cmtl — 20240430虚像7/31Q32024COMTECH TELECOMMUNICATIONS CORP / DE /00000231975.5xbrli： 株式iso4217： USDiso4217： USDxbrli： 株式xbrli： 純粋cmtl： segmentcmtl： 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TerrestrialAndWirelessNetworksMember2024-05-010000023197US-GAAP：クライアント関係メンバ2023-08-012024-04-300000023197US-GAAP：クライアント関係メンバ2024-04-300000023197US-GAAP：技術ベース無形資産メンバ2023-08-012024-04-300000023197US-GAAP：技術ベース無形資産メンバ2024-04-300000023197米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2023-08-012024-04-300000023197米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2024-04-300000023197US-GAAP：クライアント関係メンバ2023-08-012023-10-310000023197US-GAAP：クライアント関係メンバ2023-07-310000023197US-GAAP：技術ベース無形資産メンバ2023-08-012023-10-310000023197US-GAAP：技術ベース無形資産メンバ2023-07-310000023197米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2023-08-012023-10-310000023197米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2023-07-310000023197米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2021-10-180000023197米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2021-10-182021-10-1800000231972021-10-192021-10-190000023197米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-10-192021-10-1900000231972023-12-132023-12-130000023197cmtl： シリーズ A1 コンバーチブル優先ストックメンバー2023-12-132023-12-130000023197cmtl： シリーズ A1 コンバーチブル優先ストックメンバー2023-12-130000023197アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2024-01-220000023197cmtl： シリーズ A1 コンバーチブル優先ストックメンバー2024-01-222024-01-2200000231972024-01-2200000231972024-01-222024-01-220000023197米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2024-01-2200000231972023-08-012024-01-310000023197米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2024-04-300000023197米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2023-08-012024-04-300000023197アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2024-06-170000023197アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーcmtl： シリーズ B1 コンバーチブル優先ストックメンバー2024-06-172024-06-170000023197アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーcmtl： シリーズ B1 コンバーチブル優先ストックメンバー2024-06-1700000231972022-07-1300000231972020-09-290000023197cmtl： 衛星と宇宙通信メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-08-012023-07-310000023197アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーcmtl： TerrestrialAndWirelessNetworksMember2022-08-012023-07-310000023197アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-08-012023-07-31 アメリカ証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2024年4月30日
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号：0-7928
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 11-2139466 |
| （ 法人 · 組織の州またはその他の管轄区域 ） | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
30 5 N 54 th Street, チャンドラー, アリゾナ州 | | 85226 |
| （ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） | | (郵便番号) |
| | | | | |
| (480) | 333-2200 |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.10ドルです | | CMTL | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| | | | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
☒ はい ☐ 違います。
登録者が、規則 S—T の規則 405 （ 本章の § 232.405 ） に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを、以前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったそれより短い期間 ） に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示します。
☒ はい ☐ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☒ | 新興成長型会社 | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 12 b — 2 で定義されています ） 。
☐ はい ☒ 違います。
2024 年 6 月 12 日現在、登録者の普通株式の発行済株式数は、 1 株当たり 0.10 ドルです。 28,493,147株式です。
| | | | | | | | | | | |
株式会社コムテックテレコミュニケーションズ
索引.索引 |
| | | ページ |
| 第1部財務情報 |
| | | |
| 第1項。 | 財務諸表を簡略化する | 2 |
| | | |
| | 連結バランスシート —2024 年 4 月 30 日および 2023 年 7 月 31 日 （ 監査なし ） | 2 |
| | | |
| | 連結営業決算書 —2024 年 4 月 30 日期および 2023 年 4 月 30 日期 （ 未監査 ） | 3 |
| | | |
| | 転換優先株式および株主自有権連結算定書 —2024 年 4 月 30 日期および 2023 年 4 月 30 日期 （ 監査なし ） | 4 |
| | | |
| | 連結キャッシュ · フロー決算書 —2024 年 4 月 30 日期および 2023 年 4 月 30 日期 （ 未監査 ） | 6 |
| | | |
| | 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 8 |
| | | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 39 |
| | | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 62 |
| | | |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 62 |
| | | |
| 第2部：その他の情報 |
| | | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 63 |
| | | |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 63 |
| | | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 64 |
| | | |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 64 |
| | | |
| 五番目です。 | その他の情報 | 64 |
| | | |
| 第六項です。 | 陳列品 | 65 |
| | | |
| | 署名ページ | 66 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | | 2024年4月30日 | | 2023年7月31日 |
| 流動資産： | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | 27,192,000 | | | 18,961,000 | |
| 売掛金純額 | | 199,646,000 | | | 163,159,000 | |
| 在庫、純額 | | 96,120,000 | | | 105,845,000 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 21,428,000 | | | 17,521,000 | |
| | | | |
| 流動資産総額 | | 344,386,000 | | | 305,486,000 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 50,653,000 | | | 53,029,000 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | | 33,791,000 | | | 44,410,000 | |
| グッドウィル | | 333,105,000 | | | 347,692,000 | |
| 有限寿命の無形物、ネット | | 210,041,000 | | | 225,907,000 | |
| 繰延融資コスト、純額 | | 1,722,000 | | | 2,349,000 | |
| その他の資産、純額 | | 17,301,000 | | | 17,364,000 | |
| 総資産 | | $ | 990,999,000 | | | 996,237,000 | |
| 負債 · 転換優先株式 · 株主資本 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 54,520,000 | | | 64,241,000 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 64,869,000 | | | 66,990,000 | |
| 長期債務の当期部分 | | 3,712,000 | | | 4,375,000 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | | 8,014,000 | | | 8,645,000 | |
| 契約責任 | | 61,014,000 | | | 66,351,000 | |
| 支払利息 | | 1,256,000 | | | 1,368,000 | |
| | | | |
| 流動負債総額 | | 193,385,000 | | | 211,970,000 | |
| 長期債務の非流動部分 | | 157,709,000 | | | 160,029,000 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 31,250,000 | | | 41,763,000 | |
| 所得税、非流動所得税に対応する | | 2,294,000 | | | 2,208,000 | |
| 繰延税金負債，純額 | | 8,231,000 | | | 9,494,000 | |
| 長期契約負債 | | 19,795,000 | | | 18,419,000 | |
| その他の負債 | | 1,662,000 | | | 1,844,000 | |
| 負債総額 | | 414,326,000 | | | 445,727,000 | |
| コミットメントと不測の事態 （ 注釈 19 参照 ） | | | | |
転換可能優先株、額面$0.101 株当たり承認および発行 166,1212024 年 4 月 30 日時点の株式 （ 配当金 $含 ）1,267,000） と承認 125,000株式を発行する100,0002023 年 7 月 31 日時点 （ 未払い配当 $含 ）604,000) | | 170,254,000 | | | 112,211,000 | |
| 株主権益： | | | | |
優先株、額面$0.101 株当たり、認可および未発行 1,833,879そして 1,875,0002024 年 4 月 30 日、 2023 年 7 月 31 日の株式 | | — | | | — | |
普通株、額面$0.10株ごとに100,000,000株式を発行する43,526,372そして 43,096,2712024 年 4 月 30 日、 2023 年 7 月 31 日の株式 | | 4,353,000 | | | 4,310,000 | |
| 追加実収資本 | | 639,730,000 | | | 636,925,000 | |
| 留保利益 | | 204,185,000 | | | 238,913,000 | |
| | 848,268,000 | | | 880,148,000 | |
| より 少ない ： | | | | |
在庫株は，コストで計算する15,033,3172024 年 4 月 30 日、 2023 年 7 月 31 日 ） | | (441,849,000) | | | (441,849,000) | |
| 株主権益総額 | | 406,419,000 | | | 438,299,000 | |
| 総負債、転換可能な優先株、株主権益 | | $ | 990,999,000 | | | 996,237,000 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 純売上高 | | $ | 128,076,000 | | | 136,316,000 | | | $ | 414,212,000 | | | 401,180,000 | |
| 販売コスト | | 89,122,000 | | | 93,170,000 | | | 284,178,000 | | | 265,307,000 | |
| 総利益 | | 38,954,000 | | | 43,146,000 | | | 130,034,000 | | | 135,873,000 | |
| | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | | 28,697,000 | | | 31,397,000 | | | 91,699,000 | | | 89,649,000 | |
| 研究 · 開発 | | 5,746,000 | | | 11,676,000 | | | 20,401,000 | | | 36,868,000 | |
| 無形資産の償却 | | 5,289,000 | | | 5,349,000 | | | 15,866,000 | | | 16,047,000 | |
| 事業売却による損失 （ 利益 ） 、純 | | 200,000 | | | — | | | (2,013,000) | | | — | |
| CEO の移行コスト | | 2,492,000 | | | — | | | 2,492,000 | | | 9,090,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 42,424,000 | | | 48,422,000 | | | 128,445,000 | | | 151,654,000 | |
| | | | | | | | |
| 営業収入 | | (3,470,000) | | | (5,276,000) | | | 1,589,000 | | | (15,781,000) | |
| | | | | | | | |
| その他の費用(収入)： | | | | | | | | |
| 利子費用 | | 5,146,000 | | | 4,386,000 | | | 15,343,000 | | | 10,412,000 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 409,000 | | | 728,000 | | | 1,246,000 | | | 928,000 | |
| | | | | | | | |
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | | (6,439,000) | | | — | | | (6,439,000) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 所得税引当前の損失 （ 利益 ） | | (2,586,000) | | | (10,390,000) | | | (8,561,000) | | | (27,121,000) | |
| 所得税引当 | | (5,381,000) | | | (2,932,000) | | | 639,000 | | | (3,762,000) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 2,795,000 | | | (7,458,000) | | | $ | (9,200,000) | | | (23,359,000) | |
| | | | | | | | |
| 転換優先株式の消滅損失 | | — | | | — | | | (13,640,000) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 転換優先株式の償還価額を反映した調整 ： | | | | | | | | |
| 可転換優先株式発行コスト | | (76,000) | | | — | | | (4,349,000) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 転換優先株配当 | | (3,759,000) | | | (1,766,000) | | | (7,643,000) | | | (5,213,000) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | | $ | (1,040,000) | | | (9,224,000) | | | $ | (34,832,000) | | | (28,572,000) | |
| | | | | | | | |
| 普通株式当たりの純損失 （ 注釈 6 参照 ） ： | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (0.04) | | | (0.33) | | | $ | (1.21) | | | (1.02) | |
| 薄めにする | | $ | (0.04) | | | (0.33) | | | $ | (1.21) | | | (1.02) | |
| | | | | | | | |
| 発行済普通株式の加重平均数 — 基本 | | 28,854,000 | | | 28,071,000 | | | 28,753,000 | | | 27,950,000 | |
| | | | | | | | |
| 普通株式および普通相当株式の加重平均発行済数 （希釈） | | 28,854,000 | | | 28,071,000 | | | 28,753,000 | | | 27,950,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
転換優先株式及び株主自有権の連結精算表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 4 月 30 日、 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | |
| | 転換可能優先株 | | 普通株 | | その他の内容
実収資本 | | 利益を残す | | 在庫株 | | 株主の
株式会社 | | |
| | 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | | | 株価 | | 金額 | | |
| 2023年1月31日現在の残高 | | 100,000 | | | $ | 108,651,000 | | | 42,900,871 | | | $ | 4,290,000 | | | $ | 630,233,000 | | | $ | 253,422,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 446,096,000 | | | |
株式分類株式報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,126,000 | | | — | | | — | | | — | | | 4,126,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員株式購入計画株式の発行について | | — | | | — | | | 12,146 | | | 1,000 | | | 126,000 | | | — | | | — | | | — | | | 127,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬の正味決済 | | — | | | — | | | 9,248 | | | 1,000 | | | (294,000) | | | — | | | — | | | — | | | (293,000) | | | |
| 転換優先株式の償還価額 （ 配当未払金含む ） を反映した調整 | | | | 1,766,000 | | | — | | | — | | | — | | | (1,766,000) | | | — | | | — | | | (1,766,000) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当相当額の逆転 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,000 | | | — | | | — | | | 22,000 | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,458,000) | | | — | | | — | | | (7,458,000) | | | |
| 2023年4月30日現在の残高 | | 100,000 | | | $ | 110,417,000 | | | 42,922,265 | | | $ | 4,292,000 | | | $ | 634,191,000 | | | $ | 244,220,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 440,854,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日現在の残高 | | 166,121 | | | $ | 166,495,000 | | | 43,506,289 | | | $ | 4,351,000 | | | $ | 639,300,000 | | | $ | 205,157,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 406,959,000 | | | |
株式分類株式報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404,000 | | | — | | | — | | | — | | | 404,000 | | | |
| 従業員株式購入計画株式の発行について | | — | | | — | | | 14,437 | | | 2,000 | | | 41,000 | | | — | | | — | | | — | | | 43,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬の正味決済 | | — | | | — | | | 5,646 | | | — | | | (15,000) | | | — | | | — | | | — | | | (15,000) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可転換優先株式発行コスト | | — | | | (76,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 転換優先株式の償還価額 （ 配当未払金含む ） を反映した調整 | | — | | | 3,835,000 | | | — | | | — | | | — | | | (3,835,000) | | | — | | | — | | | (3,835,000) | | | |
| 配当相当額の逆転 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68,000 | | | — | | | — | | | 68,000 | | | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,795,000 | | | — | | | — | | | 2,795,000 | | | |
| 2024 年 4 月 30 日現在の残高 | | 166,121 | | | $ | 170,254,000 | | | 43,526,372 | | | $ | 4,353,000 | | | $ | 639,730,000 | | | $ | 204,185,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 406,419,000 | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
転換優先株式及び株主自有権の連結精算表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 4 月 30 日と 2023 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 | | |
| | 転換可能優先株 | | 普通株 | | その他の内容
実収資本 | | 利益を残す | | 在庫株 | | 株主の
株式会社 | | |
| | 株価 | | 金額 | | 株価 | | 金額 | | | | 株価 | | 金額 | | |
| 2022年7月31日現在の残高 | | 100,000 | | | $ | 105,204,000 | | | 42,672,827 | | | $ | 4,267,000 | | | $ | 625,484,000 | | | $ | 278,683,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | 466,585,000 | | | |
株式分類株式報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,298,000 | | | — | | | — | | | — | | | 6,298,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式分類株式報酬に伴う CEO 移行費用 （ 注 1 参照 ） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,764,000 | | | — | | | — | | | — | | | 3,764,000 | | | |
| 従業員株式購入計画株式の発行について | | — | | | — | | | 41,606 | | | 4,000 | | | 330,000 | | | — | | | — | | | — | | | 334,000 | | | |
| 制限株の発行 （ 没収除外 ） | | — | | | — | | | 93,091 | | | 9,000 | | | (9,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
株式報酬の正味決済 | | — | | | — | | | 114,741 | | | 12,000 | | | (1,676,000) | | | — | | | — | | | — | | | (1,664,000) | | | |
| 転換優先株式の償還価額 （ 配当未払金含む ） を反映した調整 | | | | 5,213,000 | | | — | | | — | | | — | | | (5,213,000) | | | — | | | — | | | (5,213,000) | | | |
現金配当、純 （ $0.201株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,549,000) | | | — | | | — | | | (5,549,000) | | | |
配当相当額の発生額 （ 逆転を差し引いた額 ） （ $0.201株当たり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (342,000) | | | — | | | — | | | (342,000) | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,359,000) | | | — | | | — | | | (23,359,000) | | | |
| 2023年4月30日現在の残高 | | 100,000 | | | $ | 110,417,000 | | | 42,922,265 | | | $ | 4,292,000 | | | $ | 634,191,000 | | | $ | 244,220,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 440,854,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日現在の残高 | | 100,000 | | | $ | 112,211,000 | | | 43,096,271 | | | $ | 4,310,000 | | | $ | 636,925,000 | | | $ | 238,913,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 438,299,000 | | | |
株式分類株式報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,238,000 | | | — | | | — | | | — | | | 5,238,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員株式購入計画株式の発行について | | — | | | — | | | 38,554 | | | 4,000 | | | 215,000 | | | — | | | — | | | — | | | 219,000 | | | |
| 制限株の発行 （ 没収除外 ） | | — | | | — | | | (2,686) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
株式報酬の正味決済 | | — | | | — | | | 394,233 | | | 39,000 | | | (2,648,000) | | | — | | | — | | | — | | | (2,609,000) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換優先株の消滅 | | (100,000) | | | (115,721,000) | | | — | | | — | | | — | | | (13,640,000) | | | — | | | — | | | (13,640,000) | | | |
| 転換優先株式の発行 | | 166,121 | | | 166,121,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 可転換優先株式発行コスト | | — | | | (4,349,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 転換優先株式の償還価額 （ 配当未払金含む ） を反映した調整 | | — | | | 11,992,000 | | | — | | | — | | | — | | | (11,992,000) | | | — | | | — | | | (11,992,000) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当相当額の逆転 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104,000 | | | — | | | — | | | 104,000 | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,200,000) | | | — | | | — | | | (9,200,000) | | | |
| 2024 年 4 月 30 日現在の残高 | | 166,121 | | | $ | 170,254,000 | | | 43,526,372 | | | $ | 4,353,000 | | | $ | 639,730,000 | | | $ | 204,185,000 | | | 15,033,317 | | | $ | (441,849,000) | | | $ | 406,419,000 | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
索引.索引
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 | |
| | | | | | | |
| | | 2024 | | 2023 | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (9,200,000) | | | (23,359,000) | | | | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | | | | | |
| 財産·工場·設備の減価償却と償却 | | 9,073,000 | | | 8,746,000 | | | | |
| 有限寿命の無形資産の償却 | | 15,866,000 | | | 16,047,000 | | | | |
| 株に基づく報酬の償却 | | 5,238,000 | | | 6,298,000 | | | | |
| 資産履行コストの償却 | | 720,000 | | | 720,000 | | | | |
| 株式分類株式報酬に関連する CEO 移行コスト | | — | | | 3,764,000 | | | | |
| 繰延融資コストの償却 | | 2,694,000 | | | 1,257,000 | | | | |
| | | | | | | |
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | | (6,439,000) | | | — | | | | |
| 事業売却利益 （ ネット ） | | (2,013,000) | | | — | | | | |
| | | | | | | |
| その他負債の変動 | | (3,100,000) | | | (3,100,000) | | | | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | | 17,000 | | | 48,000 | | | | |
| 疑わしい勘定に対する手当の規定 | | 1,134,000 | | | 586,000 | | | | |
| 超過と古い在庫準備金 | | 2,243,000 | | | 2,753,000 | | | | |
| 繰延所得税割引 | | (1,013,000) | | | (4,926,000) | | | | |
| | | | | | | |
| 売却の影響を差し引いた資産 · 負債の変動 | | | | | | | |
| 売掛金 | | (42,068,000) | | | (21,070,000) | | | | |
| 在庫情報 | | (10,189,000) | | | (14,383,000) | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 1,596,000 | | | 1,826,000 | | | | |
| その他の資産 | | 1,159,000 | | | (3,547,000) | | | | |
| 売掛金 | | (7,316,000) | | | 18,199,000 | | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 2,117,000 | | | (797,000) | | | | |
| 契約責任 | | (3,305,000) | | | 8,621,000 | | | | |
| 他の非流動負債 | | 41,000 | | | 142,000 | | | | |
| 支払利息 | | (112,000) | | | 1,037,000 | | | | |
| 所得税に対処する | | (2,141,000) | | | 961,000 | | | | |
| 経営活動のための現金純額 | | (44,998,000) | | | (177,000) | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 事業売却収益 （ ネット ） | | 33,225,000 | | | — | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (8,904,000) | | | (14,873,000) | | | | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 24,321,000 | | | (14,873,000) | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | |
| 転換優先株を発行して得た金 | | 43,200,000 | | | — | | | | |
| 回転ローンファシリティによる長期債務の純借入額 | | 17,554,000 | | | 31,000,000 | | | | |
| | | | | | | |
| タームローンの債務返済 | | (20,613,000) | | | (1,250,000) | | | | |
| 可転換優先株式発行費用の支払 | | (4,195,000) | | | — | | | | |
| 株式報酬に対する従業員の法定源泉徴収税の送金 | | (3,810,000) | | | (2,766,000) | | | | |
| 繰延融資コストを支払う | | (3,180,000) | | | (3,791,000) | | | | |
| 普通株払い現金配当金 | | (267,000) | | | (8,658,000) | | | | |
| 従業員株式購入計画株式の発行による収益 | | 219,000 | | | 370,000 | | | | |
| 棚登録費用の支払 | | — | | | (101,000) | | | | |
| ファイナンスリース債務の元本返済 | | — | | | (4,000) | | | | |
| | | | | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 28,908,000 | | | 14,800,000 | | | | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | 8,231,000 | | | (250,000) | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 18,961,000 | | | 21,654,000 | | | | |
| 期末現金および現金等価物 | | $ | 27,192,000 | | | 21,404,000 | | | | |
| (続) | | | |
連結財務諸表の注記を参照。
索引.索引
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
連結キャッシュ · フロー決算書 （ 続き ）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | |
| 期間内に支払われた現金： | | | | |
| 利子 | | $ | 12,743,000 | | | 8,070,000 | |
| 所得税，純額 | | $ | 3,794,000 | | | 123,000 | |
| | | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | |
| 資産 · 設備の増設 | | $ | 1,630,000 | | | 1,421,000 | |
| | | | |
| 転換優先株式の償還価額を反映した調整 | | $ | 11,992,000 | | | 5,213,000 | |
| | | | |
| 未払いの可転換優先株式発行費用 | | $ | 154,000 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 繰延資金調達コストの発生 | | $ | 1,479,000 | | | 17,000 | |
| | | | |
| 従業員の法定源泉徴収税の未払金 | | $ | 4,000 | | | — | |
| | | | |
| 普通株式に対して未払いの現金配当 （ 配当当相当額の発生 （ 逆転 ） を含む ） | | $ | (104,000) | | | 342,000 | |
| | | | |
| 棚登記費用発生額 | | $ | 20,000 | | | — | |
| | | | |
| ファイナンスリースの使用権資産の不動産 · 設備への再分類 | | $ | — | | | 274,000 | |
| | | | |
| 制限株を発行する | | $ | — | | | 9,000 | |
| | | | |
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| | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
索引.索引
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(1) 一般情報
随行の財務諸表を簡略化する2024 年 4 月 30 日および 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の Comtech Telecommunications Corp. およびその子会社 （ 「 Comtech 」、「当社」、「当社」、または「当社」 ） の監査は未監査です。経営陣の意見では、提供された情報は、未監査中間期間の結果の公正な提示に必要なすべての重要な調整 （ 通常の経常調整を含む ） を反映しています。これらの期間の業績は、必ずしも通期予想される業績を示するものではありません。
私たちの準備。 財務諸表を簡略化するアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則によると、私たちは、報告された資産及び負債金額に影響を与え、資産及び負債を開示又は保有するために、推定及び仮定を行うことを要求する財務諸表を簡略化する報告期間内に報告された純売上高と費用。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
我々の財務諸表を簡略化する米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された監査された連結財務諸表、2023年7月31日現在の財政年度の財務諸表、および米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の注釈および他のすべての文書と共に読まなければならない。
流動資金と持続経営
添付されている未監査の財務諸表を簡略化する私たちが継続的に経営していく会社として準備ができているとしましょう。継続的な経営の基礎は、私たちがこれらの監査されていない日付から1年後に運営を継続すると仮定している財務諸表を簡略化する発行され、正常な業務過程で私たちの資産を現金化し、私たちの債務と約束を履行することができるだろう。
ASC主題205−40の要求によれば、実体を開示して継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性私たちは、いくつかの条件や事件があるかどうかを評価することが求められており、全体的に考えて、私たちが継続的に経営している企業としての能力に大きな疑いを抱いています。この評価は、私たちの計画が完全に実施されていないか、または監査されていない日まで私たちの制御範囲内にない潜在的な緩和効果を考慮していません財務諸表を簡略化するすべて発行されています。重大な疑いがある場合、私たちの計画の緩和効果が持続経営企業としての持続的な経営能力に対する実質的な疑いを緩和するのに十分であるかどうかを評価します。しかし、我々の計画の緩和効果は、以下の場合にのみ考慮される：(I)計画は、監査されていない日の後1年以内に有効に実施される可能性が高い財務諸表を簡略化する(Ii)当該等の計画が実施されると，関連条件やイベントの影響が軽減される可能性が高く，これらの状況や事件は，監査なしの日から1年間経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑うことになる財務諸表を簡略化する発行される。
本財務諸表の発行日 （ 以下「発行日」といいます ） において、以下の状況や事象を総括して、発行日以降 12 ヶ月間も継続する当社の事業能力について実質的な疑念を生じさせるかどうかを評価しました。
過去 3 会計年度において、当社は営業損失 $14,660,000, $33,752,000、と$68,298,0002023 年度、 2022 年度、 2021 年度。最近では、営業損失を $3,470,0002024 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間の営業利益は1,589,0002024 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間また、過去 3 会計年度における営業活動に使用された純現金は、4,433,000そして$40,638,0002023 年度と 2021 年度にはそれぞれ営業活動による純現金は1,997,0002022 年度は最近では、営業活動に使用された純現金は $44,998,0002024 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間
2024 年 4 月 30 日現在、当社は、事前信用ファシリティの下でのすべての制限的および財務的契約を遵守しています （ 参照 ） 。 注記 （10） — “信用手配（ 定義された用語 ） 。2024 年 4 月 30 日現在、当社の担保レバレッジ比率は 2.89x TTM 修正 EBITDA と最大許容担保レバレッジ比率の比較 3.50x TTM 修正 EBITDA 。2024 年 4 月 30 日時点の利子費用カバー率は 3.36x TTM 調整 EBITDA と最低利息費用カバー率の比較 3.25x TTM 修正 EBITDA 。2024 年 4 月 30 日時点の最低流動性は $26,800,000$の最低流動性要件と比較して25,000,000.
