アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549

ヒューレットパッカードエンタープライズ401(k)プラン

財務諸表および補足スケジュール

2023年12月31日および2022年および2023年12月31日までの年次報告書

目次

独立登録公認会計士報告書

ヒューレットパッカードエンタープライズ401(k)プランの参加者および計画管理者様へ

財務諸表の見解

私たちは、Hewlett Packard Enterprise 401(k) Plan（以下「計画」といいます）の給付可能な純資産の財務諸表（以下、「財務諸表」といいます）を、2023年12月31日および2022年および2023年12月31日までの年次報告書として、関連する純資産の財務諸表の変化を報告する2023年の関連する純資産の利用可能性の変化を報告する報告書とともに、監査いたしました。私たちは、財務諸表が米国で一般的に受け入れられている会計原則に準拠して、2023年12月31日および2022年の計画の純資産の利用可能性を適切に、すべての重要な点について公正に提示しているとの意見を持っています。

見解の理由

これらの財務諸表は、計画管理の責任です。われわれの責任は、監査に基づいて計画の財務諸表に関する意見を表明することです。われわれは、米国公認会計士監査委員会（PCAOB）に登録された公認会計士であり、米国連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則に従って、計画について独立する必要があります

私たちは、PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準は、財務諸表が、誤謬または不正行為による重大な誤謬がないかどうかについて合理的な保証を得るために監査を計画し、実施することを要求しています。プランは財務報告の内部統制の監査を行う必要はありません。私たちの監査の一環として、財務報告に対する内部統制の理解を得る必要がありますが、プランの内部統制の有効性について意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。

会社の持続的な事業を前提とした財務諸表

Employee Retirement Income Security Actに基づく補足スケジュール

2023年12月31日時点での保有資産（年末保有）および当時終了した遅滞した参加者の貢献に関する補足スケジュール（以下、「補足スケジュール」といいます）は、計画の財務諸表との監査手続に付随して監査手続が実施されました。補足スケジュールの情報は計画の管理責任です。私たちの監査手続きには、その情報が財務諸表または該当する会計およびその他の記録に調整されているか、情報が補足スケジュールに示される情報の完全性と正確性をテストするための手順が含まれました。情報について意見を形成する際に、私たちは、そのような情報が、1974年従業員退職所得保障法の報告とディスクロージャに関する労働省のルールおよび規制に準拠して提出されたフォームとコンテンツの両方が、財務諸表全体との一致性の観点から、その公正な状態にあるかどうかを評価しました。私たちは、その情報が、財務諸表全体との関係で、すべての重要な点において公正に述べられているという意見を持っています。

私たちは2016年以来、計画の監査人を務めています。

/s/ Ernst & Young LLP

ヒューレットパッカードエンタープライズ401(k)プラン

カリフォルニア州サンノゼ

2024年6月13日

7,726,484

給付可能な純資産の状況報告書

ヒューレットパッカードエンタープライズ401（k）プラン

給付可能な純資産の変動報告書

1. プランの説明

次のHewlett Packard Enterprise 401(k)プランの簡要な説明は、一般的な情報の提供のみです。参加者は、計画の条項のより完全な説明については、総務省の要約計画説明書を参照してください。

概要

同プランは、米国の給与体系に基づくHewlett Packard Enterprise Company（企業、雇用主、プランスポンサー、またはHPEとも呼ばれる）および指定された国内子会社の資格を持つ従業員を対象とする定期的なフルタイム、定期的なパートタイム、または一定期間の従業員を備えた定義された貢献度退職金制度です。同プランは、2015年11月1日に設立されました。本プランは、1974年に改正された従業員の退職所得保障法（ERISA）の規定に従います。Planの記録保管人および信託財産管理人は、Fidelity Workplace Services LLC（Fidelity）およびFidelity Management Trust Company（FMTC）です。

