2024年4月24日の即時リリース用

（金額はすべて米ドルです。希薄化後の1株当たりの情報

特に明記されていない限り、発行済株式。)

セレスティカが2024年第1四半期の決算を発表

2024年第1四半期の収益と非IFRS調整後EPS*がガイダンス範囲の上限を上回り、2024年の通期見通しが上昇

トロント、カナダ-世界で最も革新的な企業のための設計、製造、ハードウェアプラットフォーム、サプライチェーンソリューションのリーダーであるCセレスティカ・インク. (TSX: CLS) (NYSE: CLS) は本日、2024年3月31日 (2024年第1四半期) に終了した四半期の決算を発表しました †。

「2024年第1四半期に前年同期比で20％の収益成長を実現し、非IFRSベースの営業利益率*が引き続き拡大したことで、今年の好調なスタートを切ったことを嬉しく思います。当社の堅調な業績は、収益と非IFRS調整後EPS*に反映され、それぞれが当社のガイダンス範囲の上限を超えました」と、セレスティカの社長兼最高経営責任者であるロブ・ミオニスは述べています。「多くの主要顧客から引き続き堅調な需要が見られ、2024年通年の見通しを引き上げる自信があります。私たちは引き続き、お客様のために堅実なサービスを提供し、戦略的優先事項と財務目標を達成することに注力しています。」

2024年第1四半期のハイライト

• 主な対策：

•収益：22億1000万ドル、2023年第1四半期（2023年第1四半期）の18.4億ドルから20％増加しました。

•非IFRSベースの営業利益率*：2023年第1四半期の 5.2% に対し、6.2%。

•ATSセグメントの収益は2023年第1四半期と比較して3％減少しました。ATSセグメントの利益率は、2023年第1四半期の4.4％と比較して4.7％でした。

•CCSセグメントの収益は、2023年第1四半期と比較して38％増加しました。CCSセグメントの利益率は、2023年第1四半期の5.8％と比較して7.0％でした。

•調整後1株当たり利益（EPS）（非IFRS）*：2023年第1四半期の0.47ドルに対し、0.86ドルです。

•調整後投資資本利益率（調整後ROIC）（非IFRS）*：2023年第1四半期は 17.9% でしたが、24.8%。

•調整後のフリーキャッシュフロー（非IFRS）*：2023年第1四半期の920万ドルに対し、6,520万ドル。

• 上記の非IFRS指標と最も直接的に比較できるIFRS財務指標：

•収益に占める営業利益の割合：2023年第1四半期の 3.2% に対し 6.0%。

•EPS：2023年第1四半期の0.20ドルに対し、0.85ドルです。

•投資資本利益率（IFRS ROIC）：2023年第1四半期の 11.2% に対し、23.8%。

•事業によって提供される現金：2023年第1四半期の7,230万ドルに対し、1億3,110万ドル。

• 50万株の下位議決権株式（SVS）を1650万ドルで買い戻し、取り消しました。

† Celesticaには、アドバンスト・テクノロジー・ソリューションズ（ATS）とコネクティビティ＆クラウド・ソリューション（CCS）という2つの事業・報告対象セグメントがあります。当社のATSセグメントは、ATSエンドマーケットで構成され、航空宇宙防衛（A＆D）、産業、ヘルステック、資本設備事業で構成されています。当社のCCSセグメントは、通信およびエンタープライズ（サーバーとストレージ）のエンドマーケットで構成されています。セグメントの業績は、セグメント収益、セグメント収益、セグメントマージン（セグメント収益に対するセグメント収益の割合）に基づいて評価されます。詳細については、2024年3月31日の未監査の中間要約連結財務諸表（2024年第1四半期の中間財務諸表）の注記3を参照してください。

* 非国際財務報告基準（IFRS）の財務指標（非IFRS財務指標に基づく比率を含む）には、IFRSで規定されている標準化された意味がないため、IFRSまたは米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に基づいて報告する他の上場企業が提示する同様の財務指標と比較できない場合があります。当社が非IFRS財務指標を使用する根拠については、以下の「非IFRS補足情報」を参照してください。このプレスリリースに含まれる非IFRS財務指標、その定義、用途、および過去の非IFRS財務指標と最も直接的に比較可能なIFRS財務指標との照合などについては、別表1を参照してください。運用中の非IFRS財務指標と最も直接的に比較可能なIFRS財務指標

マージン、非IFRS調整後EPS、非IFRS調整後ROIC、非IFRS調整後フリーキャッシュフローは、それぞれ、収益、EPS、IFRS ROIC、および事業によって提供される現金に対する営業収益の割合です。

2024年第2四半期（2024年第2四半期）ガイダンス‡

2024年第2四半期には、従業員株式ベースの報酬（SBC）費用、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびリストラ費用について、IFRSベースの純利益に1株あたり合計0.17ドルから0.23ドル（税引前）の合計がマイナスになると予想しています。

また、2024年第2四半期には、外国為替の影響や予期しない税務上の和解を考慮せずに、非IFRSで調整された実効税率*が約20％になると予想しています。カナダで導入された法律が2024年第2四半期末までに適用され、2024年1月1日にさかのぼって影響が出る可能性があるため、この税率は、現在提案されている第2の柱となるグローバル最低税の対象となることを前提としています。この法律が2024年第2四半期に実質的に制定されない場合、2024年第2四半期の非IFRS調整後EPS*ガイダンスの範囲は約0.05ドル上昇し、当四半期の非IFRS調整後実効税率*は約15％になると予想しています。また、2024年第2四半期のガイダンスでは、予定されているNCS Global Services LLC（後述）の買収が2024年5月に完了することを前提としています。

2024年の年次見通し更新‡

2024年第1四半期の好調な業績を踏まえて、2024年の見通しを次のように更新します。

•91億ドルの収益（以前の見通しは85億ドル以上でした）。

•非IFRSベースの営業利益率* 6.1％（以前の見通しは5.5％から6.0％の間でした）。

•IFRS以外の調整後EPS*が3.30ドル（以前の見通しは2.70ドル以上でした）。そして

•Non-IFRSベースの調整後フリーキャッシュフロー*は2億5000万ドル（以前の見通しは2億ドル以上でした）。

カナダで導入された法律は2024年に制定され、2024年1月1日までさかのぼって適用される予定であるため、2024年の年間見通しでは、現在提案されている第2の柱であるグローバル最低税の対象となると想定しています。‡また、2024年の年間見通しでは、予定されているNCSグローバル・サービスLLC（後述）の買収が2024年5月に完了することを前提としています。

2024年の第2四半期から第4四半期にかけて、非IFRSで調整された実効税率*は約20％‡（為替の影響や予期せぬ税務上の和解は考慮されていません）になると予想しています。

* これらの非IFRS財務指標の定義については、スケジュール1を参照してください。将来の見通しに関する非IFRS財務指標の調整は行っていません。調整項目の有意義で正確な計算または見積もりを提供できず、不当な努力なしに情報を入手できないためです。これは、まだ発生していない、当社の制御が及ばない、および/または合理的に予測できないさまざまなイベントのタイミングや量を予測することが本質的に困難であり、最も直接的に比較可能な将来の見通しに関するIFRS財務指標に影響を与えます。同じ理由で、入手できない情報の重要性については説明できません。将来を見据えた非IFRS財務指標は、対応するIFRS財務指標とは大きく異なる場合があります。

‡ 世界の最低税法の施行時期とそれが当社の税務費用に与える影響は、現時点では確実に見積もることができず、当社の予想と大きく異なる可能性があります。

選択した2024年第1四半期の結果の要約

*とりわけ、これらの非IFRS財務指標の定義と、これらの非IFRS財務指標と最も直接的に比較可能なIFRS財務指標との調整については、別表1を参照してください。

(1) 2024年第1四半期のIFRSベースのEPSは0.85ドルで、従業員のSBC経費、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびリストラ費用に対する1株あたり合計0.31ドル（税引前）の費用が含まれていました。品目ごとの料金については、2024年第1四半期の中間財務諸表のスケジュール1と注記8の表を参照してください。この合計費用は、これらの項目の2024年第1四半期の予想範囲である1株あたり0.26ドルから0.32ドルの範囲内でした。

