資産と負債を公正価値で認識します。これには、特定された無形資産およびのれんの認識が含まれます。 さらに、取得した資産と引き受けた負債には、通常、有形資産、偶発資産および負債が含まれます。
最近の 開発
2024年3月27日、同社の子会社であるQINDは、アル・ショラ・アル・モデア・ガス・ディストリビューションLLC(「ASG」または「Al Shola Gas」)の株主と、ASGの51%の持分を取得するための最終株式購入契約を 締結しました。取引の終了は、両当事者が最終的な 株式購入契約に署名したときに行われました。Al Shola Gasは、アラブ首長国連邦のLPG産業におけるエンジニアリングおよび流通会社で、 は1980年に設立されました。同社は、LPG集中パイプラインシステム の地域有数のサプライヤーおよび請負業者の1つであり、ドバイ政府民間防衛総局から中央ガス請負業者およびLPGサプライヤーとして承認されています。アル・ショラ ガスは、2024年3月31日に終了した四半期の財務部門に統合されました。
2024年4月1日、取引を再構築し、クオリティ・インターナショナルの売却株主から情報を得るための努力交渉 が何度か失敗した後、クオリティ インターナショナルとの購入契約はクオリティ・インターナショナルによって終了されました。その後、QINDとILUSの取締役会は、2023年1月18日に署名され、2023年7月27日に修正されたクオリティ・インターナショナル株式会社(FZC)との契約の取り消しを承認しました。同社は 取引を巻き戻す過程にあり、経営陣は投資またはその一部を回収することを目指しています。ただし、回復が不可能であることが判明した場合は、 その投資を将来償却する必要があるかもしれません。
の計画中の開発
ILUSは最近、事業戦略を再評価し、緊急対応部門と産業・製造部門の成長を促進するために、防衛部門を売却することを決定しました。この戦略的な の動きは、会社のリソースを最適化し、より高いリターン をもたらし、全体的な業績により大きな影響を与えると予想される分野に注力することを目指しています。ILUSは、事業を合理化し、コアコンピテンシーを進化する市場の需要に合わせることで、市場での地位を高め、利害関係者に高い価値を提供することを目指しています。
ILUS は、ポートフォリオと製造能力を拡大するために戦略的な措置を講じています。2024年半ばまでに、同社は 緊急対応および産業企業をさらに買収する予定です。その拡大を支援するために、同社は財務部門と 法務部門の人材を追加雇用し、緊急対応、産業、製造部門で豊富な経験を持つ戦略顧問を任命する予定です。
私たちの最優先事項には、最近買収した買収の統合、米国での緊急対応製品の 生産の増加、2024年前半に国内取引所に上場している 企業とのSAMLとQINDの逆合併を完了することが含まれます。さらに、エマージェンシー・レスポンス・テクノロジーの資産をSAMLに売却した後、ILUSの株主 にSAML株の形で株式配当を発行する予定です。
3
2024年3月31日、および2023年3月31日に終了した3か月間の運用結果
収入
私たち は、2024年3月31日に終了した3か月間で4,185,987ドルの収益を上げました。これに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の収益は1,652,161ドルでした。
営業 経費
営業 費用は、2023年3月31日に終了した3か月間の2,966,148ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の1,236,099ドルに増加しました。 2024年第1四半期の営業費用の増加は、主に子会社のQINDとSAMLの 事業活動に関連する管理費と運営費によるものです。
私たち は、QINDとSAMLがすべての事業に関連する拡大計画に着手するにつれて、営業費用が増加すると予想しています。
営業外の 経費
2024年3月31日に終了した3か月間の私たち のその他の営業外費用は425,664ドルでしたが、2023年に終了した同時期の のその他の費用は425,974ドルでした。費用は主に、固定資産の減価償却と転換社債の利息によるものです。
営業外収入
他にもありました 非動作時 2023年に終了した同時期の3,450ドルに対し、2024年3月31日に終了した3か月間の収入は399,067ドルでした。2024年第1四半期のその他の収益は、クオリティ・インターナショナルとの契約が取り消されたことで解除されたマハビルとアーテリックとのローン契約の利息支払いが取り消された結果です 。
純利益 収益/純損失
2024年3月31日に終了した3か月間の 純損失は1,951,939ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は1,200,585ドルでした。2024年3月31日に終了した四半期の純損失の増加は、会社とその子会社の成長を促進するための事業費の増加によるものです。
部門 損益計算書
同社は、製品の類似性、接客する顧客、施設の共通利用、および経済的特徴に基づいて、 を2つの部門に編成しています。 社のセグメントは次のとおりです。
1. | 緊急対応 |
2. | 産業と製造 |
4
連結により、 のセグメント間取引はすべて削除されました。
終了した3か月
か月間 3月31日、 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
緊急 &レスポンス部門 | ||||||||
収入 | $ | 1,099,000 | 1,652,161 | |||||
売上原価 | 779,000 | 1,178,281 | ||||||
総利益 | 320,000 | 473,880 | ||||||
営業経費 経費合計 | 1,234,000 | 1,593,469 | ||||||
営業損失 | (914,000 | ) | (1,119,589 | ) | ||||
