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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年3月31日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
______から_______への移行期間について
コミッションファイル番号 1-183
thehersheycompanylogojulya12.jpg
の ハーシー社会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州23-0691590
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
19 イーストチョコレートアベニュー、 ハーシー、 PA17033
(主要行政機関の住所と郵便番号)
(717) 534-4200です
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面1ドル恥ずかしいニューヨーク証券取引所

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ ¨

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ ¨

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルターxアクセラレーテッド・ファイラー☐非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。¨

登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ x

登録者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
普通株式、額面1ドル—147,615,686 2024年4月26日現在の株式。
クラスBの普通株式、額面1ドル—54,613,514 2024年4月26日現在の株式。


ハーシー社
フォーム10-Qの四半期報告書
2024年3月31日に終了した期間について

目次
第I部。財務情報
2
アイテム 1.財務諸表
2
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の連結損益計算書
2
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の連結包括利益計算書
3
2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表
4
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書
5
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の連結株主資本計算書
6
未監査の連結財務諸表に関する注記
7
注1-重要な会計方針の要約
7
注2-事業買収
8
注3-のれんと無形資産
8
注4-短期および長期債務
9
注5-デリバティブ商品
10
注6-公正価値の測定
13
注7-リース
14
注8-非連結関連会社への投資
16
注9-事業再編活動
16
注10-所得税
18
注11-年金やその他の退職後の福利厚生制度
19
注12-株式報酬制度
19
注 13-セグメント情報
22
注14-財務省株式の活動
25
注 15-不測の事態
26
注 16-一株当たり利益
27
注 17-その他（収入）費用、純額
28
注 18-貸借対照表の補足情報
29
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
31
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
40
アイテム 4.統制と手続き
42
第二部その他の情報
43
アイテム 1.法的手続き
43
アイテム 1A.リスク要因
43
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
45
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
45
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
45
アイテム 5.その他の情報
45
アイテム 6.展示品
46
署名
47

目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 1ページ
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パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ハーシー社
連結損益計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
 
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
純売上高$3,252,749 $2,987,614 
売上原価
1,576,668 1,605,292 
売上総利益
1,676,081 1,382,322です 
販売、マーケティング、管理費
617,981 581,587 
事業再編費用— 811 
営業利益
1,058,100 799,924 
支払利息、純額39,822 37,685 
その他（収入）費用、純額32,020 2,983 
税引前利益986,258 759,256です 
所得税引当金188,805 172,071 
純利益
$797,453 $587,185 
1株当たりの純利益—基本：
普通株式$4.00 $2.94 
クラス B 普通株式$3.64 $2.67 
希薄化後の1株当たり当期純利益:
普通株式$3.89 $2.85 
クラス B 普通株式$3.63 $2.66 
1株あたりに支払われる配当金：
普通株式$1.370 $1.036 
クラス B 普通株式$1.245 $0.942 

未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。
目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 2ページ
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ハーシー社
連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)

終了した3か月間
2024年3月31日2023年4月2日
税引前金額税金 (経費) 給付税引き後の金額税引前金額税金 (経費) 給付税引き後の金額
純利益$797,453 $587,185 
その他の包括利益（税引後）
外貨換算調整:
期間中の外貨換算利益（損失）$(4,998)$— (4,998)$8,940 $— 8,940 
年金と退職後の福利厚生制度：
純保険数理利益（損失）とサービス費用(48)7 (41)19 2 21 
収益への再分類2,541 (609)1,932 3,227 (774)2,453 
キャッシュフローヘッジ:
キャッシュフローヘッジデリバティブの利益（損失）1,335 (84)1,251 1,448 541 1,989 
収益への再分類1,854 (755)1,099 2,007 (1,084)923 
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）$684 $(1,441)(757)$15,641 $(1,315)14,326 
包括利益$796,696 $601,511 

未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。

目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 3ページ
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ハーシー社
連結貸借対照表
(千単位、共有データを除く)
2024年3月31日2023年12月31日
(未監査)
資産
流動資産：
現金および現金同等物$520,404 $401,902 
売掛金—取引、純額1,205,724 823,617 
インベントリ1,137,857 1,340,996 
前払い費用およびその他523,392 345,588 
流動資産合計3,387,377 2,912,103です 
不動産、プラント、設備、純額3,333,096 3,309,678 
グッドウィル2,693,921 2,696,050 
その他の無形資産1,859,052 1,879,229 
その他の非流動資産1,071,065 1,061,427 
繰延所得税45,243 44,454 
総資産$12,389,754 $11,902,941 
負債と株主資本
現在の負債:
買掛金$946,000 $1,086,183 
未払負債872,475 867,815 
未払所得税75,482 29,457 
短期債務1,289,648 719,839 
長期債務の現在の部分305,425 305,058 
流動負債合計3,489,030 3,008,352 
長期債務3,790,013 3,789,132 
その他の長期負債663,648 660,673 
繰延所得税338,776 345,698 
負債総額8,281,467 7,803,855 
株主資本:
ハーシー社の株主資本
優先株式、発行済株式： 無し 2024年と2023年に
— — 
普通株式、発行済株式： 166,939,511です 2024年3月31日および2023年12月31日に
166,939 166,939 
クラスBの普通株式、発行済株式： 54,613,514 2024年3月31日および2023年12月31日に
54,614 54,614 
その他の払込資本1,315,813 1,345,580 
利益剰余金5,087,126 4,562,263 
財務省—普通株式、原価で： 19,332,210 2024年3月31日に 17,160,099 2023年12月31日に
(2,285,370)(1,800,232)
その他の包括損失の累計(230,835)(230,078)
株主資本の総額4,108,287 4,099,086 
負債総額と株主資本$12,389,754 $11,902,941 

未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。

目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 4ページ
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ハーシー社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
営業活動
純利益$797,453 $587,185 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却107,764 98,199 
株式ベースの報酬費用5,986 18,992 
繰延所得税(8,975)(11,250%)
株式投資の減価償却31,391 — 
デリバティブ契約の未実現利益(269,582)— 
その他19,923 22,347 
事業買収後の資産と負債の変動：
売掛金—取引、純額(383,417)(140,962)
インベントリ202,055 (3,263)
前払費用およびその他の流動資産(11,415%)(172)
買掛金と未払負債(56,334)16,054 
未払所得税147,537 174,201 
年金やその他の福利厚生制度への拠出(2,408)(6,532)
その他の資産と負債(10,844)598 
営業活動による純現金569,134です 755,397 
投資活動
資本増資（ソフトウェアを含む）(213,304です)(176,093)
税額控除適格パートナーシップへの株式投資(13,944)(12,309)
その他の投資活動(321)85 
投資活動に使用された純現金(227,569)(188,317)
資金調達活動
短期負債の純増加（減少）569,809 (90,700)
長期債務の返済とファイナンスリース(1,568)(1,187)
現金配当金の支払い(273,404)(207,356)
普通株式の買戻し(494,191)(239,910)
行使済みストックオプションによる収入4,103です 15,194です 
従業員の株式報奨に対して源泉徴収され支払われる税金
(26,404)(28,289)
財務活動に使用された純現金(221,655です)(552,248)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(1,408)(18,375)
現金および現金同等物の純増額（減少）118,502 (3,543)
現金および現金同等物、期初401,902 463,889 
現金および現金同等物、期末$520,404 $460,346 
補足情報開示
利息が支払われました$33,888 $32,987 
支払った所得税31,284 12,279 

未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。

目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 5ページ
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ハーシー社
連結株主資本計算書
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間
(千単位)
(未監査)


優先
株式		共通
株式		クラス B
共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
共通
株式		累積その他
包括的
(損失) 収入		合計
株主の
エクイティ
残高、2023年12月31日
$— $166,939 $54,614 $1,345,580 $4,562,263 $(1,800,232)$(230,078)$4,099,086 
純利益797,453 797,453 
その他の包括損失(757)(757)
配当（配当同等物を含む）:
普通株式、$1.370 一株当たり
(204,596)(204,596)
クラスBの普通株式、$1.245 一株当たり
(67,994です)(67,994です)
株式ベースの報酬6,390 6,390 
ストックオプションの行使とインセンティブベースの取引(36,157)13,856 (22,301)
普通株式の買戻し（物品税を含む）(498,994)(498,994)
残高、2024年3月31日
$— $166,939 $54,614 $1,315,813 $5,087,126 $(2,285,370)$(230,835)$4,108,287 

優先
株式		共通
株式		クラス B
共通
株式		[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		財務省
共通
株式		累積その他
包括的
(損失) 収入		合計
株主の
エクイティ
バランス、2022年12月31日
$— $163,439 $58,114 $1,296,572 $3,589,781 $(1,556,029)$(252,333)$3,299,544です 
純利益587,185 587,185 
その他の包括利益14,326 14,326 
配当（配当同等物を含む）:
普通株式、$1.036 一株当たり
(152,603)(152,603)
クラスBの普通株式、$0.942 一株当たり
(53,801)(53,801)
クラスB普通株式の普通株式への転換1,000 (1,000)— 
株式ベースの報酬18,948 18,948 
ストックオプションの行使とインセンティブベースの取引(30,108)17,013 (13,095)
普通株式の買戻し（物品税を含む）(242,139)(242,139)
バランス、2023年4月2日
$— $164,439 $57,114 $1,285,412 $3,970,562 $(1,781,155)$(238,007)$3,458,365 


未監査の連結財務諸表に関する注記を参照してください。



目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 6ページ
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ハーシー社
未監査の連結財務諸表への注記
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

1。 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
このレポートに記載されている未監査の連結財務諸表には、ハーシー社（「当社」、「ハーシー」、「私たち」または「当社」）の口座と、会社間勘定や取引がなくなった後に当社が支配的金銭的利害関係を有する過半数出資の子会社および法人の口座が含まれています。当社が発行済議決権のある普通株式の過半数を所有していて、少数株主が実質的な参加権を持っていない場合、私たちが主な受益者である契約上または経済的利益を通じて重要な支配権を持っている場合、または企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限がある場合、私たちは支配的な財務上の利益を得ます。他の会社に20％から50％の持分を持ち、大きな影響力を行使する場合は、持分法を採用します。管理対象外で、当社が大きな影響力を行使できないその他の投資は、原価法で会計処理されます。持分投資と原価法投資はどちらも、連結貸借対照表にはその他の非流動資産として含まれています。
財務諸表は、米国で一般に認められている中間財務報告の会計原則（「GAAP」）と、フォーム10-Qの報告に関する規則と規制に従って作成されています。したがって、GAAPが包括的財務諸表に要求する特定の情報や開示は含まれていません。財務諸表には、指定された期間の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、すべての調整（通常の定期的な調整を含む）が反映されています。
2024年3月31日に終了した四半期の業績は、当社の事業に対する季節的な影響のため、2024年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではない場合があります。これらの財務諸表は、2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの2023年次報告書」）と併せて読む必要があります。これにより、当社の会計方針、財政状態、経営成績、その他の事項をより完全に理解することができます。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2022-04号「負債-サプライヤー財務プログラム（サブトピック405-50）：サプライヤー財務プログラムの義務の開示」を発表しました。このASUでは、サプライヤーファイナンスプログラムのバイヤーは、プログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、潜在的な規模など、プログラムに関する質的および量的な情報を開示する必要があります。ASU 2022-04は、2022年12月15日以降に開始する年間期間と、それらの年間期間内の中間期間に有効です。確認された債務とその後に支払われた債務の金額を含む、年間期間中の債務の繰り延べは、早期採用が許可されている2023年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。このASUは、貸借対照表が提示される各期間に遡及的に適用する必要があります。ただし、ロールフォワード情報に関する修正は例外で、将来的に適用する必要があります。2023年の第4四半期に採択したロールフォワード情報に関する改正を除いて、2022年の第4四半期にこのASUの規定を早期に採択しました。新しい基準の採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
2021年10月、FASBはASU第2021-08号「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました。このASUは、買収者に対し、買収日に公正価値に調整するのではなく、顧客との契約による収益（トピック606）に従って、企業結合で取得した契約資産と契約負債を認識して測定することを求めています。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降に開始する年間期間と、それらの年間期間内の中間期間に有効です。このASUは、採用日以降に行われる企業結合に前向きに適用する必要があります。その結果、2023年の第1四半期にこのASUの規定を採用しました。この新しい基準は、2023年5月にWeaver Popcorn Manufacturing, Inc.（以下「Weaver」）を買収した際には適用されませんでした（注記2を参照）。ただし、将来の関連する買収には適用されます。


目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 7ページ
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ハーシー社
未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

