メモ 1.事業内容とプレゼンテーションの基本

メモ 2.最近の取引

レベッカ・テイラー事業の清算と売却

2022年9月12日、当社はレベッカ・テイラー事業を終了する決定を発表しました。2022年9月30日、当社は、ターム・ローン・クレジット・ファシリティ、2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティ、およびサード・リーエン・クレジット・ファシリティ（注記5「長期債務および資金調達の取り決め」で定義されている）の改正を締結しました。これにより、レベッカ・テイラー社の知的財産の売却とレベッカ・テイラー社の清算が一部許可されました。

2022年12月22日、当社の間接完全子会社であるレベッカ・テイラー社は、自社の知的財産と特定の関連する付随資産を、ラマニグループの関連会社であるRT IPCO、LLCにドルで売却しました4,250。会社は$の利益を認識しました1,620 売却について。これは、2022会計年度の連結営業報告書の無形資産の売却益および包括利益（損失）に記録されました。売却による純現金収入は、$の返済に使用されました2,997 ターム・ローン・クレジット・ファシリティに基づく借入金の件数と427 2022会計年度中の2018年リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金のうち。

2023年7月7日、Rebecca Taylor, Inc. とRebecca Taylor Retail Stores, LLCはそれぞれ譲渡人として、カリフォルニア州法に従い、債権者の利益のための一般譲渡 (以下「譲渡」) を行いました。譲渡の結果、レベッカ・テイラー社とレベッカ・テイラー・リテール・ストアズ合同会社のそれぞれの残余権利と資産が譲渡され、譲渡されました。その結果、レベッカ・テイラー社とレベッカ・テイラー・リテール・ストアズ合同会社はいかなる資産も保有しなくなりました。

2024年5月3日、Vince, LLCは、清算前にレベッカ・テイラー事業を保有していたレベッカ・テイラー社のすべての発行済み株式のノバ・アクイジションズ合同会社への売却を完了しました。Nova Acquisitions, LLCは、清算に関連して2022年9月に以前に締結されたキャロル氏とレベッカ・テイラー社との間のサービス契約に基づき、取引時にレベッカ・テイラー社の唯一の取締役兼役員を務めていたジェームズ・キャロルが完全所有しています。キャロル氏はレベッカ・テイラー社の唯一の取締役兼役員を務めていましたが、会社の代理人を務めたことはなく、会社の関係者でもありませんでした。取引の完了後、キャロル氏と当社またはその関連会社との間には何の関係も取り決めもありません。取引は、売主とノバ・アクイジションズ合同会社の間で締結された2024年5月3日付けのSPAに従って完了しました。SPAには、この種の取引に関する慣習的な表明、保証、契約が含まれていますが、どちらかの当事者の利益のための補償条項は含まれていません。取引の完了後、当社とレベッカ・テイラー社との間には継続的な関与はありません。レベッカ・テイラー社は純負債の状況にあったため、取引の結果、当社は子会社の売却益を計上しました7,634、これは連結営業報告書と包括利益（損失）に記載されています。

あった いいえ レベッカ・テイラーは、2024年5月4日に終了した3か月間の関連費用（特典）を清算します。2023年4月29日に終了した3か月間、当社は清算関連の利益を$と報告しました624、主にリース終了によるオペレーティングリース負債の解放に関連しています。

パーカーの知的財産の売却

2023年2月17日、当社の間接完全子会社であるパーカーライフスタイル合同会社は、知的財産および特定の関連する付随資産のパーカーIP社への売却を完了しました。BCIブランドの関連会社であるLLCは、$で1,025。会社は$の利益を認識しました765 売却について。これは、2023年4月29日に終了した3か月間の連結営業報告書および包括利益（損失）の無形資産の売却益に記録されています。売却による純現金収入は、$の返済に使用されました838 ターム・ローン・クレジット・ファシリティ（注記5「長期債務および資金調達の取り決め」で定義されている）に基づく借入金のうち。

Vinceの知的財産の売却

2023年4月21日、当社は資産購入契約（以下に定義）を締結しました。これに基づき、Vince, LLCは、Authenticの間接子会社であるABG-Vince LLC（f/k/a ABG-Viking、LLC）（「ABG Vince」）に、Vinceブランドで運営されている事業に関連するすべての知的財産資産を、総対価と引き換えに売却し、譲渡することに同意しました76,500 現金と 25ABG Vinceへの会員の持分（「資産売却」）。資産の売却は、2023年5月25日（「締切日」）の資産購入契約の条件に従って完了しました。契約により、オーセンティックは次の株式の過半数を所有します 75ABG Vinceへの会員の関心は%。

資産売却の完了時に、当社は知的財産資産の帳簿価額である金額の認識を取り消しました69,957。当社がVinceの商号やVinceの顧客関係を含む知的財産資産をABG Vinceに売却することと引き換えに、Authenticは$を支払いました76,500 現金と 25ABG Vinceのドル相当の利息の％25,500。その結果、会社は$の利益を計上しました32,043これは、2023会計年度の連結営業報告書の無形資産の売却益と包括利益（損失）に記録されました。さらに、2023年度には、当社は