純損失 | $ | (993,000 | ) | $ | (1,116,048 | ) |
私たちの の収益は、2023年の1,652,161ドルから、2024年3月31日に終了した3か月間の1,099,000ドルに減少し、前四半期比で33.5%の減少となりました。 売上総利益率は、2023年の28.6%から、2024年3月31日に終了した3か月間で29.1%に減少しました。今四半期の焦点は でした。マージン注文を増やし、それによって総利益を増やすことです。
営業 経費は、主に製品開発、 マーケティング、および従業員関連費の最適化により、2024年3月31日に終了した3か月間で1,234,000ドル、2023年には1,593,469ドルに減少しました。
収益の減少と事業の最適化により、2024年3月31日に終了した3か月間の純損失は993,000ドルでした。 は、2023年の同時期の損失が1,116,048ドルだったのに対し、純損失は993,000ドルでした。
来年の2024年に向けて、当社は引き続き、最近買収した子会社 に財務、技術、販売のリソースを割り当てて、受注の増加と効率化を通じて業績にプラスの影響を与える予定です。配属された人員は主に、現在の事業会社の統合と最適化を継続しながら、販売とマーケティング活動の加速、製品開発、国際市場拡大、サプライチェーンと生産 プロセスの最適化、全体的な収益性の向上に焦点を当てます。 グループの拡大と成長に伴い、財務報告、コンプライアンス、投資家向け広報活動を合理化し、コーポレートガバナンスを改善するために、特定の業界経験と専門分野を持つ幹部や人材を雇用する予定です。
の 3 か月間が終了しました | ||||||||
2024年3月 31日 | 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
産業 と製造部門 | ||||||||
収入 | 3,086,519 | — | ||||||
収益のコスト | 1,942,279 | — | ||||||
総利益 | 1,144,240 | — | ||||||
営業費用の合計 | 673,310 | 65,013 | ||||||
営業からの利益/ 損失 | 470,930 | (65,013 | ) | |||||
営業外の 経費 | 92,044 | 19,523 | ||||||
営業外収入 | 379,554 | — | ||||||
純利益 の損失/利益 | 758,440 | $ | (84,536 | ) |
5
当社の産業・製造部門では、2023年3月31日に終了した四半期の 営業収益は、2023年3月31日に終了した年度の0ドルから3,086,519ドルに増加しました。 の収益の増加は、アル・ショラ・ガスの産業・製造部門の統合によるものです。営業費は、2023年3月31日に終了した年度の65,013ドルに対し、2024年3月31日に終了した年度の営業費は673,310ドルに増加しました。2023年の営業費用の増加 は、主にアル・ショラ・ガスを子会社のQINDに統合した結果です。当社の子会社であるQINDは、2024年3月23日にアル・ショラ・ガスの 51%の持分を取得し、2024年第1四半期から収益性の高い事業会社を財務に統合する予定です。
2024年3月31日に終了した3か月間の純利益は758,440ドルでしたが、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は84,536ドルでした。2024年3月31日に終了した四半期の純利益の増加は、Al Shola Gasの買収による純利益と、MahavirおよびArtelliqとのローン 契約の利息支払いの取り消しによるものです。
流動性 と資本資源
2024年3月31日の 現在、当社の流動資産総額は35,163,751ドル、流動負債総額は23,419,523ドルでした。2024年3月31日現在、当社の正の運転資本金は11,744,228ドルでした。これに対し、2023年12月31日現在の運転資本は11,384,674ドルです。
営業活動では、2024年3月31日に終了した3か月間は に2,009,067ドルの現金を使用しましたが、2023年3月31日に終了した3か月間は43,231,133ドルを現金で使用しました。2024年第1四半期の 営業キャッシュフローのプラスは、主に営業利益の増加と売掛金の増加による中核事業活動の成長によるものです。
投資活動では、2024年3月31日に終了した3か月間で8,485,903ドルの現金が使用されましたが、2023年3月31日に終了した3か月間は現金で3,914,573ドルが使用されました。
資金調達活動により、2024年3月31日に終了した3か月間に10,578,735ドルの現金 が提供されました。これに対し、2023年に終了した同時期に提供された現金は48,415,110ドルでした。2024年第1四半期の当社の資金調達 キャッシュフローは、主に財務費用、転換社債の発行による収入、および 利益剰余金の変動によるものです。
への変更に関する懸念
添付の 要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている継続企業ベースの会計原則に従って作成されています。この原則は、通常の事業過程における資産の実現と負債 とコミットメントの履行を考慮したものです。
管理 は、連結 財務諸表が発行および決定された日現在、合理的に知られている、または合理的にわかっているすべての関連条件と事象を総合して評価しました。会社が継続企業として存続できるかどうかは、出願日から1年以内に十分な収益を生み出し、資本を調達し続ける会社の 能力にかかっています。
今後12か月間、経営陣はキャッシュフロー赤字の影響を軽減するために借入と証券売却を利用する予定です。しかし、 必要に応じて、負債や株式の資金調達が可能になるという保証はありません。
買収の影響