最近発行された会計申告書はまだ採択されていない
2023年11月、FASBはASU第2023-07号「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このASUでは、最高執行意思決定者（「CODM」）に定期的に提供される重要なセグメント経費、構成の説明を含む他のセグメント項目の金額、およびCODMのタイトルと位置の開示が必要です。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期導入は許可されており、更新は財務諸表に記載されている各期間に遡って適用する必要があります。現在、新しい基準が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。その結果、2024年の第4四半期にこのASUの規定を採用する予定です。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。このASUは、公的事業体に対し、表形式のレート調整で特定のカテゴリーを開示し、5パーセントの数量的基準を満たす品目を調整するための追加情報を提供することを毎年義務付けています。さらに、ASUはすべての事業体に、支払われた所得税の金額を連邦税、州税、外国税ごとに分類して開示することを義務付けています。また、支払われた所得税が支払われた所得税総額の5％以上である個々の管轄区域も同様です。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。早期導入は許可されており、更新は将来的に適用する必要があります。財務諸表では遡及適用が認められています。現在、新しい基準が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。その結果、2025年の第4四半期にこのASUの規定を採用する予定です。
会計年度中に発行された、または発効した他の新しい会計上の声明は、当社の連結財務諸表または開示に重大な影響を及ぼさなかった、または与えると予想されていません。
2。 事業買収
製造能力
2023年5月31日、電子レンジ用ポップコーンとすぐに食べられるポップコーンの製造と共同梱包のリーダーであり、同社のSkinnyPopブランドの元共同メーカーであるWeaverから、追加の製造能力を提供する特定の資産の取得を完了しました。Weaverに支払われた最初の現金対価は合計$でした165,818 手持ち現金と短期借入で構成されていました。Weaver買収の買収関連費用は重要ではありませんでした。
この買収は企業結合として計上されているため、ウィーバーは買収日から北米のソルティースナックセグメントに含まれています。購入対価は、それぞれの公正価値に基づいて取得した資産と引き受けた負債に割り当てられ、金額は次のとおりでした85,231 グッドウィルへ、$79,136 不動産、プラント、設備、純額と $1,451 取得したその他の純資産へ。購入価格の配分は、2023年の第4四半期に確定しており、測定期間の調整は含まれていません。
のれんは、取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過額として決定されました。この買収によって得られたのれんは税務上控除可能で、当社のサプライチェーンの能力を活用して成長を促進し、塩味のスナック製品のポートフォリオへのアクセスを促進することの価値を反映しています。
3。 のれんおよび無形資産
2024年3月31日に終了した3か月間の報告対象セグメント別ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
北米製菓北米の塩辛いスナック国際合計
2023年12月31日現在の残高
$2,020,831 $657,001です $18,218 $2,696,050 
外貨翻訳(2,379)— 250 (2,129)
2024年3月31日現在の残高
$2,018,452 $657,001です $18,468 $2,693,921 


目次
ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 8ページ
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ハーシー社
未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

次の表は、主要な無形資産の各クラスの総帳簿価額と累積償却額を示しています。
2024年3月31日2023年12月31日
総帳簿価額累積償却額総帳簿価額累積償却額
償却の対象となる無形資産：
商標$1,701,943 $(261,564)$1,703,029 $(249,947)
顧客関連513,194 (130,187)513,910 (123,282)
特許8,054 (8,054)8,233 (8,233)
合計
2,223,191 (399,805)2,225,172 (381,462)
償却の対象とならない無形資産：
商標35,666 35,519 
その他の無形資産合計
$1,859,052 $1,879,229 
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の償却費の合計は19,554 と $19,177、それぞれ。
4。 短期および長期債務
短期債務
短期資金の源泉として、当初の満期が3か月以下の手持ち現金、コマーシャルペーパー、または銀行ローンを利用しています。私たちは$を維持しています1.35 借入金をさらに1ドル増やすオプション付きの、10億円の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ500 貸し手の同意を得て100万です。クレジットファシリティは2028年4月26日に期限切れになる予定ですが、終了日を最大で延長することができます 二 追加の 1 年間 管理代理人への通知による期間。
クレジットファシリティを管理する信用契約には、特定の財務契約およびその他の契約、慣習的な表明、保証、および債務不履行事由が含まれています。2024年3月31日現在、私たちはクレジットファシリティに関するすべての契約を遵守しており、これらの資金へのアクセスを法的に制限する重要な補償残高契約はありませんでした。詳細については、Form 10-Kの2023年次報告書に含まれる連結財務諸表を参照してください。

リボルビング・クレジット・ファシリティに加えて、私たちは国内外の商業銀行との信用枠を維持しています。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティとクレジットラインに関連するコミットメント手数料は重要ではありません。 短期負債は次のもので構成されていました：
2024年3月31日2023年12月31日
信用枠に対する外国銀行の短期借入金$208,163$192,278
米国のコマーシャルペーパー1,081,485527,561
短期負債総額$1,289,648$719,839
未払いのコマーシャルペーパーの加重平均金利5.4 %5.4 %


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ハーシー社
未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

長期債務
長期負債は次のもので構成されていました：
負債の種類と利率
満期日
2024年3月31日2023年12月31日
2.050% メモ
2024年11月15日30万人 30万人 
0.900% メモ
2025年6月1日30万人 30万人 
3.200% メモ
2025年8月21日30万人 30万人 
2.300% メモ
2026年8月15日500,000 500,000 
7.200% 社債
2027年8月15日193,639 193,639 
4.250% メモ
2028年5月4日350,000 350,000 
2.450% メモ
2029年11月15日30万人 30万人 
1.700% メモ
2030年6月1日350,000 350,000 
4.500% メモ
2033年5月4日400,000 400,000 
3.375% メモ
2046年8月15日30万人 30万人 
3.125% メモ
2049年11月15日400,000400,000
2.650% メモ
2050年6月1日350,000350,000
ファイナンスリース義務（注7を参照）
76,72976,385
金利スワップ、債務発行費用、未償却債務割引の純影響(24,930)(25,834)
長期負債総額4,095,438 4,094,190 
LESS-現在の部分305,425305,058
長期分$3,790,013 $3,789,132 
支払利息
純利息支出は次のもので構成されます。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
支払利息$46,044 $42,506 
資本化利息(4,436)(3,067)
支払利息
41,608 39,439 
利息収入(1,786)(1,754)
支払利息、純額
$39,822 $37,685 

5。 デリバティブ商品
私たちは主に外貨為替レート、金利、商品価格の変動から生じる市場リスクにさらされています。私たちはこれらのリスクを管理するために特定のデリバティブ商品を使用しています。これらには、金利リスクを管理するための金利スワップ、外貨為替レートリスクを管理するための外貨先物取引契約、商品市場価格リスクエクスポージャーを管理するための商品先物およびオプション契約が含まれます。
これらの契約を締結するにあたり、私たちは、取引相手が契約条件を満たせないことから生じる可能性のあるリスクを想定しています。私たちは、担保転記要件のある上場取引契約を締結したり、契約締結前に財務評価を実施したり、取引相手のパフォーマンスを定期的に評価したり、適格な取引相手の多様なポートフォリオを維持したりすることで、このリスクを軽減しています。取引相手の債務不履行による重大な損失は予想していません。



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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

商品価格リスク
原材料、エネルギー要件、輸送サービスの購入に伴う将来の価格変動の影響を軽減するために、商品先物、オプション契約、その他の商品デリバティブ商品を締結しています。私たちは通常、商品価格のリスクをヘッジします 3-に 24-月の期間。私たちのオープンコモディティデリバティブ契約の想定元本は$でした206,349 2024年3月31日現在、そして94,917 2023年12月31日現在です。
商品価格リスクを管理するために使用されるデリバティブは、ヘッジ会計処理には使用されません。したがって、これらのデリバティブの公正価値の変動は、売上原価に生じたものとして記録されます。注記13で説明したように、関連する在庫が売却されるまでの商品デリバティブの損益を除外するようにセグメント収益を定義しています。売却された時点で、関連する利益と損失がセグメント利益に反映されます。これにより、引き続きデリバティブの利益と損失を、ヘッジされている基礎となる経済的エクスポージャーに合わせて調整することができ、報告されたセグメント収益の時価総額変動を排除することができます。

外国為替価格リスク
私たちは、非機能通貨による会社間負債、および特定の子会社のその他の非機能通貨取引を含む、国際事業に関連する外貨為替リスクにさらされています。ヘッジされている主要通貨には、ユーロ、カナダドル、日本円、英国ポンド、ブラジルレアル、マレーシアリンギット、メキシコペソ、スイスフランが含まれます。私たちは通常、外貨先物取引契約を利用して、次のような期間にわたってこれらのリスクをヘッジします。 3 に 12 ヶ月。契約はキャッシュフローヘッジとして指定されているか、指定されていないかのどちらかです。キャッシュフローヘッジとして計上された外国為替契約の正味想定額は$でした50,648 2024年3月31日に、そして80,068 2023年12月31日に。これらの契約の公正価値変動の有効部分は、その他の包括利益に計上され、ヘッジ取引が収益に影響するのと同じ時期に収益に再分類されます。会計ヘッジとして指定されていない外国為替契約の正味想定額は$でした10,339 2024年3月31日に、そして13,665 2023年12月31日に。これらの商品の公正価値の変動は、基礎となるリスクの性質に応じて、売上原価または販売、マーケティング、管理（「SM&A」）費用に直接計上されます。

金利リスク
金利リスクを管理するために、予測される債務取引に関連する不利な金利変動から保護するために、金利スワップ契約を締結することがあります。関連債務の発行時に決済されるこれらのスワップはキャッシュフローヘッジとして指定され、その他の包括利益に繰り延される損益は、ヘッジされた利息支払いが収益に影響するのと同じ期間の利息費用の調整として認識されます。
株価リスク
私たちは、従業員に対する繰延報酬義務に関連する特定の幅広い市場指数の市場価格変動にさらされています。このリスクを軽減するために、株式スワップ契約を使用して、市場レベルの株式収益に関連するエクスポージャーの部分をヘッジしています。これらの契約は会計上のヘッジとして指定されておらず、次の期間に締結されます 3 に 12 ヶ月。これらのデリバティブの公正価値の変動は、関連する負債の変動とともに、販売、マーケティング、および管理費に記録されます。2024年3月31日および2023年12月31日の時点で未払いの契約の想定額はドルでした25,004 と $22,867、それぞれ。

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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日現在の連結貸借対照表におけるデリバティブ資産と負債の分類を示しています。
2024年3月31日2023年12月31日
資産 (1)負債 (1)資産 (1)負債 (1)
キャッシュフローヘッジ商品として指定されたデリバティブ：
外国為替契約$2,308 $1,869 $1,219です $1,670 
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
商品先物とオプション (2)1,919 1,702 66 679 
繰延報酬デリバティブ2,271 — 2,343 — 
外国為替契約650 — 1,123 — 
4,840 1,702 3,532 679 
合計$7,148 $3,571 $4,751 $2,349 

(1) デリバティブ資産は、当社の連結貸借対照表では、前払費用およびその他の非流動資産に分類されます。デリバティブ負債は、当社の連結貸借対照表で未払負債およびその他の長期負債に分類されます。
(2)2024年3月31日現在、負債に純ベースで反映されている金額は、ドルの資産でした54,461 と$の負債52,990ですこれは、その期間の最終取引日の相場市場価格の変動を反映して、商品先物契約で受取可能または支払われる現金送金に関連しています。2023年12月31日時点で純ベースで負債に反映された比較可能な金額は、ドルの資産でした29,881 と$の負債30,493。2024年3月31日と2023年12月31日の時点で、残りの金額は、それぞれ他の非上場デリバティブ商品の公正価値に関連する資産と負債に反映されます。

損益計算書デリバティブ商品の影響
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の連結損益計算書に対するデリバティブ商品の影響は次のとおりです。
指定されていない生け垣キャッシュフローヘッジ
収入（a）に計上される利益（損失）その他の包括利益（「OCI」）に計上される利益（損失）累積OCI（「AOCI」）から収益（b）に再分類された利益（損失）
202420232024202320242023
商品先物とオプション
$197,764 $(10,614)$— $— $— $— 
外国為替契約 (267)369 1,335 (1,725)445 762 
金利スワップ契約
— — — 3,173% (2,299)(2,769)
繰延報酬デリバティブ
2,271 1,273 — — — — 
合計
$199,768 $(8,972)$1,335 $1,448 $(1,854)$(2,007)

(a) 非指定商品先物およびオプション契約の収益として計上された利益（損失）は売上原価に含まれていました。非指定外貨先物交換契約および繰延報酬デリバティブの収益に計上された利益（損失）は、販売、マーケティング、および管理費に含まれていました。
(b) AOCIから外貨先物取引契約の収益に再分類された利益（損失）は、販売、マーケティング、および管理費に含まれていました。AOCIから金利スワップ契約の収益に再分類された損失は、支払利息に含まれていました。

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（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

金利スワップ契約や外貨先物交換契約を含むデリバティブ商品の税引前純損失額は、今後12か月以内に収益に再分類されると予想される金額は約$でした8,761 2024年3月31日現在です。この金額は主に金利スワップ契約に関連しています。
6。 公正価値測定
公正価値測定に関する会計ガイダンスでは、金融資産と負債を公正価値階層の次のカテゴリのいずれかに分類して開示することが義務付けられています。
レベル1 — 活発な市場における同一資産または負債の調整前相場価格に基づいています。
レベル2 — 観察可能な市場ベースのインプット、またはマーケットデータによって裏付けられた観察不可能なインプットに基づいています。
レベル3 — 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての企業自身の仮定を反映した、観察不可能なインプットに基づいています。

やった いいえにはレベル3の金融資産または負債があり、提示された期間中にレベル間の移動もありませんでした。
次の表は、2024年3月31日および2023年12月31日の時点で、連結貸借対照表で定期的に公正価値で測定された資産と負債を示しています。
資産/負債
レベル 1レベル 2レベル 3合計
2024年3月31日:
デリバティブ商品:
資産:
外国為替契約 (1)$—$2,598$—$2,598
繰延報酬デリバティブ (2)$—$2,271$—$2,271
商品先物とオプション (3)$1,919$—$—$1,919
負債:
外国為替契約 (1)$—$1,869$—$1,869
商品先物とオプション (3)$1,702$—$—$1,702
2023年12月31日:
資産:
外国為替契約 (1)$—$2,342$—$2,342
繰延報酬デリバティブ (2)$—$2,343$—$2,343
商品先物とオプション (3)$66$—$—$66
負債:
外国為替契約 (1)$—$1,670$—$1,670
商品先物とオプション (3)$679$—$—$679
(1) 外貨先物為替契約の公正価値は、契約と期末の現在の市場外貨為替レートの差です。外貨先物為替契約の公正価値は、類似条件の契約のスポットレートとフォワードレートの市場相場を取得し、必要に応じて満期の違いを考慮して調整し、四半期ごとに見積もります。
(2) 繰延報酬デリバティブの公正価値は、市場金利と幅広い市場株式指数の相場価格に基づいています。
(3) 商品先物およびオプション契約の公正価値は、相場市場価格に基づいています。