投資

本プランの資産は、五段階の投資構造で投資されています。第1層には、9つの生年月日ファンドと保守的なポートフォリオが含まれています。生年月日ファンドは、参加者が年をとるにつれてより保守的になるように設計された投資戦略です。保守的なポートフォリオの投資戦略は、リスクに対する耐性が低いパートナーおよび/または投資期間が短いパートナー向けです。第2層には、主要な資産クラス（株式、債券、および短期投資）から5つの能動的に管理された機関投資ファンドが含まれます。第3層には、特定の市場指数を反映するように設計された4つのインデックスファンドが含まれています。インデックスファンドは、指標ファンドと基準となる株式および債券と同様の投資をして市場指数を反映しようとします。第4層には、企業の普通株式と現金から成るHPE Stock Fundが含まれます。第5層は、Fidelityの関連会社を通じて数千のブランド名入り相互基金および上場投資信託（ETF）を提供する自己指示ブローカージウィンドウです。すべての投資は、参加者の指示によるものです。

同プランには、内部収益法典のセクション4975（e）（7）の文意内にある従業員所有株式計画機能（ESOP）が含まれています。ESOPは、主に企業の普通株式に投資することを目的として、プランの一部として維持されています。ESOPの目的は、企業の普通株式の配当をプラン内に再投資または直接現金で受け取るオプションを、資格を持つ参加者に提供することです。

参加者のアカウント残高が現在HPE株式ファンドに20％以上投資されている場合、参加者はHPE株式ファンドの保有比率を減らすことはありません;ただし、引き続き寄付とローンの返済に関する投資選択肢は、最大20％のHPE株式ファンドに制限されます。継続的な寄付とローンの返済に関する20％以上の割合は、参加者が生まれた年に基づいて、通常年齢である出生年度ファンドに自動的に指示されます。さらに、参加者がポートフォリオを再均衡化することを選択する場合、HPE株式ファンドのそれぞれの保有比率は、現在の投資に関係なく、最大20％に制限されます。

最大20％に制限されます。

貢献

企業のマッチング寄付は、参加者が各給与期間に対して貢献する資格がある最初の4％の100％に相当します。企業の寄付は、四半期末に支払われます。四半期の企業の寄付を受けるためには、参加者は四半期の最終日にHPEまたはその関連グループのメンバーとして雇用されているか、その参加者が死亡した場合、または企業がその参加者が雇用されている事業部門を販売または他の方法で譲渡する際に、カレンダー四半期中に雇用契約を終了しなければなりません。

さらに、参加者は、計画年度中に参加者が計画年度中に貢献した賃金の最初の4％の100％と、カレンダー年度中に当該参加者のために支払われた企業のマッチング寄付の合計との差額を、計画年度の終了時にHPEの対象従業員である場合（限定的な例外を除く）、または承認された終了事由により雇用契約を終了した場合に、企業のマッチング寄付「トゥルーアップ」を受け取る資格があります。

参加者は、コードセクション401（a）（17）に従って、一口あたりの資格に基づく計画書に定義された賃金範囲内で、50％までの金額を拠出できます。従業員は、税前の貢献、税後のロス401（k）の貢献、非ロス税後の貢献、またはその3つの組み合わせを選択できます。奉仕上限に従って、年間のリミットも適用されます。コードの年間限度額には、2023年の税前およびロス401（k）の貢献に対するコードの年間限度額が22,500ドルがあります。プランの非ロス税後の貢献に対する年間限度額は、プラン管理者の裁量によって設定され、2023年には22,500ドルでした。プラン年度の末に50歳以上の参加者は、前述の年間限度額の上に7,500ドルの追加貢献を行うことができます。税前の貢献および税後のロス401（k）の貢献は、企業のマッチング寄付の対象となります。非ロス税後の貢献およびキャッチアップ貢献は、企業のマッチング寄付の対象外です。

生まれ年ファンドに基づいて、資格を持った従業員は3％の税引前貢献率で計画に自動登録されます。

また、コードのセクション402A（e）（1）に記載されているように、Roth遅延アカウントからの金額を含む、他の適格な定義給付または定義貢献計画からの分配を表す金額を生き残ることもできます。コードのセクション402（c）で許可される範囲内で。