歴史的に 当社の成長の重要な要素は、対象セクターの事業の買収でした。買収した事業を当社の経営理念とオペレーショナル・エクセレンスに組み込み、統合する際には、通常、先行投資費用が発生します。これには、供給品と原材料の統合、物流と生産プロセスの最適化、その他のリストラと改善の取り組みが含まれます。これらの統合の取り組みと今後予定されている買収による のメリットは、短期的には当社の財務結果にプラスの影響を与えないかもしれませんが、中長期的にはそうでした。
6
重要な 会計方針
2001年12月 、SECはすべての登録者に、経営者ディスカッション と分析に最も「重要な会計方針」を記載するよう求めました。SECは、「重要な会計方針」とは、 企業の財政状態と業績を描写する上で重要であると同時に、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるため、経営陣にとって最も困難で主観的、または複雑な判断を必要とするものです。多くの場合、 当社の重要な会計方針は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査財務諸表の注記に開示されています 。
グッドウィル
社は、少なくとも年に1回、またはそれ以上の頻度で、何らかの事象が発生したとき、または状況によって報告単位の帳簿価額が公正価値を上回ることが判明した場合に、引き続きのれんの減損または価値の損失の可能性を見直しています。2024年3月31日、のれん減損評価を行いました。のれん減損試験の実施に が必要かどうかを判断するために、要因の定性評価を行いました。実施した作業の結果に基づいて、当社は2024年3月31日に減損損失 は正当化されなかったと結論付けました。主要契約の未更新やその他の事業環境の大幅な変化などの要因は、将来の期間ののれんの評価に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、その結果生じる費用は、 将来の期間の経営成績にとって重大な影響を与える可能性があります。
オフバランス シートアレンジ
私たち には、株主にとって重要な当社の財務 の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出または資本資源 に現在または将来影響を与える可能性のある、重大なオフバランスシート契約はありません。
最近 が発行した会計上の宣言
2017年1月、FASBはASU 2017-04「のれん減損テストの簡素化」を発行しました。これは、のれん減損テストのステップ2を排除することで、のれん減損の会計処理を簡素化します。代わりに、報告単位の帳簿価額がその 公正価値を超える場合、減損損失はその超過分に等しい金額で計上され、その報告単位に に割り当てられたのれんの合計額に制限されます。ASU 2017-04では、企業がのれん減損損失を測定する際に、税控除の対象となるのれん{ br} による所得税の影響を報告単位の帳簿価額に考慮する必要があることも明確にしています(該当する場合)。新しい基準は、2019年12月15日以降に開始する会計年度に、中間報告期間と年次報告期間の両方で有効です。当社は現在、ASU 2017-04の採用が連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を 評価しています。
社は、現在有効なすべての新しい会計宣言を実装しました。これらの声明は、特に開示されていない限り、財務諸表に に重大な影響を及ぼしませんでした。また、当社は、財政状態または経営成績に重大な影響を与える可能性のある新しい会計宣言 が他に発行されたとは考えていません。
7
アイテム 3。市場リスクに関する定量的・質的開示
小規模な報告会社は、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4。統制と手続き
私たち は、改正された1934年の証券 取引法に基づいて提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則 とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者や の最高財務責任者を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています必要な開示に関するタイムリーな決定。
が当社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、どのような統制や手続きも、 がどれほど適切に設計され運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しました。
SEC規則15d-15で義務付けられているように、当社の経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象となる 期間の終了時点で、当社の主任 執行役員および最高財務責任者の監督と参加を得て、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。
その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続き は、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き は妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日に終了した四半期に行われた取引法の規則13a-15 (d) で義務付けられている評価に関連して特定された、財務報告に対する当社の内部統制に に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありません。
8
パート II:その他の情報
項目 1-法的手続き
私たち は、当社に対する重要な、既存または係争中の法的手続きについて知りません。また、重要な手続き または係争中の訴訟に原告として関与していることもありません。当社の取締役、役員、関連会社、または登録株主または受益株主のいずれかが不利な当事者であったり、当社の利益に不利な重大な利益を抱いたりする訴訟はありません。