索引.索引
コムテック · テレコミュニケーションズ株式会社および子会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注(10)で述べたように-“信用手配、”2024年6月17日私たちは222,000,000新しい貸手銀団との信用手配(“新しい信用手配”)は、私たちの以前の信用手配に代わり、2024年6月18日または前後に資金を提供する予定だ。新しい信用手配は約束されたドルを含めて2028年7月31日に期限が切れます162,000,000定期ローン(“定期ローン”)と#ドル60,000,000リボルバーローンプラン(“Revolver”)は、終了時に未返済借金#ドルがある予定です187,000,000ドルに換算します25,000,000左輪車に描きました。他の事項以外に、新しい信用手配は新しい制限と金融契約を遵守することを要求する。四半期末以降に締結された新しい信用手配と、発行日後の今後12ヶ月の予測業績を考慮すると、私たちは未来に私たちの新しい信用手配の下でのすべての制限性と財務契約を守ることを予想します。新しい信用手配の発行日と終了まで、私たちの利用可能な流動資金源は約$です63,000,000合格現金と現金等価物からなり、約#ドルです28,000,000そして$35,000,000新しい信用配置の定義によると、Revolverでの超過可獲得性
私たちは、私たちの新しい信用手配の下で財務的なチノを守り続ける能力があるか、または関連する財務的なチノの免除または改正に影響を与え、満期時に現在の義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。もし私たちが特定の契約を履行できず、免除や改訂を得ることができなければ、このような事件は違約事件を構成し、私たちの新しい信用手配のすべての未返済の元金、利息、費用の即時返済を加速させる可能性がある。違約事件が発生した場合、継続的に経営する企業として継続できる保証はありません。これは、私たちの業務戦略のいくつかの側面を延期、減少、または停止させる可能性があります。さらに私たちの将来予想される流動資金需要を満たす能力は、運営から正の現金流入を生成し、および/または他の外部資本源を確保する能力に大きく依存するであろう。それは外部資金源に関連しているので、私たちは最高$を集めることができる50,000,000転換可能な優先株保有者の同意なしに普通株を発行する。
私たちの現在の業務計画によると、予想される資本支出を含めて、私たちは現在の現金と現金等価物のレベル、私たちのRevolver項の超過利用可能性、および将来のキャッシュフローによって予想される流動性は、発行日以降の今後12ヶ月間に私たちの運営に資金を提供するのに十分だと信じています。しかしながら、この決定は、一般的なビジネス状況に限定されるものではないが、未請求書の売掛金のような運営資本投資を減少させる能力を含むいくつかの要因に依存する。もし私たちが現在の現金と現金等価物レベル、私たちのRevolverでの超過利用可能能力、または未来のキャッシュフローから十分な流動性を維持できなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は実質的で不利な影響を受けるかもしれない
私たちが将来現金を生成する能力、または金融機関から十分な信用を得る能力、および/または許容可能な条項で公共債務および/またはプライベート債務および株式市場から融資する能力、または根本的には、(I)私たちが統制している一般的な経済、金融、競争、立法、規制および他の要因を超え、および(B)場合によっては、転換可能な債券保有者の多数決権同意権に支配されている参考までに誤り在庫(中でさらに検討したもの注(17) – "転換可能優先株)、および(Ii)可能性(X)は、私たちの株主の所有権利益を希釈することができ、(Y)私たちの普通株主の権利に悪影響を及ぼす条項を含む、または(Z)追加債務を招く、買収または資本支出を招く、または配当を発表するなど、私たちの具体的な行動能力を制限する。また、私たちの持続的な利益への移行は、私たちが行っているOne Comtechの転換と個別業務の統合に依存する二つ各部と関連する再編活動は、我々のコスト構造を最適化し、運営資本及び/又は資本支出の投資を減少させる。
このような理由から、私たちは私たちの優先信用手配の再融資に成功し、発行日に私たちの流動性状況を著しく改善したにもかかわらず、私たちは引き続き経営を続ける企業として経営を続ける能力に大きな疑問があると信じている。この決定は，(I)再融資が発行日に近づいており，このような再融資後の財務表現を評価するのに十分な時間がないことと，(Ii)上記発行日までが我々の予測結果や流動性に悪影響を与える可能性のある条件やイベントを考慮しており，逆に新たなクレジット手配に含まれる財務契約を遵守できない可能性がある
索引.索引
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(未監査)
今は私たちの前の信用手配の再融資を完了しました。私たちの他の計画は、私たちが継続的に経営する企業としての能力を解決するために、その中に含まれています
•業務で使用される現金を削減するために、いくつかのコスト節約と再構成活動を実施する付記(20)--“コスト削減”；
•自主的に行動し、運営資金投資、すなわち売掛金と在庫を減らす
•プロセス規律を改善し、より有利な販売またはサービス契約を締結することによって、利益のある運営を実現し、維持する
•資本支出をさらに減らす機会を決定するために、私たちの業務計画を再評価します
•債務および/または持分融資の任意の組み合わせによって流動性を改善する機会を求める(我々の既存事業を再構築する可能性を含む呉氏転換可能車はSを優先するトック)
•潜在的資産の売却または剥離を含むが、これらに限定されない他の戦略的取引および/または措置が求められる。
発行日以降の今後12カ月以内に，我々の計画の一部または全要素の実施が成功すると信じているが，これらの計画は完全に管理層の制御下にあるわけではないため，我々の計画が発行日に有効に実施される可能性は保証されない.だから、その潜在的な不利な要素は上記の条件や事件は、私たちが発行日に継続経営企業としての能力を大きく疑っています。私たちは持続経営を基礎にこれらの審査されていない簡明な総合財務諸表を作成し、私たちの財務資源は今後12ヶ月の資本需要を満たすのに十分であると仮定し、資産の回収性と現金化および負債分類に関する調整は含まれておらず、もし私たちが今後12ヶ月で経営を継続できなければ、これらの調整を行う必要があるかもしれない。
CEOの引き継ぎに関する
2022年8月9日、我々の取締役会はケン·ピーターマンを取締役会長、総裁兼最高経営責任者(以下、CEO)に任命した。当社との離職契約によると、我々の元総裁兼最高経営責任者マイケル·D·チェリルに関する移行費用は$です7,424,000その中で$は3,764,000未償却株に基づく報酬の加速と関連して、残り#ドル3,660,000彼の解散費と雇用終了時の福祉と関連がある。移行費用の中の現金部分#ドル3,660,0002022年10月に磁器にさんを払います。また、Petermanさんは、2022年8月9日から発効する雇用契約を会社と締結したため、我々は$を生成しました1,000,0002023年1月にピーターマンに支払われた現金チェックインボーナスに関する費用。チェッキー·さんとピーターマンさんに関連したCEO引継ぎコストは、当社の未分配部分に2023年度第1四半期に支出されています。
2024年3月12日、ピーターマンさんは会社の雇用関係で終了し、取締役会はJohn Ratiganを臨時CEO、Mark Quinlanを取締役会長に任命しました。変更前には、私たちの取締役会のメンバーであるQuinlanさん氏が、私たちの最高経営責任者(CEO)を務めます。ピーターマンさんは採用終了時、その雇用契約に基づき、取締役会長や取締役を辞任したとされている。CEOの移行コストは5ドルです2,492,0002024年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発生する費用には、主に法的費用が含まれており、私たちの未分配部分で支出されています。
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(未監査)
(2) 業務剥離
2023年11月7日，2023年10月11日に締結された株式売却協定(“PST剥離”)により，我々の衛星と空間通信部門に含まれる固体無線周波数マイクロ波高電力増幅器と制御素子製品ラインの剥離が完了した。この資産剥離の価格は5ドルです35,459,000現金 （ 決算日純運転資本および手持ち現金の調整を含む ） 、最大 $の偶発的対価5,000,000収益目標の達成または株式売却契約書に明記された予想契約賞の受領に基づく。2024 年 4 月 30 日現在、当社は純現金収益 $33,277,000$を含んでいます800,000ドルの中で1,000,000以前にエスクローに保有され、純 $2,182,000取引費用です2024 年 4 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 9 ヶ月間については、税引前利益の減少を認識しました。200,000(to決算日の純運転資本の最終決済を反映しています ） と税引前利益の推定額 $2,013,000」と表現されています。損(g事業売却について、ネット“私たちの 簡明総合業務報告書.税引前損失 （ 利益 ） の推定額は、 $の認識を反映しています。3,300,000偶発的対価の推定公正価値に対する債権です偶発対価の推定公正価値に対する債権は、「前払い費用と他の流動資産『 On the 簡明総合貸借対照表2024 年 4 月 30 日現在。その後、財務会計基準委員会会計基準法典化 （ ASC ） 450 に従って、不測の事態として債権する偶発的対価を計量します。意外な状況だった「その後の偶発的対価債権の帳簿価値の変更は、調整として計上されます。損(g事業の売却について、ネット”
2023 年 11 月 7 日現在における PST 売却 （ 以下「 PST 処分グループ」といいます ） に係る主要資産 · 負債の計上額は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| 現金 · 現金同等物 | | $ | (71,000) | |
| 売掛金純額 | | 4,168,000 | |
| 在庫、純額 | | 17,822,000 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 201,000 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 2,790,000 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | | 5,379,000 | |
| グッドウィル | | 14,587,000 | |
| その他の資産、純額 | | 35,000 | |
| 売却対象の処分グループの資産総額 | | $ | 44,911,000 | |
| | |
| 売掛金 | | $ | 3,081,000 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 1,622,000 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | | 545,000 | |
| 契約責任 | | 656,000 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 4,894,000 | |
| 繰延税金負債，純額 | | (451,000) | |
| 売却対象の処分グループの負債総額 | | $ | 10,347,000 | |
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(未監査)
(3) 会計基準の採択と更新
私たちは準備を要求されました財務諸表を簡略化するFASB ASCによれば、これはすべての権威の米国公認会計原則の源であり、これらの原則は一般に“GAAP”と呼ばれる。FASB ASCはFASB更新の影響を受け，これを会計基準更新(“ASUS”)と呼ぶ.2024年4月30日までの9ヶ月間、以下のFASB ASCが発表され、FASB ASCに組み込まれていますが、2024年4月30日まで採用されていません
•FASB ASB番号2023-07は、報告可能な支部ごとに重大な支部費用を開示し、首席運営決定者(“CODM”)に定期的に提供することを要求し、各報告の部分損益測定基準に含まれる。報告すべき分部別に他の支部項目を開示することも必要であり，構成支部収入からこれらの重大支部費用と報告された支部損益との差額を差し引く。年に1回更新され、1つのエンティティにCODMの名前およびポストを開示し、CODMが報告の措置をどのように使用するかを説明することが要求される。また、開示重大分部支出及びその他の支部項目を除いて、すべての支部損益に関する既存年度開示を一時的に提供しなければならない。本ASUは，2023年12月15日以降の財政年度(我々の財政年度は2024年8月1日から)，および2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間(我々の過渡期は2025年8月1日から)に適用され，早期採用が許可されている。
•FASB ASU番号2023-09は、いくつかの既存の要求を修正し、キャンセルするほか、新しい所得税開示要求を強化し、確立した。新しい要件の下で、最も明らかなのは、パーセントおよび金額、具体的なカテゴリ、およびガイドラインによって定義された数の閾値に適合する項目を調整するための補足情報を含む、有効な税率調整においてより多くの情報を細分化することである。また、納付された所得税及び所得税支出の開示は連邦、州及び外国税種に分類されなければならず、納付された所得税の総額の5%以上を占める各司法管轄区についても、納付された所得税もさらに分類されなければならない。このASUは、2024年12月15日以降の事業年度(2025年8月1日から開始)に有効であり、早期採用を許可している。私たちはこのASUの影響を評価しています財務諸表を簡略化する情報開示をしています
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(未監査)
(4) 収入確認
FASB ASC 606によると取引先と契約した収入“(”ASC 606“)、私たちが記録した収入の金額は、顧客に約束された商品またはサービスと交換するために、私たちが期待していた対価格を反映している。ASC 606によると、私たちは、(1)顧客との契約を決定すること、(2)契約において契約義務を決定すること、(3)契約の取引価格を決定すること、(4)取引価格を私たちに割り当てる履行義務、および(5)以下の2つの方法のうちの1つを使用して収入を確認することを記録する
•時がたつにつれて·契約期間内に顧客に制御権を継続的に移譲する場合、時間とともに経過する方法を使用して収入を確認します。これは、一般に、私たちが長期契約を締結する際に起こり、買い手仕様に従って複雑なデバイスまたは技術プラットフォームを設計、開発または製造すること(またはそのような契約を履行することに関連するサービスを提供すること)に関連し、ASC 606で定義されているように、契約に代替用途がないことを決定している。持続的な制御権移転は通常、私たちの顧客が便利なために一方的に契約を終了し、発生したコストを支払い、合理的な利益を加え、製品にコントロールすることを可能にする契約条項の支持を受ける。経時的に確認された収入は、通常、関連履行義務を達成する進捗度に基づく。進行を測る方法の選択には判断が必要であり，提供される製品やサービスの性質に基づいている.場合によっては、通常は固定価格契約のために、契約上コストが発生したときに発生する制御権が顧客に移行することを最もよく説明しているので、コストの測定値を使用します。コスト比測定基準によると、完成進捗は、これまでに発生したコストと保証コストを含む完成時推定総コストの比率に基づいて測定される。収入は，見積もり手数料や利益を含め，コスト発生時に比例して記録される.実施コストには、一般に、直接人工、材料、下請けコスト、他の直接コスト、および間接コストの分担が含まれる。これらの契約が修正されたとき、追加の貨物またはサービスは、一般に、すでに提供されている貨物またはサービスと区別されない。したがって、これらの修正は既存契約の一部を構成し、単一履行義務の取引価格と私たちの進捗測定基準を更新し、収入と毛利益の累積追跡を確認しなければならない
コストを用いてコストを評価する長期契約については、経営者が義務履行の進捗及び実行状況を審査する完了時推定(EAC)プロセスがある。このEACプロセスは管理層がリスクを評価し、契約収入とコストを推定し、進捗と技術問題を仮定する上で判断する必要がある。ある契約の期間が長いため、作業が進んでいる間に収入および(または)コスト推定数を改訂する影響は、累積調整によって当期収入に影響を与える可能性がある。また、東アフリカ監査プログラムが損失を示した場合は、明らかな期間の予想損失総額に準備金を計上しなければならない。一般に、重要な契約の契約収入およびコスト推定数は、少なくとも四半期ごとに検討および再評価される。
コスト比法は主に私たちの衛星と空間通信部門の契約を計算し、次に私たちの地上と無線ネットワーク部門の公共安全および位置技術製品ラインのいくつかの位置ベースおよびメッセージインフラ契約を計算するために使用される。地上と無線ネットワーク部門のサービスベースの契約については、時間の経過とともに生じる収入も確認します。これらのサービスは、一般に、契約期間内に直線法を使用するか、または我々のクライアントが提供するネットワークおよびプラットフォームの実際の使用状況に基づいて実行される一連のサービスとして確認される。
•時点義務の履行が時間の経過とともに履行されない場合、私たちは、顧客に約束された貨物またはサービスを出荷または送達する際に収入を確認するために、時点会計方法を使用して収入を記録しなければならない。これは通常、私たちが短期契約や購入注文を締結する時に発生し、これらの注文が顧客に提供する製品の回転時間は相対的に短い。このような契約および/または購入注文の修正は、一般に、追加の数量またはサービスを規定し、これらの追加の数量またはサービスの定価は、独立した販売価格に基づいているので、新しい契約に計上される
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(未監査)
時点会計は主に著者らの衛星地上局技術製品ライン(衛星モデムと行波管増幅器を含む)の契約に応用されている。これらの製品ラインに関連する契約は、私たちの顧客が製造プロセスのどの段階でも装置をその所望の目的に使用することができないので、長期収入確認の要件を満たしていない；顧客は、私たちの性能提供の利点を同時に受信および/または消費していない；顧客は資産を制御していない(すなわち、納品前に、顧客は資産、販売、または交換装置などを直接使用することができない)、私たちの多くの契約は、便利な終了条項および/またはこれまでに完了した強制的に実行可能な性能支払い権利を有するが、私たちの性能は、交付点によって代替用途を有する資産を作成する。
私たちの設備に代替用途があることを確認する際に、製品の基本的な製造プロセスを考慮しました。製造の初期段階では、原材料および製品(サブコンポーネントを含む)は、多くの異なるタイプの製品および顧客アプリケーションにおいて高度な互換性を有する汎用構成要素からなる。完成品は私たちの標準に基づいて配置したり、お客様の仕様に応じて配置することができます。完成品は、我々の標準規格で生産しても、顧客仕様に応じて生産しても、様々な顧客と多くの異なる最終用途アプリケーションに販売することができ、必要であれば、最小限の再稼働であり、重大な経済損失を招くことはない。
私たちの顧客と契約を決定する際には、契約がいつ双方の承認及び承諾を得たか、双方の権利が確定されたか否か、支払条項が確定されたか否か、商業的実質があるか否か、回収可能であるか否かを考慮する。
履行義務を決定する際には，複数の約束があるかどうか，どのように計算するかを考える.私たちの契約では、複数の約束が違う場合、単独でも契約の背景でも、それらは分離されている。契約内の複数の約束が高度に関連している場合、または時間とともに履行される一連の異なるサービスを含む場合、それらは単一の履行義務に統合される。場合によっては、お客様に追加のサービスタイプ保証を提供することもできます。これは単独の履行義務だと思います。サービス保証は私どもの合併した純売上高の中で大きな割合を占めていません。サービス型保証が単独の履行義務を表す場合、収入は延長保証期間内に延期され、比例して確認されます。私たちの契約には追加商品とサービスのオプションが含まれることもある。これまで、これらのオプションは、独立した販売価格を反映しているので、顧客の実質的な権利を表すものではなかった。したがって、私たちは私たちが提供するオプションが履行義務だとは思わず、私たちはそれに取引価格の一部を割り当てなければならない。多くの場合、いくつかの製品に保証期間を提供します。保証期間は納品日から少なくとも一年です
取引価格を確定する時、私たちは通常契約で規定された価格を起点として使用します。いくつかのスケジュールにおける取引価格は、報酬費用、報酬費用、または取引価格を増加または低減することができる他の準備を含む可変対価格の推定金額を含むことができる。可変対価格は，予想される獲得権のある金額を推定し，推定金額を取引価格に計上し，推定不確実性が解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを条件としている。この可変対価格の推定および推定金額を取引価格に計上するかどうかの決定は、主に、私たちの予想される業績の評価および私たちが合理的に利用可能なすべての情報(例えば、履歴、現在、および予測)に基づく
契約の取引価格を分配する際には、それぞれ異なる履行義務を考慮した。複数の契約義務を有する契約については、契約中の異なる商品やサービス毎の独立販売価格の最適な見積もりを用いて、契約の取引価格を履行義務毎に割り当てる。私たちは契約義務単独販売の価格に基づいて独立販売価格を決定します。過去の取引を通じて独立販売価格を観察できなければ、吾らは市場状況などの現有の資料、例えば地理或いは地区の特定要素、競争定位、内部コスト、利益目標及び内部承認の契約履行責任に関する定価案内を考慮して、独立販売価格を推定する。
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(未監査)
私たちとお客様とのほとんどの契約はドル建てで、通常は固定価格または費用精算可能なタイプの契約(固定費用、奨励費用、時間、材料タイプの契約を含む)です。私たちが顧客と締結したほとんどの契約では、私たちは手配の主体であり、毛収入をもとに収入を報告します。米国内および国際顧客との契約の取引価格は、通常、各顧客との具体的な交渉に基づいており、米国政府では、適用法規に基づいて商品またはサービスを提供する推定または実際のコストに基づくことがある。地理的位置と顧客タイプ別の売上高が連結純売上高に占める割合は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| アメリカ合衆国 | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | 34.4 | % | | 29.1 | % | | 33.8 | % | | 30.3 | % |
| 国内 | | 48.1 | % | | 43.8 | % | | 43.5 | % | | 45.7 | % |
| アメリカの総人数 | | 82.5 | % | | 72.9 | % | | 77.3 | % | | 76.0 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 国際的に | | 17.5 | % | | 27.1 | % | | 22.7 | % | | 24.0 | % |
| 総額 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
米国政府の顧客への販売には、米国国防総省、情報および民事機関への販売、および主請負者または主請負業者への直接販売が含まれる。国内販売には、商業顧客への販売と、米国州や自治体への販売が含まれている。2024年4月30日までの3カ月と9カ月、および2023年4月30日までの3カ月間は、米国政府を除いて、連結純売上高の10.0%以上を占める顧客はいない。2023年4月30日までの9ヶ月間国内で販売されているのはVerizon(“ウィレソン”)を含めて11.2連結純売上高のパーセントを占める。米国を除いて、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、合併純売上高の10.0%以上を占める国(米国国内会社に販売されている製品を含む外国向け製品の売上高を含む)がない
以下の表は，CODM審査の情報に基づいて2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月と9カ月の収入を細分化したものをまとめたものである。これらのカテゴリは、私たちの業務に影響を与える経済的要因が、収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性にどのように影響するかを最もよく説明していると考えられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月30日までの3ヶ月 | | 2024年4月30日までの9ヶ月間 |
| | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 総額 | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 総額 |
地理的地域
顧客タイプと | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 43,546,000 | | | 593,000 | | | $ | 44,139,000 | | | $ | 138,253,000 | | | 1,762,000 | | | $ | 140,015,000 | |
| 国内 | | 11,569,000 | | | 49,998,000 | | | 61,567,000 | | | 36,325,000 | | | 144,018,000 | | | 180,343,000 | |
| アメリカの総人数 | | 55,115,000 | | | 50,591,000 | | | 105,706,000 | | | 174,578,000 | | | 145,780,000 | | | 320,358,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国際的に | | 16,330,000 | | | 6,040,000 | | | 22,370,000 | | | 77,858,000 | | | 15,996,000 | | | 93,854,000 | |
| 総額 | | $ | 71,445,000 | | | 56,631,000 | | | $ | 128,076,000 | | | $ | 252,436,000 | | | 161,776,000 | | | $ | 414,212,000 | |
| 契約タイプ | | | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 60,691,000 | | | 56,631,000 | | | $ | 117,322,000 | | | $ | 217,524,000 | | | 161,776,000 | | | $ | 379,300,000 | |
| 精算可能な費用 | | 10,754,000 | | | — | | | 10,754,000 | | | 34,912,000 | | | — | | | 34,912,000 | |
| 総額 | | $ | 71,445,000 | | | 56,631,000 | | | $ | 128,076,000 | | | $ | 252,436,000 | | | 161,776,000 | | | $ | 414,212,000 | |
| 支配権の移転 | | | | | | | | | | | | |
| 時点 | | $ | 25,257,000 | | | 129,000 | | | $ | 25,386,000 | | | $ | 103,569,000 | | | 1,461,000 | | | $ | 105,030,000 | |
| 時がたつにつれて | | 46,188,000 | | | 56,502,000 | | | 102,690,000 | | | 148,867,000 | | | 160,315,000 | | | 309,182,000 | |
| 総額 | | $ | 71,445,000 | | | 56,631,000 | | | $ | 128,076,000 | | | $ | 252,436,000 | | | 161,776,000 | | | $ | 414,212,000 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 2023 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 総額 | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 総額 |
| 地理的地域と顧客タイプ | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 38,779,000 | | | 855,000 | | | $ | 39,634,000 | | | $ | 118,739,000 | | | 2,841,000 | | | $ | 121,580,000 | |
| 国内 | | 12,146,000 | | | 47,555,000 | | | 59,701,000 | | | 41,819,000 | | | 141,542,000 | | | 183,361,000 | |
| アメリカの総人数 | | 50,925,000 | | | 48,410,000 | | | 99,335,000 | | | 160,558,000 | | | 144,383,000 | | | 304,941,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国際的に | | 31,324,000 | | | 5,657,000 | | | 36,981,000 | | | 82,971,000 | | | 13,268,000 | | | 96,239,000 | |
| 総額 | | $ | 82,249,000 | | | 54,067,000 | | | $ | 136,316,000 | | | $ | 243,529,000 | | | 157,651,000 | | | $ | 401,180,000 | |
| 契約タイプ | | | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 68,010,000 | | | 54,067,000 | | | $ | 122,077,000 | | | $ | 210,343,000 | | | 157,651,000 | | | $ | 367,994,000 | |
| 精算可能な費用 | | 14,239,000 | | | — | | | 14,239,000 | | | 33,186,000 | | | — | | | 33,186,000 | |
| 総額 | | $ | 82,249,000 | | | 54,067,000 | | | $ | 136,316,000 | | | $ | 243,529,000 | | | 157,651,000 | | | $ | 401,180,000 | |
| 支配権の移転 | | | | | | | | | | | | |
| 時点 | | $ | 30,870,000 | | | 268,000 | | | $ | 31,138,000 | | | $ | 152,157,000 | | | 1,994,000 | | | $ | 154,151,000 | |
| 時がたつにつれて | | 51,379,000 | | | 53,799,000 | | | 105,178,000 | | | 91,372,000 | | | 155,657,000 | | | 247,029,000 | |
| 総額 | | $ | 82,249,000 | | | 54,067,000 | | | $ | 136,316,000 | | | $ | 243,529,000 | | | 157,651,000 | | | $ | 401,180,000 | |
収入確認、開票と入金のスケジュールによる売掛金、未開票売掛金、契約債務簡明総合貸借対照表それは.私たちの契約の典型的な支払い条項によると、合意された契約条項に基づいて、定期間隔(例えば、毎月)または契約マイルストーンを実現する際に、作業進度に応じて金額請求書を発行します。ある契約に対して、その条項は顧客を保護することを目的としています。私たちが私たちの履行義務を履行できなかったことを防止して、収入を確認した後に発行して、未開の売掛金を発生させます。米国会計基準第606条によると、開票されていない売掛金は契約資産を構成する。2024年、2024年、2023年4月30日までの3カ月および9カ月以内に、契約資産について重大な減価損失は確認されていない。多額の長期契約、および不定期に私たちと業務往来がある国際顧客との契約については、支払い条項は通常前金と手付金を要求します。ASC 606によれば、顧客から受信された支払いがこれまでに確認された収入を超えると、契約債務につながる。これらの契約負債は、これらの現金前払いおよび預金が通常運転資金需要を満たすために使用されると考えられるが、契約の初期段階では、運転資金需要がより高い可能性があるため、契約の重要な融資部分とは考えられない。また、前金及び手付金は、顧客が契約に定められた義務を履行することを確保するためにある程度の保証を提供してくれる。私たちの契約の典型的な支払い条項によると、ある時点で、コストは請求書を発行する前に在庫に蓄積され、これは通常収入確認と一致する。現在の契約負債残高#ドル66,351,0002023年7月31日とドル64,601,0002022年7月31日、$39,877,0001ドルと1ドル43,125,000それぞれ2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間で収入が確認された。
資産の償却期間が1年以下である場合、契約を取得または履行する増分コストは、発生時の費用として確認され、そうでなければ、このようなコストは、契約の推定寿命内に資本化され、償却される。2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、償却期間が1年を超える契約を取得または履行する増額コストは重要ではない。
私たちの内部販売とマーケティング従業員あるいは請負業者に支払う手数料は長期顧客契約を得るために増加します。これらの手数料は私たちの販売コストで収入を確認するモデルに従って資本化し、償却します簡明総合業務報告書それは.長期契約を買収するために、非増量の支払い手数料は販売費用、一般費用、管理費用として私たちの簡明総合業務報告書.
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(未監査)
残余履行債務とは、会計期間終了時まで作業が行われていない確定注文の取引価格である。残りの履行義務は、在庫と呼ばれ、行使されていない契約オプションおよび不確定交付/不確定数(“IDIQ”)契約下の潜在的注文は含まれていない。2024年4月30日現在，余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額はドルである653,414,000(これは私たちの合併資金が滞っている金額を表します)。2024年4月30日までに、私たちの残りの業績義務の大部分は次の年に完成し、収入として確認されると予想されます24か月その間、残りはこの後にある。2024年4月30日までの9ヶ月以内に、以前に履行または部分的に履行された履行義務確認の収入は重要ではない(例えば、取引価格の変化による)。
(5) 公正価値計量と金融商品
FASB ASC 820に記載されている公正価値階層構造を使用する“価値の計量と開示を公正にして“私たちは見積市場価格に基づく一次投入を使って私たちの現金と現金等価物を推定します。私たちの他の流動金融資産(例えば、売掛金)と他の流動負債(売掛金、売掛金、長期債務の現在部分を含む)の短期満期日のため、その帳簿価値はその公正価値に近いと信じている。私たちの長期債務の非流動部分の公正価値がその帳簿価値に近いのは、その可変金利と定価グリッドがその日までのレバー率に依存するからである。参照してください注(10)-"信用手配“より多くの情報を得るために。
中でさらに議論したように注(17)-"転換可能な優先株“私たちは3段階投入を使用して、私たちの転換可能な優先株条項または発行された権証によって評価します。レベル3入力は，この場合に最適な利用可能な情報を用いて開発された観察不可能な入力である.第3レベル投入は、市場活動の支援が非常に少ないか、またはサポートされておらず、資産または負債の公正な価値に対して大きな意味を有し、市場参加者が資産または負債の定価としてどのように投入されるかに関する私たちの仮定を反映している。2024年4月30日まで、私たちはモンテカルロシミュレーションモデルを用いて、以下の仮定の下で、転換可能な優先株式証の公正価値を決定した：予想寿命は6ヶ月、無リスク金利4.7予想変動率55.0配当率は0%.