ベスティング

参加者は、税引き前、Roth 401（k）、および税引き後の非Rothの貢献およびそれらの利益に関して常に完全にベストされています。

一般的に、参加者は1年間のベスト委託サービス完了後に会社のマッチング貢献とそれらの利益で完全にベストになります。加えて、参加者は、65歳の達成、雇用終了前の死亡、またはヒューレットパッカードエンタープライズ障害計画の長期障害手当を受け取っている間の部分的または全体的な障害のための雇用終了時に、会社のマッチング貢献とそれらの利益で100％完全に棚板になります。

参加者は、サービススケジュールの特定の用語に従って、会社が参加者が雇用されていたビジネスユニットの売却または分割に関連して働くことを終了する場合、またはプラン文書に示されているように、会社のマッチング貢献とそれらの利益で完全に棚板になります。

参加者の口座

各参加者の口座には、参加者の貢献、適用される会社のマッチング貢献、およびプランの収益が計上され、口座の残高比率および選択された投資オプションの純利益のシェアに基づいてプラン収益が割り当てられます。割当はプラン文書の規定に従って決定されます。参加者が受ける権利の範囲は、参加者の口座のベスト部分から提供される利益です。

参加者からの債権

プランには、一般貸付と主要居住者貸付の2種類のローンがあります。一般ローンの返済期間は5年を超えることはできず、主要居住者ローンの返済期間は15年を超えることはできません。

参加者は、自己の口座から最低1,000ドルから、ベストされた口座残高の50％または50,000ドル以下の少ない方までを借りることができます。ローンは、参加者のベストされた口座で担保されています。利率は、類似した状況で行われるローンに課せられる利息に相応しいレートに基づいて固定され、適用期間には、支配的な主要レートに1％を加えたものとされます。元本と利息は、給与控除によって均等に支払われます。参加者の貸しローンは、福利厚生財産の利用可能な純資産の備考の上で、参加者からの備考債権として分類され、未払いの元本残高に評価され、利子が支払われたときに計上されます。関連する手数料は、費用が発生したときに行政上の費用として計上されます。信用損失に対する備えは、2023年と2022年の12月31日現在、記録されていません。参加者は、口座からの分配を受け取っていない場合、引き続きローンを返済できます。

失効

参加者が会社のマッチング貢献が完全にベストされる前に雇用を終了する場合、非棚卸マッチング貢献（およびそれらの利益）は、分配を受け取る日または5年間のベストインサービス発生のいずれか早い時期に棚卸資産となります。参加者が終了後5年以内に資格を持つステータスに戻り、以前に分配された金額を返済すれば、没収残高が回復されます。終了した参加者のノンベストの口座の没収残高は、将来の会社のマッチング貢献の削減、以前に没収された残高の回復、対象のプラン経費の支払い、またはその他の許容される用途に使用されます。

退職、死亡、または退職時に、参加者は一時金または分割払いでベストされた口座残高を受け取ることができます。一時金支払いは、HPE Stock Fundからの株式の現金または全株式で行われる場合があります。最低必要な分配を開始することができる参加者についても分割払いが許可されています。特定の基準を満たす場合、ハードシップ引き出しと勤務中引き出しも許可されます。参加者はまた、いつでも、引き出しの一括払い、または一部の引き出しをすることができます。

約2.3百万ドルの未割り当ての没収残高は、2023年の会社のマッチング貢献の削減に使用されました。2023年と2022年の12月31日現在、未割り当て没収残高の残高は、それぞれ0.3百万ドル、0.2百万ドルです。

CARIBBEAN REFRESCOS, INC. THRIFT PLAN

退職、死亡、または引き出し時に、参加者は一時金または分割払いでベストされた口座残高を受け取ることができます。一時金支払いは、HPE Stock Fundからの株式の現金または全株式で行われる場合があります。最低必要な分配を開始することができる参加者についても分割払いが許可されています。ハードシップ引き出しと勤務中引き出しは基準を満たす場合に許可されます。参加者はまた、いつでも、引き出しの一括払い、または一部の引き出しをすることができます。