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（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

その他の金融商品
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、買掛金、短期負債の帳簿価額は、これらの商品の満期が比較的短いため、2024年3月31日および2023年12月31日現在の公正価値に近いものでした。
当社の長期債務の推定公正価値は、類似の債務発行の相場市場価格に基づいているため、評価階層ではレベル2に分類されます。 現在の部分を含む長期債務の公正価値と帳簿価額は次のとおりです。
公正価値運送価額
2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
長期債務の現在の部分$299,074$297,842$305,425$305,058
長期債務3,349,071 3,413,411 3,790,013 3,789,132 
合計$3,648,145 $3,711,253 $4,095,438 $4,094,190 

その他の公正価値測定
GAAPでは、定期的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、特定の状況下では、資産と負債も非経常ベースで公正価値で記録することが義務付けられています。
注2で説明されているように、2023年5月のWeaverの買収に関連して、私たちは評価手法を使用して公正価値を決定しました。主な手法は、個人資産を評価するためのコストアプローチでした。これは、公正価値階層で定義されているように、観察できない重要なインプット、またはレベル3のインプットを使用します。
7。 リース
私たちは、オフィスと小売スペース、倉庫と流通施設、土地、車両、設備をリースしています。契約がリースであるか、含まれているかを開始時に判断します。初期期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されません。
使用権（「ROU」）資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの推定現在価値に基づいており、リース開始日に計上されます。
ほとんどのリースには暗黙の金利が設定されていないため、リース料の現在価値を決定する際には、推定増分借入金利を使用します。推定増額借入金利は、リース開始日に入手可能な情報から導き出されます。
当社のリース条件には、オプションを行使することが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。限られた数のリース契約には、インフレに合わせて定期的に調整される賃貸料が含まれています。当社のリース契約には通常、残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。
販売、マーケティング、一般的な管理活動をサポートする不動産、設備、車両については、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを1つのリースコンポーネントとして考慮しています。これらの資産カテゴリは、私たちのリースの大部分を占めています。生産活動を支援する不動産および設備リースのリースおよび非リース構成要素は、単一のリース構成要素としては考慮されません。このような契約の対価は、相対的なスタンドアロン価格に基づいて、リースコンポーネントと非リースコンポーネントに割り当てられます。価格は観測可能か、観測可能な価格がすぐに得られない場合は推定価格のいずれかになります。


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2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間のリース費用の構成要素は次のとおりです。
3 か月が終了
リース費用クラス分け2024年3月31日2023年4月2日
オペレーティングリース費用売上原価またはSM&A (1)$12,215 $12,043 
ファイナンスリース費用:
ROU資産の償却減価償却費 (1)2,213 1,862 
リース負債利息支払利息、純額1,185 1,100 
純リース費用 (2)$15,613 $15,005 
(1) サプライチェーン関連の金額は売上原価に含まれていました。
(2) 純リース費用には、短期リース、変動リースコスト、サブリース収入は含まれていません。これらはすべて重要ではありません。
リース条件と割引率に関する情報は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
加重平均残存リース期間 (年)
オペレーティングリース14.114.4
ファイナンスリース25.625.9
加重平均割引率
オペレーティングリース3.5 %3.5 %
ファイナンスリース6.3 %6.2 %

リースに関連する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。
リースクラス分け2024年3月31日2023年12月31日
資産
オペレーティングリース ROU 資産その他の非流動資産$307,664 $307,976 
ファイナンスはROU資産を有償でリースします資産、プラント、設備、総額89,759 89,335 
累積償却額減価償却累計(20,810)(19,472)
ファイナンスリース ROU資産、純額不動産、プラント、設備、純額68,949 69,863 
リース資産総額$376,613 $377,839 
負債
現在の
運営しています未払負債$35,224 $34,494 
金融長期債務の現在の部分6,254 5,900 
非電流
運営していますその他の長期負債276,417です 277,089 
金融長期債務70,475 70,485 
リース負債総額$388,370 $387,968 


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2024年3月31日現在のリース負債の満期は次のとおりです。
オペレーティングリースファイナンスリース合計
2024年（今年の残りの期間）$36,307 $7,991 $44,298 
202535,441 9,330 44,771 
202628,146 6,179 34,325です 
202726,635 4,421 31,056 
202825,499 4,216 29,715 
その後243,152 137,910 381,062 
リース料総額395,180 170,047 565,227 
控える:帰属83,539 93,318 176,857 
リース負債総額$311,641 $76,729 $388,370 

リースに関連する補足的なキャッシュフローやその他の情報は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$11,824 $11,281 
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー1,185 1,100 
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー1,563 1,183 
リース負債と引き換えに取得したROU資産：
オペレーティングリース$9,043 $3,735 
ファイナンスリース983 292 
8。 非連結関連会社への投資
私たちは、連邦政府の歴史および再生可能エネルギー税額控除の対象となるプロジェクトに株式投資を行うパートナーシップに投資しています。税額控除は、実現すると、フロースルー方式による税費用の削減として認識されます。フロースルー方式では、対応する株式投資が、実現される将来の利益の残存価値を反映するように減価償却されます。株式投資の減価償却は、連結損益計算書に差し引かれた他の（収益）費用に反映されます（注記17を参照）。

さらに、新興のスナック事業やスタートアップ企業の所有権を取得しています。これらの企業の所有権は、当社の所有率と、営業および財務に関する意思決定に大きな影響力を行使する能力によって会計方法が異なります。これらの投資により、当社は、当社が所有していないブランドを、主に北米の第三者の顧客に販売する権利を得ることができます。持分法投資先の純売上高および費用は、当社の財務諸表に連結されていません。むしろ、当社の利益または損失に比例した割合は、連結損益計算書に差し引かれた、その他の（収益）費用に純額で計上されます。

持分法投資と減損を差し引いた費用（減損額を差し引いたもの）の両方が、連結貸借対照表の他の非流動資産に計上されています。私たちは定期的に投資を見直し、それに応じて資本拠出、受け取った配当、および一時的以外の減損を考慮して調整しています。非連結関連会社への総投資額は $190,419 と $207,177 それぞれ2024年3月31日および2023年12月31日現在のものです。


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9。 事業再編活動
私たちは効率を高め、主要な成長戦略を支えることに事業を集中させることを目的とした事業再編活動を定期的に実施しています。 事業再編活動に関連する費用は、当社の連結損益計算書では次のように分類されています。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
売上原価$2,612 $1,050 
販売、マーケティング、管理費14,054 488 
事業再編費用— 811 
事業再編活動に関連する費用$16,666 $2,349 
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間に、これらの活動に関連してプログラムによって記録された費用は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
アジリティと自動化の推進イニシアチブ：
その他のプログラム費用16,666 — 
国際最適化プログラム：
退職金と従業員福利厚生費用$— $811 
その他のプログラム費用— 1,538 
合計$16,666 $2,349 
出口および処分費用の対象となる負債として分類される金額は、主に従業員関連および特定の第三者サービスプロバイダーの費用を表していますが、2024年3月31日現在の金額はそれほど重要ではありません。
アジリティ＆オートメーションイニシアチブの推進
2024年2月2日、当社の取締役会は、サプライチェーンと製造関連支出の改善、販売、一般管理費の最適化、新しいテクノロジーとビジネスモデルの活用によるプロセスのさらなる簡素化と自動化、および長期的な節約を実現するための複数年にわたる生産性イニシアチブ（「Advancing Agility & Automation」または「AAA」）を承認しました。
同社は、AAAイニシアチブの税引前費用の総額は$になると見積もっています20万 に $250,000 創業から2026年まで。この見積もりには、主に、プログラム事務所の実施と、$という新しい組織構造の設計と実施を支援する第三者費用が含まれます100,000 に $120,000、それに加えて、$の実装と技術能力のコスト55,000 に $70,000。さらに、従業員の退職金および関連する離職手当には、$が支給される見込みです45,000 に $60,000 会社の戦略的優先事項をさらに推進するために、人員削減を促進し、リソースを再配分します。総費用の現金部分は$と見積もられています175,000 に $225,000。2026年のプログラム終了時点で、継続的な年間節約額は約$になると予想されています30万人。
開始から2024年3月31日まで、AAAイニシアチブに関連する総費用は$でした16,666。これらの費用には、主に、新しい組織構造の設計と実装を支援する第三者費用と、技術能力コストが含まれていました。AAAイニシアチブの費用と関連する利益は、北米の製菓部門と企業に関係しています。ただし、セグメントの業績はそのような費用を除いて評価しているため、セグメントの業績にはこれらの事業再編費用は含まれていません。
2020 国際最適化プログラム
2020年の第4四半期に、一部の国際市場におけるリソースと投資を合理化するプログラム（「国際最適化プログラム」）を開始しました。これには、業務効率を向上させ、今後も強力で持続可能で簡素化された基盤を提供する中国の事業モデルの最適化が含まれます。

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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

国際最適化プログラムは当初、税引前費用の合計が$になると予想されていました5万人 に $75,000、現金費用は $の範囲で40,000 に $65,000、主におおよその人員削減に関連しています 350 米国外での役職、生産の統合と移転にかかる費用、およびこれらの活動を実行するために発生する第三者費用。国際最適化プログラムの費用とそれに関連するメリットは、国際セグメントに関連しています。ただし、セグメントの業績はそのような費用を除いて評価しているため、セグメントの業績にはこれらの事業再編費用は含まれていません。2023年4月2日に終了した3か月間で、国際最適化プログラムに関連する総費用は$でした2,349。2020年のプログラム開始から2023年の完了まで、プログラムを実行するために合計$の税引前費用が発生しました53,799。
10。 所得税
私たちの課税所得の大部分は米国で生み出され、米国の法定税率で課税されます 21%。2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間の実効税率は 19.1% と 22.7それぞれ%。法定税率と比較すると、2024年の実効税率は主に州税で一部相殺された投資税額控除の影響を受けました。
当社とその子会社は、さまざまな州や地方の申告書を含め、米国およびその他の外国の法域で納税申告書を提出します。私たちは、出願管轄区域の税務当局によって定期的に監査を受けており、メキシコ、カナダ、スイス、米国での審査、交渉、訴訟のさまざまな段階における複数年にわたる論争を含め、これらの紛争の多くが現在進行中です。税務監査の結果は、解決のタイミングや潜在的な和解を含め、確実に予測することはできません。税務監査で取り上げられた問題が、経営陣の期待と一致しない方法で解決された場合、その解決期間中に所得税引当金の調整を求められる可能性があります。現在の評価に基づくと、所得税の不確実性については十分な準備が整っていると考えています。認識されていない税制上の優遇措置に対する負債が約$減ると合理的に期待しています51,355です 時効の満了と税務監査の和解のため、今後12か月以内に。
インフレ削減法
2022年8月16日、インフレ削減法（「IRA」）が法制化されました。IRAは、2022年12月31日以降、特定の企業に対して15％の法人最低税を、自社株買いには物品税を課し、特定のエネルギー関連の税額控除と優遇措置を設けて延長しました。2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間、IRAの税関連規定は、年間実効税率を含む当社の連結財務諸表や流動性に重大な影響を及ぼしませんでした。

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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

11。 年金やその他の退職後の福利厚生制度
正味定期給付費用
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
年金給付その他の特典
3 か月が終了3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日2024年3月31日2023年4月2日
サービスコスト$3,849$3,753$34$54
利息費用9,687 10,272 1,218 2,093% 
計画資産の期待収益率(12,808)(12,381)— — 
以前のサービスクレジットの償却(1,373)(1,414)(38)— 
純損失（利益）の償却3,813 4,967 139 (326)
正味定期給付費用の合計$3,168 $5,197 $1,353 $1,821 
$を寄付しました816 と $1,5922024年の最初の3か月間は、それぞれ年金制度とその他の福利厚生制度に。2023年の最初の3か月で、私たちは$を寄付しました833 と $5,699 それぞれ私たちの年金制度と他の福利厚生制度に。2024年と2023年の拠出金には、当社の非適格年金制度と退職後給付制度からの給付金支払いも含まれていました。
年金およびその他の退職後給付制度に関連する正味定期給付費用の非サービス費用は、連結損益計算書に差し引かれた、その他の（収益）費用に反映されます（注記17を参照）。
12。 株式報酬制度
報酬とインセンティブを目的とした株式ベースの助成金は、株式およびインセンティブ報酬制度（「EICP」）に従って行われます。EICPは、当社の事業の成功を左右する従業員、非従業員取締役、および特定のサービスプロバイダーに、以下の株式ベースの報酬の1つ以上を付与することを規定しています。
•非適格ストックオプション（「ストックオプション」）;
•パフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）とパフォーマンス・ストック;
•株式評価権;
•制限付株式ユニット（「RSU」）と制限付株式。そして
•その他の株式ベースのアワード。
EICPはまた、取締役会の報酬および人的資本委員会によって承認され、会社の該当する繰延報酬プランに従っている場合、参加者による株式ベースの報酬報酬の延期も規定しています。現在、報酬および人的資本委員会は、会社の繰延報酬制度に基づく特定の適格従業員によるPSUおよびRSU賞の延期を承認しています。当社の取締役会は、非従業員取締役に対し、当社の取締役報酬制度に基づいて繰延株式ユニットに転換することを選択したキャッシュリテーナー、委員長手数料、および授与されたRSUの一部を繰延することを承認しました。
ストックオプションが行使されるか、PSUとRSUが支払われるようになった時点で、当社の累積自己株式から普通株式が発行されます。配当同等物は、当社の普通株式に支払われる配当金と同じ日に、同じレートでRSUに入金されます。配当等価物は利益剰余金に計上され、支払われるまで未払負債に含まれます。
アワードが完全に権利確定される前に退職資格のある従業員に贈られたアワードは、その従業員が最初に退職資格を得た日までの期間にわたって費用として償却され、アワードを獲得するためのサービスを提供する必要がなくなります。さらに、過去のデータは、権利が確定すると予想される報奨についてのみ、没収率を見積もり、株式ベースの報酬費用を記録するために使用されます。