2024年第1四半期のIFRS EPSには、（i）当社のトータル・リターン・スワップ契約（TRS契約）の公正価値利益（TRS利益）に起因する1株あたり0.26ドルのプラスの影響、（ii）法的回復に起因する1株あたり0.01ドルのプラスの影響、（iii）アジア地域に関連する税務上の不確実性の逆転に起因する1株あたり0.05ドルの有利な税制上の影響が含まれています。子会社。（x）予想される未分配収益の本国送金に関連する課税対象の一時差異から生じる1株あたり0.04ドルのマイナスの税制上の影響（特定のアジア子会社からの本国送還費用）と、（y）リストラ費用に起因する1株あたり0.04ドルのマイナスの影響。2024年第1四半期の中間財務諸表の注記7、8、9を参照してください。

2023年第1四半期のIFRSベースのEPSは0.20ドルで、リストラ費用に起因する1株あたり0.04ドルのマイナスの影響と、特定の中国子会社からの1株あたり0.01ドルのマイナスの本国送還費用が含まれており、アジア子会社の税制上の不確実性の逆転に起因する1株あたり0.05ドルの有利な税務上の影響によって相殺されました。2024年第1四半期の中間財務諸表の注記8と9を参照してください。

(2) 2024年第1四半期には、顧客の需要が予想を上回ったため、当社の収益はガイダンス範囲の上限を上回り、非IFRSベースの営業利益率は収益と非IFRS調整後EPSガイダンスの範囲の中間点を上回りました。2024年第1四半期の非IFRS調整後EPSは、CCSセグメントにおける予想外のボリュームレバレッジと生産効率、およびカナダにおける第2の柱法の制定の欠如（当四半期の非IFRS調整後EPSに1株あたり0.05ドルの影響があると想定していたため）により、当社の予想範囲の上限を上回りました。2024年第1四半期の非IFRS調整後の販管費は、変動費と貸倒引当金が予想を上回ったため、当社のガイダンス範囲の上限を上回りました。2024年第1四半期の当社のIFRS実効税率は 12% でした。予想通り、2024年第1四半期に第2の柱となる法律がカナダで実質的に制定されなかったため、2024年第1四半期の非IFRSベースの調整後実効税率は 15% でした。ただし、そのような法律が提案どおりに制定されれば、2024年1月1日にさかのぼって有効になります。

買収契約

2024年4月、私たちは米国を拠点とするITインフラおよび資産管理事業であるNCS Global Services LLCを3,600万ドルで買収する最終契約を締結しました（また、決算後の特定の財務条件が満たされれば、収益支払いも可能です）。取引は、慣習的な完了条件が満たされることを条件として、2024年5月またはそれ以前に完了する予定です。

2024年第1四半期のウェブキャストと2024年の年次および特別株主総会/ウェブキャスト

経営陣は、2024年4月25日の東部夏時間（EDT）午前8時に2024年第1四半期の結果電話会議を開催します。ウェブキャストはwww.celestica.comからアクセスできます。セレスティカの2024年次および特別株主総会（総会）は、2024年4月25日午前9時30分（東部夏時間）に開催されます。以前に発表されたように、会議はハイブリッド形式で開催されます。Celesticaは、オンタリオ州トロントのヤングストリート5140番地、スイート1900にあるCelesticaの本社で直接会議に出席できる株主の参加を歓迎します。

株主は、https://meetnow.global/MUGXJDC で音声のみの生放送のウェブキャストを通じて、仮想的に会議に出席および参加することもできます。会議へのオンラインアクセスは、東部夏時間の午前8時30分に開始されます。

非IFRSベースの補足情報

Celesticaは、IFRSに従って詳細な業績を開示することに加えて、会社の業績を評価する際に考慮すべき補足的な非IFRS財務指標を提供しています。経営陣は、調整後の純利益やその他の非IFRS財務指標を使用して、業績とリソースの効果的な使用と配分を評価し、業績をより有意義な期間ごとに比較し、セレスティカの事業の中核となる業績に対する投資家の理解を深め、経営陣のインセンティブ目標を設定します。投資家はIFRSと非IFRSの両方の財務指標を使用して、当社の優先事項や資本配分に関連する経営陣の過去、現在、将来の意思決定を評価し、景気循環の変動や当社の中核事業に影響を与えるその他の出来事における当社の事業運営や対応方法を分析していると考えています。下記のスケジュール1を参照してください。

セレスティカについて

Celesticaは世界最高のブランドを可能にします。定評のある顧客中心のアプローチを通じて、航空宇宙・防衛、通信、エンタープライズ、ヘルステック、産業、資本設備の大手企業と提携して、最も複雑な課題に対するソリューションを提供しています。設計、製造、ハードウェアプラットフォーム、サプライチェーンソリューションのリーダーとして、Celesticaは、設計段階から本格的な生産、アフターサービスまで、製品開発のあらゆる段階でグローバルな専門知識と洞察をもたらします。北米、ヨーロッパ、アジアの有能なチームと共に、私たちはお客様と一緒により良い未来を想像し、発展させ、提供します。セレスティカの詳細については、www.celestica.comをご覧ください。当社の証券申告書には、www.sedarplus.caとwww.sec.govでアクセスできます。

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このプレスリリースには、「2024年第2四半期（2024年第2四半期）のガイダンス」および「2024年の年次見通し更新」という見出しの記述を含む、当社の予想される財務および/または経営成績、ガイダンスおよび展望、NCS Global Services、LLCの買収予定、信用リスク、流動性、リストラを含む予想される費用および費用に関連するものが含まれますが、これらに限定されません。告発、国際税制改革の短期的な影響と時期、税金と訴訟の潜在的な影響結果、および当社のクレジットファシリティに基づく必須の前払い。このような将来の見通しに関する記述の前や後に、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「見積もる」、「意図」、「計画」、「継続」、「プロジェクト」、「目標」、「見通し」、「目標」、「目標」、「指針」、「可能性」、「可能」、「熟考する」、「求める」などの言葉が続いたり、含まれたりすることがあります。似たような表現、または「かもしれない」、「するかもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「するだろう」などの未来動詞や条件動詞を使用している場合もあれば、文法構造、言い回し、文脈によって将来の見通しに関する記述として示されている場合もあります。これらの記述について、1995年の米国民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述（該当する場合）と、適用されるカナダの証券法に基づく将来の見通しに関する情報のセーフハーバーの保護を主張しています。

将来の見通しに関する記述は、読者が経営陣の現在の期待と将来に関する計画を理解するのに役立つように提供されています。将来の見通しに関する記述は、過去の傾向、現在の状況、予想される将来の展開に対する経営陣の認識に基づく当社の現在の見積もり、信念、仮定を反映しています。また、経済、顧客、サプライヤー、戦略的目標を達成する能力、市場、財務、運営上の仮定など、状況に応じて適切と思われるその他の要因も反映されています。読者は、そのような情報が他の目的には適していない可能性があることに注意してください。読者はそのような将来の見通しに関する情報に過度に依存するべきではありません。

将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があるリスクの影響を受けます。その中には、とりわけ、顧客とセグメントの集中、顧客収益の減少、顧客市場競争力の低下、収益構成とマージンの変化、不確実な市場、政治、経済的状況、在庫管理や資材などの運用上の課題、サプライチェーンの制約などがあります。周期的な性質および/または特定の事業のボラティリティ、人材管理と非効率的な従業員活用、事業の拡大または統合に関連するリスク、キャッシュフロー、収益と経営結果の変動、テクノロジーとITの中断、法律、税制、規制の複雑さと不確実性の増大、買収から期待される利益の統合と実現、および当社の制御が及ばない事象による潜在的な悪影響。

上記およびその他の重大なリスク、不確実性、前提条件に関するより包括的な情報については、www.sedarplus.caおよびwww.sec.govにある当社の公開書類を参照してください。これには、財務状況と経営成績に関する経営陣の最新の議論と分析、提出されたフォーム20-Fの年次報告書、およびその後の報告書が含まれます

必要に応じて、米国証券取引委員会およびカナダ証券管理局に提出されたフォーム6-Kに。

将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、適用法で明示的に義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図または義務を放棄します。

当社に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意事項によって明確に規定されています。

連絡先:

セレスティカ・グローバル・コミュニケーションズセレスティカ投資家向け広報活動

(416) 448-2200 (416) 448-2211

media@celestica.com clsir@celestica.com

スケジュール 1

補足的な非IFRS財務指標

このプレスリリースに含まれる非IFRS財務指標（非IFRS財務指標に基づく比率を含む）は、調整後売上総利益、調整後総利益（収益に対する調整後総利益の割合）、調整後販売費、一般管理費（SG&A）、収益に占める販売管理費の割合、非IFRS営業利益（または調整後EBIAT）、非IFRSベースの営業利益（非IFRS）です。営業利益または調整後EBIATを収益に占める割合）、調整後純利益、調整後EPS、調整後投資資本利益率（調整後ROIC）、調整後のフリーキャッシュフロー、調整後の税金費用、調整後の実効税率。調整後EBIAT、調整後ROIC、調整後フリーキャッシュフロー、調整後税金費用、調整後実効税率については、以下の表で詳しく説明しています。ここで使われているように、「Q1」、「Q2」、「Q3」、「Q4」の後に年が続くものは、それぞれその年の第1四半期、第2四半期、第3四半期、第4四半期を指します。

ここに提示する非IFRS財務指標は、投資家にとって有用であると考えています。投資家は、（中核事業を反映していないと考えられる特定の項目を除外することにより）当社の業績をより一貫した方法で評価および比較したり、各期間に当社の事業から生み出される現金資源を評価したり、当社の最高経営意思決定者が業績を測定するために使用するのと同じ指標を使用して経営成績を分析したりできるからです。さらに、経営陣は、非IFRS調整後の税金費用と非IFRS調整後の実効税率を使用することで、当社の中核事業の税務上の影響についての洞察が深まり、経営陣や投資家が過去の比較や予測に役立つと考えています。これらの非IFRS財務指標は、主に、除外された費用または回収額を取り巻く事実と状況は当社の中核事業を示すものではないという経営陣の判断に基づいています。

非IFRS財務指標には、IFRSで規定されている標準化された意味がないため、IFRSに基づいて報告したり、米国会計基準に基づいて報告し、非GAAP財務指標を使用して類似の財務指標を説明したりする他の企業が提示する同様の指標と比較できない場合があります。非IFRS財務指標はIFRSに基づく業績指標ではないため、単独で検討したり、IFRS財務指標の代わりとして検討したりするべきではありません。

経営陣が非IFRS財務指標を使用する際の最も重要な制限は、非IFRS財務指標から除外された費用またはクレジットが、それでもIFRSで認識され、当社に経済的影響を与えることです。経営陣は、主に業績の全体像を示すためにIFRSの結果を発表し、IFRS以外の財務指標をIFRSに基づいて決定された最も直接的に比較可能な財務指標に調整することで、これらの制限を補います。

次の非IFRS財務指標を計算する際、経営陣は、調整後売上総利益、調整後売上総利益、調整後販売管理費を収益に占める割合、非IFRSベースの営業利益、非IFRSベースの営業利益、非IFRSベースの営業利益、非IFRSベースの営業利益率、調整後純利益、調整後EPS、調整後税金費用などの項目を除外します：従業員のSBC費用、トータル・リターン・スワップ（TRS）、公正価値調整（FVA）、アモーロ無形資産（コンピューターソフトウェアを除く）、およびその他の費用（回収額）（以下に定義）の計上は、すべて関連する税額調整を差し引いたものです（以下の表に数値化されています）、および中核以外の税務上の影響（買収に関連する税調整、およびリストラ措置または再編されたサイトに関連するその他の特定の税金費用または回収額）。これらの除外の経済的実体（提示された期間に適用される場合）と、非IFRS財務指標から除外する経営陣の理論的根拠を以下に示します。さらに、調整後純利益と調整後EPSを計算する際、経営陣は、第2の柱法に関連する累積的な遡及的および繰延税金調整がカナダで実質的に制定される場合、前期の一回限りの部分を除外する予定です。このような前期の調整は、そのような法律が最初に適用される期間またはその後の期間の当社の事業に起因しないためです。当社の非IFRSベースの調整後実効税率、調整後フリーキャッシュフロー、調整後ROICの決定は、それぞれ以下の表の脚注2、3、4に記載されています。

従業員に付与されるストックオプション、制限付株式ユニット、およびパフォーマンスシェアユニットの推定公正価値を表す従業員のSBC費用は、補助金活動が四半期ごとに数量と公正価値の両方で大きく異なるため、除外されます。さらに、この費用を除外することで、業績の評価に従業員のSBC費用を一般的に除外している競合他社の業績と、中核的な業績をよりよく比較できます。競合他社は、付与パターンや株式報奨の種類が異なり、当社とは異なる評価仮定を使用している可能性があります。

TRSは各四半期末に公正価値で記録されるため、TRS FVAは当社のTRSに対する時価調整を表しています。これらの非現金公正価値調整（プラスとマイナスの両方）の影響は除外しています。これは、当社の継続的な業績ではなく、期間ごとのSVSの市場価格の変動を反映しているためです。さらに、これらの非現金調整を除外することで、当社のコア業績を競合他社の業績とよりよく比較できるようになると考えています。

償却費用（コンピューターソフトウェアを除く）は、買収事業の時期と規模によって影響を受ける無形資産に対する非現金費用です。無形資産の償却は競合他社によって異なります。これらの費用を除外することで、業績評価において一般的に償却費用を除外している競合他社の業績と、中核的な業績をより適切に比較できると考えています。

その他の費用（回収額）には、該当する場合、回収額を差し引いたリストラ費用（以下に定義）、移行費用（回収額）（以下に定義）、純減損費用（以下に定義）、買収の可能性と完了した買収に関連するコンサルティング、取引、統合費用、およびその後の補償資産の再測定または買収に関連して記録された補償またはその他の負債の解放に関連する費用または解放が含まれます法的和解（回収）、特定のクレジットファシリティ関連の費用、事後雇用給付制度の損失。2023年第2四半期と2023年第3四半期には、二次募集費用（以下に定義）、および2023年第2四半期から、特定の会計上の考慮事項に関連する関連費用。これらの費用と回収額は、継続的な業績とは直接関係がなく、これらの活動の完了後に予想される将来の営業費用や、関連する費用や回収の発生を反映していないと考えられるため、除外しています。競合他社は、異なる時期に同様の費用と回収額を記録する場合があり、これらの除外により、当社のコア業績を、業績評価において一般的にこの種の費用と回収を除外している競合他社の業績とよりよく比較できると考えています。

事業再編費用は、回収額を差し引いたもので、従業員の解雇、リースの解約、サイトの閉鎖と統合、使用されなくなって売却可能な所有資産や設備の早期減価償却、インフラの削減に関連する費用で構成されています。

移行費用は、(i) 閉鎖されたサイトから当社のグローバルネットワーク内の他のサイトへの製造ラインの移転、(ii) リストラ活動とは無関係な不動産の売却 (資産処分)、(iii) 該当する場合、2019年トロントの不動産売却に関連する重複費用の処理に従い、予定されているサブリース賃貸契約上のサブリーススペースに起因する賃貸費用の超過分に関連して計上された費用で構成されます。当時予定されていた本社の10年リースに基づく回収額（不動産リース）は、不動産リースの開始が何度か遅れたため、2022年11月に現在の本社のリースを（長期的に）延長したため、そのような売却（2023年第3四半期に390万ドルの費用）に関連して締結されました。移行費用は、移行期間中に発生した直接移転と重複費用（家賃、光熱費、減価償却費、人件費など）のほか、これらの移転、譲渡、処分がなかったら発生しなかった関連施設の遊休または空いている部分に関連して発生する使用停止およびその他の費用で構成されます。移行回収額は、資産処分に関連して記録された利益で構成されます。これらの費用や回収額は、これらの特定の事象が完了した後の継続的な事業を反映していないため、これらの費用や回収額を除外することで、期間ごとのコア業績をより適切に比較できると考えています。

のれん資産、無形資産、資産、プラント、設備、使用権（ROU）資産に対する現金以外の費用で構成される減損費用は、主にこれらの資産の帳簿価額が回収可能な金額を超えた場合に発生します。

二次募集費用は、2023年第2四半期と2023年第3四半期に、当時の支配株主であったオネックスコーポレーション（Onex）による当社株式の転換および引受公売に関連する費用でした。セカンダリー・オファリング費用を除くと、中核となる業績を期間ごとに比較しやすくなると考えています。これらの業績は、当社の継続的な事業を反映しておらず、そのような転換と販売が完了した時点で適用されなくなるためです。