発生した取引関連費用の総額は約$です5,555。これらの取引費用のうち、約 $525 ABG Vinceへの投資を取得するために発生しました。そのため、これらの費用は投資の初期測定に含まれ、持分法投資の一部として連結貸借対照表に記録されました。残りの取引関連費用は、添付の連結営業報告書の販売費および一般管理費（「販管費」）と2023年度の包括利益（損失）に含まれていました。当社は、受け取った純収入をタームローン・クレジット・ファシリティの全額前払いと、2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティ（注記5「長期債務および資金調達の取り決め」で定義されている）に基づく未払いの借入の一部を返済するために利用しました。詳細については、注記5「長期債務と資金調達の取り決め」を参照してください。

運営契約

2023年5月25日、2023年4月21日付けの知的財産資産購入契約（「資産購入契約」）に基づく資産売却のクローズ（「クロージング」）に関連して、Vince、LLC、ABG VinceとABG Inmediate Holdings 2 LLC、Vince、ABG Vinceが修正および再表示した有限責任を締結しました ABG-Vince, LLCの会社契約（「運営契約」）は、とりわけ、ABG Vinceの事業と業務の管理、利益の配分を規定しています損失、ABG Vinceの会員間での現金の分配、および会員同士およびVince、LLCに対する会員の権利、義務、利益。

当社はその経費を計上します 25持分法によるABG Vinceの持分の割合。持分法を適用する場合、会社は初期投資を原価で計上し、その後、純利益または純損失に占める会社の比例配分だけ投資の帳簿価額を増減します。ABG Vinceから受け取った分配金は、投資の帳簿価額の減額として認識されます。ABG Vinceの純利益または損失に対する当社の比例配分は、要約連結損益計算書および包括利益（損失）の持分法投資の株式純利益（損失）に記録されます。当社のABG Vinceへの投資の帳簿価額は、要約連結貸借対照表の持分法投資に記録されます。会社は、純利益または純損失に占める割合を1か月の遅れで記録します。この慣習は会社の業績に重大な影響を与えません。

事象や状況の変化により、一時的ではなく価値が下落した可能性があることが判明した場合、会社はABG Vinceへの投資を減損と見なします。投資の帳簿価額が公正価値を超え、価値の損失が一時的なものではない場合、その投資は減損とみなされ、公正価値に減額され、指定された期間に減損が計上されます。このような損失の証拠となる要因には、ABG Vinceの事業または財政状態の変化、重大な継続的損失、および著しいマイナスの経済状況などがあります。2024年5月4日に終了した3か月間に、 いいえ ABG Vinceへの投資の減損。

ライセンス契約

2023年5月25日、クロージングに関連して、Vince、LLCとABG Vinceは、Vince, LLCに、米国、カナダ、アンドラ、オーストリア、ドイツ、スイス、ベルギー、オランダ、ルクセンブルク、フランス、モナコ、リヒテンシュタイン、イタリアと定義されている地域でライセンス物件を使用するライセンスを提供するライセンス契約（「ライセンス契約」）を締結しました。サンマリノ、バチカン、アイスランド、ノルウェー、デンマーク、スウェーデン、フィンランド、スペイン、ポルトガル、ギリシャ、キプロス共和国 (北キプロスを除く)、イギリス、アイルランド、オーストラリア、ニュージーランド、中国本土、香港、マカオ、台湾、シンガポール、日本、韓国（「コアテリトリー」）、その他すべての地域（「オプションテリトリー」）を、承認済みアカウント（それぞれライセンス契約で定義されています）に送ります。Vince, LLCは、最低限の運用と保守を行う必要があります 45 テリトリー内の小売店とショップインショップ。オプション地域は、ライセンス契約の発効日後、いつでもABG Vinceによって一方的に変更することができます。

さらに、ライセンス契約により、Vince, LLCは、ライセンス物件を使用して、プレタポルテスポーツウェア製品およびアウターウェア製品（「コア製品」）および室内装飾品およびベビーレイエット（「オプション製品」、コア製品と合わせて「ライセンス製品」）を設計、製造、宣伝、販売、販売、販売するライセンスを付与します。これらのオプション製品はABGによって一方的に変更される場合があります使用許諾契約の発効日以降はいつでもVINCEしてください。

ライセンス契約の最初の期間は、実際にクロージングが行われた2023年5月25日に始まり、ライセンス契約の条件に従って早期に終了しない限り、会社の2032会計年度の終わりに終了します。Vince, LLCは、ライセンス契約に定められた条件に基づいてライセンス契約をそれぞれ10年連続で8期間更新することができます。ただし、ライセンス契約がその条件に従って早期に終了するか、Vince, LLCがライセンス契約に重大な違反をしていて、指定された救済期間内にそのような違反が是正されなかった場合を除きます。Vince, LLCは、更新期間のため、契約期間を更新しないことを選択できます。

Vince, LLCは、ライセンス製品の純売上高に対するロイヤリティをABG Vinceに支払う必要があり、年間最低金額のロイヤリティを保証しています11,000 およびライセンス契約に規定されている年間最低純売上高は、いずれの場合も、ライセンス契約の初期期間中のものです。ただし、最初の契約年度の保証された最低ロイヤリティと最低純売上高は、締切日から始まり、会社の2023会計年度末までの期間に比例配分されます。その後の各更新期間の年間最低保証ロイヤリティと年間最低純売上高は、(i) の大きい方になります。