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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

提示された期間において、あらゆる種類の株式報酬プログラムの報酬費用および関連する所得税上の優遇措置が認められたのは次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
税引前補償費用
$5,986 $18,992 
関連する所得税のメリット1,221 4,330です 
株式報酬制度の報酬費用は、主にSM&A費用に含まれます。2024年3月31日現在、まだ認識されていない非既得報に関連する株式ベースの報酬費用の合計は119,082 そして、この金額が認識されると予想される加重平均期間は約 2.0 何年も。
ストックオプション
EICPに基づいて授与された各ストックオプションの行使価格は、付与日のニューヨーク証券取引所における当社の普通株式の終値と同じです。各ストックオプションの最大期間は 10 何年も。ストックオプションの付与は、通常は 4 年間 ピリオド。ストックオプションの費用は、付与日の公正価値に基づいており、権利確定期間中、推定没収額を差し引いた定額法で計上されます。

2024年3月31日に終了した期間のストックオプションの付与に関連する活動の概要は次のとおりです。
ストックオプション株式加重平均
行使価格（1株あたり）		加重平均残高
契約期間		本質的価値の集約
年初は優れている726,701 $105.673.3 何年も
付与されました2,455 $192.49
運動した(43,892)$99.88
2024年3月31日時点で未払い
685,264です $106.353.1 何年も$60,678 
2024年3月31日時点で行使可能なオプション
669,879 $104.533.0 何年も$60,348 

付与されたオプションの加重平均公正価値は $45.95 と $57.65 2024年3月31日と2023年4月2日にそれぞれ終了した期間の1株当たり。 公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルと以下の加重平均仮定を使用して、付与日に見積もられました。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
配当利回り
2.0 %1.7 %
予想されるボラティリティ21.3 %20.9 %
リスクのない金利
4.3 %4.1 %
予想期間（年数）6.36.3
行使されたオプションの総本質的価値は $4,148 と $20,566% それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した期間についてです。

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（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

パフォーマンス株ユニットと制限付株式ユニット
EICPでは、選ばれた役員やその他の主要な従業員にPSUを付与しています。権利確定は、特定の業績目標の達成を条件としています。私たちはPSUを付与します 三年間 パフォーマンスサイクル。該当期間の終了時に財務措置の目標を達成した場合 三年間 パフォーマンス・サイクルでは、その結果得られた数の普通株式を参加者に授与します。株式数は、授与時に定められた条件に従って、これらの業績指標の結果に基づいて、最大限まで増やすことも、最小限度まで減らすこともできます。
付与されたPSUの場合、対象となる報奨は、市場ベースの株主総利益と業績ベースの要素の組み合わせです。市場ベースの条件要素については、必要なサービスが提供されていれば、付与日の公正価値と関連する報酬費用は、市場条件が満たされているかどうかに関係なく、市場の変動性やその他の要因を考慮して、付与日の公正価値と関連する報酬費用を考慮します。業績ベースの条件コンポーネントについては、四半期ごとに業績条件が達成される確率を見積もり、それに応じて報酬費用を調整します。2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間のPSU助成金のパフォーマンススコアは、次の範囲になります。 0% から 250目標金額の％。
私たちは、PSUに関連する報酬費用は、比例して比較にならないと認識しています 三年間 用語。助成金は当社の普通株式でのみ決済できるため、報酬費用は付与日の公正価値に基づいています。PSUの付与日の公正価値は、市場ベースの株主総利益コンポーネントのモンテカルロシミュレーションモデルと、業績ベースのコンポーネントの付与日の当社の普通株式の終値に基づいて決定されます。
2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間に、EICPに基づく特定の執行役員やその他の主要な従業員にRSUを授与しました。また、従業員以外の取締役にもRSUを授与しました。
当社は、当社の普通株式の付与日の公正価値に基づいて、特定の報奨権利確定期間における従業員のRSUに関連する報酬費用を計上します。従業員のRSUの経費は、定額法に基づいて計上しています。非従業員取締役のRSUに関連する報酬費用は、権利確定期間中、推定没収額を差し引いた額に比例して計上されます。
2024年3月31日に終了した期間のPSUとRSUの付与に関する活動の概要は次のとおりです。
パフォーマンス株ユニットと制限付株式ユニット
ユニット数株式報奨の加重平均付与日の公正価値（ユニットあたり）
年初は優れている
1,039,691 $198.31
付与されました
315,389 $196.16
パフォーマンス前提の変更 (1)
(60,282)$121.12
既得
(443,419)$175.69
没収
(8,241)$219.04
2024年3月31日時点で未払い
843,138 $214.71
(1) パフォーマンス指標に基づいて、目標レベルを上回ったり下回ったりするPSUの正味数を反映します。

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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

次の表は、将来的に従業員および非従業員取締役に分配される可能性があるPSUとRSUの公正価値に関する情報を示しています。さらに、この表は、付与日のモンテカルロシミュレーションモデルを使用して、市場ベースの株主総利益の構成要素の公正価値を決定するために使用される仮定を示しています。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
付与されたユニット数
315,389278,578
付与日の加重平均公正価値
$196.16$249.74
モンテカルロシミュレーションの前提条件：
推定値$84.13$118.90
配当利回り2.8 %1.7 %
予想されるボラティリティ18.5 %19.2 %

権利が確定した株式の公正価値の合計は84,998 と $97,304です それぞれ2024年3月31日と2023年4月2日に終了した期間についてです。
取締役報酬を表す繰延PSU、繰延RSU、および繰延株式ユニットの合計 258,847 2024年3月31日現在のユニット。各単位は以下と同等です 一 会社の普通株式です。


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（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

13。 セグメント情報
会社は次のように事業を報告しています 三 報告対象セグメント：（i）北米菓子、（ii）北米の塩味のスナック、（iii）海外。この組織構造は、リソース配分や業績評価など、CODMが当社の事業を管理する方法と一致しており、さらに当社の製品カテゴリやサービスを提供する主要市場とも一致しています。
•北米菓子 — このセグメントは、米国とカナダにおける当社の伝統的なチョコレート菓子および非チョコレート菓子市場での地位を担っています。これには、チョコレートとチョコレート以外の菓子、ガムやリフレッシュメント製品、プロテインバー、スプレッド、スナックバイツとミックス、パントリーとフードサービスラインの事業が含まれます。このセグメントには、ペンシルベニア州ハーシー、ニューヨーク州、ニューヨーク州ニューヨーク、ネバダ州ラスベガス、ナイアガラフォールズ（オンタリオ州）、シンガポールにあるハーシーズ・チョコレート・ワールドの店舗を含む小売事業や、世界中の第三者に当社の特定の商標や製品の使用をライセンスすることに関連する事業も含まれます。
•北米の塩味のスナック — このセグメントは、米国における塩味のスナック製品を担当しています。これには、すぐに食べられるポップコーン、焼きたてのスナック、トランス脂肪を含まないスナック、プレッツェル、その他のスナックが含まれます。
•国際 — 海外は、北米以外で事業を展開している地域を含め、個別には重要ではない他のすべての事業セグメントを組み合わせたものです。現在、主にこれらの地域の消費者向けにメキシコ、ブラジル、インド、マレーシアで事業を展開し、製品を製造しています。また、アジア、ラテンアメリカ、中東、ヨーロッパ、アフリカ、その他の地域の輸出市場でも菓子製品を流通および販売しています。
セグメント報告の目的で、「セグメント収益」を使用してセグメントの業績を評価し、リソースを割り当てます。セグメント収益には、未配分の一般企業管理費、商品デリバティブの未配分時価総額損益、事業再編および減損費用、買収関連費用、およびセグメント業績の測定には含まれていないその他の異常な損益は含まれていません。当社の営業利益のこれらの項目は、企業レベルで一元管理されており、CODMが審査するセグメント利益の指標や、インセンティブ報酬を目的とするセグメント業績の測定からは除外されています。
注記5で説明したように、商品価格リスクの管理に使用されるデリバティブは、ヘッジ会計処理には使用されません。これらのデリバティブは公正市場価値で計上され、結果として生じる実現損失と未実現（利益）損失は、関連在庫が売却されるまで、報告セグメントの結果以外の未配分のデリバティブ（利益）損失に計上され、関連する利益と損失はセグメント利益に再配分されます。これにより、デリバティブの利益と損失を、ヘッジされている基礎となる経済的エクスポージャーに合わせることができ、報告されたセグメント収益の時価総額変動を排除できます。
当社のグローバル事業を支える特定の製造、倉庫、流通、その他の活動は、効率と生産性を最大化するために統合されています。その結果、資産や資本支出はセグメント単位で管理されておらず、業績評価や資源配分の目的でCODMに報告される情報には含まれていません。セグメント固有の資産によって発生する減価償却額を開示します。これらの金額は、CODMに報告されるセグメント収益の測定値に含まれるためです。

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（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

当社セグメントの純売上高と収益は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
純売上高:
北米製菓$2,707,310 $2,452,165 
北米の塩辛いスナック275,106269,985
国際270,333265,464
合計$3,252,749 $2,987,614 
セグメント収入：
北米製菓$948,195です$887,750です
北米の塩辛いスナック38,705 46,792 
国際42,750 55,049 
セグメント総収入1,029,650%989,591
未配分の企業経費 (1)172,899177,074
商品デリバティブの未配分時価総額（利益）損失(218,015)10,244
事業再編活動に関連する費用（注9を参照）
16,666 2,349 
営業利益1,058,100799,924
支払利息、純額（注4を参照）
39,822 37,685 
その他（収入）費用、純額（注17を参照）
32,0202,983
税引前利益$986,258 $759,256です 
(1) 一元管理されている (a) 法務、財務、財務、人事に関連する企業機能費用、(b) 倉庫、流通、製造、情報システム、グローバル共有サービスを含む、当社のグローバル事業の監督と管理に関連する費用、(c) 非現金株式ベースの報酬費用、(d) 買収および統合関連費用、(e) セグメント業績に不可欠ではないその他の損益を含みます。

商品デリバティブの未配分の時価調整の範囲内の活動は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
収益に計上された商品デリバティブポジションの時価評価による純損失（利益）$(197,764)$10,614 
商品デリバティブポジションの純損失を、未配分からセグメント収益に再分類しました (20,251)(370)
未配分のデリバティブ（利益）損失として認識された商品デリバティブポジションの時価評価による純損失（利益）$(218,015)$10,244 
2024年3月31日現在、当社の連結売上原価に計上され、報告対象セグメントにまだ配分されていない商品デリバティブの時価総利益の累積額は167,808。基礎となるヘッジ項目の認識時期に関する当社の予測に基づいて、商品デリバティブの税引前純損失額を再分類する予定です24,574 今後12か月間の業績をセグメント化します。


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未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

上記のセグメント収益に含まれる減価償却費は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
北米製菓$62,421 $56,722% 
北米の塩辛いスナック19,843 17,580 
国際6,071 6,058 
コーポレート19,429 17,839 
合計$107,764 $98,199 

地域別に分類された当社の純売上高に関する追加情報は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
純売上高:
米国$2,854,432 $2,617,923 
その他すべての国398,317 369,691 
合計$3,252,749 $2,987,614 
14。 財務省の株式活動
当社の自己株式活動の概要は次のとおりです。
2024年3月31日に終了した3か月間
株式ドル
数千単位で
事前に承認された自社株買いプログラムに基づいて公開市場で買い戻された株式2,022,064 $400,000 
ストックオプションとインセンティブ報酬のために発行された自己株式に代わって、公開市場で株式を買い戻しました483,033 94,191 
自社株買いの総額2,505,097 494,191 
ストックオプションとインセンティブ報酬のために発行された株式(332,986)(13,856)
純株式買戻しの総額2,172,111 480,335 
株式の純買戻しに関連する消費税 (1)— 4,803 
ネット・チェンジ2,172,111 $485,138 
(1) 純株式買戻しに関連する消費税の負債は、連結貸借対照表で未払負債に分類されています。
2023年2月、当社はミルトン・ハーシー・スクール・トラスト（以下「スクール・トラスト」）の管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を締結し、それに従って当社は株式を購入しました 1,000,000 スクールトラストからの会社の普通株式を、ドルと同等の価格で239.91 1株あたり、購入総額は $239,910。

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（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