2024年4月30日及び2023年7月31日まで、上記現金及び現金等価物及び株式承認証を除いて、私たちの簡明総合貸借対照表公正な価値によって記録され、この用語は、FASB ASC 820によって定義される。
(6) 1株当たりの収益
我々の基本1株当たり収益(“EPS”)は，毎期発行済み普通株式(既存であるが発行されていない株式単位，履行株式および制限株式単位(“RSU”)を含む)の加重平均から計算される.私たちの配当金1株当たりの収益は、株式分類株の奨励、決算によるUHP Networks Inc.(“UHP”)の買収に関する信託手配、および転換可能な優先株(希釈すれば)を転換することによって発行可能な潜在的普通株の償却を反映している。FASB ASC 260“によると1株当たりの収益“(”ASC 260“)は、ある条件が満たされているか否かに依存する株式を発行し、報告期間終了すなわち緊急期間終了時に発行可能な株式数に基づいて1株当たりの収益を希釈することを計上している。我々の希釈1株当たり収益を算出する際には、従業員が株式報酬の行使を想定した場合に支払わなければならない金額と、将来のサービスにより確認されていない株式補償コスト額とを考慮する。
いくつありますか違います。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に私たちの普通株を買い戻します。参照してください注(18)-"株主権益もっと情報を知っています。
加重平均株式オプション、RSU、および発行制限株式930,000そして 956,0002024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の株式、および1,067,000そして 1,001,000それぞれ2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の株は、それらの影響が逆希釈されるため、我々の希釈1株当たり収益計算には含まれていない。私たちの1株当たりの収益計算は含まれていません469,000そして 429,000それぞれ2024年と2023年4月30日までの3カ月間の発行済み加重平均業績株式および624,000そして 384,000それぞれ2024年4月30日と2023年4月30日終了の9カ月であり，業績条件が満たされていないためである。しかしながら、各対応する期間のEPSを計算するために使用される分子は、これらの報酬に関連する補償費用を減算する。
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(未監査)
加重平均普通株式の 67,000そして 228,0002024 年 4 月 30 日と 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間について、 131,000そして 293,0002021 年 3 月の UHP 買収に関連した、 2024 年 4 月 30 日期と 2023 年 4 月 30 日期までの 9 ヶ月間は、希釈済み EPS 計算には含まれていません。2024 年 4 月 30 日現在、 UHP の買収に関連したエスクロー保有株式の全額が決済されました。
転換優先株式の転換を想定した加重平均普通株式 （ 転換時ベース ） 21,308,000そして 4,606,0002024 年 4 月 30 日と 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間について、 10,902,000そして 4,533,0002024 年 4 月 30 日期と 2023 年 4 月 30 日期を末日とする 9 ヶ月間の希釈 EPS 計算には含めませんでした。その結果、 2024 年 4 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 2023 年 4 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の基本および希釈利益計算の係数は、普通株主に帰属する純損失です。
以下の表は、基本および希釈 EPS 計算で使用される分母と分母を調整しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 2,795,000 | | | (7,458,000) | | | $ | (9,200,000) | | | (23,359,000) | |
コンバーチブル消火損失
**優先株式 | — | | | — | | | (13,640,000) | | | — | |
| 可転換優先株式発行コスト | (76,000) | | | — | | | (4,349,000) | | | — | |
| 転換優先株配当 | (3,759,000) | | | (1,766,000) | | | (7,643,000) | | | (5,213,000) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (1,040,000) | | | (9,224,000) | | | $ | (34,832,000) | | | (28,572,000) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本および希釈計算の分母 | 28,854,000 | | | 28,071,000 | | | 28,753,000 | | | 27,950,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
中でさらに議論したように注(17) - "オープンカー 優先株このような優先株の株式は、 ASC 260 で定義されている「参加証券」を表します。その結果、 2024 年 4 月 30 日と 2023 年 4 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の EPS 計算は、 2 クラス法に基づいています。2024 年 4 月 30 日および 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間および 9 ヶ月間の普通株主に起因する純損失を考慮すると、 2 クラス法による 1 株当たり基本利益または希釈利益への影響はありません。
(7) 売掛金
売掛金とは、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023年7月31日 |
| 商業 · 国際顧客からの債権 | | $ | 39,770,000 | | | 52,438,000 | |
| 商業 · 国際顧客からの未請求債権 | | 76,932,000 | | | 54,469,000 | |
| 米国政府およびその機関からの債権 | | 21,316,000 | | | 31,149,000 | |
| 米国政府及びその機関からの未請求債権 | | 64,334,000 | | | 27,192,000 | |
| 売掛金総額 | | 202,352,000 | | | 165,248,000 | |
| 減計不良債権準備 | | 2,706,000 | | | 2,089,000 | |
| 売掛金純額 | | $ | 199,646,000 | | | 163,159,000 | |
2024 年 4 月 30 日時点の未請求債権は、収益が認識されているが、これまでに実施された作業についてお客様に請求する権利をまだ取得していない進行中の契約に関するものです。ASC 606 では、未請求債権は契約資産を構成します。経営陣は、 2024 年 4 月 30 日時点で請求されていない金額のかなりの部分が 1 年以内に請求 · 徴収されると見積もっています。上表の売掛金は $を除く。417,000そして$2,993,000長期未請求債権の 「その他の資産、純」IN THE 簡明総合貸借対照表それぞれ 2024 年 4 月 30 日と 2023 年 7 月 31 日の時点です
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(未監査)
2024 年 4 月 30 日現在、米国政府 （ およびその機関 ） を除く。 42.3売掛金総額の 10% を超える顧客は他になかった。
2023 年 7 月 31 日現在、米国政府 （ およびその機関 ） および AT & T を除く。 35.3% と 11.0売掛金総額の 10% を超える顧客は、それぞれありません。
(8) 在庫情報
在庫は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023年7月31日 |
| 原材料 · コンポーネント | | $ | 73,811,000 | | | 87,139,000 | |
| 製造中 · 完成品 | | 40,801,000 | | | 43,365,000 | |
| 総在庫 | | 114,612,000 | | | 130,504,000 | |
| 過剰 · 陳腐な在庫に対する準備金の削減 | | 18,492,000 | | | 24,659,000 | |
| 在庫、純額 | | $ | 96,120,000 | | | 105,845,000 | |
| | | | |
| | | | |
2024 年 4 月 30 日および 2023 年 7 月 31 日現在、長期契約 （ 進行中の契約を含む ） に直接関連する在庫額は $でした。4,310,000そして$5,911,000製造を委託した第三者の商業顧客からの契約に関連する在庫額は $2,386,000そして$3,277,000それぞれ。
(9) 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
経常経費その他の経常負債は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023年7月31日 |
| 賃金と福祉を計算すべきである | | $ | 18,060,000 | | | 21,994,000 | |
| 契約費用発生 | | 21,395,000 | | | 19,041,000 | |
| 未払い保証義務 | | 6,992,000 | | | 8,285,000 | |
| | | | |
| 未払い手数料とロイヤルティ | | 4,948,000 | | | 4,659,000 | |
| 法律費用を計算する | | 2,800,000 | | | 688,000 | |
| 他にも | | 10,674,000 | | | 12,323,000 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 64,869,000 | | | 66,990,000 | |
未発生契約原価は、契約の直接 · 間接原価と、ベンダーから受け取っていない請求書や買掛金に反映されていない請求書の推定金額を表します。
2024 年 4 月 30 日時点の未払い保証債務は、お客様に提供する保証タイプ保証の推定負債です。私たちは一般的に、少なくとも 1 年間の製品の一部について保証を提供します。 1年納品日から。当社は、過去のクレーム、製品故障率、契約上の義務の考慮、ソフトウェア問題の解決のための将来の費用などの要因に基づいて保証費用の推定額を記録します。当社の製品保証の一部は、長期契約に基づいて提供されており、その費用は契約総費用の見積もりに組み込まれています。
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(未監査)
2024 年 4 月 30 日および 2023 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間の未払い保証義務の変更は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 期初残高 | | $ | 8,285,000 | | | 9,420,000 | |
| 保証義務の規定 | | 768,000 | | | 1,756,000 | |
| 見積数変動の調整 | | (393,000) | | | (1,500,000) | |
| 招いた費用 | | (1,250,000) | | | (1,436,000) | |
| | | | |
| PST 売却 | | (418,000) | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 6,992,000 | | | 8,240,000 | |
(10) 信用手配
On Novエンバー 7， 2023，私たちは第 3 回信用契約の修正及び再開 （ “Prior 信用手配"), 提供した fまたは最大 $のシニア担保ローンファシリティ200,000,000（ i ） 回転ローンファシリティ 使用初期借入限度額は $150,000,000$を含む。20,000,000信用状のサブリミット； および （ ii ） $50,000,000テrm ローン.ファック · ザ · プリエント · クレジットまた、 2024 年 1 月 31 日及び 2024 年 4 月 30 日に施行される （ a ） 回転融資ファシリティの下での借入限度額y を $に減らした140,000,000そして$135,000,000（ b ） ロアという用語はn 償却費は $から増加しました1,250,000$まで1,875,000（ c ） アコーディオン · スイングライン · ローン機能の廃止 （ d ） 適用金利の引き上げ 0.25%； （ e ） $を超えた現金20,000,000最後の日に泣くK は借入金の返済が必要である回転ローンファ（ f ） 財務契約は、 2024 年 2 月から毎月測定されました。先行者への入門に関連して信用ファシリティ、$を大文字化した5,941,000総資金調達コストの修正を債務修正として計上しました
当社の事前信用の残高施設は 以下は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 | | 2023年7月31日 |
| 定期ローン | | $ | 27,512,000 | | | $ | 48,125,000 | |
| タームローン関連の未償却繰延ファイナンスコストを減らす | | 545,000 | | | 621,000 | |
| タームローン、ネット | | 26,967,000 | | | 47,504,000 | |
| 回転ローンファシリティ | | 134,454,000 | | | 116,900,000 | |
未払金額r 事前信用ファシリティ、ネット | | $ | 161,421,000 | | | $ | 164,404,000 | |
| 長期債務の少ない流動部分は | | 3,712,000 | | | 4,375,000 | |
| 長期債務の非流動部分 | | $ | 157,709,000 | | | $ | 160,029,000 | |
2024 年 4 月 30 日時点で $481,000特定の顧客契約の将来の業績保証に関連する当社の事前信用ファシリティの下で未払いのスタンバイ信用状および 違います。優れた商業信用状です2024 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間、事前信用ファシリティの残高は $156,241,000$まで196,800,000.
2024 年 4 月 30 日現在、事前クレジットファシリティに関連する純繰延融資コストの総額は、2,267,000満期日までに当社の以前の信用ファシリティの期間中に償却されます。ただし、下記のように、四半期末以降、当社は、旧貸付ファシリティを新貸付ファシリティでリファイナンスしました。優先貸付ファシリティのリファイナンスは債務消済とみなされるため、優先貸付ファシリティに関連する純繰延資金調達費用は、 2024 年度第 4 四半期に支出され、連結財務諸表に記載された利息費用に含まれます。
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(未監査)
2024 年 4 月 30 日から 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間に計上された繰延ファイナンスコストの償却を含む、当社の事前クレジットファシリティに関連する利子費用は、 $でした。5,130,000そして$4,400,000それぞれ。2024 年 4 月 30 日および 2023 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間に計上された繰延ファイナンスコストの償却を含む事前クレジットファシリティに関連する利子費用は、 $でした。15,286,000そして$10,401,000それぞれ。混合金利の概算 12.26% と 10.102024年と2023年4月30日までの3ヶ月間で11.35% と 8.34それぞれ2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月である。
2024年4月30日まで、私たちの優先信用手配の下での保証レバー率は2.89X過去12ケ月(“TTM”)調整後の利息、税項、減価償却及び償却前収益(“調整後EBITDA”)であり、最高許容担保レバー率は3.50倍TTM調整後EBITDAである；私たちの以前の信用手配下の利息支出カバー比率は3.36X TTM調整後EBITDAに対し，最低金利支出カバー比率は3.25倍TTM調整後EBITDAであり，我々の最低流動資金は$である26,800,000最低流動資金要求は#ドルです25,000,000.
後続事件
2024年6月17日私たちは222,000,000新しい貸手銀団との信用手配(“新しい信用手配”)は、私たちの以前の信用手配に代わり、2024年6月18日または前後に資金を提供する予定だ。新しい信用手配は約束されたドルを含めて2028年7月31日に期限が切れます162,000,000定期ローンとドル60,000,000リボルバーは、終了時に未返済借金#ドルがある予定です187,000,000ドルに換算します25,000,000左輪車に描きました。
新信用手配によると、(A)循環ローンは、(I)基本金利ローンは、基本金利に3.75%~4.25%の追加保証金を加えて計上すべきであり、これは適用確定期間内の循環ローンの平均四半期使用量に依存し、(Ii)SOFRローンはSOFR期限金利と4.75%~5.25%の追加保証金を計上しなければならない。適用確定期間の平均四半期サイクルローン使用量および(B)定期ローンによると、(I)基本金利ローンは、基本金利に7.50%~9.00%の追加保証金を加算しなければならず、具体的には、適用決定期間中の純レバレッジ率に依存し、(Ii)SOFRローンは、期間SOFR金利に8.50%~10.00%の追加保証金を加算しなければならず、具体的には、適用決定期間中の純レバー率に依存する。
この定期ローンは守らなければならない2.50毎年%を償却して、各会計四半期の最終日に支払います。最初の定期ローン#ドルを返済する675,0002024年7月31日に満期になり、その後四半期ごとに定期ローンの返済が$となります1,012,500残りの定期ローン残高は満期日に満期になります。貸借対照表の後日の私たちの前の信用手配に対する再融資に基づいて、私たちは$157,709,0002024年4月30日現在、私たちの優先信用手配下の未返済借金は非流動負債として使用されています。
新しい信用手配には、(A)習慣陳述、保証、肯定契約と、(B)左輪車の習慣条件を抽出する。(C)慣例的な負の契約であるが、交渉された例外は除外され、(1)留置権、(2)投資、(3)負債、(4)合併および買収を含む重大な企業変動、(5)付属融資先ではない任意の子会社処分資産、(6)株主配当、(7)従属会社間債務および第三者債務の償還を含む割り当て、および(8)いくつかの他の制限的合意を含むが、これらに限定されない。(D)最高純レバレッジ率、最低固定費用カバー率、最低平均流動資金及び最低EBITDA、(E)慣用的な選択性及び強制前払い金事件、及び(F)常習的な違約事件(状況に応じて)、例えば、延滞金、他の重大債務の交差延滞、破産及び無力債務の返済、明確な制御権変更の発生、及び当社の業務運営に関連する負の契約及びその他の契約を遵守できない。さらに、場合によっては、私などは、新しい信用手配の任意のさらなるシンジケートに協力するために、新しい信用計画を修正する必要があるかもしれない。
新しい信用手配に加入する上で、定期融資機関は受け取りました1,435,884取り外し可能な引受権証、行使価格は$0.101株当たり普通株。定期ローンが再融資された場合、定期ローン貸手は最大50.0%の引受権証を現金と引き換えに売ってくれる権利があり、価格は普通株の30日間の出来高加重平均価格より10.0%の割引があります
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(未監査)
新しい信用手配項目の下の債務は私たちのいくつかの国内及び海外付属会社(“保証人”)によって保証される。新しい信用手配及びその担保項の下の担保として、吾ら及び保証人は貸金人の利益であり、吾等のすべての有形及び無形資産に対して留置権及び優先担保権益を有する。
本明細書で使用されるが定義されていない大文字の用語は、以前のクレジット配置および新しいクレジット構成においてそのような用語のために規定された意味を有し、これらの用語は、すでに記録され、または米国証券取引委員会に提出されるであろう。
(11) リース事業
私たちのレンタルの歴史は施設と設備のレンタルと関連がある。FASB ASC 842によると“リース事業“(”ASC 842“)、私は、最初に、1つのスケジュールがレンタルであるか、または含まれるかどうか、およびレンタルが運営リースまたは融資リースに分類されるべきかどうかを決定することに等しい。賃貸開始時には、吾らは推定賃貸期間内の将来の賃貸支払いの現在価値に基づいて使用権(“ROU”)資産及び賃貸負債を確認した。期間が12ヶ月以下のレンタルROU資産またはレンタル負債を確認しないことを選択しました。逆に、このような短期レンタルについては、レンタル期間内に直線ベースでレンタル料金を確認します。私たちのいくつかのレンタルには、レンタル期間を延長するか、またはテナントを早期に終了するオプションが含まれています。吾らが継続選択権を行使するか，終了選択権を行使しないかを合理的に決定した場合，吾らはその選択権を行使または行使しない影響をそれぞれレンタル期間の推定に計上する.我々の賃貸プロトコルはレンタルに隠れている割引率を明確に説明していないため，開始日の逓増借入金利(“IBR”)を用いて将来の賃貸支払いの現在値を計算している。この等IBRは，予想リース期間に見合った期限内に担保方式で借金した見積もり金利を代表している。
私たちの賃貸契約の一部には、消費者物価指数(“CPI”)または他の類似指数に基づいて支払われるお金が含まれている。これらの可変リース支払いは、レンタル開始日までの指数を用いて計算されたROU資産およびリース負債に含まれる。ASC 842は、ROU資産および賃貸負債から、公共地域維持、不動産税、および使用ベースの金額のような他の可変賃貸支払いを除外し、発生時に支出することを要求する。将来の賃貸支払いの現在値に加えて、ROU資産の計算は、適用可能な範囲内で、採用時の任意の繰延賃貸料、レンタル前払い、またはレンタルを得るための初期直接コスト(例えば、マージン)を考慮する。
すべてのカテゴリの賃貸資産については、賃貸構成要素(すなわち、施設または設備のようなレンタルされた実際の物品)を非レンタル構成要素(すなわち、契約における賃貸資産の使用を確保することとは無関係な異なる要素、例えば、公共地域保守および消耗品)から分離しないように、実際に適切な方便を選択した
私たちのいくつかの施設賃貸契約(運営賃貸に分類される)には、賃貸料減免または賃貸料上昇条項が含まれています。レンタル期間内のレンタル料休日とレンタル料上昇条項については、レンタル期間内のレンタル料金を直線的に記録します。2024年4月30日現在、私たちの賃貸契約には残額保証が含まれていません。私たちの賃貸契約に含まれる契約は、レンタルされた施設と設備タイプに対する慣例です。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 融資リース費用： | | | | | | | | | |
| ROU資産の償却 | $ | — | | | 1,000 | | | $ | — | | | 5,000 | | | |
| | | | | | | | | |
| レンタル費用を経営する | 2,023,000 | | | 2,495,000 | | | 6,361,000 | | | 8,088,000 | | | |
| 短期レンタル費用 | 44,000 | | | 108,000 | | | 217,000 | | | 326,000 | | | |
| 可変レンタル費用 | 1,259,000 | | | 783,000 | | | 3,204,000 | | | 2,881,000 | | | |
| 転貸収入 | (17,000) | | | (17,000) | | | (50,000) | | | (50,000) | | | |
| レンタル総費用 | $ | 3,309,000 | | | 3,370,000 | | | $ | 9,732,000 | | | 11,250,000 | | | |
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(未監査)
リースに関する追加情報は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| オペレーティングリース — オペレーティングキャッシュアウトフロー | $ | 6,796,000 | | | $ | 8,183,000 | |
| | | |
| ファイナンスリース — ファイナンスキャッシュ · アウフロー | — | | | 4,000 | |
| リース負債 （ 非現金 ） と引き換えに得られる ROU 資産 ： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 37,000 | | | $ | 2,850,000 | |
| | | |
以下の表は、営業リース負債に関する将来のキャッシュフローの調整です。 簡明総合貸借対照表2024 年 4 月 30 日現在 ：
| | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2024 年度の残り | $ | 2,183,000 | | | | | |
| 2025年度 | 8,123,000 | | | | | |
| 2026年度 | 6,688,000 | | | | | |
| 2027年度 | 4,582,000 | | | | | |
| 2028年度 | 3,844,000 | | | | | |
| その後 | 18,850,000 | | | | | |
| 将来の未割引キャッシュフロー合計 | 44,270,000 | | | | | |
| 差し引く：現在価値割引 | 5,006,000 | | | | | |
| リース負債 | $ | 39,264,000 | | | | | |
| | | | | |
| 加重平均賃貸借残存期間 （ 年 ） | 8.07 | | | | |
| 加重平均割引率 | 3.47% | | | | |
2024 年 4 月 30 日現在、未開始の材料レンタルコミットメントはありません。
(12) 所得税
2024 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間の実効税率は、 208.1% 、 $の正味離散税益を含む802,000主に適用される時効の満了により不要になった税金不測の事態の逆転と CEO 移行費用の控除可能な部分に関連しています2024 年 4 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の実効税率は （7.5）% 、 $の正味の離散税費を含む。961,000主に PST 売却に関連する偶発的対価の決済の予定時期に関連しています。偶発的対価 （ もしあれば ） の決済に伴い、以前は評価引当額を全額支給していた資本損失の活用による正味の離散税益を相殺すると予想されます。
2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間の実効税率は 28.2% 、 $の正味離散税益を含む1,203,000主に適用訴訟の時効が満了したため、もはや必要とされなくなったか、または税務引抜と関連しているが、一部は私たちの2022年度連邦所得税申告書に関連するいくつかの税務口座の最終決定によって相殺される。2023年4月30日までの9ヶ月間、実際の税率は13.9% 、 $の正味離散税益を含む1,193,000主に適用訴訟の時効満了により不要になった税収や事項の逆転およびCEO移行コストの控除可能部分に関連しているが、一部は株式奨励金の決済と2022年度連邦所得税申告書に関連するいくつかの税務口座の最終決定によって相殺されている。
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(未監査)
離散プロジェクトは含まれていません。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は2.0% と 14.25%です。我々の2024年度の推定年間有効税率を決定するために、推定収益、PST資産剥離純額、CEO移行コスト、権利証明公正価値の変化は、私たちの有効税率の計算には含まれていない、重大、異常、または一般的な離散税項目とされている。私たちの2023年度の推定年間有効税率を決定するために、CEO移行コストは、私たちの有効税率の計算には含まれていない、重大で異常または発生の少ない離散税目とされています。金利の変化は14.25% to 2.0%は主に予想される製品と地域の組み合わせの変化によるものです。
2024年4月30日と2023年7月31日まで、確認されていない税収の総額はドルです8,427,000そして$9,166,000利息を含めて#元です163,000そして$210,000それぞれ，である.未確認の税収割引は、私たちの所得税申告書で採用されたか、または予想された所得税の額によるものであり、私たちの連結財務諸表には税金優遇に関する状況が記録されていません。未確認の税収割引総額は#ドルまで減少する可能性があると考えられる521,000次の12ヶ月間、連邦、州、外国の税務職に関する訴訟時効が満了した
我々の2021年度から2023年度までの米国連邦所得税申告書は、将来的に米国国税局(IRS)の監査を受ける可能性がある。私たちの2019年度までの州所得税申告書は監査を受けていません。将来の税務評価や決算は、私たちの総合経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
(13) 株に基づく報酬
概要
2023年12月、私たちの株主はComtececications Corp.2023年株式およびインセンティブ計画(以下、2023年計画と略す)を承認しました。“2023年計画”は，Comtech電気通信会社が改訂·再改訂した2000年株式インセンティブ計画(“先行計画”および総称して“計画”)に代わった。2023年計画によると、会社取引に関する代替奨励を除いて、最初にすべての奨励に利用可能な普通株式数は(I)となる1,600,000株式プラス(Ii)69,683以前に計画されていた奨励可能な普通株式によると、2023年までの計画発効日、および(Iii)いくつかの満期または廃止された奨励サイクルは2023年計画に戻る。
私たちは、時々改訂および/または再説明された2023年計画および時々改訂および/または再記載された2001年従業員株式購入計画(“ESPP”)に基づいて、私たちのいくつかの従業員および取締役会に株ベースの報酬を支給し、私たちの簡素化総合財務諸表で関連する株式ベースの報酬を確認した。2023年計画では、Comtechの従業員およびコンサルタントに、(I)奨励性および非制限株式オプション、(Ii)制限株式単位(“RSU”)、(Iii)業績評価付きRSU(“業績株”と呼ぶ)、(Iv)制限株式、(V)株式単位(非従業員取締役に保留)および株式単位(従業員発行に保留)(総称して“株式単位”と呼ぶ)、および(Vi)株増値権(“SARS”)、その他の種類の奨励を付与することが規定されている。私たちの非従業員取締役は株式に基づく報酬の非適宜付与を受ける資格がありますが、いくつかの制限を受けています。
2024年4月30日現在、発行可能な普通株式総数は超えてはならない13,562,500それは.付与された株式オプション期限を超えてはならない10年あるいは株を奨励する場合には、所有を超えることができる10.0投票権の%を超えない5年それは.私たちは私たちの普通株の新株を発行することで、この計画下のすべての未償還奨励とESPP下の従業員の購入を解決する予定だ。
2024年4月30日まで、代表による購入および/または買収の合計10,735,517株式(純額)6,594,458満期とキャンセルの奨励)は，その合計9,173,530行使されたり解決されたりします
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(未監査)
2024 年 4 月 30 日現在、以下の株式ベースの賞は、賞の種類別に顕著でした。
| | | | | |
| | 2024年4月30日 |
| 株式オプション | 170,150 | |
| 業績株 | 379,353 | |
| RSU 、制限株、株式単位およびその他の株式ベースの賞 | 1,012,484 | |
| |
| |
| 総額 | 1,561,987 | |
当社の ESPP は、最大限の発行を提供します 1,300,000普通株の株式です当社の ESPP は、適格な従業員に当社の普通株式を取得する機会を提供することを目的としています。 85各カレンダー四半期の初日または最終日の公正市場価値の% （ どちらの低いものか ） 。2024 年 4 月 30 日までの累積発行 1,037,060当社の ESPP に関連して参加する従業員に普通株式を譲渡します
発行された賞に対する株式報酬は、以下の項目に反映されています。 簡明総合業務報告書:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 販売コスト | | $ | 67,000 | | | 141,000 | | | $ | 480,000 | | | 452,000 | |
| 販売費、一般管理費 | | 313,000 | | | 3,896,000 | | | 4,480,000 | | | 5,559,000 | |
| 研究開発費 | | 24,000 | | | 89,000 | | | 278,000 | | | 287,000 | |
| CEO 移行費用前の株式報酬費用 | | 404,000 | | | 4,126,000 | | | 5,238,000 | | | 6,298,000 | |
| 株式分類株式報酬に関連する CEO 移行コスト | | — | | | — | | | — | | | 3,764,000 | |
| 所得税給付前の株式報酬費用総額 | | 404,000 | | | 4,126,000 | | | 5,238,000 | | | 10,062,000 | |
| 推定所得税給付 | | (81,000) | | | (915,000) | | | (1,149,000) | | | (1,701,000) | |
| 株式ベース純報酬費用 | | $ | 323,000 | | | 3,211,000 | | | $ | 4,089,000 | | | 8,361,000 | |
株式分類賞の株式ベースの報酬は、賞の公正価値の推定に基づいて、授与日に測定され、一般的に賞の賦与期間にわたって支出されます。2024 年 4 月 30 日現在、未認識株式報酬 $6,819,000， 推定没収の純 $833,000加重平均期間にわたって認識される見込みです 1.9数年2024 年 4 月 30 日と 2023 年 7 月 31 日の在庫に含まれている株式ベースの報酬総額は、米ドルでした。198,000.
株式報酬費用は、賞の種類別に以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 株式オプション | | $ | 11,000 | | | 22,000 | | | $ | 42,000 | | | 66,000 | |
| 業績株 | | (662,000) | | | 335,000 | | | 280,000 | | | 690,000 | |
| RSU 、制限株 · 株式単位 | | 1,040,000 | | | 3,738,000 | | | 4,850,000 | | | 5,449,000 | |
| ESPP | | 15,000 | | | 31,000 | | | 66,000 | | | 93,000 | |
| | | | | | | | |
| CEO 移行費用前の株式報酬費用 | | 404,000 | | | 4,126,000 | | | 5,238,000 | | | 6,298,000 | |
| 株式分類株式報酬に関連する CEO 移行コスト | | — | | | — | | | — | | | 3,764,000 | |
| 所得税給付前の株式報酬費用総額 | | 404,000 | | | 4,126,000 | | | 5,238,000 | | | 10,062,000 | |
| 推定所得税給付 | | (81,000) | | | (915,000) | | | (1,149,000) | | | (1,701,000) | |
| 株式ベース純報酬費用 | | $ | 323,000 | | | 3,211,000 | | | $ | 4,089,000 | | | 8,361,000 | |
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(未監査)
2024 年 3 月 12 日の元 CEO の辞任に関連して、 581,021パフォーマンスシェアと RSU がキャンセルされました
ESPP 株式報酬費用は主に 15ESPP の参加者に提供される% 割引。
上記の表に示す推定所得税利益は、賞が決済されたときに適用される予想される所得税率を使用して計算されました。このような繰延税金資産は、当社の非経常繰延税金負債の一部として正味で計上されました。 簡明総合貸借対照表2024 年 4 月 30 日、 2023 年 7 月 31 日現在。税務報告のために認識される実際の所得税利益は、決済時点における普通株式の公正市場価値に基づいており、財務報告のために記録される推定所得税利益とは大きく異なる場合があります。
株式オプション
以下の表は、計画の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賞.賞
(in株式 ） | | 加重平均
行権価格 | | 加重平均
余剰契約
期限(年) | | 骨材
内在的価値 |
| 2023 年 7 月 31 日現在 | | 240,510 | | | $ | 23.96 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期限が切れた/キャンセルされた | | (6,250) | | | 24.31 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 10 月 31 日現在 | | 234,260 | | | 23.95 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期限が切れた/キャンセルされた | | (9,680) | | | 24.25 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 31 日現在 | | 224,580 | | | 23.93 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期限が切れた/キャンセルされた | | (54,430) | | | 28.68 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 4 月 30 日現在 | | 170,150 | | | $ | 22.42 | | | 3.97 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 4 月 30 日付 | | 147,450 | | | $ | 23.11 | | | 3.65 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 着用および 2024 年 4 月 30 日に着用する予定 | | 168,498 | | | $ | 22.46 | | | 3.95 | | $ | — | |
2024 年 4 月 30 日現在発行中のストックオプションの行使価格は $17.88 - $31.44付与日の普通株式の公正市場価値を表し、契約期間 10年授与期間は 5年.