行政費用と投資運用費用

プラン管理サービスの一定の費用は、会社がそのような費用を払うことを選択しない限り、プランによって直接支払われます。レコードキーピングサービスに対して、各参加者に34ドルの固定金額が請求されます。投資オプションに関連する一定の投資運用費用は、プランの投資マネージャーに直接支払われます。

プランの終了

会社は、ERISAの規定に従うことを条件に、いつでも任意の理由で、貢献を中止し、または計画を終了する権利を有しています。計画が終了された場合、参加者は、自己の口座に100％の棚板を提供することになります。

2. 重要な会計方針の概要

次の重要な会計方針は、トラストが、米国のGAAPに従って金融諸表を準備する上で一貫して遵守しているものです。米国のGAAPに従って金融諸表を準備することには、管理陣が金融諸表の報告期末日における資産および負債の報告額、及び潜在的資産、資産の開示額、負債の開示額、収益及び費用の報告期間中の報告額に影響を与えると考える一定の見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりから異なる場合があります。

添付の財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に従って準備されています。

見積りの使用

GAAPに従って財務諸表を作成するには、管理部門が財務諸表および添付注記・補足スケジュールに記載されている金額に影響を与える見積もりをする必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。

投資の評価と収益認識

計画の投資は、完全利益反応型投資契約を除き、公正価値で計上されます。公正価値の測定に関する説明については、注記3を参照してください。完全利益反応型投資契約については、注記7を参照してください。

証券の売買は取引日ベースで記録されます。利息収入は入金時に記録されます。配当は配当落ち日に記録されます。投資の公正価値における純評価益(減損)には、計画が買い付けや売却、および年間中に保有していた投資の利益と損失が含まれます。

給付支払い

福利厚生支払いは支払時に記録されます。

3. 公正価値の計測

公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序正しい取引で資産が売却される場合に受け取ることができる価格または負債を譲渡するために支払うことができる価格(退出価格)を指します。

公正価値階層

計画で使用される評価技術は、観察可能な入力と観察できない入力に基づいています。観察可能または市場入力は、独立した情報源から取得された市場データを反映し、観察できない入力は、市場の最良情報に基づく市場の仮定を計画が考慮しています。資産および負債は、公正価値測定において重要な最低レベルの入力に基づいて、公正価値階層に分類されます。

レベル1−同一の資産または負債に対する活発な市場での引用価格(未調整)。

レベル2−活発な市場で取引される類似の資産または負債に対する引用価格、活発ではない市場で取引される同一または類似の資産または負債に対する引用価格、および資産および負債について観察できる市場裏付け入力以外の入力。計画にはレベル2資産はありません。

レベル3−資産または負債に対する観測できない入力。計画にはレベル3資産はありません。

公正価値階層は、観測可能な入力に最高優先順位を与え、観測できない入力に最低優先順位を与えます。

評価技術

以下に、公正価値を測定するために使用される評価技術について説明します。2023年12月31日における公正価値を測定するために使用される技術には、変更はありませんでした。

共同投資/共同集合信託：企業が発行したNAV実用的な簡易方法に従って計画年の最後の営業日に、ファンドの基になる資産の公正価値に基づいて評価されます。共同投資信託には15日間の償還待ち期間があります。

自己指示型ブローカージアカウントで保有する普通株式、ETF、および共同基金：インディビジュアル証券が取引されるアクティブ市場で報告される終値で評価されます。

短期投資：債務加算を加えた原価で評価され、それが公正価値に近似するものです。

上記の方法は、実現可能な純現在価値または将来の公正価値を示す可能性のある公正価値見積もりを生成する場合があります。さらに、計画管理者は、当社の評価技術が適切かつ他の市場参加者と一致していると考えていますが、異なる手法や仮定を使用して公正価値を見積もると、報告日時点で異なる公正価値測定が生じる可能性があります。