2018年7月、当社の取締役会は$を承認しました500 当社の普通株式を買い戻すための100万株の買戻し承認。2023年2月にスクール・トラストの管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を結んだ結果、2018年7月の自社株買いの承認が完了しました。2021年5月、当社の取締役会は追加の$を承認しました500 2024年3月31日に完了した100万株の買戻し承認です。2023年12月、当社の取締役会は追加の$を承認しました500 百万株の買戻し承認。このプログラムは、既存の2021年5月の認証が完了した後に開始されました。自社株買いの承認の結果、約 $470 2023年12月の自社株買戻し承認に基づき、100万件が引き続き買戻し可能です。私たちは、公開市場および私的交渉による取引で発行済み株式を購入する権限を与えられています。このプログラムには有効期限がなく、取得した普通株式は自己株式として保有されます。承認された自社株買い承認に基づく購入は、インセンティブ報酬プランに基づいて発行された株式を相殺するのに十分な株式の買い戻しという当社の慣行に加えて行われます。

15。 不測の事態
当社は、貿易規制、製造物責任、広告、契約、環境問題、特許および商標問題、労働および雇用問題、人権および職場の権利問題、税金など、幅広い事項をカバーする、当社の通常の事業過程から生じる特定の法的手続きおよび請求の対象となっています。そのような手続きや請求の結果を確実に予測または決定することは不可能ですが、私たちの意見では、これらの問題は個別にも全体的にも、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。


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16。 一株当たり利益
普通株式とクラスB普通株式の1株当たりの基本利益は、2クラス法で計算しています。クラスBの普通株式は、いつでも1株当たりで普通株式に転換可能です。普通株式の希薄化後の1株当たり利益の計算は、もし換算後の方法を使用してクラスB普通株式を転換することを前提としていますが、クラスB普通株式の希薄化後の1株当たり利益は、それらの株式の転換を想定していません。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
普通株式クラス B 普通株式普通株式クラス B 普通株式
1株当たりの基本利益
分子:
分配収益の配分（支払った現金配分）$205,411 $67,994です $153,555 $53,801 
未分配収益の配分393,508 130,540 281,044 98,785 
総収入 — 基本$598,919 $198,534 $434,599 $152,586 
分母（株数：千株）:
加重平均株式総数 — 基本149,609 54,614 147,746 57,114 
1株当たり利益—基本$4.00 $3.64 $2.94 $2.67 
希薄化後の1株当たり利益:
分子:
基本的な計算に使用される総収益の配分$598,919 $198,534 $434,599 $152,586 
クラスBの普通株式を普通株式に転換した結果としての総収益の再配分198,534 — 152,586 — 
未分配収益の再配分— (425)— (481)
総収入 — 希薄化後$797,453 $198,109 $587,185 $152,105です 
分母（株数：千株）:
基本計算に使用される株式数149,609 54,614 147,746 57,114 
希薄化有価証券の加重平均効果：
クラスB普通株式の発行済み普通株式への転換54,614 — 57,114 — 
従業員ストックオプション318 — 503 — 
パフォーマンスユニットと制限付株式ユニット334 — 474 — 
加重平均株式総数（希薄化後）204,875 54,614 205,837 57,114 
1株当たり利益—希薄化後$3.89 $3.63 $2.85 $2.66 
2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の1株当たり利益の計算は除きます 12 そして 8 ストックオプション（千単位）は、それぞれ希薄化防止剤でした。

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17。 その他の (収入) 費用、純額
その他の（収益）費用、純報告は、当社の中核事業とは直接関係のない活動に関連する特定の利益と損失です。 その他（収益）費用（純額）の構成要素の概要は次のとおりです：
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
歴史的エネルギー税額控除および再生可能エネルギー税額控除の対象となるパートナーシップへの株式投資の減価償却（注記8を参照）
$31,391 $— 
年金およびその他の退職後の給付制度に関連する正味定期給付費用の非サービス費用の構成要素（注記11を参照）
638 3,211 
その他（収入）費用、純額(9)(228)
合計$32,020 $2,983 


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18。 貸借対照表の補足情報
連結貸借対照表に含まれる特定の資産勘定の構成要素は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
インベントリ:
原材料$527,719 $481,111 
処理中の商品226,527 192,232 
完成品818,586 948,974 
先入れ先出し時の在庫1,572,832 1,622,317 
ラストインファーストアウトへの調整(434,975)(281,321)
在庫総数$1,137,857 $1,340,996 
前払い費用とその他：
前払い経費$129,654 $227,567 
その他の流動資産393,738 118,021 
前払い費用の合計とその他$523,392 $345,588 
不動産、プラント、設備：
土地$180,547 $180,751 
建物1,776,563 1,763,070 
機械および装置4,000,536 3,861,006 
建設中573,657 644,244 
資産、プラント、設備、総額6,531,303 6,449,071 
減価償却累計(3,198,207)(3,139,393)
不動産、プラント、設備、純額$3,333,096 $3,309,678 
その他の非流動資産
年金$49,594 $48,506 
資本化ソフトウェア、純額371,254360,205 
オペレーティングリース ROU 資産307,664 307,976 
非連結関連会社への投資190,419 207,177 
その他の非流動資産152,134 137,563 
その他の非流動資産合計$1,071,065 $1,061,427 

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ハーシー社
未監査の連結財務諸表への注記—（続き）
（千単位の金額、株式データまたは特に明記されている場合は除く）

連結貸借対照表に含まれる特定の負債勘定と株主資本勘定の構成要素は次のとおりです。
2024年3月31日2023年12月31日
買掛金:
買掛金—取引$532,335 $630,536 
サプライヤー財務プログラムの義務201,109 149,261 
その他212,556 306,386 
買掛金の合計額$946,000 $1,086,183 
未払負債:
給与、報酬、福利厚生$170,343 $261,961 
広告、プロモーション、製品手当436,474 343,444 
オペレーティングリース負債35,224 34,494 
その他230,434 227,916 
未払負債合計$872,475 $867,815 
その他の長期負債:
退職後の給付負債$93,469 $90,718 
年金給付負債26,104 28,949 
オペレーティングリース負債276,417です 277,089 
その他267,658 263,917 
その他の長期負債合計$663,648 $660,673 
その他の包括損失の累計：
外貨換算調整$(92,704)$(87,706)
年金と退職後の給付制度、税引後(124,909)(126,800%)
キャッシュフローヘッジ、税引後(13,222)(15,572)
その他の包括損失の累積合計$(230,835)$(230,078)


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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
この経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、特定の主要指標の年ごとの変化に焦点を当てて、ハーシーの財政状態、経営成績、キャッシュフローを理解することを目的としています。このMD&Aは、2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書（「フォーム10-Qに関するこの四半期報告書」）に含まれる未監査の連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。このディスカッションには、将来の見通しに関する記述がいくつか含まれていますが、それらはすべて現在の予想に基づいています。実際の結果は大きく異なる場合があります。将来の業績目標を達成するための主なリスクに関する情報については、以下のセーフハーバーステートメント、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1Aで更新された、フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれるリスク要因およびその他の情報を参照してください。
MD&Aは次のセクションで構成されています。
•概要
•私たちのビジネスに影響を与えるトレンド
•連結経営成績
•セグメント結果
•流動性と資本資源
•セーフハーバーステートメント
概要
ハーシーは、チョコレート、スイーツ、ミント、その他のおいしいスナックで美味しいひとときを増やすことで知られる、世界的な製菓業界のリーダーです。私たちは北米最大の高品質チョコレートの生産者であり、米国（「米国」）の大手スナックメーカーであり、チョコレートと非チョコレート菓子の世界的リーダーです。私たちは、世界約80か国で90以上のブランド名で製品をマーケティング、販売、販売しています。
当社の主な製品には、チョコレートとチョコレート以外の菓子製品、ガムとミントのリフレッシュメント製品とプロテインバー、ベーキング材料、トッピング、飲料などのパントリーアイテム、スプレッド、バー、スナックスナックとミックス、ポップコーン、プレッツェルなどのスナックアイテムがあります。
事業買収
2023年5月31日、電子レンジ用ポップコーンとすぐに食べられるポップコーンの製造と共同梱包のリーダーであり、当社のSkinnyPopブランドの元共同メーカーであるWeaver Popcorn Manufacturing, Inc.（「Weaver」）から、追加の製造能力を提供する特定の資産の取得を完了しました。

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私たちのビジネスに影響するトレンド
2024年の第1四半期を通じて、米国の消費者は引き続き経済の勢いを増しました。しかし、コスト疲労と労働市場が所得の伸びを制限し、消費者の購買力と購買行動を制限しているため、2024年の残りの期間は個人消費はある程度緩和すると予想しています。2024年3月31日に終了した3か月間、純売上高と純利益は増加しました。これは、一部の商品に関連する価格の変動など、ダイナミックなマクロ経済環境が続いたため、それに応じてコストが増加し、粗利益圧力が高まったためです。これらの粗利益圧力を緩和するために具体的な措置が講じられたにもかかわらず、当社の製品の製造に使用される直接材料の価格の上昇は、当社の事業にとって主な増加コストであり、今後もそうであり続けます（このMD&Aに含まれる連結経営成績を参照）。私たちは、価格変動の影響を受けやすい多くの上場商品、特にココア製品を事業に利用しています。特にココア製品は、年初から市場価格が約140％上昇しました（このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる第1部、項目3-市場リスクに関する量的および質的開示を参照してください）。私たちは、原材料費とエネルギー費のそれに応じた上昇を軽減するために、リスク管理戦略を引き続き監視し、可能な限り商品価格をヘッジしています（フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれるパートII、項目1A-リスク要因を参照してください）。
さらに、特定の地政学的な出来事、特にロシアとウクライナの間の紛争は、世界的な経済的および政治的不確実性を高めています。2024年3月31日に終了した3か月間、この紛争は当社の商品価格や供給状況に重大な影響を及ぼしませんでした。ただし、経済やサプライチェーンの混乱やより広範なインフレコストの大幅な拡大や拡大がないか、引き続き監視しています。その結果、当社の業績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。

2024年3月31日現在、主要な戦略的イニシアチブやその他の重要な現金要件を短期的にも長期的にも満たすのに十分な流動性があると考えています。ただし、十分な流動性を維持し、現在の経済環境の中で事業が効果的に運営できるように、引き続き評価し、必要に応じて措置を講じています。私たちは、組織全体にわたる自由裁量支出を引き続き監視しています（このMD&Aに含まれる流動性と資本資源を参照）。

商品価格の変動、景気後退の可能性、消費者の買い物や消費行動の変化、ロシアとウクライナの間で続いている紛争を含む地政学的出来事の変化など、変動するマクロ経済環境の長さと厳しさによっては、サプライチェーンコストの増加、インフレ率の上昇、その他の事業への影響が発生する可能性があります。私たちは、当社の事業、連結経営成績、セグメント業績、流動性および資本資源に対するこれらの潜在的かつ進化する影響の性質と範囲を引き続き評価していきます。

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連結経営成績
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日変化率
1株あたりの金額を除く数百万ドル
純売上高$3,252.7$2,987.68.9%
売上原価1,576.61,605.3(1.8)%
売上総利益1,676.11,382.321.3%
売上総利益51.5%46.3%
販売、マーケティング、管理（「SM&A」）費用618.0581.66.3%
純売上高に占めるSM&A費用の割合19.0%19.5%
事業再編活動—0.8(100.0)%
営業利益1,058.1799.932.3%
営業利益率32.5%26.8%
支払利息、純額39.837.75.7%
その他（収入）費用、純額32.02.9973.4%
所得税引当金188.8172.19.7%
実効所得税率19.1%22.7%
純利益$797.5$587.235.8%
希薄化後の1株当たり当期純利益$3.89$2.8536.5%
注意:上記の金額は四捨五入されるため、パーセンテージの変化は表示されているように直接計算されない場合があります。
NM = 意味がありません
経営成績-2024年第1四半期と2023年第1四半期
純売上高
2024年第1四半期の純売上高は、2023年同期の29億8,760万ドルに対し、32億5,270万ドルで、2億6,510万ドル、8.9％増加しました。純売上高の増加は、主に北米製菓および北米の塩味スナックセグメントにおける定価の上昇により、5.2% の好調な価格実現を反映しています。純売上高の増加は、主に、2024年の第2四半期の初めに完了したエンタープライズ・リソース・プランニング（「ERP」）システムの導入を見越して出荷が加速されたことと、塩味のスナックブランドの増加により、主に日常の中核となる米国菓子の増加により、3.4％の量の増加によってさらに推進されました。外貨為替レートは 0.3% の影響をもたらしました。
米国市場の主要な指標
2024年の第1四半期に、キャンディー、ミント、ガム、塩味のスナック、食料品を含むコンビニエンスストアチャネル（Circana MULO+C-Stores）を拡大した結果、米国の小売店の総テイクアウト額は 7.0% 増加しました。米国のキャンディー、ミント、ガム（「CMG」）の消費者向けテイクアウトは8.1％増加し、CMGの市場シェアは6ベーシスポイント増加しました。私たちの塩辛い消費者向けテイクアウトは、2024年の第1四半期に4.1％減少し、塩辛い市場シェアは16ベーシスポイント減少しました。
CMGの消費者へのテイクアウトと市場シェアの情報は、米国の菓子小売事業の約90％を占める流通経路の測定結果を反映しています。これらの流通チャネルには、主に食品、医薬品、量販店、コンビニエンスストアチャネルに加えて、ウォルマートストア株式会社、パーシャルダラー、クラブ、ミリタリーチャネルが含まれます。これらの指標は、当社の市場洞察および分析プロバイダーであるCircanaが報告した、市場でスキャンした購入の測定値に基づいており、カテゴリー全体に対する小売業のテイクアウトと市場での位置付けを評価する手段となります。