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(未監査)
業績株式、 RSU 、制限付き株式、株式単位およびその他の株式ベースの賞
以下の表は、業績株式、 RSU 、制限株式、株式単位およびその他の株式ベースの報酬に関する計画の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賞.賞
(in株式 ） | | 加重平均
授与日
公正価値 | | 骨材 内在的価値 |
| 2023 年 7 月 31 日現在 | | 1,876,230 | | | $ | 13.21 | | | |
| 授与する | | 913,908 | | | 9.93 | | | |
| 解決しました | | (296,198) | | | 16.03 | | | |
| 取消·没収 | | (41,814) | | | 15.80 | | | |
| 2023 年 10 月 31 日現在 | | 2,452,126 | | | 11.60 | | | |
| | | | | | |
| 解決しました | | (383,565) | | | 10.64 | | | |
| 取消·没収 | | (41,927) | | | 12.78 | | | |
| 2024 年 1 月 31 日現在 | | 2,026,634 | | | 11.76 | | | |
| | | | | | |
| 解決しました | | (9,642) | | | 14.10 | | | |
| 取消·没収 | | (625,155) | | | 8.47 | | | |
| 2024 年 4 月 30 日現在 | | 1,391,837 | | | $ | 13.22 | | | $ | 2,616,653 | |
| | | | | | | |
| 2024 年 4 月 30 日着用 | | 451,975 | | | $ | 14.99 | | | $ | 849,713 | |
| | | | | | | |
| 着用および 2024 年 4 月 30 日に着用する予定 | | 1,333,129 | | | $ | 13.19 | | | $ | 2,506,283 | |
2024 年 4 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 9 ヶ月間に決済された完全投資報酬に関連する本質的価値の総額は $でした。33,000そして$7,478,000それぞれ。2023 年 4 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 9 ヶ月間に決済された完全投資報酬に関連する本質的価値の総額は $でした。669,000そして$3,633,000それぞれ。
従業員に付与される業績分は、主に 3年制事前に設定された業績目標が達成された場合、または計画および関連契約に従って指定された業績期間。2024 年 4 月 30 日現在、上記表に記載されている未払い業績株式数および投資前没収の見積もりを考慮する前の関連報酬費用は、事前に設定された目標の目標達成を想定しています。
2022 年 8 月以前に非従業員取締役に付与された RSU および制限株の譲受期間は 5年一般的に終了時に当社の普通株式に転換できます。 1つは— 現金対価なしの 1 回 1 回ベース、または特定の状況下でそれ以前に。2022 年 8 月からは、これらの賞の授与期間は 1年.
2022 年 8 月以前に従業員に付与された RSU は、 5年一般的に譲渡時に当社の普通株式に転換できます 1つは現金報酬なしの 1 つのベース。2022 年 8 月以降、これらの RSU は 3年.
2017年7月31日までに付与された株式単位は、発行時に帰属し、終了時に普通株式に変換することができ、通常は1つは-キャッシュレス対価格の1対1ベース、または場合によってはより早い。2017年7月31日以降に付与された株式単位は、非持分インセンティブ報酬の代わりに特定の従業員に付与され、1年制それぞれ日の記念日を授与する。2023年7月、非持分インセンティブ報酬の代わりに、一部の従業員に普通株式を発行しました
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(未監査)
履行株式、制限株、制限株及び株式単位の公正価値は、付与日に著者らの普通株の市価から当該等の奨励無権利を差し引いた任意の推定未来配当等価物の現在値、及び任意の帰属後譲渡制限の適用推定割引に基づいて決定される。帰属が発生する前に没収されない限り、RSU、履行株式、および制限株式は、適用される配当等価物を得る権利がある。株式単位および他の株式ベースの報酬は、対象株式が未発行の場合に配当等価物を得る権利がある。
配当等価物は没収されることができ、関連株式報酬の条項と同様に、一般に関連報酬を決済する際に現金で支払うことができる。2024年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月でドルを逆転させました68,000そして$104,000以前没収すべき配当等価物と#ドルを支払いました2,000そして$267,000それぞれ，である.2023年4月30日までの3ヶ月間にドルを転換しました22,000以前没収すべき配当等価物を没収し、$を支払いました13,000それは.2023年4月30日までの9ヶ月間に$を蓄積しました342,000配当等価物(没収後の純額を差し引いて)を支払い、$を支払う363,000それは.利益等価物は利益剰余金の減少として記録されるべきであり、計算すべき株式利等価物の沖売は利益剰余金の増加として記録されるべきである。2024年4月30日と2023年7月31日まで、課税配当等価物はドルです320,000そして$691,000それぞれ。
所得税申告された株式奨励の実際の決済については、2024年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、所得税支出#ドルを記録しました76,000そして$379,0002023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、それぞれ所得税支出$を記録しました15,000そして$560,000それぞれ。
(14) 市場情報を細分化する
報告可能な運営部門はComtechの管理方法に基づいて決定された。FASB ASC 280で定義された管理方法“細分化市場報告”CODM組織の企業内部部門の方式に基づいて、分配する資源に関する決定を行い、その業績を評価する。FASB ASC 280の場合、私たちのCODMは私たちの臨時最高経営責任者だ
衛星と空間通信は3つの技術領域に分けられる：衛星モデム技術と増幅器技術、対流圏散乱と衛星通信解決方案及び空間部品とアンテナ。この部分は、地球同期軌道、中軌道および低軌道衛星コンステレーション上での音声、ビデオおよびデータの伝送を容易にするために、衛星地上局技術、サービスおよびシステム統合を提供し、進行波管電力増幅器、モデム、非常に小口径端末プラットフォームおよび周波数変換器を含む；高精度全動き固定および移動X/Y追跡アンテナ、無線周波数フィード、反射器およびレーダーカバーを含む衛星通信および追跡アンテナシステム；Comtech彗星を含む高精度全動き固定および移動X/Y追跡アンテナシステム、対流圏および回折を利用してデジタル化音声、ビデオおよびデータを伝送することができる超視距離マイクロ波装置；衛星、キャリアロケット、有人宇宙応用の信頼性の高い電気、電子と電気機械(“EEE”)部品の調達と供給チェーン管理。
地上と無線ネットワークは三つサービス分野：次世代911および呼送信、Solacom呼処理ソリューション、および信頼された位置およびメッセージ送信ソリューション。この細分化された市場は、メールから911サービス、助けを求める(メッセージを介して)必要な個人に代替経路を提供する、公共セキュリティ応答点(PSAP)、次世代911ソリューション、緊急呼ルーティング、位置検証、ポリシーに基づくルーティングルール、記録とセキュリティ機能を提供する、緊急サービスIPネットワーク送信インフラ、緊急サービス通信と次世代911サービスのサポートのための緊急サービスIPネットワーク送信インフラ、PSAPの呼処理アプリケーション、ネットワーク事業者の無線緊急警報解決策、公共セキュリティ、商業と政府サービスを含む様々なアプリケーションのための位置ベースのソフトウェアと装置を提供する。
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(未監査)
我々のCODMは，主に調整後EBITDAと呼ばれる指標を用いて運営部門の業績を測定し，割り当てられた資源を決定する.我々の衛星および空間通信および地上および無線ネットワーク部門の調整されたEBITDA指標は、当該部門の業務とは無関係ないかなる間接費用の分配も考慮しない、または以下の任意の事項：所得税、利息、転換可能な優先株購入オプション負債の公正価値の変化、株式証明公正価値の変化、繰延融資コストのログアウト、株式ベースの給与の償却、無形資産の償却、減価償却費用、資産達成コストの償却、買収計画費用、再編コスト、新冠肺炎関連コスト、戦略的新興技術コスト(次世代衛星技術のため)、施設退出コスト、最高経営責任者移行コスト、代理募集コスト、代理募集コスト、戦略的選択、費用、その他。これらの項目は定期的に我々の結果に影響を与えるが，時期によって大きく異なる可能性があり，特定の時期に比例しない影響を与え，結果の比較可能性に影響を与える可能性がある。我々の衛星と空間通信および地上と無線ネットワーク部門の調整後EBITDA計算に示されたどの金額もこれらの部門に直接起因する.私たちの経営陣も私たちが調整したEBITDAを使って会社の経営業績を評価しています。当社の調整後EBITDAの定義は，財務契約計算のための総合EBITDAやEBITDA(このような用語は我々の先のクレジット手配や新クレジット手配で定義されている)とは異なるが，他社が使用しているEBITDAや調整後EBITDAの定義とは異なる可能性もあるため，他社が使用している類似名称測定基準と比較できない可能性がある。
営業セグメントの情報は、セグメント純利益 （ 損益 ） と連結純利益 （ 損益 ） の調整済み EBITDA に対する調整とともに、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2024年4月30日までの3ヶ月 |
| | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 総額 |
| 純売上高 | | $ | 71,445,000 | | | 56,631,000 | | | — | | | $ | 128,076,000 | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 2,796,000 | | | 5,727,000 | | | (11,993,000) | | | $ | (3,470,000) | |
| | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 1,828,000 | | | 5,266,000 | | | (4,299,000) | | | $ | 2,795,000 | |
| 所得税 （ 利益 ） 引当 | | 11,000 | | | 274,000 | | | (5,666,000) | | | (5,381,000) | |
| 利子費用 | | 884,000 | | | — | | | 4,262,000 | | | 5,146,000 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 73,000 | | | 187,000 | | | 149,000 | | | 409,000 | |
| | | | | | | | |
| *株式承認証は価値変動を公正に許可する | | — | | | — | | | (6,439,000) | | | (6,439,000) | |
| 株式報酬の償却について | | — | | | — | | | 404,000 | | | 404,000 | |
| 無形の償却 | | 1,671,000 | | | 3,618,000 | | | — | | | 5,289,000 | |
| 減価償却 | | 1,047,000 | | | 1,985,000 | | | 89,000 | | | 3,121,000 | |
| 資産履行コストの償却 | | 240,000 | | | — | | | — | | | 240,000 | |
| CEO の移行コスト | | — | | | — | | | 2,492,000 | | | 2,492,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| リストラコスト | | 549,000 | | | — | | | 2,206,000 | | | 2,755,000 | |
| 戦略的新興技術コスト | | 880,000 | | | — | | | — | | | 880,000 | |
| 事業売却による損失、純 | | — | | | — | | | 200,000 | | | 200,000 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 7,183,000 | | | 11,330,000 | | | (6,602,000) | | | $ | 11,911,000 | |
| | | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | $ | 388,000 | | | 2,154,000 | | | 125,000 | | | $ | 2,667,000 | |
| | | | | | | | |
2024 年 4 月 30 日現在の資産総額 | | $ | 498,449,000 | | | 455,169,000 | | | 37,381,000 | | | $ | 990,999,000 | |
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 総額 |
| 純売上高 | | $ | 82,249,000 | | | 54,067,000 | | | — | | | $ | 136,316,000 | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 37,000 | | | 3,160,000 | | | (8,473,000) | | | $ | (5,276,000) | |
| | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 650,000 | | | 2,902,000 | | | (11,010,000) | | | $ | (7,458,000) | |
| 所得税 （ 利益 ） 規定 | | (1,188,000) | | | 84,000 | | | (1,828,000) | | | (2,932,000) | |
| 利子費用 | | (25,000) | | | — | | | 4,411,000 | | | 4,386,000 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 600,000 | | | 174,000 | | | (46,000) | | | 728,000 | |
| | | | | | | | |
| 株式報酬の償却について | | — | | | — | | | 4,126,000 | | | 4,126,000 | |
| 無形の償却 | | 1,828,000 | | | 3,521,000 | | | — | | | 5,349,000 | |
| 減価償却 | | 1,027,000 | | | 1,921,000 | | | 33,000 | | | 2,981,000 | |
| 資産履行コストの償却 | | 240,000 | | | — | | | — | | | 240,000 | |
| リストラコスト | | 2,191,000 | | | 548,000 | | | 1,357,000 | | | 4,096,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 戦略的新興技術コスト | | 1,029,000 | | | — | | | — | | | 1,029,000 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 6,352,000 | | | 9,150,000 | | | (2,957,000) | | | $ | 12,545,000 | |
| | | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | $ | 1,106,000 | | | 3,549,000 | | | 300,000 | | | $ | 4,955,000 | |
| | | | | | | | |
2023 年 4 月 30 日現在の資産総額 | | $ | 488,814,000 | | | 475,380,000 | | | 25,665,000 | | | $ | 989,859,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日までの9ヶ月間 |
| | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 総額 |
| 純売上高 | | $ | 252,436,000 | | | 161,776,000 | | | | | $ | 414,212,000 | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 14,756,000 | | | 17,901,000 | | | (31,068,000) | | | $ | 1,589,000 | |
| | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 10,672,000 | | | 17,011,000 | | | (36,883,000) | | | $ | (9,200,000) | |
| 所得税準備金 | | 547,000 | | | 696,000 | | | (604,000) | | | 639,000 | |
| 利子費用 | | 2,659,000 | | | — | | | 12,684,000 | | | 15,343,000 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 878,000 | | | 194,000 | | | 174,000 | | | 1,246,000 | |
| | | | | | | | |
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | | — | | | — | | | (6,439,000) | | | (6,439,000) | |
| 株に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | 5,238,000 | | | 5,238,000 | |
| 無形資産の償却 | | 5,014,000 | | | 10,852,000 | | | — | | | 15,866,000 | |
| 減価償却 | | 2,865,000 | | | 5,933,000 | | | 275,000 | | | 9,073,000 | |
| 資産履行コストの償却 | | 720,000 | | | — | | | — | | | 720,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| CEO の移行コスト | | — | | | — | | | 2,492,000 | | | 2,492,000 | |
| 再構成コスト | | 2,793,000 | | | 8,000 | | | 6,396,000 | | | 9,197,000 | |
| 戦略的新興技術コスト | | 3,228,000 | | | — | | | — | | | 3,228,000 | |
| 事業売却利益 （ ネット ） | | — | | | — | | | (2,013,000) | | | (2,013,000) | |
| 調整後EBITDA | | $ | 29,376,000 | | | $ | 34,694,000 | | | $ | (18,680,000) | | | $ | 45,390,000 | |
| | | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | $ | 1,763,000 | | | 6,175,000 | | | 966,000 | | | $ | 8,904,000 | |
| | | | | | | | |
2024 年 4 月 30 日現在の資産総額 | | $ | 498,449,000 | | | 455,169,000 | | | 37,381,000 | | | $ | 990,999,000 | |
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 総額 |
| 純売上高 | | $ | 243,529,000 | | | 157,651,000 | | | — | | | $ | 401,180,000 | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 8,380,000 | | | 7,216,000 | | | (31,377,000) | | | $ | (15,781,000) | |
| | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 9,588,000 | | | 7,070,000 | | | (40,017,000) | | | $ | (23,359,000) | |
| 所得税から利益を得る | | (1,832,000) | | | (197,000) | | | (1,733,000) | | | (3,762,000) | |
| 利子費用 | | 2,000 | | | — | | | 10,410,000 | | | 10,412,000 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 622,000 | | | 343,000 | | | (37,000) | | | 928,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 株に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | 6,298,000 | | | 6,298,000 | |
| 無形資産の償却 | | 5,484,000 | | | 10,563,000 | | | — | | | 16,047,000 | |
| 減価償却 | | 3,057,000 | | | 5,579,000 | | | 110,000 | | | 8,746,000 | |
| 資産履行コストの償却 | | 720,000 | | | — | | | — | | | 720,000 | |
| 再構成コスト | | 4,336,000 | | | 548,000 | | | 2,080,000 | | | 6,964,000 | |
| | | | | | | | |
| 戦略的新興技術コスト | | 2,513,000 | | | — | | | — | | | 2,513,000 | |
| CEO の移行コスト | | — | | | — | | | 9,090,000 | | | 9,090,000 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 24,490,000 | | | 23,906,000 | | | (13,799,000) | | | $ | 34,597,000 | |
| | | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | $ | 5,660,000 | | | 8,505,000 | | | 708,000 | | | $ | 14,873,000 | |
| | | | | | | | |
2023 年 4 月 30 日現在の資産総額 | | $ | 488,814,000 | | | 475,380,000 | | | 25,665,000 | | | $ | 989,859,000 | |
未配分費用は、役員報酬、会計、法務およびその他の規制コンプライアンス関連費用などの企業費用に起因するものであり、株式報酬の償却額もすべて含まれます。参照注記 （ 1 ）— "ゼネラル — CEO 移行関連そのような費用に関する情報について。2024 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間、 Unallocated セグメントは $2,206,000そして$6,396,000再編コストは、(I)私たちの業務とサプライチェーンの簡素化、(Ii)主に資産剥離活動に関する法律とその他の費用、および(Iii)私たちの優先的な信用のための再融資と流動性改善の努力に集中している。2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちの未分配部門は$を生成しました1,357,000そして$2,080,000それぞれ業務の簡素化に集中した再編コストである。また，2024年4月30日までの3カ月と9カ月で，我々が記録した推定収益は$減少した200,000収益を$と見積もる2,013,000それぞれPST資産剥離に関与している。
2024年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月で私たちの衛星と空間通信部門は#ドルを記録しました549,000そして$2,793,000それぞれ再構成コストに使用され、主に私たちの運営を簡素化し、効率を向上させるために、私たちのいくつかの衛星地上ステーションの生産施設を私たちの新しいものに移転することを含む146,000アリゾナ州チャンドラーにある1平方フィートの工場です。同様の再構成コストは$2,191,000そして$4,336,000それぞれ2023年4月30日までの3カ月と9カ月以内に発生した。さらに2024年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月で880,000そして$3,228,000次世代衛星技術に戦略的新興技術コストを提供し、我々の解決策製品を新しい広帯域衛星星座と一緒に使用することを推進する。戦略的新興技術のようなコストは1,029,000そして$2,513,000それぞれ2023年4月30日までの3カ月と9カ月以内に発生した。
2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に私たちの地上と無線ネットワーク部門は548,000再構成費用は、主に私たちの運営を簡素化して効率を向上させるためだ。2024年度に生成された同様のコストは象徴的だ。
上の表の利息支出は主に私たちの優先信用手配に関連し、繰延融資コストの償却を含む。参照してください注(10)- "信用手配さらなる議論に供する
衛星·空間通信部門と地上·無線ネットワーク部門との間の部門間売上高は、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で名目売上高となっている。すべての部門間販売は合併で除外され、上の表には含まれていない。
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(未監査)
2024年4月30日までの未分配資産には、主に現金と現金等価物、会社の財産、工場と設備、経営賃貸使用権資産と繰延融資コストが含まれる。私たちの長期資産の大部分はアメリカにある。
(15) グッドウィル
次の表に2024年4月30日と2023年7月31日までの報告可能運営部門の営業権を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 総額 |
2023年7月31日現在の残高 | | $ | 173,602,000 | | | 174,090,000 | | | $ | 347,692,000 | |
| PST 売却 | | (14,587,000) | | | — | | | (14,587,000) | |
2024 年 4 月 30 日現在の残高 | | $ | 159,015,000 | | | 174,090,000 | | | $ | 333,105,000 | |
FASB ASC 350によれば、過渡期に減値指標が存在しない限り、少なくとも毎年(各会計年度の第1四半期)に営業権減値分析を行う。もし吾らが商誉減値の量子化評価(“量子化評価”)に合格できなかった場合、吾らは、報告単位に相当する帳簿価値がその公正価値を超える減価損失を確認する必要があるが、いずれの確認された損失も、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えるべきではない。
2023年8月1日(2024年度初日)には、市場参加者を用いて年次定量化評価を行ったと仮定して、営業権を有する報告単位毎の公正価値がその帳簿価値を超えているか否かを決定した。この評価にあたっては，純売上高とキャッシュフローの予想，加重平均資本コストに影響を与える仮定，比較可能な会社の取引倍数の傾向，我々の株価の変化，および我々の営業権を持つ報告単位の帳簿価値の変化を考慮した。私たちはまた全体的なビジネス状況を考慮した。
数量化評価を行う際には、収入と市場法を組み合わせて各報告単位の公正価値を推定した。収益法は，現金流量(“DCF”)手法とも呼ばれ，キャッシュフローの現在値を用いて公正価値を推定する.私たちの報告機関の将来のキャッシュフローは、私たちの当時の将来の収入、運営収入、およびその他の要素(例えば、運営資本および資本支出)の推定に基づいて予測された。減価分析を行うために、収入増加率とキャッシュフロー予測が私たちの実際の長期予想より低いと仮定した。我々の割引現金法で用いられている割引率は，関連市場比較に基づいて決定された加重平均資本コスト(“WACC”)に基づいており，特定の報告単位リスク(主に運営キャッシュフローの不確実性を実現すること)に基づいて上方調整されている。最終価値成長率は予測期間の最後の年に適用され、これは安定、永久成長の予測を反映している。次に，報告単位ごとにキャッシュフローの現在値を計算し，利得法での公正価値推定を得た.市場法の下で、著者らは比較可能な会社の収入と未計算利息、税項、減価償却及び償却前の収益の市場倍数に基づいて公正価値を推定し、そして割増価格を計上する。最後に、私たちは公正価値の推定を私たちの公開市場総時価と比較し、私たちの普通株式価格#ドルに基づいて暗黙的な制御プレミアムを評価した10.09テストの日からです
最終的に、私たちの量子化評価に基づいて、私たちの衛星と空間通信、ならびに地上と無線ネットワーク報告単位によって推定された公正な価値は、少なくともそれらの帳簿価値を超えていることを決定した18.3% と 8.9%そして、私たちの商業権は損なわれていません。私たちの双方は二つその報告書の単位は定量的な評価を通過できない危険がある。
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(未監査)
2024年度第1四半期に、PST処置集団が販売待ちに分類された基準に適合していると判断した。PST処置チームは衛星と空間通信報告株の一部を処分したため，#ドルを割り当てた14,587,000相対公正価値に従ってPST処分グループに営業権を売却する。営業権をPST処置グループに割り当てるために、PST処置グループの公正価値(売却取引から受け取った対価に基づく)と、衛星および空間通信報告株予約業務の公正価値(収入と市場法の組み合わせに基づく)とを決定した。相対公平価値配分に合わせて，PST処置集団に割り当てられた営業権および衛星と空間通信報告単位が保持している業務の減値をテストし，販売待ち基準を持つ場合には減値は存在しないと結論した。中でさらに議論したように注(2) - "業務が剥離し私たちは2024年度第2四半期にPST資産剥離を完了し、営業権をドルに減らした14,587,000業務剥離推定収益の一部として純額を決定した
2024年度第2四半期·第3四半期には、純売上高(主に衛星·空間通信部門)が、発注·履行時期の遅れを反映しており、これは、主に、我々の以前の信用手配(四半期末以降に完了した)の再融資に関する不確実性を含む当時の財務状況によるものである。この状況は私たちの流動資金に影響を与え、私たちの持続的な企業としての能力に対する大きな疑いを引き起こし、(I)顧客やサプライヤーからの注文の速度を一時的に緩和し、(Ii)私たちの普通株価格を約減少させたと考えられる81.42023年8月1日から2024年4月30日までの間のパーセンテージは、$から10.091株あたり$に減少する1.88一株ずつです。私たちの公開オファーによると、時価の持続的な低下はトリガーイベントであり、営業権の中間減価テストが必要だと考えられます。我々は，2024年4月30日まで，上記で議論した2023年8月1日と同様の方法を用いて，我々の衛星と空間通信および地上と無線ネットワーク報告単位に対して一時的な第1ステップ定量テストを実施した。最終的に、私たちの量子化評価に基づいて、私たちの衛星と空間通信、ならびに地上と無線ネットワーク報告単位によって推定された公正な価値は、少なくともそれらの帳簿価値を超えていることを決定した10.2% と 11.7%と、私たちの営業権が損なわれていないという結論に達しました。
我々の中期分析では，期待される将来の収入増加率，利益率，割引率を含む重要な仮定を用いた。私たちは私たちが作った仮説と推定が合理的で適切だと信じているにもかかわらず、異なる仮定と推定は私たちの報告書の財務業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。私たちの業務に対する予想の将来の業績と成長の異なる仮定は減価費用を招く可能性があり、これはGAAP営業収入を減少させ、総合貸借対照表上の資産価値を縮小させることになります。我々の衛星と空間通信および地上と無線ネットワーク報告単位の推定公正価値はその帳簿価値を10.0%以上上回っている。衛星および空間通信および地上および無線ネットワーク報告単位の公平価値感度を測定する一つの措置として、すべての他の仮定が変わらない場合、各報告単位の公正価値を決定するための予測期間ごとの割引率が100ベーシスポイント増加するか、収入増加率が100ベーシスポイント減少すると商業権減少値を招くことはないと仮定する。
また、本明細書で開示されているように注(1) - "一般的な-流動資金と持続的な経営彼は“私たちは第三者財務顧問を招聘し、既存の融資者や新しい融資者との討論と交渉を支援し、他の信用源と外部資金を求めている。私たちは四半期終了後に私たちの優先信用手配の再融資を完了したにもかかわらず、私たちの予想に比べて、私たちの実際の経営業績は大幅に低下し続け、および/または私たちの普通株価格は持続的に低下し、私たちは別の中期営業権減価テストを行う必要があるかもしれない。これは、私たちの1つまたは2つの報告機関に割り当てられた営業権減値を招く可能性があり、もし私たちの予測経営業績が予測可能な未来に悪影響を受けると結論すれば、減値は重大である可能性がある
いずれにしても、2024年8月1日(我々の2025年度開始)に次年度の営業権減価分析を行わなければならない。私たちの仮定および関連推定が将来的に変化する場合、または私たちの報告単位構造または他のイベントおよび状況変化(例えば、私たちの普通株価格が持続的に低下し続ける(絶対値および同業者に対して考慮))、私たちは、これらのテストを実行する際に、または他の未来の間に減価費用を記録する必要があるかもしれない。私たちが未来に記録する可能性のあるどんな減価費用も、私たちの運営業績と財務状況に大きな影響を及ぼすかもしれない。
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(未監査)
(16) 無形資産
有限寿命を持つ無形資産は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年4月30日 |
| | | 加重平均
償却期限 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却 | | 純積載運
金額 |
| 取引先関係 | | 20.2 | | $ | 302,058,000 | | | 132,789,000 | | | $ | 169,269,000 | |
| 技術 | | 14.8 | | 113,149,000 | | | 82,058,000 | | | 31,091,000 | |
| 商標その他 | | 16.7 | | 32,926,000 | | | 23,245,000 | | | 9,681,000 | |
| 総額 | | | | $ | 448,133,000 | | | 238,092,000 | | | $ | 210,041,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年7月31日 |
| | | 加重平均
償却期限 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却 | | 純積載運
金額 |
| 取引先関係 | | 20.2 | | $ | 302,058,000 | | | 121,786,000 | | | $ | 180,272,000 | |
| 技術 | | 14.8 | | 114,949,000 | | | 80,672,000 | | | 34,277,000 | |
| 商標その他 | | 16.7 | | 32,926,000 | | | 21,568,000 | | | 11,358,000 | |
| 総額 | | | | $ | 449,933,000 | | | 224,026,000 | | | $ | 225,907,000 | |
上表の加重平均償却期間は、完全償却された無形資産を除いています。
2024年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用は5,289,000そして$15,866,000それぞれ，である.2023年4月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用5,349,000そして$16,047,000それぞれ。
推定された償却費用には、7月31日までの財政年度の次の項目が含まれている
| | | | | |
| 2024 | $ | 21,154,000 | |
| 2025 | 21,039,000 | |
| 2026 | 19,888,000 | |
| 2027 | 18,534,000 | |
| 2028 | 18,534,000 | |
減値が発生する可能性があることを示すイベントが発生した場合、有限寿命を有する減価無形資産純資産を検討する。前回の評価によると、2024年4月30日現在、我々の無形資産純資産値の帳簿価値は回収可能であると考えられる。しかし、業務状況が悪化した場合、減価損失を記録し、および/または将来的に無形資産の償却を増加させる必要があるかもしれない。私たちが未来に記録する可能性のあるどんな減価費用も、私たちの運営業績と財務状況に大きな影響を及ぼすかもしれない。
(17) 転換可能優先株
二零二一年十月十八日、吾らはWhite Hat Capital Partners LP及びMagnetar Capital LLC(総称して“投資家”と呼ぶ)のいくつかの連合会社及び関連基金と引受協定(“引受契約”)を締結し、発行及び販売に関するものが最も多かった125,000Aシリーズ転換優先株株、額面$0.101株(“Aシリーズ転換可能優先株”)は、総購入価格が最高$に達する125,000,000、または$1,000一株ずつです。二零二一年十月十九日に、引受契約の条項に基づいて、投資家が合算して購入する100,000Aシリーズ転換可能優先株、総購入価格は$100,000,000それは.White Hat Capital Partners LPはマーク·クイーンランドに所属しており、彼は私たちの取締役会長です。
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(未監査)
2023年12月13日，吾らは投資家とA系列転換可能な優先株のいくつかの条項を変更することに同意し，この等条項は交換協定(“交換協定”)を通して発効し，この合意により，投資家交換(“A系列取引所”)所有100,000発行済みAシリーズ転換優先株株100,000私たちが新しく発行したA-1シリーズの転換可能な優先株、額面$0.101株(“A-1シリーズ転換可能優先株”)で、初期清算優先株は#ドル1,134.20一株ずつです。A系列交換の結果，A系列転換可能優先株の流通株はなかった
二零二四年一月二十二日、吾らは投資家と引受及び交換協定(“引受及び交換協定”)を締結し、内容は：(I)発行及び販売に関連している45,000Bシリーズ転換可能優先株株、額面$0.101株(“B系列転換可能優先株”)は，総購入価格は$である45,000,000、または$1,0001株(“第1回発行”)，(二)交換100,000A-1シリーズ転換可能な優先株株115,721.22B系列転換可能優先株の株式(“B系列取引所”)及び(三)投資家への発行5,400B系列転換可能優先株の株は，現金の代わりに何らかの費用精算に用いられる(“追加発行”，および主要発行やB系列取引所とともに“B系列発行”と呼ぶ).B系列交換の結果，A−1系列転換可能優先株の流通株はなかった。$を受け取りました43,200,000初発行で得られた現金収益の純額は#ドル1,800,000ある費用の精算に使われます
会社の清算、解散、または清算時に配当金と資産の分配を支払う上で、Bシリーズは私たちの普通株よりも優先順位を転換することができる。B系列転換可能優先株の初期清算優先権は#ドルである1,0001株当たり、1株当たり以下の比率で累積配当金を受け取る権利がある(“配当”)9.00年利率、複利四半期、実物支払い、または7.75年利、複利四半期、現金支払い、私たちの選択、または6.50Bシリーズ転換可能優先株は少なくとも50%償還されています(50以下に述べる資産売却引受権利及び/又は資産売却引受権の行使により、B系列優先株を保有する。私たちが現金で配当金を支払わないことを選択したいかなる四半期に対しても、このような配当金はBシリーズ転換可能な優先株清算優先株の一部となる。さらに、私たちの普通株式の配当または他の割り当ては、発表および支払い時に、B系列転換可能優先株(“参加配当”)が等価な配当または割り当てを宣言して支払うことができない限り、私たちの普通株で発表または支払いされないであろう。いずれかの配当が現金の代わりに現金で支払われている場合、この参加配当は、B系列の転換可能な優先株清算優先株の一部となることを前提としている。このような配当金によるBシリーズの転換可能な優先株は著者らが1株当たりの収益を計算する時の“参株証券”の定義に符合する。
B系列転換可能優先株の株は保有者の選択権に応じて随時普通株に変換することができる。2027年7月22日以降のいつでも、私たちはBシリーズ転換可能優先株を強制的に変換する権利がありますが、私たちの前の30年に基づいています(30)取引日。B系列転換可能優先株の転換価格は$7.99B系列変換可能優先株を管理する指定証明書(“B系列指定証明書”)に規定されている何らかの調整の制限を受ける.