ライセンス契約に定められている、直前の契約年度の保証された最低純ロイヤルティまたは最低純売上（該当する場合）、および（ii）前述のライセンス契約に定められている特定の年の実際のロイヤリティ（ライセンス契約で定義されているとおり、保証された最低ロイヤルティに関して）または実際の純売上（ライセンス契約で定義されている年間最低純売上高に関して）の平均値初期期間または更新期間（該当する場合）。Vince, LLCは、ライセンス製品の小売および電子商取引による純売上高の1桁台前半の割合と、そのようなライセンス製品の卸売販売から生じる純売上高の1桁台半ばの割合で構成されるロイヤルティを支払う必要があります。

特定の契約年度にABG Vinceに支払われる年間最低保証ロイヤリティが、同じ契約年度にABG Vinceが獲得した実際のロイヤリティよりも大きい場合、実際に獲得したロイヤリティと支払われた年間保証最低ロイヤリティとの差額が、当該契約年度ごとに支払われる年間保証最低ロイヤリティを超えて、ABG Vinceが獲得したロイヤリティ額に対して、次の2契約年度にクレジットされます。任意です。

ロイヤリティ費用は、要約連結営業報告書で販売された製品の費用と包括利益（損失）に含まれています。

注 3.のれんと無形資産

のれんの帳簿価総額は、減損の累積額を差し引いたものです78,715。

2023年4月21日、当社はオーセンティックとの正規取引を開始し、その結果、Vinceの商品名とVinceの顧客関係は売却目的で保留として分類され、Vinceの顧客関係の償却は中止されました。当社は2023年5月25日に資産売却を終了しました。詳細については、注記2「最近の取引」を参照してください。

2023年2月17日、当社の間接完全子会社であるパーカーライフスタイル合同会社は、知的財産および特定の関連する付随資産のパーカーIP社への売却を完了しました。LLCは、BCIブランドの関連会社です。詳細については、注記2「最近の取引」を参照してください。

識別可能な無形資産の償却額は $0 と $149 それぞれ2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間です。

ノート 4.公正価値の測定

私たちは、金融商品の公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産の売却から受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額と定義しています。私たちは、公正価値で運用される投資の価値と、それを裏付ける方法論と前提条件を決定する責任があります。会社の金融資産と負債は、公正価値階層の次の3つのレベルからのインプットを使用して測定されます。

会社がやった いいえ2024年5月4日または2024年2月3日に定期的に公正価値で認識されている非金融資産または非金融負債があります。2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、当社は、現金および現金同等物、売掛金、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の満期が短期であるため、おおよその公正価値と考えています。帳簿価額が$の会社の債務です50,340 と $44,209 2024年5月4日と2024年2月3日の時点で、それぞれ変動金利になっています。当社の2023年リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入は、借入と返済が頻繁に行われるため、帳簿価額は公正価値に近い帳簿価額で計上されます。会社はこれをレベル2のインプットと見なしています。2024年5月4日および2024年2月3日現在の当社のサード・リーエン・クレジット・ファシリティの帳簿価額は、この債務に関連するレートが変動するため、おおよその公正価値です。会社はこれをレベル3のインプットと見なしています。

当社の非金融資産は、主にのれん資産、オペレーティングリース使用権（「ROU」）資産、および資産と設備で構成されており、定期的に公正価値で測定する必要はなく、帳簿価額で報告されます。

ただし、事象や状況の変化により帳簿価額が完全に回収できない可能性があることが示された場合は、定期的に（のれんおよび無期限無形資産の場合は少なくとも年に1回）、非金融資産の減損評価が行われ、該当する場合は公正価値に減損評価されます（および記録されます）。2024年5月4日に終了した3か月間で、 いいえ 非金融資産の減損。

のれんの公正価値の決定は本質的に判断に基づくものであり、予測収益、EBITDAマージン、長期成長率、運転資本、割引率の見積もりなど、重要な見積もりと仮定を使用する必要があります。ROU資産の公正価値を決定する際に使用されるインプットは、類似物件の現在の比較可能な市場賃料と店舗割引率です。資産と設備の公正価値は、清算の推定価値に基づいています。これらの資産の公正価値の測定は、レベル3の評価とみなされます。これらのインプットの中には観察できないものもあり、市場参加者がこれらまたは類似の資産を評価する際に使用するものと推定されるためです。

注 5.長期債務と資金調達の取り決め

タームローンクレジットファシリティ

2021年9月7日、ビンス合同会社はドル建てになりました35,000 借り手であるVince、LLC、そこに記載されている保証人、管理代理人および担保代理人としてのPLC Agent、LLC、および随時その当事者である他の貸し手によって、信用契約（「タームローン信用契約」）に基づくシニア担保タームローン信用枠（「タームローン信用契約」）が随時修正されます。ビンス・ホールディング・コーポレーションとビンス・インターミディエイト・ホールディング合同会社（「ビンス・インターミディエイト」）は、ターム・ローン・クレジット・ファシリティに基づく保証人でした。 タームローンクレジットファシリティは、次のうち早い時期に満期になります 2026年9月7日、そして2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティの満期日から91日後。