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売上原価と粗利益
売上原価は、2023年同期の16億530万ドルに対し、2024年第1四半期は15億7,660万ドルで、2,870万ドル、つまり 1.8% 減少しました。この減少は、将来の商品購入を経済的にヘッジすることを目的とした商品デリバティブ商品の時価総額が2億840万ドル増加したことによるものです（詳細については、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれるパートI、項目3-市場リスクに関する量的および質的開示を参照してください）。この減少は、5,770万ドルのサプライチェーンの生産性が好調だったことによりさらに後押しされました。この減少は、主にココア、不利なミックス、サプライチェーンコストの上昇による商品コストの上昇、2億3,740万ドルによって一部相殺されました。
2023年の同時期の46.3％と比較して、2024年第1四半期の売上総利益率は 51.5% で、520ベーシスポイント増加しました。この増加は、商品デリバティブ商品による当社の時価総額への影響に対する好調な活動、有利な価格実現、数量の増加、およびサプライチェーンの生産性の好調に牽引されました。この増加は、不利な商品コスト、人件費の上昇を含むサプライチェーンコストの増加、および不利な組み合わせによって一部相殺されました。
SM&A経費
SM&A費用は、2023年同期の5億8,160万ドルに対し、2024年第1四半期は6億1,800万ドルで、3,640万ドル、つまり 6.3% 増加しました。広告および関連する消費者マーケティング費の合計は、主にすべてのセグメントでの増加により、12.0％増加しました。広告および関連する消費者マーケティングを除くSM&A費用は、能力とテクノロジーへの投資の増加とセグメント全体にわたる報酬費用の増加により、2024年の第1四半期に約3.3％増加しました。
事業再編活動
私たちは効率を高め、主要な成長戦略を支えることに事業を集中させることを目的とした事業再編活動を定期的に実施しています。2024年の第1四半期には、事業再編費用は記録されませんでしたが、2023年の第1四半期には80万ドルの費用がかかりました。2023年の費用は、2023年に完了した国際最適化プログラムに関連していました。国際最適化プログラムは、業務効率を向上させ、今後も強固で持続可能で簡素化された基盤を提供するために、中国の事業モデルを最適化することに重点を置いていました。2024年2月、取締役会は、新しいテクノロジーを活用してサプライチェーンと製造関連の支出を改善し、販売費、一般管理費を最適化することに重点を置いたアジリティ＆オートメーション（「AAA」）イニシアチブを承認しました。事業再編活動に関連する費用は、未監査連結財務諸表の注記9に記載されているように、当社の連結損益計算書に分類されます。
営業利益と営業利益率
2024年第1四半期の営業利益は、2023年同期の7億9,990万ドルに対し、10億5810万ドルで、2億5,820万ドル、つまり32.3％増加しました。この増加は主に売上総利益の増加によるもので、前述のようにSM&A費用の増加によって一部相殺されました。営業利益率は、上記と同じ要因により、2023年の26.8％から2024年には32.5％に増加しました。その結果、当期の売上総利益率は増加しました。
支払利息、純額
2023年同期の3,770万ドルに対し、2024年第1四半期の純利息支出は3,980万ドルで、210万ドル、5.7％増加しました。この増加は主に、2023年と比較して2024年の長期債務残高の金利が高かったことによるものです。特に、2023年5月に発行された3億5000万ドルの4.25％紙幣と4億ドルの4.50％紙幣に関連しています。この増加は、利息収入の増加によって一部相殺されました。
その他（収入）費用、純額
その他（収益）費用（純額）は、2023年第1四半期の純費用は290万ドルでしたが、2024年第1四半期の純費用は3,200万ドルで、2,910万ドル、つまり973.4％増加しました。純費用の増加は主に、2024年に税額控除の対象となる株式投資の減価償却額が2023年の第1四半期と比較して3,140万ドル増加したことによるもので、年金やその他の退職後の給付制度に関連する正味定期給付費用の非サービス費用構成要素が260万ドル減少したことにより一部相殺されました。

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所得税と実効税率
2024年第1四半期の実効所得税率は 19.1% でしたが、2023年第1四半期は22.7％でした。21％の法定税率と比較して、2024年の実効税率は主に州税によって一部相殺された投資税額控除の影響を受けました。21％の法定税率と比較して、2023年の実効税率は州税の影響を受けましたが、従業員の株式ベースの支払いによって一部相殺されました。

純利益と希薄化後の1株当たり利益
2024年第1四半期の純利益は、2023年同期の5億8,720万ドルに対し、7億9,750万ドルで、2億1,030万ドル、つまり 35.8% 増加しました。希薄化後のEPSは、2023年第1四半期の2.85ドルに対し、2024年第1四半期は3.89ドルで、1.04ドル、つまり 36.5% 増加しました。純利益と希薄化後のEPSの両方の増加は、主に売上総利益の増加によるもので、SM&A費用の増加、その他の収益と費用の増加、および所得税の上昇により一部相殺されました。2024年のEPS希薄化後のEPSは、取締役会が承認した買戻しプログラムに基づく自社株買いの結果、加重平均発行済株式数が減少したことからも恩恵を受けました。


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ハーシー・カンパニー | 2024年第1四半期フォーム10-Q | 35ページ
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セグメント結果
以下の要約は、報告対象となる3つのセグメント（北米製菓、北米ソルティスナック、インターナショナル）の経営成績をまとめたものです。セグメント報告の目的で、「セグメント収益」を使用してセグメントの業績を評価し、リソースを割り当てます。セグメント収益には、未配分の一般企業管理費、商品デリバティブの未配分時価総額損益、事業再編および減損費用、買収関連費用、およびセグメント業績の測定には含まれていないその他の異常な損益は含まれていません。当社の営業利益のこれらの項目は、主に企業レベルで一元管理されており、最高執行意思決定者が検討するセグメント収益の測定からは除外され、資源配分、内部管理報告、業績評価に使用されます。以下のセグメントの説明に示されているセグメント利益とセグメント利益率は非GAAP指標であり、営業業績の指標として営業利益に代わるものではありません。これらの指標は、当社の継続的なセグメント事業に直接起因しない活動を除外しているため、継続的な営業収益性を評価したり、競合他社との関係で業績を評価したりする上で、投資家やその他の財務情報ユーザーに役立つと考えています。

連結業績との調整を含め、当社のセグメント業績は以下のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日
数百万ドルで
純売上高:
北米製菓$2,707.3$2,452.2
北米の塩辛いスナック275.1270.0
国際270.3265.4
合計$3,252.7$2,987.6
セグメント収入:
北米製菓$948.2$887.8
北米の塩辛いスナック38.746.8
国際42.855.0
セグメント総収入1,029.7989.6
未配分の企業経費 (1)172.9177.1
商品デリバティブの未配分時価総額 (2)(218.0)10.2
事業再編活動に関連する（利益）費用16.72.3
営業利益1,058.1800.0
支払利息、純額39.837.7
その他（収入）費用、純額32.03.0
税引前利益$986.3$759.3
(1) 一元管理された (a) 法務、財務、財務、人事に関連する企業機能費用、(b) 倉庫、流通、製造、情報システム、グローバル共有サービスを含む、当社のグローバル事業の監督と管理に関連する費用、(c) 非現金株式ベースの報酬費用、(d) 買収および統合関連費用、(e) セグメント業績に不可欠ではないその他の損益を含みます。
(2) 未配分のデリバティブ損失（利益）として認識された商品デリバティブポジションの時価評価による純損失（利益）。未監査の連結財務諸表の注記13を参照してください。

北米製菓
北米製菓部門は、米国とカナダにおけるチョコレートおよび非チョコレート菓子市場での地位を左右しています。これには、チョコレートとチョコレート以外の菓子、ガムやリフレッシュメント製品、プロテインバー、スプレッド、スナックバイツとミックス、パントリーとフードサービスラインの事業の開発と成長が含まれます。それほど重要ではありませんが、このセグメントには、ペンシルベニア州ハーシー、ニューヨーク州、ニューヨーク州ニューヨーク、ネバダ州ラスベガス、ナイアガラフォールズ（オンタリオ州）、シンガポールのハーシーズチョコレートワールド店舗などの小売事業や、特定の商標や製品の使用を世界中の第三者にライセンスすることに関連する事業も含まれます。2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ83.2％と82.1％を占める北米製菓業の業績は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日変化率
数百万ドルで
純売上高$2,707.3$2,452.210.4%
セグメント収入948.2887.86.8%
セグメントマージン35.0%36.2%
経営成績-2024年第1四半期と2023年第1四半期
北米製菓部門の純売上高は、2023年同期の24億5,220万ドルに対し、2024年第1四半期は27億730万ドルで、2億5,510万ドル、つまり 10.4% 増加しました。この値上げは、主にポートフォリオ全体の特定の製品の定価の上昇により、5.9％の好調な価格実現を反映しています。この増加は、2024年の第2四半期の初めに完了したERPシステムの導入を見越して出荷が加速した結果、主に日常的な米国の中核菓子の増加に牽引され、4.5％の量の増加によってさらに押し上げられました。
北米の菓子セグメントには、ライセンス事業と所有小売店も含まれます。これには、米国（3か所）、ナイアガラフォールズ（オンタリオ）、シンガポールのハーシーズチョコレートワールド店が含まれます。当社のライセンス事業と所有小売店の純売上高は、2024年の第1四半期に2023年の同時期と比較して約11.0％増加しました。
当社の北米製菓セグメントの収益は、2023年同期の8億8,780万ドルに対し、2024年第1四半期は9億4,820万ドルで、6,040万ドル、6.8％増加しました。この増加は主に、有利な価格実現と数量の増加によるものでしたが、商品コストの上昇、人件費の増加を含むサプライチェーンのインフレコストの上昇、および不利な製品構成によって一部相殺されました。

北米の塩辛いスナック
北米の塩味スナック部門は、塩味のスナック製品を含む、食料品およびスナック市場での地位を占めています。2024年3月31日と2023年4月2日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ8.5％と9.0％を占める北米の塩味スナックの業績は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日変化率
数百万ドルで
純売上高$275.1$270.01.9%
セグメント収入38.746.8(17.3)%
セグメントマージン14.1%17.3%
経営成績-2024年第1四半期と2023年第1四半期
北米の塩味スナック部門の純売上高は、2023年同期の2億7,000万ドルに対し、2024年第1四半期は2億7,510万ドルで、510万ドル（1.9％）増加しました。この上昇は、主にドットのホームスタイルプレッツェルなど、ポートフォリオ全体の特定の製品の定価上昇による1.7％の好調な価格実現と、主にドットのホームスタイルプレッツェルによる0.2％の販売量の増加による好調な価格実現を反映していますが、スキニーポップスナックの販売量の減少によって大幅に相殺されました。
北米の塩味スナック部門の収益は、2023年同期の4,680万ドルに対し、2024年第1四半期は3,870万ドルで、810万ドル、17.3％減少しました。この減少は主に、商品コストの上昇、サプライチェーンコストの上昇、広告および関連する消費者マーケティングコストの増加によるもので、有利な価格実現によって一部相殺されました。
国際
国際セグメントには、現在チョコレートやチョコレート以外の菓子やその他の製品を製造、輸入、販売、販売している他のすべての国が含まれます。現在、主にこれらの地域の消費者向けにメキシコ、ブラジル、インド、マレーシアで事業を展開し、製品を製造しています。また、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、アジア、中東、アフリカ（「AMEA」）などの地域の輸出市場でも菓子製品の流通と販売を行っています。2024年3月31日および2023年4月2日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ8.3％と8.9％を占める国際業績は次のとおりです。
3 か月が終了
2024年3月31日2023年4月2日変化率
数百万ドルで
純売上高$270.3$265.41.8%
セグメント収入42.855.0(22.2)%
セグメントマージン15.8%20.7%
経営成績-2024年第1四半期と2023年第1四半期
当社の国際部門の純売上高は、2023年同期の2億6,540万ドルに対し、2024年第1四半期には2億7030万ドルで、490万ドル、つまり 1.8% 増加しました。この上昇は、主にメキシコが牽引した3.5％の有利な価格実現と、3.1％の外貨為替レートの好影響によるものです。この増加は、主にメキシコによる販売量の4.8％の減少によって一部相殺されました。
当社の国際部門は、2023年第1四半期の5,500万ドルに対し、2024年第1四半期には4,280万ドルの収益を生み出しましたが、主に数量の減少、商品コストの上昇、および不利な製品構成により、1,220万ドル（22.2％）減少しました。これは、主に販売量の減少、商品コストの上昇、および不利な製品構成により、有利な価格実現によって一部相殺されました。
未配分の企業経費
未配分企業費用には、一元管理されている（a）法務、財務、財務、人的資源に関連する企業機能コスト、（b）倉庫、流通、製造、情報システム、グローバル共有サービスを含む、グローバル事業の監督と管理に関連する費用、（c）非現金株式ベースの報酬費用、（d）買収および統合関連の費用、（e）セグメント業績に不可欠ではないその他の損益が含まれます。
2024年第1四半期の未配分企業経費は、2023年第1四半期の1億7,710万ドルに対し、合計で1億7,290万ドルで、420万ドル、つまり 2.4% 減少しました。この減少は主に、買収および統合関連費用の減少によるものでしたが、報酬費用の増加と能力と技術への投資の増加によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
歴史的に、私たちの主な流動性源は事業から生み出された現金でした。国内の季節的な運転資金需要は、通常夏季にピークに達しますが、通常、手持ちの現金、銀行からの借入金、またはコマーシャルペーパーの発行を利用することで満たされます。コマーシャル・ペーパーは、長期債務の返済、事業買収、その他の一般的な企業目的など、進行中の商取引の資金調達のために発行されることもあります。
2024年3月31日時点で、当社の現金および現金同等物は合計5億2,040万ドルで、2023年の年末残高と比較して1億1,850万ドル増加しました。現金の純用途に関するその他の詳細は、以下の説明で概説されています。さらに、2024年3月31日時点で、未払いの短期および長期債務は合計54億ドルで、そのうち3億540万ドルが長期債務の現在の部分に分類されました。3億540万ドルのうち、2.050％の債券のうち3億ドルは、2024年11月15日に満期を迎えます。私たちは、事業から生み出された現金、新規債務の発行、および/または無担保クレジットファシリティでの借入によって、これらの債務を履行できると考えています。
2024年3月31日現在の当社の現金および現金同等物の残高の約 55% は、米国外に所在する子会社が保有していました。この残高の大部分は、源泉徴収税などの重大な税制上の影響なしに米国に分配可能です。当面の間、分配に重大な税金がかかると思われる残りの収益を、引き続き米国外に再投資する予定であり、したがって、これらの収益に対する追加の税金支出は計上していません。既存の流動性源は、当面の間、同等のリスクベースの金利で予想される資金調達ニーズを満たすのに十分であると考えています。買収支出や自社株買いは、負債を増やす可能性があります。営業キャッシュフローと資本市場へのアクセスは、買収や資本支出など、当社のさまざまな短期および長期のキャッシュフロー要件を満たすことが期待されています。
キャッシュフローの概要
次の表は、当社の連結キャッシュフロー計算書から導き出されたものです。
3 か月が終了
数百万ドルで2024年3月31日2023年4月2日
提供した純現金（使用量）:
営業活動$569.2$755.4
投資活動(227.6)(188.3)
資金調達活動(221.7)(552.2)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(1.4)(18.4)
現金および現金同等物の純増減額$118.5$(3.5)