以下の表は、2023年12月31日時点での計画の資産と負債を公正価値によって階層内のレベル別に示しています。

下記の表は、2022年12月31日の日付で、公正価値のレベル別に、計画の資産および負債を示しています。

グローバルレベル間の振替

Observable市場データの利用可能性が評価され、フェアバリュー階層内の資産および負債の適切な分類を評価するために監視されます。経済状況の変化、重要な入力の観測可能性の変化、またはモデルベースの評価技術の変化により、資産または負債をフェアバリュー階層のレベル間で移転する必要が生じる場合、その移転は報告期間の初めに報告されます。2023年12月31日の年度においては、レベル間の移転はありませんでした。

4. 所得税状況

計画は、2018年4月26日付けの内国歳入庁（IRS）からの決定書を受け取り、コードのセクション401(a)に基づいて税格付けされ、関連する信託はコードのセクション501(a)に基づいて免税されていることが記載されています。 IRSによるこの決定の後、計画は修正および改定されました。資格を取得した後、計画はコードに従って運用することが必要です。計画スポンサーは、コードに従って計画の運用を整合性を持って維持するために必要な手順を講じることを示しています。

計画管理は、計画によって取られた不確実な税務上の立場を評価しています。税務上の立場の財務諸表効果は、技術的根拠に基づいて、IRSによる審査で維持されることがより可能性が高い場合に認識されます。計画管理者は、計画によって取られた税務上の立場を分析し、2023年12月31日時点で、不確実な立場が取られたり、取られることが予想されることはないことを結論づけました。計画は、税務上の不確実な立場に関連する利息または罰金を認識していません。計画は、税金の期間に関するルーチンの監査の対象となります。ただし、現在進行中の税金期間の監査はありません。

5. 関連当事者および当事者関係取引

計画は、ERISA規定による当事者としての会社、BlackRock, Inc.（「BlackRock」）、FMTC、およびFidelityの関連会社と一定の取引を行っており、また監査期間中の一定の時期に当事者となっています。これらの取引には、会社の普通株式の購入および売却、BlackRockへの投資管理手数料、FMTCへの信託手数料の支払い、およびFidelityの関連会社が管理するマネーマーケットおよび投資信託への投資と自己指向型の仲介機能が含まれます。これらの取引は、ERISAとコードの禁止された取引規定の免除によってカバーされています。

2023年12月31日と2022年12月31日時点で、計画は、会社の普通株式約3,800万株および4,000万株をそれぞれ保有しており、それぞれ約6,430万ドルと6,410万ドルの公正価値を有しています。計画は、2023年に会社の普通株式を3,700万ドルの購入、7,600万ドルの売却を行い、会社の普通株式から1,900万ドルの配当金を受け取りました。

さらに、計画は、2023年12月31日および2022年12月31日時点で、合計で2,352百万ドルと2,015百万ドルのBlackrock Common Collective Trustの出資者であるBlackRockが保有している、Fidelityの関連会社によって発行された投資を保有しています。

BlackRockは、2023年12月31日および2022年12月31日時点で、会社の普通株式の発行済み株式の約9.9％および10.3％を収益化しています。

2023年12月31日および2022年12月31日時点で、計画は、Fidelityの関連会社が発行した投資総額335百万ドルおよび278百万ドルを保有しています。

6. リスクと不確実性投資証券には、利子、市場、信用リスクなどさまざまなリスクがあります。計画において保持される特定の投資証券に関連するリスクのレベルに応じて、公正価値に変動が生じる可能性が少なくとも合理的にはあるため、このような変動は参加者の口座残高や利用可能な利益の純資産の金額に影響を与える可能性があります。