非中核税の影響は除外されています。これらの費用または回収額は中核事業実績を反映しておらず、業績評価において一般的にこれらの費用または回収額を除外している競合他社によって大きく異なると考えているためです。

次の表（未監査です）は、示された期間について、上記のさまざまな非IFRS財務指標と、そのような非IFRS財務指標とIFRSに基づいて決定された最も直接的に比較可能な財務指標（百万単位、パーセンテージおよび1株あたりの金額を除く）との調整を示しています。

(1) 経営陣は、当社の中核事業に関連する業績を評価する尺度として、非IFRSベースの営業利益（調整後EBIAT）を使用しています。非IFRSベースの営業利益は、従業員のSBC経費、TRS FVA（上記で定義）、無形資産の償却（コンピューターソフトウェアを除く）、およびその他の費用（回収額）（上記で定義）を控除した営業収益として定義されます。その他の費用（回収額）の構成要素の個別の定量化と説明については、2024年第1四半期の中間財務諸表の注記8を参照してください。非IFRSベースの営業利益率は、収益に占める非IFRSベースの営業利益の割合です。

(2) 税金の調整は、該当する場合、当社の非IFRS調整の税効果を表しています（下記参照）。

次の表は、指定された期間における当社の非IFRS調整済み税金費用および非IFRS調整済み実効税率を、それぞれ当社のIFRS税費用およびIFRS実効税率と調整したものです。いずれの場合も、当該期間のIFRS税金費用から税制上の優遇措置または費用（百万単位、パーセンテージを除く）を除外して決定されます。当社のIFRS実効税率は、(i) IFRS税費用を (ii) 営業収益から財務費用 (下記の脚注 (3) で定義) を差し引いたもので割って決定されます。当社の非IFRS調整後実効税率は、(i) 非IFRS調整後税金費用を (ii) 非IFRSベースの営業利益から財務費用を引いたもので割って決定されます。

(3) 経営陣は、業務から提供された（使用された）現金に加えて、非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローを測定して、当社の営業キャッシュフローのパフォーマンスを評価しています。非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローは、流動性に別のレベルの透明性をもたらすと考えています。非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローは、不動産、プラント、設備の購入（該当する場合、特定の余剰設備および資産の売却による収益を差し引いたもの）、リース料、および財務費用（以下に定義）の支払い（該当する場合、支払った債務発行費用およびクレジットファシリティ免除手数料を除く）の後に事業から提供される（使用された）現金として定義されます。財務費用は、当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と手数料（債務発行および関連する償却費用を含む）、金利スワップ契約、TRS契約、売掛金販売プログラム、顧客のサプライヤー融資プログラム、およびリース債務の支払利息（獲得利息収入を差し引いたもの）で構成されます。私たちは、支払った債務発行費用や支払ったクレジットファシリティ免除手数料（該当する場合）を、継続的な資金調達費用の一部とは考えていません。その結果、これらの費用は、非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローの決定時に支払われた財務費用の合計から除外されています（このような費用はこの表に示されている期間には適用されませんでした）。非IFRS調整後のフリーキャッシュフローを決定する際に、支払った財務費用（債務発行費用とクレジット契約関連の権利放棄手数料を除く）を事業から提供された現金から除外することは、当社の中核事業の業績を評価する上で有用な洞察が得られると考えています。ただし、非IFRSで調整されたフリーキャッシュフローは、Celesticaが任意の支出に使用できる残余キャッシュフローを表していないことに注意してください。

(4) 経営陣は、製品の製造や顧客へのサービスの提供に使用する投資資本の有効性を評価する尺度として、非IFRS調整後ROICを使用しています。これは、事業に投資した資本と比較して収益がどれだけうまく生み出されているかを定量化することです。非IFRS調整後ROICは、年換算非IFRS調整後EBIATをその期間の平均純投資資本で割って計算されます。純投資資本（以下の表で計算）は、IFRSの財務指標から導き出され、総資産から現金、ROU資産、買掛金、未払金およびその他の流動負債、引当金、支払所得税を差し引いたものとして定義されます。当四半期の平均純投資資本額を計算するには、2点平均を使用します。2024年第1四半期の平均純投資資本は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の純投資資本の平均です。IFRS指標を使用して決定された非IFRS調整後ROICと同等の財務指標は、IFRSの営業からの年間収益をその期間の平均純投資資本で割って計算されます。

次の表は、示された期間における当社のIFRS調整後ROIC％と非IFRS調整後ROIC％（IFRS ROIC％と非IFRS調整後ROIC％を除く百万単位）の計算を示しています。

(1) 前のページの脚注4を参照してください。

セレスティカ株式会社

要約連結貸借対照表

(単位:百万米ドル)

(未監査)

     

コミットメントと不測の事態（注11）。その後のイベント（注11）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約連結営業明細書

（単位：百万米ドル、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

						3 か月が終わりました
						3 月 31 日
			注記			2023						2024
収入			3			$	1,837.8					$	2,208.9
売上原価			5			1,673.8						1,980.1です
売上総利益						164.0						228.8
販売費、一般管理費						77.9						65.2
研究開発						12.1						16.5
無形資産の償却						10.0						10.2
その他の費用、回収額を差し引いた金額			8			4.6						4.8
事業からの収益						59.4						132.1
財務コスト			6			21.7						16.5
税引前利益						37.7						115.6
所得税費用（回収）			9
現在の						17.9						11.3
延期						(4.9)						2.6
						13.0						13.9
当期の純利益						$	24.7					$	101.7
1株当たりの基本利益						$	0.20					$	0.85
希薄化後の1株当たり利益						$	0.20					$	0.85
1株当たりの金額（百万単位）の計算に使用される株式：
ベーシック						121.5です						119.0
希釈しました						121.6						119.3

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

包括利益の要約連結計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

 

 

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約された連結資本変動計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

(a) その他の包括損失の累計は税引後です。

(b) 2023年第1四半期に取り消しのために下位議決権株式（SVS）を買い戻すために支払われた10.6ドルと、そのような目的のために2023年2月に実施された自動株式購入計画（ASPP）に基づく取消のためのSVS買戻しの契約上の最大費用として2023年3月31日に発生した5.0ドルで構成されます（注7を参照）。

（c）2024年の第1四半期にキャンセルされたSVSの買い戻しに支払われた16.5ドルで構成されます。これは、2023年12月にそのような目的で実施されたASPPに基づくSVS買戻し許可の推定契約上最大数量（契約上の最大数量）に対して2023年12月31日に発生した2.7ドルが取り消されたことで一部相殺されます（注記7を参照）。

(d) 2024年の第1四半期に当社のSBCプランに基づく納品義務のためにSVSを買い戻すために支払われた101.6ドルで構成されます。これは、2023年9月に実施されたASPPに基づく推定契約最大数量として2023年12月31日に発生した7.5ドルが取り消されたことで一部相殺されました（注記7を参照）。

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

セレスティカ株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(単位:百万米ドル)

(未監査)

添付の注記は、これらの未監査の中間要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

1。報告主体

 

セレスティカ・インク.（以下、Celestica、当社、または当社）はオンタリオ州に設立され、本社はカナダのオンタリオ州トロントにあります。セレスティカの下位議決権株式（SVS）は、トロント証券取引所（TSX）とニューヨーク証券取引所（NYSE）に上場しています。

2。準備の基礎と重要な会計方針

 

コンプライアンスステートメント:

 

2024年3月31日に終了した四半期のこれらの未監査の中間要約連結財務諸表（2024年第1四半期の中間財務諸表）は、国際会計基準（IAS）34、中間財務報告、および国際財務報告基準（IFRS）に従って採用した会計方針に従って作成されており、いずれの場合も、国際会計基準審議会（IASB）によって発行されたものであり、以下のすべての調整が反映されています。私たちの財政状態を公平に提示するために必要な、経営陣の意見2024年3月31日の、および2024年3月31日に終了した3か月間の当社の財務実績、包括利益、およびキャッシュフロー（以下、2024年第1四半期と呼びます）。2024年第1四半期の中間財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書に含まれる2023年の監査済み連結財務諸表（2023 AFS）と併せて読む必要があります。2024年第1四半期の中間財務諸表は、Celesticaの機能通貨でもある米国（米国）ドルで表示されます。特に明記されていない限り、すべての財務情報は数百万米ドルで表示されます（パーセンテージと1株あたり/1単位あたりの金額を除く）。