B系列転換可能優先株の保有者は，変換後に我々普通株の保有者とともに投票する権利があり，B系列転換可能優先株，認可や会社証券発行に悪影響を与える組織文書の改訂などについて単独でカテゴリ投票を行う権利がある($発行$を超えない50,000,000普通株)、配当金の支払い、関連先取引、会社証券の買い戻しまたは償還、処分は、公正価値がドルを超える対価に関連する業務または資産75,000,000Bシリーズ指定証明書に列挙されている例外状況および資格制限によって制限され、すべての場合、(A)既存のクレジット手配とは大きく異なる、または(B)Bシリーズ転換可能な優先株オプション買い戻しに関する義務の履行に悪影響を及ぼす条項および条件下で、いくつかの債務の発生および私たちの信用スケジュールのいくつかの修正または延長。
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(未監査)
所有者はBシリーズの転換可能な優先株を買い戻すことを要求する権利があります1.0X清算優先権、計算すべき配当金および未払い配当金を加える)は、(A)2028年10月31日または後、または(B)特定の基準に適合する資産売却が完了した日に発生する。私たちは、同じ基準を満たす資産の売却が完了した後にBシリーズの転換可能な優先株を全部またはそれ以下に買い戻す権利がありますが、制御権の変更を招く資産売却は除外します。また，各所有者は制御権変更に関するB系列転換可能優先株の買い戻しを促す権利がある1.5X(または増発で発行されたB系列が優先株に変換可能な場合は1.0 X)清算優先権には、計算すべき配当金と未支払配当が加算される。上記のいずれかの買い戻しは，B系列指定証明書に規定されている条項に制限される.
上記資産売却によりB系列転換可能優先株を購入した後、吾等は所有者毎に株式承認証(“株式承認証”)を発行する。株式承認証は引受及び交換協議に更に記述された著者らの普通株を買収する権利を代表し、期限は5年6ケ月であり、この株式権証の発行日から計算し、初期行使価格は当該株式承認証の発行日の転換価格に相当するが、若干の調整が必要である。私たちは株式証明書を発行する義務が独立金融商品の定義に適合しており、このツールは負債として入金されるべきだと確定した。私たちが決定した初期権利証の責任は#ドルだ6,440,000これは、投資家に与える対価格に含まれ、2024年1月31日までのA-1系列転換可能優先株終了時の損失を決定することを目的としている。株式証明書の責任を分類する“その他負債彼は言いました“はい簡明総合貸借対照表そして、各報告期間内に第3級公正価値を使用して、持分証の行使或いは満期まで再計量してその推定公正価値まで再計量した。株式承認証の公正価値の変動はわれわれのものになるだろう簡明総合業務報告書非現金支出や利益として。2024年4月30日現在，権証負債を再計測し，$が発生した6,439,000公正価値を見積もるまで減値する
我々は，交換された優先株条項の定性的評価に基づき，B系列A-1転換可能優先株の発行とログアウトを清算した.私たちは$を認識しました13,640,000損失を終了する、すなわち株式証、追加発行とある費用返済の合計価値を承認する。A-1シリーズ転換可能優先株は仮株に分類されるため、清算損失は配当金として保有者に計上し、留保収益を計上し、普通株株主が純損失を占めるべきである。
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(未監査)
ASC 480によって負債と持分を区別する“特にASC 480-10-S 99-3 A(2)、米国証券取引委員会従業員公告：償還可能証券の分類と計量Bシリーズの転換可能な優先株を一時株式に分類します。このような株の償還は私たちの制御範囲内だけでなく、所有者は彼らの選択に応じて株式を現金または他の資産に償還することを要求する可能性があるからです。B系列発行時には，B系列転換可能優先株の初期償還価値(と推定公平価値)を$とする166,121,000初期帳簿価値#ドルで入金します161,848,000，初期発行コストを差し引く$4,273,000それは.B系列転換可能優先株の帳簿価値を現在償還価値$に調整することを選択しました170,254,000$を含んでいます2,866,000実物形式で支払われた累計配当金とドル1,267,000累積して支払われていない配当金。2024年4月30日までの9ヶ月間、転換可能な優先株を発行した帳簿価値をそれぞれの償還価値に増加させるための留保収益の調整総額は$11,992,000その中で$は8,482,000Bシリーズの転換可能な優先株とドルに関する3,510,000AシリーズおよびA-1変換可能優先株に関連する(発行されているにもかかわらず)
後続事件
新たなクレジットへの加入については、ご参照ください注(10)--“信用手配、”2024年6月17日、私たちは投資家とBシリーズの転換可能な優先株のいくつかの条項を変更することに同意した。これらの変化は，所有者を優先する既存の同意権と既存の承認権，および特定の資産売却後の制御権変更時の支払いを変更し，いずれの場合も新たな信用手配と一致する.当該等の変更を実施するために、吾等は投資家と引受及び交換協定(“B-1系列取引所”)を締結し、この合意により、投資家：(I)1933年証券法により登録免除された取引において、すべてを交換する166,121.22発行済みBシリーズ転換優先株株166,121.22私たちが新しく発行したB-1シリーズ転換可能な優先株株、額面$0.101株当たり、初期清算優先権は$1,036.581株当たり、および(Ii)はすでに受け取った5,705.83B-1シリーズ転換可能優先株の追加株式。さらに、2024年6月17日、投資家と投票契約と登録権協定を締結し、米国証券取引委員会に保存されたB-1シリーズ指定証明書をデラウェア州国務長官に提出した。上記の変化を除いて、B-1シリーズ転換可能優先株の権力、優先権、権利はBシリーズ転換可能優先株とほぼ同じであり、含まれるがこれらに限定されるものではなく、B-1シリーズ転換可能優先株の株は普通株に変換でき、変換価格は#ドルである7.991株(B系列転換可能優先株の現在の転換価格と同じであり、同じ調整の影響を受ける)。私たちはB-1シリーズ交換から現金収益を何も受け取っていない。
(18) 株主権益
棚登録
2022年7月13日に私たちは200,000,000米国証券取引委員会は、債務証券を含む各種証券の売却に関する棚上げ登録表。本棚登録声明は、米国証券取引委員会によって2022年7月25日に発効することが発表され、2025年7月25日まで有効です。本四半期の報告10-Q表の日付まで、私たちのドルに基づいてどの証券も発行されていません200,000,000棚に声明を登録する。
普通株買い戻し計画
2020年9月29日に取締役会は新しいドルを承認しました100,000,000株式買い戻し計画は、私たちの以前の計画の代わりになった。新しいドル100,000,000株式買い戻し計画には時間制限はなく、時々公開市場や私的に協議された取引で買い戻しを行ったり、連邦証券法に基づいて他の方式で買い戻しを行ったりすることができる。いくつありますか違います。買い戻しは2024年4月30日または2023年4月30日までの9ヶ月以内に行う。
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(未監査)
(19) 法律手続きその他のこと
その他の事項
通常の業務プロセスにおいて、私たちは、顧客が私たちの製品またはサービスを使用することによる第三者知的財産侵害クレームに関連する損失を含むが、これらに限定されない賠償条項を、そのような顧客のいくつかの損失を賠償、保護、および補償するための賠償条項を含む。私たちはまた、緊急時に誤って接続された第三者のクレーム、すなわち911電話が誤って接続された顧客の賠償請求を時々受ける可能性がある。私たちはこのようなクレームが発生した時にそれを評価する。私たちはいつも顧客が賠償を受ける権利があるということに同意するわけではありません。この場合、私たちは彼らのクレームを拒否します。私たちは私たちの義務を適切に履行したと主張しているが、私たちは私たちの様々な保険リストに基づいて保険を求めるかもしれないが、私たちは受け入れ可能な費用や十分な金額で保険を維持または獲得できることを保証することができない、あるいは私たちの保険会社はこのようなクレームを拒否しないだろう。したがって、賠償義務がある側が私たちに提出した未解決または将来のクレームは、法的費用や損害を招く可能性があり、私たちの総合的な運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
通常の業務過程では、私たちの元最高経営責任者が2024年3月に原因で中止したことに関連するいくつかの事項のほかに、未解決で脅かされた法的行動がいくつかあります。これらの事項の最終結果は正確に予測することは困難であるが，他の事項の結果は我々の総合財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと信じている。
雇用·統制権変更と賠償協定
私たちは以前、私たちの元最高経営責任者と雇用契約を締結しました。一般的に、年収、ボーナス、契約ボーナス、株式インセンティブ奨励、およびいくつかの雇用関係を終了する際に解散費を支払うことが規定されています
私たちはまた、私たちのいくつかの幹部と特定の重要な従業員と雇用および/または統制権変更協定を締結した。場合によっては、これらのすべての合意は、会社の統制を変更したり、従業員を解雇したりすることを含む費用の支払いを要求する可能性があります。
(20) コストを下げる
2023年度には私たちの個人業務を転換し統合します二つ市場を細分化して、運営実績を向上させる。この転換は管理層とその他の冗長性を除去することによって、管理コスト、運営の簡略化、効率の向上と意思決定の加速に機会を提供した。このようにして2023年度には3,872,000私たちの販売、一般、管理費用の解散費簡明総合業務報告書その中で$は1,989,000, $1,220,000そして$663,000それぞれ我々の衛星と空間通信，地上と無線ネットワークおよび未分配部門に関係している.私たちは$を使った2,320,0002023年度の解散料と2023年7月31日現在の解散費負債は$1,552,000.
2024年度には追加解散費$を記録しました1,488,000私たちの販売一般行政費用の中で簡明総合業務報告書その大部分は私たちの衛星と空間通信部門と関連がある。純支払い$の後2,687,0002024年4月30日までの解散費は$です353,000.
第二項です。
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
前向きな陳述に関する警告的声明
この四半期の報告書のForm 10-Qに関するいくつかの情報は、前向きな陳述を含み、私たちの代表が時々行う口頭陳述は、前向きな陳述を含む可能性もある。前向き陳述は、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“未来”、“目標”、“展望”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“戦略”、“目標、“Will”，“Will”および同様の未来期の照応前向きな陳述の例としては、私たちの将来の業績と財務状況、持続的な経営企業としての私たちの能力を解決するための私たちの計画、私たちの経営陣の計画と目標、およびこれらの未来の業績、財務状況、計画と目標に対する私たちの仮定があり、これらの陳述は、いくつかの重大な既知と未知のリスクと不確実性、および私たちのコントロール下にない他の要素に関連しており、これらの要素は、私たちの実際の結果、未来の業績と財務状況、および私たちの経営陣の計画と目標の達成は、これらの展望的陳述が示唆した結果、業績、または他の予想と大きく異なる可能性がある。他の事項に加えて、これらの要素は、私たちが持続的な経営企業として継続できるように資本と流動性を獲得する能力、私たちが行政指導部の変動を成功させる能力、買収および/または再編活動の予想される協同作用と利益が完全に実現できない、または予期された期間内に実現できない可能性、買収された業務が成功的に統合できないリスク、買収または処分による中断の可能性、業務と運営関係の維持またはキーパーソンの維持をより困難にすること、“1つの会社”の転換を成功させ、個別の業務を2つの部門に統合するリスクを含む。私たちは衛星と空間通信部門で入札大型商品サービス契約からより利益率の高い利益ベース製品と解決策の契約を獲得するリスクへの転換に成功できなかった；私たちは純売上と経営業績の大幅な変動を招く可能性のある新しい注文と既存の注文の性質と時間、これらの注文に対する私たちの表現、政府契約のタイミングと資金、長期契約の利益の調整、国際販売に関連するリスク、迅速な技術変化、絶えず変化する業界標準、新しい製品公告と改善、変化する顧客需要と/または調達戦略、そして私たちは機会を拡大し、既存と潜在顧客に解決策を提供する能力；これらのリスクには、ウクライナへのロシア軍事侵攻、イスラエル-ハマス戦争、紅海地域攻撃によるリスク、世界市場の原油価格の変化、現在の金利と外貨為替レートの変化、私たちの法的訴訟、顧客クレーム、その他の同様の事項に関連するリスク、新たなクレジット手配に基づいて我々が負う義務に関するリスク、多額の契約に関連するリスク、サプライチェーン中断に関するリスク、本報告および他の米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書に記載された他の要因が含まれる。
概要
私たちは次世代911緊急システム(“NG-911”)および安全な無線と衛星通信技術の世界的なリードサプライヤーです。これには、人々、企業、そして政府が持続的で信頼できる接続が必要なときに依存する重要な通信インフラが含まれており、彼らがどこにいようと--陸上でも海上でも空でも--どんな場合であっても--武力衝突から自然災害まで。我々の解決策は、従来の通信が利用できないまたはコストが高すぎる環境、および重要なタスクおよび他の性能に重要なシーンを含む、最も厳しい環境における安全な無線通信の需要を満たすことを目的としている。我々は、近年、世界の音声、ビデオ、およびデータ使用の需要が増加している傾向、新しいLEOおよびMEO星座のために送信された大量の衛星による地上局および関連サービスのアップグレード、モデムのデジタル化と仮想化、主要または予備通信形態としての対流層散乱器の復興、豊富なデータを組み合わせた地理空間知能の強化された位置位置、および988ネットワークの増加により、将来的に私たちの業務は増加することが予想される。我々は融合した衛星と空間通信および地上と無線ネットワーク市場で商業と政府顧客に私たちの解決策を提供する。
私たちは2つの報告可能な運営部門を通じて私たちの業務を管理している
•衛星と空間通信3つの技術分野に分けられる：衛星モデム技術および増幅器技術、対流圏散乱器および衛星通信ソリューション、ならびに空間構成要素およびアンテナ。この部分は、地球同期軌道、中軌道および低軌道衛星コンステレーション上での音声、ビデオおよびデータの伝送を容易にするために、衛星地上局技術、サービスおよびシステム統合を提供し、進行波管電力増幅器、モデム、非常に小口径端末プラットフォームおよび周波数変換器を含む；高精度全動き固定および移動X/Y追跡アンテナ、無線周波数フィード、反射器およびレーダーカバーを含む衛星通信および追跡アンテナシステム；Comtech彗星を含む高精度全動き固定および移動X/Y追跡アンテナシステム、対流圏および回折を利用してデジタル化音声、ビデオおよびデータを伝送することができる超視距離マイクロ波装置；衛星、キャリアロケット、有人宇宙応用の信頼性の高い電気、電子と電気機械(“EEE”)部品の調達と供給チェーン管理。
•地上と無線ネットワーク3つのサービス分野に分けられる：次世代911および呼送信、Solacom呼処理ソリューション、および信頼された位置およびメッセージ送信解決策。この細分化市場は、顧客にメッセージ911サービスを提供し、助けを求める(メールを介して)必要な個人に公共セキュリティ応答点(PSAP)に到達する代替経路を提供する；次世代911解決策、緊急呼ルーティング、位置検証、ポリシーに基づくルーティング規則、記録とセキュリティ機能を提供する；緊急サービスIPネットワーク送信インフラ、緊急サービス通信と次世代911サービスのサポートのためのインフラ、PSAPの呼処理アプリケーション、ネットワーク事業者の無線緊急警報解決策、公共セキュリティ、商業と政府サービスを含む様々なアプリケーションのための位置ベースのソフトウェアと装置。
私たちの四半期財務情報
顧客との短期または長期契約は四半期や四半期の販売や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。また、私たちの毛利益は多種の要素の影響を受けて、販売した製品、システムとサービスの組み合わせ、生産効率、保証費用の見積もり、価格競争と全体的な経済状況を含みます。私たちの毛利益はまた時間の経過とともに契約に対するいかなる累積調整の影響を受けるかもしれない。
特に、便宜上、米国政府との契約は随時終了することができ、注文は米国政府の予測不可能な資金、配備、技術決定の影響を受ける可能性がある。いくつかの契約は、納品/不確定数(“IDIQ”)契約であるため、これらの契約に基づいて、米国政府はいかなるデバイスまたはサービスも購入する義務がない。過去、これらの要因のため、私たちは四半期と四半期の間と期間と時期の間の販売と経営業績の著しい変動を経験し、引き続き予想するだろう。したがって，各時期と我々の現在の業績との比較は，1つの傾向や未来表現を予測できない可能性がある.
肝心な会計政策
私たちはすべての政策が評価過程に関連しているので、特定の会計政策が重要だと思う。
収入確認FASB ASC 606−顧客との契約収入(“ASC 606”)によれば、我々が記録した収入金額は、顧客に約束された商品またはサービスと交換するために、顧客に約束された対価格を反映する。参照してください“簡明合併財務諸表付記−付記(4)−収入確認もっと情報を知っています。
営業権その他無形資産の減価. 2024年4月30日現在私たちの簡明総合貸借対照表合計3.331億ドル(うち1.59億ドルは私たちの衛星と空間通信部門、1.741億ドルは私たちの地上および無線ネットワーク部門に関連しています)。さらに2024年4月30日までに簡明総合貸借対照表合計2.1億ドル(うち6，000万ドルは私たちの衛星や空間通信部門、1.5億ドルは私たちの地上と無線ネットワーク部門に関係しています)。商業権及びその他の無形資産の減値及び回収可能程度を審査するために、著者らの衛星及び空間通信及び地上及び無線ネットワーク支部はそれぞれ1つの報告単位を構成し、吾らはその公正価値を推定する際に各種の仮定をしなければならない。参照してください“簡明合併財務諸表付記-付記(15)-営業権そして付記(16)--無形資産もっと情報を知っています。
保証義務に関する規定私たちの大多数の製品、長期契約下の製品を含めて、少なくとも一年の保証を提供して、出荷の日から計算します。私たちは歴史クレーム、製品故障率、その他の要素に基づいて保証費用の負債を記録します。長期契約によって提供されるいくつかの保証に関するコストは、契約総コストの見積もりに計上されています。推定保証費用には固有のリスクと不確実性が存在し、特に大きなまたはより長期的な契約に存在する。もし私たちの保証コストを正確に推定していなければ、最初に推定したどんな変化も私たちの運営結果と財務状況に大きな影響を与える可能性があります
所得税を計算する私たちの繰延税金資産および負債は、財務報告と資産および負債の課税基準との一時的な違いと、予想差が逆転する年次発効に適用される公布税率に基づいて決定されます。私たちの所得税の支出は、私たちが運営する税務管轄区域の国内(連邦、州と地方を含む)と国際法定所得税税率、財務報告と税務報告の間の永久的な差、そして利用可能な相殺とインセンティブに基づいている。アメリカ連邦政府、カナダ、そしてイギリスは私たちの最も重要な所得税管轄区域だ。
所得税条項や納税状況を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちは適用された税務機関の検討後に疑問を提起するかもしれないが、私たちの立場は維持できないかもしれない。私たちは私たちが所得税の技術的価値と他の要素に基づいて税務頭寸が審査後にもっと維持される可能性があると確定した場合にのみ、所得税の全部または一部の利益を確認します。審査後に“より可能性が高い”と判断された税務頭寸については、確認された税収割引は、最終決済時に50%を超える可能性のある最大利益額であることが確認された。私たちは所得税支出の不確定な税金状況に関連した潜在的な利息と処罰を確認する
四半期ベースでは、過去の課税収入と将来の課税収入の推定を含むすべての入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の可変現金能力を評価し、必要に応じて繰延税項目純資産を“より可能性の高い”実現可能な金額に減少させるための推定免税額を確立する。実際の結果がこれらの主観的なキー推定と大きく異なる場合、今後の間にこれらの推定を調整することは、私たちの運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
研究開発コストです私たちは普通すべての研究開発費を使います。研究·開発費用には、賃金、従業員福祉、株式給与費用、および製品開発に関連する他の人員費用が含まれる。研究開発費には第三者開発とプログラミングコストも含まれている。ソフトウェアの技術的可能性を決定する前に、販売対象ソフトウェアの研究開発による内部コストは費用に計上される。製品の技術的可能性がいつ確定するかを決定する際には，判断を行う必要がある.我々の先進的な通信ソフトウェアソリューションの技術的実現可能性は，通常，コードとテストによりすべての高リスクな開発問題を解決した後に達成される.通常，これは製品が顧客に発表される直前，すなわちその製品の即売性を検証できる場合に発生する.技術実行可能性が決定されると、製品が顧客に全面的に発表できるまで、すべてのソフトウェアコストが資本化される。これまで，資本化された内部開発ソフトウェアコストは重要ではなかった.
過剰と古い在庫のために準備する私たちは過去と予測された使用傾向に基づいて過剰と古い在庫の準備を記録した。他の要素も製品ラインからの撤退決定、技術変化、新製品開発を含む私たちの規定に影響を与える可能性があります。これらの要素は手元過剰と古い在庫の数量を変化させる可能性がある。さらに、私たちの将来の製品需要の推定は不正確であることが証明される可能性があり、この場合、私たちは過剰と時代遅れの在庫に必要な準備を過小評価または誇張することができる。今後、私たちの在庫が過大評価されていることを確認すれば、確定時に私たちの財務諸表でこれらのコストを確認することが要求されます。このようなどんな費用も私たちの運営結果と財政状況に大きな影響を及ぼすかもしれない。
不良債権の準備をする顧客に対して信用評価を行い、顧客の支払履歴と現在の信用状況とに基づいて信用限度額を調整することは、顧客の現在の信用情報の審査によって決定される。一般的に、私たちは現金を前払いしたり、撤回できない信用証で保証して支払う必要があります。それから、私たちとよく業務をしていない国際顧客の注文を受けることができます。しかも、私たちは特定の国内と国際顧客に保険を提供することを求めている。
当社は、お客様からの回収および支払いを監視し、過去の経験および特定した特定の顧客回収の問題に基づいて疑わしい口座に対する余裕を維持します。信用市場の厳しい状況や高金利を踏まえ、お客様から信用限度額の引き上げや支払期間延長の要請が続いています。当社は、特定のお客様の要求を限定的に承認しました。売掛債権ポートフォリオの監視を継続しています。これまでのところ、厳しい事業環境の結果として、当社のクレジットポートフォリオに重大な変更はありません。
当社の信用損失全体は、歴史的に設定した許容範囲内でしたが、現在の不良事業環境を踏まえると、将来の信用損失を正確に予測できない可能性があります。信用損失の計測には、事業環境の変化への調整の必要性を含む過去の損失経験や、延滞率や特定の顧客の財務健全性などの現在の経済状況を含む関連する観測可能なデータの影響の可能性についての判断が求められます。今後、疑わしい勘定引当金の見積もりの変更は、当社の業績および財務状況に重大な影響を及ぼす可能性があります。
2024 年度 ： 第 3 四半期のハイライトと事業見通し
2024 年度第 3 四半期の財務ハイライトは以下のとおりです。
•連結純売上高は1億281億ドルだったが、2024年度第2四半期と2023年度第3四半期はそれぞれ1.342億ドル、1億363億ドルだった
•毛金利は30.4%であり、2024年度第2四半期と2023年度第3四半期はそれぞれ32.2%と31.7%であった
•GAAPの運営損失は350万ドルだったが、2024年度第2四半期のGAAP運営収入は300万ドル、2023年度第3四半期のGAAP運営損失は530万ドルだった
•普通株株主によるGAAPの純損失は100万ドルで、280万ドルの再編コスト、250万ドルの最高経営責任者交代コスト、90万ドルの次世代衛星技術戦略的新興技術コスト、PST資産の売却推定収益が20万ドル減少した
•公認会計基準は1株当たり純損失が0.04ドル、非公認会計基準の1株当たり純収益が0.20ドルである
•調整後のEBITDA(以下議論する非GAAP財務指標)は1，190万ドルであり、連結純売上高の9.3%を占め、2024年度第2四半期は1，510万ドルであり、連結純売上高の11.3%を占め、2023年度第3四半期は1，250万ドルであり、連結純売上高の9.2%を占めている
•新規予約量(注文とも呼ばれる)は1.017億ドルであり、四半期予約量と請求書の比は0.79倍(予約量を純売上高で割る)である
•2024年4月30日現在の滞納額は6.534億ドル、2023年7月31日現在の滞納額は6.622億ドル、2023年4月30日現在の滞納額は6.684億ドル
•収入可視性は約15億ドルで、2023年7月31日現在の11億ドルを上回っている。私たちはこの収入の可視性を6.534億ドルを獲得した資金の蓄積と、未来の注文を受けて予想されているいくつかの多年契約の未到着資金の総価値を測定した(2024年4月30日現在の蓄積と収入の可視性は、以下に述べるように、四半期終了後にマサチューセッツ州連邦から多額の複数年次世代911(NG-911)契約を受けたことを反映していない)
•経営活動のためのキャッシュフローは380万ドルです
上記で議論した非GAAP財務計測は、次節に列挙したテーブルの中で最も直接比較可能なGAAP財務計測と照合した“プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間の経営成果比較−”そして “2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の業務結果比較.”