一般的な健康危機に起因する世界的な課題、COVID-19などの公衆衛生危機、および世界中の中央銀行がハイパーインフレーションに対抗するために行った行動は、金融市場に変動をもたらし、計画資産の公正価値に影響を与える可能性があります。これらのイベントおよび中央銀行の行動が金融市場と計画資産の公正価値にどの程度影響を与えるかを予測することはできません。

7. 全ての利益反応型投資契約への投資

計画は、シンセティック保証投資契約（「GIC」）のポートフォリオを保有しています。これらの契約は、完全な利益反応型投資契約基準を満たしており、契約価値で報告されています。契約価値は、計画の条件に従って許可された取引を開始する場合、参加者が受け取る金額です。契約価値は、各契約に対する貢献金額、収益金額、参加者の引き出し額、管理費用を差し引いたものです。GICの契約価値は、2023年12月31日と2022年にそれぞれ約4億5690万ドルと5億6040万ドルでした。

計画は、インベスコステーブルバリューファンド（「ファンド」）を通じて投資契約に投資しています。ファンドは、ラッパー契約構造（合成GICとも呼ばれる）で主に完全な恩恵反応型投資契約に投資しています。ラッパー契約構造では、ラッパー契約は保険会社または銀行によって発行され、基になる投資は高品質の固定収益証券または投資信託であり、計画参加者のために信託されています。ラッパー契約は、基になる固定収益投資の実現利益および未実現損失を償却し、通常は投資の期待される期間を調整することにより、将来の利子クレジット率を各契約でリセットすることによって行います。ラッパー契約の発行者は、利子クレジット率の調整が将来のマイナスの利子クレジット率につながらないことを保証します。マイナスの利子クレジット率は元本または債権利息の損失につながります。

ラッパー契約の将来の利子クレジット率に影響を与える主要な要因は、市場金利水準、ラッパー契約への参加者のアクティビティの金額およびタイミング、ラッパー契約を裏付ける固定収益投資によって生成される投資収益率、およびラッパー契約を裏付ける基になる投資の期間が含まれます。

雇用主によって発生する一定のイベントは、計画が発行者と契約価値で取引する能力を制限する可能性があります。これらのイベントには、計画の完全または部分的な終了、計画の規定の重大な変更、雇用主が契約から撤退して別の投資プロバイダに切り替える選択をすること、雇用主の倒産、人員削減、企業分割、合併、事業売却、その他の労働力再編成、または後継プランの条件が同一の条件で置き換え契約の発行者の保険基準を満たさない場合が含まれます。計画管理者は、計画が契約価値で取引することを制限する可能性のある事象は発生しないと考えています。

さらに、一部のイベントは、発行者が契約を解除し、契約価値とは異なる金額で決済することを可能にします。これらのイベントは、各契約で異なる場合があり、計画の資格付与状況の失効、責任の未修正の重大な違反、または計画の規定の重大な変更が含まれます。

8. 財務諸表とフォーム5500の調整

財務諸表による利益利用可能純資産とフォーム5500による利益利用可能純資産を調整したものは次のとおりです。

財務諸表による純利益とフォーム5500による参加者への支払いを調整したものは次のとおりです。

9． 後続イベント

HPEは、2024年6月13日に財務諸表が発行可能になった日までの後続的事象を評価しました。

ヒューレットパッカードエンタープライズ401(k)プラン

EIN：47-3298624; PN：001

スケジュールH、ライン4a - 遅配された参加者の貢献スケジュール

2023年12月31日の年間

*参加者の貢献が遅配された年を反映しています。

**この列の金額には、対応するフォーム5330および任意の受託責任修正プログラム申請を提出する際に会社がプランに送信した失われた利益は含まれていません。

***この列の金額には、遅配された参加者の貢献の元本金額と、対応するフォーム5330および任意の受託責任修正プログラム申請を提出する際に会社がプランに送信した失われた利益の両方が含まれています。

署名

 

 

プラン。証券取引法の要件に従い、信託（または従業員福利厚生計画を管理する他の人物）は、本年次報告書を正式に承認し、承認されたことを示す下署名者によって署名されました。

 

展示目録