2023年5月25日、資産売却による収益を利用して、会社は未払いの金額をすべて返済しました28,724これには、未収利息と$の前払いペナルティが含まれていました553 ターム・ローン・クレジット・ファシリティに基づく（要約連結キャッシュフロー計算書の融資手数料に含まれています）。タームローンクレジットファシリティは終了しました。会社は$も返済しました850 2022年9月30日に締結された改正に従って支払われるべき手数料のさらに、会社は$の費用を記録しました1,755 2023会計年度中に、残りの繰延融資費用の償却に関連しました。2023年5月25日より前に、設立当初から、当社はドルを返済していました7,335 ターム・ローン・クレジット・ファシリティについて。

2023 リボルビング・クレジット・ファシリティ

2023年6月23日、Vince, LLCは新しいドルに参入しました85,000 Vince, LLC、Bank of America、N.A.（「BofA」）が代理人を務め、他の貸し手が随時その当事者となり、BofA証券株式会社が唯一の主任アレンジャーとして、信用契約（「2023リボルビング・クレジット契約」）に基づくシニア・セキュリティーズ・リボルビング・クレジット・ファシリティ（以下「2023年リボルビング・クレジット契約」）と唯一のブックランナー。

2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティ（以下に定義）に基づく未払い額はすべて全額返済され、すべての当事者が当該ファシリティに基づく債務を履行した結果、当該ファシリティはその条件に従って終了しました。

2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティは、(i) 借入基準（2023年のリボルビング・クレジット契約で定義されている）と（ii）ドルのうち小さい方までのリボルビング・クレジット・ラインを提供します85,000、および$の信用状のサブリミットも10,000。2023年のリボルビング・クレジット契約により、Vince, LLCは、2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく契約総額を最大$まで増額するよう要求することもできます15,000、慣習的な利用規約が適用されます。 2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティは早く満期になります

2028年6月23日、および第三先取特権クレジット契約に基づく劣後債務を含む（2023年リボルビング・クレジット契約で定義されている）の最も早い満期日の91日前。

2023年リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンの利息は、Vince LLCの要請により、期間SOFR、基本金利、またはSOFR日次変動金利のいずれかで、いずれの場合も、期間SOFR、基本金利、またはSOFR日次変動金利のいずれかで支払われます。適用されるマージンは、1日の平均超過利用可能額の計算に基づく価格表に従って支払われます。「基本金利」とは、任意の日について、その日のフェデラルファンド金利の最高額にプラスされた金額に等しい年間変動金利を意味します 0.5%; (ii) BofAがプライムレートとして随時公表する、その日に有効な金利、(iii) その日のSOFR日次変動金利 1.0%; と (iv) 1.0%。特定の債務不履行事由が続く間、BofAが代理人として選出されると、以下の金利で利息が発生します 2.0適用されるデフォルト以外のレートを％超えています。

SOFRタームローンとSOFR日次変動金利ローンに適用されるマージンは：(i) 2.01日の平均超過利用可能額（2023年のリボルビング・クレジット契約で定義されている）がローン上限（2023年のリボルビング・クレジット契約で定義されている）の66.7％を超える場合の％。（ii） 2.251日の平均超過空室率がローン上限の33.3％以上66.7％以下の場合の％、および（iii） 2.51日の平均超過空室率がローン上限の33.3％未満の場合の％。基本金利ローンに適用されるマージンは：(a) 1.01日の平均超過利用可能額がローンキャップの66.7％を超える場合の％。（b） 1.251日の平均超過空室率がローン上限の33.3％以上66.7％以下の場合の％、および（c） 1.51日の平均超過空室率がローン上限の33.3％未満の場合の％。

2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティには、超過在庫状況を常に (i) の大きい方以上でなければならないという財務規約が含まれています。 10.0その時点で有効なローン上限の％と（ii）$7,500。

2023年リボルビング・クレジット・ファシリティには、この種の資金調達によく見られる表明と保証、契約、債務不履行事由が含まれています。これには、追加債務、先取特権、負担を伴う契約、投資、ローン、資産売却、合併、買収、その他の特定の債務の前払い、資本ストックの買戻し、関連会社との取引、およびその性質を変更する機能に関する制限が含まれます事業年度またはその会計年度。2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティでは、通常、デフォルトやデフォルト事象（予定されている配当から生じるデフォルトを含む）がない場合に配当を許可します。ただし、（i）予定配当にプロフォーマ効果を与えた後、当該配当の直前の30日間のプロフォーマベースでは、超過利用可能額は少なくとも次のうち大きい方の金額になります 20.0ローン上限の％と $15,000 そして（ii）予定されている配当にプロフォーマ効果を与えた後、その配当の前の12か月間の連結固定料金補償率（2023年リボルビング・クレジット契約で定義されている）は、以下と同じかそれ以上になります 1.0 1.0へ。

2023年リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくすべての債務は、当社、Vince Intermediate、および当社の将来の子会社（2023年リボルビング・クレジット契約で定義されている除外子会社を除く）によって保証され、当社、Vince、LLC、Vince Intermediate、および将来の子会社保証人、とりわけABG Vinceの株式持分を除くすべての資産に対する先取特権によって担保されます。ライセンス契約に基づくVince, LLCの権利も同様です。