 

2024年第1四半期の中間財務諸表は、2024年4月24日に取締役会によって発行が承認されました。

 

見積もりや判断の使い方：

 

IFRSに準拠して財務諸表を作成するには、経営陣は、偶発資産と負債に関する会計方針の適用、報告された資産、負債、収益と費用、および関連する開示に影響を与える判断、見積もり、仮定を行う必要があります。私たちは、現在の事実（最近では、グローバルなサプライチェーンの制約による長期にわたる影響を含む）、過去の経験、および状況下では合理的であると当社が考えるさまざまな要因に基づいて、判断、推定、仮定を行っています。経済環境は、非金融資産の減損試験に使用される回収可能額の決定に適用される重要な見積もりや割引率など、連結財務諸表の作成に必要な特定の見積もりや割引率にも影響します。これらの要因の評価は、当社の資産と負債の帳簿価額、および費用と費用の発生額に関する当社の判断の基礎となります。実際の結果は、私たちの見積もりや仮定とは大きく異なる可能性があります。私たちは見積もりと基礎となる仮定を継続的に見直し、経営陣が必要と判断した場合は修正します。修正は見積もりが修正された期間に反映され、将来の期間にも影響する可能性があります。

2024年第1四半期の中間財務諸表の作成に使用された見積もり、判断、仮定のレビューには、収益認識のタイミングの決定、当社の資産と現金生成単位（cGU1）に減損指標が存在するかどうかの判定、繰延税金資産と負債の測定、在庫減価償却の推定値と予想される信用損失、顧客信用調査などに関するものが含まれていました。性。見積もり、判断、または仮定の修正は、とりわけ、減価償却の加速、資産やCGUの減損、売掛金や在庫の帳簿価額、繰延税金資産の評価額の調整などにつながる可能性があり、いずれも当社の財務実績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

1 CGUは識別可能な最小の資産グループであり、個別にテストすることはできず、他の資産や資産グループのキャッシュインフローとはほとんど独立しており、単一のサイト、サイトのグループ、または事業部門で構成されます。

会計方針:

下記のように2024年1月1日に採択されたIAS 1の改正を除き、2024年第1四半期の中間財務諸表は、2023年AFSの注記2に記載されているものと一致する会計方針に基づいています。

最近採択された会計基準と改正：

流動負債と非流動負債の分類（IAS 1の改正）

2020年1月、IASBは、負債およびその他の負債を流動負債と非流動負債に分類する方法を明確にするために、流動負債または非流動負債の分類（IAS1の改正）を発行しました。修正は、2024年1月1日以降に開始する報告期間に有効です。2024年1月1日に採用されたこの基準は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。

最近発行されたがまだ有効ではない基準：

財務諸表におけるIFRS 18の表示と開示

2024年4月、IASBは財務諸表におけるIFRS第18号の表示と開示を発表しました。IFRS 18は、IAS 1の「財務諸表表示」に代わるもので、汎用財務諸表における情報の表示と開示の要件を定めています。この基準は、2027年1月1日以降に開始する年次報告期間に適用され、早期導入が許可された時点で遡及的に適用されます。私たちはまだそのような基準を採用しておらず、現在連結財務諸表への影響を評価しています。

3。セグメントと顧客レポート

 

セグメント:

Celesticaは、アドバンスト・テクノロジー・ソリューション（ATS）とコネクティビティ＆クラウド・ソリューション（CCS）という2つの運用・報告対象セグメントのお客様に、革新的なサプライチェーン・ソリューションを世界中のお客様に提供しています。当社のATSセグメントは、ATSエンドマーケットで構成され、航空宇宙防衛（A＆D）、産業、ヘルステック、資本設備事業で構成されています。当社のCCSセグメントは、通信およびエンタープライズ（サーバーとストレージ）のエンドマーケットで構成されています。セグメントの業績は、セグメント収益、セグメント収益、セグメントマージン（セグメント収益に対するセグメント収益の割合）に基づいて評価されます。当社のセグメントを構成する事業の説明、セグメント収益の帰属方法、セグメントへのコストの配分方法、およびセグメント収益とセグメントマージンの決定方法については、2023年AFSの注記25を参照してください。

報告対象セグメントの業績に関する情報は以下のとおりです。

顧客:

2024年第1四半期には、1人の顧客（CCSセグメント）が個別に総収益の10％以上（34％）を占めていました。2023年の第1四半期（2023年第1四半期）には、それぞれ2人の顧客（それぞれCCSセグメント）が総収益の10％以上を占めていました（15％と11％）。

4。売掛金

 

売掛金（A/R）販売プログラムとサプライヤー融資プログラム（SFP）：

私たちは、お客様が事前に決めた限度額を条件として、最大450.0ドルのA/Rを自由に、リボルビングベースで販売するという、第三者銀行とのA/R販売プログラム契約の当事者です。この契約は、1年間の自動延長を規定しており、銀行または当社が3か月前に通知した場合、または特定の債務不履行により銀行がいつでも解約することができます。当社のA/R販売プログラムでは、引き続きお客様から現金を集め、回収した金額を毎週銀行に送金しています。

2024年3月31日現在、私たちは3つの顧客SFPに参加しており、それに従って関連する顧客からのA/Rを第三者の銀行に無断で売却しています。SFPの期間は無期限で、お客様または当社が事前に通知することでいつでも解約することができます。当社のSFPでは、第三者の銀行がこれらの顧客から関連するA/Rを直接収集します。

2024年3月31日時点で、A/R販売プログラムでは11.6ドルのA/R（2023年12月31日—ゼロ）を販売し、SFPでは65.2ドルのA/R（2023年12月31日〜18.6ドル）を販売しました。これらの各プログラムで販売されたA/Rは、売却時に当社のA/R残高から認識されなくなり、収益は営業活動によって提供された現金として連結キャッシュフロー計算書に反映されます。売却時に、A/Rの権利を銀行に譲渡します。A/Rは割引手数料を差し引いた金額で売却され、当社の連結営業報告書には財務費用として計上されます。

契約資産:

2024年3月31日の時点で、当社のA/R残高には、当社の収益認識会計方針に従って収益として計上された契約資産247.7ドル（2023年12月31日〜250.8ドル）が含まれていました。

5。インベントリ

評価額回収額を差し引いた在庫減価償却額を売上原価に記録します。在庫は、コストと正味実現可能価値の低い方で評価されます。在庫の減価償却は、在庫の正味実現可能価値への減価償却を反映しています。評価額回収額は、以前に減価償却された在庫の処分による利益と、現在および予測される使用量を反映した有利な調整を反映しています。2024年第1四半期（2023年第1四半期〜13.8ドル）の純在庫減価償却額は10.3ドルでした。

特定のお客様から現金預金を受け取っています。これは主に、材料環境の制約による在庫レベルの高騰の影響を軽減し、過剰在庫や陳腐在庫に関連するリスクを軽減するためです。2024年3月31日現在のこのような預金は合計719.4ドル（2023年12月31日〜904.8ドル）で、連結貸借対照表の未払負債およびその他の流動負債に記録されています。

6。クレジットファシリティとリース義務

私たちは、管理代理人であるバンク・オブ・アメリカ、N.A. を管理代理人として、またその当事者である他の貸し手とのクレジット契約（クレジットファシリティ）の当事者です。これには、当初の元本350.0ドルのタームローン（初期タームローン）、当初の元本365.0ドルのタームローン（インクリメンタル・ターム・ローン）、600.0ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（リボルバー）が含まれます。初期タームローンとインクリメンタルタームローンはまとめてタームローンと呼ばれます。2023年6月（既存の借入とそれに続くすべての新規借入のすべての新しい利息期間に有効）、私たちはクレジットファシリティを修正し（2023年6月の改正）、LIBORを担保付オーバーナイト融資金利（SOFR）に0.1％（調整後期SOFR）を加えたものに置き換えました。

初期タームローンは2025年6月に満期になります。インクリメンタル・ターム・ローンとリボルバーはそれぞれ2025年3月に満期を迎えます。ただし、（i）初期ターム・ローンが前払いまたは借り換え済みであるか、（ii）リボルバーに基づく契約が利用可能で、初期ローンの全額返済のために留保されている場合を除きます。この場合、インクリメンタル・ターム・ローンとリボルバーはそれぞれ2026年12月に満期になります。次の4四半期以降に予定されているインクリメンタル・ターム・ローンに基づく四半期ごとの元本返済予定と、リボルバーの下での未払い残高は、2024年3月31日に非流動として分類されました。これは、リボルバーに基づくコミットメントが可能であり、当社には、インクリメンタル・ターム・ローンとリボルバーの満期が2026年12月に延期される可能性があるため、リボルバーに基づくコミットメントが利用可能であり、そのようなコミットメントを初期タームローンの全額返済のために留保する権利と能力があるためです。