アイテム 1A. リスク要因
2023年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2. 株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
なし
アイテム 4。鉱山の安全に関する開示
なし
アイテム 5.その他の情報
9
アイテム 6。展示品
示す 番号 |
展示品の説明 | |
2.1 | 2023年1月18日付けの 株式購入契約* | |
2.2 | 2023年1月27日付けの株式購入契約* | |
2.3 | アル・ショラ・ガス合同会社、2024年3月27日付けの株式購入契約* | |
3.1 | 2024年4月11日付けの修正証明書* | |
4.1 | 2023年1月26日付けの転換約束手形、 ジェファーソン・ストリート・キャピタル合同会社* | |
4.2 | 2023年1月26日付けの転換社債購入ワラント、 、ジェファーソン・ストリート・キャピタル合同会社* | |
4.3 | 2023年3月8日付けのAJBキャピタル・インベストメンツ合同会社による修正転換株式購入ワラント* | |
4.4 | 2023年3月8日付けのAJBキャピタル・インベストメンツ合同会社との修正済転換約束手形* | |
4.5 | 2024年1月3日付けの、ヤイー株式会社とアイリュスの間の による譲渡契約* | |
4.6 | 転換社債、2024年1月5日、 サムサラ・ラゲッジ社で再発行されました* | |
4.7 | 2024年1月12日付けの カイル・エドワード・コンバーフォードとの株式購入契約* | |
4.8 | 2024年1月17日付けの転換約束手形、 、1800 Diagonal Lending LLC* | |
4.9 | 2024年1月15日付けの転換社債、ツインブルックス 株式会社* | |
4.10 | 2024年1月23日付けの転換社債、ツインブルックス 株式会社* | |
4.11 | 2024年1月31日付けの転換約束手形、 、RBキャピタル・パートナーズ社* | |
4.12 | 2024年3月11日付けのツインブルックス社とツインブルックス社との譲渡契約* | |
4.13 | 2024年3月11日付けのツインブルックス社とツインブルックス社との譲渡契約* | |
4.14 | 2024年3月18日付けの ケビン・ヴァン・ホーゼンとの株式購入契約* | |
4.15 | 2024年4月1日付けの 、RBキャピタル・パートナーズ社との連結転換約束手形* | |
4.16 | 2024年4月15日付けの転換社債、ツインブルックス 株式会社* | |
4.17 | 2024年5月6日付けの RBキャピタル・パートナーズ社との転換可能な約束手形** | |
4.18 | 2024年5月6日付けの、RBキャピタル パートナーズ株式会社との債務の取り消し** | |
4.19 | 2024年5月7日付けの修正転換約束手形、 、RBキャピタル・パートナーズ社との** | |
4.20 | 2024年1月17日付けの転換約束手形、 、1800ダイアゴナル・レンディング合同会社** | |
4.21 | 2024年5月20日付けの転換社債、ツインブルックス社** | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高執行役員の認定** | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法 法の第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく に基づく最高財務責任者の認定** | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法 の第906条に従って採択され、改正された米国商務省第18条第1350条に基づく最高執行役員および社長 財務会計責任者の認定** | |
101.INSです | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース ドキュメント | |
101.デフ | インラインXBRLタクソノミー拡張定義リンクベース ドキュメント。 | |
101.ラボ | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
101.プレー | インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース ドキュメント。 | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(Inline XBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています |
* | 2024年5月1日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの登録届出書を参照して、 を法人化しました |
** | ここに を提供しました |
10
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
Ilustrato ピクチャーズインターナショナル株式会社 | ||
日付: | 2024年6月 7日 | |
作成者: | /s/ ニコラス・リンク | |
ニコラス・リンク | ||
タイトル: | チーフ エグゼクティブオフィサー (プリンシパルエグゼクティブ) |
Ilustrato ピクチャーズインターナショナル株式会社 | ||
日付: | 2024年6月 7日 | |
作成者: | /s/ ?$#@$シュナン?$#@$シュナムーシー | |
?$#@$シュナン?$#@$シュナムーシー | ||
タイトル: | 最高財務責任者 (主任会計および財務責任者) |
11