会社が被った金額は合計$です8 と $1,150% 2024年5月4日に終了した四半期と2023会計年度にそれぞれ終了した四半期の資金調達費用の額です。ASCトピック470の「負債」に従い、これらの資金調達費用は繰延債務発行費用（要約連結貸借対照表のその他の資産に表示されます）として計上され、2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティの期間にわたって償却されます。

2024年5月4日現在、当社は適用される規約を遵守していました。2024年5月4日現在、$25,909 2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能で、ローン上限を差し引いた金額は19,227 未払いの借入金の額と5,560 2023年リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの信用状の2024年5月4日現在の2023年リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入金の加重平均金利は 8.2%。

2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティ

2018年8月21日、ビンス合同会社はドルを締結しました80,000 借り手としてのVince, LLC、保証人としてのVHCおよびVince Intermediate、管理代理人および担保代理人としてのN.A. 市民銀行（「市民」）、および随時他の貸し手によって、信用契約に基づく優先担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（「2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティ」）。2023年1月31日に、会社はドルを返済しました125 2022年9月30日に締結された改正に従って支払われるべき手数料の資産売却が同時に完了すると、貸付者の貸付義務額はドルに引き下げられました70,000。2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティは満期になっていたでしょう 2024年6月30日に。

2023年6月23日、2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払い額はすべて全額返済され、2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティは、すべての当事者が2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務を履行した結果、その条件に従って終了しました。会社は$の経費を記録しました828 2023会計年度中に、残りの繰延融資費用の償却に関連します。制限付き現金で担保されていた市民には、合計$の特定の信用状が残ります。262 2024年5月4日現在です。制限付現金は前払費用に含まれており、その他の流動資産は要約連結貸借対照表に含まれています。

サード・リーエン・クレジット・ファシリティ

2020年12月11日、ビンス合同会社はドルを締結しました20,000 2020年12月11日付けで随時改正される信用契約（「第三先取特権与信契約」）に基づく劣後期間ローン信用枠組み（「第三先取特権与信契約」）は、借り手であるVince、LLC、保証人であるVHCとVince Intermediate、および管理代理人および担保であるSKフィナンシャル・サービスLLC（「SKファイナンシャル」）の間で、2020年12月11日付けで随時修正されます代理人、そして時々他の貸し手とのパーティー。収益は2020年12月11日に受領され、2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入金の一部を返済するために使われました。

SKファイナンシャルはサン・キャピタル・パートナーズ株式会社（「サン・キャピタル」）の関連会社で、2024年5月4日現在、その関連会社はおよそ次のものを所有しています。 68会社の普通株式の割合。第3の先取特権クレジットファシリティは、サンキャピタルと関係のない取締役のみで構成される当社の取締役会の特別委員会によって審査され、承認されました。特別委員会には、独立した法律顧問が代表を務めました。

サード・リーエン・クレジット・ファシリティに基づくローンの利息は、第3次先取特権第3改正（定義および後述）に関連してデイリー・シンプル・SOFRと同等になるように修正された金利で現物で支払われます。ただし、クレジット・スプレッドの調整を条件とします 0.10年率、プラス 9.0%。特定の債務不履行事由が続くと、サード・リーエン・クレジット・ファシリティに基づくローンに、以下の金利で利息が発生することがあります。 2.0その金額に別途適用されるレートを％超えています。

会社は$を負担しました485 で、サード・リーエン・クレジット・ファシリティに関連する繰延ファイナンス費用。そのうち$は400 クロージングフィーは現物払いで元本残高に加算されます。これらの繰延融資費用は、繰延債務発行費用として計上され、サード・リーエン・クレジット・ファシリティの残りの期間にわたって償却されます。

サード・リーエン・クレジット・ファシリティに基づくすべての債務は、当社、Vince Intermediate、および当社の既存の重要な国内制限子会社、ならびに将来の重要な国内制限付き子会社によって保証され、当社、Vince Intermediate、Vince、LLC、および当社の既存の重要な国内制限子会社の実質的にすべての資産に対する先取特権により、2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティと比較してジュニアベースで担保されます将来的に重要な国内制限付子会社ならどれでも。

2023年4月21日、Vince, LLCは、信用契約に対する特定の同意と第3次修正（「第3次先取特権第3修正」）を締結しました。これにより、特に、（a）資産売却で検討されていたVince事業の知的財産の売却が許可され、（b）LIBORが金利ベンチマークとなり、Daily Simple SOFRに有利な金利ベンチマークとなりました。ただし、クレジットスプレッドの調整を条件として 0.10年率、プラス 9.0% (c) サード・リーエン・クレジット契約の満期日を（i）のうち早い方に修正しました 2025年3月30日 そして（ii）2018年のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく満期日の180日後、(d) 債務および先取特権、投資、支払いおよび処分の制限、特定の債務の返済能力の削減、および (e) 資産売却に関連する文書に関する特定の表明および保証、契約、および債務不履行事由を修正しました。第3次先取特権第3修正条項は、資産売却の完了、ターム・ローン・クレジット・ファシリティの全額の前払い、および資産購入契約で検討されているその他の取引をもって発効しました。