債務再融資完了
2024年6月17日、私たちは新しい貸手銀団(“新信用手配”)と2.22億ドルの信用手配を締結し、私たちの以前の信用手配の代わりに、2024年6月18日頃に資金を得る予定だ。新信用手配は2028年7月31日に満期になり、約束された1.62億ドルの定期ローン手配(“定期ローン”)と6，000万ドルの循環ローン手配(“Revolver”)から構成され、終値までの未返済借金は1.87億ドルと予想され、Revolverから抽出した2，500万ドルを反映している。発行日まで、我々の利用可能な流動資金源は約6，300万ドルであり、条件を満たす現金および現金等価物を含む約2，800万ドルおよびRevolver項下の超過利用可能な現金は3，500万ドルであり、両者は新しい信用手配の定義に適合している。新しい信用計画に加入することはわが社の重要なマイルストーンです。私たちはこの深刻な業務未解決の問題を解決することに成功したことを非常にうれしく思い、新しい信用手配が私たちの流動性と業務の将来性の向上に大きく貢献することを期待しています。
他の最近の重要な発展は
2024年度第3四半期には、我々の衛星·空間通信部門は米国陸軍から1350万ドルを超えるVSAT設備および関連サービス資金を受注し、米国陸軍から600万ドルを超えるネットワーク訓練関連ソリューション資金を取得し、日本宇宙航空研究開発機関から550万ドルを超える運営支援と保守注文を獲得した。第3四半期には、この部分はまた、以前に配備された対流圏散乱システムのアップグレードと、私たちの彗星を評価している国際軍の注文のための500万ドル以上の資金をカナダの顧客から得たＴＭ対流圏散乱解決策。私たちは、この新しい国際顧客と、2024年度第2四半期に私たちの次世代モジュール化可動伝送システム(“MTTS”)を評価する他の2つの新しい国際顧客が、将来的により大規模な対流層散乱機会をもたらす可能性があると信じている。
2024年度第3四半期に、私たちの地上および無線ネットワーク部門は中西部州の大きな県に重要なNG-911サービスを拡張した。このような長年の拡張価値は1000万ドルを超えた。私たちは大手国際モバイルネットワーク事業者に私たちのメールサービス(“メール”)ソフトウェア工学サービスを拡張しましたこの拡張価値は700万ドルを超えています第3四半期には、カナダにあるPSAPの長年のNG-911コール処理サービス契約を取得し、総金額は400万ドルを超えた。また、四半期終了後、マサチューセッツ州連邦と契約を締結し、同州のNG-911システムの運営と維持を継続した。新規契約の初期期間は5年であり、2024年8月1日から2029年7月31日まで、5年~2034年7月31日までの選択肢を含む。選択期間を含めて、契約の総価値は2.5億ドルを超える可能性がある。Comtechは911や公共セキュリティ応用分野で信頼できるリーダーとしての地位が，988緊急時に類似した複雑な解決策を提供する上でますます有利な地位にあると信じている.
One Comtech and People戦略
2024年3月、地上無線ネットワーク部門の新社長に電気通信·公共セキュリティ担当のジェフ·ロバートソンを招聘することを発表しました。そのキャリアの多くのリーダーの中で、Robertsonさんは最近、Intrado Life Securityの社長兼CEOを務め、同社の運営構造が改善され、重要なデジタル移行計画を実施し、伝統的な製品をクラウドに基づく次世代インフラに移行させ、最終的に2023年に事業を売却します。ローバートソンさんの深い業界の専門知識とリーダーシップの経験は、私たちの地上と無線ネットワーク部門のビジョンと全体的にComtechの移行と非常に一致しています。また、地上と無線ネットワーク部門に関連しているため、私たちはトム·グスリーを私たちの位置に基づく技術業務の首席運営官兼社長、ジョン·ホワイトウッドを私たちの安全·証券業務の社長に招聘した。グスリーさんとウィトヘイトさんは、地上無線ネットワーク端末市場での経験と豊富なリーダーシップと経験を持つ経験豊富なベテランです
また、2024年4月には、ローリー·リグールを販売·業務開発部副総裁に招聘した。Rigualさんは最近、iDirect政府で営業エンジニアリングおよび戦略的ソリューションの副社長を務めており、電気通信業界のリーダーシップの20年以上の経験と、営業プロジェクトおよび戦略的ソリューションの推進に関する成熟した記録を持っています。Rigualさんは最高の電気通信会社でリーダーを務めていましたが、衛星や空間市場、地上および無線市場に対する彼の深い理解は、様々なグローバル市場における当社の戦略的ビジネスポイントと非常に一致しており、重要な役割を果たしています
業務展望
私たちが2024年度第4四半期に入るにつれて、ビジネス環境は引き続き挑戦的であり、運営環境は予測不可能であり、その理由は、私たちがいつ新しい信用手配に加入するタイミング、金利上昇、インフレ、アメリカ連邦予算に関連する持続的な決議、ロシア、ウクライナ、中東の軍事衝突の影響、および潜在的な世界経済衰退を含むが、これらに限定されない。注文や生産遅延、部品供給中断、労働力や部品価格の上昇、工場利用率の低下、およびこのような状況による物流や運営コストの上昇は、我々の業務に影響を与えているか、または影響を及ぼす可能性があります。これらの業務条件とそれに伴う課題を受けて、これまでのクレジット手配の再融資に成功したことはうれしいですが、One Comtechのモデルチェンジを行う過程で、時々変化することが予想され、本10-Q表や他の米国証券取引委員会に提出された文書で強調されたリスクに基づいて、2024年度第4四半期の純売上高と調整後のEBITDA目標を2024年度第3四半期と同様にすることを目標としています。
不適切な努力なしにGAAP測定基準に含まれるいくつかの項目を予測することができないため、公認会計原則に基づく前向きな指導は提供されない。我々の総合調整後のEBITDAが総合純売上高に占める割合は，部門ごとの販売量，販売組合せと関連毛利益および未分配の支出に依存するため，本質的に予測は困難である。より多くの情報については、以下の“調整後のEBITDA”での検討を参考にしてください
以下の部分には、2024年度の業務展望および調整後EBITDAの定義と解釈に関する他の情報が含まれています“プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間の経営成果比較−”そして “2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の業務結果比較.”
2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の業務結果比較
純売上高2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間の連結純売上高はそれぞれ1億281億ドルと1億363億ドルで820万ドル減少し、減少幅は6.0%だった。期間の低下は，我々の衛星·空間通信部門の純売上高の低下を反映しており，部分的には我々の地上·無線ネットワーク部門の純売上高増加によって相殺され，以下でさらに検討したようになる。
2024 年度第 3 四半期の衛星 · 宇宙通信セグメントの純売上高は、サプライヤーからの部品の受入と完成品の納入が一時的に低下した事前信用ファシリティのリファイナンスの取り組みにより、引き続き厳しい事業環境を反映しています。2024 年 6 月 17 日に新信用ファシリティの締結により、これらの状況の解決に向けて大きな進展を遂げましたが、バックログの受注に伴う純売上高は将来期にシフトしました。また、衛星 · 宇宙通信セグメントの売上高は、 2023 年 11 月 7 日の PST 売却を反映しています。
衛星と空間通信
衛星 · 宇宙通信セグメントの純売上高は、 2024 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間の 8，220 万ドルから 7，140 万ドルとなり、 1，080 万ドル減少しました。2024 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間の関連セグメントの売上高は、主に米国政府エンド顧客に対するトロポスキャッタソリューションの売上高の増加を反映しています。（ 次世代トロポスキャッタ端末の米海兵隊および米陸軍への納入に向けた進展を含む ） 、 11 月 7 日の PST 売却に関連した高出力ソリッドステートアンプの純販売減少により相殺されました。2023 年、 COMETＴＭある国際顧客に対流圏散乱端末を提供し、アメリカ陸軍に非常に小口径の衛星通信設備を提供する。2024年4月30日までの3カ月間，我々の衛星·空間通信部門は総合純売上高の55.8%を占めているのに対し，2023年4月30日までの3カ月は60.3%であった。2024年4月30日までの3カ月間、この細分化市場での予約と請求書比率(予約を純売上高で割った)は0.85倍だった。
多くの要素のため、私たちの衛星と空間通信部門の予約量、売上高と収益力は多くの要素によって大幅に変動する可能性があり、私たちのアメリカと国際政府の顧客による予測不可能な資金、配置と技術決定を含む。この細分化された市場にとって、予約量の期間変動は正常である。したがって、私たちの業績の逐次比較は傾向や未来の表現を予測できないかもしれない。
地上と無線ネットワーク
2024年4月30日までの3カ月間の地上·無線ネットワーク部門の純売上高は5660万ドルだったが、2023年4月30日までの3カ月間の純売上高は5410万ドルで250万ドル増加し、4.6%増となった。2024年4月30日までの3カ月間、関連部門の純売上高は主に我々のNG-911と呼処理サービスの純売上高の増加を反映しているが、位置ベースの解決策による純売上高低下分は相殺されている。2024年4月30日までの3カ月間、地上と無線ネットワーク部門は総合純売上高の44.2%を占めていたが、2023年4月30日までの3カ月間で、この割合は39.7%だった。2024年4月30日までの3カ月間、この細分化市場での予約と請求書比率(予約を純売上高で割った)は0.72倍だった。
多くの要因のため、私たちの地上と無線ネットワーク部門の予約量、売上高、収益力は、全体的なビジネス環境の変化と、大型多年期NG-911契約を受けた時間を含む多くの要素によって変動する可能性があります。この細分化された市場にとって、予約量の期間変動は正常である。したがって、私たちの業績の逐次比較は傾向や未来の表現を予測できないかもしれない。
地理的位置と顧客タイプ
2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、地理的位置と顧客タイプ別の売上高が売上に占める割合は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 統合された |
| アメリカ政府は | | 60.9 | % | | 47.1 | % | | 1.0 | % | | 1.6 | % | | 34.4 | % | | 29.1 | % |
| 国内 | | 16.2 | % | | 14.8 | % | | 88.3 | % | | 87.9 | % | | 48.1 | % | | 43.8 | % |
| アメリカを総計する | | 77.1 | % | | 61.9 | % | | 89.3 | % | | 89.5 | % | | 82.5 | % | | 72.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 国際的に | | 22.9 | % | | 38.1 | % | | 10.7 | % | | 10.5 | % | | 17.5 | % | | 27.1 | % |
| 総額 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
米国政府の顧客への販売には、米国国防総省、情報および民事機関への販売、および主請負者または主請負業者への直接販売が含まれる。国内販売には、商業顧客への販売と、米国州や自治体への販売が含まれている。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、米国政府を除いて、連結純売上高の10%以上を占める顧客はいない。
国際売上高(米国国内会社の売上高を含む、国際顧客向け製品を含む)は、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間でそれぞれ2240万ドル、3700万ドルであった。米国を除いて、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、合併純売上高の10%以上を占める国の売上高(米国国内会社への売上高を含む)がない。
毛利。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、毛利益はそれぞれ3900万ドルと4310万ドルだった。2024年4月30日までの3カ月間の毛利益が総合純売上高に占める割合は30.4%であったのに対し，2023年4月30日までの3カ月間の毛利益は31.7%であった。以上のように，我々の毛利益(ドル計算と総合純売上高に占める割合)は，純売上高の低下と製品全体の構造変化(PST剥離の影響を含む)を反映している。関連部門の純売上高に占める毛利益の割合は以下でさらに議論される。
2023年4月30日までの3カ月と比較して，2024年4月30日までの3カ月間，我々衛星·空間通信部門の毛利が関連部門の純売上高に占める割合が増加している。上述したように、最近の期間の毛利パーセントは、製品とサービスの組み合わせの変化を反映している。
2023年4月30日までの3カ月と比較して、2024年4月30日までの3カ月間、関連部門の純売上高に占める地上·無線ネットワーク部門の毛利の割合が低下した。上述したように、最近の期間の毛利パーセントは、製品とサービスの組み合わせの変化を反映している。
2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間の連結販売コストには、それぞれ80万ドルの過剰と150万ドルの古い在庫が計上されている。中で議論したようにプロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析−キー会計政策−超過と古い在庫準備−私たちは定期的に私たちの在庫を検討し、歴史と予測された使用傾向に基づいて過剰と時代遅れの在庫の準備を記録します。
我々の総合純売上高に占める総合毛利の割合は部門ごとの販売量，販売組合せ，関連毛利に依存するため，本質的に予測は困難である。
販売、一般、行政費用.2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用はそれぞれ2870万ドル、3140万ドルだった。2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間、連結純売上高に占める販売、一般と行政費用の割合はそれぞれ22.4%と23.0%だった。
2024年と2023年4月30日までの3ヶ月間、私たちは、主に私たちの運営と効率を簡素化するために、280万ドルと410万ドルの再編コストを生成しました(解散費と、私たちのいくつかの衛星地上局の生産施設をアリゾナ州チャンドラーにある146，000平方フィート施設に移転することに関するコストを含む)。再編コストは含まれておらず、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の販売、一般、行政費用はそれぞれ2730万ドルから2590万ドルに低下する。この2つの時期では，連結純売上高に占める販売，一般，行政費用の割合は約20.0%であった。ドル計算の減少は、以下に述べるように、株ベースの給与償却が低いことを反映している
2024年4月30日までの3カ月間、販売、一般、行政費に計上された株式ベースの給与支出の償却は30万ドルだったが、2023年4月30日までの3カ月は390万ドルだった。最近の時期は私たちの元最高経営責任者に関する株式奨励の没収を反映している。株式報酬の分配は私たちの報告可能な二つの運営部門に割り当てられていない。
研究と開発費用。 2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の研究開発費はそれぞれ570万ドルと1170万ドル。2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間、連結純売上高に占める研究開発費の割合はそれぞれ4.5%と8.6%だった。
2024年及び2023年4月30日までの3ヶ月間、衛星及び空間通信業務に関する研究開発費はそれぞれ300万ドル及び530万ドルであり、地上及び無線ネットワーク業務に関する研究開発費はそれぞれ270万ドル及び630万ドルである。各期間の余剰研究·開発費は、株式に基づく報酬費用の償却に関連しており、象徴的である。より低い研究開発費は私たちのOne Comtech計画と各種プロジェクトの資源優先順位を反映している。
2024年と2023年4月30日までの3ヶ月以内に、著者らは衛星と空間通信部門で次世代衛星技術による戦略的新興技術コストをそれぞれ90万ドルと100万ドルとし、私たちの解決方案製品を向上させて新しい広帯域衛星星座に合わせて使用する。私たちは私たちの長期業務戦略に基づいてこの新しい市場を評価しており、私たちは将来的に追加的なコストを発生させるかもしれない
可能であれば、私たちは研究と開発のために顧客資金を求めて、私たちの製品を専門的な顧客要求に適応させます。顧客は2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、それぞれ570万ドルと450万ドルを精算しており、これらの費用は報告された研究開発費には反映されていないが、純売上高に含まれており、関連コストは販売コストに含まれている。
無形資産の償却有限寿命無形資産に関する償却は、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間で530万ドル(うち170万ドルは衛星·空間通信部門、360万ドルは地上·無線ネットワーク部門用)となった。
業務剥離収益、純額2023年11月7日、PST資産剥離を完了し、私たちの未分配部門に約220万ドルの収益を記録しました。この推定収益には，管理代行保管されている終了日運転資金純額に関する受取金100万ドルが含まれている。私たちは2024年度第3四半期に、純運営資本の締め切りを最終的に決定し、100万ドルのうち80万ドルを預かりました。そこで，推定収益が20万ドル減少し，改訂後の業務剥離推定収益が確認され，2024年4月30日までの9カ月間の純収益は200万ドルであった。前年同期には似たような活動はありませんでした。
CEO引継ぎコスト. CEO引継ぎコストは、2024年4月30日までの3ヶ月間で、主に前CEOのPetermanさん氏が正当な理由で解雇したことに関連する法的費用の割り当てがなく、当社の業務戦略、財務報告書、または以前に提出された財務諸表とは無関係なものを含む250万ドルです。2023年4月30日までの3ヶ月間、同様のコストは発生しなかった。
営業収入(赤字)2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間の運営損失はそれぞれ350万ドルと530万ドルだった。報告可能部門別の営業収入(赤字)を次の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万ドル) | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 統合された |
| 営業収入(赤字) | | $ | 2.8 | | | 0.1 | | | 5.7 | | | 3.1 | | | (12.0) | | | (8.5) | | | $ | (3.5) | | | (5.3) | |
| 関連純売上高パーセント | | 3.9 | % | | 0.1 | % | | 10.1 | % | | 5.8 | % | | 北米.北米 | | 北米.北米 | | 北米.北米 | | 北米.北米 |
2024年4月30日までの3ヶ月間、GAAPの運営損失は350万ドルで、(I)530万ドルの無形資産償却、(Ii)280万ドルの再編コスト(衛星と空間通信部門と未分配部門に関連する60万ドルと220万ドル)、(Iii)250万ドルのCEO交代コスト、(Iv)40万ドルの株式給与償却、(V)90万ドルの戦略的新興技術コスト、(Vi)20万ドルの資産完成コストの償却、および(7)上述したように，PST資産剥離に関する推定収益は20万ドル減少した。これらのプロジェクトを除いて、2024年4月30日までの3ヶ月間の総合運営収入は880万ドルだった。2023年4月30日までの3ヶ月間のGAAP運営損失530万ドルは、(I)無形資産の償却530万ドル、(Ii)410万ドルの再編コスト(その中の220万ドル、50万ドルおよび140万ドルはそれぞれ衛星および空間通信、地上および無線ネットワークおよび未分配部門と関係がある)、(Iii)株式償却410万ドル、(Iv)戦略的新興技術コスト100万ドル、および(V)資産履行コストの償却20万ドルを反映している。これらのプロジェクトを除いて、私たちの2023年4月30日までの3ヶ月の総合運営収入は960万ドルだった。上記のプロジェクトを含まない営業収入が960万ドルから880万ドルに低下したのは，主に我々2つの報告可能な運営部門の研究·開発費用が減少したが，合併純売上高と合併毛利益(ドルと合併純売上高に占める割合)の低下によって相殺され，我々のOne ComtechとPeople Strategy計画による未分配販売，一般，管理費用の増加であった。報告可能な分部別に示した営業収入(赤字)は以下でさらに検討する。
2024年4月30日までの3ヶ月間、私たちの衛星及び空間通信部門の運営収入はドル計算及び関連部門の純売上高に占める割合が増加し、研究開発及び販売、一般及び行政支出の減少を反映しているが、上述したように関連部門の純売上高及び毛利減少分に相殺された
2024年4月30日までの3カ月間、我々の地上·無線ネットワーク部門の運営収入はドル計算と関連部門の純売上高に占める割合が増加し、研究開発と販売、一般、管理費用の減少を反映しているが、上述したように、関連部門の純売上高の毛利百分が低い部分でこの増加を相殺している。
CEO交代コスト，時期ごとの再編費用部分およびPST剥離に関する推定収益の減少の影響を除いて，2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間の未分配費用は710万ドルとなる。
利息支出その他。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の利息支出はそれぞれ510万ドルと440万ドルだった。増加の主な原因は金利が前年同期より普遍的に上昇したことであるが、一部は私たちの優先信用手配項目の下で最近返済されていない平均債務残高の減少に相殺されている。2024年4月30日までの3カ月間の実質金利(繰延融資コストの償却を含む)は約12.3%だったが、前年同期は10.1%だった。私たちの優先信用手配によると、私たちの現金借款金利(繰延融資コストの償却を除く)は約9.4%で、前年同期は8.9%だった。
利息(収入)とその他2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の利息(収入)やその他は象徴的である。私たちのすべての利用可能な現金と現金等価物は現在銀行預金と通貨市場預金口座に投資されており、現在これらの口座が発生している金利は取るに足らない。
権利証は価値変動を公正に承諾する2024年4月30日までの3ヶ月間、再計量株式証明書から640万ドルの非現金収益を得た。参照してください“簡明連結財務諸表付記-付記(17)-転換可能優先株”より多くの情報を得るために。
所得税から利益を得る。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、それぞれ540万ドルと290万ドルの税収割引を受けた。2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の有効税率(離散税目を除く)はそれぞれ2.0%、14.25%である。税率が14.25%から2.0%に変化したのは，主に期待製品と地域の組み合わせの変化によるものである
2024年度の2.0%の推定年間有効税率を決定するために、推定収益、PST資産剥離純額、CEO移行コストと権証公正価値の変化は、私たちの有効税率の計算には含まれていない、重大、異常、または一般的ではない離散税項目とされている。2023年度の14.25%の推定年間有効税率を決定するために、CEOの移行コストは、有効税率の計算には含まれていない、尋常でない、または頻繁に発生しない離散税目とされている。
2024年4月30日までの3ヶ月以内に、私たちは純離散税収80万ドルを記録し、主に適用訴訟の時効満了で不要になった税収とCEOの移行コストの控除可能な部分と関係がある。2023年4月30日までの3ヶ月間、私たちは120万ドルの純離散税収割引を記録した。主に適用された訴訟の時効が満了して不要になったあるいは税金の引抜きによって、一部は私たちの2022年度連邦所得税申告書に関連するいくつかの税務勘定の最終決済によって相殺された。
我々の2021年度から2023年度までの米国連邦所得税申告書は、将来的に米国国税局(IRS)の監査を受ける可能性がある。私たちの2019年度までの州所得税申告書は監査を受けていません。将来の税務評価や決算は、私たちの総合経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
普通株主は純損失を占めなければならない2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月間、普通株主の合併純損失はそれぞれ100万ドルと920万ドルだった。最近の期間には、上述したように、転換可能な優先株に関連する引受権証明公正価値の変化からの640万ドルの収益が含まれている。2023年4月30日までの3ヶ月間、似たようなメリットはなかった。
調整後のEBITDA次の表は、2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間の調整後EBITDA(ドル計算と関連純売上高に占める割合)を示し、純収益(損失)を調整した(四捨五入のため、表の数字は正確ではない可能性がある)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 3 ヶ月間。 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万ドル) | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 統合された |
| 純収益(赤字) | | $ | 1.8 | | | 0.7 | | | 5.3 | | | 2.9 | | | (4.3) | | | (11.0) | | | $ | 2.8 | | | (7.5) | |
| 所得税引当 | | — | | | (1.2) | | | 0.3 | | | 0.1 | | | (5.7) | | | (1.8) | | | (5.4) | | | (2.9) | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 利子費用 | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.4 | | | 5.1 | | | 4.4 | |
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.4) | | | — | | | (6.4) | | | — | |
| 株に基づく報酬の償却 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 4.1 | | | 0.4 | | | 4.1 | |
| 無形資産の償却 | | 1.7 | | | 1.8 | | | 3.6 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 5.3 | | | 5.3 | |
| 減価償却 | | 1.0 | | | 1.0 | | | 2.0 | | | 1.9 | | | 0.1 | | | — | | | 3.1 | | | 3.0 | |
| 資産履行コストの償却 | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再構成コスト | | 0.6 | | | 2.2 | | | — | | | 0.5 | | | 2.2 | | | 1.4 | | | 2.8 | | | 4.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 戦略的新興技術コスト | | 0.9 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 1.0 | |
| CEO の移行コスト | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | | | — | |
| 事業売却による損失、純 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 調整後EBITDA | | $ | 7.2 | | | 6.4 | | | 11.3 | | | 9.2 | | | (6.6) | | | (3.0) | | | $ | 11.9 | | | 12.5 | |
| 関連純売上高パーセント | | 10.1 | % | | 7.7 | % | | 20.0 | % | | 16.9 | % | | 北米.北米 | | 北米.北米 | | 9.3 | % | | 9.2 | % |
2024 年 4 月 30 日期 3 ヶ月間の連結調整済み EBITDA （ 米ドル ） の減少は、主に報告対象事業セグメントの両方における研究開発費用の減少を反映しています。連結売上高の減少と連結総利益の減少によって相殺されました（ ドルおよび連結売上高に占める割合の両方 ） と、上記のように One Comtech および People Strategy のイニシアチブによる未割り当て販売費、一般および管理費の増加。
衛星 · 宇宙通信セグメントの調整済み EBITDA の増加は、上記のように、研究開発 · 販売、一般経費 · 管理経費の減少によるものであり、関連セグメントの売上高 · 粗利益の減少によって一部相殺されました。
Terrestrial and Wireless Networks セグメントの調整済み EBITDA の増加は、ドルベースおよび関連セグメントの売上高に占める割合の両方において、主に研究開発および販売、一般および管理費の減少によるものであり、上記のように関連セグメントの売上高に占める粗利益の割合の低下によって一部相殺されました。
2023 年度の GAAP 純損失と調整後 EBITDA の調整は以下の表に示されています （ 表の数字は丸め込みにより足跡にならない場合があります ） 。
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年度 |
| GAAP 純損益と調整 EBITDA の調整 ： | | |
| 純損失 | | $ | (26.9) | |
| 所得税から利益を得る | | (3.9) | |
| 利子費用 | | 15.0 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 1.2 | |
| | |
| 株に基づく報酬の償却 | | 10.1 | |
| 無形資産の償却 | | 21.4 | |
| 減価償却 | | 11.9 | |
| 資産履行コストの償却 | | 1.0 | |
| 再構成コスト | | 10.9 | |
| 戦略的新興技術コスト | | 3.8 | |
| CEO の移行コスト | | 9.1 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 53.5 | |
著者らの調整後EBITDAは非公認会計基準計量であり、利子控除、所得税、減価償却費用、無形資産償却、株式給与償却、資産実現に必要なコスト償却、再編コスト、戦略的新興技術コスト(次世代衛星技術)、転換可能優先株購入オプション負債公正価値変動、株式証公正価値変動、繰延融資コスト台帳、買収計画支出、新冠肺炎関連コスト、工場退出コスト、最高経営責任者交代コスト、委託書募集コストと戦略代替分析費用及びその他の費用を反映している。我々の調整後EBITDAの定義は，財務契約計算のための総合EBITDAとは異なるが(この用語は我々の先のクレジットスケジュールや新しいクレジットスケジュールで定義されている)，我々の定義は非常に一致しており，他社が使用しているEBITDAや調整後EBITDAの定義とは異なる可能性もあるため，他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。調整後のEBITDAも我々の投資家やアナリストがよく要求する指標である。投資家やアナリストは，調整されたEBITDAと，我々が米国証券取引委員会に提出した文書に含まれる他の情報を用いて，公認会計基準測定基準を含めて，我々のパフォーマンスや我々の業績と他社との比較性を評価する可能性があると考えられる。我々の非GAAP計測は報告されたGAAP計測を反映しており，本稿で述べたいくつかの項目に基づいて調整されており，我々が発行した変換可能優先株の影響も含まれていない
これらの非GAAP財務指標は、業務を展開するために必要な取引の財務的影響、例えば株式補償奨励を付与することを排除し、GAAPに基づいて作成された財務指標の代替案として意図されていないので、分析ツールとして限界がある。これらの測定基準は、本明細書に列挙されたテーブルにおけるGAAPおよび非GAAP測定基準の台帳に従って調整されているが、これらの調整は、これらのすべての調整またはコストが尋常ではない、一般的でない、または非日常的であると推定されるものと解釈されるべきではない。非公認会計基準財務措置は、これらの財務措置の代替または優れたものではなく、公認会計原則に基づいて決定された財務措置の補完とみなされるべきである。投資家は、米国証券取引委員会に提出された文書に開示された公認会計基準の財務業績を慎重に検討することを提案する。我々は、株式に基づく報酬、所得税の調整、無形資産の償却、利息支出などの項目がこれらの指標に影響を与える具体的な項目であり、まだ発生していない、私たちの制御範囲内でない、あるいは予測できないため、2024年度第4四半期調整後のEBITDA展望と最も直接比較可能なGAAP指標を定量的に調整していない。例えば、株式ベースの報酬料金を定量化するには、現在決定できない株式数や市場価格を入力する必要がある。そのため、不合理な努力がなければ、非GAAP展望性指標に対して入金を行うことができず、このような利用不可能な入金項目は著者らの財務業績に重大な影響を与える可能性がある。