クレジットファシリティにはアコーディオン機能があり、リボルバーに基づくタームローンやコミットメントを150.0ドル増やすことができます。さらに、プロフォーマベースで指定されたレバレッジ比率が指定された限度額を超えない範囲で無制限に増やすことができます。いずれの場合も、コミットメントなしで、特定の条件が満たされることを条件とします。

リボルバーに基づく借入には、借入通貨と当社が選択した通貨に応じて、（i）2023年6月の改正前に開始した利息期間のLIBOR、（ii）基本レート、（iii）カナダプライム、（iv）代替通貨の日次レート、または（v）代替通貨期間レート（それぞれクレジットファシリティで定義されている）に指定された金額を加えた利息がかかります。マージン。リボルバーとインクリメンタル・ターム・ローンの借入マージンは、LIBORおよび調整後期間SOFR借入（該当する場合）および代替通貨借入の場合は1.50％〜2.25％、基本金利とカナダプライム借入の場合は0.50％〜1.25％の範囲です。いずれの場合も、選択する金利と連結レバレッジ比率（クレジットファシリティで定義されているとおり）によって異なります。コミットメント手数料は、連結レバレッジ率にもよりますが、0.30％から0.45％の範囲です。2024年3月31日現在、初期タームローンには調整期間SOFRに2.125％を加えた利息があり、インクリメンタルタームローンには調整期間SOFRに1.75％を加えた利息があります。

インクリメンタル・ターム・ローンでは、四半期ごとに4.5625ドルの元本返済が必要で、各タームローンでは、満期時に未払い残高の一括返済が必要です。初期タームローンでは、四半期ごとに0.875ドルの元本返済が必要でした。これらはすべて前年に支払われたものです。また、前会計年度の特定の超過キャッシュフローの0％〜50％（定義されたレバレッジ比率に基づく）の範囲で、クレジットファシリティに基づく未払債務の年間前払いをする必要があります（最初にタームローンに適用され、次にクレジットファシリティに定められた方法でリボルバーに適用されます）。2023年には、超過キャッシュフローに基づく前払いは必要ありませんでした。2024年には必要になります。さらに、指定された年間基準額を超えて受け取った特定の純現金収入（特定の資産の処分による収益を含む）の金額で、クレジットファシリティに基づく未払債務（上記のように適用）の前払いが必要な場合もあります。2023年には、純現金収入に基づくクレジットファシリティの前払いは必要ありませんでした。2024年には必要になる予定です。リボルバーの未払い額は、満期時に支払わなければなりません。

2023年および2024年第1四半期における当社のクレジットファシリティに基づく活動は以下のとおりです。

(1) 2023年の各四半期に、リボルバーを利用して四半期内借入を行い、当該借入金を借りた四半期内に全額返済しました。当該四半期末の未払い額には影響しませんでした。このような四半期内の借入と返済はこの表から除外されています。四半期内の借入金（および同等の金額の返済）は、2023年第4四半期、2023年第3四半期、2023年第2四半期、2023年第1四半期の累積合計がそれぞれ270ドル、140ドル、200ドル、281ドルでした。

(2) 各四半期に返済される金額は、インクリメンタル・ターム・ローンで予定されている四半期ごとの元本返済額です。

2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、私たちはクレジットファシリティに基づくすべての制限条項と財務規約を遵守していました。

次の表は、表示されている日付におけるクレジットファシリティに基づく未払いの借入金（通常のコース信用状（L/C）を除く）、当社の金利スワップ契約に基づく想定額、および未払いのリース債務を示しています。

(1) これらのリース債務は、それぞれ2023年12月31日および2024年3月31日の時点で負債として認識されている未払のリース支払い債務の現在価値を表しており、リース開始日に当社の増分借金利を使用して割引されています。これらのリース義務に加えて、テキサス州リチャードソンとカナダのトロントでの不動産リース契約は、2024年3月31日時点でまだリースが開始されていないため、負債として認識されていません。これらのリースの説明とそれに基づく最低リース義務は、2023年AFSの注記24に開示されています。

次の表は、表示されている日付の時点で、未払いのL/C、保証債および当座貸越施設に関する情報を示しています。

財務費用は、当社のクレジットファシリティに関連する支払利息と手数料（債務発行および関連する償却費用を含む）、金利スワップ契約、TRS契約（TRS契約）、A/R販売プログラムとSFP、およびリース債務の支払利息（獲得利息収入を差し引いたもの）で構成されます。

7。資本金

 

SVS 買戻しプラン：

近年、私たちは公開市場で、または許可されている限り、通常のコース発行者入札（NCIB）によるキャンセルのためにSVSを買い戻しました。これにより、特定の期間中に限られた数のSVSを買い戻すことができます。各NCIBで取り消しのために買い戻すことができるSVSの最大数は、当社のSBCプランに基づく引き渡し義務を果たすために、NCIBの期間中に公開市場で非独立ブローカーが購入するよう手配したSVSの数だけ減ります。私たちは時々、ブローカーと自動株式購入プラン（ASPP）を締結し、NCIB（NCIB ASPP）に基づく解約または当社のSBCプラン（SBC ASPP）に基づく引き渡し義務のために、当社に代わって公開市場で当社のSVSを購入するようブローカーに指示しています。該当する取引ブラックアウト期間中を含め、期間を通じて指定された最大額（および特定の価格設定およびその他の条件に従い）各ASPPの。

2022年12月8日、TSXはNCIB（2022 NCIB）の立ち上げに関する当社の通知を受け入れました。これにより、2022年12月13日から2023年12月12日の前半まで、またはそれに基づく購入の完了まで、またはそれに基づく購入の完了まで、最大約880万のSVSを公開市場で、またはその他の方法で許可されている場合に、そのような入札の通常の条件と制限に従って買い戻すことができます。2023年第1四半期には、1つのNCIB ASPP（有効期限が切れました）が有効になりました。2023年3月31日の時点で、5.0ドル（2023年3月のNCIB積立金）を記録しました。これは、2023年2月に実施されたNCIB ASPPに基づくキャンセル対象のSVS買戻し契約上の最大費用を表しています。

2023年12月12日、TSXは新しいNCIB（2023 NCIB）の立ち上げに関する当社の通知を受け入れました。これにより、2023年12月14日から2024年12月13日の早い時期まで、またはそれに基づく購入の完了まで、最大約1180万のSVSを公開市場で、またはその他の方法で許可されている限り、そのような入札の通常の条件と制限に従い、当社の裁量で買い戻すことができます。2024年3月31日時点で、キャンセルまたはSBC引き渡しの目的で、約2023年のNCIBに基づいて約1,130万SVSがまだ買戻し可能です。2023年12月31日時点で、(i) 2023年12月に締結したNCIB ASPPに基づくSVS買戻し許可の推定契約上最大数量 (契約上の最大数量) (10万SVS) を表す2.7ドル、(ii) 9月に締結したSBC ASPPに基づく推定契約最大数量 (30万SVS) を表す7.5ドルの発生額を記録しました。2023年、それぞれが2024年第1四半期に逆転しました。2024年第1四半期には、1つのNCIB ASPPと2つのSBC ASPPが有効でしたが、すべて期限が切れており、2024年3月31日にはASPPの発生は記録されていません。

2024年第1四半期と2023年第1四半期にキャンセルおよびSBCプランの引き渡し義務（ASPPに基づくものを含む）のために買い戻されたSVSは、以下の表に示されています。

SVS の買い戻し:

(1) 取引手数料を含みます。

(2) 2023年第1四半期については、2023年3月の5.0ドルのNCIB積立額を除きます。

(3) 2024年第1四半期と2023年第1四半期には、NCIB ASPPに基づいてキャンセルのために購入した50万SVSと40万SVSが含まれます。

(4) 2024年第1四半期は、すべて独立系ブローカーを通じたSBC ASPPの購入で構成されています。

SBC:

時々、SBCプランに基づく配送要件を満たすために、公開市場でSVSを購入するためにブローカーに現金を支払います。2024年3月31日時点で、ブローカーはこの目的のために95.0ドル相当の290万SVS（2023年12月31日-価値72.6ドル、330万SVS）を保有していました。これを連結貸借対照表に自己株式として報告しています。2024年第1四半期のSBCアワードの決済には、ブローカーが保有する320万SVS（2024年第1四半期に購入した追加SVSを含む）を使用しました。

SBCプランでは、制限付株式ユニット（RSU）とパフォーマンス・シェアユニット（PSU）、場合によってはストックオプションを従業員に付与しています。RSUの大多数は、3年間で年間3分の1の権利を取得しています。ストックオプションは通常、4年間で年間25％の権利が確定します。実際に権利が確定する未払いのPSUの数は、付与された目標金額の 0% から 200% までさまざまです。2021年と2022年に付与されたPSUの場合、権利が確定した（または権利が確定する）PSUの数は、関連する3年間の業績期間の最終年における事前に決められた非市場業績測定の達成レベルに基づいており、事前に決められた非市場財務目標のそれぞれによって変更されます。また、当社の相対的な株主利回り（TSR）（いずれの場合も、事前に定義された企業グループと比較した市場業績条件です）関連する3年間の業績期間。2023年以降、権利が確定するPSUの数は、あらかじめ決められた市場以外の業績測定の達成レベルに基づいており、事前に定義された企業グループと比較して、関連する3年間の業績期間にわたって、当社の相対TSRによって変更される場合があります。また、取締役株式報酬制度に基づく報酬として、繰延株式ユニット（DSU）とRSU（特定の状況下で）を取締役に付与しています。詳細については、2023 AFSの注記2（l）を参照してください。

該当する場合、指定された期間における従業員および取締役へのRSU、PSU、DSUの付与に関する情報は以下のとおりです（以下の期間にはストックオプションは付与されませんでした）。

2023年第1四半期に、2023年第1四半期に権利が確定したRSUとPSUの一部を、49.8ドルの現金支払いで決済しました。2024年第1四半期に、2024年第1四半期に権利が確定したRSUとPSUに関連する源泉徴収税として69.0ドルを現金で支払いました。

2024年第1四半期に、当社の最高経営責任者は30万件のストックオプションを行使しました。オプションあたりの行使価格は17.52カナダドルでした。

私たちはTRS契約を利用して、SBCプランに基づく特定の未払いの株式報奨の決済に関連するキャッシュフロー要件とSVSの株価変動へのエクスポージャーを管理しています。詳細については、注記10を参照してください。

指定された期間の従業員および取締役のSBC経費およびTRS公正価値調整（TRS FVA）に関する情報は以下のとおりです。

(1) 費用は、SVS、またはSVS（SVS）で決済される取締役報酬と現金で構成されます。

8。その他の費用、回収額を差し引いた金額

(a) リストラ：

2024年第1四半期の当社のリストラ活動は、主に、特定の事業や地域における需要の減少に対応するためにコストベースを調整するアクションで構成されていました。

2024年第1四半期には、主に従業員の解雇費用として、4.4ドルの現金リストラ費用を計上しました。2024年第1四半期には、非現金リストラ費用として0.7ドルを記録しました。これは主に、離職プログラムに関連する設備の加速減価償却でした。2024年3月31日時点で、当社のリストラ引当金は4.6ドル（2023年12月31日〜3.6ドル）で、これは連結貸借対照表の現在の引当金部分に記録されています。

2023年第1四半期には、主に従業員の解雇費用として4.3ドルの現金リストラ費用を計上し、現金以外のリストラ費用はありませんでした。

(b) 取得費用：

買収の可能性と完了した買収に関連するコンサルティング、取引、統合費用が発生します。また、該当する場合、その後の補償資産の再測定、または買収に関連して記録された補償またはその他の負債の解放に関連する費用または免除も発生します。これらの費用、料金、リリースをまとめて、取得費用（回収）と呼びます。

潜在的な買収に関連して、2024年第1四半期に1.0ドルの買収費用を記録しました（2023年第1四半期〜0.3ドル）。

(c) その他の回収額

2024年第1四半期のその他の回収には、当社が原告を務めた集団訴訟（前期に購入したコンポーネント部品）の和解に関連する法的回収がありました。

9。所得税

 

各四半期の当社の所得税費用または回収額は、その四半期の税引前利益または税引前利益に、中間期に認識された特定の項目の税効果を考慮して、通年に予想される加重平均年間所得税率の経営陣の最良の見積もりを掛けて決定されます。その結果、当社の中間財務諸表で使用されている実効所得税率は、年次財務諸表の年間実効税率に関する経営陣の見積もりと異なる場合があります。当社の推定年間実効所得税率は、四半期が進むにつれて変化します。たとえば、南北アメリカ、ヨーロッパ、アジアのさまざまな税管轄区域、免税措置や税制上の優遇措置がある法域、および経営陣が将来の課税対象利益が得られる可能性は低いと考えているため、純繰延所得税資産が認識されていない法域など、さまざまな理由で四半期ごとに異なります。違いを利用できました。当社の年間実効所得税率は、リストラ費用、為替変動、営業損失、現金の本国送金、および税の不確実性に関する規定の変更の影響によっても異なる場合があります。

2024年第1四半期の純所得税費用は13.9ドルでしたが、アジアの子会社の1つに関連する税務上の不確実性が5.6ドル逆転したことで好影響を受けました。これは、特定のアジア子会社からの未分配収益（本国送還費用）の本国送金（本国送還費用）の予想に関連する課税対象の一時的な差異から生じる4.5ドルの税金費用によって大幅に相殺されました。課税対象となる外国為替への影響は、2024年第1四半期にはそれほど大きくありませんでした。

2023年第1四半期の純所得税費用は13.0ドルでしたが、あるアジア子会社における税の不確実性が5.5ドル逆転したことにより好影響を受けました。一部の中国子会社からの1.3ドルの本国送還費用によって一部相殺されました。課税対象となる外国為替への影響は、2023年第1四半期にはそれほど大きくありませんでした。

10。金融商品とリスク管理

当社の金融資産は、主に現金および現金同等物、A/R、およびヘッジ目的で使用されるデリバティブで構成されています。当社の金融負債は、主に買掛金、特定の未払負債およびその他の負債、タームローン、リボルバーに基づく借入、リース債務、およびヘッジ目的で使用されるデリバティブで構成されています。

株価リスク:

私たちは、SBCプランに基づく特定の未払株式報奨の決済に関連するキャッシュフロー要件とSVSの価格変動へのエクスポージャーを管理するために、当初の想定額300万SVS（当初の想定額）に関して、第三者銀行とTRS契約の当事者です。TRS契約に基づく取引相手は、取引相手のSVS購入費用とSOFRに特定のマージンを加えた金額に基づいて当社が行う定期的な支払いと引き換えに、契約期間中のTRS（TRS契約で定義されているとおり）の価値の増加（もしあれば）に基づく解約（全部または一部）または満了（決済）時に当社に支払いを行う義務があります。同様に、TRS（TRS契約で定義されているとおり）の価値がTRS契約の期間中に減少した場合、当社は決済時に取引相手にその減少額を支払う義務があります。TRSの価値の変動は、購入したSVSの処分時に取引相手が実現した平均金額を、そのようなSVSに支払われた平均金額と比較することによって決定されます。2023年第1四半期末までに、取引相手は当初の想定金額の全額を1株あたり加重平均12.73ドルで取得していました。TRS契約では、（特定の条件に従って）自動的に1年間の延長が規定されており、いずれかの当事者がいつでも（全部または一部を）解約することができます。2023年9月と2024年2月のそれぞれに、当初の想定額をそれぞれ50万SVSと125万SVS引き下げてTRS契約の一部を終了し、これに関連して取引相手からそれぞれ5.0ドルと32.3ドルを受け取りました。これは、連結キャッシュフロー計算書に財務活動によって提供された現金で記録されました。TRSはヘッジ会計の対象にはなりません。2024年3月31日現在、TRS契約の公正価値は39.8ドルの未実現利益（2023年12月31日 — 40.6ドルの未実現利益）で、これは連結貸借対照表の他の流動資産に記録されています。TRSのFVA