2023年6月23日、ビンス合同会社は 第三先取特権クレジット契約の第4改正（「第3先取特権第4改正」）は、とりわけ、（a）第3先取特権クレジット契約の満期日を（i）のうち早い方に延長しました 2028年9月30日 および（ii）2023年のリボルビング・クレジット・ファシリティ以外の重要な債務（そこに定義されているとおり）の最も早い満期日の91日前 および (b) 2023年リボルビング・クレジット・ファシリティの条件に準拠した書類に関する特定の表明および保証、契約、債務不履行事由を修正しました。

注 6.インベントリ

注 7.株式ベースの報酬

従業員株式プラン

ヴィンス 2013 インセンティブプラン

IPOに関連して、当社は、ストックオプション、株式評価権、制限付株式、およびその他の株式ベースの報奨を付与するVince 2013インセンティブプランを採用しました。2018年5月、当社はフォームS-8で追加の登録届出書を提出しました 660,000 Vince 2013インセンティブプランの下で発行可能な普通株式です。さらに、2020年9月に、当社はフォームS-8で追加の登録届出書を提出しました。 1,000,000 Vince 2013インセンティブプランの下で発行可能な普通株式です。Vince 2013インセンティブプランに基づいて発行または参照目的で発行または使用できる、または報奨が付与される可能性のある普通株式の総数は、以下を超えてはなりません 2,000,000 株式。Vince 2013インセンティブプランに基づいて発行可能な株式の全部または一部は、当社の普通株式の承認済み株式および未発行株式、または会社の財務用に保有または取得された普通株式のいずれかです。一般的に、Vince 2013インセンティブプランに基づくアワードが何らかの理由でキャンセルされたり、失効したり、行使されずに終了したりした場合、そのアワードの対象となった株式は、Vince 2013インセンティブプランに基づくアワードの付与に再び利用できるようになります。として

2024年5月4日の、ありました 861,091 Vince 2013インセンティブプランに基づく株式は、将来の付与に利用できます。Vince 2013インセンティブプランに従って付与されるオプション 通常、同等の分割払いで投資します 四年間、従業員の継続雇用を条件とし、付与日の10周年のいずれか早い方、またはVince 2013インセンティブプランに概説されている解雇時に失効します。 譲渡制限付株式ユニット（「RSU」）は、同等の分割払いで権利が確定します 三年間 期間または均等分割払いのベスト 四年間、従業員の継続雇用を条件とします。 2023年11月、Vince 2013インセンティブプランが修正され、とりわけプランの有効期限が2033年11月に延長されました。

従業員株式購入制度

当社は、従業員向けの従業員株式購入制度（「ESPP」）を実施しています。ESPPでは、対象となるすべての従業員が最大で拠出することができます 10基本報酬の割合、最大拠出額は$です10 1年あたり。株式の購入価格は 90公正市場価値の割合。購入は四半期ごとに行われます。このプランは補償プランとして定義されているため、公正市場価値と会社の普通株式の割引購入価格との差額に対して、報酬費用の請求が販管費に計上されます。2024年5月4日に終了した3か月間は、 2,484 普通株式はESPPの下で発行されました。2023年4月29日に終了した3か月間は、 1,885 普通株式はESPPの下で発行されました。2024年5月4日の時点で、 41,186 ESPPの下で将来発行可能な株式。

ストックオプション

あった いいえ 2024年5月4日および2024年2月3日の時点でそれぞれ発行済み、権利確定済み、または行使可能なストックオプション。2024年5月4日に終了した3か月間に、 いいえ ストックオプションの付与、失効または没収、または行使です。

制限付株式ユニット

株式ベースの報酬費用

会社は株式ベースの報酬費用を$として認識しました（5) と $420、$の費用を含みます74 と $54 2024年5月4日と2023年4月29日にそれぞれ終了した3か月間の非従業員に関するものです。

注 8.株主資本

アット・ザ・マーケット・オファリング

2021年9月9日、当社はフォームS-3に棚登録届出書を提出し、2021年9月21日に発効が宣言されました（「登録届出書」）。登録届出書に基づき、会社は以下に提供および売却することができます 3,000,000 売却時に決定される価格と条件で、1つ以上のオファリングで随時発行される普通株式です。

2023年6月30日、当社はVirtu Americas LLC（「Virtu」）と販売代理店および/またはプリンシパルとしての販売契約（「Virtu At-the-Market Ofering」）を締結しました。この契約に基づき、当社は随時、当社の普通株式のVirtu株を通じて額面金額$を売却することができます。0.01 1株当たり、募集価格は最大$です7,825。すべての株式は、会社の登録届出書に従って発行されます。2024年5月4日に終了した3か月間、当社は いいえVirtu At-the-Marketオファリングに基づく普通株式の募集または売却を行います。2024年5月4日の時点で、$7,825 は、バーチャ・アット・ザ・マーケット・オファリングで提供されていました。

当社は以前、Jefferies LLCと公開市場売却契約（「ジェフリーズ・アット・ザ・マーケット・オファリング」）を締結していました。この契約に基づき、当社は随時、最大で 1,000,000 普通株式、額面価格 $0.01 1株当たり。登録届出書に従って登録された有価証券に含まれる株式はどれですか。2023年6月29日をもって、当社はジェフリーズ・アット・ザ・マーケットの提供を終了しました。2023年4月29日に終了した3か月間、当社は いいえジェフリーズ・アット・ザ・マーケット・オファリングに基づく普通株式の募集または売却を行います。