2024年4月30日と2023年4月30日までの3ヶ月間、我々のGAAP総合営業損失、普通株株主は純損失と希釈後の普通株純損失と対応する非GAAP指標との入金を以下の表に示すべきである(四捨五入のため、表の数字と1株当たりの金額は正確ではない可能性がある)。普通株主の非GAAP純収入と希釈後の普通株の非GAAP純収入は今年までの業績に基づく非GAAP所得税の支出を反映し、次の表に含まれる非GAAPに基づいて帳簿項目を調整した。私たちは持続的な基礎の上で私たちの非GAAPの有効な所得税率を評価し、それは時々変化するかもしれない。私たちの非GAAP有効所得税税率は私たちのGAAP有効所得税税率と大きく異なるかもしれません。また，この期間のGAAP純損失により，2024年4月30日と2023年4月30日までの3カ月の非GAAP希釈普通株純収入はそれぞれ同期28，936，000株と28，498，000株発行普通株の加重平均希釈後収益を用いて算出した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月30日までの3ヶ月 |
| (百万ドル、1株を除く) | | 営業収入 | | 普通株主は純収益を占めなければならない | | 薄めて普通株1株当たり純収益 |
GAAPと非GAAP収益の入金： | | | | | | | | | |
GAAP対策は報告されているように | | $ | (3.5) | | | $ | (1.0) | | | $ | (0.04) | |
| | | | | | | | | |
**転換可能な優先株の償還価値を反映するように調整 | | | — | | | | 3.8 | | | | 0.13 | |
| **株式承認証は価値変動を公正に許可する | | | — | | | | (6.4) | | | | (0.22) | |
*無形資産の償却 | | | 5.3 | | | | 4.1 | | | | 0.14 | |
再構成コストを削減しました | | | 2.8 | | | | 2.1 | | | | 0.07 | |
*CEOの引継ぎコストの削減 | | | 2.5 | | | | 1.9 | | | | 0.07 | |
*持分報酬の償却 | | | 0.4 | | | | 0.3 | | | | 0.01 | |
| 戦略的新興技術コスト | | | 0.9 | | | | 0.7 | | | | 0.02 | |
| 資産履行費用の償却 | | | 0.2 | | | | 0.2 | | | | 0.01 | |
事業売却による損失、純 | | | 0.2 | | | | 0.2 | | | | 0.01 | |
正味離散税益 | | | — | | | | (0.2) | | | | (0.01) | |
| 非GAAP測定基準 | | $ | 8.8 | | | $ | 5.7 | | | $ | 0.20 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| (百万ドル、1株を除く) | | 営業収入 | | 普通株主は純収益を占めなければならない | | 薄めて普通株1株当たり純収益 |
GAAPと非GAAP収益の入金： | | | | | | | | | |
GAAP対策は報告されているように | | $ | (5.3) | | | $ | (9.2) | | | $ | (0.33) | |
**転換可能な優先株の償還価値を反映するように調整 | | | — | | | | 1.8 | | | | 0.06 | |
*無形資産の償却 | | | 5.3 | | | | 4.1 | | | | 0.15 | |
再構成コストを削減しました | | | 4.1 | | | | 3.2 | | | | 0.11 | |
*持分報酬の償却 | | | 4.1 | | | | 3.2 | | | | 0.11 | |
| 戦略的新興技術コスト | | | 1.0 | | | | 0.9 | | | | 0.03 | |
| 資産履行費用の償却 | | | 0.2 | | | | 0.2 | | | | 0.01 | |
純離散税益 | | | — | | | | (1.2) | | | | (0.04) | |
| 非GAAP測定基準 | | $ | 9.6 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.11 | |
2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の業務結果比較
純売上高2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間の連結純売上高はそれぞれ4.142億ドルと4.012億ドルで、1300万ドル増加し、3.2%増となった。前年比増加は，以下でさらに議論するように，我々の衛星·空間通信部門および地上·無線ネットワーク部門の純売上高の増加を反映している。
昨年を上回っているが、2024年4月30日までの9カ月間の純売上高は、主に衛星·空間通信部門の純売上高であり、受注と注文履行の時間遅延を反映しており、主に挑戦的なビジネス状況により2023年12月初めに継続的な経営状況を開示しており、顧客からの注文やサプライヤーからの部品の受注速度を一時的に減速させていると考えられる。2024年6月17日に新たなクレジット手配に加入し、このような状況を解決する上で大きな進展を遂げましたが、私たちがたまっているいくつかの注文に関連した純売上高は今後の時期に移行しました。また，我々衛星と空間通信部門の純売上高は2023年11月7日のPST資産剥離を反映している。
衛星と空間通信
2024年4月30日までの9カ月間の衛星および空間通信部門の純売上高は2.524億ドルだったが、2023年4月30日までの9カ月間の純売上高は2兆435億ドルで890万ドルまたは3.7%増加した。2024年4月30日までの9ヶ月間、関連部門の純売上高は、主に我々の対流圏散乱器と衛星通信ソリューションの米国政府顧客への純売上高の著しい増加を反映している(米海兵隊や米陸軍への次世代対流圏散乱端末の提供の進展を含む)が、衛星地上局ソリューション(X/Y指向性アンテナを含む)、2023年11月7日のPST資産剥離に関する高出力固体増幅器とCometの純売上高低下によって相殺されているＴＭ対流圏散乱器端末を国際顧客に販売する。2024年4月30日までの9カ月間，我々の衛星·空間通信部門は総合純売上高の60.9%を占めているが，2023年4月30日までの9カ月間の割合は60.7%である。2024年4月30日までの9カ月間、この細分化市場での予約と請求書比率(予約を純売上高で割る)は1.05倍だった
多くの要素のため、私たちの衛星と空間通信部門の予約量、売上高と収益力は多くの要素によって大幅に変動する可能性があり、私たちのアメリカと国際政府の顧客による予測不可能な資金、配置と技術決定を含む。この細分化された市場にとって、予約量の期間変動は正常である。したがって、私たちの業績の逐次比較は傾向や未来の表現を予測できないかもしれない。
地上と無線ネットワーク
2024年4月30日までの9カ月間の地上·無線ネットワーク部門の純売上高は1.618億ドルだったが、2023年4月30日までの9カ月間の純売上高は1兆577億ドルで410万ドル増加し、2.6%増となった。2024年4月30日までの9カ月間、関連部門の純売上高は主に我々のNG-911と呼処理サービスの純売上高の増加を反映しているが、位置ベースの解決策による純売上高低下分は相殺されている。2024年4月30日までの9カ月間，我々の地上と無線ネットワーク部門は総合純売上高の39.1%を占めているが，2023年4月30日までの9カ月間の割合は39.3%であった。2024年4月30日までの9ヶ月間、私たちのこの細分化市場での帳簿と請求書比率は1.01倍だった。
多くの要因のため、私たちの地上と無線ネットワーク部門の予約量、売上高、収益力は、全体的なビジネス環境の変化と、大型多年期NG-911契約を受けた時間を含む多くの要素によって変動する可能性があります。この細分化された市場にとって、予約量の期間変動は正常である。したがって、私たちの業績の逐次比較は傾向や未来の表現を予測できないかもしれない
地理的位置と顧客タイプ
2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、地理的位置と顧客タイプ別の売上高が売上に占める割合は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 統合された |
| アメリカ政府は | | 54.8 | % | | 48.7 | % | | 1.1 | % | | 1.8 | % | | 33.8 | % | | 30.3 | % |
| 国内 | | 14.4 | % | | 17.2 | % | | 89.0 | % | | 89.8 | % | | 43.5 | % | | 45.7 | % |
| アメリカを総計する | | 69.2 | % | | 65.9 | % | | 90.1 | % | | 91.6 | % | | 77.3 | % | | 76.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 国際的に | | 30.8 | % | | 34.1 | % | | 9.9 | % | | 8.4 | % | | 22.7 | % | | 24.0 | % |
| 総額 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
米国政府の顧客への販売には、国防総省、情報、事務機関の販売、および直接または主請負業者による販売が含まれる。国内販売には、商業顧客への販売と、米国州や自治体への販売が含まれている。2024年4月30日までの9カ月間、米国政府を除いて、連結純売上高の10%以上を占める顧客はいない。国内売上高は2023年4月30日までの9カ月間でVerizon(“ウィレソン”)の売上高を含め、連結純売上高の11.2%を占めている
国際売上高は、2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間、それぞれ9390万ドル、9620万ドル(国際顧客向け製品に含まれる米国国内会社の売上高を含む)である。米国を除く2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、合併純売上高の10%以上を占める国(米国国内会社への売上高を含む)はない。
毛利。2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の毛利益はそれぞれ1.3億ドルと1兆359億ドルで590万ドル減少した。2024年4月30日までの9カ月間の毛利益が総合純売上高に占める割合は31.4%であったのに対し，2023年4月30日までの9カ月分の毛利益は33.9%であった。我々の毛利益(ドル計算と連結純売上高に占める割合)は、上述したように、製品全体の構造の変化(PST剥離の影響を含む)を反映している。関連部門の純売上高に占める毛利益の割合は以下でさらに議論される。
我々の衛星·空間通信部門は、2023年4月30日までの9カ月と比較して、2024年4月30日までの9カ月間の毛利(ドルで計算)と関連部門の純売上高に占める割合が低下している。上述したように、最近の期間の毛利パーセントは、製品とサービスの組み合わせの変化を反映している。
2023年4月30日までの9カ月と比較して，地上·無線ネットワーク部門の2024年4月30日までの9カ月間の毛利益(ドルで計算)および関連部門の純売上高に占める割合は低下している。上述したように、最近の期間の毛利パーセントは、製品とサービスの組み合わせの変化を反映している。
2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間の総合販売コストには、それぞれ220万ドルの過剰と時代遅れ在庫が計上されている。中で議論したようにプロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析−キー会計政策−超過と古い在庫準備−私たちは定期的に私たちの在庫を検討し、歴史と予測された使用傾向に基づいて過剰と時代遅れの在庫の準備を記録します。
我々の総合純売上高に占める総合毛利の割合は部門ごとの販売量，販売組合せ，関連毛利に依存するため，本質的に予測は困難である。
販売、一般、行政費用.2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、販売、一般、行政費用はそれぞれ9170万ドル、8960万ドルだった。2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間、連結純売上高に占める販売、一般と行政費用の割合はそれぞれ22.1%と22.3%だった
2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ920万ドルと700万ドルの再編コストを生成し、主に私たちの運営と効率の向上(解散費と、私たちのいくつかの衛星地上局の生産施設をアリゾナ州チャンドラーにある146，000平方フィート施設への移転に関連するコストを含む)、PST資産剥離を完了するために使用された。再編コストを除いて、2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、販売、一般、行政費用はそれぞれ合併純売上高の8250万ドルと8260万ドルを占め、連結純売上高の19.9%と20.6%を占めた。
2024年4月30日までの9カ月間、販売、一般、行政費に計上された株式ベースの給与支出の償却は450万ドルだったが、2023年4月30日までの9カ月は560万ドルだった。最近の時期は私たちの元最高経営責任者に関する株式奨励の没収を反映している。株式報酬の分配は私たちの報告可能な二つの運営部門に割り当てられていない。
研究と開発費用。2024年4月30日及び2023年4月30日までの9ヶ月間の研究開発費はそれぞれ2，040万元及び3，690万元であり、1，650万元あるいは44.7%減少した。2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間、連結純売上高に占める研究開発費の割合はそれぞれ4.9%と9.2%だった。
2024年と2023年4月30日までの9ヶ月間、衛星及び空間通信業務に関する研究開発費はそれぞれ1，200万ドル及び1，730万ドルであり、地上及び無線ネットワーク業務に関する研究開発費はそれぞれ810万ドル及び1，930万ドルであった。2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間、残りの研究開発費は30万ドルで、それぞれ株式による報酬支出の償却に関係している。より低い研究開発費は私たちのOne Comtech計画と各種プロジェクトの資源優先順位を反映している。
2024年と2023年4月30日までの9ヶ月以内に、著者らは衛星と空間通信業務部門で次世代衛星技術についてそれぞれ320万ドルと250万ドルの戦略的新興技術コストを発生させ、私たちの解決策製品を向上させ、新しい広帯域衛星星座の使用に協力する。私たちは私たちの長期業務戦略に基づいてこの新しい市場を評価しており、私たちは将来的に追加的なコストを発生させるかもしれない。
可能であれば、私たちは研究と開発のために顧客資金を求めて、私たちの製品を専門的な顧客要求に適応させます。顧客は2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、それぞれ1，220万ドルと1，010万ドルを精算しており、これらの費用は報告された研究開発費には反映されていないが、純売上高に含まれており、関連コストは販売コストに含まれている。
無形資産の償却. 2024年と2023年4月30日までの9ヶ月間、有限寿命無形資産に関する償却はそれぞれ1，590万ドル(うち500万ドルは衛星および空間通信部門、1，090万ドルは地上および無線ネットワーク部門用)、1，600万ドル(うち550万ドルは衛星および空間通信部門、1，050万ドルは地上および無線ネットワーク部門に使用)である。
業務剥離収益、純額2023年11月7日、PST資産剥離を完了し、私たちの未分配部門に約220万ドルの収益を記録しました。この推定収益には，管理代行保管されている終了日運転資金純額に関する受取金100万ドルが含まれている。私たちは2024年度第3四半期に、純運営資本の締め切りを最終的に決定し、100万ドルのうち80万ドルを預かりました。そこで，推定収益が20万ドル減少し，改訂後の業務剥離推定収益が確認され，2024年4月30日までの9カ月間の純収益は200万ドルであった。前年同期には似たような活動はありませんでした。
CEO引継ぎコスト.CEO引継ぎコストは、業務戦略、財務報告書、または以前に提出された財務諸表とは無関係に、正当な理由で解雇されたことに関連して法的費用が割り当てられていないため、主に250万ドルであり、2024年4月30日までの9ヶ月間です。行政総裁引継ぎコストは2023年4月30日時点で、当社が締結した離職契約に基づき、主に当社のさん前総裁による給与未払い支出を含む910万ドルとなっています。
営業収入(赤字)2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間の営業収入(赤字)はそれぞれ160万ドルと1580万ドルだった。報告可能部門別の営業収入(赤字)を次の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万ドル) | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 統合された |
| 営業収入(赤字) | | $ | 14.8 | | | 8.4 | | | 17.9 | | | 7.2 | | | (31.1) | | | (31.4) | | | $ | 1.6 | | | (15.8) | |
| 関連純売上高パーセント | | 5.8 | % | | 3.4 | % | | 11.1 | % | | 4.6 | % | | 北米.北米 | | 北米.北米 | | 0.4 | % | | 北米.北米 |
2024年4月30日までの9ヶ月間、GAAPの営業収入は160万ドルで、(I)1，590万ドルの無形資産償却、(Ii)920万ドルの再編コスト(うち280万ドルと640万ドルは、それぞれ私たちの衛星と空間通信部門と未分配部門に関連している)、(Iii)520万ドルの株式償却、(Iv)320万ドルの戦略的新興技術コスト、(V)200万ドルの推定収益は、未分配部門報告のPST剥離を差し引いた。(Vi)250万ドルのCEO交代コスト、および(Vii)上述した70万ドルの資産償却コスト。このようなプロジェクトを除いて，2024年4月30日までの9カ月間の総合運営収入は3630万ドルであり，総合純売上高の8.8%を占めている。2023年4月30日までの9ヶ月間、GAAPの運営損失は1，580万ドルであり、(1)1，600万ドルの無形資産償却、(2)910万ドルのCEO交代コスト、(3)700万ドルの再編コスト(うち440万ドル、50万ドル、210万ドルはそれぞれ衛星や空間通信、地上と無線ネットワーク、および未分配部門に関連している)、(4)630万ドルの株式償却コスト、(5)250万ドルの戦略的新興技術コスト；(Vi)上述したように70万ドルで資産の償却コストを達成する。このようなプロジェクトを除いて，2023年4月30日までの9カ月間の総合運営収入は2590万ドルであり，総合純売上高の6.4%を占めている。上記の項目を含まない最近の営業収入は2，590万ドルから3，630万ドルに増加し、主に私たち2つの報告可能な経営部門の研究と開発費用の低下を反映しているが、一部は上記のような総合毛利(ドルで計算し、総合純売上高に占める割合)によって相殺されている。報告可能な分部別に示した営業収入(赤字)は以下でさらに検討する。
以上のように，2024年4月30日までの9カ月間，我々の衛星·空間通信部門の運営収入は増加し，ドルで計算しても，関連部門の純売上高に占める割合も，研究開発費の減少を反映している
2024年4月30日までの9カ月間，我々の地上·無線ネットワーク部門の運営収入は増加し，ドルで計算しても，関連部門の純売上高に占める割合も，上述したように研究·開発費の減少を反映している
PST資産剥離の推定収益，CEO交代コストの影響と時期ごとの再編費用シェアを除くと，2024年4月30日までの9カ月間の未分配費用は2420万ドルであったが，2023年4月30日までの9カ月で2020万ドルであった。未分配費用の増加は、主に我々のOne ComtechおよびPeople Strategy計画に関連したより高い補償および法的費用のため、このような項目を含まない。
利息支出その他。2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の利息支出はそれぞれ1530万ドルと1040万ドルだった。この増加は、金利が前年同期より一般的に上昇していることと、最近の時期に私たちの優先信用手配下の平均未返済債務残高が高いためである。2024年4月30日までの9カ月間の実質金利(繰延融資コストの償却を含む)は約11.4%だったのに対し、前年同期は8.3%だった。私たちの優先信用手配によると、私たちの現金借款金利(繰延融資コストの償却を除く)は約9.4%で、前年同期は8.9%だった。
利息(収入)とその他2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の利息(収入)やその他は象徴的である。私たちのすべての利用可能な現金と現金等価物は現在銀行預金と通貨市場預金口座に投資されており、現在これらの口座が発生している金利は取るに足らない。
権利証は価値変動を公正に承諾する2024年4月30日までの9カ月間、再計量株式証明書から640万ドルの非現金収益を得た。参照してください“簡明連結財務諸表付記-付記(17)-転換可能優先株”より多くの情報を得るために。
所得税引当2024年4月30日までの9カ月間に60万ドルの税収支出を記録したが、2023年4月30日までの9カ月間に記録された税収割引は380万ドルだった。2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の有効税率(離散税目を除く)はそれぞれ2.0%、14.25%である。税率が14.25%から2.0%に変化したのは，主に期待製品と地域の組み合わせの変化によるものである
2024年度の2.0%の推定年間有効税率を決定するために、推定収益、PST資産剥離純額、CEO移行コストと権証公正価値の変化は、私たちの有効税率の計算には含まれていない、重大、異常、または一般的ではない離散税項目とされている。2023年度の14.25%の推定年間有効税率を決定するために、CEOの移行コストは、有効税率の計算には含まれていない、尋常でない、または頻繁に発生しない離散税目とされている
2024年4月30日までの9ヶ月間に、純離散税項目支出100万ドルを記録し、主にPST資産剥離に関するあるいは対価格の予想決済時間と関係がある。清算または対価格(あればある)後、以前に全額推定手当で提案された資本損失を利用して相殺された離散税額純利益を得ることが予想される。2023年4月30日までの9ヶ月間、私たちは120万ドルの純離散税収割引を記録し、主に適用訴訟の時効満了により不要になったか、あるいは税務逆転があり、CEOの移行コストの控除可能な部分は、株式奨励の決済と2022年度連邦所得税申告書に関連するいくつかの税務口座の最終決定によって相殺された。
2021年度から2023年度までの米国連邦所得税申告書は、米国国税局の将来の監査を受ける可能性がある。私たちの2019年度までの州所得税申告書は監査を受けていません。将来の税務評価や決算は、私たちの総合経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
普通株主は純損失を占めなければならない2024年4月30日と2023年4月30日までの9カ月間の普通株主の連結純損失はそれぞれ3480万ドルと2860万ドルだった。最近の期間には1800万ドルの支出が含まれているが、この支出は特に2024年1月22日に私たちのA-1シリーズの転換可能な優先株をBシリーズの転換可能な優先株に交換することと関係があるが、転換可能な優先株に関する引受権許可価値の変化による640万ドルの収益と上述したPST資産剥離純額200万ドルの推定収益の部分によって相殺された。
調整後のEBITDA次の表は、2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間の調整後EBITDA(ドル計算と関連純売上高に占める割合)を示しています(四捨五入のため、表の数字は正確ではない可能性があります)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| (百万ドル) | | 衛星と空間通信 | | 地上と無線ネットワーク | | 未分配 | | 統合された |
| 純収益(赤字) | | $ | 10.7 | | 9.6 | | 17.0 | | 7.1 | | (36.9) | | (40.0) | | $ | (9.2) | | (23.4) |
| 所得税準備金 | | 0.5 | | (1.8) | | 0.7 | | (0.2) | | (0.6) | | (1.7) | | 0.6 | | (3.8) |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 0.9 | | 0.6 | | 0.2 | | 0.3 | | 0.2 | | — | | 1.2 | | 0.9 |
| 利子費用 | | 2.7 | | — | | — | | — | | 12.7 | | 10.4 | | 15.3 | | 10.4 |
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | | — | | — | | — | | — | | (6.4) | | — | | (6.4) | | — |
| 株に基づく報酬の償却 | | — | | — | | — | | — | | 5.2 | | 6.3 | | 5.2 | | 6.3 |
| 無形資産の償却 | | 5.0 | | 5.5 | | 10.9 | | 10.6 | | — | | — | | 15.9 | | 16.0 |
| 減価償却 | | 2.9 | | 3.1 | | 5.9 | | 5.6 | | 0.3 | | 0.1 | | 9.1 | | 8.7 |
| 資産履行コストの償却 | | 0.7 | | 0.7 | | — | | — | | — | | — | | 0.7 | | 0.7 |
| 再構成コスト | | 2.8 | | 4.4 | | — | | 0.5 | | 6.4 | | 2.1 | | 9.2 | | 7.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 戦略的新興技術コスト | | 3.2 | | 2.5 | | — | | — | | — | | — | | 3.2 | | 2.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| CEO の移行コスト | | — | | — | | — | | — | | 2.5 | | 9.1 | | 2.5 | | 9.1 |
| 事業売却利益 （ ネット ） | | — | | — | | — | | — | | (2.0) | | — | | (2.0) | | — |
| 調整後EBITDA | | $ | 29.4 | | 24.5 | | 34.7 | | 23.9 | | (18.7) | | (13.8) | | $ | 45.4 | | 34.6 |
| 関連純売上高パーセント | | 11.6 | % | | 10.1 | % | | 21.4 | % | | 15.2 | % | | 北米.北米 | | 北米.北米 | | 11.0 | % | | 8.6 | % |
2024 年 4 月 30 日末の 9 ヶ月間の連結調整済み EBITDA の増加は、 2023 年 4 月 30 日末の 9 ヶ月間と比較して、両報告事業セグメントにおける研究開発費用の減少を反映しており、連結総利益の減少によって一部相殺されています。（ ドルおよび連結売上高に占める割合の両方 ） は、上記のように説明されます。
衛星 · 宇宙通信セグメントの調整後 EBITDA は、上記のように、研究開発費の減少を反映しています。
Terrestrial and Wireless Networks セグメントの調整済み EBITDA は、上記のように、研究開発費の減少を反映しています。
2023 年度の GAAP 純損失と調整後 EBITDA の調整は以下の表に示されています （ 表の数字は丸め込みにより足跡にならない場合があります ） 。
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年度 |
| GAAP 純損益と調整 EBITDA の調整 ： | | |
| 純損失 | | $ | (26.9) | |
| 所得税から利益を得る | | (3.9) | |
| 利子費用 | | 15.0 | |
| 利子 （ 所得 ） その他 | | 1.2 | |
| 株に基づく報酬の償却 | | 10.1 | |
| 無形資産の償却 | | 21.4 | |
| 減価償却 | | 11.9 | |
| 資産履行コストの償却 | | 1.0 | |
| 再構成コスト | | 10.9 | |
| 戦略的新興技術コスト | | 3.8 | |
| CEO の移行コスト | | 9.1 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 53.5 | |
著者らの調整後EBITDAは非公認会計基準計量であり、利子控除、所得税、減価償却費用、無形資産償却、株式給与償却、資産実現に必要なコスト償却、再編コスト、戦略的新興技術コスト(次世代衛星技術)、転換可能優先株購入オプション負債公正価値変動、株式証公正価値変動、繰延融資コスト台帳、買収計画支出、新冠肺炎関連コスト、工場退出コスト、最高経営責任者交代コスト、委託書募集コストと戦略代替分析費用及びその他の費用を反映している。我々の調整後EBITDAの定義は，財務契約計算のための総合EBITDAとは異なるが(この用語は我々の先のクレジットスケジュールや新しいクレジットスケジュールで定義されている)，我々の定義は非常に一致しており，他社が使用しているEBITDAや調整後EBITDAの定義とは異なる可能性もあるため，他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。調整後のEBITDAも我々の投資家やアナリストがよく要求する指標である。投資家やアナリストは，調整されたEBITDAと，我々が米国証券取引委員会に提出した文書に含まれる他の情報を用いて，公認会計基準測定基準を含めて，我々のパフォーマンスや我々の業績と他社との比較性を評価する可能性があると考えられる。我々の非GAAP計測は報告されたGAAP計測を反映しており，本稿で述べたいくつかの項目に基づいて調整されており，我々が発行した変換可能優先株の影響も含まれていない
これらの非GAAP財務指標は、業務を展開するために必要な取引の財務的影響、例えば株式補償奨励を付与することを排除し、GAAPに基づいて作成された財務指標の代替案として意図されていないので、分析ツールとして限界がある。これらの測定基準は、本明細書に列挙されたテーブルにおけるGAAPおよび非GAAP測定基準の台帳に従って調整されているが、これらの調整は、これらのすべての調整またはコストが尋常ではない、一般的でない、または非日常的であると推定されるものと解釈されるべきではない。非公認会計基準財務措置は、これらの財務措置の代替または優れたものではなく、公認会計原則に基づいて決定された財務措置の補完とみなされるべきである。投資家は、米国証券取引委員会に提出された文書に開示された公認会計基準の財務業績を慎重に検討することを提案する。我々は、株式に基づく報酬、所得税の調整、無形資産の償却、利息支出などの項目がこれらの指標に影響を与える具体的な項目であり、まだ発生していない、私たちの制御範囲内でない、あるいは予測できないため、2024年度第4四半期調整後のEBITDA展望と最も直接比較可能なGAAP指標を定量的に調整していない。例えば、株式ベースの報酬料金を定量化するには、現在決定できない株式数や市場価格を入力する必要がある。そのため、不合理な努力がなければ、非GAAP展望性指標に対して入金を行うことができず、このような利用不可能な入金項目は著者らの財務業績に重大な影響を与える可能性がある。
2024 年 4 月 30 日および 2023 年 4 月 30 日に終了した 9 ヶ月間の GAAP 連結営業利益 （ 損失 ） 、普通株主に帰属する純損失および希釈普通株当たり純損失を、該当する非 GAAP 指標との調整は、以下の表に示しています （ 表の数値および 1 株当たり金額は四捨五入により足していない場合があります ） 。 普通株主に帰属する非 GAAP 純利益および希釈普通株式あたりの非 GAAP 純利益は、下表に含まれる非 GAAP 調整項目を調整した年次実績に基づく所得税の非 GAAP 引当を反映しています。当社は、非 GAAP 実効所得税率を継続的に評価しており、変更される可能性があります。 時々です当社の非 GAAP 実効所得税率は、 GAAP 実効所得税率とは大きく異なる場合があります。また、同期間の GAAP 純損失により、 2024 年 4 月 30 日期および 2023 年 4 月 30 日期までの 9 ヶ月間の希釈普通株式当たり非 GAAP 純利益は、同期間の加重平均希釈普通株式発行済額 28，94 8，000 株および 28，35 3，000 株を用いて算出されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年4月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル、1株を除く) | | 営業収入 | | 普通株主は純収益を占めなければならない | | 薄めて普通株1株当たり純収益 |