（TRSの公正価値の変動を表す）は、四半期ごとに当社の連結営業報告書に計上されます。2024年第1四半期と2023年第1四半期のTRS FVAについては、注記7を参照してください。

金利リスク：

クレジットファシリティに基づく借入は、市場金利の潜在的な変動による金利リスクにさらされます（注記6を参照）。タームローンの金利変動によるリスクを部分的にヘッジするために、タームローンに基づく借入の一部について、変動金利を固定金利に交換するというさまざまな契約を第三者の銀行と締結しています。2024年3月31日時点で、(i) 2024年6月に期限が切れる初回タームローン借入金の100.0ドルに関連する金利リスクをヘッジする金利スワップ（初期スワップ）、（ii）初回タームローン借入金の100.0ドル（および初期タームローンに代わるその後のタームローン）に関連する金利リスクをヘッジする金利スワップがあり、キャッシュフローが始まりました。初期スワップの満了時に2025年12月まで続く。（iii）100.0ドルの未払い金に関連する金利リスクをヘッジする金利スワップ2025年12月に期限が切れるインクリメンタル・ターム・ローンに基づく借入（インクリメンタル・スワップ）、および（iv）2025年12月に期限が切れるインクリメンタル・ターム・ローン借入の130.0ドルの追加に伴う金利リスクをヘッジする金利スワップ（追加インクリメンタル・スワップ）。2024年1月から2025年10月までの追加インクリメンタル・スワップの想定額の最大50.0ドルをキャンセルするオプションは、2024年1月に終了しました。

2024年3月31日時点で、クレジットファシリティに基づく302.3ドルの借入に関連する金利リスクはヘッジされておらず、タームローンの未払い金額（初期タームローンの場合は180.4ドル、インクリメンタルタームローンの場合は93.9ドル）と、リボルバーの下での未払い28.0ドル（通常のコースL/Cに加えて）で構成されていました。注6を参照してください。

2024年3月31日時点で、当社の金利スワップ契約の公正価値は未実現利益14.2ドル（2023年12月31日、未実現利益13.2ドル）で、これは連結貸借対照表のその他の流動資産およびその他の非流動資産に記録されました。スワップの公正価値の変動の未実現部分は、その他の包括利益（損失）（OCI）に記録されます。スワップの公正価値の変動の実現部分は、累積OCIから差し引かれ、ヘッジされた利息費用が計上されると、連結営業報告書の財務費用として計上されます。

LIBORを調整期間SOFRに置き換えるため、2023年6月にクレジットファシリティを修正しました。注6を参照してください。2023年6月、すべての金利スワップ契約が同様に修正されました。これらの修正のいずれも（個別または全体として）当社の連結財務諸表に大きな影響を与えませんでした。私たちは引き続き金利スワップにヘッジ会計を適用しています。

通貨リスク:

当社の通貨リスクの大部分は、子会社が現地通貨で負担する所得税費用を含む運用コストによるものです。為替レートの変動、為替レートの変動が当社の業績に与える影響、または為替レートの変動による影響をどの程度管理できるかを予測することはできません。このような変化は、当社の事業、財務実績、および財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

2024年3月31日現在の当社の主要通貨エクスポージャーは、以下の表に米ドル相当額でまとめられています。現地通貨の金額は、2024年3月31日のスポットレートを使用して米ドル相当額に換算されています。

私たちは、外貨建ての金融資産と負債のエクスポージャーをヘッジするために、キャッシュフロー・エクスポージャーと外貨スワップをヘッジするために外貨先渡契約を締結しています。これらの契約は外貨為替レートの変動の影響を減らすことを目的としていますが、当社のヘッジ戦略は為替レートの変動による長期的な影響を軽減するものではありません。

2024年3月31日に、次の通貨と引き換えに米ドルを取引するための外貨フォワードとスワップがありました。

（1）は、2024年3月31日時点で未払いの基礎となる外貨の先渡契約およびスワップ契約の想定額に基づいて加重された、外貨1単位の米ドル相当額（百万単位ではない）を表します。

2024年3月31日時点で、未払いの契約の公正価値の合計は、契約締結から期末日までの為替レートの変動から生じた純未実現損失7.5ドル（2023年12月31日 — 純未実現利益6.5ドル）でした。2024年3月31日時点で、その他の流動資産に7.1ドルのデリバティブ資産を記録し、その他の流動負債およびその他の非流動負債に合計14.6ドルのデリバティブ負債を記録しました（2023年12月31日：その他の流動資産のデリバティブ資産15.8ドル、その他の流動負債のデリバティブ負債9.3ドル）。

信用リスク:

信用リスクとは、取引相手が契約上の義務を履行不履行に陥り、当社に経済的損失をもたらすリスクを指します。取引相手の不履行による信用リスクは引き続き比較的低いと考えています。私たちはお客様、サプライヤー、物流プロバイダーと定期的に連絡を取り合っており、2023年または2024年第1四半期に取引相手の信用関連の重大な不履行は発生していません。ただし、主要サプライヤー（またはそのようなサプライヤーのサプライチェーン内の企業）または顧客が契約上の義務を遵守しなかった場合、これは当社に重大な経済的損失をもたらす可能性があります。また、外貨両替契約やスワップ、金利スワップ、年金プランの年金を購入した機関、またはTRS協定の相手方が契約上の義務を履行しなかった場合、私たちは重大な経済的損失を被ることになります。私たちの金融市場活動に関しては、信用できると思われる取引相手とのみ取引するという方針を採用しています。進行中の信用リスク評価に関連して、2024年第1四半期に貸倒引当金に大きな調整は行われませんでした。

流動性リスク:

流動性リスクとは、期限が来たときに、金融債務を履行するための現金が手元にないリスクです。買掛金、未払金、その他の流動負債と引当金に記録されている当社の金融負債の大部分は、90日以内に支払期日が到来します。私たちは、手持ち現金の維持とさまざまな資金調達契約へのアクセスを通じて流動性リスクを管理しています

注記4と6で説明されています。営業活動によるキャッシュフローは、手持ち現金、A/Rの受理された売却による現金、およびリボルバーの下で利用可能で、未確定の日中および夜間銀行当座貸越制度の下で利用できる可能性のある借入と合わせて、現在予想される金融債務を賄うのに十分であり、現在の環境でも引き続き利用可能であると考えています。ただし、当社のA/R販売プログラムとSFPはそれぞれ確約されていないため、参加銀行が販売したいA/Rのいずれかを購入するという保証はありません。

11。コミットメントと不測の事態

訴訟:

通常の業務の過程で、環境、労働、製品、顧客紛争、その他の事項を含む、訴訟、調査、その他の請求の対象となる場合があります。経営陣は、必要に応じて適切な引当金が記録されていると考えています。潜在的な費用の範囲を見積もることが常に可能というわけではありませんが、そのような未解決事項をすべて最終的に解決しても、当社の財務実績、財政状態、流動性に重大な悪影響はないと考えています。

税金とその他の事項：

2021年、ルーマニアの税務当局は、2014年から2018年の課税年度におけるルーマニア子会社の追加所得税と付加価値税について、合計約3,100万ルーマニアレウ（2024年第1四半期末の為替レートで約7ドル）の最終査定を行いました。私たちの訴訟を控訴段階に進め、潜在的な利子や罰金を軽減または排除するために、私たちはルーマニアの税務当局に2021年に評価された全額を支払いました（かかる査定の全部または一部には同意しませんでした）。私たちは、最初に提出した納税申告書のポジションは、ルーマニアの適用税法および規制に準拠していると信じており、必要なすべての控訴やその他の司法手続きを通じて当社の立場を積極的に守るつもりです。

税務当局を含む政府当局による主張が成功裏に実行された場合、多額の税金やその他の償還、利息、場合によっては罰金を支払う必要があります。私たちは、不利な判決が下される可能性があったとしても、十分な補償を受けることができると信じています。しかし、クレームとその結果生じる手続きの最終的な解決については保証できません。何らかの請求やその後の手続きが当社にとって不利な結果となった場合、当社が支払う必要のある金額は相当額で、未払額を超える可能性があります。

買収契約:

2024年4月、私たちは米国を拠点とするITインフラおよび資産管理事業であるNCS Global Services LLCを36ドルで買収する最終契約を締結しました（また、決算後の特定の財務条件が満たされれば、収益支払いも可能です）。取引は、慣習的な完了条件が満たされることを条件として、2024年5月またはそれ以前に完了する予定です。