注 9.1株当たりの利益（損失）

1株当たりの基本利益（損失）は、純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化防止効果がある場合を除き、希薄化後の1株当たり利益（損失）は、発行済普通株式の加重平均数に、自己株式法で計算された株式ベースの報奨の希薄化効果を加えたものに基づいて計算されます。会社が純損失を被る期間には、株式ベースの報奨金を含めると希薄化防止効果があるため、1株当たり利益の計算から除外されます。

2024年5月4日に終了した3か月間は、 233,125 株式ベースの報酬の加重平均株式数は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の加重平均株式数の計算から除外されました。

当社は2023年4月29日に終了した3か月間に純損失を被ったため、この期間は加重平均基本株式と加重平均希薄化後発行済株式数は同じです。

ノート 10。コミットメントと不測の事態

訴訟

当社は、通常の業務過程で発生する法的手続き、コンプライアンス問題、環境、賃金、時間、その他の労働に関する請求の当事者です。このような項目の結果を確実に決定することはできませんが、経営陣は、これらの項目の最終的な結果が、個別に、または全体として、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。

ノート 11.所得税

当社は、会計年度全体の推定実効税率に基づいて、各中間期間の終わりに所得税を規定しています。企業が損失を被っている暫定期間には、企業は将来の課税所得を想定し、将来の税制上の優遇措置が実現する可能性が高いかどうかを判断する必要があります。

$の所得税のメリット887 2024年5月4日に終了した3か月間は、主にドルが要因でした1,681 主に会社の持分法投資に関連する非現金繰延税金負債の一部の取り消しから認識される個別の税制上の優遇措置です。この一部は、会社の純営業損失に関連する特定の繰延税金資産の実現を支援するための収入源として使用できるようになりました。これは$の税金費用によって一部相殺されました794 これは、個別の項目を除く3か月間の税引前損失に、会計年度の当社の推定実効税率を適用した場合の影響によるものです。

$の所得税のメリット5,285 2023年4月29日に終了した3か月間の支払い期限は6,127です 当社の商号であるVinceの無期限無形資産から売却目的で保有されている資産への分類の変更による個別の税務上の影響、一部はドルで相殺されます842 当社の会計年度の推定実効税率を3か月の税引前損失に適用したことによる税金費用（個別の項目を除く）。当社のVinceの商号無期限無形資産の分類が変更された結果、以前は税務上は認識されていたが帳簿上の目的では認識されなかった無期限の商号無形資産の償却によって生じた非現金繰延税金負債が取り消されました。この非現金繰延税金負債は、会社に関連する特定の繰延税金資産の実現を支援するための源泉として使用できるようになったためです純営業損失。

報告期間ごとに、当社は繰延税金資産の実現可能性を評価し、繰延税金資産に対する評価引当金を全額維持しています。これらの評価引当金は、これらの繰延税金資産が実現する可能性が高いと結論付ける十分な肯定的な証拠が得られるまで維持されます。

ノート 12。リース

契約にリースが含まれているかどうかは、契約開始時に会社が判断します。 同社は不動産（主に小売店、倉庫、オフィススペース）のオペレーティングリースを行っています。その一部には 10 何年も、そして多くの場合 追加期間延長しました一方、当社の最近のリースは、より短いリース期間を追求する戦略を実施した結果、より短い期間の対象となっています。 当社は、更新オプションを行使することが合理的に確実でない限り、基礎となるリース期間に更新オプションを含めません。実質的にすべての会社のリースには固定の年間家賃が必要で、ほとんどの場合

店舗の売り上げが交渉額を超える場合は、追加家賃の支払いが必要です。これらの家賃支出の割合は変動リースコストと見なされ、発生すると連結財務諸表に計上されます。さらに、会社の不動産リースでは、不動産税やその他の入居関連費用の追加支払いが必要になる場合があり、これらはリース以外の要素とみなされます。

ROUの資産とオペレーティングリース負債は、リース期間中の将来のリース支払いの現在価値に基づいて認識されます。当社のリースには暗黙の借入金利は示されていないため、当社は、市場相場の先物利回り曲線などの市場ベースの要因と、会社の信用格付け、リース規模、期間などの企業固有の要因の組み合わせに基づいて、推定増加借入金利を使用して現在価値を計算します。

リース費用の合計は、添付の要約連結営業報告書の販管費と包括利益（損失）に含まれ、重要でないサブリース収益を差し引いて計上されます。リースによっては、キャンセルできないリース期間が1年未満であるため、当社はこれらの短期リースをROUの資産およびリース負債から除外することを選択しました。2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間、短期リース費用はそれほど重要ではありませんでした。 会社のリース費用は次のもので構成されています。

2023年4月29日に終了した3か月間のオペレーティングリース費用には、$の特典が含まれていました779 2022会計年度にVinceの小売店で発生したリース変更に関連して、販管費に記録されたエラーを修正するためのものです。これにより、2022会計年度にはROU資産の過大評価とリース債務の過大表示につながりました。

オペレーティングリースの支払いには更新オプションは含まれていません。そのようなリースには、2024年5月4日の時点で更新されるかどうか合理的に確信が持てず、ドルも含まれていません2,274 署名したがまだ開始されていないリースの法的拘束力のある最低リース料の。