GAAPと非GAAP収益の入金： | | | | | | | | | |
GAAP対策は報告されているように | | $ | 1.6 | | | $ | (34.8) | | | $ | (1.21) | |
転換優先株式の消滅損失 | | | — | | | | 13.6 | | | | 0.47 | |
**転換可能な優先株の償還価値を反映するように調整 | | | — | | | | 12.0 | | | | 0.41 | |
| **株式承認証は価値変動を公正に許可する | | | — | | | | (6.4) | | | | (0.22) | |
*CEOの引継ぎコストの削減 | | | 2.5 | | | | 1.9 | | | | 0.07 | |
*無形資産の償却 | | | 15.9 | | | | 12.3 | | | | 0.42 | |
再構成コストを削減しました | | | 9.2 | | | | 7.1 | | | | 0.24 | |
*持分報酬の償却 | | | 5.2 | | | | 4.1 | | | | 0.14 | |
戦略的新興技術コスト | | | 3.2 | | | | 2.5 | | | | 0.09 | |
資産履行コストの償却 | | | 0.7 | | | | 0.7 | | | | 0.02 | |
事業売却利益 （ ネット ） | | | (2.0) | | | | (1.2) | | | | (0.04) | |
純離散税費 | | | — | | | | 0.8 | | | | 0.03 | |
| 非GAAP測定基準 | | $ | 36.3 | | | $ | 12.5 | | | $ | 0.43 | |
| | | | | | | | | |
| | 2023 年 4 月 30 日までの 9 ヶ月間 |
| (百万ドル、1株を除く) | | 営業収入 | | 普通株主は純収益を占めなければならない | | 薄めて普通株1株当たり純収益 |
GAAPと非GAAP収益の入金： | | | | | | | | | |
GAAP対策は報告されているように | | $ | (15.8) | | | $ | (28.6) | | | $ | (1.02) | |
**転換可能な優先株の償還価値を反映するように調整 | | | — | | | | 5.2 | | | | 0.19 | |
*無形資産の償却 | | | 16.0 | | | | 12.4 | | | | 0.44 | |
*CEOの引継ぎコストの削減 | | | 9.1 | | | | 8.6 | | | | 0.31 | |
| | | | | | | | | |
再構成コストを削減しました | | | 7.0 | | | | 5.4 | | | | 0.19 | |
*持分報酬の償却 | | | 6.3 | | | | 4.9 | | | | 0.18 | |
戦略的新興技術コスト | | | 2.5 | | | | 2.2 | | | | 0.08 | |
資産履行コストの償却 | | | 0.7 | | | | 0.7 | | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
純離散税益 | | | — | | | | (0.7) | | | | (0.03) | |
| 非GAAP測定基準 | | $ | 25.9 | | | $ | 10.2 | | | $ | 0.36 | |
| | | | | | | | | |
流動資金と資本資源
2024年4月30日と2023年7月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ2720万ドルと1900万ドルです。2024年4月30日までの9ヶ月間、私たちのキャッシュフローは以下のように反映されている
•2024年4月30日までの9カ月間の経営活動用の純現金は4500万ドルだったが、2023年4月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金は20万ドルだった。経営活動キャッシュフローの前年比減少は，純運営資金需要の全体的な変化を反映しており，主に出荷時間と契約完了進捗の経時的推移および関連請求書と支払いの変化である。
•2024年4月30日までの9カ月間、投資活動が提供した純現金は2，430万ドルだったが、2023年4月30日までの9カ月間、投資活動で使用された純現金は1，490万ドルだった。最近の期間は、PST資産剥離の3，330万ドルの現金純収益を含み、一部は資本支出によって相殺され、これらの資本支出は、私たちが以前発表したNG-911契約勝利、および私たちの製造施設に関連した資本投資および建築改善を支援するためにクラウドベースのコンピュータネットワークを建設するために使用された
•2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金はそれぞれ2，890万ドルと1，480万ドルだった。2024年4月30日までの9ヶ月間、私たちの優先信用手配下の純支払いは310万ドルだったが、2023年4月30日までの9ヶ月間、私たちの優先信用手配下の純借金はそれぞれ2980万ドルだった。最近の融資キャッシュフロー活動は、Bシリーズ転換可能優先株の発行から受け取った現金収益の純額と、PST資産を用いて剥離した現金収益の純額の大部分を反映しており、先のクレジット手配による未返済定期融資の一部を返済している。2023年4月30日までの9ヶ月間、普通株主に870万ドルの現金配当金を支払った。最近の期間の現金配当金の支払いは、決済以前に発行された株式ベースの報酬に関する配当等価物を表す。2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、株式奨励純決済に関連する従業員の法定源泉徴収要求を免除するために380万ドルと280万ドルを支払った
優先的な信用手配と新しい信用計画は以下および#年で議論される“簡明総合財務諸表付記--付記(10)-信用手配。"
以下と中で転換可能な優先株について議論する“と述べた簡明合併財務諸表付記–注(17) –転換可能な優先株だ“
私たちの主な現金需要は、運営資本、債務超過(利息を含む)、資本支出、所得税支払い、施設レンタル支払い、および私たちの転換可能な優先株に関する配当金であり、これらは実物または現金で支払うことができ、私たちが選択する
私たちの重大な現金需要は、一般経済状況、政府支出優先順位の変化、および/または契約決定、顧客注文が通常より大きいか、または私たちは優先株保有者の将来の償還を転換することができるため、私たちの現在の予想を超える可能性がある。また、私たちの開発会社の計画によると、私たちは引き続き私たちの資本分配計画を検討して評価します。また、追加的な柔軟性を提供したり、買収を行うために、株式や債務融資取引を通じて追加資金を調達することを選択することができる。現在の経済·信用環境では、将来入手可能な融資条項や条件を予測することは困難であるが、金融機関から信用を獲得し、および/または公的債務や株式市場から融資を得るのに十分な機会があると信じている
従来、私たちは現金と現金等価物残高、経営活動によって発生した現金、および株式と債務融資取引による現金を通じて資金を提供し、私たちの現金需要を満たしてきた。“あるように”簡明合併財務諸表付記–注(1) –将軍、“同社などの財務諸表発表日(“発表日”)までに、今後12カ月間経営を継続する能力に大きな疑いが持たれるかどうかを評価した
過去3事業年度では、2023年度、2022年度、2021年度でそれぞれ1470万ドル、3380万ドル、6830万ドルの運用損失が発生しました。最近、2024年4月30日までの3カ月間の営業損失は350万ドル、2024年4月30日までの9カ月の営業収入は160万ドルであることが確認されました。また、過去3事業年度、2023年度および2021年度の運営活動のための現金純額はそれぞれ440万ドル、4060万ドル、2022年度の運営活動が提供した現金純額は200万ドルだった。最近、2024年4月30日までの9カ月間、運営活動で使用された純現金は4500万ドルだった。
注(10)で述べたように-“信用手配、”2024年6月17日、私たちは新しい貸手銀団(“新信用手配”)と2.22億ドルの信用手配を締結し、私たちの以前の信用手配の代わりに、2024年6月18日頃に資金を提供する予定だ。新信用手配は2028年7月31日に満期になり、約束された1.62億ドルの定期融資(“定期融資”)と6，000万ドルの循環融資手配(“Revolver”)からなり、終値までの未返済借金は1.87億ドルと予想され、Revolverから抽出した2，500万ドルを反映している。他の事項以外に、新しい信用手配は新しい制限と金融契約を遵守することを要求する。四半期末以降に締結された新しい信用手配と、発行日後の今後12ヶ月の予測業績を考慮すると、私たちは未来に私たちの新しい信用手配の下でのすべての制限性と財務契約を守ることを予想します。新しい信用手配の発行日および成約日まで、私たちの利用可能な流動資金源は約6，300万ドルで、約2，800万ドルの合格現金および現金等価物、および新しい信用手配によって定義された超過利用可能な現金約3，500万ドルを含む
私たちは、私たちの新しい信用手配の下で財務的なチノを守り続ける能力があるか、または関連する財務的なチノの免除または改正に影響を与え、満期時に現在の義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。もし私たちが特定の契約を履行できず、免除や改訂を得ることができなければ、このような事件は違約事件を構成し、私たちの新しい信用手配のすべての未返済の元金、利息、費用の即時返済を加速させる可能性がある。違約事件が発生した場合、継続的に経営する企業として継続できる保証はありません。これは、私たちの業務戦略のいくつかの側面を延期、減少、または停止させる可能性があります。また、将来予想される流動資金需要を満たす能力は、運営から正の現金流入を生成し、および/または他の外部資本源を確保する能力に大きく依存するであろう。外部資本源に関連しているため、優先株保有者の同意を転換することなく、普通株を発行することで最大5，000万ドルを調達することができる。
私たちの現在の業務計画によると、予想される資本支出を含めて、私たちは現在の現金と現金等価物のレベル、私たちのRevolver項の超過利用可能性、および将来のキャッシュフローによって予想される流動性は、発行日以降の今後12ヶ月間に私たちの運営に資金を提供するのに十分だと信じています。しかしながら、この決定は、一般的なビジネス状況に限定されるものではないが、未請求書の売掛金のような運営資本投資を減少させる能力を含むいくつかの要因に依存する。もし私たちが現在の現金と現金等価物レベル、私たちのRevolverでの超過利用可能能力、または未来のキャッシュフローから十分な流動性を維持できなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は実質的で不利な影響を受けるかもしれない。
将来現金を生み出す能力、または金融機関からの信用、および / または公的および / または民間債務および株式市場からの融資に十分なアクセスを許容可能な条件で、または全く、 （ i ） 当社の制御を超えた一般的な経済的、金融的、競争的、立法的、規制的およびその他の要因、および （ b ） 特定の状況下で、可転換優先株式の保有者の過半数の同意権 （ 以下で説明します ） 注記 (17) – "オープンカー 優先株“)、および(Ii)可能性(X)は、私たちの株主の所有権権益を希釈することができ、(Y)私たちの普通株主の権利に悪影響を及ぼす条項を含むか、または(Z)追加債務の発生、買収または資本支出の発表、または配当の発表などの特定の行動をとる能力を制限する。また、私たちの持続的な利益への移行は、進行中のOne Comtechの転換を成功させることと、個別業務を2つの部門および関連する再編活動に統合して、私たちのコスト構造を最適化し、運営資本および/または資本支出の投資を減少させることに依存する。
このような理由から、私たちは私たちの優先信用手配の再融資に成功し、発行日に私たちの流動性状況を著しく改善したにもかかわらず、私たちは引き続き経営を続ける企業として経営を続ける能力に大きな疑問があると信じている。この決定は，(I)再融資が発行日に近づいており，このような再融資後の財務表現を評価するのに十分な時間がないことと，(Ii)上記発行日までが我々の予測結果や流動性に悪影響を与える可能性のある条件やイベントを考慮しており，逆に新たなクレジット手配に含まれる財務契約を遵守できない可能性がある
今は私たちの前の信用手配の再融資を完了しました。私たちの他の計画は、私たちが継続的に経営する企業としての能力を解決するために、その中に含まれています
•業務で使用される現金を削減するために、いくつかのコスト節約と再構成活動を実施する簡明合併財務諸表付記--付記(20)--“コスト低減”
•自主的に行動し、運営資金投資、すなわち売掛金と在庫を減らす
•プロセス規律を改善し、より有利な販売またはサービス契約を締結することによって、利益のある運営を実現し、維持する
•資本支出をさらに減らす機会を決定するために、私たちの業務計画を再評価します
•債務および/または株式融資の任意の組み合わせによって流動性を改善する機会を求める(我々の既存の転換可能な優先株を再構成する可能性を含む)；
•潜在的資産の売却または剥離を含むが、これらに限定されない他の戦略的取引および/または措置が求められる。
発行日以降の今後12カ月以内に，我々の計画の一部または全要素の実施が成功すると信じているが，これらの計画は完全に管理層の制御下にあるわけではないため，我々の計画が発行日に有効に実施される可能性は保証されない.そのため、上記の潜在的な不利条件や事件は、我々が発行日に継続経営企業としての能力を大きく疑っている。私たちは持続経営を基礎にこれらの審査されていない簡明な総合財務諸表を作成し、私たちの財務資源は今後12ヶ月の資本需要を満たすのに十分であると仮定し、資産の回収性と現金化および負債分類に関する調整は含まれておらず、もし私たちが今後12ヶ月で経営を継続できなければ、これらの調整を行う必要があるかもしれない。
私たちの新しい大量製造センターへの資本投資のほか、巨額の資本支出を行い、私たちが以前発表したペンシルバニア州、サウスカロライナ州、アリゾナ州のNG-911契約勝利を支援するために、クラウドベースのコンピュータネットワークを建設してきた。私たちは、これらの計画や他の計画に対する資本投資が2025年度まで続くと予想している。
私たちの現金と現金等価物に関する投資政策は、元金損失を最小限にしながら、リスクを著しく増加させることなく、私たちが得た収入を最大化することを目的としている。リスクを最小限に抑えるために、私たちは通常、現金と現金等価物を通貨市場共同基金(政府と商業)、預金、銀行預金、米国国債に投資する。私たちの多くの通貨市場共同基金はアメリカ政府の直接債務、連邦預金保険会社によって保証された銀行証券、預金証書と商業手形、その他の会社が発行した他の証券に投資しています。私たちは未来の市場状況や市場流動性を予測できないが、私たちの投資政策は現在の環境で適切だと信じている。結局、私たちの現金と現金同等物の利用可能性はよく作動する流動性市場に依存する。
2022年7月13日、債務証券を含む各種証券の販売のための2.0億ドルの棚上げ登録声明を米証券取引委員会に提出した。本棚登録表は、米国証券取引委員会によって2022年7月25日から発効し、2025年7月25日に満期となることが発表された。
2020年9月29日、我々の取締役会は、これまでの計画の代わりに、1億ドルの株式買い戻し計画を承認した。1.00億ドルの株式買い戻し計画は時間制限がなく、時々公開市場や私的交渉の取引で買い戻したり、連邦証券法に基づいて他の方法で買い戻したりすることができる。2024年4月30日と2023年4月30日までの9ヶ月間、私たちの普通株は買い戻していません
2023年度第3四半期には、取締役会が経営陣とともに会社の資本配分計画を調整し、普通配当金を放棄することを決定し、財務柔軟性を高めた。未来の普通配当金は、もしあれば、私たちの新しい信用手配下の財務契約と、私たちBシリーズ転換優先株保有者の取締役会の承認と特定の投票権を守る必要があります。
転換可能優先株
参照してください“簡明合併財務諸表付記-付記(17)-転換可能優先株私たちの転換可能な優先株に関する詳細な情報を取得する。
支払いを引き受ける
通常の業務過程において、以下に説明する場合を除いて、我々は通常、予想される在庫および設備調達を含む拘束力および非拘束性のある調達義務を履行する。私たちは2024年4月30日までのこのような約束が私たちの流動性に実質的な悪影響を与えないと予想する。2024年4月30日現在、契約義務が満了した現金支払い(以前に手配された推定利息支出を含む)によると、通常業務中に締結された調達注文は含まれていません
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| (千ドル) | | 総額 | | 1年以内に満期になる |
| 優先信用手配-元金支払い | | $ | 161,966 | | | 161,966 | |
| 優先信用手配--利息支払い | | 7,479 | | | 7,479 | |
| 経営リース義務 | | 44,270 | | | 8,394 | |
| 契約現金債務 | | $ | 213,715 | | | 177,839 | |
2024年6月17日、私たちは新しい信用手配を締結し、以前の信用手配を全額返済した。参照してください“簡明合併財務諸表付記-付記(10)-信用手配“新しい信用計画の下での私たちの約束をさらに議論するために。
“あるように”簡明合併財務諸表付記-付記(17)-転換可能優先株2028年10月から、転換可能優先株保有者は、現金で当該等の株式を償還することを選択することができる。転換可能優先株は現金を強制的に償還することができないため、当該等の株式の償還価値は上表に記載されていない。
通常の業務過程で、私たちはいくつかの顧客契約に賠償条項を含む。これらの合意に基づき、我々は補償を受けた側が受けた或いは発生したいくつかの損失について、第三者知的財産権クレームに関連する損失を含むが、限定されないが、補償された側に対して損害を受けないように賠償し、それに賠償することに同意した。名目クレームの歴史および各特定の協定に関連する独自の事実および状況により、これらの協定が規定する最高潜在額を決定することは不可能である
“でさらに議論されているようにメモ： 簡明合併財務諸表−付記(19)−法的手続き及びその他の事項私たちは、いくつかの未解決および脅威の法的行動およびいくつかの賠償要求の制約を受けており、私たちは、これらの問題に関連する持続的な法的費用を招いています。私たちの保険リストには、弁護やこのような問題を解決するコストが含まれていない可能性があります。したがって、一方は、私たちが提起した未解決または将来のクレームに法的費用および損害をもたらす可能性があり、これは、私たちの総合的な運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちのいくつかの幹部と特定の重要な従業員と雇用および/または統制権変更協定を締結した。場合によっては、これらのすべての合意は、会社の統制を変更したり、従業員を解雇したりすることを含む費用の支払いを要求する可能性があります
我々の簡明総合貸借対照表2024年4月30日現在、2024年までに税収未確定の総負債840万ドル、利息を含む840万ドルが含まれており、これらの負債のいずれもが現金支払いにつながる可能性がある。税務機関と任意の潜在的現金決済を行う金額と時間の不確実性により、不確定な税務状況に関する将来の支払いは上の表に記載されていない。
最近の会計声明
私たちは準備を要求されました財務諸表を簡略化する財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)によれば、これは、一般に“GAAP”と呼ばれるすべての権威ある米国公認会計原則の源である。FASB ASCはFASB更新の影響を受け，これを会計基準更新(“ASUS”)と呼ぶ.2024年4月30日までの9ヶ月間、FASB ASB番号2023-07報告可能な部分に開示された改善FASB ASB 2023-09は所得税開示を改善するまた，FASB ASCに発表され，組み込まれており，2024年4月30日まで採用されていない。参照してください“簡明合併財務諸表付記-付記(3)-会計基準と更新を採用し、もっと情報を知っています。
プロジェクト3.パートナーシップ市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの収益とキャッシュフローは金利変化の影響を受けており、金利の変化は主に私たちの以前の信用手配下の借金から来ている。私たちの以前の信用手配による未済債務金額によると、金利が10%変化すると仮定して、1年以内に約160万ドルの利息支出を変更する。私たちは現在、金利デリバティブを使用して金利変動のリスクを管理していませんが、将来的に私たちの新しい信用手配に関連してそうすることを選択するかもしれません。
私たちの収益やキャッシュフローも利用可能な現金残高投資金利の変化の影響を受けています。2024年4月30日現在、現金と高流動性の通貨市場預金口座を含む2720万ドルの現金および現金等価物を持っている。その中の多くの投資は金利変動の影響を受け、これは私たちの業績に影響を及ぼすかもしれない。我々の2024年4月30日までのポートフォリオ残高によると、金利が10%変化すると仮定すると、1年期の利息収入に名目的な影響が生じる。結局、私たちの現金と現金同等物の利用可能性はよく作動する流動性市場に依存する
プロジェクト4.パートナーシップ制御とプログラム
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、我々は、臨時最高経営者および最高経営責任者を含む経営陣の監督·参加の下で、我々の開示制御および手順(1934年の証券取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)の設計と実行の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の一時的なCEOおよび最高財務官は、私たちの開示制御および手続きが、報告がカバーされている期間の終了時に有効であり、合理的な保証を提供し、1934年の証券取引法(改正された)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために適切な状況で蓄積され、管理層に伝達されることを保証すると結論した。どんなに設計されて動作しても、制御システムの目標が実現されることは絶対に保証されず、どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベントが発見されたことを絶対に保証することはできない制御システム。
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化があります。
私たちの一時的な最高経営責任者と最高財務官の証明書は、それぞれ31.1と31.2であり、これらの証拠の開示制御および手続きおよび財務報告の内部統制に関する提案法をより全面的に理解するために、上記の情報と組み合わせて読まなければならない。
パート II
その他の情報
プロジェクト1.パートナーシップ法律訴訟
参照してください“簡明連結財務諸表付記- 付記(19)--法的手続きその他の事項“法的手続きその他の件に関する資料は、本表格10-Qを参照されたい。
第1 A項リスク要因
以下に述べる以外に、先に“財務報告”で開示された当社の業務に影響を与えるリスク要因の記述に大きな変化はない第I部，第1 A項。リスク要因我々は，2023年7月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告の内容を参考に組み込んだ。
私たちの現在の現金と流動性予測は私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。
中で議論したように簡明合併財務諸表付記-付記(1)--総則.の中でプロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動資金と資本資源−私たちは何か状況や事件があるかどうかを評価しており、全体的に考えて、今後12ヶ月間経営を継続する能力に大きな疑いを抱いている。私たちの現在の業務計画によると、予想される資本支出を含めて、私たちは現在の現金と現金等価物のレベル、私たちの左輪拳銃ローンの下での超過可獲得性、および将来のキャッシュフローがもたらすと予想される流動性は、発行日以降の今後12ヶ月の運営に資金を提供するのに十分であると信じている。しかしながら、この決定は、一般的なビジネス状況に限定されるものではないが、未請求書の売掛金のような運営資本投資を減少させる能力を含むいくつかの要因に依存する。もし私たちが現在の現金と現金同等物レベル、私たちの左輪拳銃ローンの超過可獲得性、または未来のキャッシュフローから十分な流動性を産生できなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は実質的で不利な影響を受けるかもしれない。このような状況や事件は，我々が本四半期報告10−Q表日に継続して経営している企業の能力に深刻な疑いを抱かせている。私たちは優先的な信用手配の再融資を完了し、これらの条件や事件を緩和するための他の戦略を積極的に求めており、持続的な経営企業としての私たちの能力に対する人々の大きな疑いを緩和しているにもかかわらず、私たちの計画が成功することは保証されない。
私たちは、私たちの新しい信用手配の下で財務的なチノを守り続ける能力があるか、または関連する財務的なチノの免除または改正に影響を与え、満期時に現在の義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。もし私たちが特定の契約を履行できず、免除や改訂を得ることができない場合、この事件は違約事件(新しい信用手配の下で定義される)を構成し、新しい信用手配の下で満期になったすべての未償還元金、利息、および費用の即時返済を加速させる可能性がある。違約事件が発生した場合、継続的に経営する企業として継続できる保証はありません。これは、私たちの業務戦略のいくつかの側面を延期、減少、または停止させる可能性があります。また、将来予想される流動資金需要を満たす能力は、運営から正の現金流入を生成し、および/または他の外部資本源を確保する能力に大きく依存するであろう。
私たちが将来現金を生成する能力、または金融機関から十分な信用を獲得し、および/または許容可能な条項で公共債務および/またはプライベート債務および株式市場から融資する能力、または根本的には、(I)私たちが統制している一般的な経済、金融、競争、立法、規制および他の要因を超えること、および(B)場合によっては、優先株保有者の多数決権同意権を変換することができる(さらに議論されるように)簡明合併財務諸表付記-付記(17)-"オープンカー 優先株“)、および(Ii)可能性(X)は、私たちの株主の所有権権益を希釈することができ、(Y)私たちの普通株主の権利に悪影響を及ぼす条項を含むか、または(Z)追加債務の発生、買収または資本支出の発表、または配当の発表などの特定の行動をとる能力を制限する。また、私たちの持続的な利益への移行は、進行中のOne Comtechの転換を成功させることと、個別業務を2つの部門および関連する再編活動に統合して、私たちのコスト構造を最適化し、運営資本および/または資本支出の投資を減少させることに依存する
もし私たちが十分な、タイムリーな財務資源を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、および経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たちは米国破産法による訴訟を含む他の戦略的選択を求め、私たちの業務を中止、大幅に削減または停止させることを余儀なくされるかもしれない
また、私たちが経営を続けることができない可能性があるという見方は、顧客、サプライヤー、他の人たちが私たちとの業務関係や条項を審査し、変更し、私たちの信用格付けに影響を与える可能性があると考えられます。もし私たちが運営に資金を提供するための追加融資を求めている場合、私たちが継続的に経営している企業としての能力には依然として大きな疑問があり、融資源は商業的に合理的な条項でこのような資金を提供したくないかもしれない、あるいは全く望まないかもしれない。私たちが経営を続けることができるかどうかの不確実性は、私たちの普通株の価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性もあり、これは私たちがより多くの株式ベースの融資を獲得したり、戦略取引を行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
役員や他のキーパーソンの流出や管理チームの他の変動は、私たちの運営や成長計画を混乱させたり、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、執行役員や重要な要員の努力に依存しています。臨時最高経営責任者を含む執行役員やその他の重要な役職の 1 人以上の適切な後継者計画や事業継続計画を策定しない場合、当社の組織的知識基盤が枯渇し、競争優位性を損なう可能性があります。当社は先日、コンテックの事業戦略、決算、または以前に財務諸表を提出した行為と無関係な理由により、ケン · ピーターマン社長兼最高経営責任者を解任し、当社の最高コーポレート開発責任者を務めていたジョン · ラティガンを暫定最高経営責任者に任命しました。当社の執行役員その他の主要要員の 1 人以上のサービスの喪失または利用可能性が制限された場合、または将来的に有能な執行役員その他の主要要員の採用および維持ができない場合、少なくとも一時的に当社の業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。リーダーシップの移行は、本質的に管理が困難であり、不適切な移行は、お客様や従業員との関係を含む当社の事業および成長計画に混乱をもたらす可能性があります。
第 2 話。 未登録株式証券販売と収益の使用
該当しない。
第 4 号。 炭鉱安全情報開示
該当しない。
第 5 号。 その他の情報
役員および上級社員の証券取引計画
2024 年 4 月 30 日までの 3 ヶ月間、取締役 · 役員は 通過するあるいは…終了しましたルール 10 b 5 — 1 の取引計画、またはルール 10 b 5 — 1 以外の取引取極を採用または終了した場合 （ 各用語は、規制 S—K の項目 408 （ a ） で定義されています ） 。
プロジェクト6.パートナーシップ陳列品
添付資料 10.1—Comtech Telecommunications Corp. と John Ratigan との雇用契約書 （ 2024 年 4 月 1 日付の Form 8—K に記載された当社の現在の報告書の添付資料 10.1 を参照して組み込む ）
付属書 10.2—Comtech Telecommunications Corp. と John Ratigan との間の雇用契約の修正 1 （ 2024 年 4 月 1 日付の Form 8—K の当社の現在の報告書に付属書 10.2 を参照して組み込む ）
付属書 10.3— 留保ボーナス契約書 （ 2024 年 5 月 2 日付フォーム 8—K における当社の現行報告書の付属書 10.1 を参照して組み込む ）
付属書 10.4— コムテック · テレココミュニケーションズ株式会社 2023 年株式 · インセンティブ · プラン （ 2023 年 11 月 16 日付の DEF 14A 様書に付属書 A を参照して組み込む ）
付属書 10.5— コムテック · テレココミュニケーションズ株式会社 2023 年株式 · インセンティブ · プランに基づく制限付き株式契約の形式
添付ファイル10.6-Comtececom Telecom Corp.2023持分およびインセンティブ計画に従って締結された長期業績奨励契約表
添付ファイル31.1-2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条による認証
添付ファイル31.2-2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条による認証
添付ファイル32.1--2002年“サバンズ-オキシリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節による認証
添付ファイル32.2--2002年“サバンズ-オキシリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節による認証
添付ファイル101.INS-以下は、会社が2024年4月30日までの四半期報告Form 10-Qの財務諸表から、イントラネットXBRL形式を採用している：(I)簡明合併貸借対照表、(Ii)簡明合併経営報告書、(Iii)優先株と株主権益簡明連結報告書、(Iv)簡明現金流動表、及び(V)簡明合併財務諸表付記
図101.SCH-イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
図101.CAL-インラインXBRL分類拡張計算Linkbase文書
図101.LAB-インライン展開XBRL分類拡張タグLinkbase文書
図101.PRE-インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
図101.DEF-インラインXBRL分類拡張Linkbase文書の定義
添付ファイル104-表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる)
署名
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
株式会社コムテックテレコミュニケーションズ
(登録者)
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| 日付： | 2024年6月18日 | 差出人：/ s / ジョン · ラティガン |
| (日) | ジョン · ラティガン |
| | 臨時行政総裁 |
| | (首席行政主任) |
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| 日付： | 2024年6月18日 | 差出人：/S/マイケル·A·ボンディ |
| (日) | マイケル·A·ボンディ |
| | 最高財務責任者 |
| | (首席財務会計官) |