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営業活動
2024年の最初の3か月間に営業活動から5億6,920万ドルの現金を生み出しました。これは、2023年の同時期の7億5,540万ドルから1億8,620万ドル減少しました。営業活動によってもたらされる純現金のこの減少は、主に以下の要因によるものです。
•営業への非現金費用（減価償却、株式ベースの報酬、繰延所得税、株式投資の減価償却、デリバティブ契約による未実現損益およびその他の費用を含む）を調整した純利益は、2023年と比較して2024年のキャッシュフローが3,150万ドル減少しました。
•売掛金、在庫、買掛金、未払負債など、一部の純運転資本項目を合計すると、2023年の1億2820万ドルに対し、2024年には2億3,770万ドルの現金を消費しました。この1億950万ドルの変動は、主に、日常的に販売されている米国の主要菓子ブランドや塩味のスナックブランドの売上の増加と、ベンダーとサプライヤーへの支払いのタイミングにより、売掛金に使用される現金の増加によるものです。
•所得税の支払いのタイミングにより、2023年には1億7,420万ドル増加したのに対し、2024年には営業現金が1億4,750万ドル増加しました。この2670万ドルの変動は、主に2024年の実際の税金支出と四半期ごとの推定納税時期との差異によるものです。2023年の同時期の1,230万ドルに対し、2024年には3,130万ドルの所得税を現金で支払いました。
投資活動
2024年の最初の3か月間、投資活動に2億2,760万ドルの現金を使用しました。これは、2023年の同時期の1億8,830万ドルから3,930万ドル増加しました。投資活動に使用される純現金のこの増加は、主に次の要因によるものです。
•資本支出。主にERPシステムの導入、能力拡大、イノベーション、コスト削減をサポートするための資本化ソフトウェアを含む資本支出は、2023年の同時期の1億7,610万ドルに対し、2024年の最初の3か月で2億1,330万ドルでした。生産能力拡張プロジェクトの進展とERPシステムの導入により、支出が増加しました。資本化されたソフトウェアを含め、2024年の資本支出は約6億ドルから6億5000万ドルになると予想しています。2024年の資本支出の減少は主に、2024年に企業全体で新しいERPシステムのアップグレードが完了するなど、主要な戦略的イニシアチブの終了によるものです。私たちは、2024年の資本要件を満たすために、既存の現金と社内で生み出された資金を使用するつもりです。
•税額控除の対象となるパートナーシップへの投資。私たちはパートナーシップ事業体に投資し、その事業者が連邦政府の歴史エネルギー税額控除および再生可能エネルギー税額控除の対象となるプロジェクトに株式投資を行います。2023年の同時期の1,230万ドルに対し、2024年の最初の3か月には約1,390万ドルを投資しました。
•その他の投資活動。2024年と2023年には、他の投資活動は最小限でした。
金融活動
2024年の最初の3か月に、2億2,170万ドルの現金を財務活動に使用しました。これは、2023年の同時期の5億5,220万ドルから3億3,050万ドル減少しました。財務活動に使用される純現金のこの減少は、主に次の要因によるものです。
•短期借入金、純額。手持ちの現金を活用することに加えて、短期借入（コマーシャルペーパーや銀行借入）を使って、季節的な運転資金や継続的なビジネスニーズの資金を調達しています。2024年の最初の3か月間は、主に短期コマーシャルペーパーの発行と短期外国銀行借入金の増加により、5億6,990万ドルの現金を生み出しました。2023年の最初の3か月間、私たちは9,070万ドルの現金を使って短期コマーシャルペーパー借入の一部を減らしましたが、短期外国銀行借入金の増加により一部相殺されました。
•長期債務の借入と返済。2024年と2023年の最初の3か月間は、長期債務の借入と返済は最小限でした。

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•配当金の支払い。当社の普通株式とクラスB普通株式の保有者への配当金の総額は、2024年の最初の3か月で2億7,340万ドルで、2023年の同時期の2億740万ドルから6,600万ドル増加しました。株主に支払われる2024年の現金配当に関する詳細は次のとおりです。
四半期終了
1株あたりの金額を除く数百万ドル2024年3月31日
1株あたりに支払われる配当金 — 普通株式$1.370
1株あたりに支払われる配当金 — クラスB普通株式$1.245
支払った現金配当金の総額$273.4
申告日2024年2月7日
基準日2024年2月20日
支払い日2024年3月15日
•自社株買い。株式報酬プランに基づいて発行された自己株式の希薄化効果を相殺するために、普通株式を買い戻します。一定期間におけるこれらの自社株買いの価値は、行使されたストックオプションの量と当社の市場価格によって異なります。さらに、株主価値を高めることを目的とした取締役会承認プログラムに従って、定期的に普通株式を買い戻します。自社株買いの詳細は次のとおりです。
3 か月が終了
数百万で2024年3月31日2023年4月2日
ミルトン・ハーシー・スクール・トラストの買戻し（1）$—$239.9
事前に承認された自社株買いプログラムに基づいて公開市場で買い戻された株式（2）400.0—
ストックオプションとインセンティブ報酬のために発行された自己株式に代わって、公開市場で株式を買い戻しました$94.2$—
自社株買いの総額に使用された現金（物品税を除く）$494.2$239.9
事前に承認された株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式の総数2.01.0
(1) 2023年2月、当社はミルトン・ハーシー・スクール・トラスト（以下「スクール・トラスト」）の管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を締結しました。これに基づき、当社はミルトン・ハーシー・スクール・トラストから当社の普通株式100万株を1株あたり239.91ドルで購入し、総購入価格は2億3,990万ドルでした。
(2) 2018年7月、当社の取締役会は、当社の普通株式を買い戻すための5億ドルの自社株買いの承認を承認しました。2023年2月にスクール・トラストの管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を結んだ結果、2018年7月の自社株買いの承認が完了しました。2021年5月、当社の取締役会は追加の5億ドルの自社株買いの承認を承認し、2024年3月31日に完了しました。2023年12月、当社の取締役会は、さらに5億ドルの自社株買いの承認を承認しました。このプログラムは、既存の2021年5月の承認が完了した後に開始され、経営陣の裁量で利用される予定です。自社株買いの承認を受けた結果、2023年12月の自社株買戻し承認に基づき、約4億7,000万ドルが引き続き買戻しに利用できます。私たちは、公開市場および私的交渉による取引で発行済み株式を購入する権限を与えられています。このプログラムには有効期限がなく、取得した普通株式は自己株式として保有されます。承認された自社株買い承認に基づく購入は、インセンティブ報酬プランに基づいて発行された株式を相殺するのに十分な株式の買い戻しという当社の慣行に加えて行われます。
•行使したストックオプションと従業員税の源泉徴収による収入。2024年の最初の3か月間に、従業員によるストックオプションの行使から410万ドルを受け取り、株式ベースの報奨から源泉徴収された2,640万ドルの従業員税を支払いました。2023年の最初の3か月間に、従業員によるストックオプションの行使から1,520万ドルを受け取り、株式ベースの報奨から源泉徴収された2,830万ドルの従業員税を支払いました。差異は主に行使された株式数と付与日の株価によって決まります。



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最近の会計上の宣言
最近採択され発行された会計基準に関する情報は、未監査連結財務諸表の注記1に含まれています。
重要な会計上の見積もり
会社の重要な会計上の見積もりに関する情報については、フォーム10-Kの2023年次報告書のパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」を参照してください。2023年12月31日以降、当社の重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。
セーフハーバー声明
私たちは、当社の事業、財務状況、または経営成績に重大な影響を与える可能性のある経済的、競争的、規制上および技術上のリスクと不確実性の変化にさらされています。1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項に関連して、将来の業績が、フォーム10-Qのこの四半期報告書で直接または暗示した将来の見通しに関する記述、期待、仮定と大きく異なる可能性がある以下の要因に留意します。これらの将来の見通しに関する記述の多くは、「予想する」、「仮定する」、「信じる」、「続ける」、「見積もる」、「期待する」、「予測」、「未来」、「意図」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「戦略」、「ターゲット」などの用語や、「できる」などの未来または条件付き動詞を使って識別できます。、」「かもしれない」、「かもしれない」、「すべき」、「するだろう」、「するだろう」など。

当社の実際の業績が、将来の見通しに関する記述で予測された結果と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。

•当社の製品、原材料、包装の品質と安全性、人権と職場の権利、その他の環境、社会、ガバナンス問題に関する問題や懸念事項により、当社の評判やブランドイメージが影響を受ける可能性があり、その結果、訴訟が発生したり、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•製造業務やサプライチェーンが混乱すると、完成品の生産または納品能力が損なわれ、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•成長戦略を推進するために必要な有能なグローバル人的資本を雇用、雇用、維持できない可能性があります。

•気候変動やその他の環境への影響に関連するリスク、および気候変動問題に対するお客様、株主、その他の利害関係者の関心の高まりと見解の変化は、当社の事業と運営に悪影響を及ぼす可能性があります。

•原材料とエネルギーコストの上昇、原材料の十分な供給状況、および原材料価格の変動に対するヘッジ能力は、将来の業績に影響を与える可能性があります。

•値上げだけではコスト増加を相殺して収益性を維持できない場合や、価格弾力性に関連して販売量が減少する可能性があります。

•新製品や既存製品に対する市場の需要は減少する可能性があります。

•市場競争の激化は、私たちのビジネスに悪影響を与える可能性があります。

•買収、売却、合弁事業を成功裏に実行または統合できなかった場合、当社の財務結果は悪影響を受ける可能性があります。

•当社の国際事業は予測された成長目標を達成できない可能性があり、それが当社の事業全体と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。


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•当社の戦略的イニシアチブまたはリストラプログラムに関連して期待されるコスト削減および/または業務効率を完全には実現できない可能性があり、それが当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

•政府の法律や規制の変更により、当社の費用や負債が増加したり、製品の需要に影響を与えたりする可能性があります。

•ロシアとウクライナの間で進行中の紛争から生じる当社の事業への影響を含む、政治的、経済的、および/または金融市場の状況は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•当社の情報技術インフラの中断、障害、またはセキュリティ違反は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

•新しいエンタープライズリソースプランニングシステムの設計、実装、または使用に関する複雑さ（実装後の取り組みをサポートしたり、機能強化、新機能、変更を維持したりする能力を含む）は、当社の事業と運営に悪影響を及ぼす可能性があります。そして

•フォーム10-Kの2023年次報告書およびフォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されているその他の事項（パートII、項目1A、「リスク要因」を含む）。
私たちは、フォーム10-Qのこの四半期報告書が提出された日以降、実際の結果、期待、出来事、または状況の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
金利リスク
2024年3月31日と2023年12月31日の短期負債の総額は、それぞれ純負債が7億6,920万ドル、純負債が3億1,790万ドルでした。2024年3月31日の時点で、この変動金利短期債務に適用される金利が100ベーシスポイント引き上げられたと仮定すると、支払利息は2024年の最初の3か月で約190万ドル、2023年には310万ドル変化したことになります。
固定金利債務は、固定金利から変動商品に転換された固定金利債務を除き、残りの債務ポートフォリオの金利の市場変動に関連する現在のリスクは最小限に抑えると考えています。この負債は主に長期かつ固定金利であるためです。一般的に、固定金利債務の公正市場価値は、金利が下がると上昇し、金利が上がると下がります。市場金利が100ベーシスポイント上昇すると、2024年3月31日および2023年12月31日の固定金利長期債務の公正価値は、それぞれ約1億6,200万ドルと2億300万ドル減少します。ただし、現在、未払いの固定金利商品を満期前に買い戻す予定はないため、市場金利の変動が当社の長期債務に与える影響は、当社の経営成績や財政状態には影響しません。
外貨為替相場リスク
私たちは、米ドル以外の通貨での製品の製造または販売に関連する通貨変動にさらされています。私たちは、主に外貨建ての機器、原材料、完成品の購入予定または購入予定に関連するロングまたはショート通貨ポジションの変動を減らすために、外貨先物取引契約を締結することがあります。
外貨先物為替契約の公正価値は、期末における契約外貨為替レートと現在の市場外貨為替レートの差を表します。外貨先物為替契約の公正価値は、同様の条件の契約のスポットレートとフォワードレートの市場相場を取得し、必要に応じて満期の違いを考慮して調整し、四半期ごとに見積もります。10％の市場金利の短期的な不利な変動による外貨先物為替契約の公正価値の下落の可能性は、2024年3月31日時点で1,920万ドル、2023年12月31日時点で2,020万ドルでしたが、これは通常、当社の取引活動に関連する外国為替の減少によって相殺されました。