ノート 13。セグメント財務情報

会社は特定しました 三 報告対象セグメント。詳しくは後述します。経営陣は、類似または非類似の経済特性、内部報告および管理構造、製品、顧客、サプライチェーンのロジスティクスを考慮して、以下の報告対象セグメントを特定しました。

2022年9月12日、当社はレベッカ・テイラー事業を終了する決定を発表しました。2022年12月22日、当社の間接完全子会社であるレベッカ・テイラー社は、ラマニグループの関連会社であるRT IPCO、LLCへの知的財産および特定の関連付随資産の売却を完了しました。2023年1月28日に、レベッカ・テイラーのほぼすべての在庫が清算されました。さらに、当社が運営するレベッカ・テイラーの小売店とアウトレット店はすべて2023年1月28日に閉鎖され、当社が運営する電子商取引サイトは2022年12月に閉鎖されました。

2024年5月3日、Vince, LLCは、清算前にレベッカ・テイラー事業を保有していたレベッカ・テイラー社のすべての発行済み株式のノバ・アクイジションズ合同会社への売却を完了しました。詳細については、注記2「最近の取引」を参照してください。

2023年2月17日、当社の間接完全子会社であるパーカーライフスタイル合同会社は、知的財産および特定の関連する付随資産のパーカーIP社への売却を完了しました。LLCは、BCIブランドの関連会社です。

当社の報告対象セグメントの会計方針は、フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる2024年2月3日に終了した会計年度のVHCの監査済み連結財務諸表の注記1に記載されているものと一致しています。未配分の企業経費はVinceブランドに関連しており、企業および管理活動（マーケティング、デザイン、財務、情報技術、法務、人事部門など）に起因する販管費と、当社のVince WholesaleおよびVinceの消費者向け直接報告対象セグメントに直接帰属しないその他の費用で構成されています。未配分企業資産はVinceブランドに関連しており、当社ののれんの帳簿価額、持分法投資およびその他の資産の帳簿価額で構成され、これらは当社のVince WholesaleおよびVinceの消費者向け直接報告セグメントの収益創出に使用されます。

ノート 14。関連当事者取引

運営契約

2023年5月25日、Vince, LLCとABG Vinceは運営契約を締結しました。この契約には、とりわけ、ABG Vinceの事業と業務の管理、利益と損失の配分、ABG Vinceのメンバー間での現金の分配、およびメンバー同士の権利、義務、利益が規定されています。詳細については、注記2「最近の取引」を参照してください。

2024年5月4日に終了した3か月間に、当社はドルを受け取りました607 運営契約に基づく現金分配の。

ライセンス契約

2023年5月25日、Vince, LLCとABG Vinceはライセンス契約を締結しました。これにより、Vince, LLCは、ライセンス製品の純売上高に対するロイヤルティをABG Vinceに支払う必要があり、年間最低保証ロイヤルティとして$を支払うことを約束しています11,000。詳細については、注記2「最近の取引」を参照してください。

2024年5月4日に終了した3か月間に、会社はドルを支払いました4,761 使用許諾契約書の下で。2024年5月4日の時点で、$1,712 要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれていました。

サード・リーエンクレジット契約

2020年12月11日、ビンス合同会社はドルに参入しました20,000 借り手としてのVince、LLC、代理人および貸し手としてのSK Financial、および随時当事者である他の貸し手による、第三先取特権クレジット契約に基づく第三先取特権クレジットファシリティー。SKファイナンシャルはサンキャピタルの関連会社で、2024年5月4日現在、その関連会社はおよそ 68会社の普通株式の割合。第3の先取特権クレジットファシリティは、サンキャピタルと関係のない取締役のみで構成される当社の取締役会の特別委員会によって審査され、承認されました。特別委員会には、独立した法律顧問が代表を務めました。

追加情報については、注記5「長期債務と資金調達の取り決め」を参照してください。

売掛金契約

VHCは2013年11月27日にIPO前の株主と売掛金契約を締結しました。この契約は2023年11月に失効し、会社からの未払債務はありませんでした。当社とその以前の子会社は、会社のIPOに関連してリストラ取引が完了する前に特定の税制上の優遇措置（純営業損失や税額控除を含む）を生み出し、特定の第197条の無形控除（「IPO前の税制上の優遇措置」）が発生します。これにより、会社が支払う必要のある実際の税金負担が軽減されます。売掛金契約では、IPO前の株主への支払いが次のように規定されていました 85IPO前の税制上の優遇措置を利用して当社およびその子会社が支払うべき税金の減額総額に対する割合。売掛金契約は、その条件により2024年2月3日に終了し、当社は いいえ 本契約に基づく義務。

サン・キャピタル・コンサルティング契約

オン 2013年11月27日、当社はサン・キャピタル・マネジメントと、（i）契約に基づいてコンサルティングサービスを提供するサン・キャピタル・マネジメント株式会社（「サン・キャピタル・マネジメント」）またはその関連会社に、当社にコンサルティングサービスを提供するために発生した自己負担費用を払い戻し、（ii）Sun Capital Managementにそのようなサービスについて慣習的な補償を提供する契約を締結しました。

2024年5月4日と2023年4月29日に終了した3か月間に、会社はドルの費用を負担しました9 と $3それぞれ、サン・キャピタル・コンサルティング契約に基づいています。