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コモディティ — 価格リスク管理とデリバティブ契約
私たちは、主に価格変動を軽減し、サプライチェーン内の将来のコストを可視化するために、カカオ製品、砂糖、トウモロコシ製品、特定の乳製品、小麦製品、天然ガス、ディーゼル燃料の先物購入と先物取引や先物取引を組み合わせて使用しています。フォーム10-Kの2023年次報告書以降、当社の商品価格リスク管理に影響を与える重要な変更点を以下に説明します。
ココア製品
2024年の第1四半期のココア先物契約の平均価格は1ポンドあたり2.60ドルで、インターコンチネンタル取引所の先物契約に基づくと、取引範囲は1ポンドあたり1.99ドルから3.35ドルでした。このココア先物の平均契約価格は、2023年の年間平均である1ポンドあたり1.49ドルと比較して約74％上昇しています。2023年から2024年のシーズンの生産予測は、ガーナとコートジボワールで大幅に低下していますが、悪天候と作物の病気が相まって悪化し続けており、生産量が予想を下回り、世界のカカオ豆の在庫が減少しています。さらに、2024年4月中、ココア先物の市場価格の上昇が続いたため、当社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性があります。
当社のカカオ製品の費用は、当社の先物購入およびヘッジ慣行（その金額と期間を含む）、さまざまな納期を反映したプレミアムや割引、特定の品種やグレードのカカオ酒、ココアバター、ココアパウダーの需要と供給により、必ずしも市場価格の変動を反映しているわけではありません。私たちは通常、商品価格のリスクを3〜24か月間ヘッジします。その結果、平均市場価格は必ずしも当社の平均コストを示すものではありません。
商品感度分析
当社のオープン商品デリバティブ契約の想定元本は、2024年3月31日時点で2億630万ドル、2023年12月31日時点で9,490万ドルでした。2024年の第1四半期末時点で、原商品価格が 10% 下落したと仮定すると、商品デリバティブ商品の公正価値の潜在的な変動により、当社の純未実現損失は1,050万ドル増加しますが、これは通常、原商品の購入費用の削減によって相殺されます。
当社の市場リスクに関する追加情報については、フォーム10-Kの2023年次報告書のパートIIの項目7Aを参照してください。

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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、伝達されるようにするための開示管理と手続き（1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）を確立しています。当社の最高経営責任者、最高財務責任者を含む経営陣に必要な開示に関してタイムリーな決定ができるように、適切です。経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2024年3月31日現在の会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年3月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年3月31日現在、私たちは既存の営業および財務システムに代わる新しいグローバル・エンタープライズ・リソース・プランニング（「ERP」）システムの複数年にわたる導入を進めていました。ERPシステムは、会社の財務記録を正確に維持し、業務機能を強化し、事業運営に関連する情報を会社の経営陣にタイムリーに提供するように設計されています。2022年の第3四半期に、国際セグメントに含まれる1つの事業セグメントの導入を完了しました。2023年7月、私たちは新しい連結財務報告基準への移行を完了しました。2023年10月、北米の塩味スナックセグメントでの新しいERPシステムの実装を完了しました。導入の影響を受けた財務報告業務プロセスの変更を反映するために、内部統制を更新しました。2024年3月31日に終了した四半期中に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
2024年4月に、北米製菓セグメントと海外セグメントに含まれる一部の事業セグメントでの新しいERPシステムの実装を完了しました。新しいERPシステムの導入により、財務報告に関する内部統制に重大な変更が加えられます。当社は内部統制を適宜更新しており、その実施が当社の財務報告業務プロセスに与える影響を引き続き監視していきます。

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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
法的手続きに関する情報は、未監査連結財務諸表の注記15に含まれています。
アイテム 1A.リスク要因。
原材料の増加と十分な供給、および新しいグローバル・エンタープライズ・リソース・プランニング（「ERP」）システムの複数年にわたる導入に関連する以下のリスク要因は、フォーム10-Kの2023年次報告書（「2023フォーム10-K」）のパートI、項目1A「リスク要因」で以前に開示されたリスク要因と、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる情報と併せて読む必要があります。SECに提出されたその他の報告書と登録届出書。これらのリスク要因に記載されている進展は、2023年フォーム10-Kのリスク要因セクションで開示されている特定のリスクを高めたり、場合によっては明らかになったりしています。このようなリスク要因は、以下のリスク要因を含め、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている情報によってさらに詳しく説明されています。
私たちが事業を展開している業界に関連するリスク
原材料とエネルギーコストの上昇、原材料の十分な供給状況、および原材料価格の変動に対するヘッジ能力は、将来の業績に影響を与える可能性があります。
私たちは、ココア製品、砂糖、トウモロコシ製品、乳製品、小麦製品、ピーナッツ、アーモンド、天然ガス、ディーゼル燃料など、さまざまな商品を事業に使用しています。
コモディティは、次のようなさまざまな要因によって引き起こされる価格の変動や供給の変化の影響を受けます。
•商品市場の変動。
•通貨の為替レート;
•需要と供給の不均衡。
•国内および世界の経済状況やサプライチェーンの問題に関連するインフレ率と金利の上昇。
•気候変動、異常気象、または農業病が作物の収穫量と品質に及ぼす影響。
•投機的な影響。
•生産国と消費国の間の貿易協定。
•サプライヤーの約束の順守。
•原材料と完成品の輸出入要件
•生産国の政情不安。
•生活所得保険料または同様の要件の導入。
•政府の農業プログラムとエネルギー政策の変更。そして
•ロシアとウクライナの間で続いている紛争から生じるビジネスやサプライチェーンへの影響など、私たちの制御が及ばないその他の出来事。

可能な限り、先渡契約、商品先物、オプション契約を使用して商品価格をヘッジしていますが、商品価格の上昇は、最終的にはそれに応じて原材料費とエネルギー費の上昇につながります。たとえば、2024年第1四半期の当社の売上原価は、2023年の同時期と比較して、商品コストの上昇を相殺するだけでなく、将来の商品購入を経済的にヘッジすることを目的とした商品デリバティブ商品の時価総額が2億840万ドル増加しました。2024年の第1四半期に、ココアと砂糖の先物を含め、上場商品の大部分の市場価格が上昇しました。これらの先物は、年初からそれぞれ約140％と10％上昇しました。さらに、悪天候と作物の病気が相まって、2024年4月中もカカオ先物の市場価格が上昇し続け、生産量が予想を下回り、世界のカカオ豆在庫が減少しました。

原材料やエネルギーコストの上昇を緩和するために、リスク管理戦略を引き続き監視し、可能な限り商品価格をヘッジしています。ただし、主要な原材料とエネルギーのコスト上昇を相殺できない場合、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

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デジタル変革、サイバーセキュリティ、データプライバシーに関連するリスク
新しいエンタープライズリソースプランニングシステムの設計、実装、または使用に関する複雑さ（実装後の取り組みをサポートしたり、機能強化、新機能、変更を維持したりする能力など）は、当社の事業と運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、事業を管理し、経営結果をまとめるために、情報システムとテクノロジーに大きく依存しています。現在、新しいグローバルERPシステムを複数年にわたって導入しています。具体的には、2024年4月に、北米の製菓部門と海外部門に含まれる一部の事業セグメントに新しいERPシステムを導入することで、プロジェクトの最終段階を運用しました。このERPシステムは、当社の従来の営業システムや財務システムに代わるもので、会社の財務記録を正確に維持し、業務機能を強化し、事業運営に関連する情報を会社の経営陣にタイムリーに提供するように設計されています。ERPシステムの実装プロセスでは、導入後の取り組みとシステム機能をサポートするため、これまでも、そしてこれからも、多大な人的資源と財源の投資が必要でした。遅延、コストの上昇、その他の問題が発生しない限り、実装後の取り組みをうまくサポートできない場合があります。当社のERPシステムの使用中に中断や問題が発生すると、製品の出荷を予測、製造、または円滑に進めたり、純売上高を記録したり、未払いの売掛金を回収したりする能力など、当社の事業に支障をきたす可能性があります。新しいERPシステムに関連する導入後の取り組みを計画どおりにうまく管理できなければ、財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ERPシステムが意図したとおりに機能しない場合、財務報告に対する内部統制の有効性が悪影響を受けるか、それらの統制を適切に評価する能力がさらに遅れる可能性があります。


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アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
発行者による株式の購入
次の表は、2024年3月31日に終了した3か月間の各会計月における、ハーシーの「関連購入者」、またはハーシーの「関連購入者」（1934年の証券取引法に基づく規則10b-18（a）（3）で定義されている）が行った普通株式の購入を示しています。
ピリオド
合計数
株式の
購入済み (1)		平均価格
支払い済み
一株当たり
の総数
株式の購入
パブリックプログラムの一部として
発表された計画
またはプログラム (2)
おおよその値
のドル価値
その5月の株式
まだ購入可能
プランの下または
プログラム (2)
(千ドル)
1月1日から1月28日まで—$——$870,073
1月29日から2月25日まで483,033$194.39—$870,073
2月26日から3月31日まで—$197.802,022,064$470,073
合計483,033$—2,022,064
(1) 2024年3月31日に終了した3か月間に、483,033株の普通株式が公開市場取引で購入されました。これは、インセンティブ報酬プランに基づいて発行された株式を相殺するのに十分な量の株式を買い戻すための当社の常設承認に関連して、483,033株の普通株式が公開市場取引で購入されました。この承認には金額や株の制限がなく、次の段落で説明する当社の自社株買戻し承認には含まれていません。
(2) 2021年5月、当社の取締役会は5億ドルの自社株買いの承認を承認し、2024年3月31日に完了しました。2023年12月、当社の取締役会は、さらに5億ドルの自社株買いの承認を承認しました。このプログラムは、既存の2021年5月の承認が完了した後に開始され、経営陣の裁量で利用される予定です。自社株買いの承認を受けた結果、2023年12月の自社株買戻し承認に基づき、約4億7,000万ドルが引き続き買戻しに利用できます。私たちは、公開市場および私的交渉による取引で発行済み株式を購入する権限を与えられています。このプログラムには有効期限がなく、取得した普通株式は自己株式として保有されます。承認された自社株買い承認に基づく購入は、インセンティブ報酬プランに基づいて発行された株式を相殺するのに十分な株式の買い戻しという当社の慣行に加えて行われます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。


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アイテム 5.その他の情報
トレーディングディレクター兼執行役員
当社の取締役および役員の報酬の一部は株式報奨の形で行われ、時折、多様化やその他の個人的な理由から、会社の証券に関して公開市場取引を行うことがあります。取締役および役員によるこのような会社証券の取引はすべて、会社のインサイダー取引ポリシーに準拠する必要があります。このポリシーでは、重要な非公開情報を保有している間の取引を禁止する該当する米国連邦証券法に従って取引を行うことが義務付けられています。証券取引法に基づく規則10b5-1は、重要な非公開情報を保有している間に取引を開始することへの懸念を回避する方法で、取締役および役員が会社の証券の取引を事前に手配できるようにする肯定的な抗弁を示しています。
2024年3月31日に終了した3か月間は、取締役または役員（証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている）はいません 採用された または 終了しました 規則10b5-1（c）またはその他の規則10b5-1取引契約または「非規則10b5—1取引契約」（S-K項目408（c）で定義されている）の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、有価証券の購入または売却に関するあらゆる契約、指示、または書面による計画。

アイテム 6.展示品。
次の別紙は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されています。
展示品番号説明
3.1
修正された会社の修正された設立証明書は、2005年4月3日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の別紙3を参照して組み込まれています。
3.2
2017年2月21日に改正および改訂された当社の付則は、2018年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、最高経営責任者のミケーレ・G・バックの認定を受けています。*
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく、最高財務責任者であるスティーブン・E・ヴォスキルの認定を受けています。*
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、最高経営責任者のミケーレ・G・バックと最高財務責任者のスティーブン・E・ボスクイルの認定を受けています。**
101.インチ
インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCH
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ
101.CAL
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース
104
2024年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qにある当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。
*
ここに提出
**
ここに備え付けられています





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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、当社は、正式に承認された署名者に、当社に代わってこの報告書に署名してもらいました。
ハーシー社
(登録者)
日付:2024年5月3日
/s/ スティーブン・E・ヴォスキル
スティーブン・E・ヴォスキル
上級副社長、最高財務責任者
(最高財務責任者)
日付:2024年5月3日/s/ ジェニファー・L・マッカルマン
ジェニファー・L・マッカルマン
副社長、最高会計責任者
(最高会計責任者)


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